EOLE FINANCE

Description : 0904097 3 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     EOLE FINANCE  Société anonyme au capital de 6 000 000 € Siège social : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 478 605 058 R.C.S. Brest       L’avis de publication des comptes annuels de la société EOLE FINANCE arrêtés au 31 décembre 2008, est paru dans le journal « Le Courrier du Léon » en date du 22 mai 2009 page 20.   0904097

Description : 0814898 12 décembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________   EOLE FINANCE Société anonyme au capital de 6 000 000 €. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon. 478 605 058 R.C.S. Brest.   L’avis de publication des comptes annuels de la société EOLE FINANCE arrêtés au 31 décembre 2007, est paru dans le journal « Le Courrier du Léon » en date du 30 mai 2008 page 24.     0814898

Description : 0710115 4 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________         EOLE FINANCE Société anonyme au capital de 6 000 000 €. Siège social : 32, rue de Mirabeau, 29480 Le Relecq Kerhuon. 478 605 058 R.C.S. Brest.   L’avis de publication des comptes annuels de la société EOLE FINANCE arrêtés au 31 décembre 2006, est paru dans le journal « Le Courrier du Léon » en date du 15 juin 2007 page 28.   0710115

Description : 0609706 23 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         SA EOLE FINANCE société anonyme au capital de 6 000 000 euros siége social : 32, rue mirabeau, 29 480 Le Relecq Kerhuon 478 605 058 RCS BREST   Documents comptables annuels   I. — BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2005 (euros) ACTIF 31/12/2005 NOTE Caisses, Banques Centrales, C.C.P     3 149   Créances sur les Etablissements de Crédit     695 294 3 Opérations avec la Clientèle     100 967 224 4 Obligations et autres titres à revenu fixe     0   Participations et autres titres détenus à long terme     0   Parts dans les entreprises liées     0   Immobilisations incorporelles     427 612 5 Immobilisations corporelles     410 034 5 Autres Actifs     138 066   Comptes de régularisation     102 750 6 Total de l'actif     102 744 128   Les notes annexes font partie intégrante des états financiers             BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2005 (Suite) PASSIF 31/12/2005 NOTE Dettes envers les établissements de crédit     89 786 789 7 Opérations avec la clientèle     22 329   Autres passifs     358 251   Comptes de régularisation     560 842 8 Provisions pour risques et charges     170 442 9 Dettes subordonnées     6 012 798 10 Capitaux Propres hors FRBG     5 832 676 10 * Capital souscrit     6 000 000   * Primes d'émission     0   * Réserves     0   * Report à nouveau (+/-)     - 187 731   * Résultat de l'exercice (+/-)     20 407   Total du passif     102 744 128   Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.     HORS BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2005 (euros) ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financements     56 201 717 Engagements de garantie     0 Engagements recus       Engagements de garantie     0     II. — COMPTE DE RESULTAT 2005(en euros) + Intérêts et produits assimilés   7347 520 11 Intérêts et charges assimilées     - 2 125 481 12 Commissions (Produits)     55 351 13 Commissions (Charges)     - 35 696 14 Gains ou pertes sur opérations portefeuille de placement et assimilés     0   Autres produits d'exploitation bancaire     100 177   Autres charges d'exploitation bancaire     - 1 891   Produit net bancaire     5 339 980   Charges générales d'exploitation     - 4 755 404 15 Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations     - 279 631   Incorporelles et corporelles         Résultat brut d'exploitation     304 945   Coût du risque     - 255 973 16 Résultat d'exploitation     48 972   Gains ou pertes sur actifs immobilisés     - 450   Résultat courant avant impôt     48 522   Résultat exceptionnel         Impôt sur les bénéfices     - 28 115 17 Dotations/reprises FRBG et provisions réglementées     0   Résultat net     20 407       III. — NOTES ANNEXES AUX DOCUMENTS COMPTABLES Note 1. — Présentation de la société et faits caractéristiques EOLE FINANCE est une Société Anonyme au statut de Société Financière relevant du titre I du livre IV du Code du Commerce. Son capital social est détenu à 100 % par la société Financo. EOLE FINANCE a été créée au 01/10/2004 , suite au transfert d'une branche d'activité par apport partiel d'actifs. FINANCO a acquis EOLE FINANCE en décembre 2004, avec effet rétroactif au 01/10/2004.   Note 2. — Présentation des comptes annuels Les comptes annuels d'EOLE FINANCE sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement N° 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par le règlement 2000-03 du CRC ainsi qu'aux principes comptables généralement admis en France. Conformément au règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, l’application de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite à l’article 13 a été appliquée à compter du 01.01 2005, pour les dossiers faisant l'objet d'une déchéance du terme.Ce changement de méthode impacte les fonds propres au titre du bilan d'ouverture. Du fait d'une durée d'exercice différente , 3 mois au titre de 2004 et 12 mois au titre de 2005 , une comparaison 2004-2005 suite à l'application rétrospective de ce règlement, n'est pas possible.   Note 2. — Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d'amortissements généralement retenues sont de — 5 ans pour les installations, — 5 à 10 ans pour les agencements, — 5 ans pour le matériel et le mobilier de bureau, — 3 ans pour les micro-ordinateurs — 3 ans pour les logiciels.   CREDITS A LA CLIENTELE - Risques sur la clientèle Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale. Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain sont transférées en créances douteuses lorsque les créances ont un caractère contentieux, ou lorsque l'ancienneté de retard compte 3 mois ou plus Le règlement n°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable publié le 12 décembre 2002 est applicable depuis le 1er janvier 2003. Ce nouveau règlement vient préciser le classement des créances douteuses au bilan et le traitement des créances restructurées à des conditions “ hors marché ”. Dans la note 4 en annexe, les encours douteux compromis ont été définis comme l’ensemble des créances en déchéance du terme ou en douteux depuis plus d'un an Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2004 est suffisamment faible pour que le nouveau traitement décrit dans le règlement CRC n° 2002-03 soit sans incidence significative sur la situation nette d’ouverture et le résultat de l’exercice. Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux, Ces provisions ont été déduites des actifs concernés au bilan.   Note 2  (suite). — Produits et charges bancaires - Intérêts et Commissions         . Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. . Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat.   - IMPÔTS ET TAXES SUR LES BENEFICES         Tous les impôts et taxes, payés ou non dans l'exercice, dont l'assiette se réfère à des éléments de l'exercice, sont comptabilisés en charges. Cela vaut, en particulier, pour la contribution sociale de solidarité. Note 3. — Créances sur les établissements de crédit En euros     Exercice 2 005 Comptes ordinaires débiteurs     695 294 Créances rattachées     0 Sous-total A vue     695 294 Prêts participatifs     0 Sous-total A terme     0 Total     695 294 Les créances à vue établissements de crédit sont à moins de 3 mois         Note 4. — Creances sur la clientele (en euros)  Crédits à la clientèle  94 666 261  Créances rattachées 1 992 801  Créances douteuses ou litigieuses  8 488 835  Sous-total  105 147 897  Provisions  - 4 180 673  Total  100 967 224       Note 4 (suite)  En euros   < 3 mois  3 mois - 1 an  1 an - 5 ans   > 5 ans  Total Crédit à la clientèle     10 209 877 16 633 073 65 219 625 2 603 686 94 666 261 Créances rattachées     1 992 801       1 992 801 Créances douteuses         4 308 162.0   4 308 162 Total     12 202 678 16 633 073 69 527 787 2 603 686 100 967 224 En Euros     TOTAL CREANCES PROVISIONS NET       DOUTEUSES       Autres Crédits à la Clientèle     97 644 606 6 913 614 3 350 284 94 294 322   Crédits de Trésorerie     7 503 291 1 575 221 830 389 6 672 902   Sous-total     105 147 897 8 488 835 4 180 673 100 967 224   En Euros     CREANCES DONT PROVISIONS %     DOUTEUSES COMPROMISES   Provision   Autres Crédits à la Clientèle     6 913 614 4 113 933 2 906 470 71 %   Crédits de Trésorerie     1 575 221 1 123 384 748 323 67 %   Sous-total     8 488 835 5 237 317 3 654 793 70 %   Définition :               Note 5. — Immobilisations incorporelles 2005       Nature   Montant brut début exercice  Mouvements exercice Mouvements exercice Montant brut fin exercice  Entrées Sorties Frais d'établissement 2 102     2 102 Brevet licence marque   718   718 Logiciels 442 634 207 660   650 294 Logiciels en cours   1 074   1 074 Total 444 736 209 452 – 654 188 Immobilisations corporelles 2 005 Mobilier de bureau 1 357 84 401 771 84 987 Matériel informatique 224 436 4 580   229 016 Agencements professionnels   9 684   9 684 Installations et Agencements   170 929   170 929 Matériel de Transport       – Matériel de bureau   11 948.0   11 948 Total 225 793 281 542 771 506 56 Amortissements 2005         dotations reprises   Frais d'établissement   875   875 Immobilisations incorporelles 37 382 188 318   225 700 Mobilier et matériel de bureau 6 413 62 776 321 68 868 Autres immobilisations corporelles   27 662   27 662 Total 43 795 279 631 321 323 105      Note 6. — Comptes de regularisation – actif  En euros  Exercice 2005  Valeurs reçues à l'Encaissement  4 152  Charges payées d'avance  31 472  Produits à Recevoir  34 876  Comptes de régularisation-prêts  32 250  Charges à répartir  –  Total  102 750     Note 7. — Dettes envers les établissements de crédit En Euros EXERCICE 2005   A VUE A TERME Emprunts Groupe       89 000 000 Dettes rattachées       20 310 Total     766 478 89 020 310     VENTILATION DES DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CRÉDIT – 2005 En Euros < 3 mois 3 mois – 1 an 1 an – 5 ans > 5 ans TOTAL Comptes ordinaires     766 478       766 478 Emprunts Groupe     9 000 000   80 000 000 0 89 000 000 Dettes rattachées     20 310       20 310 Total     9 786 788 0 80 000 000 0 89 786 788     Note 8. — Comptes de régularisation passif  En Euros EXERCICE 2 005 Charges à payer     560 842 Comptes de régularisation – prêts     – Total     560 842     Note 9. — Provisions pour risques et charges  En Euros     EXERCICE 2 005  Autres provisions diverses pour risques et charges    170 442  Total     170 442     Note 10. — Evolution des capitaux propres En Euros Au Variations de l’exercice  Au 31/12/2005 31/12/2004 Capital     6 000 000   6 000 000 Réserve légale     0   0 Report à nouveau     0 - 187 731 - 187 731 Résultat de l'exercice     - 30 443 20 407 20 407 Total     5 969 557 - 167 324 5 832 676     La réserve légale est constituée par un prélèvement obligatoire de 5 % du bénéfice net jusqu'à ce qu'elle atteigne 10 % du capital social. Le report à nouveau a été minoré de 157 288 € en raison de l'application de l'article 13 du CRC 2002-03 , sur le bilan d'ouverture. — Une dette subordonnée de 6 millions d'euros a été mise en place au 29 Décembre 2004, afin de satisfaire au ratio de solvabilité.   Note 11. — Intérêts et produits assimilés En Euros EXERCICE 2005 Sur opérations avec Etablissements de Crédit     36 923 Sur crédits à la clientèle     7 248 520 Sur créances douteuses     60 879 Autres produits     1 198 Total     7 347 520     Note 12. — Intérêts et charges assimilés En Euros EXERCICE 2005 Sur Opérations avec Etablissements de Crédit       Sur comptes et emprunts Groupe     2 125 481 Sur opérations avec la clientèle     – Total     2 125 481     Note 13. —  Commissions produits En Euros EXERCICE 2005 Commissions de gestion assurance 55 351 Frais impayés – Total 55 351     Note 14. —  Commissions chargesOMMISSIONS CHARGES En Euros EXERCICE 2005 Commissions bancaires sur opérations 35 696 Total 35 696     Note 15. — Charges générales d'exploitation En Euros EXERCICE 2005 Salaires, appointements (y compris charges sociales)     1 615 016 Impôts et taxes     60 331 Autres frais     3 080 057 Autres produits d'exploitation non bancaires       Charges refacturées       Total     4 755 404     EFFECTIF MOYEN L'effectif moyen du personnel d'EOLE FINANCE au cours de l'exercice 2005 s'établit comme suit : Nombre de personnes EXERCICE 2005 Cadres     8 Assimilés Cadres       Employés     21 Total     29     Note 16. — Coût du risque En Euros EXERCICE 2005 Dotations aux provisions, créances douteuses clientèle     - 247 590 Autres provisions d'exploitation       Pertes sur créances couvertes par provisions     - 191 931 Pertes sur créances irrécouvrables     - 922 Reprise sur provisions créances douteuses clientèle     184 191 Récupérations créances amorties     278 Total     - 255 974     Note 17. — Impôts sur les bénéfices En Euros EXERCICE 2005 Impôt exigible de l'exercice     3 750 (IMPOSITION FORFAITAIRE ANNUELLE)       Impôts société     24 365 Total     28 115     Note 18. — Engagements de retraite En Euros EXERCICE 2005 Valeur actuarielle nette des engagements de retraite     16 659 Total     16 659     IV. — Affectation du résultat L’Assemblée générale oridinaire annuelle, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat bénéficiare de l’exercice clos au 31 décembre 2005, de la manière suivante : Résultat de l’exercice 20 407,68 € Dotations de la réserve légale 1 020,38 € Le solde, soit 19 387,30 € Est affecté en report à nouveau créditeur Il est précisé qu’aucun dividende n’a été versé lors du précédent exercice (1er exercice depuis la création de la société).     V.— Rapport général du commissaire aux comptes   Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2005, sur : – Le contrôle des comptes annuels de la société EOLE FINANCE , tels qu’ils sont joints au présent rapport, – La justification de nos appréciations, – Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. – Les comptes annuels ont été arrêtées par le Conseil d’Administration. Il nous appratient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. – Opinion sur les comptes annuels : Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléements probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société EOLE FINANCE à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur la note 2 de l’annexe qui expose les conditions de mise en œuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs à l’application : – de l’article 13 du règlement n°2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées, – du règlement n°2002-10 du Comité de la Réglementation Comptable relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, – du règlement n°2004-06 du Comité de la Réglementation Comptable relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. – Justifications des appréciations : En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de Commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements des méthodes comptables mentionnés dans la première partie de notre rapport et de la présentation qui en a été faite. Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note 4 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport. – Vérifications des informations spécifiques : Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressées ux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest le 25 mars 206 Le Commissaire aux comptes Sterenn : Patrick FRANCHET VI Rapport de gestion En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : EOLE FINANCE , 2 quai de la douane, CS 91841 29218 Brest cedex 2 0609706

Description : EOLE FINANCE EOLE FINANCE Société anonyme au capital de 6 000 000 €.Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq Kerhuon.478 605 058 R.C.S. Brest.Documents comptables annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En euros.)ActifNotePériode du 1er octobre au 31 décembreCaisses, banques centrales, C.C.P.8 882Créances sur les établissements de crédit38 398 312Opérations avec la clientèle4105 066 249Obligations et autres titres à revenu fixe0Participations et autres titres détenus à long terme0Parts dans les entreprises liées0Immobilisations incorporelles5407 354Immobilisations corporelles5219 380Autres actifs102 073Comptes de régularisation6585 731Total de l’actif114 787 981Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.PassifNotePériode du 1er octobre au 31 décembreDettes envers les établissements de crédit7100 358 635Opérations avec la clientèle0Autres passifs405 796Comptes de régularisation81 849 013Provisions pour risques et charges9202 710Dettes subordonnées106 002 269Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux105 969 558Capital souscrit6 000 000Primes d’émission0Réserves0Report à nouveau (+/–)0Résultat de l’exercice (+/–)– 30 442Total du passif114 787 981Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.Hors bilanExercice 2004Engagements donnés :Engagements de financements49 285 807Engagements de garantie0Engagements reçus :Engagements de garantie0II. — Compte de résultat 2004.(En euros.)NotesExercice 2004Intérêts et produits assimilés112 344 801Intérêts et charges assimilés12668 440Commissions (produits)1331 527Commissions (charges)1422 391Gains ou pertes sur opérations portefeuille de placement et assimilés0Produit net bancaire1 685 497Charges générales d’exploitation151 530 458Dotation aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles43 795Résultat brut d’exploitation111 244Coût du risque16– 115 230Résultat d’exploitation– 3 986Gains ou pertes sur actifs immobilisés0Résultat courant avant impôt– 3 986Résultat exceptionnel17– 636Impôt sur les bénéfices18– 25 820Dotations/reprises fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées0Résultat net– 30 442III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale ordinaire annuelle, sur proposition du conseil d’administration, décide d’affecter le résultat déficitaire de l’exercice clos au 31 décembre 2004, de la manière suivante :Résultat de l’exercice– 30 442 €Solde– 30 442 €Le solde, soit– 30 442 €est affecté en report à nouveau débiteur.IV. — Notes annexes aux états financiers.Note 1. – Présentation de la société et faits caractéristiques.Eole Finance est une société anonyme au statut de société financière relevant du titre I du livre IV du Code de commerce. Son capital social est détenu à 100 % par la société Financo.Eole Finance a été créée au 1er octobre 2004, suite au transfert d’une branche d’activité par apport partiel d’actifs. Financo a acquis Eole Finance en décembre 2004, avec effet réoactif au 1er octobre 2004. L’exercice 2004, étant la première année d’activité d’Eole Finance, une comparaison avec l’année A-1 est impossible.Note 2. – Présentation des comptes annuels.Les comptes annuels d’Eole Finance sont établis et présentés conformément aux dispositions du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire modifié par le règlement 2000-03 du CRC ainsi qu’aux principes comptables généralement admis en France.Immobilisations. — Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire.Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :— 5 ans pour les installations ;— 5 à 10 ans pour les agencements ;— 5 ans pour le matériel et le mobilier de bureau ;— 3 ans pour les micro-ordinateurs ;— 3 ans pour les logiciels.Crédits à la clientèle :— Risques sur la clientèle : Les crédits accordés à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale.Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est devenu incertain sont transférées en créances douteuses lorsqu’il existe un risque probable de non recouvrement total ou partiel, ou lorsque les créances ont un caractère contentieux, ou lorsque 3 échéances impayées sont constatées.Le règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable publié le 12 décembre 2002 est applicable depuis le 1er janvier 2003. Ce nouveau règlement vient préciser le classement des créances douteuses au bilan et le traitement des créances restructurées à des conditions « Hors marché ».Dans la note 4 en annexe, les encours douteux compromis ont été définis comme l’ensemble des créances en déchéance du terme.Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2004 est suffisamment faible pour que le nouveau traitement décrit dans le règlement CRC n° 2002-03 soit sans incidence significative sur la situation nette d’ouverture et le résultat de l’exercice.Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d’un pourcentage de perte estimé en fonction de la gravité d’impayé, correspondant à la différence entre le montant des créances dues par les emprunteurs et celui estimé des sommes susceptibles d’être recouvrées du fait des procédures engagées et de la valeur des garanties obtenues.Cependant, même lorsque la valeur des garanties est supérieure à la dette, Eole Finance, conformément aux recommandations de la Commission bancaire, provisionne au moins les intérêts en totalité.Des provisions générales complémentaires ont été constituées au cours de l’exercice 2004 afin de tenir compte d’une manière plus complète du risque de pertes sur les dossiers de prêts douteux.Ces provisions ont été déduites des actifs concernés au bilan.Produits et charges bancaires :— Intérêts et commissions : Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations ;— Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat.— Impôts et taxes sur les bénéfices : Tous les impôts et taxes, payés ou non dans l’exercice, dont l’assiette se réfère à des éléments de l’exercice, sont comptabilisés en charges. Cela vaut, en particulier, pour la contribution sociale de solidarité.Note 3. – Créances sur les établissements de crédit.(En euros)Exercice 2004Comptes ordinaires débiteurs8 398 312Créances rattachées0Sous-total à vue8 398 312Prêts participatifs0Sous-total à terme0Total8 398 312Les créances à vue établissements de crédit sont à moins de 3 mois.Note 4. – Créances sur la clientèle.(En euros)Exercice 2004Crédits à la clientèle99 855 265Créances rattachées2 412 372Créances douteuses ou litigieuses6 758 598Sous-total109 026 235Provisions– 3 959 986Total105 066 249Ventilation des crédits à la clientèle - 2004 :(En euros)< 3 mois3 mois – 1 an1 an – 5 ans> 5 ansTotalCrédit à la clientèle10 696 08417 549 25768 863 1532 746 77299 855 266Créances rattachées2 412 3722 412 372Créances douteuses6 758 5976 758 597Total19 867 05317 549 25768 863 1532 746 772109 026 235Répartition de l’encours par destination - au 31 décembre 2004 :(En euros)TotalCréances douteusesProvisionsNetAutres crédits à la clientèle100 946 9285 434 2913 106 87897 840 050Crédits de trésorerie8 079 3071 324 306853 1087 226 199Sous-total109 026 2356 758 5973 959 986105 066 249Détail des créances douteuses compromises - au 31 décembre 2004 :(En euros)Créances douteusesDont compromisesProvisions% provisionAutres crédits à la clientèle5 434 2912 781 0991 746 77063Crédits de trésorerie1 324 306598 397412 44669Sous-total6 758 5973 379 4962 159 21664— Définition : Les créances douteuses compromises sont identifiées comme les créances déchues du terme.Note 5.Immobilisations incorporelles 2004 :NatureMontant brut début exerciceMouvements exerciceMouvements exerciceMontant brut fin exerciceEntréesSortiesFrais d’établissement2 1022 102Immobilisations incorporelles65 861376 773442 634Total65 861378 875444 736Immobilisations corporelles 2004 :NatureMontant brut début exerciceMouvements exerciceMouvements exerciceMontant brut fin exerciceEntréesSortiesMobilier et matériel de bureau54 801170 992225 793Installations et agencementsMatériel de transportTotal54 801170 992225 793Amortissements 2004 :NatureMontant brut début exerciceMouvements exerciceMouvements exerciceMontant brut fin exerciceDotationsReprisesFrais d’établissementImmobilisations incorporelles37 38237 382Mobilier et matériel de bureau6 4136 413Total37 38243 795Note 6. – Comptes de régularisation – Actif.(En euros)Exercice 2004Valeurs reçues à l’encaissement545Charges payées d’avance36 893Produits à recevoir533 192Comptes de régularisation-prêts15 101Charges à répartirTotal585 731Note 7.  – Dettes envers les établissements de crédit.(En euros)Exercice 2004A vueA termeComptes ordinaires199 426Emprunts groupe100 000 000Dettes rattachées159 209Total199 426100 159 209Ventilation des dettes envers les établissements de crédit - 2004 :(En euros)< 3 mois3 mois – 1 an1 an – 5 ans> 5 ansTotalComptes ordinaires199 426199 426Emprunts groupe5 000 00095 000 00000100 000 000Dettes rattachées4 525154 684159 209Total5 203 95195 154 68400100 358 635Note 8. – Comptes de régularisation passif.(En euros)Exercice 2004Charges à payer650 058Comptes de régularisation, prêts1 198 955Total1 849 013Les comptes de régularisation prêts reflètent essentiellement les prélèvements clients non imputés à la date d’arrêté.Note 9. – Provisions pour risques et charges.(En euros)Exercice 2004Autres provisions diverses pour risques et charges170 442Provision indemnités de fin de carrière32 268Total202 710Note 10. – Evolution des capitaux propres.(En euros)Au 01/10/04Variations de l’exerciceAu 31/12/04Capital4 000 0002 000 0006 000 000Réserve légale00Report à nouveau000Résultat de l’exercice0– 30 442– 30 442Total4 000 0001 969 5585 969 558La réserve légale est constituée par un prélèvement obligatoire de 5 % du bénéfice net jusqu’à ce qu’elle atteigne 10 % du capital social.— Une dette subordonnée de 6 millions d’euros a été mise en place au 29 décembre 2004, afin de satisfaire au ratio de solvabilité.Note 11. – Intérêts et produits assimilés.(En euros)Exercice 2004Sur opérations avec établissements de crédit8 886Sur crédits à la clientèle2 335 915Sur créances douteusesTotal2 344 801Note 12. – Intérêts et charges assimilés.(En euros)Exercice 2004Sur opérations avec établissements de crédit486 768Sur comptes et emprunts groupe181 672Sur opérations avec la clientèleTotal668 440Note 13. – Commissions produits.(En euros)Exercice 2004Commissions de gestion assurance10 142Frais impayés21 385Total31 527Note 14. – Commissions charges.(En euros)Exercice 2004Commissions bancaires sur opérations22 391Total22 391Note 15. – Charges générales d’exploitation.(En euros)Exercice 2004Salaires, appointements (y compris charges sociales)588 945Impôts et taxes9 293Autres frais933 179Autres produits d’exploitation non bancaires :Charges refacturées– 959Total1 530 458Note 16. – Coût du risque.(En euros)Exercice 2004Dotations aux provisions, créances douteuses clientèle– 63 593Autres provisions d’exploitation– 74 568Pertes sur créances couvertes par provisions– 34 544Pertes sur créances irrécouvrables– 3 105Reprise sur provisions créances douteuses clientèle34 544Récupérations créances amorties26 036Total– 115 230Note 17. – Résultat exceptionnel.(En euros)Exercice 2004Produits exceptionnels325Charges exceptionnelles– 961Total– 636Les charges et produits exceptionnels correspondent à des régularisations de petits soldes de comptes clients (non récupérables).Note 18. – Impôts sur les bénéfices.(En euros)Exercice 2004Impôt exigible de l’exercice (Imposition forfaitaire annuelle)0Impôts société25 820Total25 820V. — Rapport général du commissaire aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Eole Finance, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Eole Finance à la fin de cet exercice.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note 4 de l’annexe).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Brest, le 12 avril 2005.Le commissaire aux comptes :Sterenn :patrick franchet,Associé.VI. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Eole / Financo, 2, quai de la Douane, CS 91841, 29218 Brest Cedex 1.93317

Description : EOLE FINANCE EOLE FINANCE Société anonyme au capital de 6 000 000 €.Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq Kerhuon.478 605 058 R.C.S. Brest.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.7Créances sur les établissements de crédit1 844Opérations avec la clientèle100 199Immobilisations incorporelles383Immobilisations corporelles292Autres actifs171Compte de régularisation1 329Total de l'actif104 225PassifMontantDettes envers les établissements de crédit92 341Autres passifs96Comptes de régularisation– 437Provisions pour risques et charges203Dettes subordonnées6 022Capitaux propres hors FRBG0Capital souscrit6 000Primes d'émission—Réserves—Report à nouveau—Total du passif104 225Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement41 32089359