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Mise à jour RCS : le 18/07/2026 Mise à jour RNE : le 18/07/2026 Mise à jour INSEE : le 17/07/2026

MILLEIS BANQUE (MILLEIS)

344 748 041 · Active
Adresse : 2 AVENUE HOCHE, 75008 PARIS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 500 et 999 salariés (donnée 2023)
Création : 15/04/1988
Dirigeants : Lory Chantal , Dupouy Jean-François , Hubert Nicolas , Calvar Julien

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Informations juridiques de MILLEIS BANQUE

SIREN : 344 748 041
SIRET (siège) : 344 748 041 00771
Numéro LEI : 2138008864ADTHGQP554 
Forme juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR65344748041
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de PARIS , le 17/05/1988 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 17/05/1988)
Numéro RCS : 344 748 041 R.C.S. Paris
Capital social : 192 721 943,24 €

Extrait INPI

Activité de MILLEIS BANQUE

Activité principale déclarée : Banque. Toutes opérations de courtage d'assurance de toute nature, toutes opérations de transactions sur immeubles et fonds de commerce pour le compte de tiers.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Gestion de biens
Convention collective supposéeNous avons estimé cette convention collective statistiquement : il se peut que la convention collective que MILLEIS BANQUE applique soit différente. : Banque - IDCC 2120
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 17002533 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 21/04/2017
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Etablissements de l'entreprise MILLEIS BANQUE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    344 748 041 00771
    Adresse : 2 AVENUE HOCHE 75008 PARIS
    Date de création : 30/05/2022
    Nom commercial : MILLEIS
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00813
    Adresse : 8 AVENUE FELIX FAURE 06000 NICE
    Date de création : 15/11/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00805
    Adresse : 12 RUE FERRERE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 20/09/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00797
    Adresse : 21 AVENUE EDOUARD VII 64200 BIARRITZ
    Date de création : 06/09/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00789
    Adresse : 3 AVENUE DE VERDUN 06500 MENTON
    Date de création : 24/11/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00763
    Adresse : 1ER ETAGE 2 AVENUE HOCHE 75008 PARIS
    Date de création : 16/05/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00755
    Adresse : 30 RUE BOULBONNE 31 RUE DE METZ 31000 TOULOUSE
    Date de création : 06/12/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00748
    Adresse : 67 PLACE RIHOUR 59800 LILLE
    Date de création : 18/10/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00714
    Adresse : 2-22 2 PLACE DES VINS DE FRANCE 75012 PARIS
    Date de création : 23/03/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00706
    Adresse : IMMEUBLE LE MUSEA 16 BD DECOUZ 74000 ANNECY
    Date de création : 01/11/2019
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00698
    Adresse : 74 RUE JEAN AICARD 83700 SAINT-RAPHAEL
    Date de création : 01/11/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00680
    Adresse : 23 BOULEVARD SARRAIL 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/07/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00458
    Adresse : 47 AVENUE ALSACE LORRAINE 38000 GRENOBLE
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00524
    Adresse : 10 PLACE KLEBER 67000 STRASBOURG
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00565
    Adresse : 34 RUE VILLEGOUDOU 81100 CASTRES
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00557
    Adresse : 13 RUE SCHEURER KESTNER 86000 POITIERS
    Date de création : 28/07/2017
    Nom commercial : Club de Poitiers
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00482
    Adresse : RESIDENCE LE MAIL 9 BOULEVARD GABRIEL GUIST'HAU 44000 NANTES
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00540
    Adresse : 4 RUE SERVIEZ 64000 PAU
    Date de création : 28/07/2017
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00516
    Adresse : 6 B BOULEVARD BERANGER 37000 TOURS
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00227
    Adresse : 8 RUE FREDERIC AMOURETTI 06400 CANNES
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00359
    Adresse : 56 AVENUE DE SUFFREN 75015 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00060
    Adresse : 112/114 RUE DE ROME ANGLE 1A/3 112 RUE SYLVABELLE 13006 MARSEILLE
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00367
    Adresse : 8-10 8 RUE MARIO NIKIS 75015 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00185
    Adresse : 44 RUE CARNOT 78000 VERSAILLES
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00177
    Adresse : 1 COURS FRANKLIN ROOSEVELT 69006 LYON
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    344 748 041 00342
    Adresse : 15 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 28/07/2017
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00730
    Adresse : 28 RUE DE RIVOLI 75004 PARIS
    Date de création : 01/02/2021
    Date de clôture : 31/01/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00722
    Adresse : RUE DU CHAPEAU ROUGE 21000 DIJON
    Date de création : 01/11/2020
    Date de clôture : 31/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00672
    Adresse : 15 B 17 RUE DE L'HOTEL DE VILLE 92200 NEUILLY-SUR-SEINE
    Date de création : 01/07/2018
    Date de clôture : 02/10/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00383
    Adresse : 15-21 15 RUE DE L'OUEST 75014 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/03/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00474
    Adresse : 1 PLACE DE LA REPUBLIQUE 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00490
    Adresse : 132 RUE DE LA ROQUETTE 75011 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/08/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00409
    Adresse : 81 AVENUE VICTOR HUGO 75016 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 16/05/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00144
    Adresse : 79 RUE NATIONALE 59000 LILLE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 15/10/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00532
    Adresse : PLACE DE LA REPUBLIQUE 13200 ARLES
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2025
    Nom commercial : SUPPRESSION DU NOM COMMERCIAL
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00102
    Adresse : 7 AVENUE EDOUARD VII 64200 BIARRITZ
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 22/09/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00169
    Adresse : 4 RUE ESPRIT-DES-LOIS 33000 BORDEAUX
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00607
    Adresse : 6 PLACE DU ROI GEORGE 57000 METZ
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 03/09/2019
    Nom commercial : Club de Metz
    Enseigne : CLUB DE METZ
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00433
    Adresse : GAUCHE 183 AVENUE DAUMESNIL 75012 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/03/2020
    Nom commercial : MYMILLEIS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00599
    Adresse : 4 RUE GENERAL FOY 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2018
    Nom commercial : CLUB DE SAINT ETIENNE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00581
    Adresse : 19 RUE DU PAQUIER 74000 ANNECY
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2020
    Nom commercial : CLUB D'ANNECY
    Enseigne : CLUB ANNECY
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00615
    Adresse : 1ER ETAGE 2E PORTE GAUCHE 183 AVENUE DAUMESNIL 75012 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 21/05/2020
    Nom commercial : MyMilleis
    Enseigne : AGENCE MY BARCLAYS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00466
    Adresse : 7 PLACE DE LA COMEDIE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 28/02/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00086
    Adresse : 63 BOULEVARD DU MARECHAL JUIN 06800 CAGNES-SUR-MER
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00441
    Adresse : 1ER ETAGE 32 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 16/05/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00623
    Adresse : 11 B AV DIVISION LECLERC 92160 ANTONY
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2018
    Nom commercial : CLUB D'ANTONY
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00151
    Adresse : 129 BOULEVARD LAFAYETTE 62100 CALAIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00045
    Adresse : 111 AVENUE ACHILLE PERETTI 92200 NEUILLY-SUR-SEINE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00136
    Adresse : PORT FREJUS 68 PLACE DE LA PORTE D' HERMES 83600 FREJUS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/03/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00573
    Adresse : 25 RUE VILLENEUVE 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2020
    Nom commercial : SUPPRESSION DU NOM COMMERCIAL
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00219
    Adresse : 2 BOULEVARD DE STRASBOURG 31000 TOULOUSE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00664
    Adresse : 9 RUE GAMBETTA 35000 RENNES
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 08/08/2018
    Nom commercial : CLUB DE RENNES
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00094
    Adresse : 9 RUE ADOLPHE THIERS 64100 BAYONNE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00656
    Adresse : 24 PLACE DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 23/03/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00078
    Adresse : 11 BOULEVARD ALBERT 1ER 06600 ANTIBES
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00649
    Adresse : 1ER ETAGE 1ERE PORTE A GAUCHE 183 AVENUE DAUMESNIL 75012 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/03/2020
    Nom commercial : MYMILLEIS
    Enseigne : AGENCE BARCLAYS NOW
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00052
    Adresse : 20 RUE THERESE 75001 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00631
    Adresse : 6 AVENUE DU MARECHAL JOFFRE 68100 MULHOUSE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2018
    Nom commercial : CLUB DE MULHOUSE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00508
    Adresse : 14 PLACE DES DUCS DE BOURGOGNE 21000 DIJON
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/10/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00110
    Adresse : 39 AVENUE FELIX FAURE 06500 MENTON
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 24/11/2022 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00318
    Adresse : 6 ROND-POINT DES CHAMPS ELYSEES-MARCEL DASSAULT 75008 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/09/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00201
    Adresse : 103 - 105 103 AVENUE FOCH 76600 LE HAVRE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/05/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00391
    Adresse : 160 AVENUE DE VERSAILLES 75016 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/03/2018
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00193
    Adresse : 2 RUE DE STRASBOURG 94300 VINCENNES
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00375
    Adresse : 54 RUE JOUFFROY D'ABBANS 75017 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00128
    Adresse : 2 RUE ALPHONSE KARR 06000 NICE
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00417
    Adresse : 2 CHAUSSEE DE LA MUETTE 75016 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/10/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00425
    Adresse : 24 AVENUE KLEBER 75016 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00243
    Adresse : 7 RUE SAINT PIERRE 17100 SAINTES
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 20/06/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00235
    Adresse : 30 PLACE GAMBETTA 24100 BERGERAC
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/05/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00268
    Adresse : 23 AVENUE DES GOBELINS 75005 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/03/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00250
    Adresse : 96 RUE DE TURENNE 75003 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 26/05/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00284
    Adresse : 252 B BOULEVARD SAINT-GERMAIN 75007 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 16/05/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00276
    Adresse : 157 BOULEVARD SAINT-GERMAIN 75006 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 30/06/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00300
    Adresse : 26 AVENUE TRUDAINE 75009 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 28/12/2020
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00292
    Adresse : 27 BOULEVARD RASPAIL 75007 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 15/06/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00326
    Adresse : 217 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORE 75008 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 26/03/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00334
    Adresse : 89-91 89 RUE DU FAUBOURG SAINT-HONORE 75008 PARIS
    Date de création : 28/07/2017
    Date de clôture : 31/12/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00037
    Adresse : 32 AVENUE GEORGE V 75008 PARIS
    Date de création : 18/10/2004
    Date de clôture : 30/05/2022 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : MILLEIS
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00029
    Adresse : 45 BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
    Date de création : 04/08/1997
    Date de clôture : 18/10/2004 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    344 748 041 00011
    Adresse : 21 RUE LAFFITTE 75009 PARIS
    Date de création : 15/04/1988
    Date de clôture : 04/08/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)

Etablissements de l'entreprise MILLEIS BANQUE

Finances de MILLEIS BANQUE

Performance 2023 2022 2021 2020
Résultat net (€) -101M 41,3K -71,3M -94M
Performance 2018 2017
Chiffre d'affaires (€)
EBITDA - EBE (€) -97M -4,03M
Résultat d'exploitation (€) -97M -4,03M
Résultat net (€) -99,6M 201M
Autonomie financière 2018 2017
Capacité d'autofinancement (€) -99,6M 201M
Fonds de roulement net global (€) 297M
Capacité de remboursement 0 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0
Autonomie financière (%) 5,3 0
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0
Solvabilité 2018 2017
Fonds propres (€) 297M
Rentabilité 2018 2017
Rentabilité sur fonds propres (%) -33,6
Structure d'activité 2018 2017
Salaires et charges sociales (€) -122M

Dirigeants et représentants de MILLEIS BANQUE

Entreprises dirigées par MILLEIS BANQUE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de MILLEIS BANQUE

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de MILLEIS BANQUE

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/06/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/06/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    12/06/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/06/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/06/2026
    • Copie des statuts mis à jour
    03/01/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    03/01/2025
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/01/2025
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    12/07/2024
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    07/11/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
    16/06/2023
    • Procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    08/03/2023
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    25/10/2022
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Démission de président du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    03/08/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Transfert du siège social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    03/06/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Fin de mission de commissaire aux comptes titulaire
    • Statuts mis à jour
    08/09/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
      • Fin de mission de commissaire aux comptes titulaire
    • Statuts mis à jour
    02/09/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire
    05/08/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
    05/08/2021
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    10/11/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    10/08/2020
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    18/06/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    02/12/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    21/05/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    11/03/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
      • Réduction du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    30/01/2019
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général
    21/11/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de la dénomination sociale
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    22/05/2018
    • Certificat
      • Divers
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Démission de président du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Démission de directeur général
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Nomination de directeur général
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Démission de président du conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    20/09/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement relatif à l'objet social
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/06/2017
    • Extrait de procès-verbal
      • Décision de réduction
    07/06/2017
    • Rapport du commissaire aux apports
    26/05/2017
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission de président du conseil d'administration
      • Nomination de président du conseil d'administration
      • Démission(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
      • Changement de directeur général
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    19/05/2017
    • Acte sous seing privé
      • Apport partiel d'actif AVEC LA SOCIETE BARCLAYS BANK PLC
    06/04/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    08/03/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Mise en harmonie des statuts
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    17/12/2015
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général délégué
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Cooptation d'administrateurs
    30/07/2014
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    09/07/2014
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    16/05/2014
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    13/01/2014
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement de directeur général délégué
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Ratification de nomination d'administrateur(s)
    13/06/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    14/01/2013
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    28/09/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Démission(s) d'administrateur(s)
      • Cooptation d'administrateurs
    28/09/2012
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    19/12/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    19/12/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    19/12/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Cooptation d'administrateurs
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    08/11/2011
    • Extrait de procès-verbal
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Changement de président du conseil d'administration et directeur général
    24/01/2011
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    20/03/2008

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Comptes annuels de MILLEIS BANQUE

  • Comptes sociaux 2024 04/08/2025
  • Comptes sociaux 2023 24/06/2024
  • Comptes sociaux 2022 13/10/2023
  • Comptes sociaux 2021 01/08/2022
  • Comptes sociaux 2020 08/06/2023
  • Comptes sociaux 2019 20/07/2020
  • Comptes sociaux 2018 09/07/2019
  • Comptes consolidés 2018 09/07/2019
  • Comptes sociaux 2017 29/06/2018
  • Comptes consolidés 2017 26/07/2018
  • Comptes sociaux 2016 01/06/2017

Conformité de MILLEIS BANQUE

0 procédure collective
128 contentieux
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Alertes de MILLEIS BANQUE

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Procédures collectives de MILLEIS BANQUE

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Contentieux de MILLEIS BANQUE

  • Tribunal judiciaire de Paris, 01/07/2026, 24/01943
    Position : Défendeur
    Autres parties : SA CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, S.A.S. SOCIETE GENERALE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Grasse, 18/06/2026, 25/00123
    Début du contentieux : 15/12/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI VICTORIA B, TRESOR PUBLIC - SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS
    Dispositif : Sursis à statuer
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 23/03/2026, 24/04110
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 02/02/2026, 26/50396
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/01/2026, 24/08112
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 15/01/2026, 25/00054
    Début du contentieux : 14/04/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 26/11/2025, 25/80959
    Début du contentieux : 13/10/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 13/11/2025, 24-17.197, 24-17.197, 24-17.197, 24-17.198, 24-17.198, 24-17.198
    Début du contentieux : 06/04/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 13/11/2025, 24-17.200, 24-17.200
    Début du contentieux : 06/04/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 09/10/2025, 23/01320
    Début du contentieux : 02/03/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 25/09/2025, 2024F01056
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société civile FINANCIERE CATALPA
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nanterre, 07/08/2025, 25/00054
    Début du contentieux : 22/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
    Lire sur Pappers Justice
  • Conseil d'État, 30/07/2025, 484158
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Grenoble, 24/07/2025, 24/04368
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 10/07/2025, 22/01399
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/07/2025, 25/00159
    Position : Demandeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES GARD, Syndicat des copropriétaires de l'immeuble LE GRECO sis, HSBC CONTINENTAL EUROPE, CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 02/07/2025, 24-13.770
    Début du contentieux : 13/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : FRANCE TRAVAIL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/06/2025, 24/11598
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 04/06/2025, 23/06461
    Début du contentieux : 14/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : GENERALI IARD, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 28/05/2025, 23-21.279
    Début du contentieux : 08/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : GENERALI VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 27/05/2025, 19/00115
    Début du contentieux : 12/02/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SEGINE ETUD GEST IMMO NORD EST, SCI UNIX IMMOBILIERS
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 22/05/2025, 24-17.199
    Début du contentieux : 06/04/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déchéance
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 14/05/2025, 24/01943
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, BANCO COMERCIAL PORTUGUES, SOCIETE GENERALE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Désistement partiel
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 30/04/2025, 24-13.663
    Début du contentieux : 30/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 25/04/2025, 20/00564
    Position : Défendeur
    Autres parties : CARDIF ASSURANCE VIE, SOGERES, MUTAVIE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Cour de cassation, 17/04/2025, 24-19.731
    Position : Défendeur
    Autres parties : CIFD CREDIT IMMOBILIER DE FRANCE DEVELOPPEMENT, SELARL MONOD TALLENT, JURIKALIS 42, Caisse régionale de Crédit agricole Loire Haute-Loire, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Pôle de recouvrement spécialisé de la Loire, X-Gilbert, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 11/04/2025, 24/01793
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Prononce la nullité de l'assignation
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  • Cour d'appel de Paris, 10/04/2025, 22/06645
    Début du contentieux : 10/06/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 12/02/2025, 23-21.722
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation partielle
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  • Cour d'appel de Paris, 30/01/2025, 21/07935
    Début du contentieux : 06/07/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 22/01/2025, 21/03882
    Début du contentieux : 20/11/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Pontoise, 21/01/2025, 19/00115
    Début du contentieux : 10/05/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : SEGINE ETUD GEST IMMO NORD EST, SCI UNIX IMMOBILIERS
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 17/01/2025, 20/00564
    Début du contentieux : 17/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : CARDIF ASSURANCE VIE, MUTAVIE, Société BARCLAYS VIE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6
    Dispositif : Révocation de l'ordonnance de clôture
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  • Cour d'appel de Paris, 16/01/2025, 23/12650
    Début du contentieux : 21/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 20/12/2024, 22/02540
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 18/12/2024, 23-14.838, 23-14.846, 23-14.848, 23-14.849, 23-19.462, 23-19.464, 23-19.473, 23-14.839, 23-14.840, 23-14.841, 23-14.842, 23-14.843, 23-14.844, 23-14.845, 23-19.465, 23-19.466, 23-19.467, 23-19.468, 23-19.469, 23-19.470, 23-19.471, 23-19.472
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 6, Personne anonymisée 7, Personne anonymisée 8, Personne anonymisée 9, Personne anonymisée 10, Personne anonymisée 11
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 18/12/2024, 23-12.995
    Début du contentieux : 12/04/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 18/12/2024, 23-14.847, 23-19.463
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 12/12/2024, 23/11346
    Début du contentieux : 16/05/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Paris, 04/12/2024, 21/07044
    Début du contentieux : 12/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/11/2024, 24/00294
    Début du contentieux : 23/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOGERES, HSBC CONTINENTAL EUROPE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, SA SOCIETE GENERALE, SOGEFINANCEMENT, CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL, COFIDIS, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 21/10/2024, 22/04537
    Début du contentieux : 18/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Paris, 04/10/2024, 24/02838
    Début du contentieux : 25/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 23/09/2024, 22/00356
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/09/2024, 24/07231
    Début du contentieux : 04/02/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/09/2024, 18/00025
    Début du contentieux : 04/03/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 05/09/2024, 24/00197
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel de Grenoble, 01/08/2024, 23/01320
    Début du contentieux : 02/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Injonction de rencontrer un médiateur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 18/07/2024, 23/00315
    Début du contentieux : 02/05/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MLCONSEILS, LCL CREDIT LYONNAIS, CAISSE DE CREDIT MUTUEL DE VERNEUIL SUR SEINE, CREDIT LOGEMENT, BILLON-BUSSY-RENAULD ET ASSOCIES BBR, TRESOR PUBLIC, Commune d', Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à la mise en état
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  • Cour de cassation, 04/07/2024, 23-21.279
    Début du contentieux : 08/06/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : GENERALI VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 31/05/2024, 24/52634
    Début du contentieux : 10/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Bobigny, 16/05/2024, 23/11346
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 29/04/2024, 21/01325
    Position : Défendeur
    Autres parties : CALI EUROPE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 25/04/2024, 24/80314
    Début du contentieux : 12/11/2009
    Position : Défendeur
    Autres parties : DBF FRANCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 27/03/2024, 23/12750
    Position : Défendeur
    Autres parties : RAPHAEL IMMOBILIER GESTION, SOCIETE FRANCAISE DU RADIOTELEPHONE - S.F.R
    Dispositif : Prononce la jonction entre plusieurs instances
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 27/03/2024, 24/50653
    Position : Défendeur
    Autres parties : MILLEIS VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 14/03/2024, 23/11080
    Début du contentieux : 21/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SERVICE DES IMPÔTS DES PARTICULIERS DE, S.C.I. CAMER
    Dispositif : Annulation
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  • Cour d'appel de Paris, 13/02/2024, 21/10094
    Début du contentieux : 15/11/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Montpellier, 25/01/2024, 23/02540
    Début du contentieux : 01/03/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MILLEIS VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 18/12/2023, 21/01325
    Position : Défendeur
    Autres parties : CALI EUROPE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : MEE : Renvoi avec ordonnance de clôture et renvoi en plaidoirie
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  • Cour d'appel de Paris, 13/12/2023, 21/21467
    Début du contentieux : 06/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 29/11/2023, 21/21520
    Début du contentieux : 21/10/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : QUALIT'AIR, AIR QUALITY PROCESS, S.A.S. SAFRAIR - SOCIETE DU FROID ET DU CONDITIONNEMENT D' AIR
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Montpellier, 23/11/2023, 23/02540
    Début du contentieux : 01/03/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MILLEIS VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Cour d'appel de Paris, 08/11/2023, 22/01436
    Début du contentieux : 25/11/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société BARCLAYS BANK PLC, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 17/10/2023, 23/08654
    Début du contentieux : 01/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour d'appel de Paris, 11/08/2023, 23/11672
    Début du contentieux : 21/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.C.I. CAMER, Etablissement SIP DE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 22PA04923
    Début du contentieux : 03/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministère du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00372
    Début du contentieux : 16/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministère du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00375
    Début du contentieux : 03/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministère du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00374
    Début du contentieux : 28/01/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00377
    Début du contentieux : 16/07/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00371
    Début du contentieux : 16/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministère du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00376
    Début du contentieux : 03/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministère du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour administrative d'appel de Paris, 21/06/2023, 23PA00373
    Début du contentieux : 17/12/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Ministre du travail, du plein emploi et de l'insertion, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Satisfaction partielle
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/06/2023, 19/04368
    Début du contentieux : 04/03/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : GENERALI VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 08/06/2023, 22/14436
    Début du contentieux : 04/07/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02275
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02221
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02219
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02213
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02283
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02216
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02284
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02225
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02270
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02256
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02273
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02228
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02281
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02223
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02282
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02230
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02229
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02279
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02224
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 06/04/2023, 21/02278
    Début du contentieux : 18/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour de cassation, 02/02/2023, 22-20.523
    Début du contentieux : 04/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Pôle emploi de, Personne anonymisée 1
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  • Conseil d'État, 20/01/2023, 449330
    Début du contentieux : 16/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : R. 122-12-6 Renvoi cassation série
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  • Conseil d'État, 20/01/2023, 449324
    Début du contentieux : 03/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : R. 122-12-6 Renvoi cassation série
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  • Conseil d'État, 20/01/2023, 449327
    Début du contentieux : 03/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : R. 122-12-6 Renvoi cassation série
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Annonces BODACC de MILLEIS BANQUE

  • MODIFICATION 16/07/2026
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 192 721 943,24 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Jouhier, nom d'usage : Lory, Chantal ; nomination du Président du conseil d'administration et Administrateur : Dupouy, Jean-Francois ; modification du Directeur général Hubert, Nicolas ; Administrateur partant : Veverka, François ; Administrateur partant : Jouhier, nom d'usage : Lory, Chantal ; Administrateur partant : Grezard, nom d'usage : Sartorius, Marie-Hélène ; Administrateur partant : Cherchali, Nassim ; nomination de l'Administrateur : Nicolas, Olivier Claude Michel ; nomination de l'Administrateur : Drissi Qeytoni, nom d'usage : Dupont, Salma
    Bodacc B n°20260133, annonce n°2624
  • MODIFICATIONS MULTIPLES
    12/05/2026
    Dénomination : Milleis Banque
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    Milleis Banque
    Société anonyme au capital de 135 684 390,52 euros
    Siège social : 2 avenue Hoche - 75008 Paris
    344 748 041 RCS Paris
    Aux termes du procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire en date du 30 avril 2026 à 13h30, il a été pris acte de la démission de Mme Chantal Lory, M. Nicolas Hubert, M. François Veverka, M. Nassim Cherchali et Mme Marie-Hélène Sartorius de leurs mandats d'administrateur. Il a été nommé en qualité de nouveaux administrateurs, pour la durée restant à courir des mandats de leurs prédécesseurs : M. Jean François Dupouy, demeurant 15 rue Maître Albert - 75005 Paris, M. Olivier Nicolas, demeurant 41, rue d'Aguesseau, 92100 Boulogne-Billancourt et Mme Selma Drissi, demeurant 6 rue Meissonier - 75017 Paris à compter du 30/04/2026.
    Aux termes du procès-verbal des délibérations du conseil d'administration en date du 30 avril 2026, il a été décidé de nommer M. Jean François Dupouy en qualité de président du conseil d'administration.
    Aux termes du procès-verbal de l'assemblée générale extraordinaire en date du 30 avril 2026, il a été décidé d'augmenter le capital social d'un montant nominal total de 57 037 552,72 € pour le porter à 192 721 943,24 €.
    Aux termes du procès-verbal des délibérations du conseil d'administration en date du 30 avril 2026, le conseil a constaté la réalisation définitive de l'augmentation de capital portant ainsi le capital social à 192 721 943,24 €. Les articles 6 et 6 BIS des statuts ont été modifiés en conséquence.
    Mention sera faite au RCS de Paris.
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/09/2025
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Bodacc C n°20250167, annonce n°5571
  • MODIFICATION 23/07/2024
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 135 684 390,52 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lazarevitch, Sophie
    Bodacc B n°20240141, annonce n°3098
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/07/2024
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Bodacc C n°20240132, annonce n°3879
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    09/07/2024
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : mesinfos.fr/affiches-parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 135.684.390,52 €
    Siège social : 2 AVENUE HOCHE 75008 Paris
    344 748 041 RCS de Paris
    Aux termes du CA du 06/05/2024 il a été pris acte de la fin du mandat d'administrateur de Mme LAZAREVITCH Sophie, démissionnaire.
    Mention au RCS de Paris
  • MODIFICATION 16/11/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 135 684 390,52 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230221, annonce n°3415
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/10/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Bodacc C n°20230210, annonce n°4883
  • MODIFICATION DU CAPITAL
    11/10/2023
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : affiches-parisiennes.com
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 135.300.001,66 €
    Siège social : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    344 748 041 RCS de Paris
    Le 28/09/2023, le Conseil d'Administration a décidé d'augmenter le capital social en le portant à 135.684.390,52 €
    Mention au RCS de Paris
  • MODIFICATION 27/06/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 135 300 001,66 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : RSM PARIS ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20230122, annonce n°1871
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/06/2023
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Bodacc C n°20230121, annonce n°3681
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT DE CAC
    07/06/2023
    Dénomination : Milleis Banque
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Milleis Banque
    SA au capital de 135.300.001,66 €
    Siège social : 2 Avenue Hoche 75008 Paris
    344 748 041 RCS de Paris
    Aux termes de l'AGO du 30/05/2023 il a été décidé de nommer en qualité de Commissaire aux Comptes Titulaire la société MAZARS, SA au capital de 8.320.000€ ayant son siège sis 61 Rue Henri Regnault 92400 Courbevoie n°784 824 153 RCS Nanterre en remplacement du Cabinet RSM.
    Modification du RCS de Paris
  • MODIFICATION 17/03/2023
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 135 300 001,66 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation)
    Bodacc B n°20230054, annonce n°1608
  • MODIFICATION DU CAPITAL
    14/02/2023
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : affiches-parisiennes.com
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55 299 999,66 €
    Siège social : 2 AV HOCHE 75008 Paris
    344 748 041 RCS de Paris
    Aux termes de l'AGE du 04/08/2022 et des décisions du Conseil d'administration du 02/02/2023, il a été décidé d'augmenter le capital social en le portant à 135 300 001,66 €.
    Les statuts ont été modifiés en conséquence.
    Mention au RCS de Paris
  • MODIFICATION 02/11/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Verret, Eric
    Bodacc B n°20220213, annonce n°3219
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    24/10/2022
    Dénomination : Milleis Banque
    Journal : affiches-parisiennes.com
    Milleis Banque
    Société anonyme au capital de 55 299 999,66 €
    Siège social : 2 avenue Hoche - 75008 Paris
    RCS PARIS B 344 748 041
    Par procès-verbal de la réunion du Conseil d'administration en date du 05 octobre 2022, il à été pris acte de la démission de Monsieur Eric Verret de ses fonctions d'Administrateur, notifiée à la société le 30 septembre 2022, et ne pas procéder à son remplacement.
    Pour avis.
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/09/2022
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Bodacc C n°20220174, annonce n°8623
  • MODIFICATION 12/08/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration et Administrateur partant : Gancel, Christophe ; nomination du Président du conseil d'administration : Jouhier, nom d'usage : Lory, Chantal
    Bodacc B n°20220156, annonce n°1226
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    29/07/2022
    Dénomination : Milleis Banque
    Journal : Affiches Parisiennes
    Milleis Banque
    SA au capital de 55 299 999,66 €
    Siège social : 2 avenue Hoche 75008 PARIS
    344 748 041 RCS PARIS
    Aux termes du procès-verbal en date du 30 juin 2022, le Conseil d'Administration a constaté la démission de Mr GANCEL de ses fonctions de Président du Conseil d'Administration et d'Administrateur de Milleis Banque à compter de ce jour et a nommé en remplacement Mme Chantal LORY demeurant 10 Square Henry Paté 75016 PARIS en qualité de Présidente du Conseil d'Administration.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • MODIFICATION 14/06/2022
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 2 avenue Hoche 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'adresse du siège et l'adresse de l'établissement
    Bodacc B n°20220114, annonce n°2082
  • TRANSFERT DE SIÈGE DANS LE DÉPARTEMENT
    03/06/2022
    Dénomination : Milleis Banque
    Journal : Affiches Parisiennes
    Milleis Banque
    SA au capital de 55 299 999,66 €
    Siège social : 32 avenue Georges V 75008 PARIS
    344 748 041 RCS PARIS
    Aux termes du procès-verbal en date du 30 mai 2022, l'Assemblée Générale Mixte a décidé de transférer le siège social de la société au 2 avenue Hoche 75008 PARIS, à compter de ce jour.
    L'article 4 des statuts a été modifié en conséquence.
    La société sera désormais immatriculée au RCS de PARIS
  • MODIFICATION 17/09/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT
    Bodacc B n°20210182, annonce n°1463
  • MODIFICATION 12/09/2021
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Commissaire aux comptes titulaire partant : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant partant : Deschryver, Jean-Baptiste ; Commissaire aux comptes suppléant partant : FIDINTER
    Bodacc B n°20210178, annonce n°1841
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/08/2021
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20210158, annonce n°5491
  • MODIFICATIONS MULTIPLES
    06/08/2021
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    Société anonyme au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue George V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par Procès-verbal de l'Assemblée Générale Mixte en date du 19/07/2021, il a été décidé de nommer ERNST & YOUNG AUDIT en qualité de commissaire aux comptes titulaire en remplacement de PRICEWATERHOUSE COOPERS AUDIT partant pour une période de six exercices. Par Procès-verbal de l'Assemblée Générale Mixte en date du 26/05/2021, il a été décidé de ne pas renouveler le mandat des commissaires aux comptes suppléants Monsieur Deschryver Jean-Baptiste et la société FIDINTER. Les statuts ont été modifiés. Mention sera faite au RCS de Paris.
  • MODIFICATION 19/11/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Verret, Eric ; nomination de l'Administrateur : Lazarevitch, Sophie
    Bodacc B n°20200225, annonce n°3474
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    06/11/2020
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue George V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Aux termes du procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire en date du 20 octobre 2020, il a été décidé de nommer en qualité d'administrateur : M. Eric VERRET demeurant 19 Disbrowe Road W68QG Londres (Royaume-Uni) et Mme Sophie LAZAREVITCH demeurant 7 rue des Chantiers 75005 Paris, à compter du 22 octobre 2020.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • MODIFICATION 20/08/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Sybilensky, nom d'usage : Colella, Ghislaine
    Bodacc B n°20200161, annonce n°2296
  • CHANGEMENT DE DIRIGEANT
    07/08/2020
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue George V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Aux termes du procès-verbal de la réunion du conseil d'administration en date du 15 juin 2020, il a été pris acte du départ de Mme Ghislaine Colella en sa qualité d'administratrice.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/08/2020
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20200150, annonce n°3858
  • MODIFICATION 28/06/2020
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Coombs, Jeffrey
    Bodacc B n°20200124, annonce n°1652
  • NOMINATION / DÉPART / REMPLACEMENT D'ADMINISTRATEUR
    19/06/2020
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue George V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Aux termes du procès-verbal de la réunion du conseil d'administration en date du 24 avril 2020, il a été pris acte du départ de M. Jeffrey Coombs en sa qualité d'administrateur avec effet au 16 mars 2020.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • MODIFICATION 11/12/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Sybilensky, nom d'usage : Colella, Ghislaine
    Bodacc B n°20190238, annonce n°2898
  • MODIFICATION AUTRE
    29/11/2019
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue Georges V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire en date du 19 novembre 2019, il a été décidé de nommer en qualité d'administrateur Mme Ghislaine Colella demeurant 25 Elsworthy road NW3 3BT Londres (Royaume-Uni) à compter du 17 décembre 2019.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • ADJU
    30/08/2019
    Dénomination : SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocats au Barreau de PARIS
    demeurant 57 rue de Passy, 75016 PARIS, Tél. : 01 55 74 70 80 (uniquement de 14 H 00 à 16 H 00)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    LE JEUDI 10 OCTOBRE 2019 à 14 Heures
    au Tribunal de PARIS, Parvis du Tribunal de PARIS, à PARIS 17ème, salle desdites audiences,
    EN UN LOT, au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné :
    Dans un immeuble sis à PARIS 18ème
    Villa Montmartre - 44 rue de Clignancourt
    Cadastré section BT numéro 20, lieudit « 44 rue de Clignancourt »
    pour une contenance de 06 ares 75 centiares
    LE LOT N° 139 (correspondant au lot de commercialisation numéro 105) : Dans le bâtiment A, au deuxième étage, face gauche escalier, UN APPARTEMENT de deux pièces comprenant selon procès-verbal de constat dressé le 8 novembre 2018 par Maître Denis CALIPPE, Huissier de Justice associé à PARIS 8ème : une entrée, un séjour avec cuisine ouverte, une chambre, une salle d'eau avec w.-c., un balcon de 4,00 m²
    Superficie privative (Loi Carrez) : 28,91 m²
    Avec les 136/10.385èmes de la propriété du sol et des parties communes générales. Et les 372/10.000èmes des parties communes particulières au bâtiment A
    Les lieux sont loués
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la société MILLEIS BANQUE anciennement dénommée BARCLAYS FRANCE SA, Société Anonyme au capital de 55.299.999,66 Euros, dont le siège social est sis 32 avenue George V, 75008 PARIS, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 344 748 041, représentée par son représentant légal domicilié en cette qualité audit siège, venant aux droits de BARCLAYS BANK PLC, à la suite d'un apport partiel d'actif soumis au régime juridique des scissions et entraînant une transmission universelle du patrimoine de BARCLAYS BANK PLC au profit de BARCLAYS FRANCE SA, elle-même venant aux droits de sa filiale BARCLAYS FINANCEMENTS IMMOBILIERS en abrégé BARFIMMO par suite d'une transmission universelle du patrimoine réalisée le 29 décembre 2008, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux domiciliés en cette qualité audit siège.
    Ayant pour Avocat Maître Alain de LANGLE, membre de la SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocat au Barreau de PARIS.
    MISE A PRIX : 30.000 Euros (Trente mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu'en s'adressant à l'un des Avocats postulant
    près le Tribunal de Grande Instance de PARIS
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s'adresser :
    - Au Greffe du Juge de l'Exécution du Tribunal de Grande Instance de PARIS, où il a été déposé sous la Référence Greffe 18/00350
    - A la SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocats au Barreau de PARIS, demeurant 57 rue de Passy, 75016 PARIS, Tél. : 01 55 74 70 80 (uniquement de 14 H 00 à 16 H 00)
    Sur les lieux pour visiter le Mercredi 2 octobre 2019 de 14 Heures à 15 Heures
    Fait et rédigé à PARIS, le 13 août 2019. Signé : Maître Alain de LANGLE
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20190142, annonce n°7122
  • DÉPÔT DES COMPTES 25/07/2019
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20190142, annonce n°7121
  • MODIFICATION 31/05/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué : Calvar, Julien
    Bodacc B n°20190104, annonce n°3276
  • MODIFICATION AUTRE
    24/05/2019
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue Georges V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par délibérations du Conseil d'Administration en date du 16 avril 2019, il a été décidé de nommer en qualité de Directeur Général Délégué, M. Julien CALVAR demeurant 27 rue Pierre Leroux 75007 PARIS.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • MODIFICATION 20/03/2019
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Vayssettes, Philippe
    Bodacc B n°20190056, annonce n°687
  • MODIFICATION AUTRE
    01/03/2019
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue Georges V 75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par délibérations adoptées par le Conseil d'Administration du 6 décembre 2018, il a été pris acte de la démission de M. Philippe VAYSSETTES en sa qualité d'Administrateur avec effet à compter du 16 novembre 2018
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de PARIS.
  • MODIFICATION AUTRE
    01/02/2019
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    SA au capital de 55.299.999,66 €
    Siège social : 32 avenue Georges V
    75008 PARIS
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par Procès-verbal de l'assemblée générale extraordinaire en date du 25 janvier 2019, il a été constaté une réduction de capital de 39.500.000,06 € puis une augmentation du capital social d'un montant de 39.500.000,06 €, par apport en numéraire, pour le porter à 55.299.999,66 €.
    Les statuts ont été modifiés en conséquence.
  • MODIFICATION 30/11/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Directeur général et Administrateur Hubert, Nicolas ; modification de l'Administrateur Vayssettes, Philippe
    Bodacc B n°20180229, annonce n°1096
  • MODIFICATION AUTRE
    20/11/2018
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    Société anonyme au capital de 55 299 999,66 €
    Siège social : 32 avenue George V –
    75008 Paris
    344 748 041 R.C.S. PARIS
    Par procès-verbal de la réunion du Conseil d'Administration en date du 25 octobre 2018, il a été décidé :
    -de mettre un terme au mandat de Directeur Général de M. Philippe VAYSSETTES, avec effet au 31 octobre 2018 ;
    -de nommer M. Nicolas HUBERT, demeurant 5, square Jasmin – 75016 Paris, en qualité de Directeur Général pour la durée de son mandat d'administrateur.
    Le dépôt prescrit par la loi sera effectué au RCS de Paris.
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20180154, annonce n°11332
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/08/2018
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20180140, annonce n°10085
  • MODIFICATION 12/06/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le nom commercial
    Bodacc B n°20180110, annonce n°607
  • MODIFICATION 10/06/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le nom commercial
    Bodacc B n°20180109, annonce n°1772
  • MODIFICATION AUTRE
    08/06/2018
    Dénomination : MILLEIS BANQUE
    Journal : Affiches Parisiennes
    MILLEIS BANQUE
    Société anonyme au capital de €.55.299.999,66
    Siège social : 32 avenue George V – 75008 Paris
    344 748 041 RCS PARIS
    Conformément aux dispositions de l’article L.233-8 du Code de Commerce, il est précisé que lors de l’Assemblée Générale ordinaire de la société qui s’est réunie le 30 mai 2018 le nombre total de droits de vote existants était de 52.169.811 correspondant à 52.169.811 actions d’une valeur nominale de 1,06 euros chacune.
    Mention sera faite au RCS de Paris
  • MODIFICATION 31/05/2018
    RCS de Paris
    Dénomination : Milleis Banque
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur la dénomination, le nom commercial et l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20180102, annonce n°2876
  • ADJU
    20/02/2018
    Dénomination : Maître Alain de LANGLE
    Journal : Affiches Parisiennes
    SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocats au Barreau de PARIS
    demeurant 57 rue de Passy, 75016 PARIS, Tél. : 01 55 74 70 80 (uniquement de 14 H 00 à 16 H 00)
    VENTE AUX ENCHERES PUBLIQUES
    LE JEUDI 22 MARS 2018 à 14 Heures
    Au Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice de PARIS,
    Salle ordinaires desdites audiences, 4 boulevard du Palais, EN UN LOT,
    au plus offrant et dernier enchérisseur, du lot ci-après désigné :
    Dans un immeuble sis à PARIS 10ème
    41 rue d’Alsace
    Cadastré section 1001 AJ numéro 22 pour une superficie de 01 are 87 centiares
    LE LOT N° 4 : Au premier étage droite, UN APPARTEMENT comprenant selon procès-verbal de description dressé le 2 août 2017 par Maître Eric CRUSSARD, Huissier de Justice associé à PARIS 8ème : une entrée, un bureau, deux chambres (avec chacune une cheminée), un couloir, une cuisine, une salle de bain avec w.-c.
    SUPERFICIE (Loi Carrez) : 51,49 m²
    Au sous-sol (niveau – 1), première porte à droite de l’escalier, UNE CAVE
    Et les 78/1.000èmes de  la propriété du sol et des parties communes générales
    - Les lieux semblent inoccupés -
    Cette vente a lieu aux requête, poursuites et diligences de la société BARCLAYS FRANCE SA, Société Anonyme au capital de 5.300.000 Euros, dont le siège social est sis 32 avenue George V, 75008 PARIS, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 344 748 041, représentée par son représentant légal domicilié en cette qualité audit siège,
    Venant aux droits de BARCLAYS BANK PLC, à la suite d’un apport d’actif partiel soumis au régime juridique des scissions et entraînant une transmission universelle de patrimoine de Barclays Bank PLC au profit de Barclays France SA, elle-même venant aux droits de sa filiale BARCLAYS FINANCEMENTS IMMOBILIERS en abrégé BARFIMMO par suite d’une transmission universelle de patrimoine réalisée le 29 décembre 2008, agissant poursuites et diligences de ses représentants légaux domiciliés audit siège en cette qualité.
    Ayant pour Avocat Maître Alain de LANGLE, membre de la SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocat au Barreau de PARIS.
    MISE A PRIX : 44.000 Euros (Quarante-quatre mille euros)
    (Outre les charges, clauses et conditions énoncées au cahier des conditions de vente)
    On ne peut porter des enchères qu’en s’adressant à l’un des Avocats postulant
    près le Tribunal de Grande Instance de PARIS
    Pour consulter le cahier des conditions de vente, s’adresser :
    - Au Greffe du Juge de l’Exécution du Tribunal de Grande Instance de PARIS, au Palais de Justice, où il a été déposé sous la Référence Greffe 17/00313
    - A la SCP Nicolas GUERRIER et Alain de LANGLE, Avocats au Barreau de PARIS, demeurant 57 rue de Passy, 75016 PARIS, Tél. : 01 55 74 70 80 (uniquement de 14 H 00 à 16 H 00)
    Sur les lieux pour visiter le Lundi 12 mars 2018 de 14 Heures à 15 Heures
    Fait et rédigé à PARIS, le 16 février 2018. Signé : Maître Alain de LANGLE
  • MODIFICATION 12/10/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification de l'Administrateur Jouhier, nom d'usage : Lory, Chantal
    Bodacc B n°20170196, annonce n°1392
  • MODIFICATION 30/09/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 55 299 999,66 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (augmentation) et l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration partant : Le Perchec, Philippe, nomination du Président du conseil d'administration et Administrateur : Gancel, Christophe, Directeur général et Administrateur partant : Blanco, Gregorio, nomination du Directeur général et Administrateur : Vayssettes, Philippe, Directeur général délégué et Administrateur partant : Schvartz, Arnaud, nomination du Directeur général délégué et Administrateur : Hubert, Nicolas, Administrateur partant : Dorie, nom d'usage : Couaillac, Anne-Lise, Administrateur partant : Asselin, Olivier, Administrateur partant : Frarin La Michellaz, Benjamin, Administrateur partant : Fusil, Olivier, Administrateur partant : Menvielle, Vincent, Administrateur partant : Sourbier, Jacques, nomination de l'Administrateur : Veverka, François, nomination de l'Administrateur : Jouhier, Chantal, nomination de l'Administrateur : Grezard, nom d'usage : Sartorius, Marie-Hélène, nomination de l'Administrateur : Coombs, Jeffrey, nomination de l'Administrateur : Cherchali, Nassim
    Bodacc B n°20170188, annonce n°943
  • MODIFICATION 06/09/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 300 000,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur le capital (diminution) et l'administration
    Administration : Administrateur partant : Proust, Jean-Alain, nomination de l'Administrateur : Dorie, nom d'usage : Couaillac, Anne-Lise, nomination de l'Administrateur : Asselin, Olivier, nomination de l'Administrateur : Frarin La Michellaz, Benjamin, nomination de l'Administrateur : Fusil, Olivier, nomination de l'Administrateur : Menvielle, Vincent, nomination de l'Administrateur : Sourbier, Jacques
    Bodacc B n°20170170, annonce n°1378
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/07/2017
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20170057, annonce n°7106
  • MODIFICATION 29/06/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Commissaire aux comptes titulaire : RSM PARIS, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : FIDINTER
    Bodacc B n°20170123, annonce n°1118
  • MODIFICATION 31/05/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration Le Perchec, Philippe, modification du Directeur général et Administrateur Blanco, Gregorio, modification du Directeur général délégué et Administrateur Schvartz, Arnaud
    Bodacc B n°20170103, annonce n°1260
  • VENTE 13/04/2017
    RCS de Paris
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Ancien propriétaire : BARCLAYS BANK PLC (Société de droit anglais immatriculée au registre des sociétés de Londres sous le n° 01026167)
    Bodacc A n°20170073, annonce n°1351
  • MODIFICATION 19/03/2017
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'activité de l'établissement principal
    Bodacc B n°20170055, annonce n°967
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/07/2016
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20160065, annonce n°6078
  • MODIFICATION 02/08/2015
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lemonnier, Christophe, nomination de l'Administrateur : Proust, Jean-Alain, Commissaire aux comptes suppléant partant : Boris Etienne Alain, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : Deschryver, Jean-Baptiste
    Bodacc B n°20150146, annonce n°936
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/07/2015
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20150062, annonce n°4671
  • MODIFICATION 15/08/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué et Administrateur partant : Newbery, Mark, nomination du Directeur général délégué et Administrateur : Le Perchec, Philippe
    Bodacc B n°20140155, annonce n°993
  • MODIFICATION 24/07/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration et Administrateur Blanco, Grégorio, Administrateur partant : Persico, Pierre, nomination de l'Administrateur : Lemonnier, Christophe
    Bodacc B n°20140140, annonce n°1724
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2014
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20140038, annonce n°7950
  • MODIFICATION 03/06/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination du Directeur général délégué et Administrateur : Newbery, Mark, Administrateur partant : Locqueville, Hubert
    Bodacc B n°20140105, annonce n°805
  • MODIFICATION 28/01/2014
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : modification du Président du conseil d'administration et Administrateur Blanco, Grégorio, modification du Directeur général et Administrateur Schvartz, Arnaud
    Bodacc B n°20140019, annonce n°1540
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/07/2013
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20130044, annonce n°5183
  • MODIFICATION 28/06/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Directeur général délégué et Administrateur partant : Ponelle, Vincent, modification du Directeur général délégué et Administrateur Schvartz, Arnaud, nomination de l'Administrateur : Locqueville, Hubert
    Bodacc B n°20130123, annonce n°1197
  • MODIFICATION 29/01/2013
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Mariot, nom d'usage : Mariot-Thoreau, Delphine, nomination de l'Administrateur : Persico, Pierre
    Bodacc B n°20130020, annonce n°1219
  • MODIFICATION 14/10/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Lenfant, Eric, nomination de l'Administrateur : Schvartz, Arnaud
    Bodacc B n°20120199, annonce n°1067
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/07/2012
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20120042, annonce n°6134
  • MODIFICATION 03/01/2012
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Labouche, Pierrick, Administrateur partant : Cartraud, Pascal, nomination de l'Administrateur : Mariot, nom d'usage : Mariot-Thoreau, Delphine
    Bodacc B n°20120001, annonce n°1043
  • MODIFICATION 23/11/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Terresaine, Didier Lucien, nomination de l'Administrateur : Lenfant, Eric
    Bodacc B n°20110226, annonce n°1930
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/08/2011
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20110044, annonce n°10332
  • MODIFICATION 08/02/2011
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration et Directeur général partant : Roche, Pascal, nomination du Président du conseil d'administration et Directeur général : Blanco, Grégorio
    Bodacc B n°20110027, annonce n°1733
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/09/2010
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 32 AV GEORGE V 75008 PARIS
    Bodacc C n°20100051, annonce n°5987
  • DÉPÔT DES COMPTES 21/08/2009
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20090057, annonce n°3181
  • MODIFICATION 09/07/2008
    RCS de paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : nomination de l'Administrateur : Cartraud, Pascal
    Bodacc B n°20080120, annonce n°256
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/07/2008
    RCS de Paris
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Bodacc C n°20080044, annonce n°5763
  • MODIFICATION 05/06/2008
    RCS de Paris
    Dénomination : BARCLAYS FRANCE
    Capital : 5 337 500,00 €
    Adresse : 32 avenue George V 75008 Paris
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : Administrateur partant : Larriviere, Michel, nomination de l'Administrateur : Terresaine, Didier Lucien
    Bodacc B n°20080096, annonce n°1584

Annonces BALO de MILLEIS BANQUE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/07/2026
    Numéro d’affaire : 2603110
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Privée Société Anonyme au capital de 192 721 943,24 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l’Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 juin 2026. (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 143 836 886 Créances sur les Etablissements de Crédit 112 208 505 Opérations avec la Clientèle 371 655 777 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 983 724 911 Parts dans les Entreprises liées 338 715 345 Immobilisations Incorporelles & corporelles 27 793 662 Actions Propres 0 Autres Actifs 37 809 366 Comptes de Régularisation (1) 152 220 680 Total actif 2 167 965 131 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les établissements de crédit 191 898 067 Opérations avec la Clientèle 1 700 322 715 Autres Passifs 1 170 137 Comptes de Régularisation (1) 12 139 017 Dettes fiscales et sociales 9 119 367 Provisions pour risques et Charges 14 994 166 Capitaux Propres Hors FRBG 238 321 662 Capital souscrit 192 721 943 Primes d'Emission / Prime d'apport 446 219 996 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -401 167 113 Total passif 2 167 965 131 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-bilan Montant Engagements d onnes   Engagements de financement 68 614 902 Engagements de garantie 4 242 955 Engagements sur titres   Engagements r eçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 488 784 234 Engagements sur titres   Les montants tiennent compte de l’application du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée
    Bulletin BALO n°85 du 17/07/2026, affaire n°2603110
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602676
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 192 721 943,24 € Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S . Paris I. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2025. 1.1. — Bilan et Hors-Bilan. (En milliers d ’Euros.) Actif Notes 31/12/2025 31/12/2024 Banques centrales actif 3.1 78 458 31 743 Effets publics et valeurs assimilées 3.4 131 673 42 603 Créances sur les établissements de crédit 3.2 48 204 50 611 Opérations avec la clientèle actif 3.3 341 076 401 233 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.4 1 103 153 1 056 716 Parts dans les entreprises liées 3.5 558 417 647 332 Immobilisations incorporelles 3.6 22 408 24 116 Immobilisations corporelles 3.6 7 444 7 752 Actions propres 3.7 193 90 Autres actifs 3.8 32 359 15 977 Comptes de régularisation actif 3.8 23 210 29 647 Total actif 2 346 595 2 307 820 Passif Notes 31/12/2025 31/12/2024 Banques centrales passif 3.1 530 285 425 074 Dettes envers les établissements de crédit 3.2 648 671 Opérations avec la clientèle passif 3.3 1 647 644 1 740 059 Autres passifs 3.8 4 109 3 466 Dettes fiscales et sociales 3.8 10 137 8 517 Comptes de régularisation passif 3.8 14 569 18 102 Provisions pour risques et charges 3.9 15 882 20 666 Capitaux propres hors FRBG 3.10 123 322 91 264 Capital souscrit 135 684 135 684 Primes d' émission 388 258 388 258 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -433 225 -418 307 Résultat de l'exercice (+/-) 32 057 -14 917 Total passif 2 346 595 2 307 820 Hors bilan 31/12/2025 31/12/2024 Engagements donnes  : Engagements de financement 44 638 47 017 Engagements de garantie 3 395 3 369 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 18 0 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 431 634 1 439 077 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 18 0 1.2. – Compte de Résultat. (En milliers d’ E uros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 Intérêts et produits assimilés 5.1 29 078 32 225 Intérêts et charges assimilés 5.1 -28 646 -37 513 Revenus des titres à revenu variable 5.2 59 035 38 148 Commissions (produits) 5.3 75 537 74 420 Commissions (charges) 5.3 -3 852 -3 865 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 297 314 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 11 532 -2 094 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 8 043 7 579 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -4 139 -2 513 Produit net bancaire 146 884 106 701 Charges générales d'exploitation 5.7 -113 884 -115 194 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 5.8 -7 392 -7 127 Résultat brut d'exploitation 25 609 -15 620 Coût du risque 5.9 104 703 Résultat d'exploitation 25 713 -14 917 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 4 411 0 Résultat courant avant impôt 30 123 -14 917 Résultat exceptionnel 5.11 1 934 0 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 32 057 -14 917 II. — Notes annexes aux comptes individuels . 2.1. Cadre général 2.1.1. Milleis Banque . — La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 2, Avenue Hoche - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2. Evènements significatifs sur l’exercice . — Le 24 juillet 2025, les actionnaires de la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, Holding du Groupe Milleis, ont signé un protocole d’accord avec le LCL et Crédit Agricole Assurances portant sur la cession de la totalité du Groupe Milleis composé de la société holding et de ses filiales (Milleis Banque, Milleis Vie, Cholet Dupont Oudart, Cholet Dupont Asset Management et Cholet Dupont Oudart Patrimoine). Dans le détail, la société holding ainsi que Milleis Banque et les entités Cholet Dupont Oudart seront cédées à LCL, tandis que Milleis Vie sera quant à elle cédée par Milleis Banque à Crédit Agricole Assurances. Cette signature, qui a été suivie d’une période de dialogue avec les instances représentatives du personnel des sociétés du Groupe, a conduit à la conclusion d’un contrat de cession le 14 novembre 2025. La finalisation de cette opération est désormais soumise à l’obtention de diverses autorisations réglementaires provenant des régulateurs. En ce sens, l’autorité de la concurrence a rendu un avis favorable à celle-ci en date du 9 décembre 2025 2.1.3. Evènements postérieurs à la clôture . — L’évolution récente de la situation géopolitique au Moyen Orient a contribué à renforcer les incertitudes pesant sur l’environnement économique global. À ce stade, ces événements postérieurs à la clôture n’ont pas d’impact significatif sur les actifs financiers de la société, en raison de l’absence d’expositions dans cette zone géographique. Le portefeuille d’actifs a par ailleurs fait l’objet d’un suivi régulier dans ce contexte et ne présente pas de sensibilité particulière à ces évolutions. A date, il n’y a pas d’évènement significatif postérieur à la clôture de l’exercice susceptible de remettre en cause de façon significative les comptes et les résultats de Milleis Banque au 31/12/2025. 2. 2. Principes et méthodes comptables . 2 .2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) : Du règlement ANC n° 2014-03 modifié par le règlement ANC n° 2022-06 relatif à la modernisation des états financiers Du règlement ANC n° 2014-07 modifié par le règlement ANC n° 2023-03 en coordination avec le règlement ANC n° 2022-06 Le règlement de l’Autorité des normes comptables ANC n° 2023-03 du 7 juillet 2023 (en coordination avec le règlement ANC n° 2022-06) modifie le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, et prévoit notamment la suppression de la technique des transferts de charges, constituant un changement de méthode comptable. Ces modifications n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. 2.3. Principes comptables et méthode d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels : Continuité de l’exploitation Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre Indépendance des exercices La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3. 2. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2025, Milleis Banque a maintenu l’approche développée depuis 2020 pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés. Une méthode à dire d’expert est retenue pour les dossiers les plus significatifs. 2.3. 3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : Titres de transaction Titres de placement Titres d’investissement Titres de l’activité de portefeuille Titres de participation et parts dans les entreprises liées Autres titres détenus à long terme Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’homogénéisation avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : -Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; -Lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3. 7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restants dus à la clôture. Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Depuis l’exercice 2021, Milleis Banque applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IRFS d’avril 2021 portant sur IAS 19). Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : Une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; Une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. — Provisions pour litiges  : Milleis Banque dispose d’un dispositif de remontée des litiges pouvant entrainer une perte potentielle pour l’établissement. Dès lors que l’estimation de ce risque est suffisamment étayée, une provision est constituée dans les comptes de Milleis Banque. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : Microcouverture (couverture affectée) Macrocouverture (gestion globale de bilan) Positions spéculatives / positions ouvertes isolées Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture s’il présente une moins-value latente, à hauteur de la quote-part en sur-couverture. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : Lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts Lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation 2.3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.12. Impôts sur les bénéfices . — A la suite de l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation fiscale déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2025. III. — Informations sur le Bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, banques centrales et CCP  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Banque Centrale 78 458 31 743 Banque Centrale - Créances rattachées 0 0 Total 78 458 31 743 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Banque Centrale - Refinancement 530 000 425 000 Banque Centrale - Dettes rattachées 285 74 Total 530 285 425 074 3.2. Opérations envers les établissements de crédit  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires débiteurs 48 204 50 611 Créances à vue 48 081 50 409 Créances à vue - rattachées 123 202 Comptes à terme débiteurs 0 0 Créances à terme 0 0 Créances à terme - rattachées 0 0 Total 48 204 50 611 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires créditeurs 648 671 Dettes à vue 648 671 Dettes à vue - rattachées 0 0 Comptes à terme débiteurs 0 0 Dettes à terme 0 0 Dettes à terme - rattachées 0 0 Total 648 671 Les créances à vue, au 31/12/2025, ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 54,1 M€ conformément à l’ANC 2020-10. 3.3. Opérations avec la clientèle 3.3.1. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes ordinaires débiteurs 18 153 9 507 Autres concours à la clientèle 312 913 379 545 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 13 133 11 297 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 230 146 304 906 Autres crédits à la clientèle 69 491 63 167 Prêts subordonnés 0 0 Autres 143 174 Créances rattachées 838 724 Créances douteuses 11 669 14 243 Dépréciations des créances sur la clientèle -2 496 -2 786 Total 341 076 401 233 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Comptes d'épargne à régime spécial 306 155 369 357 Livret A / LDDS 39 374 42 085 PEL/CEL 14 531 16 323 Autres comptes d'épargne à régime spécial 252 251 310 949 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 340 013 1 368 091 Autres sommes dues 5 326 Dettes rattachées 1 469 2 286 Dépréciations passives des créances 1 0 Total 1 647 644 1 740 059 (1) : Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : Le montant des dépôts collectés, Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit 54,1 M€ (mise à jour de l’article 1124-14 du règlement ANC 2014-07). (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 056 331 1 056 331 1 039 061 1 039 061 Autres comptes et emprunts 14 283 667 283 682 14 329 015 329 030 Total 1 056 346 283 667 1 340 013 1 039 076 329 015 1 368 091 Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé au 31/12/2025 un total de 1 561 comptes bancaires inactifs qui rentrent ainsi dans le process de suivi Eckert pour un montant total de 11,5 M€. 3.3. 2. Comptes et plans d’épargne logement  : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés  : (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Encours - Plans épargne logement (PEL) 13 419 15 005 Encours - Comptes épargne logement (CEL) 1 112 1 318 Total 14 531 16 323 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement  : Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrits au bilan de Milleis Banque sont non significatifs. 3.3.3. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 331 064 11 669 -2 496 5 348 -2 310 Entreprises 114 067 2 406 -1 073 2 126 -1 067 Particuliers 216 996 9 263 -1 423 3 221 -1 243 Autres Clientèle financière 2 Créances rattachées 838 Total au 31 décembre 2025 331 903 11 669 -2 496 5 348 -2 310 Total au 31 décembre 2024 389 776 14 243 -2 786 6 376 -2 412 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 3.4. 1. Portefeuille titres . — Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales éligibles aux interventions de la Banque Centrale Européenne. 3.4.2. Titres de placement et d’investissement  : (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Placement Investissement (1) Total Placement Investissement (1) Total Effets publics et valeurs assimilées 131 673 0 131 673 42 603 0 42 603 Valeurs brutes 132 436 0 132 436 44 015 0 44 015 Créances rattachées 613 0 613 67 0 67 Dépréciations -1 377 -1 377 -1 479 -1 479 Obligations et autres titres à revenu fixe (2) 1 103 153 0 1 103 153 1 056 716 0 1 056 716 Valeurs brutes 1 132 105 0 1 132 105 1 096 712 0 1 096 712 Créances rattachées 2 136 0 2 136 2 522 0 2 522 Dépréciations -31 088 -31 088 -42 518 -42 518 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Total 1 234 825 0 1 234 825 1 099 319 0 1 099 319 (1) La cession d'une partie du portefeuille au fonds CRONUS le 08/06/2023 a déclenché le reclassement en Placement du portefeuille Investissement [ANC 2014-07 Art. 2341-2] L'impossibilité de reconstituer un portefeuille d'Investissement court jusqu'au 01/01/2026 (2) Dont parties liées détaillées en 3.5.2. Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 32,5 M€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, s’élève à 963 K€ au 31/12/2025. Milleis Banque ayant cédé une part significative de son portefeuille de titres d’Investissement au fonds CRONUS le 08/06/2023 afin de pouvoir constituer au sein du fonds des opérations de couverture, et par application du règlement ANC 2014-07 Art. 2341-2, Milleis Banque a reclassé l’entièreté son portefeuille de titres d’investissement dans la catégorie des titres de placement, et ce a minima jusqu’au 31/12/2025. 3.5. Tableau des filiales et des participations  : Filiales et participations montants exprimés en milliers d'euros Capital 31/12/2025 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2025 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2025 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales ( détenues à + de 50%) SA - Milleis Vie 71 000 100 832 99,99% 219 702 219 702 2-20 place des vins de France - 75012 Paris SA - Cholet Dupont Oudart 4 266 36 441 100,00% 125 820 125 820 16, Pl de la Madeleine, 75008 PARIS FCP - Cronus (1) 227 359 N/A 100,00% 210 494 210 494 BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann 75009 Paris Total 302 626 137 273 556 015 556 015 (1) Fonds Professionnel Spécialisé tenu par BNPP AM et dont la valeur nette fin 2025 est de 227,4 M€ Filiales et participations montants exprimés en milliers d'euros Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2025 Montant des avals et cautions donnés en 2025 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2025 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2025 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2025 Filiales ( détenues à + de 50%) SA - Milleis Vie 0 0 380 658 19 124 16 330 2-20 place des vins de France - 75012 Paris SA - Cholet Dupont Oudart 0 0 49 058 24 908 36 001 16, Pl de la Madeleine, 75008 PARIS FCP - Cronus N/A N/A N/A N/A N/A BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann 75009 Paris Total 0 0 429 716 44 033 52 331 3.5.1. Entreprise dont l’établissement est associé indéfiniment responsable . — Milleis Banque ne dispose pas d’entreprise dont elle est associée indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) Cfhmm Mvie Cdo Cd am Cdo pat Fct kuiper Total 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 31/12/2025 31/12/2024 Actifs 100 100 2 329 1 957 1 523 1 108 311 263 0 0 731 187 692 832 735 450 696 260 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 721 385 683 325 721 385 683 325 Autres actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 803 9 507 9 803 9 507 Comptes de régularisation actif 100 100 2 329 1 957 1 523 1 108 311 263 0 0 0 0 4 263 3 428 Passifs 50 171 45 164 81 039 49 581 110 170 146 356 0 0 0 0 0 0 241 380 241 101 Opérations avec la clientèle passif 50 171 45 164 81 039 49 581 110 170 146 356 0 0 0 0 0 0 241 380 241 101 Comptes de régularisation passif 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat 93 117 30 013 42 342 34 772 -5 068 1 222 1 008 3 0 8 271 9 796 74 374 48 195 Intérêts et assimilés -1 413 -2 959 -3 005 -6 221 1 566 1 652 -2 852 -7 528 Commissions 9 887 10 762 1 222 1 008 3 0 11 112 11 770 Autres éléments d'exploitation bancaire 93 117 5 209 4 530 1 777 1 153 6 7 079 5 806 Dividendes et assimilés 16 330 30 009 36 001 6 704 8 138 59 035 38 148 Hors-bilan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Engagements de garantie donnés 0 0 3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles 3.6.1. Immobilisations incorporelles . (En milliers d'Euros) 31/12/2024 Acquisition / dotation Sortie / reprise Autres mouvements (*) 31/12/2025 Valeurs brutes 52 693 3 790 -162 217 56 537 Droit au bail et fonds commerciaux 6 677 0 0 0 6 677 Logiciels 46 016 3 790 -162 217 49 860 Amortissements et dépréciations 28 576 5 715 -162 0 34 129 Droit au bail et fonds commerciaux 4 945 822 0 0 5 767 Logiciels 23 631 4 893 -162 0 28 362 Total valeurs nettes 24 116 -1 925 0 217 22 408 (*) immobilisations en cours 3.6.2. Immobilisations corporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 Acquisition / Dotation Sortie / Reprise Autres mouvements (*) 31/12/2025 Valeurs Brutes 13 699 1 158 -988 211 14 080 Agencements & installations 7 653 513 -168 32 8 030 Mobiliers & matériels informatiques 6 045 646 -821 179 6 050 Amortissements et dépréciations 5 947 1 677 -988 0 6 636 Agencements & installations 2 766 903 -168 3 502 Mobiliers & matériels informatiques 3 181 774 -821 3 134 Total valeurs nettes 7 752 -519 0 211 7 444 (*) Immobilisations en cours 3.7. Actions propres . — Suite à l’opération d’actionnariat salarié réalisé en 2023 au sein du FCPE MILLEIS, Milleis Banque procède périodiquement au rachat de ses actions propres auprès des salariés qui remplissent les conditions de rachat. Milleis Banque n’a pas émis d’intention de destination pour ces actions, et les conserve donc à son bilan, ces dernières n’excédant pas les seuils règlementaires. (En milliers d' E uros) 31/12/2024 Acquisition Cession Autres mouvements 31/12/2025 Valeurs brutes 90 102 0 0 193 Valeur d'acquisition 90 102 0 0 193 Total valeurs nettes 90 102 0 0 193 3. 8. Autres actifs, autres passifs & comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Actif Passif Actif Passif Autres actifs / passifs 32 359 14 246 15 977 11 984 Créances sociales et fiscales 3 200 3 374 Dettes fiscales et sociales (1) 10 137 8 517 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 2 501 173 2 586 179 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (3) 26 658 3 936 10 017 3 288 Dépréciations sur autres actifs 0 0 Comptes de régularisation actifs / passifs 23 210 14 569 29 647 18 102 Engagements sur devises 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 5 549 0 5 853 0 Produits à recevoir & charges à payer (4) 14 091 13 343 14 115 16 701 Valeurs à l'encaissement 3 571 1 225 9 677 1 401 Autres 0 0 1 0 Dépréciations sur autres créances 0 0 0 0 Total 55 569 28 815 45 624 30 086 (1) Au 31/12/2025 : Dont 5,3 M€ de provisions pour congés payés et 2,7 M€ d'URSSAF à payer (2) Au 31/12/2025 : Dont 1,7 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) (3) A l'actif : Dont 26,4M€ de fonds de roulement attribué au fonds KUIPER (Reserve + Surcollateral) (3) Au passif : Dont 2,2M€ matérialisant le complément de prix (earn-out) attribué aux précédents actionnaires de CDO (4) Au 31/12/2024, au passif : dont une sur-estimation des FNP pour 1,9 M€ qui a fait l'objet d'une correction sur 2025. 3. 9. Provisions 3.9.1. Tableau de variation des provisions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 Dotations Reprises 31/12/2025 Provisions pour engagements sociaux 12 378 0 -997 11 381 Autres provisions pour risques 8 288 1 677 -5 464 4 501 Provisions pour litiges 7 586 1 069 -4 512 4 143 Provisions pour PEL/CEL 397 0 -253 145 Provisions pour risques divers 305 608 -700 213 Total 20 666 1 677 -6 461 15 882 Sur l’exercice 2025, le montant des reprises de provisions de 6,5 M€ se répartissent comme suit : Provisions utilisées : 2,4 M€ Provisions non utilisées : 4,1 M€ 3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2025 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 2 786 815 -1 105 0 2 496 Dépréciations sur créances sur la clientèle 2 786 815 -1 105 2 496 Dépréciations sur autres créances 0 0 0 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 1 0 0 1 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 0 1 0 1 Total 2 786 816 -1 105 0 2 497 3. 9.3. Provisions pour engagements sociaux . — Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : — Régime à cotisations définies : L’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe regroupent notamment l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période. — Régime à prestations définies : L’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations, ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Le groupe peut accorder à ses salariés : Des avantages postérieurs à l’emploi tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de Milleis Banque et Milleis Vie. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans l es douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31/12/2025 à 11,4 M€. (En milliers d'Euros) 31/12/2025 31/12/2024 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies 8 555 9 332 Compléments de retraite et autres régime 368 388 Indemnités de fin de carrière 8 187 8 943 Autres avantages à long terme 2 826 3 046 Médailles du travail 2 826 3 046 Total 11 381 12 378 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31/12/2025  : Taux appliqués (en %) 31/12/2025 31/12/2024 Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Compléments de retraite et autres régime 2,40% 2,00% 2,00% 2,65% 2,00% 2,00% Indemnités de fin de carrière 3,70% 2,00% 2,00% 3,25% 2,00% 2,00% Autres avantages à long terme Médailles du travail 3,20% 2,00% 2,00% 3,00% 2,00% 2,00% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 9 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TD/TV 2019-21). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble est de 64 ou 65 ans pour la population cadre, et de 62 ou 64 ans pour le reste du personnel. 3.10. Capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2024 135 684 890 387 368 547 -418 307 0 106 182 27/05/2025 - Affectation résultat 2024 -14 917 14 917 0 Résultat de la période 32 057 32 057 Total au 31 décembre 2025 135 684 890 387 368 547 -433 225 46 975 138 239 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534k€ Le capital social de Milleis Banque SA est composé de 128 004 142 actions ordinaires d’un nominal de 1,06€ pour un montant de 135 684 390,52€. Aucune action de préférence n’a été émise par Milleis Banque SA. 3.11. Durée résiduelle des emplois et des ressources . — Les emplois et les ressources définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'Euros) 31/12/2025 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, Banques Centrales, CCP 78 458 78 458 Créances sur les établissements de crédit 48 204 48 204 Opérations avec la clientèle 5 887 19 798 96 436 218 955 341 076 Effets publics et valeurs assimilées 16 046 7 406 64 088 44 133 131 673 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 995 58 7
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2026, affaire n°2602676
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601723
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital d e 192 721 943,24 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l’Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 mars 2026. (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 113 843 093 Créances sur les Etablissements de Crédit 44 500 402 Opérations avec la Clientèle 349 703 942 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 209 952 861 Parts dans les Entreprises liées 558 416 863 Immobilisations Incorporelles & corporelles 29 465 972 Actions Propres 222 748 Autres Actifs 34 457 907 Comptes de Régularisation (1) 43 585 843 Total actif 2 384 149 631 Passif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 475 198 576 Dettes envers les établissements de crédit 71 390 714 Opérations avec la Clientèle 1 679 365 377 Autres Passifs 1 447 471 Comptes de Régularisation (1) 8 978 533 Dettes fiscales et sociales 8 781 934 Provisions pour risques et Charges 15 665 362 Capitaux Propres Hors FRBG 123 321 662 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -401 167 113 Total passif 2 384 149 631 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-bilan Montant Engagements donnes  :   Engagements de financement 43 014 038 Engagements de garantie 4 028 775 Engagements sur titres   Engagements reçus :   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 463 188 590 Engagements sur titres   Les montants tiennent compte de l’application du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée.
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2026, affaire n°2601723
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600259
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque "Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris ." Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 décembre 2025 (En euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 78 458 001 Créances sur les Etablissements de Crédit 50 070 928 Opérations avec la Clientèle 341 232 454 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 234 825 087 Parts dans les Entreprises liées 557 418 173 Immobilisations Incorporelles et corporelles 29 852 299 Actions propres 192 906 Autres actifs 32 399 347 Comptes de Régularisation (1) 21 433 345 Total actif 2 345 882 541 Passif Montant Caisse, banques centrales, ccp 530 284 875 Dettes envers les établissements de crédit 648 342 Opérations avec la Clientèle 1 647 648 245 Autres passifs 3 110 307 Comptes de Régularisation (1) 46 412 976 Dettes fiscales et sociales 10 632 021 Provisions pour risques et Charges 15 881 593 Capitaux propres hors FRBG 91 264 182 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -433 224 594 Total passif 2 345 882 541 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan Montant Engagements donnes  : Engagements de financement 40 169 012 Engagements de garantie 3 395 107 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 1 439 180 260 Engagements sur titres Les montants tiennent compte de l’application du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2026, affaire n°2600259
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504764
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque "Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris." Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Septembre 2025 (En euros) Actif 30/09/2025 Caisse, banques centrales, ccp 69 599 209 Créances sur les Etablissements de Crédit 113 782 765 Opérations avec la Clientèle 314 502 105 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 232 099 367 Actions et Autres Titres à revenu variable Parts dans les Entreprises liées 556 746 348 Immobilisations Incorporelles et corporelles 31 032 187 Autres actifs 6 799 201 Comptes de Régularisation (1) 6 301 887 Total actif 2 330 863 069 Passif 30/09/2025 Dettes envers les établissements de crédit 405 207 588 Opérations avec la Clientèle 1 783 118 565 Autres passifs 7 758 479 Comptes de Régularisation (1) 9 961 321 Dettes fiscales et sociales 15 221 683 Provisions pour risques et Charges 18 331 252 Capitaux propres hors FRBG 91 264 182 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -433 224 594 Total passif 2 330 863 069 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan 30/09/2025 Engagements donnes  : Engagements de financement 32 241 417 Engagements de garantie 2 888 506 Engagements sur titres 3 400 000 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 666 612 023 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2025, affaire n°2504764
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504017
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque "Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris." Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place de Budapest - 75436 Paris Cedex 09 –et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 juin 2025 (En euros) Actif 30/06/2025 Caisse, banques centrales, ccp 67 785 602 Créances sur les Etablissements de Crédit 271 676 500 Opérations avec la Clientèle 386 001 258 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 150 170 849 Actions et Autres Titres à revenu variable Parts dans les Entreprises liées 556 700 141 Immobilisations Incorporelles et corporelles 29 934 470 Autres actifs 8 044 805 Comptes de Régularisation (1) 6 261 685 Total actif 2 476 575 310 Passif 30/06/2025 Dettes envers les établissements de crédit 450 134 375 Opérations avec la Clientèle 1 890 932 762 Autres passifs 4 810 212 Comptes de Régularisation (1) 8 006 966 Dettes fiscales et sociales 12 932 450 Provisions pour risques et Charges 18 494 364 Capitaux propres hors FRBG 91 264 182 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -433 224 594 Total passif 2 476 575 310 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan 30/06/2025 Engagements donnes  : Engagements de financement 31 397 166 Engagements de garantie 3 639 282 Engagements sur titres 3 400 000 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 966 433 869 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2025, affaire n°2504017
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503544
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135.684.390,52 € Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris I . — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2024 . 1.1. — Bilan et Hors-Bilan . (En milliers d ’Euros.) Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales actif 3.1 31 743 Effets Publics et Valeurs assimilées 3.4 42 603 93 648 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.2 50 611 61 855 Opérations avec la Clientèle Actif 3.3 401 233 336 622 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.4 1 056 716 1 125 671 Parts dans les Entreprises liées 3.5 647 332 581 851 Immobilisations incorporelles 3.6 24 116 27 464 Immobilisations corporelles 3.6 7 752 8 201 Actions propres 3.7 90 Autres actifs 3.8 15 977 17 068 Comptes de Régularisation Actif 3.8 29 647 34 577 Total actif 2 307 820 2 286 958 Les montants au 31 décembre 2024 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales passif 3.1 425 074 69 810 Dettes envers les Etablissements de Crédit 3.2 671 149 621 Opérations avec la Clientèle Passif 3.3 1 740 059 1 896 453 Autres passifs 3.8 3 466 10 813 Dettes fiscales et sociales 3.8 8 517 11 509 Comptes de Régularisation Passif 3.8 18 102 19 371 Provisions pour risques et Charges 3.9 20 666 23 198 Capitaux propres hors FRBG 3.10 91 264 106 182 Capital souscrit 135 684 135 684 Primes d' émission 388 258 388 258 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -418 307 -317 699 Résultat de l'exercice (+/-) -14 917 -100 608 Total passif 2 307 820 2 286 958 Les montants au 31 décembre 2024 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) HORS - BILAN 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donn é s Engagements de financement 47 017 50 718 Engagements de garantie 3 369 2 677 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 439 077 1 130 040 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 0 0 1.2. — Compte de Résultat . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 5.1 32 225 35 923 Intérêts et charges assimilés 5.1 -37 513 -23 500 Revenus des titres à revenu variable 5.2 38 148 0 Commissions (produits) 5.3 74 420 75 305 Commissions (charges) 5.3 -3 865 -4 053 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 314 304 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 -2 094 -61 155 Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 7 579 6 961 Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -2 513 -2 898 Produit net bancaire 106 701 26 887 Charges générales d'exploitation 5.7 -115 194 -120 109 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 5.8 -7 127 -6 809 Résultat brut d'exploitation -15 620 -100 031 Coût du risque 5.9 703 406 Résultat d'exploitation -14 917 -99 624 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 0 -862 Résultat courant avant impôt -14 917 -100 486 Résultat exceptionnel 5.11 0 -122 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -14 917 -100 608 II. — Notes annexes aux comptes individuels . 2.1. – Cadre général . 2.1.1. Milleis Banque . — La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 2, Avenue Hoche - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2. Evènements significatifs sur l’exercice . — Réorganisation de la Direction Commerciale et de son réseau : Le 08/11/2024 la nouvelle organisation de la Direction Commerciale et de son réseau a été présentée aux partenaires sociaux. Elle s’articule désormais en trois pôles : Un pôle Commercial animé par deux Directeurs de Réseaux Commerciaux qui se partagent le réseau des espaces patrimoniaux de Milleis Banque Un pôle Distribution Produits accès sur le développement de l’offre Un pôle Opérationnel, support du réseau 2.1.3. Evènements postérieurs à la clôture . — A date, il n’y a pas d’évènement significatif postérieur à la clôture de l’exercice susceptible de remettre en cause de façon significative les comptes et les résultats de Milleis Banque au 31/12/2024. 2.2. – Principes et méthodes comptables . 2.2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) modifié par le règlement n° 2020-10. L’application de l’amendement n’a pas d’impact sur la présentation des titres de Milleis Banque et n’a entraîné aucune conséquence sur les capitaux propres de Milleis Banque, ni sur son résultat (cf. Annexe 3.3.1). 2.3. Principes comptables et méthode d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels : Continuité de l’exploitation Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre Indépendance des exercices La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2024, Milleis Banque a maintenu l’approche développée depuis 2020 pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés. Une méthode à dire d’expert est retenue pour les dossiers les plus significatifs. 2.3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : Titres de transaction Titres de placement Titres d’investissement Titres de l’activité de portefeuille Titres de participation et parts dans les entreprises liées Autres titres détenus à long terme Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restants dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Depuis l’exercice 2021, Milleis Banque applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IRFS d’avril 2021 portant sur IAS 19). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : Une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; Une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. — Provisions pour litiges  : Milleis Banque dispose d’un dispositif de remontée des litiges pouvant entrainer une perte potentielle pour l’établissement. Dès lors que l’estimation de ce risque est suffisamment étayée, une provision est constituée dans les comptes de Milleis Banque. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : Microcouverture (couverture affectée) Macrocouverture (gestion globale de bilan) Positions spéculatives / positions ouvertes isolées Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : Lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; Lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation 2.3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.12. Impôts sur les bénéfices . — A la suite de l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2024. III . – Informations sur le Bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, banques centrales et CCP  : Actif (En milliers d' E uros ) 31/12/2024 31/12/2023 Banque centrale 31 743 0 Banque Centrale - Créances rattachées 0 0 Total 31 743 0 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Banque centrale - refinancement 425 000 69 769 Banque Centrale - Dettes rattachées 74 41 Total 425 074 69 810 3.2. Opérations envers les établissements de crédit  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 50 611 46 171 Créances à vue 50 409 46 171 Créances à vue - rattachées 202 0 Comptes à terme débiteurs 0 15 684 Créances à terme 0 15 000 Créances à terme - rattachées 0 684 Total 50 611 61 855 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 671 557 Dettes à vue 671 557 Dettes à vue - rattachées 0 0 Comptes à terme débiteurs 0 149 064 Dettes à terme 0 149 064 Dettes à terme - rattachées 0 0 Total 671 149 621 Les créances à vue, au 31/12/2024, ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 53,9 M€ conformément à l’ANC 2020-10. 3.3. Opérations avec la clientèle  : 3.3.1. Opérations avec la clientèle  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires débiteurs 9 507 4 431 Autres concours à la clientèle 379 545 325 169 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 11 297 9 314 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 304 906 276 313 Autres crédit à la clientèle 63 167 38 821 Prêts subordonnés 0 0 Autres 174 721 Créances rattachées 724 658 Créances douteuses 14 243 10 200 Dépréciations des créances sur la clientèle -2 786 -3 837 Total 401 233 336 622 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes d'épargne à régime spécial 369 357 413 994 Livret A / LDDS 42 085 36 838 PEL/CEL 16 323 18 854 Autres comptes d'épargne à régime spécial 310 949 358 303 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 368 091 1 478 434 Autres sommes dues 326 0 Dettes rattachées 2 286 4 019 Dépréciations passives des créances 0 6 Total 1 740 059 1 896 453 (1) : Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : Le montant des dépôts collectés, Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit 53,9 M€ (mise à jour de l’article 1124-14 du règlement ANC 2014-07). (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 039 061 1 039 061 1 152 938 1 152 938 Autres comptes et emprunts 14 329 015 329 030 98 325 398 325 496 Total 1 039 076 329 015 1 368 091 1 153 035 325 398 1 478 434 Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé au 31/12/2024 un total de 1 521 comptes bancaires inactifs qui rentrent ainsi dans le process de suivi Eckert pour un montant total de 13,0 M€. 3.3.2. Comptes et plans d’épargne logement  : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours - Plans épargne logement (PEL) 15 005 17 457 Encours - Comptes épargne logement (CEL) 1 318 1 397 Total 16 323 18 854 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement  : Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrits au bilan de Milleis Banque sont non significatifs. 3.3.3. Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 389 051 14 243 -2 786 6 376 -2 412 Entreprises 91 754 3 912 -835 2 201 -803 Particuliers 297 298 10 331 -1 950 4 175 -1 610 Autres Clientèle financière 1 Créances rattachées 724 Total au 31 décembre 2024 389 776 14 243 -2 786 6 376 -2 412 Total au 31 décembre 2023 330 259 10 200 -3 837 7 507 -3 158 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 3.4.1. Portefeuille titres . — Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales éligibles aux interventions de la Banque Centrale Européenne. 3.4.2. Titres de placement et d’investissement  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Placement Investissement (1) Total Placement Investissement (1) Total Effets publics et valeurs assimilées 42 603 0 42 603 93 648 0 93 648 Valeurs brutes 44 015 0 44 015 94 784 0 94 784 Créances rattachées 67 0 67 326 0 326 Dépréciations -1 479 -1 479 -1 462 -1 462 Obligations et autres titres à revenu fixe (2) 1 056 716 0 1 056 716 1 125 671 0 1 125 671 Valeurs brutes 1 096 712 0 1 096 712 1 162 165 0 1 162 165 Créances rattachées 2 522 0 2 522 2 771 0 2 771 Dépréciations -42 518 -42 518 -39 265 -39 265 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Total 1 099 319 0 1 099 319 1 219 319 0 1 219 319 (1) La cession d'une partie du portefeuille au fonds CRONUS le 08/06/2023 déclenche le reclassement en Placement du portefeuille Investissement [ANC 2014-07 Art. 2341-2] L'impossibilité de reconstituer un portefeuille d'Investissement court jusqu'au 01/01/2026 (2) Dont parties liées détaillées en 3.5.2 Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 44,0 M€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, est non significative au 31/12/2024. Milleis Banque ayant cédé une part significative de son portefeuille de titres d’Investissement au fonds CRONUS le 08/06/2023 afin de pouvoir constituer au sein du fonds des opérations de couverture, et par application du règlement ANC 2014-07 Art. 2341-2, Milleis Banque a reclassé l’entièreté son portefeuille de titres d’investissement dans la catégorie des titres de placement, et ce a minima jusqu’au 31/12/2025. 3.5. Tableau des filiales et des participations  : Filiales et participations montants exprimés (En milliers d'Euros) Capital 31/12/2024 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2024 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2024 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales ( détenues à + de 50%) SA - Milleis Vie 71 000 98 551 99,99% 219 702 219 702 2-20 Place des Vins de France - 75012 Paris SA - Cholet Dupont Oudart 4 266 47 533 97,87% 120 811 120 811 16, Pl de la Madeleine, 75008 Paris FCP - Cronus (1) 320 250 N/A 100,00% 304 083 304 083 BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann 75009 Paris Total 395 517 146 084 644 595 644 595 (1) Fonds Professionnel Spécialisé tenu par BNPP AM et dont la valeur nette fin 2024 est de 320,3 M€. Filiales et participations montants exprimés (En milliers d'Euros) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2024 Montant des avals et cautions donnés en 2024 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2024 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2024 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2024 Filiales ( détenues à + de 50%) SA - Milleis Vie 0 0 385 868 16 345 30 009 2-20 place des vins de France - 75012 Paris SA - Cholet Dupont Oudart 0 0 25 163 1 755 0 16, Pl de la Madeleine, 75008 P ARIS FCP - Cronus N/A N/A N/A N/A N/A BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann 75009 Paris Total 0 0 411 032 18 099 30 009 3.5.1. Entreprise dont l’établissement est associé indéfiniment responsable . — Milleis Banque ne dispose pas d’entreprise dont elle est associée indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) CFHMM MVIE CDO CD AM FCT KUIPER TOTAL 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Actifs 100 83 1 957 3 499 1 108 1 109 263 207 692 832 761 452 696 260 766 350 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 683 325 751 199 683 325 751 199 Autres actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 9 507 10 253 9 507 10 253 Comptes de Régularisation Actif 100 83 1 957 3 499 1 108 1 109 263 207 0 0 3 428 4 898 Passifs 45 164 36 320 49 581 25 235 146 356 194 635 0 0 0 0 241 101 256 190 Opérations avec la Clientèle Passif 45 164 36 320 49 581 25 235 146 356 194 635 0 0 0 0 241 101 256 190 Comptes de Régularisation Passif 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat 117 93 42 342 11 925 -5 068 -3 566 1 008 508 9 796 114 48 195 9 073 Intérêts et assimilés -2 959 -1 092 -6 221 -4 635 1 652 114 -7 528 -5 613 Commissions 10 762 8 983 1 008 508 11 770 9 491 Autres éléments d'exploitation bancaire 117 93 4 530 4 034 1 153 1 068 6 5 806 5 196 Dividendes et assimilés 30 009 8 138 38 148 0 Hors-bilan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Engagements de garantie donnés 0 0 3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles  : 3.6.1. Immobilisations incorporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 Acquisition / dotation Sortie / reprise Autres mouvements (*) 31/12/2024 Valeurs brutes 51 063 822 -227 1 035 52 693 Droit au bail et fonds commerciaux 6 677 0 0 0 6 677 Logiciels 44 386 822 -227 1 035 46 016 Amortissements et dépréciations 23 600 5 204 -227 0 28 576 Droit au bail et fonds commerciaux 4 124 822 0 0 4 945 Logiciels 19 476 4 383 -227 0 23 631 Total valeurs nettes 27 464 -4 382 0 1 035 24 116 (*) Immobilisations en cours 3.6.2. Immobilisations corporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 Acquisition / dotation Sortie / reprise Autres mouvements (*) 31/12/2024 Valeurs brutes 13 237 1 126 -1 011 347 13 699 Agencements et installations 7 419 630 -591 195 7 653 Mobiliers et matériels informatiques 5 818 496 -420 151 6 045 Amortissements et dépréciations 5 036 1 922 -1 011 0 5 947 Agencements et installations 2 191 1 166 -591 2 766 Mobiliers et matériels informatiques 2 844 756 -420 3 181 Total valeurs nettes 8 201 -796 0 347 7 752 (*) Immobilisations en cours 3.7. Actions propres . — Suite à l’opération d’actionnariat salarié réalisé en 2023 au sein du FCPE MILLEIS, Milleis Banque procède périodiquement au rachat de ses actions propres auprès des salariés qui remplissent les conditions de rachat. Milleis Banque n’a pas émis d’intention de destination pour ces actions, et les conserve donc à son bilan, ces dernières n’excédant pas les seuils règlementaires. (En milliers d'Euros) 31/12/2023 Acquisition Cession Autres mouvements 31/12/2024 Valeurs brutes 0 90 0 0 90 Valeur d'acquisition 0 90 0 0 90 Total valeurs nettes 0 90 0 0 90 3.8. Autres actifs, autres passifs & comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Autres ACTIFS / PASSIFS 15 977 11 984 17 068 22 322 Créances sociales et fiscales 3 374 2 832 Dettes fiscales et sociales (1) 8 517 11 509 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 2 586 179 3 720 184 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (3) 10 017 3 288 10 516 10 628 Dépréciations sur autres actifs 0 0 Comptes de régularisation ACTIFS / PASSIFS 29 647 18 102 34 577 19 371 Engagements sur devises 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 5 853 0 4 860 0 Produits à recevoir et charges à payer 14 115 16 701 25 113 15 747 Valeurs à l'encaissement 9 677 1 401 4 682 3 624 Autres 1 0 1 0 Dépréciations sur autres créances 0 0 -79 0 Total 45 624 30 086 51 646 41 693 (1) Au 31/12/2024 : Dont 5,5 M€ de provisions pour congés payés (2) Au 31/12/2024 : Dont 1,8 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) (3) A l'actif : Dont 9,5 M€ de fonds de roulement attribué au fonds KUIPER (3) Au passif : Dont 3,3 M€ matérialisant le complément de prix (earn-out) attribué aux actionnaires de CDO 3.9. Provisions . 3.9.1. Tableau de variation des provisions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 Dotations Reprises 31/12/2024 Provisions pour engagements sociaux 13 226 1 228 -2 076 12 378 Autres provisions pour risques 9 972 2 165 -3 849 8 288 Provisions pour litiges 8 900 1 486 -2 800 7 586 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 397 Provisions pour risques divers 675 679 -1 049 305 Total 23 198 3 393 -5 925 20 666 Sur l’exercice 2024, le montant des reprises de provisions de 5,9 M€ se répartissent comme suit : Provisions utilisées : 3,7 M€ Provisions non utilisées : 2,2 M€ 3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2024 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 3 916 522 -1 652 0 2 786 Dépréciations sur créances sur la clientèle 3 837 522 -1 573 2 786 Dépréciations sur autres créances 79 0 -79 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 6 0 -6 0 0 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 6 0 -6 0 Total 3 922 522 -1 658 0 2 786 3.9.3. Provisions pour engagements sociaux . Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : — Régime à cotisations définies : L’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe regroupent notamment l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période. — Régime à prestations définies : L’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations, ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Le groupe peut accorder à ses salariés : Des avantages postérieurs à l’emploi tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de Milleis Banque et Milleis Vie. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31/12/2024 à 12,4 M€. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies 9 332 9 891 Compléments de retraite et autres régime 388 334 Indemnités de fin de carrière 8 943 9 557 Autres avantages à long terme 3 046 3 336 Médailles du travail 3 046 3 336 Total 12 378 13 226 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31/12/2024  : Taux appliqués (en %) 31/12/2024 31/12/2023 Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Compléments de retraite et autres régime 2,65% 2,00% 2,00% 3,00% 2,10% 2,50% Indemnités de fin de carrière 3,25% 2,00% 2,00% 3,25% 2,10% 2,50% Autres avantages à long terme Médailles du travail 3,00% 2,00% 2,00% 3,15% 2,10% 2,50% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 9 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TD/TV 2018-20). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble pour le management est de 64 ou 65 ans, et de 62 ou 64 ans pour le reste du personnel. 3.10. Capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2023 135 684 890 387 368 547 -317 699 -100 608 106 182 30/05/2024 - Affectation résultat 2023 -100 608 100 608 0 Résultat de la période -14 917 -14 917 Total au 31 décembre 2024 135 684 890 387 368 547 -418 307 -14 917 91 264 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534milliers d’euros Le capital social de Milleis Banque SA est composé de 128 004 142 actions ordinaires d’un nominal de 1,06€ pour un montant de 135 684 390,52€. Aucune action de préférence n’a été émise par Milleis Banque SA. 3.11. Durée résiduelle des emplois et des ressources . — Les emplois et les ressources définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'Euros) 31/12/2024 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, banques centrales, CCP 31 743 31 743 Créances sur les établissements de crédit 50 611 50 611 Opérations avec la clientèle 10 222 29 993 117 675 243 343 401 233 Effets publics et valeurs assimilées 26 417 7 392 8 794 42 603 Obligations et autres titres à revenu fixe 63 072 993 644 1 056 716 Total des emplois 118 993 37 385 180 747 1 245 781 0 1 582 906 Caisse, banques centrales, CCP 425 074 425 074 Dettes envers les établissements de crédit 671 671 Opérations avec la clientèle 1 498 020 178 289 61 842 1 825 1 739 976 Total des ressources 1 923 765 178 289 61 842 1 825 0 2 165 721 IV . – Informations sur le Hors-Bilan . 4.1. Engagements reçus et donnés  : 4.1.1. Engagements de financement  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Donnés - en faveur de la clientèle 47 017 50 718 Prêts consentis 22 940 24 376 Autorisation de découverts consentis 24 078 26 343 Total des engagements de financement donnés 47 017 50 718 4.1.2. Engagements de garantie  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Donnés - d'ordre d'établissement de crédit 0 0 Garanties sur titre données EC 0 0 Autres garanties données EC 0 0 Donnés - d'ordre de la clientèle 3 369 2 677 Cautions administratives et fiscales 581 523 Cautions données CLT 2 788 2 154 Autres garanties données CLT 0 0 Reçus - d'ordre d'établissement de crédit 1 439 077 1 130 040 Crédit logement, CNP, SACCEF, 1 439 077 1 130 040 Autres garanties reçues EC 0 0 4.1.3. Engagements sur titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 HB - Engagements sur titres à livrer 0 0 HB - Engagements sur titres à recevoir 0 0 4.1.3. Opérations non débouclées en devises  : (En milliers d'Euros) 31/12/2024 31/12/2023 Opérations de change comptant 0 0 Monnaies à livrer non livrées 0 0 Monnaies à recevoir non reçues 0 0 Total 0 0 V . – Informations sur le compte de résultat
    Bulletin BALO n°83 du 11/07/2025, affaire n°2503544
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502114
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque "Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris." Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 Mars 2025 (En euros) Actif 31/03/2025 Caisse, banques centrales, ccp 67 338 545 Créances sur les Etablissements de Crédit 185 548 554 Opérations avec la Clientèle 383 774 650 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 173 677 029 Actions et Autres Titres à revenu variable Parts dans les Entreprises liées 556 712 458 Immobilisations Incorporelles et corporelles 31 022 381 Autres actifs 10 457 150 Comptes de Régularisation (1) 61 886 292 Total actif 2 470 417 060 Passif 31/03/2025 Dettes envers les établissements de crédit 470 172 986 Opérations avec la Clientèle 1 839 592 703 Autres passifs 4 608 357 Comptes de Régularisation (1) 16 435 335 Dettes fiscales et sociales 12 968 448 Provisions pour risques et Charges 20 457 565 Capitaux propres hors FRBG 106 181 667 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -418 307 109 Total passif 2 470 417 060 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan 31/03/2025 Engagements donnes  : Engagements de financement 23 793 191 Engagements de garantie 3 727 560 Engagements sur titres 3 400 000 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 007 866 292 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2025, affaire n°2502114
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500300
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 d écembre 2024 . (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 31 742 531 Créances sur les Etablissements de Crédit 111 412 672 Opérations avec la Clientèle 417 195 846 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 098 404 733 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 648 634 361 Immobilisations Incorporelles & corporelles 31 956 153 Autres Actifs 7 037 418 Comptes de Régularisation (1) 52 122 800 Total actif 2 398 506 515 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 425 037 188 Opérations avec la Clientèle 1 799 807 539 Autres Passifs 17 321 793 Comptes de Régularisation (1) 14 600 649 Dettes fiscales et sociales 14 842 413 Provisions pour risques et Charges 20 715 266 Capitaux Propres Hors FRBG 106 181 667 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -418 307 109 Total passif 2 398 506 515 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation.  Hors-bilan Montant Engagements donn é s  :   Engagements de financement 24 179 370 Engagements de garantie 3 367 355 Engagements sur titres 3 400 000 Engagements reçus  :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 028 771 259 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2025, affaire n°2500300
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404449
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 30 Septembre 2024 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 80 659 372 Créances sur les Etablissements de Crédit 97 182 040 Opérations avec la Clientèle 358 905 091 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 118 502 982 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 646 168 272 Immobilisations Incorporelles & corporelles 33 106 244 Autres Actifs 28 444 295 Comptes de Régularisation (1) 56 407 935 Total actif 2 419 376 230 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 360 182 500 Opérations avec la Clientèle 1 876 312 808 Autres Passifs 33 368 456 Comptes de Régularisation (1) 22 351 028 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 20 979 772 Capitaux Propres Hors FRBG 106 181 667 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -418 307 109 Total passif 2 419 376 230 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement 24 881 546 Engagements de garantie 3 247 847 Engagements sur titres 3 400 000 ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 060 562 616 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°137 du 13/11/2024, affaire n°2404449
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403530
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 € Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 30 Juin 2024 (En euros) ACTIF 30/06/2024 Caisse, Banques Centrales, CCP 107 317 095 Créances sur les Etablissements de Crédit 101 523 795 Opérations avec la Clientèle 320 593 461 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 215 883 691 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 582 422 733 Immobilisations Incorporelles & corporelles 34 148 071 Autres Actifs 3 506 934 Comptes de Régularisation (1) 37 069 830 Total actif 2 402 465 611 PASSIF 31/03/2024 Dettes envers les établissements de crédit 310 146 389 Opérations avec la Clientèle 1 937 006 246 Autres Passifs 10 322 237 Comptes de Régularisation (1) 17 648 946 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 21 160 127 Capitaux Propres Hors FRBG 106 181 667 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -418 307 109 Total passif 2 402 465 611 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN 31/03/2024 ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 28 693 506 Engagements de garantie 3 339 081 Engagements sur titres 3 400 000 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 096 296 322 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2024, affaire n°2403530
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402942
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135 .684.390 , 52 € Siège social : 2, avenue Hoche , 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Etats financiers sociaux de MILLEIS Banque au 31 décembre 202 3 I. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 202 3 1.1. — Bilan et Hors bilan. (En milliers d ’Euros.) Actif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisse, banques centrales, CCP 3.1 34 304 Effets publics et valeurs assimilées 3.4 93 648 283 751 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.2 61 855 156 984 Opérations avec la Clientèle Actif 3.3 336 622 1 062 354 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.4 1 125 671 476 210 Parts dans les Entreprises liées 3.5 581 851 222 270 Immobilisations incorporelles 3.6 27 464 29 678 Immobilisations corporelles 3.6 8 201 8 448 Autres actifs 3.7 17 068 5 579 Comptes de Régularisation Actif 3.7 34 577 22 534 Total actif 2 286 958 2 302 111 Les montants au 31 décembre 202 3 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1). Des travaux de fiabilisation comptables ont été menés durant l’exercice 2023, apportant des modifications d’affectation de postes comptables d’Actif/Passif. Les effets sur les comptes 2022 seront présentés plus bas dans le détail des agrégats comptables. Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 3.1 69 810 Dettes envers les établissements de crédit 3.2 149 621 64 187 Opérations avec la Clientèle Passif 3.3 1 896 453 2 056 411 Autres passifs 3.7 10 813 2 973 Dettes fiscales et sociales 3.7 11 509 10 468 Comptes de Régularisation Passif 3.7 19 371 17 091 Provisions pour risques et Charges 3.8 23 198 24 673 Capita ux propres hors FRBG 3. 9 106 182 126 308 Capital souscrit 135 684 55 300 Primes d'émission 388 258 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -317 699 -359 015 Résultat de l'exercice (+/-) -100 608 41 316 Total passif 2 286 958 2 302 111 Les montants au 31 décembre 2023 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Des travaux de fiabilisation comptables ont été menés durant l’exercice 2023, apportant des modifications d’affectation de postes comptables d’Actif/Passif. Les effets sur les comptes 2022 seront présentés plus bas dans le détail des agrégats comptables. Hors-bilan 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Engagements de financement 50 718 59 094 Engagements de garantie 2 677 2 885 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 0 13 444 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 130 040 720 435 Engagements sur titres 0 0 Engagements sur devises 0 -13 407 1.2. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 + Intérêts et produits assimilés 5.1 35 923 27 168 - Intérêts et charges assimilés 5.1 -23 500 -13 429 + Revenus des titres à revenu variable 5.2 0 100 063 + Commissions (produits) 5.3 75 305 72 089 - Commissions (charges) 5.3 -4 053 -4 647 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 304 -55 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.5 -61 155 -24 121 + Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 6 961 6 080 - Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -2 898 -2 440 PRODUIT NET BANCAIRE 26 887 160 708 - Charges générales d'exploitation 5.7 -120 109 -114 941 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles 5.8 -6 809 -6 112 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION -100 031 39 655 - Coût du risque 5.9 406 776 RÉSULTAT D'EXPLOITATION -99 624 40 431 + / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -862 -159 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT -100 486 40 272 + / - Résultat exceptionnel 5.11 -122 1 044 - Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 + / - Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 RÉSULTAT NET -100 608 41 316 II. — Notes annexes aux comptes individuels. 2.1. Cadre général. 2.1.1 Milleis Banque La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 2, Avenue Hoche - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2. Évènements significatifs sur l’exercice Augmentations de capital : -Le 02/02/2023, Milleis Banque a procédé à une augmentation de capital de 80 M€, intégralement souscrite par sa maison mère CFHMM, dans le cadre de l’acquisition du groupe Cholet-Dupont-Oudart. -Le 01/09/2023, Milleis Banque a procédé à une augmentation des capitaux propres de 482 K€, dont une prime d’émission de 98 K€, intégralement souscrite par le FCPE Milleis. Acquisition Groupe Cholet-Dupont (CDO) : Le protocole d’accord visant à acheter le groupe Cholet Dupont Oudart a été signé le 15/11/2021. En date du 31/01/2023, Milleis Banque a reçu l’approbation des régulateurs pour l’acquisition du groupe Cholet-Dupont-Oudart, et a donc confirmé sa prise de participation dans la société pour l’intégrer au groupe Milleis le 03/02/2023. Ce rapprochement permet au nouveau groupe constitué d’atteindre plus de 13 milliards d’euros d’encours sous gestion et donc de se positionner comme acteur majeur de la banque privée indépendante. Actionnariat salarié – FCPE Milleis : Courant septembre 2023, Milleis Banque a réalisé une opération d’actionnariat salarié en offrant à chaque salarié présent dans les effectifs à date et répondant aux critères définis par la brochure un montant équivalent à 1000€ en parts du FCPE Milleis, qui a lui-même souscrit à l’augmentation de capital de Milleis Banque réalisée à cet effet. Autres opérations structurantes réalisés en 2023 : Afin de diversifier ses ressources financières et d’optimiser la gestion de son bilan dans un contexte de volatilité des taux d’intérêt et de changements de la politique de la banque centrale, Milleis Banque a procédé à plusieurs opérations pour répondre à ces nouveaux enjeux : -FCP CRONUS : Le 08/06/2023, Milleis Banque a loti une part significative de son portefeuille de titres détenus pour compte propre dans un Fonds Professionnel Spécialisé dédié, géré par BNPP AM, et dont Milleis Banque détient intégralement les parts et définit la politique d’investissement. Cette cession à ce véhicule d’une partie de son portefeuille d’investissement a conduit Milleis Banque à reclasser l’entièreté de son portefeuille de titres détenus pour compte propre dans la catégorie des titres de Placement, comme le prévoient les textes comptables. -REPO JP Morgan : A l’image de l’opération de pension de titres effectuée fin 2022 avec BNP, Milleis Banque a procédé fin 2023 à une opération de pension de titres sur un portefeuille de 200 M€ de titre lui permettant d’obtenir 145,2 M€ avec JP Morgan. Les titres ne sont pas décomptabilisés et continuent d’être évalués suivant les règles de leur catégorie d’origine. La dette représentative de l’engagement de restitution des espèces est regroupée dans la catégorie dettes envers les établissements de crédit (cf. 3.2). -FCT KUIPER : Courant décembre 2023, Milleis Banque a cédé une part significative de ses créances de crédit à la clientèle (751 M€) à un fonds de titrisation spécialement dédié, par souscription de titres de dette à due concurrence émis par le fonds. Milleis Banque continue de gérer le recouvrement de l’amortissement des créances de crédit pour le compte du fonds, et maintient les créances dans son système d’information. L’opération transforme significativement le bilan, et permet de le rendre liquide, notamment par l’apport en Banque Centrale des titres du fonds en collatéral des opérations de refinancement de cette dernière. 2.1.3. Evènements postérieurs à la clôture A date, il n’y a pas d’évènement significatif postérieur à la clôture de l’exercice susceptible de remettre en cause de façon significative les comptes et les résultats de Milleis Banque au 31/12/2023. 2.2. Principes et méthodes comptables 2.2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) modifié par le règlement n° 2020-10. L’application de l’amendement n’a pas d’impact sur la présentation des titres de Milleis Banque et n’a entraîné aucune conséquence sur les capitaux propres de Milleis Banque, ni sur son résultat (cf. Annexe 3.3.1). 2.3. P rincipes comptables et méthode d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels : Continuité de l’exploitation Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre Indépendance des exercices La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2023, Milleis Banque a maintenu l’approche développée depuis 2020 pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés. Une méthode à dire d’expert est retenue pour les dossiers les plus significatifs. 2.3.3. Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : Titres de transaction Titres de placement Titres d’investissement Titres de l’activité de portefeuille Titres de participation et parts dans les entreprises liées Autres titres détenus à long terme Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : -Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; -Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : -Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; -Lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.5. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6. Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restants dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Depuis l’exercice 2021, Milleis Banque applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IRFS d’avril 2021 portant sur IAS 19). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : -Une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; -Une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. Provisions pour litiges Milleis Banque dispose d’un dispositif de remontée des litiges pouvant entrainer une perte potentielle pour l’établissement. Dès lors que l’estimation de ce risque est suffisamment étayée, une provision est constituée dans les comptes de Milleis Banque. 2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.9. Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Opérations fermes Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : -Microcouverture (couverture affectée) -Macrocouverture (gestion globale de bilan) -Positions spéculatives / positions ouvertes isolées -Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : -Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat -Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : -Lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; -Lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : -Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations -Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation 2.3.11. Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.12. Impôts sur les bénéfices A la suite de l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2023. III. — . Informations sur le Bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, Banques et CCP A ctif (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 Banque Centrale 0 34 304 B anque Centrale – Créances rattachées 0 0 Total 0 34 304 Pass if (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 Banque Centrale – Refinancement 69 769 0 Banque Centrale – Dettes rattachées 41 0 Total 69 810 0 3.2. Opérations envers les établissements de crédit Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 46 171 126 051 Créances à vue 46 171 126 051 Créances rattachées 0 0 Comptes à terme débiteurs 15 684 30 932 Créance s à terme 15 000 30 000 Créances rattachées 684 932 Total 61 855 156 984 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 557 632 Dettes à vue 557 632 Dettes à vue - rattachée 0 0 Comptes à terme créd iteurs 149 064 6 4 187 Dettes à terme 149 064 63 554 Dettes à terme - rattachées 0 1 Total 149 621 64 187 Les créances à vue, au 31/12/2023, ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 48,3 M€ conformément à l’ANC 2020-10. 3.3. Opérations avec la clientèle 3.3.1. Opérations avec la clientèle : Actif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 4 431 6 609 Autres concours à la clientèle 325 169 1 046 767 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 9 314 13 268 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 276 313 989 382 Autres crédit à la clientèle 38 821 39 297 Prêts subordonnés 0 0 Autres 721 4 821 Créances rattachées 658 611 Créances douteuses 10 200 13 227 Dépréciations des créances sur la clientèle -3 837 -4 859 Total 336 622 1 062 354 Passif (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d’épargne à régime spécial 413 994 551 948 Livret A / LDDS 36 838 33 386 PEL/CEL 18 854 23 346 Autres comptes d'épargne à régime spécial 358 303 495 215 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1478 434 1 504 342 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées 4 019 2 Dépréciations passives des créances 6 119 Total 1 896 453 2 056 411 (1) : Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : -Le montant des dépôts collectés, -Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit 48,3 M€ (mise à jour de l’article 1124-14 du règlement ANC 2014-07). Des travaux de fiabilisation comptables ont été menés durant l’exercice 2023, apportant des modifications d’affectation de postes comptables d’Actif/Passif , sans changement de présentation des comptes 2022. Les valeurs à l’encaissement auparavant présentées dans les Opérations à la clientèle sont désormais présentées dans les Autres comptes de régularisation Actifs/Passifs . Si la réaffectation avait été appliquée en 2022, le poste Opération à la clientèle Actif aurait présenté un solde de 1 065,2M€ (+2,8M€), et le poste Opération à la clientèle Passif aurait présenté un solde de 2 063,6M€ (+7,2M€). (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 152 938 1 152 938 1 501 937 1 501 937 Autres comptes et emprunts 98 325 398 325 496 98 2 307 2 405 Total 1 153 035 325 398 1 478 434 1 502 035 2 307 1 504 342 Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé au 31/12/2023 un total de 1 693 comptes bancaires inactifs qui rentrent ainsi dans le process de suivi Eckert pour un montant total de 16,9 M€. 3.3.2 . Comptes et plans d’épargne logement — Encours de dépôts PEL/CEL collectés (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 17 457 21 784 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 1 397 1 562 Total 18 854 23 346 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrits au bilan de Milleis Banque sont non significatifs. 3.3.3. Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 329 599 10 200 -3 837 7 507 -3 158 Entreprises 67 313 2 745 -906 2 610 -873 Particuliers 262 286 7 455 -2 931 4 897 -2 284 Autres Clientèle financière 2 Créances rattachées 658 Total au 31 décembre 202 3 330 259 10 200 -3 837 7 507 -3 158 Total au 31 décembre 202 2 1 053 986 13 227 -4 859 7 690 -4 098 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.4.1. Portefeuille titres Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales éligibles aux interventions de la Banque Centrale Européenne. 3.4.2. Titres de placement (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 Placement Investissement (1) Total Placement Investissement (1) Total Effets publics et valeurs assimilées 93 648 0 93 648 1 454 282 297 283 751 Valeurs brutes 94 784 0 94 784 1 603 280 483 282 085 Créances rattachées 326 0 326 7 1 814 1 821 Dépréciations -1 462 -1 462 -156 0 -156 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 125 671 0 1 125 671 174 983 301 227 476 210 Valeurs brutes 1 162 165 0 1162 165 206 483 300 273 506 755 Créances rattachées 2 771 0 2 771 1 246 954 2 200 Dépréciations -39 265 0 -39 265 -32 746 0 -32 746 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 1 219 319 0 1 219 319 176 437 583 524 759 961 Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 40 , 7 M€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, est non significative au 31/12/2023. Milleis Banque ayant cédé une part significative de son portefeuille de titres d’Investissement au fonds CRONUS le 08/06/2023 afin de pouvoir constituer au sein du fonds des opérations de couverture, et par application du règlement ANC 2014-07 Art. 2341-2, Milleis Banque a reclassé l’entièreté son portefeuille de titres d’investissement dans la catégorie des titres de placement, et ce a minima jusqu’au 31/12/2025. 3.5. Tableau des filiales et des participations   Filiales et participations (En milliers d’Euros) Capital 31/12/202 3 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/202 3 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/202 3 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales (détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 71 000 112 216 99,99% 219 702 219 702 2-20 place des vins de France - 75012 Paris SA Groupe Cholet Dupont 3 030 26 318 96,20% 119 230 119 230 16 place de la Madeleine, 75008 Paris FCP Cronus (1) 249 130 N/A 100,00% 240 395 240 395 BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris Total 323 160 138 534 579 326 579 326 (1) Fonds Professionnel Spécialisé tenu par BNPP AM et dont la valeur nette fin 2023 est de 249,1 M€ Filiales et participations montants exprimés (En milliers d’Euros) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 202 3 Montant des avals et cautions donnés en 202 3 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/202 3 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/202 3 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 202 3 Filiales (détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 0 0 308 373 16 316 0 2-20 place des vins de France - 75012 Paris SA Groupe Cholet Dupont 0 0 255 -2 044 0 16 place de la Madeleine, 75008 Paris FCP Cronus N/A N/A N/A N/A N/A BNP Paribas Asset Management France 1 boulevard Haussmann, 75009 Paris Total 0 0 308 628 14 272 0 3.5.1. Entreprise dont l’établissement et associé indéfiniment responsable Depuis la TUP de Milleis Patrimoine en date du 15 décembre 2020, Mille i s Banque ne dispose plus d’entreprise dont il est associé indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées (En milliers d’Euros) CFHMM MVIE CDO CD AM FCT KUIPER TOTAL 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 ACTIFS 83 137 3 499 2 851 1 109 0 207 0 761 452 0 766 350 2 988 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 0 0 0 0 0 0 0 0 751 199 0 751 199 0 Autres Actifs 0 0 0 0 0 0 0 0 10 253 0 10 253 0 Comptes de Régularisation Actif 83 137 3 499 2 851 1 109 0 207 0 0 0 4 898 2 988 PASSIFS 36   320 35 764 25 235 45 143 194 635 0 0 0 0 0 256 190 80 907 Opérations avec la Clientèle Passif 36 320 35 764 25 235 45 143 194 635 0 0 0 0 0 256 190 80 907 Comptes de Régularisation Passif 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTAT 93 85 11 925 11 826 -3 566 0 508 0 114 0 9 073 11 911 Intérêts et assimilés -1   092 -4 635 114 -5 613 0 Commissions 8   983 8   163 508 9 491 8 163 Autres éléments d’exploitation bancaire 93 85 4 034 3 663 1 068 5 196 3 748 HORS-BILAN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Engagements de garantie donnés 0 0 3.6. Opérations de crédit-bail et de locations simples (En milliers d’Euros) 31/12/2022 Acquisition / Dotation Sortie / Reprise Autres mouvements (*) 31/12/2023 Valeurs brutes 49 968 1 986 -1 369 479 51 0 63 Droit au bail et fonds commerciaux 6 680 0 -3 0 6 677 Logiciels 43 288 1 986 -1 366 479 44 386 Amortissements et dépréciations 20 290 4 679 -1 369 0 23 600 Droit au bail et fonds commerciaux 3 303 824 -3 0 4 124 Logiciels 16 987 3 855 -1 366 0 19 476 Total Valeurs Nettes 29 678 -2 693 0 479 27 464 (*) Immobilisations en cours. 3.6.2. Immobilisations corporelles (En milliers d’Euros) 31/12/2022 Acquisition / Dotation Sortie / Reprise Autres mouvements (*) 31/12/2023 Valeurs brutes 12 484 1 789 -1 130 94 13 237 Agencements & installations 7 103 977 -684 24 7 419 Mobiliers & matériels informatiques 5 381 813 -446 70 5 818 Amortissements et dépréciations 4 036 2 130 -1 130 0 5 036 Agencements & installations 1 650 1 225 -684 2 191 Mobiliers & matériels informatiques 2 385 905 -446 2 844 Total Valeurs Nettes 8 448 -340 0 94 8 201 (*) Immobilisations en cours. 3. 7 . Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation (En milliers d’Euros) 31/12/202 3 31/12/202 2 Actif Passif Actif Passif Autres ACTIFS / PASSIFS 17 068 22 322 5 586 12 396 Créances sociales et fiscales 2 832 1 279 Dettes fiscales et sociales (1) 11 509 10 468 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 3 720 184 3 622 193 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers ( 3 ) 10 516 10 628 0 0 Valeurs à l'encaissement 0 0 686 1 736 Comptes de régularisation ACTIFS / PASSIFS 34 577 19 371 22 527 18 135 Engagements sur devises 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 4 860 0 4 176 199 Produits à recevoir & charges à payer 25 113 15 747 18 274 17 849 Valeurs à l'encaissement 4 682 3 624 0 0 Autres 1 0 123 87 Dépréciations sur autres créances -79 0 -46 0 Total 51 646 41 693 28 113 30 532 (1) Au 31/12/202 3 : y compris 5, 5 M€ de provisions pour congés payés, (2) Au 31/12/202 3 : y compris 1,9 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) et 0, 4 M€ de certificats d'association souscrits auprès du FGDR (3) A l’actif : Dont 10,2 M€ de fonds de roulement attribué au fonds KUIPER (3) Au passif : Dont 9 M€ matérialisant le complément de prix (earn-out) attribué aux actionnaires de CDO Des travaux de fiabilisation comptables ont été menés durant l’exercice 2023, apportant des modifications d’affectation de postes comptables d’Actif/Passif , sans changement de présentation des comptes 2022. Les valeurs à l’encaissement auparavant présentées dans les Opérations à la clientèle sont désormais présentées dans les Autres comptes de régularisation Actifs/Passifs . Si la réaffectation avait été appliquée en 2022, le poste Compte de régularisation Actif aurait présenté un solde de 28,2M€ (+5,7M€), le poste Autres Passifs aurait présenté un solde de 0,2M€ (-2,8M€), et le poste Compte de régularisation Passif aurait présenté un solde de 20,4M€ (+3,3M€). 3. 8 . Provisions 3. 8 .1. Tableau de variation des provisions (En milliers d’Euros) 31/12/202 2 Dotations Reprises 31/12/202 3 Provisions pour engagements sociaux 14 220 2 100 -3 094 13 226 Autres p rovisions pour risques divers 10 453 3 632 -4 113 9 972 Provisions pour litiges 8 796 1 819 -1 716 8 900 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 397 P rovisions pour risques divers 1 290 1 812 -2 397 675 Total 24 673 5 732 -7 207 23 198 Sur l’exercice 202 3 , le montant des reprises de provisions de 7,2 M€ se répartissent comme suit : – Provisions utilisées : 3,2 M€ – Provisions non utilisées : 4,0 M€ 3. 8 .2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie (En milliers d’Euros) 31/12/202 2 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/202 3 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 4 905 1 349 -2 339 0 3 916 Dépréciations sur créances sur la clientèle 4 859 1 271 -2 293 3 837 Dépréciations sur autres créances (1) 46 79 -46 79 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 119 6 -119 0 6 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 119 6 -119 6 Total 5 025 1 355 -2 458 0 3 922 (1) La provision sur autres créances était présentée en 2022 en déduction des produits à recevoir. 3. 8 .3. Provisions pour engagements sociaux Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : Régime à cotisations définies : L’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe regroupent notamment l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période. Régime à prestations définies : L’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations, ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Le groupe peut accorder à ses salariés : -Des avantages postérieurs à l’emploi tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de Milleis Banque et Milleis Vie. -Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31/12/2023 à 13,2 M€. (En milliers d’Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies 9 891 10 425 Compléments de retraite et autres régime 334 327 Indemnités de fin de carrière 9 557 10 099 Autres avantages à long terme 3 336 3 795 Médailles du travail 3 336 3 795 Total 13 226 14 220 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 202 3 (En milliers d’Euros) Exercice 202 3 Exercice 202 2 Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Taux d'actualisation Taux d'inflation Taux de croissance des salaires Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Compléments de retraite et autres régime 3 , 00 % 2, 1 0% 2, 5 0% 4,00 % 2,2 0% 2,0 0% Indemnités de fin de carrière 3 , 25 % 2, 1 0% 2, 5 0% 3,80 % 2,2 0% 2,0 0% Autres avantages à long terme Médailles du travail 3,15% 2,10% 2
    Bulletin BALO n°77 du 26/06/2024, affaire n°2402942
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402313
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 31 Mars 2024 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 52 368 137 Créances sur les Etablissements de Crédit 120 877 027 Opérations avec la Clientèle 303 532 294 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 243 460 643 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 582 422 733 Immobilisations Incorporelles & corporelles 35 002 492 Autres Actifs 4 446 432 Comptes de Régularisation (1) 55 478 449 Total actif 2 397 588 207 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 315 000 000 Opérations avec la Clientèle 1 917 358 620 Autres Passifs 8 378 411 Comptes de Régularisation (1) 6 347 211 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 22 335 428 Capitaux Propres Hors FRBG 128 168 537 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -396 320 239 Total passif 2 397 588 207 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 25 878 175 Engagements de garantie 2 621 523 Engagements sur titres 3 400 000 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 941 079 795 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2024, affaire n°2402313
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400391
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 135 684 390,52 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 31 d écembre 2023 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Créances sur les Établissements de Crédit 110 245 822 Opérations avec la Clientèle 293 885 667 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 239 108 168 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 577 351 296 Immobilisations Incorporelles & corporelles 35 752 872 Autres Actifs 8 480 104 Comptes de Régularisation (1) 94 238 027 Total actif 2 359 061 955 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 0 Opérations avec la Clientèle 1 945 398 549 Autres Passifs 154 977 821 Comptes de Régularisation (1) 16 679 787 Dettes fiscales et sociales 13 000 599 Provisions pour risques et Charges 22 215 280 Capitaux Propres Hors FRBG 206 789 919 Capital souscrit 135 684 391 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -317 698 857 Total passif 2 359 061 955 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 25 878 175 Engagements de garantie 2 621 523 Engagements sur titres 203 400 000 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 941 079 795 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°27 du 01/03/2024, affaire n°2400391
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304461
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135  684 390 , 52 € Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 30 Septembre 2023 (En euros) ACTIF 30/09/2023 Caisse, Banques Centrales, CCP 34 063 115 Créances sur les Établissements de Crédit 448 045 189 Opérations avec la Clientèle 1 060 045 989 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 424 134 314 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 639 767 980 Immobilisations Incorporelles & corporelles 36 551 815 Autres Actifs 4 050 261 Comptes de Régularisation (1) 128 286 822 Total actif 2 774 945 483 PASSIF 30/09/2023 Dettes envers les établissements de crédit 0 Opérations avec la Clientèle 2 443 824 846 Autres Passifs 92 497 834 Comptes de Régularisation (1) 6 365 006 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 25 467 878 Capitaux Propres Hors FRBG 206 789 919 Capital souscrit 135 684 391 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 257 550 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -317 698 857 Total passif 2 774 945 483 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN 30/09/2023 ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 27 262 569 Engagements de garantie 2 472 196 Engagements sur titres 98 400 000 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 938 268 877 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2023, affaire n°2304461
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303639
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135 300 001,66 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Juin 2023 . (En E uros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 65 728 270 Créances sur les Etablissements de Crédit 342 330 802 Opérations avec la Clientèle 1 059 704 039 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 427 155 009 Actions et Autres Titres à revenu variable Parts dans les Entreprises liées 635 209 327 Immobilisations Incorporelles et corporelles 36 856 604 Autres actifs 4 168 644 Comptes de Régularisation (1) 114 185 945 Total actif 2 685 338 641 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 0 Opérations avec la Clientèle 2 347 869 177 Autres passifs 84 397 621 Comptes de Régularisation (1) 21 125 536 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 25 638 687 Capitaux propres hors FRBG 206 307 619 Capital souscrit 135 300 002 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -317 698 857 Total passif 2 685 338 641 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement 21 866 063 Engagements de garantie 2 370 266 Engagements sur titres 98 400 000 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 932 826 348 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2023, affaire n°2303639
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303015
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 135 300 001, 66 € Siège social : 2, avenue Hoche , 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Etats financiers sociaux de MILLEIS Banque au 31 décembre 202 2 . I. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2022. 1.1. — Bilan et Hors bilan. (En milliers d ’Euros.) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, CCP 3.1 34 304 238 413 Effets publics et valeurs assimilées 3.4 283 751 448 668 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.2 156 984 183 493 Opérations avec la Clientèle Actif 3.3 1 062 354 957 653 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.4 476 210 261 837 Parts dans les Entreprises liées 3.5 222 270 222 013 Immobilisations incorporelles 3.7 29 678 33 667 Immobilisations corporelles 3.7 8 448 7 918 Autres actifs 3.8 5 579 11 805 Comptes de Régularisation Actif 3.8 22 534 20 659 Total actif 2 302 111 2 386 126 Les montants au 31 décembre 2022 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1). Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Dettes envers les établissements de crédit 3.2 64 187 1 754 Opérations avec la Clientèle Passif 3.3 2 056 411 2 226 549 Autres passifs 3.8 2 973 3 684 Dettes fiscales et sociales 3.8 10 468 13 244 Comptes de Régularisation Passif 3.8 17 091 22 705 Provisions pour risques et Charges 3.9 24 673 33 198 Capital propres hors FRBG 3.10 126 308 84 992 Capital souscrit 55 300 55 300 Primes d' émission 388 160 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -359 015 -287 735 Résultat de l'exercice (+/-) 41 316 -71 280 Total passif 2 302 111 2 386 126 Les montants au 31 décembre 2022 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1). Hors-bilan 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés : Engagements de financement 59 094 72 753 Engagements de garantie 2 885 3 292 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 720 435 608 816 Engagements sur titres 0 0 1.2. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 + Intérêts et produits assimilés 5.1 27 168 22 338 - Intérêts et charges assimilés 5.1 -13 429 -9 492 + Revenus des titres à revenu variable 5.3 100 063 0 + Commissions (produits) 5.4 72 089 63 062 - Commissions (charges) 5.4 -4 647 -3 228 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -55 -271 + / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -24 121 -7 043 + Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 6 080 4 920 - Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -2 440 -1 008 Produit net bancaire 160 708 69 278 - Charges générales d'exploitation 5.8 -114 941 -128 339 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -6 112 -4 846 Résultat brut d'exploitation 39 655 -63 906 - Coût du risque 5.9 776 2 763 Résultat d'exploitation 40 431 -61 143 + / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -159 -333 Résultat courant avant impôt 40 272 -61 476 + / - Résultat exceptionnel 5.11 1 044 -9 804 - Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 + / - Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 41 316 -71 280 II. — Notes annexes aux comptes individuels. 2.1. Cadre général. 2.1.1 Milleis Banque La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 2, Avenue Hoche - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2. Evènements significatifs   Changement de nom commercial  : Durant l’année 2022, la société a changé de nom commercial en Milleis Banque Privée. Guerre en Ukraine  : Le 24 février 2022, la Russie a envahi l'Ukraine, déclenchant une guerre et des tensions géopolitiques mondiales, ce qui a conduit les États-Unis, l'Europe et certains autres pays à imposer des sanctions financières et commerciales sans précédent à l'économie russe, y compris des gels d'actifs et des restrictions sur des individus et des institutions, notamment la Banque centrale russe. En conséquence, le Rouble s'est considérablement affaibli et l'économie russe est confrontée à une crise majeure ayant des répercussions sur l'économie mondiale. Milleis Banque veille à appliquer les sanctions internationales à l’encontre de la Russie. Milleis Banque ne détient pas d’ avoir et n’a pas accordé de crédits d’une importance significative à des clients de nationalité russe, biélorusse ou ukrainienne ou à des clients résidents dans ces trois pays. Il n’y a pas d’impact direct sur le portefeuille pour compte propre (annexe 3.4) mais il subsiste des incertitudes liées à une volatilité importante sur les marchés financiers due au contexte géopolitique incertain. Contrôle fiscal : En date du 13 janvier 2022, Milleis Banque a été notifié d’un avis de vérification de comptabilité de l’administration fiscale sur les années 2019 à 2020 Le 3 août 2022, Milleis Banque a reçu une proposition de rectification des comptabilités. A ce jour, Milleis Banque n’a pas reçu de notification définitive. Titrisation synthétique : Le 29 avril 2022, Milleis Banque a réalisé une opération de titrisation de son portefeuille de crédit pour 643 M€ avec la création d’un SPV. Ne disposant pas de pouvoir de contrôle sur le SPV, ce dernier n’est pas intégré en consolidation. Cette opération est assortie d’un engagement hors bilan de 30,6 M€. Mise en pension : Le 22/12/2022, Milleis Banque a réalisé une opération de pensions de ces titres à hauteur de 63,6 M€. Les titres ne sont pas décomptabilisés et continuent d’être évalués suivant les règles de leur catégorie d’origine. La dette représentative de l’engagement de restitution des espèces est regroupée dans la catégorie dettes envers les établissements de crédit sur la ligne « Titres donnés en pension livrée » (cf. 3.2) 2.1.3. Evènements postérieurs à la clôture L’année 2023 va être marquée par le rapprochement de Milleis Banque avec le groupe Cholet Dupont Oudart. Un protocole d’accord a été signé le 15 novembre 2021 visant à acheter le groupe Cholet Dupont Oudart. En date du 7 février 2023, Milleis Banque a reçu l’approbation des régulateurs pour l’acquisition du groupe Cholet Dupont Oudart. Ce rapprochement permet, au nouveau groupe constitué, d’atteindre 13 milliards d’ Euro s d’encours sous gestion. 2.2. Principes et méthodes comptables 2.2.1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) modifié par le règlement n° 2020-10. L’application de l’amendement n’a pas d’impact sur la présentation des titres de Milleis Banque et n’a eu aucune conséquence sur les capitaux propres de Milleis Banque, ni sur son résultat (cf. Annexe 3.3.1). 2.3. Principes comptables et méthode d’évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en Euro s restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2022, Milleis Banque a maintenu l’approche développée depuis 2020 pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés. Une méthode à dire d’expert est retenue pour les dossiers les plus significatifs. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples Milleis Banque n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4. Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : – titres de participation et parts dans les entreprises liées, – autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, – titres de l’activité de portefeuille, – titres de placement, – titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. Immobilisations incorporelles et corporelles  : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en Euro s au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.6. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restants dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Depuis l’exercice 2021, Milleis Banque applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IRFS d’avril 2021 portant sur IAS 19). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : – une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; – une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. Provisions pour litiges  : Milleis Banque dispose d’un dispositif de remontée des litiges pouvant entrainer une perte potentielle pour l’établissement. Dès lors que l’estimation de ce risque est suffisamment étayée, une provision est constituée dans les comptes de Milleis Banque. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.10. Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13. Impôts sur les bénéfices A la suite de l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2022. 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, Banques et CCP A ctif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Banque centrale 34 304 238 413 Billets et Monnaie DAB 0 0 Total 34 304 238 413 3.2. Opérations envers les établissements de crédit A ctif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 126 051 98 366 Créances à vue 126 051 98 366 Créances rattachées 0 0 Comptes à terme débiteurs 30 932 85 128 Prêts à terme 30 000 84 453 Créances rattachées 932 674 Total 156 984 183 493 Les créances à vue, au 31/12/2022, ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 43,4 millions conformément à l’ANC 2020-10. P assif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 64 187 1 754 Dettes à vue 632 1 738 Titres donnés en pension livrée 63 554 0 Dettes rattachées 1 16 Total 64 187 1 754 3.3. Opérations avec la clientèle 3.3.1. Opérations avec la clientèle : A ctif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 6 609 5 709 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 13 268 16 579 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 989 382 881 050 Autres crédit à la clientèle 39 297 37 523 Prêts subordonnés 0 0 Autres 4 821 5 698 Autres concours à la clientèle 1 046 767 940 851 Créances rattachées 611 529 Créances douteuses 13 227 16 777 Dépréciations des créances sur la clientèle -4 859 -6 212 Total 1 062 354 957 653 P assif (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Livret A / LDDS 33 386 5 PEL/CEL 23 346 28 030 Autres comptes d'épargne à régime spécial 495 215 566 008 Comptes d'épargne à régime spécial 551 948 594 043 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 504 342 1 632 494 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées 2 12 Dépréciations passives des créances 119 Total 2 056 411 2 226 549 (1) : Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : – Le montant des dépôts collectés, – Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit EUR 43,4 millions (mise à jour de l’article 1124-14 du règt. ANC 2014-07). (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 501 937 1 501 937 1 629 898 1 629 898 Autres comptes et emprunts 98 2 307 2 405 98 2 498 2 596 Total 1 502 035 2 307 1 504 342 1 629 996 2 498 1 632 494 Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé au 31 décembre 2022, 2 498 comptes bancaires inactifs qui rentrent ainsi dans le process de suivi Eckert pour un montant total estimé à EUR 27,7 millions. 3.3.2 . Comptes et plans d’épargne logement Encours de dépôts PEL/CEL collectés (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 21 784 26 277 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 1 562 1 752 Total 23 346 28 030 Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement : Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrits au bilan de Milleis Banque sont désormais extrêmement faibles. 3.3.3. Répartition des encours de crédit par agent économique (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 1 053 372 13 227 -4 859 7 690 -4 098 Entreprises 137 972 1 919 -593 941 -486 Particuliers 915 399 11 308 -4 266 6 749 -3 613 Autres 1 Clientèle financière 3 Créances rattachées 611 Total au 31 décembre 2022 1 053 986 13 227 -4 859 7 690 -4 098 Total au 31 décembre 2021 947 089 16 777 -6 212 14 224 -5 835 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.4.1. Portefeuille titres Au cours du second semestre 2019, Milleis Banque a cédé l’intégralité de son portefeuille de titres. Suite à la vente de l'intégralité des titres d'investissement avant leur échéance, et en application des règles comptables définies à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Milleis Banque s’est engagé à classer ses investissements ultérieurs dans la catégorie des titres de placement, et ce jusqu’à fin 2021. En 2022, à l’issue de cette période, Milleis Banque a procédé au reclassement des titres, en titres d’investissement, qu’elle souhaitait détenir jusqu’à leur échéance. Le montant des titres reclassés est de 405,5 M€ dont la provision de 5,2 M€ suit le traitement des titres sassociés. Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales éligibles aux interventions de la Banque Centrale Européenne. 3.4.2. Titres de placement (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 1 603 280 483 282 085 452 519 0 452 519 Créances rattachées 7 1 814 1 821 1 765 0 1 765 Dépréciations -156 0 -156 -5 616 0 -5 616 Effets publics et valeurs assimilées 1 454 282 297 283 751 448 668 0 448 668 Valeurs brutes 206 483 300 273 506 755 262 605 262 605 Créances rattachées 1 246 954 2 200 1 079 1 079 Dépréciations -32 746 0 -32 746 -1 847 -1 847 Obligations et autres titres à revenu fixe 174 983 301 227 476 210 261 837 0 261 837 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 176 437 583 524 759 961 710 505 0 710 505 Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 31,5 M€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, est nul au 31 décembre 2022. 3.5. Tableau des filiales et des participations   Capital 31/12/2022 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2022 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2022 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte de publication Filiales (détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 71 000 97 202 99,99% 219 702 219 702 2-20 place des vins de France - 75012 Paris Filiales et participations montants exprimés (En milliers d’Euros) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2022 Montant des avals et cautions donnés en 2022 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2022 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2022 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2022 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte de publication Filiales (détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 20 000 0 244 960 17 206 100 063 2-20 place des vins de France - 75 012 Paris 3.5.1. Entreprise dont l’établissement et associé indéfiniment responsable Depuis la TUP de Milleis Patrimoine en date du 15 décembre 2020, Mille i s Banque ne dispose plus d’entreprise dont il est associé indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Etablissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 2 988 2 988 4 211 Dettes 0 0 0 0 Engagements de garantie donnés 0 0 0 0 3.6. Opérations de crédit-bail et de locations simples Milleis Banque n'effectue pas ce type d'opération. 3.7. Immobilisations incorporelles et corporelles 3.7.1. Immobilisations incorporelles (En milliers d’Euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres mouvements (*) 31/12/2022 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 6 679 0 0 0 6 679 Logiciels (2) 33 993 9 499 -1 151 522 42 863 Immobilisations en cours 522 425 -522 425 Valeurs brutes 41 194 9 924 -1 151 0 49 967 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 2 480 822 3 302 Logiciels (3) 5 047 13 027 -1 088 16 987 Immobilisations en cours 0 0 Amortissements et dépréciations 7 528 13 849 -1 088 0 20 289 Total valeurs nettes 33 667 -3 925 -63 0 29 678 (1) Suite à l'opération de transfert universel de patrimoine de la société Milleis Courtage réalisée en date du 29 octobre 2018, les différents fonds de commerce enregistrés dans les comptes de cette dernière ont été repris dans les livres de Milleis Banque pour les valeurs qui figuraient dans les comptes de Milleis Courtage, à savoir une valeur brute de 2 380 milliers d’Euros réduite par des amortissements de même montant. (2) Milleis Banque a activé des charges de développement, conformément à la demande de rectification de comptabilité de l’administration fiscale, relative au projet cœur pour un montant de 9,1 Million d’Euros . (3) l’activation des charges de développement ont conduit à comptabiliser des amortissements avec effet rétroactif au 1er janvier 2021, date de mise en service de l’outil Cœur, pour un montant de 0,8 Million d’Euros l’outil Cœur est ainsi amorti sur 10 années, durée de vie estimée. En complément des amortissements, Milleis Banque a comptabilisé une dépréciation complémentaire de 7,5 Million d’Euros estimant que l’activation des charges de développement présente une survaleur de l’actif. (*) Activation des immobilisations en cours. 3.7.2. Immobilisations corporelles (En milliers d’Euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2022 Agencements et installations 6 229 1 392 -519 7 103 Mobiliers et matériels informatiques 3 911 1 149 -278 600 5 382 Immobilisations en cours 600 -600 0 Valeurs brutes 10 739 2 541 -797 0 12 485 Agencements et installations 1 028 735 -113 1 650 Mobiliers et matériels informatiques 1 793 771 -178 2 385 Amortissements et dépréciations 2 821 1 506 -291 0 4 036 Total valeurs nettes 7 918 1 036 -506 0 8 449 3.8. Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation (En milliers d’Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 1 279 4 101 Dettes fiscales et sociales (1) 10 468 13 244 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 3 622 193 3 114 316 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (2) 0 0 0 60 Engagements sur devises 0 0 0 0 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 4 176 199 3 029 220 Produits à recevoir et charges à payer 18 228 17 849 16 912 22 875 Valeurs à l'encaissement 686 1 736 4 396 2 902 Autres 123 87 912 16 Total 28 113 30 532 32 464 39 633 (1) Au 31/12/2022 : y compris 5,6 M € de provisions pour congés payés, (2) Au 31/12/2022 : y compris 1,9 M € de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) et 0,5 M € de certificats d'association souscrits auprès du FGDR 3.9. Provisions 3.9.1. Tableau de variation des provisions (En milliers d’Euros) 31/12/2021 Dotations Reprises 31/12/2022 Provisions pour engagements sociaux 18 541 1 527 -5 848 14 220 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 397 Provisions pour litiges 12 852 1 936 -5 407 9 381 Provisions pour risques divers 1 408 3 759 -4 492 675 Autres provisions pour risques 14 260 5 695 -9 899 10 056 Total 33 198 7 222 -15 747 24 673 Sur l’exercice 2022, le montant des reprises de provisions de 15,8 M€ se répartissent comme suit : – Provisions utilisées : 6,0 M€ – Provisions non utilisées : 9,8 M€ 3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie (En milliers d’Euros) 31/12/2021 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2022 Dépréciations sur créances sur la clientèle 6 212 1 664 -3 017 4 859 Dépréciations sur autres créances 0 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 6 212 1 664 -3 017 0 4 859 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 0 119 0 119 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 119 0 0 119 Total 6 212 1 783 -3 017 0 4 978 3.9.3. Provisions pour engagements sociaux Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : Régime à cotisations définies : l’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Principaux régimes à prestations définies : Le groupe peut accorder à ses salariés : Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de Milleis Banque et Milleis Vie. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. Engagements relatifs aux régimes à prestations définies : La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31 décembre 2022 à 14 millions d’Euros. (En milliers d’Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 327 10 099 3 795 14 220 18 541 Pour rappel, la situation à la fin de l’exercice 2021 : (En milliers d’Euros) Exercice 2021 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 660 12 780 5 101 18 541 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 2022  : Exercice 2022 Exercice 2021 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 4,00% 4,00% 3,80% 0,95% 0,95% 0,40% Taux d'inflation 2,20% 2,20% 2,20% 1,50% 1,50% 1,50% Taux de croissance des salaires 2,00% 2,00% 2,00% 1,50% 1,50% 1,50% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 9 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TD/TV 2016-18). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble pour le management est de 64 ans et de 62 ans pour le reste du personnel. 3.10. Capitaux propres : (En milliers d’Euros) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2021 55 300 792 387 368 547 -287 735 -71 280 84 992 30/05/2022 - Affectation de la perte de l'exercice 2021 -71 280 71 280 0 Résultat de la période 41 316 41 316 Total au 31 décembre 2022 55 300 792 387 368 547 -359 015 41 316 126 307 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534 milliers d’Euros. 3.11. Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d’Euros) 31/12/2022 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, Banques Centrales , CCP 34 304 34 304 Créances sur les établissements de crédit 126 064 15 919 15 000 0 156 984 Opérations avec la clientèle 29 976 67 352 315 495 572 507 77 024 1 062 354 Effets publics et valeurs assimilées 43 235 240 516 283 751 Obligations et autres titres à revenu fixe 35 047 441 163 476 210 Total des emplois 190 344 83 271 408 777 1 254 186 77 024 2 013 602 Dettes envers les établissements de crédit 64 187 64 187 Opérations avec la clientèle 2 056
    Bulletin BALO n°84 du 14/07/2023, affaire n°2303015
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301677
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE PRIVÉE Société Anonyme au capital de 135 300 001,66 €. Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 31 Mars 2023 (En euros) ACTIF 31/03/2023 Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Créances sur les Établissements de Crédit 220 523 172 Opérations avec la Clientèle 1 054 849 715 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 781 721 553 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 332 646 271 Immobilisations Incorporelles & corporelles 37 501 208 Autres Actifs 7 809 747 Comptes de Régularisation (1) 43 345 373 Total actif 2 478 397 039 PASSIF 31/03/2023 Dettes envers les établissements de crédit 9 331 086 Opérations avec la Clientèle 2 087 914 216 Autres Passifs 109 929 801 Comptes de Régularisation (1) 22 903 650 Dettes fiscales et sociales 15 309 295 Provisions pour risques et Charges 25 303 843 Capitaux Propres Hors FRBG 207 705 148 Capital souscrit 135 300 002 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -316 301 329 Total passif 2 478 397 039 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN 31/03/2023 Engagements donn é s   Engagements de financement 21 450 528 Engagements de garantie 2 436 323 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 956 326 341 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2023, affaire n°2301677
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300434
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE PRIVÉE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 2, avenue Hoche , 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 31 Décembre 2022 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 34 303 595 Créances sur les Établissements de Crédit 203 016 174 Opérations avec la Clientèle 1 054 306 745 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 760 099 209 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 222 269 875 Immobilisations Incorporelles & corporelles 38 320 748 Autres Actifs 4 507 923 Comptes de Régularisation (1) 1 759 899 Total actif 2 318 584 168 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 0 Opérations avec la Clientèle 2 100 036 529 Autres Passifs 76 637 390 Comptes de Régularisation (1) 13 825 948 Dettes fiscales et sociales 17 201 769 Provisions pour risques et Charges 26 125 325 Capitaux Propres Hors FRBG 84 757 207 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 640 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -359 249 268 Total passif 2 318 584 168 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 22 660 027 Engagements de garantie 2 809 251 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 948 450 639 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2023, affaire n°2300434
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204400
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE PRIVÉE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 2, avenue Hoche, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 30 Septembre 2022 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 114 881 550 Créances sur les Établissements de Crédit 150 093 481 Opérations avec la Clientèle 1 041 470 254 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 811 793 841 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 222 011 179 Immobilisations Incorporelles & corporelles 39 539 612 Autres Actifs 73 803 446 Comptes de Régularisation (1) 18 610 889 Total Actif 2 472 204 254 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 31 977 933 Opérations avec la Clientèle 2 284 565 513 Autres Passifs 13 938 147 Comptes de Régularisation (1) 25 007 325 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 31 958 130 Capitaux Propres Hors FRBG 84 757 206 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -359 249 268 Total Passif 2 472 204 254 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT Engagements donn é s   Engagements de financement 22 769 604 Engagements de garantie 2 804 747 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 887 965 096 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2022, affaire n°2204400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203777
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Etats financiers sociaux de MILLEIS Banque au 31 décembre 2021 I. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021 . 1.1. — Bilan et Hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP 3.1 238 413 536 408 Effets publics et valeurs assimilées 3.4 448 668 336 500 Créances sur les Etablissements de Crédit (*) 3.2 183 493 312 709 Opérations avec la Clientèle 3.3 957 653 921 490 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.4 261 837 219 338 Parts dans les Entreprises liées 3.5 222 013 223 313 Immobilisations incorporelles 3.7 33 667 33 026 Immobilisations corporelles 3.7 7 918 6 904 Autres actifs 3.8 11 805 8 395 Comptes de Régularisation 3.8 20 659 62 183 Total actif 2 386 126 2 660 266 (*) Les montants au 31 décembre 2021 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales, CCP Dettes envers les établissements de crédit 3.2 1 754 56 566 Opérations avec la Clientèle (*) 3.3 2 226 549 2 329 373 Autres passifs 3.8 3 684 3 013 Dettes fiscales et sociales 3.8 13 244 25 983 Comptes de Régularisation 3.8 22 705 43 703 Provisions pour risques et Charges 3.9 33 198 45 357 Capitaux propres hors FRBG 3.10 84 992 156 271 Capital souscrit 55 300 55 300 Primes d'émission 388 160 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -287 735 -193 714 Résultat de l'exercice (+/-) -71 280 -94 022 Total passif 2 386 126 2 660 266 (*) Les montants au 31 décembre 2021 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Hors-bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements de financement 72 753 70 234 Engagements de garantie 3 292 3 180 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 608 816 577 335 Engagements sur titres 0 0 1.2. — Comptes de résultat . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 5.1 22 338 24 237 Intérêts et charges assimilés 5.1 -9 492 -13 214 Revenus des titres à revenu variable 5.3 0 3 700 Commissions (produits) 5.4 63 062 54 646 Commissions (charges) 5.4 -3 228 -4 239 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de Négociation 5.5 -271 112 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de Placement et assimilés 5.6 -7 043 4 396 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 4 920 8 704 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 008 -639 Produit net bancaire 69 278 77 703 Charges générales d'exploitation 5.8 -128 339 -167 050 Dotations aux amortissements et aux provisions sur Immobilisations incorporelles et corporelles -4 846 -1 764 Résultat brut d'exploitation -63 906 -91 111 Coût du risque 5.9 2 763 -4 505 Résultat d'exploitation -61 143 -95 616 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -333 1 397 Résultat courant avant impôt -61 476 -94 219 Résultat exceptionnel 5.11 -9 804 197 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Résultat net -71 280 -94 022 II. — Notes annexes aux comptes individuels . 2.1 . Cadre général 2.1.1 Milleis Banque . — La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 32, Avenue George V - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2 . Evénements significatifs . — Dans la continuité de l’année 2020, l’année 2021 a été impactée par la crise sanitaire liée à la Covid 19. Tout au long de l’année, Milleis a suivi les recommandations du gouvernement en maintenant la protection et la sécurité de ses collaborateurs et en priorisant le télétravail. Milleis s’est adapté tout en poursuivant le projet de transformation initié en 2018 lors du rachat par Anacap. Milleis continue sa transformation en profondeur : Le projet de transformation de l’outil SI (ou projet Cœur) s’est concrétisé en février 2021 : avec la migration complète vers un nouveau système d’information. Cette évolution a été une étape majeure pour la mise en place d’un outil transverse pour la banque, tant pour les fonctions commerciales que l’ensemble des fonctions supports. Cette évolution survenue au début février a nécessité de réadapter les gestes métiers et les outils de suivis et de contrôles au sein de l’ensemble des domaines. Le projet de maillage agence visant à optimiser l’organisation du réseau d’agences de Milleis. L’objectif poursuivi est de fusionner certaines agences (jugées trop petites et proches géographiquement) afin d’atteindre un dimensionnement cible pour chaque agence de 8 banquiers au minimum et 2 Assistants Banque Privée. Ainsi le réseau d’agence est passé de 26 agences en début d’année 2021 à 24 agences au 31 décembre 2021. Cette réduction du nombre d’agences s’est accompagnée d’un nouveau concept : les agences sont devenues des espaces patrimoniaux. La signature, le 15 novembre 2021, d’un protocole d’accord visant à acheter le groupe Cholet Dupont Oudart : Ce rapprochement permettra, au nouveau groupe constitué, d’atteindre 13 milliards d’euros d’encours sous gestion. Cette opération est soumise à l’approbation des régulateurs ACPR, BCE et AMF et devrait intervenir à la fin du second trimestre 2022. Lors de sa création en 2017, Barclays France SA (devenue Milleis Banque) avait réévalué les crédits à taux fixe dans le cadre de l’apport des activités de Barclays à la structure. Au cours de l’exercice 2021, Milleis Banque a procédé à une revue approfondie des éléments relatifs à ces réévaluations pour prendre en compte l’évolution des stocks de crédits restant à son bilan du fait des remboursements survenus depuis cette date (au-delà des remboursements anticipés prévus à l’origine). A ce titre, elle a procédé à une correction d’erreur entrainant des amortissements additionnels à hauteur de EUR 10 millions sur l’exercice ( cf. Annexe 5.11). Au 31-12-2021, le stock de réévaluation résiduel est de EUR 18,8 millions. Ces éléments feront l’objet d’une revue régulière au cours des années à venir afin de vérifier si les hypothèses retenues à date sont confirmées. 2.1.3 . Evénements postérieurs à la clôture . — L’année 2022 va être marquée par le rapprochement de Milleis avec le groupe Cholet Dupont Oudart. Le 24 février 2022, la Russie a envahi l'Ukraine, déclenchant une guerre et des tensions géopolitiques mondiales, ce qui a conduit les États-Unis, l'Europe et certains autres pays à imposer des sanctions financières et commerciales sans précédent à l'économie russe, y compris des gels d'actifs et des restrictions sur des individus et des institutions, notamment la Banque centrale russe. En conséquence, le Rouble s'est considérablement affaibli et l'économie russe est confrontée à une crise majeure ayant des répercussions sur l'économie mondiale. Milleis Banque veille à appliquer les sanctions internationales à l’encontre de la Russie. Milleis Banque ne détient pas d’avoirs et n’a pas accordé de crédits d’une importance significative à des clients de nationalité russe, biélorusse ou ukrainienne ou à des clients résidents dans ces trois pays. Il n’y a pas d’impact direct sur le portefeuille pour compte propre (annexe 3.4) mais il subsiste des incertitudes liées à une volatilité importante sur les marchés financiers due au contexte géopolitique incertain. 2.2 . Principes et méthodes comptables . 2.2.1 . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) modifié par le règlement n° 2020-10. L’application de l’amendement n’a pas d’impact sur la présentation des titres de Milleis Banque et n’a eu aucune conséquence sur les capitaux propres de Milleis Banque, ni sur son résultat (cf. Annexe 3.3.1). 2.2.2 . Changements de méthodes comptables . — Milleis a appliqué le recommandation 2013-02 de l’Autorité des Normes Comptables relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Au titre des engagements postérieur à l’emploi et à compter de l’exercice 2021, Milleis applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IFRS d’avril 2021 portant sur IAS 19). Ces changements ont été intégrés dans l’évaluation des passifs sociaux. Pour Milleis Banque, ces changements au regard des comptes 2020 sont non significatifs et n’ont pas entrainés de changement dans la situation 2020. 2.3 . Principes comptables et méthodes d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 . Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 . Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2021, Milleis a maintenu l’approche développée en 2020 pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés. Une méthode à dire d’expert est retenue pour les dossiers les plus significatifs. 2.3.3 . Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4 . Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement, titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5 . Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.6 . Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7 . Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 . Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restants dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). A compter de l’exercice 2021, Milleis applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (c’est-à-dire convergence avec la décision IRFS d’avril 2021 portant sur IAS 19). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. — Provisions pour litiges  : Milleis dispose d’un dispositif de remontée des litiges pouvant entrainer une perte potentielle pour l’établissement. Dés lors que l’estimation de ce risque est suffisamment étayée, une provision est constituée dans les comptes de Milleis Banque. 2.3.9 . Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.10 . Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ; macrocouverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de sur-couverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 . Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 . Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13 . Impôt sur les bénéfices . — A la suite de l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2021. 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, Banques et CCP  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Banque centrale 238 413 535 205 Billets et Monnaie DAB 0 1 203 Total 238 413 536 408 3.2. Opérations envers les établissements de crédit  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/202 1 31/12/20 20 Comptes ordinaires débiteurs 98 366 205 920 Créances à vue 98 366 205 863 Créances rattachées 0 57 Comptes à terme débiteurs 85 128 106 788 Prêts à terme 84 453 106 452 Créances rattachées 674 336 Total 183 493 312 708 Les créances à vue, au 31/12/2021, ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 45,6 millions conformément à l’ANC 2020-10. Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 1 754 56 566 Dettes à vue 1 738 56 473 Dettes rattachées 16 93 Total 1 754 56 566 3.3. Opérations avec la clientèle  : 3.3.1 . Opérations avec la clientèle  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 5 709 5 003 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de Consommation 16 579 10 344 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 881 050 888 517 Autres crédit à la clientèle 37 523 810 Prêts subordonnés 0 0 Autres 5 698 1 588 Autres concours à la clientèle 940 851 901 258 Créances rattachées 529 521 Créances douteuses 16 777 24 950 Dépréciations des créances sur la Clientèle -6 212 -10 242 Total 957 653 921 490 Passif (En milliers d'Euros) 31/12/202 1 31/12/20 20 Livret A 5 6 805 PEL/CEL 28 030 28 024 Autres comptes d'épargne à régime spécial 566 008 581 093 Comptes d'épargne à régime spécial 594 043 615 922 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 632 494 1 713 435 Autres sommes dues 0 1 Dettes rattachées 12 15 Total 2 226 549 2 329 373 (1) : Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : - Le montant des dépôts collectés, - Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit EUR 45,6 millions (mise à jour de l’article 1124-14 du règt. ANC 2014-07). Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé à fin mars 2022, 3 346 comptes bancaires inactifs qui rentrent ainsi dans le process de suivi Eckert pour un montant total estimé à EUR 33,1 millions. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 629 898 1 629 898 1 670 903 1 670 903 Autres comptes et emprunts 98 2 498 2 596 98 42 435 42 532 Total 1 629 996 2 498 1 632 494 1 671 001 42 435 1 713 435 3.3.2 Comptes et plans d’épargne logement  : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés  : (En milliers d'Euros) 31/12/202 1 31/12/20 20 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 26 277 26 178 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 1 752 1 846 Total 28 030 28 024 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement  : Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrits au bilan de Milleis Banque sont désormais extrêmement faibles. 3.3.3 . Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 946 557 16 777 -6 212 14 224 - 5 835 Entreprises 95 561 6 405 -206 5 430 -193 Particuliers 850 987 10 372 -6 006 8 794 -5 642 Autres 9 Clientèle financière 3 Créances rattachées 529 Total au 31 décembre 2021 947 089 16 777 -6 212 14 224 -5 835 Total au 31 décembre 20 20 906 782 24 950 -10 242 18 246 -9 173 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable . 3.4.1 . Portefeuille titres . — Au cours du second semestre 2019, Milleis banque a cédé l’intégralité de son portefeuille de titres. Suite à la vente de l'intégralité des titres d'investissement avant leur échéance, et en application des règles comptables définies à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Milleis Banque s’est engagé à classer ses investissements ultérieurs dans la catégorie des titres de placement, et ce jusqu’à fin 2021. Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales. 3.4.2. Titres de placement  : (En milliers d’Euros) 31/12/202 1 31/12/20 20 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 452 519 0 452 519 336 500 0 336 500 Créances rattachées 1 765 0 1 765 0 0 0 Dépréciations -5 616 0 -5 616 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilée 448 668 0 448 668 336 500 0 336 500 Valeurs brutes 262 605 0 262 605 215 713 215 713 Créances rattachées 1 079 0 1 079 3 829 3 829 Dépréciations -1 847 0 -1 847 - 205 Obligations et autres titres à revenu fixe 261 837 0 261 837 219 338 0 219 338 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenue v ariable 0 0 0 0 0 0 Total 710 505 0 710 505 555 838 0 555 838 Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 7,4 M€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, est de 13 994 K€ au 31 décembre 2021. 3.5. Tableau des filiales et des participations (En milliers d'Euros) Capital 31/12/2021 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2021 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2021 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales (détenues à + de 50 %) SA Milleis Vie 71 000 181 535 99,99 % 219 702 219 702 2-20 place des vins de France - 75012 Paris (En milliers d'Euros) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2021 Montant des avals et cautions donnés en 2021 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2021 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2021 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2021 Filiales (détenues à + de 50 %) SA Milleis Vie 20 000 0 212 217 16 258 0 2-20 place des vins de France - 75012 Paris 3.5.1. Entreprise dont l'établissement est associé indéfiniment responsable . — Depuis la TUP de Milleis Patrimoine en date du 15 décembre 2020, Milles Banque ne dispose plus d’entreprise dont il est associé indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Etablissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 4 211 4 211 8 182 Dettes 0 0 0 0 Engagements de garantie donnés 0 0 0 0 3.6. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n'effectue pas ce type d'opération. 3.7. Immobilisations incorporelles et corporelles . 3.7.1. Immobilisations incorporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2021 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 6 672 6 6 679 Logiciels 2 565 3 704 -62 27 787 33 993 Immobilisations en cours 27 787 522 -27 787 522 Valeurs brutes 37 024 4 233 -62 0 41 194 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 2 397 84 2 480 Logiciels 1 601 3 452 -5 5 047 Immobilisations en cours 0 0 Amortissements et dépréciations 3 998 3 535 -5 0 7 528 Total valeurs nettes 33 026 698 -57 0 33 667 (1) Suite à l'opération de transfert universel de patrimoine de la société Milleis Courtage réalisée en date du 29 octobre 2018, les différents fonds de commerce enregistrés dans les comptes de cette dernière ont été repris dans les livres de Milleis Banque pour les valeurs qui figuraient dans les comptes de Milleis Courtage, à savoir une valeur brute de 2 380k€ réduite par des amortissements de même montant. (2) A compter du 1er février 2021, et suite à la mise en production du Projet Cœur , Milleis Banque a démarré l’amortissement des immobilisations du nouvel applicatif. 3.7.2. Immobilisations corporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/20 20 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/202 1 Agencements et installations 5 160 1 414 -345 6 229 Mobiliers et matériels informatiques 3 325 586 3 911 Immobilisations en cours 0 600 600 Valeurs brutes 8 484 2 600 -345 0 10 739 Agencements et installations 496 603 -70 1 028 Mobiliers et matériels informatiques 1 085 708 1 793 Amortissements et dépréciations 1 580 1 311 -70 0 2 821 Total valeurs nettes 6 904 1 289 -275 0 7 918 3.8. Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 4 101 3 193 Dettes fiscales et sociales (1) 13 244 25 983 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 3 114 316 4 928 659 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (2) 0 60 274 2 353 Engagements sur devises 0 0 7 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 3 029 220 2 001 645 Produits à recevoir et charges à payer 16 912 22 875 20 564 28 453 Valeurs à l'encaissement 4 396 2 902 15 193 8 949 Autres 912 16 24 425 5 650 Total 32 464 39 633 70 578 72 699 (1) Au 31/12/2021 : y compris 5,8 M€ de provisions pour congés payés, (2) Au 31/12/2021 : y compris 1,8 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) et 0,6 M€ de certificats d'association souscrits auprès du FGDR. 3.9. Provisions . 3.9.1. Tableau de variation des provisions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Dotations Reprises 31/12/2021 Provisions pour engagements sociaux 21 950 1 476 -4 884 18 541 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 397 Provisions pour litiges 18 847 1 413 -7 407 12 852 Provisions pour risques divers (1) 4 164 3 869 -6 625 1 408 Autres provisions pour risques 23 010 5 282 -14 032 14 260 Total 45 357 6 757 -18 916 33 198 (1) : Y compris la reprise intégrale de la provision au titre de la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019 qui a été rebasculée pour 1,2 M€ en dettes fiscales et sociales. Sur l’exercice 2021, le montant des reprises de provisions de 18,9 M€ se répartissent comme suit : Provisions utilisées : 7,0 M€ Provisions non utilisées : 11,9 M€ 3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  : ( En milliers d 'E uros ) 31/12/20 20 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/202 1 Dépréciations sur créances sur la clientèle 10 242 6 199 -10 229 6 212 Dépréciations sur autres créances 0 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 10 242 6 199 -10 229 0 6 212 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie Clientèle 0 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 0 0 0 0 Total 10 242 6 199 -10 229 0 6 212 3.9.3. Provisions pour engagements sociaux . Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : Régime à cotisations définies : l’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Principaux régimes à prestations définies : Le groupe peut accorder à ses salariés : Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de Milleis Banque et Milleis Vie. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. Engagements relatifs aux régimes à prestations définies : La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31 décembre 2021 à 19 millions d’euros. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Total Complément Total de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 660 12 780 5 101 18 541 21 950 Pour rappel, la situation à la fin de l’exercice 2020 : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Complément Total s de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 819 15 024 6 107 21 950 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 2021  : (En milliers d'Euros) Exercice 202 1 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Complément Total s de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 0,95% 0,95% 0,40% Taux d'inflation 1,50% 1,50% 1,50% Taux de croissance des salaires 1,50% 1,50% 1,50% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 7-10 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TV 2013-15). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble du personnel est de 62 ans. 3.10. Capitaux propres  : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2020 55 300 792 387 368 547 -193 714 -94 021 156 272 2 6 /0 5 /2021 - Affectation de la perte de l'exercice 2020 -94 021 94 021 0 Résultat de la période -71 280 -71 280 Total au 31 décembre 202 1 55 300 792 387 368 547 -287 735 -71 280 84 992 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534K€ 3.11. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'E
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2022, affaire n°2203777
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203735
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 30 Juin 2022 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 97 039 566 Créances sur les Établissements de Crédit 179 436 064 Opérations avec la Clientèle 985 550 037 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 825 394 538 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 222 012 773 Immobilisations Incorporelles & corporelles 41 185 754 Autres Actifs 4 558 698 Comptes de Régularisation (1) 84 756 173 Total Actif 2 439 933 603 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 15 180 703 Opérations avec la Clientèle 2 238 805 171 Autres Passifs 24 624 619 Comptes de Régularisation (1) 25 619 373 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 35 159 704 Capitaux Propres Hors FRBG 100 544 033 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -343 462 441 Total Passif 2 439 933 603 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 24 281 299 Engagements de garantie 2 695 686 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 846 614 580 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°96 du 12/08/2022, affaire n°2203735
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202063
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En euros) ACTIF MONTANTS Caisse, Banques Centrales, CCP 156 876 783 Créances sur les Établissements de Crédit 165 411 395 Opérations avec la Clientèle 956 693 245 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 843 703 308 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 222 012 773 Immobilisations Incorporelles & corporelles 40 984 330 Autres Actifs 4 429 006 Comptes de Régularisation (1) 104 164 695 Total actif 2 494 275 535 PASSIF MONTANTS Dettes envers les établissements de crédit 1 057 255 Opérations avec la Clientèle 2 305 522 216 Autres Passifs 23 740 645 Comptes de Régularisation (1) 27 381 311 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 36 031 035 Capitaux Propres Hors FRBG 100 543 073 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -343 463 401 Total passif 2 494 275 535 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANTS ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 26 143 900 Engagements de garantie 2 765 933 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 821 114 966 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°65 du 01/06/2022, affaire n°2202063
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2022
    Numéro d’affaire : 2200494
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 Décembre 2021 (En euros) ACTIF MONTANTS Caisse, Banques Centrales, CCP 238 399 900 Créances sur les Établissements de Crédit 241 457 761 Opérations avec la Clientèle 957 405 818 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 713 348 229 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 222 012 773 Immobilisations Incorporelles & corporelles 41 849 344 Autres Actifs 4 160 635 Comptes de Régularisation (1) 144 032 967 Total actif 2 562 667 427 PASSIF MONTANTS Dettes envers les établissements de crédit 39 667 685 Opérations avec la Clientèle 2 269 430 289 Autres Passifs 28 338 901 Comptes de Régularisation (1) 33 508 916 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 35 450 152 Capitaux Propres Hors FRBG 156 271 484 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -287 734 990 Total passif 2 562 667 427 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANTS Engagements donnés   Engagements de financement 27 099 037 Engagements de garantie 3 107 833 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 831 280 881 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°31 du 14/03/2022, affaire n°2200494
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104269
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Septembre 2021 (En Euros ) Actif 30/09/2021 Caisse, banques centrales, CCP 386 341 036 Créances sur les Etablissements de Crédit 246 633 040 Opérations avec la Clientèle 966 992 388 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 645 277 322 Actions et Autres Titres à revenu variable Parts dans les Entreprises liées 223 312 688 Immobilisations Incorporelles et corporelles 41 824 327 Autres actifs 6 393 301 Comptes de Régularisation (1) 180 168 935 Total actif 2 696 943 037 Passif 30/09/2021 Dettes envers les établissements de crédit 59 390 765 Opérations avec la Clientèle 2 331 120 663 Autres passifs 59 681 185 Comptes de Régularisation (1) 49 457 507 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 41 021 433 Capitaux propres hors FRBG 156 271 484 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -287 734 990 Total passif 2 696 943 037 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan 30/09/2021 Engagements donn é s Engagements de financement 28 731 365 Engagements de garantie 3 104 691 Engagements sur titres 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 827 501 095 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2021, affaire n°2104269
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103654
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Juin 2021 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 409 948 301 Créances sur les Établissements de Crédit 238 426 128 Opérations avec la Clientèle 943 262 202 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 664 621 880 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 223 312 689 Immobilisations Incorporelles & corporelles 43 818 604 Autres Actifs 6 802 777 Comptes de Régularisation (1) 154 160 783 Total Actif 2 684 353 364 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 41 568 371 Opérations avec la Clientèle 2 336 707 115 Autres Passifs 47 157 562 Comptes de Régularisation (1) 59 575 825 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 43 073 007 Capitaux Propres Hors FRBG 156 271 484 Capital souscrit 55 300 000 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -287 734 990 Total Passif 2 684 353 364 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT Engagements donnés   Engagements de financement 30 201 388 Engagements de garantie 3 025 180 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 806 939 124 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2021, affaire n°2103654
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103068
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Etats financiers sociaux de MILLEIS Banque au 31 décembre 2020 . I. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2020 . 1.1 . — Bilan et Hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisse, banques centrales, CCP 3.1 536 408 1 168 810 Effets publics et valeurs assimilées 3.4 336 500 0 Créances sur les Etablissements de Crédit (*) 3.2 312 709 181 072 Opérations avec la Clientèle 3.3 921 490 900 594 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.4 219 338 187 918 Parts dans les Entreprises liées 3.5 223 313 230 776 Immobilisations incorporelles 3.7 33 026 28 104 Immobilisations corporelles 3.7 6 904 2 820 Autres actifs 3.8 8 395 11 679 Comptes de Régularisation 3.8 62 183 52 457 Total actif 2 660 266 2 764 230 (*) Les montants au 31 décembre 2020 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.2 56 566 8 254 Opérations avec la Clientèle (*) 3.3 2 329 373 2 357 246 Autres passifs 3.8 3 013 5 251 Dettes fiscales et sociales 3.8 25 983 54 657 Comptes de Régularisation 3.8 43 703 47 433 Provisions pour risques et Charges 3.9 45 357 41 096 Capita ux propres hors FRBG 3.10 156 271 250 293 Capital souscrit 55 300 55 300 Primes d' émission 388 160 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -193 714 -94 776 Résultat de l'exercice (+/-) -94 022 -98 938 Total passif 2 660 266 2 764 230 (*) Les montants au 31 décembre 2020 tiennent compte de l’application, à compter de l’exercice 2020, du règlement ANC n° 2020-10 relatif à la présentation des titres empruntés et de l’épargne réglementée centralisée (cf. 2.2.1) Hors-bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donn é s Engagements de financement 4.1 70 234 71 449 Engagements de garantie 4.1 3 180 4 672 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4.1 1 677 449 1 819 159 Engagements sur titres 0 0 1.2. — Comptes de résultat . (En milliers d’Euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 5.1 24 237 22 442 Intérêts et charges assimilés 5.1 -13 214 -9 465 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Produits sur opérations de location simple 5.2 0 0 Charges sur opérations de location simple 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 3 700 20 340 Revenus des titres à revenu fixe 0 Commissions (produits) 5.4 54 646 49 803 Commissions (charges) 5.4 -4 239 -3 071 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de 5.5 Négociation 112 704 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de 5.6 Placement et assimilés 4 396 15 595 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 8 704 8 910 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -639 -4 722 Produit net bancaire 77 703 100 536 Charges générales d'exploitation 5.8 -167 050 -215 387 Dotations aux amortissements et aux provisions sur Immobilisations incorporelles et corporelles -1 764 -1 096 Résultat brut d'exploitation -91 111 -115 947 Coût du risque 5.9 -4 505 -955 Résultat d'exploitation -95 616 -116 902 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1 397 17 789 Résultat courant avant impôt -94 219 -99 113 Résultat exceptionnel 5.11 197 175 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -94 022 -98 938 2. — Notes annexes aux comptes individuels . 2.1 . Cadre général . 2.1.1 . Milleis Banque . — La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 32, Avenue George V - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2 . Evénements significatifs . — Dans le cadre de son plan de transformation initié en 2018, Milleis Banque a poursuivi en 2020 les projets suivants : Développement du projet Cœur : pour mémoire, l’objectif de ce projet est de migrer l’intégralité du système informatique de Barclays vers la solution informatique Core-banking Olympic, de la société ERI Bancaire. Ce programme s’est poursuivi au cours de l’année 2020 avec une cible de mise en production au 01/02/2021. Les sommes capitalisées au titre de ce projet s’établissent à 28 M€ au 31 décembre 2020. Un accord de Rupture Conventionnelle Collective (RCC) a été signé le 31 janvier 2019 entre la direction et les 2 organisations syndicales représentatives au sein de Milleis. La RCC a été déployée à compter du 18 février 2019 avec une phase « principale » pour tous les métiers concernés pour se porter volontaire du 18 février 2019 au 12 avril 2019 et une phase de « rattrapage » éventuelle du 2 au 27 septembre 2019. Les derniers départs liés à la RCC ont eu lieu fin mars 2020. Cet accord a porté au final sur la suppression de 343 postes. Au cours de l’exercice 2020, les effectifs ont été marqués par le départ en congé de mobilité de 136 collaborateurs et 102 collaborateurs sont sortis des effectifs dans le cadre de la RCC. Par ailleurs, 65 salariés sont encore en congés mobilité. La Banque est confrontée depuis fin février 2020 à l’émergence à l’échelle mondiale de la pandémie du COVID-19. Face à cette crise sanitaire, Milleis Banque a rapidement pris des mesures visant à protéger la santé de ses collaborateurs, tout en assurant la poursuite de l’activité. Milleis Banque a identifié les principaux risques susceptibles d’affecter le portefeuille de crédit, notamment liés aux effets du confinement. Compte-tenu de l’ampleur de la crise et de son caractère évolutif et de son prolongement sur 2021, une estimation de son impact financier final ne peut encore être effectuée. Cependant, compte tenu de la qualité de sa clientèle et des garanties sous-jacentes, Milleis Banque n’a pas eu à constater de pertes ou d’augmentations de provisions au titre de la pandémie. Par ailleurs, dans ce contexte, le déménagement des locaux a été reporté sur le mois de mars 2020. Le projet de maillage agence visant à optimiser l’organisation du réseau d’agences de Milleis. L’objectif poursuivi est de fusionner certaines agences (jugées trop petites et proches géographiquement) afin d’atteindre un dimensionnement cible pour chaque agence de 8 banquiers au minimum et 2 Assistants Banque Privée. Ainsi le réseau d’agence est passé de 28 agences en début d’année 2020 à 26 agences au 31 décembre 2020. L’objectif de 25 agences sera atteint courant 2021. Cette réduction du nombre d’agences s’est accompagnée d’un nouveau découpage régional permettant de passer de 4 régions à 3 régions composées chacune de 8 ou 9 agences. La simplification du groupe : dans un souci de rationalisation et de simplification des structures du groupe Milleis, les sociétés Milleis Investissement et Milleis Patrimoine ont fait l’objet de Transferts Universels de Patrimoine au profit de l’associée unique Milleis Banque. Par conséquent, ces deux sociétés ont été radiées du Registre du Commerce et des sociétés respectivement le 24 décembre 2020 pour Milleis Patrimoine et le 28 décembre 2020 pour Milleis Investissement. Les derniers banquiers Milleis Patrimoine présents dans le PSE ont quitté la banque courant 2020. Les banquiers restants ont signé un contrat côté banque, ce qui a permis de réaliser un Transfert Universel de Patrimoine au profit de Milleis Banque. 2.1.3 . Evénements postérieurs à la clôture . — Aucun événement significatif ayant une incidence sur la situation financière de la société n’est apparu entre la date de clôture de l'exercice et la date d'établissement du rapport de gestion. Le début de l’année 2021 a été marqué par la finalisation du projet Cœur, avec la bascule vers le nouveau système d’information. 2.2 . Principes et méthodes comptables . 2.2.1 . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) modifié par le règlement n° 2020-10. L’application de l’amendement n’a pas d’impact sur la présentation des titres de Milleis Banque mais conduit à modifier la présentation au bilan de la créance sur la Caisse des Dépôts et Consignations. Cette créance, qui était présentée précédemment dans le poste Créances sur les établissements de crédit à l’actif du bilan, est désormais présentée au passif du bilan en déduction des comptes d’épargne à régime spécial dans la rubrique Opérations avec la clientèle. La première application de ces amendements n’a eu aucune conséquence sur les capitaux propres de Milleis Banque, ni sur son résultat (cf. Annexe 3.3.1). 2.2.2 . Changements de méthodes comptables . — Le règlement n°2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire concernant les prêts / emprunts de titres et l'épargne règlementée a entrainé une modification de la présentation des comptes annuels (cf. 2.2.1). 2.3 . Principes comptables et méthodes d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 . Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 . Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Au 31 décembre 2020, le montant des créances restructurées s’élève à 1 M€. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et tient compte de l’actualisation de la valeur des garanties hypothécaires (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. En 2020, Milleis a revu sa méthodologie du provisionnement pour la partie crédit impactant les dépréciations des encours douteux. Cette méthode retient une approche statistique et pour une partie du portefeuille, en fonction des montants et des caractéristiques des dossiers concernés, retient une méthode à dire d’expert. Ainsi le taux de couverture progresse passant de 31% à 41%. L’effet de cette nouvelle approche aboutit à une dotation complémentaire de 2,8M€. 2.3.3 . Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4 . Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement, titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5 . Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien . Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les immobilisations corporelles et équipements. 2.3.6 . Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7 . Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 . Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. 2.3.9 . Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par le règlement du comité de la réglementation bancaire et financière. 2.3.10 . Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ; macrocouverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en sur couverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 . Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 . Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13 . Impôt sur les bénéfices . — Suite à l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2020. 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. 3.1. Caisses, Banques et CCP  : Actif (En milliers d' E uros ) 31/12/2020 31/12/2019 Banque centrale 535 205 1 667 960 Billets et Monnaie DAB 1 203 850 Total 536 408 1 668 810 3.2. Opérations envers les établissements de crédit  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs (*) 205 920 115 868 Créances à vue 205 863 115 359 Créances rattachées 57 509 Comptes à terme débiteurs 106 789 65 204 Prêts à terme 106 452 65 014 Créances rattachées 336 190 Total 312 709 181 072 (*) Les créances à vue, au 31/12/2020,ont été retraitées du montant des sommes déposées auprès de la Caisse des Dépôts et des Consignations pour EUR 39 millions conformément à l’ ANC 2020-10 (cf. 2.2.1) Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires créditeurs 56 566 8 254 Dettes à vue 56 473 8 061 Dettes rattachées 93 193 Total 56 566 8 254 3.3. Opérations avec la clientèle  : 3.3.1 . Opérations avec la clientèle  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 5 003 7 700 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de Consommation 10 344 8 197 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 888 517 854 724 Autres crédit à la clientèle 810 1 371 Prêts subordonnés 0 0 Autres 1 588 2 335 Autres concours à la clientèle 901 258 866 627 Créances rattachées 521 548 Créances douteuses 24 950 37 163 Dépréciations des créances sur la Clientèle -10 242 -11 444 Total 921 490 900 594 Passif (En milliers d 'E uros ) 31/12/2020 31/12/2019 Livret A 6 805 45 125 PEL/CEL 28 024 27 388 Autres comptes d'épargne à régime spécial 581 093 626 022 Comptes d'épargne à régime spécial 615 922 698 535 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 713 435 1 658 679 Autres sommes dues 1 23 Dettes rattachées 15 9 Total 2 329 373 2 357 246 (1) Pour les opérations avec la clientèle, sont mentionnés dans les comptes d’épargne à régime spécial faisant l’objet d’une centralisation auprès de la CDC : Le montant des dépôts collectés, Minoré du montant de la créance sur le fonds d’épargne, soit EUR 39 millions (mise à jour de l’article 1124-14 du règt. ANC 2014-07). LINK Excel.Sheet.12 "\\\\bqe.retail.fr\\databqe\\FR_SIEGE\\DF_FAC\\Serveur Deloitte\\02 - Milleis Banque\\Arrété 2020\\01 - Comptabilité\\12 - Décembre\\04 - Situation\\Etats financiers 31122020V2.xlsx" "Annexes Bilan!L58C5:L68C7" \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT Au titre des articles L. 312-19 et L. 312-20 du Code monétaire et financier issus de la loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d’assurance-vie en déshérence, dite loi Eckert, entrée en vigueur le 1er janvier 2016, Milleis Banque a recensé à fin décembre 2020 180 comptes bancaires inactifs pour un montant total estimé à EUR 1,1 million. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 670 903 1 670 903 1 649 083 1 649 083 Autres comptes et emprunts 98 42 435 42 532 98 9 498 9 596 Total 1 671 001 42 435 1 713 435 1 649 181 9 498 1 658 679 3.3.2 . Comptes et plans d’épargne logement  : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 26 178 25 521 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 1 846 1 867 Total 28 024 27 388 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement  : Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrit au bilan de Milleis Banque sont désormais extrêmement faibles et présentent un capital restant dû inférieur à 0,1 millions d’euros. 3.3.3 . Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances Saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 906 261 -24 950 10 242 -18 246 9 173 Entreprises 76 441 1 594 -206 1 594 -206 Particuliers 829 784 23 355 -10 036 16 651 -8 967 Autres 37 Clientèle financière 0 Créances rattachées 521 Total au 31 décembre 2020 906 782 24 950 -10 242 18 246 -9 173 Total au 31 décembre 2019 874 875 37 163 -11 444 20 779 -10 155 3.4. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.4.1 . Portefeuille titres . — Au cours du second semestre 2019, Milleis banque a cédé l’intégralité de son portefeuille de titres. Suite à la vente de l'intégralité des titres d'investissement avant leur échéance, et en application des règles comptables définies à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, Milleis Banque s’est engagé à classer ses investissements ultérieurs dans la catégorie des titres de placement, et ce jusqu’à fin 2021. Le poste « Effets publics et valeurs assimilés » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales. 3.4.2. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 336 500 0 336 500 Créances rattachées 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilée 336 500 0 336 500 Valeurs brutes 215 713 0 215 713 186 766 0 186 766 Créances rattachées 3 829 0 3 829 1 152 0 1 152 Dépréciations -205 0 -205 0 0 0 Revenu fixe 219 338 0 219 338 187 918 0 187 918 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Variable 0 0 0 0 0 0 Total 555 838 0 555 838 187 918 0 187 918 Le montant des moins-values latentes des titres enregistrées en dépréciations s’élève à 205 K€. Le montant des plus-values latentes des titres, correspondant à la différence entre la valeur de marché et la valeur d’acquisition, est de 29 267 K€ au 31 décembre 2020. 3.5. Tableau des filiales et des participations  : Filiales et participations montants exprimés (En milliers d' E uros ) Capital 31/12/2020 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2020 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2020 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales ( détenues à + de 50 %) SA Milleis Vie 71 000 154 898 99,99 % 219 702 219 702 2-20 place des vins de France - 75012 Paris Filiales et participations montants exprimés en milliers d' E uros Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2020 Montant des avals et cautions donnés en 2020 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2020 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2020 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2020 Filiales ( détenues à + de 50 %) SA Milleis Vie 20 000 0 166 904 10 465 3 700 2-20 place des vins de France - 75012 Paris 3.5.1. Entreprise dont l'établissement est associé indéfiniment responsable . — Depuis la TUP de Milleis Patrimoine, Milles Banque ne dispose plus d’entreprise dont il est associé indéfiniment responsable. 3.5.2. Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Etablissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 8 182 8 182 13 135 Dettes 0 0 0 2 324 Engagements de garantie donnés 0 0 0 0 3.6. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n'effectue pas ce type d'opération. 3.7. Immobilisations incorporelles et corporelles  : 3.7.1. Immobilisations incorporelles  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2020 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 6 660 12 6 672 Logiciels 1 883 682 2 565 Immobilisations en cours 22 800 4 987 27 787 Valeurs brutes 31 343 5 681 0 0 37 024 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 2 380 17 2 397 Logiciels 859 742 1 601 Immobilisations en cours 0 0 Amortissements et dépréciations 3 239 759 0 0 3 998 Total valeurs nettes 28 104 4 922 0 0 33 026 (1) Suite à l'opération de transfert universel de patrimoine de la société Milleis Courtage réalisée en date du 29 octobre 2018, les différents fonds de commerce enregistrés dans les comptes de cette dernière ont été repris dans les livres de Milleis Banque pour les valeurs qui figuraient dans les comptes de Milleis Courtage, à savoir une valeur brute de 2 380k€ réduite par des amortissements de même montant. 3.7.2. Immobilisations corporelles ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2020 Agencements et installations 1 962 3 570 -372 5 160 Mobiliers et matériels informatiques 1 649 1 709 -34 3 325 Valeurs brutes 3 611 5 279 -406 0 8 484 Agencements et installations 286 414 -205 496 Mobiliers et matériels informatiques 505 591 -11 1 085 Amortissements et dépréciations 791 1 005 -216 0 1 580 Total valeurs nettes 2 820 4 274 -190 0 6 904 3.8. Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 3 193 3 758 Dettes fiscales et sociales (1) 25 983 54 667 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 4 928 659 7 725 680 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (2) 274 2 353 196 4 560 Engagements sur devises 7 3 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 2 001 645 1 095 641 Produits à recevoir et charges à payer 20 564 28 453 24 906 34 511 Valeurs à l'encaissement 15 193 8 949 18 149 9 590 Autres 24 425 5 650 8 307 2 689 Total 70 578 72 699 64 136 107 341 Notes : (1) Au 31/12/2020 : y compris 9,7 M€ au titre de la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019. (2) Au 31/12/2020 : y compris 2,82 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) et 1 M€ de certificats d'association souscrits auprès du FGDR. 3.9. Provisions  : 3.9.1. Tableau de variation des provisions  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 Dotations Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2020 Provisions pour engagements sociaux 20 804 1 842 -697 0 21 950 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 0 397 Provisions pour litiges 4 071 4 469 -1 247 11 553 18 847 Provisions pour risques divers (1) 15 824 2 423 -14 083 4 164 Autres provisions pour risques 19 895 6 892 -15 330 11 553 23 010 Total 41 096 8 734 -16 027 11 553 45 357 (1) : Y compris une reprise de 9,7 M€ au titre de la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019. (*) : Les autres mouvements comprennent l’impact de la TUP de Milleis Patrimoine avec la reprise des provisions pour risques et charges pour 10,9 M€ et le reclassement de la dette RC pour 0,7 M€ réalisé en 2019. 3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie En milliers d'euros 31/12/2019 Dotations Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2020 Clientèle 11 444 3 071 -4 273 10 242 Dépréciations sur autres créances 0 0 Dépréciations inscrites en déduction d es éléments d'actifs 11 444 3 071 -4 273 0 10 242 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 0 Provisions pour risques de contrepartie Clientèle 0 0 Dépréciations pour risques de c ontrepartie inscrites au passif 0 0 0 0 0 Total 11 444 3 071 -4 273 0 10 242 3.9.3. Provisions pour engagements sociaux . Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : Régime à cotisations définies : l’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Principaux régimes à prestations définies . — Le groupe peut accorder à ses salariés : Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite : Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie aux salariés de pour Milleis Banque et Milleis Vie. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernés les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. Engagements relatifs aux régimes à prestations définies . — La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31 décembre 2020 à 22 millions d’euros. (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 819 15 024 6 107 21 950 20 804 Pour rappel, la situation à fin de l’exercice 2019 : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 880 14 039 5 885 20 804 Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 2020 Exercice 2020 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 0,35 % 0,35 % 0,05 % Taux d'inflation 1,70 % 1,70 % 1,70 % Taux de croissance des salaires 2,75 % 2,75 % 2,75 % Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 7-10 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TV 2013-15). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble du personnel est de 62 ans. 3.10. Capitaux propres  : ( En milliers d' E uros ) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2019 55 300 792 387 368 547 -94 776 -98 938 250 293 24/04/2020 - Affectation de la perte de L'exercice 2019 -98 938 98 938 0 Résultat de la période -94 022 -94 022 Total au 31 décembre 2020 55 300 792 387 368 547 -193 714 -94 022 156 271 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534 K€ 3.11. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2021, affaire n°2103068
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2021
    Numéro d’affaire : 2102275
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 Mars 2021 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 555 246 135 Créances sur les Établissements de Crédit 296 273 039 Opérations avec la Clientèle 934 988 395 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 579 513 485 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 223 312 929 Immobilisations Incorporelles & corporelles 43 949 024 Autres Actifs 7 279 929 Comptes de Régularisation (1) 108 760 698 Total actif 2 749 323 634 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 50 218 361 Opérations avec la Clientèle 2 413 587 355 Autres Passifs 36 128 466 Comptes de Régularisation (1) 45 916 381 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 44 676 021 Capitaux Propres Hors FRBG 158 797 050 Capital souscrit 55 300 000 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -285 209 424 Total passif 2 749 323 634 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 31 608 316 Engagements de garantie 3 322 679 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 567 903 821 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2021, affaire n°2102275
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2021
    Numéro d’affaire : 2102279
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 Décembre 2020 (En euros) ACTIF 31/12/2020 Caisse, Banques Centrales, CCP 536 408 282 Créances sur les Etablissements de Crédit 386 689 514 Opérations avec la Clientèle 922 902 144 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 555 837 561 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 223 312 929 Immobilisations Incorporelles & corporelles 39 930 668 Autres Actifs 9 660 339 Comptes de Régularisation (1) 107 142 309 Total actif 2 781 883 746 PASSIF 31/12/2020 Dettes envers les établissements de crédit 56 565 532 Opérations avec la Clientèle 2 369 175 324 Autres Passifs 56 587 359 Comptes de Régularisation (1) 3 277 001 Dettes fiscales et sociales 0 Provisions pour risques et Charges 45 985 890 Capitaux Propres Hors FRBG 250 292 640 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 159 640 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -193 713 835 Total passif 2 781 883 746 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN 31/12/2020 ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 70 234 119 Engagements de garantie 3 179 824 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 577 334 685 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2021, affaire n°2102279
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2020
    Numéro d’affaire : 2004675
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Septembre 2020 (En euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 559 111 488 Créances sur les Établissements de Crédit 249 384 796 Opérations avec la Clientèle 913 039 685 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 720 835 597 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 230 776 090 Immobilisations Incorporelles & corporelles 37 166 344 Autres Actifs 13 362 417 Comptes de Régularisation (1) 75 412 066 Total actif 2 799 088 483 PASSIF MONTANT Dettes envers les établissements de crédit 31 318 011 Opérations avec la Clientèle 2 415 251 125 Autres Passifs 25 800 269 Comptes de Régularisation (1) 7 505 910 Dettes fiscales et sociales 34 670 686 Provisions pour risques et Charges 34 249 842 Capitaux Propres Hors FRBG 250 292 640 Capital souscrit 55 300 000 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 640 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -193 713 835 Total passif 2 799 088 483 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 81 141 393 Engagements de garantie 3 800 022 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 549 026 567 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°146 du 04/12/2020, affaire n°2004675
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003631
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Juin 2020 (En euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 516 193 465 Créances sur les Établissements de Crédit 279 345 158 Opérations avec la Clientèle 909 275 337 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 666 936 644 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 230 776 090 Immobilisations Incorporelles & corporelles 34 939 092 Autres Actifs 24 709 290 Comptes de Régularisation (1) 45 643 568 Total Actif 2 707 818 644 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 35 231 301 Opérations avec la Clientèle 2 301 667 072 Autres Passifs 36 162 878 Comptes de Régularisation (1) 5 371 232 Dettes fiscales et sociales 43 717 337 Provisions pour risques et Charges 35 376 185 Capitaux Propres Hors FRBG 250 292 640 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 640 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -193 713 835 Total Passif 2 707 818 644 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 72 448 515 Engagements de garantie 3 962 541 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 525 732 302 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°95 du 07/08/2020, affaire n°2003631
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002639
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32 avenue George V – 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Etats financiers sociaux de MILLEIS Banque au 31 décembre 2019 I . — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 I. 1. — Bilan et Hors bilan ( En milliers d' E uros .) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, banques centrales 1 168 810 808 393 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.1 181 072 289 940 Opérations avec la Clientèle 3.2 900 594 952 731 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.3 187 918 275 287 Actions et Autres Titres à revenu variable 3.3 0 0 Parts dans les Entreprises liées 3.4 230 776 229 194 Immobilisations incorporelles - Net 3.6 28 104 18 861 Immobilisations corporelles - Net 3.6 2 820 1 428 Autres actifs 3.7 11 679 9 566 Comptes de Régularisation 3.7 52 457 53 351 Total actif 2 764 230 2 638 751 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 254 7 553 Opérations avec la Clientèle 3.2 2 357 246 2 190 374 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs et Comptes de régularisation 3.7 107 341 90 939 Provisions pour risques et Charges 3.8 41 096 40 154 Dettes subordonnées 0 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 0 0 Capitaux propres hors FRBG 3.9 250 293 309 731 Capital souscrit 55 300 55 300 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 160 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -94 776 -44 241 Résultat de l'exercice (+/-) -98 938 -90 035 Total passif 2 764 230 2 638 751 Hors-bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4.1 71 449 66 683 Engagements de garantie 4.1 4 672 4 822 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4.1 478 848 457 147 Engagements sur titres 0 0 I. 2. — Comptes de résultat . (En milliers d' E uros ) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 5.1 22 442 23 683 Intérêts et charges assimilés 5.1 -9 465 -9 628 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Produits sur opérations de location simple 5.2 0 0 Charges sur opérations de location simple 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 20 340 20 762 Commissions (produits) 5.4 49 803 60 897 Commissions (charges) 5.4 -3 071 -5 211 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 704 399 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilées 5.6 15 595 -4 355 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 8 910 12 312 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 722 -30 708 Produit net bancaire 100 536 68 151 Charges générales d'exploitation 5.8 -215 387 -162 403 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -1 096 -512 Résultat brut d'exploitation -115 947 -94 764 Coût du risque 5.9 -955 293 Résultat d'exploitation -116 902 -94 471 Gains ou pertes sur actif immobilisés 5.10 17 789 1 512 Résultat courant avant impôt -99 113 -92 959 Résultat exceptionnel 5.11 175 2 924 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -98 938 -90 035 II. — Notes annexes aux comptes individuels . 2.1 . Cadre général  : 2.1.1 . Milleis Banque . — La société Milleis Banque (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 32, Avenue George V - 75008 Paris. Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2 . Evénements significatifs . — Dans le cadre de son plan de transformation initié en 2018, Milleis Banque a poursuivi en 2019 les projets suivants : Développement du projet Cœur : pour mémoire, l’objectif de ce projet est de migrer l’intégralité du système informatique de Barclays vers la solution informatique Core-banking Olympic. Les sommes capitalisées au titre de ce projet s’établissent à 22.8 M€ au 31 décembre 2019. Le projet de maillage des agences : ce projet a consisté en la restructuration et l’optimisation du réseau d’agences en fusionnant celles qui pouvaient être proches géographiquement et en fermant celles qui n’étaient pas performantes. Ainsi, 17 agences ont été fermées ou ont déménagées en 2019. En cible, le réseau comptera 29 agences. Un accord de Rupture Conventionnelle Collective (RCC) a été signé le 31 janvier 2019 entre la direction et les 2 organisations syndicales représentatives au sein de Milleis. La RCC a été déployée à compter du 18 février 2019 avec une phase « principale » pour tous les métiers concernés pour se porter volontaire du 18 février 2019 au 12 avril 2019 et une phase de « rattrapage » éventuelle du 2 au 27 septembre 2019. Les derniers départs liés à la RCC ont eu lieu fin mars 2020. Cet accord a porté au final sur la suppression de 343 postes. Le coût total de la RCC chez Milleis Banque s’élève à 49,2 M€ depuis sa signature. Au cours du second semestre 2019, Milleis Banque a cédé l’intégralité de son portefeuille titres. Cette opération a dégagé un résultat positif de EUR 33,7millions, dont EUR 17,8 millions sur la part des titres classés dans le portefeuille d’investissement. En application des dispositions de l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 la banque classera désormais, et ce jusqu’à la fin 2021, ces nouvelles acquisitions de titres au sein du portefeuille de placement. 2.1.3 . Evénements postérieurs à la clôture . — La Banque est confrontée depuis fin février à l’émergence à l’échelle mondiale de la pandémie du COVID-19. Face à cette crise sanitaire, Milleis Banque a rapidement pris des mesures visant à protéger la santé de ses collaborateurs, tout en assurant la poursuite de l’activité. Milleis Banque a identifié les principaux risques susceptibles d’affecter le portefeuille notamment liés au confinement. Compte-tenu de l’ampleur de la crise et de son caractère évolutif, une estimation de son impact financier ne peut encore être effectuée à ce stade. En raison de la crise sanitaire, le déménagement des équipes de Daumesnil vers les locaux de Bercy-Cour Saint-Emilion a été reporté. 2.2 . Principes et méthodes comptables  : 2.2.1 . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis au 31 décembre 2019. 2.2.2 . Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 . Principes comptables et méthodes d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes  : 2.3.1 . Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 . Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Au 31 décembre 2019, le montant des créances restructurées s’élèvent à 1 M€. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances douteuses impayées depuis plus de 90 jours, le provisionnement est individuel et repose sur l’actualisation de la valeur de la garantie hypothécaire (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » Location meublée non professionnelle (LMNP) compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3 . Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4 . Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement, titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5 . Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les autres immobilisations corporelles et équipements. 2.3.6 . Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7 . Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8 . Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. 2.3.9 . Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.10 . Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ; macrocouverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 . Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 . Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13 . Impôt sur les bénéfices . — Suite à l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco (devenue le 18/04/2019 la Compagnie Financière Holding Mixte Milleis, CFHMM), une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à CFHMM, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2019. 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes 3.1 . Opérations envers les établissements de crédit  : Actif ( E n milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 115 868 243 424 Créances à vue 115 359 242 774 Créances rattachées 509 650 Comptes à terme débiteurs 65 204 46 516 Prêts à terme 65 014 46 288 Créances rattachées 190 228 Total 181 072 289 940 Passif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 8 254 7 553 Dettes à vue 8 061 7 429 Dettes rattachées 193 124 Total 8 254 7 553 3.2 . Opérations avec la clientèle  : 3.2.1 . Opérations avec la clientèle  : Actif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 7 700 10 186 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 8 197 10 162 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 854 724 898 258 Autres crédit à la clientèle 1 371 2 216 Prêts subordonnés 0 0 Autres 2 335 3 837 Autres concours à la clientèle 866 627 914 473 Créances rattachées 548 660 Créances douteuses 37 163 38 919 Dépréciations des créances sur la clientèle -11 444 -11 507 Total 900 594 952 731 Passif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Livret A 45 125 46 388 PEL/CEL 27 388 28 476 Autres comptes d'épargne à régime spécial 626 022 646 255 Comptes d'épargne à régime spécial 698 535 721 119 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 658 679 1 469 212 Autres sommes dues 23 4 Dettes rattachées 9 39 Total 2 357 246 2 190 374 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 649 083 1 649 083 1 467 460 1 467 460 Autres comptes et emprunts 98 9 498 9 596 227 1 525 1 752 Total 1 649 181 9 498 1 658 679 1 467 687 1 525 1 469 212 3.2.2 . Comptes et plans d’épargne logement  : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 25 521 26 037 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 1 867 2 439 Total 27 388 28 476 Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement Les encours de crédits octroyés au titre des plans comptes d’épargne-logement inscrit au bilan de Milleis Banque sont désormais extrêmement faibles et présentent un capital restant dû inférieur à 0,1 millions d’euros. 3.2.3 . Répartition des encours de crédit par agent économique  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont Créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 874 327 37 163 -11 444 20 779 -10 155 Entreprises 74 642 1 295 -374 1 295 -374 Particuliers 799 650 35 868 -11 070 19 484 -9 781 Autres 35 0 0 Clientèle financière 0 Créances rattachées 548 Total au 31 décembre 2019 874 875 37 163 -11 444 20 779 -10 155 Total au 31 décembre 2018 925 319 38 919 -11 507 22 476 -10 961 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.3.1 . Portefeuille titres  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 186 766 0 186 766 117 364 154 298 271 662 Créances rattachées 1 152 0 1 152 3 099 526 3 625 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 187 918 0 187 918 120 463 154 824 275 287 Valeurs brutes 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 187 918 0 187 918 120 463 154 824 275 287 Au cours du second semestre 2019, Milleis banque a cédé l’intégralité de son portefeuille de titres. Suite à la vente de l'intégralité des titres d'investissement avant leur échéance, et en application des règles comptables définies à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 , Milleis Banque s’est engagé à classer ses investissements ultérieurs dans la catégorie des titres de placement, et ce jusqu’à fin 2021. Le poste « obligations et autres titres à revenus fixes » est composé d'obligations émises par les Etats ou administrations nationales acquises dans le courant du mois de décembre 2019. 3.4 . Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : 3.4.1 . Tableau des filiales et des participations  : Filiales et participations montants exprimés (En milliers d'Euros) Capital 31/12/2019 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2019 Quote-part du capital détenu (en %) 31/12/2019 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette Filiales ( détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 71 000 154 975 99,99% 219 702 219 702 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SCS MILLEIS PATRIMOINE 10 -2 337 99.85% 0 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SA MILLEIS INVESTISSEMENTS 5 920 6 702 99,99% 8 334 8 334 32, avenue George V , 75008 Paris Filiales et participations montants exprimés (En milliers d'Euros) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2019 Montant des avals et cautions donnés en 2019 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2019 Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2019 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2019 Filiales ( détenues à + de 50%) SA MILLEIS VIE 20 000 0 184 402 12 183 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 P aris SCS MILLEIS PATRIMOINE 0 230 467 -2 317 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 P aris SA MILLEIS INVESTISSEMENTS 0 0 2 534 3 965 0 32, avenue George V , 75008 Paris 3.4.2 . Entreprise dont l'établissement est associé indéfiniment responsable  : Dénomination Siège Forme juridique SCS MILLEIS PATRIMOINE 183, Avenue de Daumesnil, 75012 PARIS Société en Commandite Simple 3.4.3 . Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Etablissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 13 135 13 135 16 866 Dettes 0 2 324 2 324 25 096 Engagements de garantie donnés 0 0 0 0 3.5 . Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Milleis Banque n'effectue pas ce type d'opération. 3.6 . Immobilisations incorporelles et corporelles  : 3.6.1. Immobilisations incorporelles  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 6 480 180 6 660 Logiciels 1 351 532 1 883 Immobilisations en cours 13 701 9 099 22 800 Valeurs brutes 21 532 9 811 0 0 31 343 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 2 380 0 2 380 Logiciels 291 568 859 Immobilisations en cours 0 0 0 Amortissements et dépréciations 2 671 568 0 0 3 239 Total valeurs nettes 18 861 9 243 0 0 28 104 (1) : suite à l'opération de transfert universel de patrimoine de la société Milleis Courtage réalisée en date du 29 octobre 2018, les différents fonds de commerce enregistrés dans les comptes de cette dernière ont été repris dans les livres de Milleis Banque pour les valeurs qui figuraient dans les comptes de Milleis Courtage, à savoir une valeur brute de 2 380k€ réduite par des amortissements de même montant. 3.6.2. Immobilisations corporelles  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Agencements et installations 858 1 104 1 962 Mobiliers et matériels informatiques 833 816 1 649 Valeurs brutes 1 691 1 920 0 0 3 611 Agencements et installations 99 187 286 Mobiliers et matériels informatiques 164 341 505 Amortissements et dépréciations 263 528 0 0 791 Total valeurs nettes 1 428 1 392 0 0 2 820 3.7. Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 3 758 3 405 Dettes fiscales et sociales (1) 54 667 20 398 Dépôts de garantie versés (2) et reçus 7 725 680 5 716 850 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (2) 196 4 560 445 6 712 Engagements sur devises 3 54 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 1 095 641 1 116 635 Produits à recevoir et charges à payer 24 906 34 511 26 196 51 527 Valeurs à l'encaissement 18 149 9 590 18 025 8 645 Autres 8 307 2 689 7 960 2 172 Total 64 136 107 341 62 917 90 939 Notes : (1) Au 31/12/2019 : y compris 33,3 M€ au titre de la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019. (2) Au 31/12/2019 : y compris 3,68 M€ de dépôt de garantie versé au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) (2,06 M€ au 31/12/2018) & 1,14 M€ de certificats d'association souscrits auprès du FGDR (0,7 M€ au 31/12/2018). 3.8. Provisions  : 3.8.1. Tableau de variation des provisions  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Provisions pour engagements sociaux 32 791 2 308 -14 295 20 804 Provisions pour PEL/CEL 397 0 0 397 Provisions pour litiges 4 154 1 716 -1 799 4 071 Provisions pour risques divers (1) 2 812 14 213 -1 201 15 824 Autres provisions pour risques 6 966 15 929 -3 000 19 895 Total 40 154 18 237 -17 295 41 096 (1) : Y compris dotation de 10,6m€ au titre de la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019. 3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2018 Dotations Reprises 31/12/2019 Dépréciations sur créances sur la clientèle 11 507 3 927 -3 990 11 444 Dépréciations sur autres créances 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 11 507 3 927 -3 990 11 444 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 0 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 0 0 0 Total 11 507 3 927 -3 990 11 444 3.8.3. Provisions pour engagements sociaux . Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : – Régime à cotisations définies : l’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période – Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. — Principaux régimes à prestations définies : Le groupe peut accorder à ses salariés : – Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite: Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie pour Milleis Banque, Milleis Vie, Milleis Patrimoine. Les engagements au titre des avantages accordés à Milleis Patrimoine sont couverts par des actifs constitués principalement de contrats d’assurance externalisés gérés par des assureurs français, spécialisés en retraite. – Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. — Engagements relatifs aux régimes à prestations définies : La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31.12.2019 à 20,8 millions d’euros. La diminution de la provision sur l'exercice 2019 provient essentiellement de la reprise des engagements relatifs aux 343 collaborateurs du groupe Milleis concernés par la rupture conventionnelle collective mise en place dans le courant de l'exercice 2019. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 880 14 039 5 885 20 804 32 791 Pour rappel, la situation à fin de l’exercice 2018 : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2018 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total (*) Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 948 23 217 8 626 32 791 (*) dont provisions transférées lors de l'opération d'apport partiel d'actifs réalisées en date du 28.07.2017 de Barclays Bank Plc au profit de Barclays France SA (37,9M€). — Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 2019  : Exercice 2019 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 0,70% 0,70% 0,30% Taux d'inflation 1,70% 1,70% 1,70% Taux de croissance des salaires 2,75% 2,75% 2,75% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro Yield 7-10 ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TV 2013-15). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble du personnel est de 62 ans. 3.9. Capitaux propres  : ( En milliers d' E uros ) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2018 55 300 792 387 368 547 -44 241 -90 035 309 731 25/01/2019 - réduction du capital par annulation de 37 264 151 actions de valeur nominale de 1,06€ -39 500 39 500 0 25/01/2019 - Augmentation du capital par création de 37 264 151 actions nouvelles à 1,06€ 39 500 39 500 29/05/2019 - Affectation de la perte de l'exercice 2018 -90 035 90 035 0 Résultat de la période -98 938 -98 938 Total au 31 décembre 2019 55 300 792 387 368 547 -94 776 -98 938 250 293 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534 K€ 3.10. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, banques centrales, ccp 1 168 810 1 168 810 Créances sur les établissements de crédit 115 868 58 062 7 142 181 072 Opérations avec la clientèle 78 503 69 113 275 827 401 669 75 482 900 594 Obligations et autres titres à revenu fixe 187 918 187 918 Total des emplois 1 363 181 127 175 282 969 589 587 75 482 2 438 394 Dettes envers les établissements de crédit 8 254 8 254 Opérations avec la clientèle 2 357 246 2 357 246 Total des ressources 2 365 500 0 0 0 2 365 500 4. – Informations sur le hors bilan . 4.1 . Engagements reçus et donnés  : 4.1.1 . Engagements de financement  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financement donnés Autres ouvertures de crédits confirmés : Autorisation de découverts consentis : 34 009 35 703 Prêts consentis : 37 440 30 980 En faveur de la clientèle 71 449 66 683 Total des engagements de financement donnés 71 449 66 683 4.1.2 . Engagements de garantie  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissement de crédit 230 0 Cautions et autres garanties 4 442 4 822 D'ordre de la clientèle 4 442 4 822 Total des engagements de garantie donnés 4 672 4 822 Engagements de garantie reçus d'établissement de crédit 478 848 457 147 Total des engagements de garantie reçus 478 848 457 147 4.1.3 . Autres engagements ne figurant pas au hors bilan  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 0 1 340 311 0 1 599 057 Total 0 1 340 311 0 1 599 057 4.2 . Opérations sur instruments financiers à terme . — Néant . 4.3 . Opérations en devises  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Opérations de change comptant Monnaies à recevoir non reçues 1 281 230 Monnaies à livrer non livrées 1 284 228 Total 2 565 458 5. – Informations sur le compte de résultat . 5.1 . Intérêts, produits et charges assimilés  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 1 897 -3 502 -1 605 1 220 -2 194 -974 Opérations avec la clientèle 15 759 -2 891 12 868 18 481 -3 426 15 055 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 786 -3 072 1 714 3 982 -4 008 -26 Total 22 442 -9 465 12 977 23 683 -9 628 14 055 5.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail et location assimilées . Milleis Banque n'effectue pas ce type d'activité. 5.3 . Revenus des titres à revenu variable  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres détenus à long terme 0 0 Parts dans les entreprises liées (1) 20 340 20 762 Total 20 340 20 762 (1) dont : 17,7 millions d'euros de dividendes encaissés auprès de la filiale Milleis Vie (20M€ en 2018) 2,6 mill
    Bulletin BALO n°77 du 26/06/2020, affaire n°2002639
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002494
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 Mars 2020 (En euros) ACTIF 31/03/2020 Caisse, Banques Centrales, CCP 664 887 663 Créances sur les Établissements de Crédit 352 266 950 Opérations avec la Clientèle 927 787 986 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 548 801 957 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 230 776 090 Immobilisations Incorporelles & corporelles 33 146 662 Autres Actifs 18 038 811 Comptes de Régularisation (1) 48 547 032 Total actif 2 824 253 151 PASSIF 31/03/2020 Dettes envers les établissements de crédit 120 156 518 Opérations avec la Clientèle 2 311 646 724 Autres Passifs 33 561 979 Comptes de Régularisation (1) 26 197 669 Dettes fiscales et sociales 46 142 637 Provisions pour risques et Charges 35 899 484 Capitaux Propres Hors FRBG 250 648 140 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 640 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -193 358 335 Total passif 2 824 253 151 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. HORS-BILAN 31/03/2020 Engagements donnés   Engagements de financement 72 707 333 Engagements de garantie 4 418 893 Engagements sur titres 0     Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 514 654 465 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°71 du 12/06/2020, affaire n°2002494
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000551
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 € Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. Paris Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 décembre 2019 (En euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 1 168 810 139 Créances sur les Établissements de Crédit 217 668 836 Opérations avec la Clientèle 900 080 121 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 187 917 682 Actions et Autres Titres à revenu variable   Parts dans les Entreprises liées 230 776 091 Immobilisations Incorporelles & corporelles 30 857 940 Autres Actifs 11 033 569 Comptes de Régularisation (1) 144 268 436 Total actif 2 891 412 814 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 44 850 757 Opérations avec la Clientèle 2 357 285 262 Autres Passifs 4 769 739 Comptes de Régularisation (1) 40 346 995 Dettes fiscales et sociales 53 994 654 Provisions pour risques et Charges 40 934 678 Capitaux Propres Hors FRBG 349 230 729 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -94 775 746 Total passif 2 891 412 814 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-Bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 71 430 122 Engagements de garantie 4 442 293 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 478 847 784 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°33 du 16/03/2020, affaire n°2000551
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2019
    Numéro d’affaire : 1904879
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit et prestataire de services d'investissement. Situation au 30 septembre 2019 (En Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 405 488 011 Créances sur les Etablissements de Crédit 289 705 695 Opérations avec la Clientèle 906 651 480 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 0 Parts dans les Entreprises liées 229 194 066 Immobilisations Incorporelles et corporelles 27 955 076 Autres actifs 8 194 219 Comptes de Régularisation (1) 94 913 690 Total actif 2 962 102 237 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 11 777 121 Opérations avec la Clientèle 2 464 562 545 Autres passifs 4 795 348 Comptes de Régularisation (1) 35 950 060 Dettes fiscales et sociales 57 959 453 Provisions pour risques et Charges 37 826 982 Capitaux propres hors FRBG 349 230 728 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -94 775 746 Total passif 2 962 102 237 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement 65 686 576 Engagements de garantie 4 592 734 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 458 002 166 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2019, affaire n°1904879
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/09/2019
    Numéro d’affaire : 1904272
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit et prestataire de services d'investissement. Situation au 30 juin 2019 (En euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 270 541 519 Créances sur les Etablissements de Crédit 319 801 897 Opérations avec la Clientèle 912 708 971 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 121 460 454 Parts dans les Entreprises liées 229 194 066 Immobilisations Incorporelles et corporelles 26 272 325 Autres actifs 8 859 656 Comptes de Régularisation (1) 116 337 765 Total actif 3 005 176 653 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 15 681 235 Opérations avec la Clientèle 2 498 548 554 Autres passifs 12 670 212 Comptes de Régularisation (1) 27 655 309 Dettes fiscales et sociales 61 855 376 Provisions pour risques et Charges 39 535 239 Capitaux propres hors FRBG 349 230 728 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -94 775 746 Total passif 3 005 176 653 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement 70 973 548 Engagements de garantie 4 341 832 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 453 313 802 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°107 du 06/09/2019, affaire n°1904272
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903472
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE Société anonyme au capital de €. 55 299 999,66 Siège social : 32 avenue George V – 75008 Paris 344 748 041 R.C.S. PARIS B I . — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2018. 1.1. Bilan et Hors bilan  : Actif (En milliers d' Euros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, B anques C entrales, CCP 808 393 195 416 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.1 289 940 307 077 Opérations avec la Clientèle 3.2 952 731 1 002 040 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.3 275 287 109 044 Actions et Autres Titres à revenu variable 3.3 0 874 837 Parts dans les Entreprises liées 3.4 229 194 232 852 Immobilisations incorporelles - N et 3.6 18 861 4 620 Immobilisations corporelles - N et 3.6 1 428 347 Autres actifs 3.7 9 566 7 167 Comptes de Régularisation 3.7 53 351 38 175 Total actif 2 638 751 2 771 575 Passif (En milliers d' Euros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 7 553 8 439 Opérations avec la Clientèle 3.2 2 190 374 2 237 100 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres Passifs et Comptes de régularisation 3.7 90 939 77 292 Provisions pour risques et Charges 3.8 40 154 48 978 Dettes subordonnées Fonds pour Risques Bancaires Généraux Capitaux propres hors FRBG 3.9 309 731 399 766 Capital souscrit 55 300 55 300 Primes d'Emission / Prime d'apport 388 160 388 160 Réserves 547 547 Report à nouveau (+/-) -44 241 -472 Résultat de l'exercice (+/-) -90 035 -43 769 Total passif 2 638 751 2 771 575 Hors-bilan (En milliers d' Euros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donn é s  : Engagements de financement 4.1 66 683 71 196 Engagements de garantie 4.1 4 822 4 830 Engagements sur titres 0 0 Engagements re ç us  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4.1 457 147 473 768 Engagements sur titres 0 0 1.2. Comptes de résultat  : Résultat (En milliers d' Euros ) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 23 683 9 533 Intérêts et charges assimilés 5.1 -9 628 -3 522 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 0 Produits sur opérations de location simple 5.2 0 0 Charges sur opérations de location simple 5.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 20 762 0 Commissions (produits) 5.4 60 897 28 979 Commissions (charges) 5.4 -5 211 -1 832 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 399 -99 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilées 5.6 -4 355 -64 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 12 312 5 547 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -30 708 -5 528 Produit net bancaire 68 151 33 014 Charges générales d'exploitation 5.8 -162 403 -74 346 Dotations aux amortissement et aux dépréciations des immobilisations incorp. Et corp. -512 -295 Résultat brut d'exploitation -94 764 -41 627 Coût du risque 5.9 293 -1 384 Résultat d'exploitation -94 471 -43 011 Gains ou pertes sur actif immobilisés 5.10 1 512 0 Résultat courant avant impôt -92 959 -43 011 Résultat exceptionnel 5.11 2 924 -759 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 0 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -90 035 -43 770 II . — Notes annexes aux comptes individuels. 2.1. Cadre général  : 2.1.1. Milleis Banque. — La société Milleis Banque SA (ci-après « la Société ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 32, Avenue George V - 75008 Paris La société Milleis Banque est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 2.1.2. Evénements significatifs. — L’année 2018 a été marquée par le changement de nom qui a été opéré en mai 2018 : la Banque Barclays France est devenue Milleis Banque. La création de cette nouvelle marque a été un tournant majeur dans la stratégie de transformation intrinsèque de la Banque. La direction de la société Milleis Patrimoine dont Milleis Banque est associé indéfiniment responsable, a continué tout au long de l’année 2018 son processus d’information-consultation avec la Délégation Unique du Personnel relative à son obligation de mise en conformité de la structure de la rémunération des salariés avec la réglementation MIFID2. Les salariés ayant répondu favorablement à la proposition d’avenant au contrat de travail adressée début 2018 ont pu continuer à exercer leurs activités au sein de Milleis Patrimoine ou être transférés au sein de Milleis Banque. Les salariés n’ayant pas donné suite à cette proposition ont pu bénéficier des mesures prévues dans le plan de sauvegarde de l’emploi mis en place par la direction de Milleis P atrimoine et validé par la DIRECCTE le 19 juillet 2018. La société a émis 67 offres fermes correspondant à des postes disponibles au sein de Milleis Banque, soit autant de postes réservés aux salariés de Milleis Patrimoine. — Sur la base des offres de reclassement proposées à chacun des Salariés de Milleis Patrimoine (soit 67 offres fermes), il ressort que : – 18 salariés ont accepté une proposition de reclassement interne (2 au sein de Milleis Patrimoine, 16 au sein de Milleis Banque), – 9 salariés ont bénéficié d’un départ anticipé à la retraite, – 40 salariés ont fait l’objet d’une notification de licenciement avec proposition du congé de reclassement (en ce compris les salariés protégés pour lesquels une demande d’autorisation est sollicitée auprès de l’Inspection du travail). A ce jour, 10 salariés ont quitté prématurément le congé de reclassement pour créer leur entreprise. La préparation d’un projet de Rupture Conventionnelle Collective (RCC) au sein de Milleis Banque a été initiée au cours de l’année 2018 : le projet a été discuté en partenariat entre la Direction et les différentes organisations syndicales. 2.1.3. Evénements postérieurs à la clôture. — L’accord de «RCC» a été signé le 31 janvier 2019 entre la direction et les 2 organisations syndicales représentatives au sein de Milleis prévoyant un total de 376 postes maximum ouverts au départ volontaire. La «RCC» a été déployée à compter du 18 février 2019 avec une phase « principale » pour tous les métiers concernés pour se porter volontaire du 18 février 2019 au 12 avril 2019 et une phase de « rattrapage » éventuelle du 2 au 27 septembre 2019. A ce stade, l’ensemble des mesures relatives à cet accord sont évaluées entre 45M€ et 55M€ et impacteront les comptes de l’exercice 2019. 2.2. Principes et méthodes comptables : 2.2.1 Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de Milleis Banque sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2018. 2.2.2 . Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d’évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. — Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en Euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances dont la déchéance du terme a été prononcée (impayés depuis plus de 90 jours), le provisionnement est individuel et repose sur l’actualisation de la valeur de la garantie hypothécaire (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » LMNP compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Milleis Banque n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. — Les titres sont classés dans les catégories suivantes : – titres de participation et parts dans les entreprises liées, – autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, – titres de l’activité de portefeuille, – titres de placement, – titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». — Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. — Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en Euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les autres immobilisations corporelles et équipements, de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. — Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : – une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; – une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. En tenant compte de la faiblesse du montant et de l’historique des contrats d’épargne-logement, le Groupe a adopté une méthode simplifiée dans le calcul des provisions pour couvrir l’ensemble des engagements: elles ont été calculées avec un taux du provisionnement moyen utilisé par les principaux groupes bancaires en France (BPCE, CASA, BNP, SocGen), constatés dans leur rapport annuel 2016. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». — Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . — Milleis Banque a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. — Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Suite à l’option pour le régime de l’intégration fiscale (en application des dispositions de l’article 223 A et suivants du CGI) exercée en date du 5 mars 2018 par la société Nestor Bidco, une convention d’intégration fiscale a été signée le 8 mars 2018 avec cette dernière et a pris effet à compter du 1er janvier 2018. Milleis Banque doit verser à Nestor Bidco, à titre de contribution au paiement de l’impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l’impôt qui aurait grevé son résultat et/ou sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l’ensemble des droits à imputation dont Milleis Banque aurait bénéficié en l’absence d’intégration. Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2018. 3. — Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes 3.1. Opérations envers les établissements de crédit : A ctif (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs  : 243 424 307 077 Créances à vue 242 774 306 281 Créances rattachées 650 796 Comptes à terme débiteurs  : 46 516 0 Prêts à terme 46 288 0 Créances rattachées 228 0 Total 289 940 307 077 P assif (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 7 553 8 439 Dettes à vue 7 429 8 403 Dettes rattachées 124 36 Total 7 553 8 439 3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1 Opérations avec la clientèle : A ctif (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 10 186 12 578 Crédit à l'exportation 0 0 Crédit de trésorerie et de consommation 10 162 5 234 Crédit à l'équipement 0 0 Crédit à l'habitat 898 258 948 553 Autres crédit à la clientèle 2 216 4 681 Prêts subordonnés 0 0 Autres 3 837 0 Autres concours à la clientèle 914 473 958 468 Créances rattachées 660 810 Créances douteuses 38 919 49 183 Dépréciations des créances sur la clientèle -11 507 -18 999 Total 952 731 1 002 040 P assif (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Livret A 46 388 46 206 PEL/CEL 28 476 30 996 Autres comptes d'épargne à régime spécial 646 255 706 644 Comptes d'épargne à régime spécial 721 119 783 846 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 469 212 1 452 898 Autres sommes dues 4 323 Dettes rattachées 39 33 Total 2 190 374 2 237 100 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle. (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 467 460 1 467 460 1 451 520 1 451 520 Autres comptes et emprunts 227 1 525 1 752 0 1 378 1 378 Total 1 467 687 1 525 1 469 212 1 451 520 1 378 1 452 898 3.2.2. Comptes et plans d’épargne logement : — Encours de dépôts PEL/CEL collectés : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Encours collectés au titre des Plans épargne logement (PEL) 26 037 28 458 Encours collectés au titre des Comptes épargne logement (CEL) 2 439 2 538 Total 28 476 30 996 — Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Encours de crédits octroyés au titre des plans et comptes d'épargne logement 73 833 73 833 Total 73 833 73 833 3.2.3. Répartition des encours de crédit par agent économique : (En milliers d' Euros ) Créances saines Créances douteuses Dont Créances douteuses compromises Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière  : 924 659 38 919 -11 507 22 476 -10 961 Entreprises 75 106 4 914 -855 4 914 -855 Particuliers 849 553 34 005 -10 652 17 562 -10 106 Autres 0 Clientèle financière   0 Créances rattachées 660 Total au 31 décembre 2018 925 319 38 919 -11 507 22 476 -10 961 Total au 31 décembre 2017 971 856 49 183 -18 999 31 883 -17 466 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1 Portefeuille titres : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 117 364 154 298 271 662 106 275 106 275 Créances rattachées 3 099 526 3 625 2 769 2 769 Dépréciations 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 120 463 154 824 275 287 109 044 0 109 044 Valeurs brutes 0 0 0 874 994 874 994 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 -157 -157 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 874 837 0 874 837 Total 120 463 154 824 275 287 983 881 0 983 881 Le poste « obligations et autres titres à revenus fixes » est essentiellement composé d'obligations foncières et d'obligations assimilées à des bons du trésor. Sur la période 2018, Milleis a procédé à des acquisitions supplémentaires d'obligations foncières (échéance mai 2021) à hauteur de 46M€ pour faire suite au précédent remboursement de 31M€ d'un titre arrivé à l'échéance au cours de l'exercice. Millies a également acquis des obligations assimilées à des bons du trésor pour 155M€. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 3.4.1. Tableau des filiales et des participations : Filiales et participations montants exprimés (En milliers d' Euros ) Capital 31/12/2018 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2018 Quote part du capital détenu (en %) 31/12/2018 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette FILIALES (DETENUES A + DE 50%) SA MILLEIS VIE 71 000 160 672 99,99% 219 702 219 702 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SCS MILLEIS PATRIMOINE 10 -29 374 99.85% 0 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SA MILLEIS INVESTISSEMENTS 5 920 5 328 99,99% 8 334 8 334 32, A venue G eorge V , 75008 P aris Filiales et participations montants exprimés (En milliers d' Euros ) Prêts, avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2018 Montant des avals et cautions donnés en 2018 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2018 Résultats ( bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2018 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2018 FILIALES (DETENUES A + DE 50%) SA MILLEIS VIE 20 000 0 186 892 12 452 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SCS MILLEIS PATRIMOINE 0 0 4 178 -29 364 0 183, Avenue de Daumesnil, 75012 Paris SA MILLEIS INVESTISSEMENTS 0 0 9 049 2 800 0 32, Avenue George V , 75008 Paris 3.4.2. Entreprise dont l'établissement est associé indéfiniment responsable : Dénomination Siège Forme juridique SCS MILLEIS PATRIMOINE 183, Avenue de Daumesnil, 75012 P aris Société en Commandite Simple 3.4.3. Opérations avec les entreprises liées : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Etablissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 16 866 16 866 15 516 Dettes 0 25 096 25 096 16 892 Engagement de garantie donnés 0 0 0 0 3.5. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — Milleis Banque n'effectue pas ce type d'opération. 3.6. Immobilisations incorporelles et corporelles : 3.6.1. Immobilisations incorporelles : (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 4 100 0 2 380 6 480 Logiciels 554 797 1 351 Immobilisations en cours 0 13 701 13 701 Valeurs brutes 4 654 14 498 0 2 380 21 532 Droit au bail et fonds commerciaux (1) 0 0 2 380 2 380 Logiciels 34 257 291 Immobilisations en cours 0 0 Amortissements et dépréciations 34 257 0 2 380 2 671 Total valeurs nettes 4 620 14 241 0 0 18 861 (1) : suite à l'opération de transfert universel de patrimoine de la société Milleis Courtage réalisée en date du 29 octobre 2018, les différents fonds de commerce enregistrés dans les comptes de cette dernière ont été repris dans les livres de Milleis Banque pour les valeurs qui figuraient dans les comptes de Milleis Courtage, à savoir une valeur brute de 2   380 milliers d’ Euros réduite par des amortissements de même montant 3.6.2. Immobilisations corporelles : (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Agencements et installations 301 557 858 Mobilier et matériels informatique 54 779 833 Valeurs brutes 355 1 336 0 0 1 691 Agencements et installations 6 93 99 Mobilier et matériels informatique 2 162 164 Amortissements et dépréciations 8 255 0 0 263 Total valeurs nettes 347 1 081 0 0 1 428 3.7. Autres Actifs, Autres Passifs & Comptes de régularisation : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 3 405 1 908 Dettes fiscales et sociales 20 398 22 719 Dépôts de garantie versés (1) et reçus 5 716 850 2 941 909 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers (2) 445 6 712 2 319 24 151 Engagements sur devises 54 38 Gains et pertes différés sur instruments financiers à terme de couverture 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 1 116 635 879 1 152 Produits à recevoir et charges à payer (3) 26 196 51 527 23 590 26 704 Valeurs à l'encaissement 18 025 8 645 4 719 Autres 7 960 2 172 8 948 1 657 Total 62 917 90 939 45 342 77 292 Notes : (1) Au 31/12/2018 : y compris 2,06 millions d’ Euros de dépôt de garantie versé au FGDR et 0,7 million d’ Euros de certificats d'association souscrits auprès du FGDR. (2) Au 31/12/2018 : le poste "factures fournisseurs non parvenues" a été reclassé dans la rubrique "charges à payer". Ce poste s'élevait à 21,8 millions d’ Euros au 31/12/2017. (3) Au 31/12/2018 : le poste "factures fournisseurs non parvenues" a été reclassé dans la rubrique "charges à payer". Ce poste s'élève à 18,6 millions d’ Euros au 31/12/2018. 3.8. Provisions : 3.8.1. Tableau de variation des provisions : (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 Dotations Reprises Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2018 Provisions pour engagements sociaux 39 493 2 878 0 -9 580 0 32 791 Provisions pour PEL/CEL  : 397 0 0 0 397 Provisions pour litiges 3 626 1 431 0 -1 400 497 4 154 Provisions pour risques divers (1) 5 462 882 0 -3 035 -497 2 812 Autres provisions pour risques 9 088 2 313 0 -4 435 0 6 966 Total 48 978 5 191 0 -14 015 0 40 154 (*) : Dont transfert de provisions qui couvraient précédemment des risques liés à différentes réclamations. (1) Au 31/12/2018 : 1,8 million d’euros ont été reclassées dans le poste "Dettes Fiscales et Sociales". 3.8.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie : (En milliers d' Euros ) 31/12/2017 Dotations Reprises Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2018 Dépréciations sur créances sur la clientèle 18 999 3 175 -10 667 11 507 Dépréciations sur autres créances 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 18 999 3 175 0 -10 667 0 11 507 Provisions sur engagements hors bilan 0 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 0 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 0 0 0 0 0 Total 18 999 3 175 0 -10 667 0 11 507 3.8.3. Provisions pour engagements sociaux. — Milleis Banque a deux dispositifs en matière d’avantages du personnel : — Régime à cotisations définies : l’engagement de Milleis Banque consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période — Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. — Principaux régimes à prestations définies : Le groupe peut accorder à ses salariés : — Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite: Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie pour Milleis Banque, Milleis Vie, Milleis Patrimoine. Les engagements au titre des avantages accordés à Milleis Patrimoine sont couverts par des actifs constitués principalement de contrats d’assurance externalisés gérés par des assureurs français, spécialisés en retraite. — Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. — Engagements relatifs aux régimes à prestations définies : La provision sur avantages du personnel du groupe Milleis s’élève au 31.12.2018 à 32,8 millions d’ Euros . La diminution de la provision sur l'exercice 2018 provient essentiellement du départ d'une quarantaine de collaborateurs de la société Milleis Patrimoine suite à la mise en place d'un PSE. (En milliers d' Euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 948 23 217 8 626 32 791 39 493 — Pour rappel, la situation à fin de l’exercice 2017 : (En milliers d' Euros ) Exercice 2017 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total (*) Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 1 090 28 921 9 482 39 493 (*) dont provisions transférées lors de l'opération d'apport partiel d'actifs réalisées en date du 28.07.2017 de Barclays Bank Plc au profit de Barclays France SA (37,9 million s d’ Euros ). Y compris dotations effectuées par imputation sur la prime d'apport à hauteur de 1 521 440€. — Principales hypothèses actuarielles pour l’évaluation au 31 décembre 2018 : Exercice 2018 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 1,60% 1,60% 1,15% Taux d'inflation 1,90% 1,90% 1,90% Taux de croissance des salaires 2,75% 2,75% 2,75% Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 7-10ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TV 2012-14). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble du personnel est de 62 ans. 3.9. Capitaux propres : (En milliers d' Euros ) Capital Primes d'émission Primes d'apport Réserves (*) Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2017 55 300 792 387 368 547 -472 -43 769 399 766 Affectation du résultat de l'exercice 2017 -43 769 43 769 0 Résultat de la période -90 035 -90 035 Total au 31 décembre 2018 55 300 792 387 368 547 -44 241 -90 035 309 731 (*) : Dont le poste "Réserve Légale" qui s'élève à 534milliers d’ Euros . 3.10. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, banques centrales, CCP 808 393 808 393 Créances sur les établissements de crédit 269 853 20 087 289 940 Opérations avec la clientèle 3 296 10 876 111 276 791 853 35 430 952 731 Obligations et autres titres à revenu fixe 120 464 154 823 275 287 Total des emplois 1 081 542 30 963 231 740 946 676 35 430 2 326 351 Dettes envers les établissements de crédit 7 553 7 553 Opérations avec la clientèle 2 188 849 1 525 2 190 374 Total des ressources 2 196 402 1 525 0 0 0 2 197 927 4. — Informations sur le hors bilan . 4.1. Engagements reçus et donnés : 4.1.1. Engagements de financement : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financement donnés Autres ouvertures de crédits confirmés 35 703 26 901 Autres engagements 30 980 44 295 En faveur de la clientèle 66 683 71 196 Total des engagements de financement donnés 66 683 71 196 4.1.2. Engagements de garantie : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de garantie donnés  : D'ordre d'établissement de crédit 0 0 Cautions et autres garanties  : 4 822 4 830 D'ordre de la clientèle 4 822 4 830 Total des engagements de garantie donnés 4 822 4 830 Engagements de garantie reçus d'établissement de crédit 457 147 473 768 Total des engagements de garantie reçus 457 147 473 768 4.1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan : (En Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 1 599 057 1 790 779 Total 0 1 599 057 0 1 790 779 4.2. Opérations sur instruments financiers à terme. — Néant. 4.3. Opérations en devises : (En milliers d' Euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Opérations de change comptant Monnaies à recevoir non reçues 230 635 Monnaies à livrer non livrées 228 649 Total 458 1 284 5. — Informations sur le compte de résultat. 5.1. Intérêts, produits et charges assimilés : (En milliers d' Euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 1 220 -2 194 -974 537 -1 650 -1 113 Opérations avec la clientèle 18 481 -3 426 15 055 8 996 -1 872 7 124 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 982 -4 008 -26 0 0 0 Total 23 683 -9 628 14 055 9 533 -3 522 6 011 5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et location assimilées. — Milleis Banque n'effectue pas ce type d'activité. 5.3. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d' Euros ) Exercice 201
    Bulletin BALO n°79 du 03/07/2019, affaire n°1903472
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902665
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS Banque Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit et prestataire de services d'investissement. Situation au 31 mars 2019 (En euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 603 631 633 Créances sur les Établissements de Crédit 325 951 652 Opérations avec la Clientèle 928 407 067 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 628 653 382 Parts dans les Entreprises liées 229 184 671 Immobilisations Incorporelles & corporelles 23 820 607 Autres Actifs 21 283 645 Comptes de Régularisation (1) 64 430 699 Total actif 2 825 363 356 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 320 724 Opérations avec la Clientèle 2 343 964 921 Autres Passifs 13 550 259 Comptes de Régularisation (1) 41 911 419 Dettes fiscales et sociales 23 044 489 Provisions pour risques et Charges 40 811 654 Capitaux Propres Hors FRBG 354 759 890 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -89 246 585 Total passif 2 825 363 356 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 64 128 352 Engagements de garantie 4 621 158 Engagements sur titres 0 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 451 041 299 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2019, affaire n°1902665
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900410
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit et prestataire de services d'investissement. Situation au 31 décembre 2018 . (En Euros . ) ACTIF Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 808 392 588 Créances sur les Établissements de Crédit 290 049 355 Opérations avec la Clientèle 951 401 005 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 275 286 588 Parts dans les Entreprises liées 229 184 671 Immobilisations Incorporelles & corporelles 20 289 290 Autres Actifs 8 572 469 Comptes de Régularisation (1) 131 885 140 Total actif 2 715 061 106 PASSIF Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 865 470 Opérations avec la Clientèle 2 190 415 522 Autres Passifs 27 761 021 Comptes de Régularisation (1) 32 808 673 Dettes fiscales et sociales 15 557 003 Provisions pour risques et Charges 41 888 343 Capitaux Propres Hors FRBG 399 765 075 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -44 241 400 Total passif 2 715 061 106 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation.  HORS-BILAN Montant ENGAGEMENTS DONNES  :   Engagements de financement 66 682 944 Engagements de garantie 4 821 765 Engagements sur titres 0 ENGAGEMENTS RECUS  :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 457 147 530 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2019, affaire n°1900410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805183
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32 , avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréee et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 4 place Budapest - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 30 Septembre 2018 (En euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 697 691 310 Créances sur les Établissements de Crédit 258 621 172 Opérations avec la Clientèle 970 507 337 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 74 490 382 Actions et Autres Titres à revenu variable 348 581 920 Parts dans les Entreprises liées 232 851 614 Immobilisations Incorporelles & corporelles 15 777 357 Autres Actifs 9 795 500 Comptes de Régularisation (1) 103 278 002 Total actif 2 711 594 594 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 957 938 Opérations avec la Clientèle 2 198 875 658 Autres Passifs 28 270 008 Comptes de Régularisation (1) 13 924 625 Dettes fiscales et sociales 15 072 365 Provisions pour risques et Charges 50 728 925 Capitaux Propres Hors FRBG 399 765 075 Capital souscrit 55 300 000 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -44 241 400 Total passif 2 711 594 594 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-bilan Montant E ngagements donnés   Engagements de financement 64 254 003 Engagements de garantie 5 233 465 Engagements sur titres 0 E ngagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 457 375 658 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2018, affaire n°1805183
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804519
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Situation au 30 Juin 2018 . (En Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 268 010 846 Créances sur les Établissements de Crédit 252 711 096 Opérations avec la Clientèle 969 268 917 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 74 488 047 Actions et Autres Titres à revenu variable 950 756 797 Parts dans les Entreprises liées 232 851 614 Immobilisations Incorporelles et corporelles 5 718 354 Autres actifs 4 838 628 Comptes de Régularisation (1) 110 725 232 Total actif 2 869 369 531 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 860 951 Opérations avec la Clientèle 2 349 099 276 Autres passifs 33 519 153 Comptes de Régularisation (1) 19 383 811 Dettes fiscales et sociales 12 479 702 Provisions pour risques et Charges 50 261 563 Capitaux propres hors FRBG 399 765 075 Capital souscrit 55 300 000 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 639 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -44 241 400 Total passif 2 869 369 531 (1) L'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation Hors-bilan Montant Engagements donn é s  : Engagements de financement 69 268 168 Engagements de garantie 5 453 107 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 0 Engagements de garantie 462 690 274 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°107 du 05/09/2018, affaire n°1804519
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803111
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : MILLEIS BANQUE (ANCIENNEMENT « BARCLAYS FRANCE SA ») Société anonyme au capital de €. 55 299 999,66 Siège social : 32 avenue George V – 75008 Paris 344 748 041 R . C . S . PARIS B Les marques Barclays sont la propriété de Barclays Bank PLC. Au 21 mai 2018, Barclays France se réinvente et devient Milleis Banque. Barclays France et ses filiales ont cessé d'être les filiales de Barclays Bank PLC au 31 août 2017 et sont seules responsables de leurs produits et services. Etats financiers sociaux de Barclays France SA au 31 décembre 2017 . A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2017 I. — Bilan et Hors bilan . Actif (E n Euros ) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, banques centrales, CCP 195 415 583 Créances sur les Établissements de Crédit 3.1 307 077 292 6 198 311 Opérations avec la Clientèle 3.2 1 002 040 120 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3.3 109 043 673 Actions et Autres Titres à revenu variable 3.3 874 837 494 Parts dans les Entreprises liées 3.4 232 851 614 1 Immobilisations incorporelles - net 3.6 4 619 659 Immobilisations corporelles - net 3.6 346 753 Autres actifs 3.8 7 167 216 51 800 Comptes de Régularisation 3.9 38 174 935 Total actif 2 771 574 340 6 250 112 Passif (E n Euros ) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 8 438 662 Opérations avec la Clientèle 3.2 2 237 100 196 Autres passifs 3.8 25 060 063 Comptes de Régularisation 3.9 29 512 888 83 217 Dettes fiscales et sociales 3.8 22 719 469 Provisions pour risques et Charges 3.10 48 977 986 Capitaux propres hors FRBG 3.11 399 765 075 6 166 895 Capital souscrit 55 300 000 5 337 500 Primes d' Émission / Prime d'apport 388 159 639 754 623 Réserves 546 835 546 835 Report à nouveau (+/-) -472 063 -390 299 Résultat de l'exercice (+/-) -43 769 337 -81 764 Total passif 2 771 574 340 6 250 112 Hors-bilan (E n Euros ) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donné s Engagements de financement 4.1 71 195 890 Engagements de garantie 4.1 4 830 047 Engagements sur titres 0 Engagements reçus Engagements de financement 0 Engagements de garantie 4.1 473 768 093 Engagements sur titres 0 II. — Comptes de résultat . Résultat (E n Euros ) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 9 533 341 Intérêts et charges assimilés 5.1 -3 521 944 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 5.2 0 Produits sur opérations de location simple 5.2 0 Charges sur opérations de location simple 5.2 0 Revenus des titres à revenu variable 5.3 0 Commissions (produits) 5.4 28 978 511 Commissions (charges) 5.4 -1 832 125 -120 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -98 834 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilées 5.6 -63 572 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 5 546 792 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -5 527 508 Produit net bancaire 33 014 661 -120 Charges générales d'exploitation 5.8 -74 345 789 -106 827 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorp . Et corp . -295 258 Résultat brut d'exploitation -41 626 386 -106 947 Coût du risque 5.9 -1 384 417 Résultat d'exploitation -43 010 803 -106 947 Gains ou pertes sur actif immobilisés 5.10 0 Résultat courant avant impôt -43 010 803 -106 947 Résultat exceptionnel 5.11 -758 534 Impôt sur les bénéfices 5.12 0 25 183 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 Résultat net -43 769 337 -81 764 III. — Affectation du résultat – Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2018 L’Assemblée Générale décide d’affecter la perte de l’exercice, soit 43.769.336,85 euros au report à nouveau déficitaire qui sera ains i porté à – 44.241.400,01 euros. IV . — Notes annexes aux comptes individuels . Note1. – Cadre général . 1.1 . Barclays France SA . — La société Barclays France SA (ci-après « BFSA ») est une société anonyme à conseil d’administration, agréée en tant qu’établissement de crédit et prestataire de services d’investissement, ainsi qu’en tant que teneur de compte-conservateur. Son siège social est situé au 32, Avenue George V - 75008 Paris La société BFSA est soumise au contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) ainsi qu’au contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers. 1.2 . Événements significatifs . — L’année 2017 a été celle de grands changements avec la cession des activités de Banque de détail et de gestion d’actifs de Barclays France à une entité contrôlée par des fonds d’investissement gérés par Anacap Financial Partners ( AnaCap ). Cette opération a été réalisée en deux temps : — D’une part, filialisation le 28 juillet 2017 par voie d’apport partiel d’actifs par Barclays Bank Plc à Barclays France SA (notre Société) des activités de Banque de détail et de conseil en investissement exercés en France au travers de sa succursale Française et de ses cinq filiales françaises, à savoir : Barclays Courtage SAS, Barclays Diversification SA, Barclays Patrimoine SCS, Barclays Vie SA et Barclays Wealth Managers France SA – BWMF, — D’autre part, cession le 31 août 2017 par Barclays Bank Plc de 100 % des actions de Barclays France SA à Nestor Bidco SAS, société contrôlée par des fonds d’investissement gérés par Anacap Financial Partners ( AnaCap ). L’apport partiel d’actifs a été soumis au régime juridique des scissions prévu aux articles L.236-16 à L.236-21 du Code de commerce. Les parties ont décidé de maintenir le présent apport sous le régime fiscal de droit commun. En application du règlement n°2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général, les actifs et passifs apportés ont été évalués à leur valeur réelle. Cet apport partiel d’actif a été effectué dans des conditions avantageuses pouvant se justifier par la volonté de la société apporteuse (Barclays Bank Plc) de céder une branche de son activité déficitaire et jugée non stratégique. Ce qui s’est traduit pour la Société par la comptabilisation d’un badwill à hauteur de 387 millions d’euros, correspondant à une valeur du fonds commercial négative enregistrée dans un sous-compte de prime d’apport conformément à l’avis n°2055-C du 4 mai 2005 du Comité d’urgence du Conseil National de la Comptabilité. La Société qui n’exerçait plus d’activité depuis janvier 2016 a repris l’activité de banque de détail dont le transfert a été opéré le 28 juillet 2017 par Barclays Bank Plc. La nouvelle Direction Générale de BFSA s’est inscrite dans un processus d’organisation des différentes directions de la banque : fonctions supports et fonctions commerciales. Ces travaux de refondation qui se poursuivent sur l’année 2018 ont été rendus nécessaires et urgents au regard de l’absence managériale constatée dans les mois précédant la reprise. 1.3 . Événements postérieurs à la clôture . — En 2017, la direction de la société Barclays Patrimoine SCS, dont Barclays France SA est associé indéfiniment responsable, a informé la Délégation Unique du Personnel de son obligation de mise en conformité de la structure de la rémunération des salariés avec la réglementation MIFID2. La proposition d’avenant au contrat de travail a été adressée aux salariés début 2018 avec mention d’un délai de réponse. A l’issue de ce délai et compte tenu des réponses obtenues, une procédure de licenciement économique a été initiée avec la présentation d’un projet de plan de sauvegarde de l’emploi. A la date d’arrêté des comptes, la procédure d’information/consultation de la délégation unique du personnel est toujours en cours. Note 2 . – Principes et méthodes comptables . 2.1 . Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de Barclays France SA sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les états financiers individuels sont établis à partir des comptes au 31 décembre 2017. 2.2 . Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d’évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — continuité de l’exploitation ; — permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 . Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l’exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 . Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Pour les créances dont la déchéance du terme a été prononcée (impayés depuis plus de 90 jours), le provisionnement est individuel et repose sur l’actualisation de la valeur de la garantie hypothécaire (après abattement : de 25%, 35%, 45%, 60% selon qu’il s’agit d’une maison, d’un appartement, d’une procédure collective, ou d’un bien de nature « commerciale » LMNP compris), au taux du prêt sur la durée de recouvrement estimée restant à courir (durée par défaut modélisée). Pour les autres créances, de 2007 à fin 2013, un modèle était utilisé pour déterminer les provisions collectives sur le portefeuille sain (sans impayé) et le portefeuille en arriéré de paiement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples . — Barclays France SA n’effectue pas ce type d’opération. 2.3.4 Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : — titres de participation et parts dans les entreprises liées, — autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, — titres de l’activité de portefeuille, — titres de placement, — titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : – le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’ illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L’activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par ligne de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5 . Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Les durées d’amortissement retenues sont de 3 à 10 ans pour les autres immobilisations corporelles et équipements, de 3 à 10 ans pour les logiciels et frais d’études informatiques et de 6 à 9 ans pour les autres immobilisations incorporelles. 2.3.6 . Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7 . Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06 reprises dans le règlement CRC n°2014-03. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : I l s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont intégralement constatés en résultat. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes et les plans d’épargne-logement proposés en France à la clientèle de particuliers associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant conditionnée à la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti. Ces instruments génèrent pour le Groupe des engagements de deux natures : – une obligation de prêter au client dans le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat ; – une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée. Les engagements aux conséquences défavorables pour le Groupe font l’objet de provisions présentées au passif du bilan et dont les variations sont enregistrées en marge d’intérêt au sein du produit net bancaire. En tenant compte de la faiblesse du montant et de l’historique des contrats d’épargne-logement, le Groupe a adopté une méthode simplifiée dans le calcul des provisions pour couvrir l’ensemble des engagements: elles ont été calculées avec un taux du provisionnement moyen utilisé par les principaux groupes bancaires en France (BPCE, CASA, BNP, SocGen ), constatés dans leur rapport annuel 2016. 2.3.9 . Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 2.3.10 . Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine. — Opérations fermes  : Les contrats d’échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l’intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture , si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture , les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l’élément anciennement couvert, soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l’instrument sous-jacent sur lequel porte l’option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d’opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d’attente. A la clôture de l’exercice, ces options font l’objet d’une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l’exercice ou à l’expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l’élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture . Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11 Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Barclays France SA a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : — lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des charges d’intérêts ; — lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en augmentation des produits d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; — commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 . Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. 2.3.13 . Impôt sur les bénéfices . — Suite à l'apport partiel d'actifs réalisé par la succursale française de Barclays Bank Plc en date du 28 juillet 2017, Barclays France SA est sortie du groupe d'intégration fiscale au 01/01/2017. Par conséquent, BFSA sera redevable de sa propre imposition due au titre de ses résultats de l'exercice 2017.Compte tenu de sa situation déficitaire, aucune imposition n'est due au titre de l'exercice 2017. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n°2014-07 de l’Autorité d es normes comptables (ANC) sont présentées dans une section dédiée dans le rapport de gestion. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes 3.1 . Opérations envers les établissements de crédit  : Créances (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 306 281 438 6 198 311 Créances à vue 306 281 438 6 198 311 Créances rattachées 795 854 0 Total actif 307 077 292 6 198 311 Dettes ( en Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 8 402 321 0 Dettes rattachées à vue 36 341 0 Dettes à vue 8 438 662 0 Total passif 8 438 662 0 3.2 . Opérations avec la clientèle  : 3.2.1 . Opérations avec la clientèle  : A ctif (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 12 577 552 Crédit de trésorerie et de consommation 5 234 285 Crédit à l'habitat 948 552 971 Autres crédit à la clientèle 4 680 992 Autres concours à la clientèle 958 468 248 Créances rattachées 810 546 Créances douteuses 49 182 776 Dépréciations des créances sur la clientèle -18 999 002 Total 1 002 040 120 0 Passif (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Livret A 46 205 760 PEL/CEL 30 995 951 Autres comptes d'épargne à régime spécial 706 644 493 Comptes d'épargne à régime spécial 783 846 204 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 452 897 755 Autres sommes dues 323 002 Dettes rattachées 33 235 Total 2 237 100 196 0 (1) - Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle (En Euros) A vue A terme T otal Comptes ordinaires créditeurs 1 451 519 479 1 451 519 479 Autres comptes et emprunts 1 378 276 1 378 276 Total 1 451 519 479 1 378 276 1 452 897 755 3.2.2 . Répartition des encours de crédit par agent économique (En Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Créances saines Créances douteuses Dont Créances douteuses compromises Total Brut Dépréciations individuelles Brut Dépréciations individuelles Clientèle non financière 970 952 939 49 182 776 -18 999 002 31 883 106 -17 466 275 0 Entreprises 60 186 806 12 009 383 -6 522 447 12 009 383 -6 522 447 Particuliers 910 645 885 37 173 393 -12 476 555 19 873 723 -10 943 828 Autres 120 248 0 Clientèle financière 92 861 0 0 Créances rattachées 810 546 0 0 Total 971 856 346 49 182 776 -18 999 002 31 883 106 -17 466 275 0 3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 . Portefeuille titres  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Total Valeurs brutes 106 274 375 0 106 274 375 Créances rattachées 2 769 298 0 2 769 298 Dépréciations 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 109 043 673 0 109 043 673 0 Valeurs brutes 874 994 485 0 874 994 485 Créances rattachées 0 0 Dépréciations -156 991 0 -156 991 Actions et autres titres à revenu variable 874 837 494 0 874 837 494 0 Total 983 881 167 0 983 881 167 0 Le poste « obligations et autres titres à revenus fixes » est composées d’obligations foncières reçues à l’occasion de l’opération d’apport partiel d’actifs réalisée par Barclays Bank Plc. Le poste « actions et autres titres à revenu variable » est quant à lui composé d’OPCVM obligataires principalement acquis dans le courant du mois de novembre 2017. 3.4 . Participations, parts dans les entreprises liées, aut res titres détenus à long terme : 3.4.1 . Tableau des filiales et des participations  : Filiales et participations montants exprimés en Euros Capital 31/12/2017 Capitaux propres autres que le capital et FRBG le cas échéant 31/12/2017 Quote part du capital détenu (en %) 31/12/2017 Valeur comptable des titres détenus Brute Valeur comptable des titres détenus Nette FILIALES (DÉTENUES À + DE 50%) SA BARCLAYS VIE 70 999 995 168 242 041 99,99% 219 701 517 219 701 517 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS SCS BARCLAYS PATRIMOINE 9 750 -16 194 022 99.85% 0 0 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS SAS BARCLAYS COURTAGE 37 000 4 201 264 99,99% 4 056 815 4 056 815 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS SA BARCLAYS WEALTH MANAGEMENT 5 920 000 3 267 987 99,99% 8 333 594 8 333 594 32, AVENUE GEORGES V, 75012 PARIS SA BARCLAYS DIVERSIFICATION 225 000 534 839 99,99% 774 515 774 515 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS Filiales et participations montants exprimés en Euros Prêts , avances consenties non encore remboursés et TDSI en 2017 Montant des avals et cautions donnés en 2017 CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé 31/12/2017 Résultats ( bénéfice ou perte du dernier exercice clos) au 31/12/2017 Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice en 2017 FILIALES (DÉTENUES À + DE 50%) SA BARCLAYS VIE 0 0 193 372 985 12 467 010 0 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS 0 SCS BARCLAYS PATRIMOINE 0 0 10 089 419 -16 184 272 0 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS SAS BARCLAYS COURTAGE 0 0 8 733 100 1 350 651 0 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS SA BARCLAYS WEALTH MANAGEMENT 0 0 9 331 416 -223 973 0 32, AVENUE GEORGES V, 75012 PARIS SA BARCLAYS DIVERSIFICATION 0 0 1 342 983 161 229 0 183, AVENUE DE DAUMESNIL, 75012 PARIS 3.4.2 . Entreprise dont l'établissement est associé indéfiniment responsable  : Dénomination Siège Forme juridique SCS BARCLAYS PATRIMOINE 183, Avenue de Daumesnil, 75012 PARIS Société en Commandite Simple 3.4.3 Opérations avec les entreprises liées  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Établissements de crédit Autres Entreprises Total Total Créances 0 15 516 289 15 516 289 0 Dettes 0 16 892 359 16 892 359 0 Engagement de garanties données 0 0 3.5 . Opérations de crédit-bail et de locations simple s . Barclays France SA n'effectue pas ce type d'opération. 3.6 . Immobilisations incorporelles et corporelles  : 3.6.1 . Immobilisations incorporelles  : (En Euros) 31/12/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Droit au bail et fonds commerciaux 0 4 100 000 4 100 000 Logiciels 0 553 282 553 282 Valeurs brutes 0 4 653 282 0 0 4 653 282 Droit au bail et fonds commerciaux 0 0 0 Logiciels 0 33 623 33 623 Amortissements et dépréciations 0 33 623 0 0 33 623 Total valeurs nettes 0 4 619 659 0 0 4 619 659 3.6.2 . Immobilisations corporelles (En Euros) 31/12/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Agencements et installations 0 300 996 300 996 Mobilier et matériels informatique 0 54 207 54 207 Valeurs brutes 0 355 203 0 0 355 203 Agencements et installations 0 6 367 6 367 Mobilier et matériels informatique 0 2 083 2 083 Amortissements et dépréciations 0 8 450 0 0 8 450 Total valeurs nettes 0 346 753 0 0 346 753 3.8 . Autres actifs et autres passifs  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Créances sociales et fiscales 1 907 573 Dépôts de garantie versés et reçus 2 940 584 909 462 51 800 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 2 319 059 24 150 601 Total 7 167 216 25 060 063 51 800 0 3.9. Comptes de régularisation (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 38 432 Charges et produits constatés d'avance 878 818 1 151 605 Produits à recevoir et charges à payer 23 590 507 26 704 160 83 217 Valeurs à l'encaissement 4 718 614 Autres 8 948 564 1 657 123 Total 38 174 935 29 512 888 0 83 217 3.10 . Provisions  : 3.10.1 . Tableau de variation des provisions  : (En Euros) 31/12/2016 Dotations Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2017 Provisions pour engagements sociaux 0 539 549 -459 191 39 412 688 39 493 046 Provisions pour PEL/CEL 0 0 0 397 118 397 118 Provisions pour litiges 0 111 330 -84 198 3 599 202 3 626 334 Provisions pour risques divers 0 1 544 841 -830 644 4 747 291 5 461 488 Autres provisions pour risques 0 1 656 171 -914 842 8 346 494 9 087 822 Total 0 2 195 720 -1 374 033 48 156 300 48 977 986 (*) Dont provisions transférées lors de l'opération d'apport partiel d'actifs réalisées en date du 28.07.2017 de Barclays Bank Plc au profit de Barclays France SA (41 897 619€). Y compris dotations effectuées par imputation sur la prime d'apport à hauteur de 6 258 681€. 3.10.2 Provisions et dépréciations constituées en couverture du risque de contrepartie  : (En Euros) 31/12/2016 Dotations Reprises Autres mouvements (*) 31/12/2017 Dépréciations sur créances sur la clientèle 329 416 -774 259 19 443 443 18 998 600 Dépréciations sur autres créances 0 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 0 329 416 -774 259 19 443 443 18 998 600 Provisions sur engagements hors bilan 0 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 0 Dépréciations pour risques de contrepartie inscrites au passif 0 0 0 0 0 Total 0 329 416 -774 259 19 443 443 18 998 600 (*) dont provisions transférées lors de l'opération d'apport partiel d'actifs réalisées en date du 28.07.2017 de Barclays Bank Plc au profit de Barclays France SA (15 128 782€) Y compris dotations effectuées par imputation sur la prime d'apport à hauteur de 4 314 661€ 3.10.3 . Provisions pour engagements sociaux . Barclays France SA a repris deux dispositifs en matière d’avantages du personnel précédemment mis en place au sein de Barclays Bank PLC: Régime à cotisations définies : l’engagement de Barclays France SA consiste à verser un montant défini à un organisme externe, qui assure le paiement des prestations en fonction des avoirs disponibles pour chaque participant au régime. Les principaux régimes de retraite à cotisations définies dont bénéficient les salariés du groupe, regroupent, notamment, l’assurance vieillesse obligatoire et les régimes de retraite nationaux AGIRC et ARRCO. Les montants versés au titre des régimes à cotisations définies sont comptabilisés en charges de la période Régime à prestations définies : l’engagement consiste pour l’entreprise à gérer les actifs financiers par la collecte de cotisations auprès des employés et à assumer elle-même la charge des prestations – ou à en garantir le montant final soumis à des aléas futurs. Principaux régimes à prestations définies : Le groupe peut accorder à ses salariés : Avantages postérieurs à l’emploi : tels que les indemnités de départ à la retraite: Les salariés bénéficieront au moment de leur départ en retraite d’une rente venant s’ajouter aux pensions servies par les régimes nationaux. Ce dispositif bénéficie pour Barclays France SA, Barclays Vie, Barclays Diversification et Barclays Patrimoine. Les engagements au titre des avantages accordés à Barclays Patrimoine sont couverts par des actifs constitués principalement de contrats d’assurance externalisés gérés par des assureurs français, spécialisés en retraite. Les autres avantages à long terme désignent les avantages, non postérieurs à l’emploi, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les membres du personnel ont rendu les services correspondants. Sont notamment concernées les médailles du travail, le régime de retraite supplémentaire et la pension bénévole. Engagements relatifs aux régimes à prestations définies : Au 28 juillet 2017, les engagements relatifs aux régimes à prestations définies de Barclays Bank Plc, Barclays Patrimoine, Barclays Diversification et Barclays Vie ont été apportés à Barclays France SA. A cette date, la provision sur avantages du personnel s’établissait à 37,9 millions d’euros. La provision sur avantages du personnel s’élève au 31.12.2017 à 39,5 millions d’euros. (En Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Total (*) Total Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Engagements sociaux passifs 1 090 142 28 920 658 9 482 246 39 493 046 0 (*) Dont provisions transférées lors de l'opération d'apport partiel d'actifs réalisées en date du 28.07.2017 de Barclays Bank Plc au profit de Barclays France SA (37,9m€) Y compris dotations effectuées par imputation sur la prime d'apport à hauteur de 1,5m€. Principales hypothèses actuarielles  : Exercice 2017 Régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies Autres avantages à long terme Compléments de retraite et autres régime Indemnités de fin de carrière Médailles du travail Taux d'actualisation 1,25 % 1,25 % 0,80 % Taux d'inflation 1,90 % 1,90 % 1,90 % Taux de croissance des salaires 2,75 % 2,75 % 2,75 % Le taux d'actualisation correspond à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 10 ans pour les régimes postérieurs à l'emploi à prestations définies, et à celui de la courbe des taux IBOXX AA de la zone Euro yield 7-10ans pour les autres avantages à long terme. Les tables de mortalité utilisées sont celles établies par l'Insee pour les hommes et les femmes (INSEE TV 2012-14). L'âge de départ à la retraite retenu pour l'ensemble du personnel est de 62 ans. 3.11 . Capitaux propres  : (En Euros) Capital (*) Primes d'émission (*) Primes d'apport (*) Réserves Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Total au 31 décembre 2016 5 337 500 754 623 0 546 835 -390 299 -81 764 6 166 895 Affectation du résultat de l'exercice 2016 -81 764 81 764 0 Mouvements de l'exercice (*) 49 962 500 37 500 387 367 516 0 437 367 516 Distribution de Dividendes 0 0 0 0 0 0 Résultat de la période -43 769 337 -43 769 337 Total au 31 décembre 2017 55 300 000 792 123 387 367 516 546 835 -472 063 -43 769 337 399 765 074 (*) Dont réduction du capital par réduction de la valeur nominale des actions (juin 2017) -5 337 500 5 337 500 0 (*) Dont augmentation du capital social par émissions d'actions nouvelles (juillet 2017) 1 1 (*) Dont augmentation du capital par augmentation de la valeur nominale des actions (juillet 2017) 5 300 000 -5 300 000 0 (*) Dont augmentation du capital social par émissions d'actions nouvelles (septembre 2017) 49 999 999 49 999 999 (*) Dont apport partiel d'actif au 28/07/17 406 374 459 406 374 459 (*) Dont charges imputées sur la prime d'apport -19 006 943 -19 006 943 Total des mouvements de l'exercice 49 962 500 37 500 387 367 516 0 0 0 437 367 516 3.12 . Durées résiduelle des emplois et ressources Les emplois et les ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En Euros) 31/12/2017 Jusqu’à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Durée indéterminée Total Caisse, banques centrales, ccp 195 415 583 195 415 583 Créances sur les établissements de crédit 307 077 292 307 077 292 Opérations avec la clientèle 58 206 138 82 793 000 358 218 000 502 822 982 0 1 002 040 120 Obligations et autres titres à revenu fixe 31 391 471 77 652 202 109 043 673 Total des emplois 560 699 013 114 184 471 435 870 202 502 822 982 0 1 613 576 668 Dettes envers les établissements de crédit 8 438 662 8 438 662 Opérations avec la clientèle 2 231 996 196 1 863 000 3 241 000 2 237 100 196 Total des ressources 2 240 434 858 1 863 000 3 241 000 0 0 2 245 538 858 Note 4. – Informations sur le hors bilan . 4.1 Engagements reçus et donnés  : 4.1.1 . Engagements de financement  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financement donnés Autres ouvertures de crédits confirmés 26 901 091 Autres engagements 44 294 799 En faveur de la clientèle 71 195 890 0 Total des engagements de financement donnés 71 195 890 0 4.1.2 . Engagements de garantie  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissement de crédit 0 0 Cautions et autres garanties 4 830 047 D'ordre de la clientèle 4 830 047 0 Total des engagements de garantie donnés 4 830 047 0 Engagements de garantie reçus d'établissement de crédit 473 768 093 Total des engagements de garantie reçus 473 768 093 0 4.1.3 . Autres engagements ne figurant pas au hors bilan  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 1 790 778 828 Total 0 1 790 778 828 0 0 4.2 . Opérations sur instruments financiers à terme . Néant 4.3 . Opérations en devises  : (En Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de change comptant Monnaies à recevoir non reçues 635 212 Monnaies à livrer non livrées 648 812 Total 1 284 024 0 Note 5. – Informations sur le compte de résultat . 5.1 . Intérêts, produits et charges assimilés (En Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 536 766 -1 649 650 -1 112 884 Opérations avec la clientèle 8 996 575 -1 872 294 7 124 281 Total 9 533 341 -3 521 944 6 011 397 0 0 0 5.2 . Produits et charges sur opérations de crédit-bail et location assimilées . Barclays France SA n'effectue pas ce type d'activité. 5.3 Revenus des titres à revenu variable . Néant 5.4 Commissions  : (En Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net O
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2018, affaire n°1803111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803020
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BARCLAYS FRANCE devenue MILLEIS BANQUE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 61 rue Taitbout - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Les marques Barclays sont la propriété de Barclays Bank PLC. Au 21 mai 2018, Barclays France se réinvente et devient Milleis Banque. Barclays France et ses filiales ont cessé d'être les filiales de Barclays Bank PLC au 31 août 2017 et sont seules responsables de leurs produits et services Situation au 31 mars 2018 (En euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 245 902 229 Créances sur les Établissements de Crédit 271 034 718 Opérations avec la Clientèle 987 072 077 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 109 018 310 Actions et Autres Titres à revenu variable 873 860 744 Parts dans les Entreprises liées 231 038 987 Immobilisations Incorporelles & corporelles 5 635 049 Autres Actifs 3 938 060 Comptes de Régularisation (1) 126 618 989 Total actif 2 854 119 163 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 584 575 Opérations avec la Clientèle 2 266 447 523 Autres Passifs 30 705 095 Comptes de Régularisation (1) 23 325 099 Dettes fiscales et sociales 17 988 079 Provisions pour risques et Charges 50 527 436 Capitaux Propres Hors FRBG 462 541 356 Capital souscrit 55 300 000 Primes d'Émission / Prime d'apport 407 166 583 Réserves 546 835 Report à nouveau (+/-) -472 063 Total passif 2 854 119 163 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation. Hors-bilan Montant E ngagements donné s   Engagements de financement 73 680 713 Engagements de garantie 5 083 924 Engagements sur titres 0     Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 477 378 188 Engagements sur titres 0
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2018, affaire n°1803020
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800509
    Description : 18005099 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________  BARCLAYS FranceSociété Anonyme au capital de 55 299 999,66 €.Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 61, rue Taitbout - 75436 Paris Cedex 09 - et l'Autorité des Marchés Financiers - 17, place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d'établissement de crédit. Situation au 31 décembre 2017(En euros)  Actif 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, Banques Centrales, CCP 195 415 583   Créances sur les Etablissements de Crédit 307 077 292 6 198 311 Opérations avec la Clientèle 1 002 040 120   Obligations et Autres Titres à revenu fixe 109 043 673   Actions et Autres Titres à revenu variable 874 837 494   Parts dans les Entreprises liées 231 038 987 1 Immobilisations Incorporelles & corporelles 4 966 413   Autres Actifs 7 167 216 51 800 Comptes de Régularisation (1) 104 516 296   Total actif 2 836 103 073 6 250 112     Passif 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 8 438 662   Opérations avec la Clientèle 2 237 100 196   Autres Passifs 25 060 063   Comptes de Régularisation (1) 29 350 229 1 453 Dettes fiscales et sociales 23 477 383 0 Provisions pour risques et Charges 50 135 185   Capitaux Propres Hors FRBG 462 541 356 6 248 659 Capital souscrit 55 300 000 5 337 500 Primes d'Emission / Prime d'apport 407 166 583 754 623 Réserves 546 835 546 835 Report à nouveau (+/-) -472 063 -390 299 Total passif 2 836 103 073 6 250 112 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation.     Hors-bilan 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés     Engagements de financement 71 195 890 0 Engagements de garantie 4 830 047 0 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus     Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 473 768 093 0 Engagements sur titres 0 0   1800509
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2018, affaire n°1800509
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/12/2017
    Numéro d’affaire : 1705221
    Description : 17052211 décembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BARCLAYS FRANCE Société Anonyme au capital de 55 299 999,66 €.Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris. Agréée et contrôlée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution - 61 rue Taitbout - 75436 Paris Cedex 09 - et l’Autorité des Marchés Financiers - 17 place de la Bourse - 75082 Paris Cedex 02 - en qualité d’établissement de crédit. Situation au 30 septembre 2017(En euros)  Actif 30/09/2017 30/09/2016 Caisse, banques centrales, CCP 1 235 969 968   Créances sur les établissements de crédit 313 855 935 6 211 868 Opérations avec la clientèle 1 023 004 703   Obligations et autres titres à revenu fixe 107 615 017   Parts dans les entreprises liées 226 372 110 1 Immobilisations incorporelles & corporelles - Net 4 182 110   Autres actifs 5 374 810 47 400 Comptes de régularisation 25 429 515 0 Total actif 2 941 804 168 6 259 269   Passif 30/09/2017 30/09/2016 Dettes envers les établissements de crédit 11 019 973   Opérations avec la clientèle 2 382 074 575   Autres passifs 39 045 798   Comptes de régularisation (1) 4 838 406 10 611 Provisions pour risques et charges 42 284 060   Capitaux propres hors FRBG 444 370 112 6 152 170 Capital souscrit 55 300 000 5 337 500 Primes d'émission / Prime d'apport 407 166 583 754 623 Réserves 546 835 546 835 Report à nouveau (+/-) -472 063 -390 300 Total passif 2 941 804 168 6 259 269 (1) l'excédent des produits sur les charges ou des charges sur les produits du trimestre doit être intégré (+/-) dans le compte de régularisation.   Hors-bilan 30/09/2017 30/09/2016 Engagements donnés     Engagements de financement 24 464 247 0 Engagements de garantie 6 075 486 0 Engagements sur titres 10 075 000 0 Engagements reçus     Engagements de financement 380 031 0 Engagements sur titres 20 000 000 0   1705221
    Bulletin BALO n°144 du 01/12/2017, affaire n°1705221
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703111
    Description : 170311116 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BARCLAYS FRANCE Société Anonyme au capital de 5 337 500 €.Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris344 748 041 R.C.S. Paris Les comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2017 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 10/06/2017 et sont consultables sur le site www.jss.fr.  1703111
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2017, affaire n°1703111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2016
    Numéro d’affaire : 03370
    Description : 160337020 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________BARCLAYS FRANCE Société Anonyme au capital de 5 337 500 €.Siège social : 32, avenue George V – 75008 PARIS344 748 041 R.C.S. PARIS  Les comptes annuels au 31 décembre 2015 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 26 mai 2016 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 15/06/2016 et sont consultables sur le site www.jss.fr. 1603370
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2016, affaire n°03370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/06/2015
    Numéro d’affaire : 03551
    Description : 150355129 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°77Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BARCLAYS FRANCE Société Anonyme au capital de 5 337 500 €.Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris.  Les comptes annuels au 31 décembre 2014 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2015 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 25/06/2015 et sont consultables sur le site www.jss.fr.  1503551
    Bulletin BALO n°77 du 29/06/2015, affaire n°03551
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/06/2014
    Numéro d’affaire : 03343
    Description : 140334320 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BARCLAYS FRANCESociété Anonyme au capital de 5 337 500 €.Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris. Les comptes annuels au 31 décembre 2013 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 12 mai 2014 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 17/06/2014 et sont consultables sur le site www.jss.fr  1403343
    Bulletin BALO n°74 du 20/06/2014, affaire n°03343
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2013
    Numéro d’affaire : 03559
    Description : 130355921 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BARCLAYS FRANCESociété Anonyme au capital de 5 337 500 €urosSiège social : 32, avenue George V – 75008 Paris344 748 041 R.C.S. Paris Les comptes annuels au 31 décembre 2012 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 13 mai 2013 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 18/06/2013 et sont consultables sur le site www.jss.fr.  1303559
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2013, affaire n°03559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2012
    Numéro d’affaire : 02784
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202784 18 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     BARCLAYS FRANCE   Société Anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.   Les comptes annuels au 31 décembre 2011 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 4 mai 2012 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 12/05/2012 et sont consultables sur le site www.jss.fr     1202784
    Bulletin BALO n°60 du 18/05/2012, affaire n°02784
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2011
    Numéro d’affaire : 03524
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103524 10 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________   BARCLAYS FRANCE Société Anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.   Les comptes annuels au 31 décembre 2010 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 17 mai 2011 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 07/06/2011 et sont consultables sur le site www.jss.fr.     1103524
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2011, affaire n°03524
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/06/2010
    Numéro d’affaire : 04028
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1004028 30 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°78 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     BARCLAYS FRANCE  Société anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.     Les comptes annuels au 31 décembre 2009 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 27 mai 2010 ont été publiés au Journal Spécial des Sociétés du 24/06/2010 et sont consultables sur le site www.jss.fr       1004028
    Bulletin BALO n°78 du 30/06/2010, affaire n°04028
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/06/2009
    Numéro d’affaire : 05117
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0905117 24 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     BARCLAYS FRANCE   Société Anonyme au capital de 5 337 500 €uros Siège social : 32, avenue George V – 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.     Les comptes annuels au 31 décembre 2008 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2009 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 20 juin 2009 et sont consultables sur le site www.jss.fr.   0905117
    Bulletin BALO n°75 du 24/06/2009, affaire n°05117
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2008
    Numéro d’affaire : 07578
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807578 2 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     BARCLAYS FRANCE   Société anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.       Les comptes annuels au 31 décembre 2007 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 7 mai 2008 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 27 mai 2008 et sont consultables sur le site www.jss.fr.           0807578
    Bulletin BALO n°67 du 02/06/2008, affaire n°07578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/07/2007
    Numéro d’affaire : 10294
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0710294 6 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°81 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________   BARCLAYS FRANCE   Société anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.   Les comptes annuels au 31 décembre 2006 approuvés par l’assemblée générale du 16 mai 2007 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 30 juin 2007 et sont consultables sur le site www.jss.fr.   0710294
    Bulletin BALO n°81 du 06/07/2007, affaire n°10294
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2006
    Numéro d’affaire : 09289
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0609289 16 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles____________________     BARCLAYS FRANCE   Société anonyme au capital de 5 337 500 €. Siège social : 32, avenue George V, 75008 Paris. 344 748 041 R.C.S. Paris.   Les comptes annuels au 31 décembre 2005 approuvés par l'assemblée générale du 17 mai 2006 ont été publiés au "Journal Spécial des Sociétés" du 8 juin 2006. 0609289
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2006, affaire n°09289
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90429
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BARCLAYS FRANCE BARCLAYS FRANCESociété anonyme au capital de 5 337 500 €.Siège social : 32, avenue Georges V, 75008 Paris.344 748 041 R.C.S. Paris.Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.Les comptes annuels au 31 décembre 2004 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 10 mai 2005 ont été publiés au « Journal spécial des sociétés » du 31 mai 2005.90429
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  • KSH (913 816 419) Cité 1 fois en 2022
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  • JCGE (843 733 825) Cité 1 fois en 2018
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  • MILLEIS COURTAGE (380 972 836) Cité 4 fois en 2017 et 2018
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  • TREMART (447 562 661) Cité 1 fois en 2018
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  • ALTAGOR (842 015 687) Cité 1 fois en 2018
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  • CHRISTOPHE BERNARD CONSEIL (841 787 526) Cité 1 fois en 2018
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  • SCI DIHAGO 2 (833 814 809) Cité 1 fois en 2018
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Baptiste DUFEU , Claire DUFEU , Diane DUFEU et 2 autres
  • LB ASSOCIES (840 103 147) Cité 1 fois en 2018
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  • CINQ JANVIER IM (839 873 478) Cité 1 fois en 2018
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  • FURMIGA (837 831 486) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et FURMIGA de la relation : Banque
  • SOCOPAC (622 023 307) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et SOCOPAC de la relation : Banque
  • AUMONT AUMALE (834 568 594) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et AUMONT AUMALE de la relation : Banque
  • AMUNDSEN (833 025 042) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et AMUNDSEN de la relation : Banque
  • ARKIMENES (832 830 970) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et ARKIMENES de la relation : Banque
  • MAGELLAN (832 836 530) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et MAGELLAN de la relation : Banque
  • ALAIN ILHE HOLDING (832 563 316) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et ALAIN ILHE HOLDING de la relation : Banque
  • BERDIN MARTINE (342 901 261) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BERDIN MARTINE de la relation : Actionnariat
  • MILLEIS VIE (384 532 172) Cité 3 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et MILLEIS VIE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Nicolas Hubert , Sophie Rorive , MAZARS et 6 autres
  • PH LANG CONSULTING (831 826 615) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et PH LANG CONSULTING de la relation : Banque
  • FIDINTER (652 056 110) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et FIDINTER de la relation : Commissaire aux comptes
  • RSM PARIS (792 111 783) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et RSM PARIS de la relation : Commissaire aux comptes
  • BARCLAYS BANK PLC (381 066 281) Cité 3 fois en 1992 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BARCLAYS BANK PLC de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Caroline Berdah , Daniel Fairclough
  • TREUNG MICHEL (481 810 109) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et TREUNG MICHEL de la relation : Inconnue
  • PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT (672 006 483) Cité 2 fois en 2003 et 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT de la relation : Commissaire aux comptes
  • DFR DISTRIBUTION (812 810 901) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et DFR DISTRIBUTION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Fanny BENEUX
  • BEFEC-PRICE WATERHOUSE (316 330 737) Cité 1 fois en 2003
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BEFEC-PRICE WATERHOUSE de la relation : Commissaire aux comptes
  • BARCLAYS INSTITUTIONS (381 889 419) Cité 1 fois en 2000
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BARCLAYS INSTITUTIONS de la relation : Inconnue
  • NATIXIS IMMO SERVICES (308 050 285) Cité 3 fois en 1995 et 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et NATIXIS IMMO SERVICES de la relation : Actionnariat
  • BARCLAYS DIFFUSION (388 300 337) Cité 4 fois entre 1994 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BARCLAYS DIFFUSION de la relation : Banque
  • BARCLAYS SMALL CAP EURO PEA (411 880 289) Cité 1 fois en 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BARCLAYS SMALL CAP EURO PEA de la relation : Banque
  • THOR (321 336 521) Cité 1 fois en 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et THOR de la relation : Inconnue
  • FONCIERE ALTAREA (353 900 699) Cité 2 fois en 1994 et 1996
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et FONCIERE ALTAREA de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Ludovic Castillo , ALTAREA , MAZARS et 1 autre
  • LAFFITTE IMMOBILIERE (338 348 337) Cité 1 fois en 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et LAFFITTE IMMOBILIERE de la relation : Inconnue
  • BARCLAYS AMERIQUE (339 215 790) Cité 2 fois en 1994 et 1995
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés MILLEIS BANQUE et BARCLAYS AMERIQUE de la relation : Fusion
  • BARCLAYS MONDE (622 028 918) Cité 1 fois en 1995
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 88
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 88 90 88 88 93
Écart rémunération (sur 40) 38 35 33 33 33
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 10 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 10
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par MILLEIS BANQUE

  • MIll' espoirs FONDATION
    Enregistrée le 08/09/2025
    Expire le 08/09/2035
    Classes : 36
    Numéro : FR5178539
    Marque enregistrée
  • Cholet Dupont - ASSET MANAGEMENT -
    Enregistrée le 30/11/2023
    Expire le 30/11/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR5010599
    Marque enregistrée
  • Cholet Dupont Oudart BANQUIERS PRIVES DEPUIS 1784
    Enregistrée le 30/11/2023
    Expire le 30/11/2033
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR5010616
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 31/08/2021
    Expire le 31/08/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4795968
    Demande publiée
  • MILLEIS, VIVEZ L'EXPERIENCE BANQUE PRIVEE
    Enregistrée le 29/03/2021
    Expire le 29/03/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4749260
    Marque enregistrée
  • MILLEIS, ENTREZ DANS L'UNIVERS BANQUE PRIVEE
    Enregistrée le 29/03/2021
    Expire le 29/03/2031
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4749265
    Marque enregistrée
  • Croire en la réussite
    Enregistrée le 26/03/2018
    Expire le 26/03/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4440333
    Marque enregistrée
  • MILLEIS Croire en la réussite
    Enregistrée le 26/03/2018
    Expire le 26/03/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4440344
    Marque enregistrée
  • MILLEIS
    Enregistrée le 01/02/2018
    Expire le 01/02/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4424751
    Marque enregistrée
  • MILLEIS
    Enregistrée le 05/01/2018
    Expire le 05/01/2028
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36
    Numéro : FR4417472
    Marque enregistrée

Aides perçues par MILLEIS BANQUE

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