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Mise à jour RCS : le 31/07/2026 Mise à jour RNE : le 31/07/2026 Mise à jour INSEE : le 30/07/2026

CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST (CREDIT AGRICOLE DU NORD EST)

394 157 085 · Active
Adresse : 25 RUE LIBERGIER, 51100 REIMS
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 27/06/1994
Dirigeants : Lourdin Francois , BOUCHILLOU Laura , Dave Benoit , Miche Laurent , Leterme Joseph , DE Benoist Aurelie , et 18 autres.

Voir les statuts

Informations juridiques de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

SIREN : 394 157 085
SIRET (siège) : 394 157 085 00017
Numéro LEI : 969500LLFVCIVUFVMK94 
Forme juridique : Autre société civile coopérative
Numéro de TVA : FR42394157085
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de REIMS , le 31/07/1995 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 31/07/1995)
Numéro RCS : 394 157 085 R.C.S. Reims
Capital social : 1,00 €
Capital variable (minimum) : 95 128,19 €

Extrait INPI

Activité de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

Activité principale déclarée : Banque mutualiste et coopérative - courtage d'assurances, vente à distance
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Gestion de biens
Convention collective : Caisses régionales du crédit agricole - IDCC 7501
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07022663 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 19/04/2007
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Etablissements de l'entreprise CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • Siège et établissement principal

    En activité

    394 157 085 00017
    Adresse : 25 RUE LIBERGIER 51100 REIMS
    Date de création : 27/06/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03151
    Adresse : QUARTIER CHATILLON 28 PLACE DES ARGONAUTES 51100 REIMS
    Date de création : 03/06/2026
    Nom commercial : DAB Hors Site Reims Chatillons
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03144
    Adresse : 7 COURS D'ORMESSON 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 19/12/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03110
    Adresse : 4 RUE OLIVIER METRA 51100 REIMS
    Date de création : 19/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03128
    Adresse : 12 PLACE HUGUES PLOMB 51200 EPERNAY
    Date de création : 19/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03102
    Adresse : 18 RUE CHARLES PICARD 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 29/11/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03086
    Adresse : 27 RUE DES ELUS 51100 REIMS
    Date de création : 09/09/2024
    Enseigne : CREDIT AGRICOLE RUE DES ELUS
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03136
    Adresse : 3 RUE JACQUEMART TEMPLEUX 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 01/06/2024
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03094
    Adresse : 44 BOULEVARD PIERRE BROSSOLETTE 02000 LAON
    Date de création : 10/07/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03060
    Adresse : 56 AV DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 08150 RENWEZ
    Date de création : 29/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03078
    Adresse : RUE DE LA LIBERATION 08300 RETHEL
    Date de création : 29/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03052
    Adresse : 77 AVENUE DU PRESIDENT ROOSEVELT 51470 SAINT-MEMMIE
    Date de création : 13/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03029
    Adresse : ROUTE DES CRAYERES 51240 POGNY
    Date de création : 02/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03045
    Adresse : 13 RUE DES GRIS 51190 AVIZE
    Date de création : 02/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03011
    Adresse : PLACE DE LA HALLE 51330 GIVRY-EN-ARGONNE
    Date de création : 02/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03037
    Adresse : 43 RUE LOUIS VICTOR DE BROGLIE 51430 BEZANNES
    Date de création : 02/12/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02989
    Adresse : 15 RUE CHARLES DE GAULLE 51170 VILLE-EN-TARDENOIS
    Date de création : 29/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02971
    Adresse : GARE SNCF COUR DE LA GARE 51100 REIMS
    Date de création : 29/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02963
    Adresse : PLACE DU COMMERCE 51140 MUIZON
    Date de création : 29/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 03003
    Adresse : CTRE. COMMERCIAL LECLERC - CTRE. OUEST ROUTE D’EPERNAY 51510 FAGNIERES
    Date de création : 29/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02997
    Adresse : 25 RUE DU GENERAL AUGEREAU 02420 LE CATELET
    Date de création : 29/07/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02930
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CARREFOUR ROUTE DE CERNAY 51100 REIMS
    Date de création : 09/05/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02872
    Adresse : 12-22 12 RUE ANDRE PINGAT 51100 REIMS
    Date de création : 02/02/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02906
    Adresse : 2 PL DU 11 NOVEMBRE 08140 DOUZY
    Date de création : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02914
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL AV DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02880
    Adresse : INTERMARCHE RTE NATIONALE 43 08140 BAZEILLES
    Date de création : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02898
    Adresse : 42 BOULEVARD LUCIEN PIERQUIN 08000 WARCQ
    Date de création : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02922
    Adresse : 16 RUE DE FLANDRE 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 31/01/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02864
    Adresse : 56-58 56 RUE DE TALLEYRAND 51100 REIMS
    Date de création : 30/12/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02856
    Adresse : AVENUE DU PRESIDENT KENNEDY 02200 SOISSONS
    Date de création : 28/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02849
    Adresse : 131 RUE DE PARIS 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 28/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02831
    Adresse : RPT DE LA VICTOIRE 02480 JUSSY
    Date de création : 28/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02823
    Adresse : 48 CRS LANGE 51430 BEZANNES
    Date de création : 26/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02815
    Adresse : ZI LORMELOT 44 RUE DE LA MALADRERIE 51120 SEZANNE
    Date de création : 06/03/2018
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02799
    Adresse : 49 RUE HOUZEAU MUIRON 51100 REIMS
    Date de création : 07/02/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02781
    Adresse : PARC D'ACTIVITE 2 REIMS CHAMPIGNY 4 RUE DE LA GARENNE 51370 CHAMPIGNY
    Date de création : 13/09/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02773
    Adresse : 57 AVENUE ROGER POSTY 08320 VIREUX-MOLHAIN
    Date de création : 31/05/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02765
    Adresse : 17 PLACE GAMBETTA 08700 NOUZONVILLE
    Date de création : 18/05/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02757
    Adresse : 9 RUE GABRIEL VOISIN 51100 REIMS
    Date de création : 28/01/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02740
    Adresse : 1 RUE JACQUEMART TEMPLEUX 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 02/09/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02732
    Adresse : 11 A PLACE DE LA REPUBLIQUE 51350 CORMONTREUIL
    Date de création : 19/06/2015
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02724
    Adresse : 5 PLACE DE LA REPUBLIQUE 02200 SOISSONS
    Date de création : 27/05/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02716
    Adresse : 38 RUE ALEXANDRE LEGRY 02370 VAILLY-SUR-AISNE
    Date de création : 08/04/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02690
    Adresse : 3 AVENUE RAYMONDE FIOLET 02200 SOISSONS
    Date de création : 12/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02666
    Adresse : C CIAL CARREFOUR RUE ROMANETTE 02000 LAON
    Date de création : 27/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02658
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CORA RTE DE BOHAIN 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 27/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02633
    Adresse : PLACE DE LA MAIRIE 51150 BOUZY
    Date de création : 08/10/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02625
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CORA NORD RUE DE NEUFCHATEL 51100 REIMS
    Date de création : 16/09/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02591
    Adresse : 7 AVENUE LEON BLUM 51100 REIMS
    Date de création : 29/01/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02583
    Adresse : ZONE D'ACTIVITES LES BONNIERES BAT E ALLEE JEAN MARIE AMELIN 51370 CHAMPIGNY
    Date de création : 16/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02575
    Adresse : 9 PLACE EMILE VILLEMANT 02500 HIRSON
    Date de création : 09/04/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02567
    Adresse : 70 RUE ROGER SONDAG 51150 AY-CHAMPAGNE
    Date de création : 12/06/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02526
    Adresse : 1 RUE ARISTIDE BRIAND 51300 VITRY-LE-FRANCOIS
    Date de création : 12/10/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02518
    Adresse : 26 RUE ANDRE PINGAT 51100 REIMS
    Date de création : 26/04/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02500
    Adresse : CENTRE SOCIOCULTUREL 107 RUE DU 2 SEPTEMBRE 02510 ETREUX
    Date de création : 02/02/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02492
    Adresse : 34 RUE GENERAL LECLERC 51200 EPERNAY
    Date de création : 02/02/2009
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02476
    Adresse : 34 PLACE DU GENERAL DE GAULLE 02170 LE NOUVION-EN-THIERACHE
    Date de création : 23/09/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02427
    Adresse : 9 PLACE DU FORUM 51100 REIMS
    Date de création : 29/05/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02443
    Adresse : 1 RUE DU DOCTEUR GUERIN 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 20/02/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02385
    Adresse : GRANDE RUE 08450 RAUCOURT-ET-FLABA
    Date de création : 04/10/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02344
    Adresse : RUE AUGUSTE DELAUNE 02430 GAUCHY
    Date de création : 20/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02328
    Adresse : 4 PLACE JEAN MOET 51500 MAILLY-CHAMPAGNE
    Date de création : 15/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02336
    Adresse : 1 RUE SAINT VINCENT 51390 VILLE-DOMMANGE
    Date de création : 15/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02302
    Adresse : 9 RUE DE FISMES 51220 HERMONVILLE
    Date de création : 03/07/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02401
    Adresse : 15 AVENUE DE L’EUROPE 02000 LAON
    Date de création : 27/06/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02260
    Adresse : VITRY LE FRANCOIS 1ER 4 BOULEVARD FRANCOIS 1ER 51300 VITRY-LE-FRANCOIS
    Date de création : 25/12/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02369
    Adresse : 71 RUE DES DOCTEURS DEVILLERS 02120 GUISE
    Date de création : 29/06/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02211
    Adresse : 2 T DE VERDUNB 02460 LA FERTE-MILON
    Date de création : 17/12/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02203
    Adresse : LOT SOUS LES VIGNES 2 PLACE JACQUES BREL 51420 WITRY-LES-REIMS
    Date de création : 12/07/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02229
    Adresse : 4 RUE DE VAUX 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 11/03/2003
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02104
    Adresse : 1 A 3 1 RUE DU COMMERCE 02200 SOISSONS
    Date de création : 12/05/2001
    Enseigne : SOISSONS CENTRAL
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02005
    Adresse : 65 AVENUE D'ESSOMES 02400 CHATEAU-THIERRY
    Date de création : 19/04/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02013
    Adresse : 53 AVENUE SARAH BERNHARDT 51430 TINQUEUX
    Date de création : 13/04/1999
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02039
    Adresse : 130 RUE DU GENERAL LECLERC 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 21/12/1998
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 02120
    Adresse : 42 AV DES MARTYRS DE LA RESISTANCE 08000 CHARLEVILLE-MEZIERES
    Date de création : 10/01/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01809
    Adresse : 10 PLACE JEAN MONNET 51340 PARGNY-SUR-SAULX
    Date de création : 20/08/1996
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00652
    Adresse : 32 AVENUE DE PARIS 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 01/07/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01106
    Adresse : 12 RUE DE LA GARE 02340 MONTCORNET
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01288
    Adresse : 4 RUE DES SUZANNES 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00256
    Adresse : 11 PL ARISTIDE BRIAND 08230 ROCROI
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00595
    Adresse : 171 RUE DU MAL DE LATTRE DE TASSIGNY 51230 FERE-CHAMPENOISE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00561
    Adresse : 4 RUE CHEVALLOT AUBERT 51600 SUIPPES
    Date de création : 01/07/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00843
    Adresse : ET 026 24 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 02260 LA CAPELLE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00629
    Adresse : LE MONT BERNARD ROUTE DE SUIPPES 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 01/07/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00306
    Adresse : LD MON IDEE 08260 AUVILLERS-LES-FORGES
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00314
    Adresse : 1 RUE DE LA PETITE BAR 08240 BUZANCY
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00819
    Adresse : 16 RUE DU MARTROY 02220 BRAINE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00488
    Adresse : 8 BOULEVARD CHANZY 08200 SEDAN
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00793
    Adresse : 37 RUE DU CHATEAU 02110 BOHAIN-EN-VERMANDOIS
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01122
    Adresse : 33 RUE GEORGES CLEMENCEAU 02610 MOY-DE-L'AISNE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00330
    Adresse : PLACE CHARLEMAGNE 08130 ATTIGNY
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00637
    Adresse : 5 RUE DROUET 51800 SAINTE-MENEHOULD
    Date de création : 01/07/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00868
    Adresse : 13 RUE EMILE MORLOT 02310 CHARLY-SUR-MARNE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00611
    Adresse : 32 PLACE DE LA REPUBLIQUE 51120 SEZANNE
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00355
    Adresse : RUE BASSE 08190 ASFELD
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00579
    Adresse : 31 ET 33 31 PLACE REMY PETIT 51210 MONTMIRAIL
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00538
    Adresse : 5 PLACE GEORGES CLEMENCEAU 51400 MOURMELON-LE-GRAND
    Date de création : 01/07/1994
    Nom commercial : CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01262
    Adresse : 48 AVENUE ROBERT SCHUMAN 02100 SAINT-QUENTIN
    Date de création : 01/07/1994
    Enseigne : SAINT QUENTIN EUROPE
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 00249
    Adresse : 8 PLACE DU DOCTEUR GAIRAL 08110 CARIGNAN
    Date de création : 01/07/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    394 157 085 01361
    Adresse : 12 T RUE DUSOLON 02140 VERVINS
    Date de création : 01/07/1994

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Etablissements de l'entreprise CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

Finances de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

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Documents juridiques de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

    • Document inconnu
    25/04/2024
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • changement de directeur générale adjointe
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    31/05/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • changement de directeur générale adjointe
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    31/05/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
    04/05/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
    23/04/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    02/07/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    24/01/2020
    • Extrait de décision(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Renouvellement du Bureau et des Présidents des Instances Départementales
    23/07/2019
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de Directeur directeur Général
    23/05/2019
    • Extrait de décision(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    03/05/2018
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Nomination nouveaux Administrateurs
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination Président
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    27/04/2017
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    02/05/2016
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    02/04/2015
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Réduction du capital social
    09/01/2015
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    15/05/2014
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    15/05/2014
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    21/10/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • CHANGEMENT ADMINISTRATEURS
    22/04/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    16/04/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nomination d'un directeur général adjoint
    06/01/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    28/10/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Réduction du capital social
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Réduction du capital social
    27/09/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Réduction du capital social
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Réduction du capital social
    27/09/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement partiel du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Question diverses
    28/04/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement partiel du conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Question diverses
    28/04/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    10/05/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S) - NOUVEL ADMINISTRATEUR : Mr THOMAS Dominique
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S) - NOUVEL ADMINISTRATEUR : Mr THOMAS Dominique
    26/05/2009
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • nouveau directeur général adjoint : KIREN Jean Christophe
    20/04/2009
    • Divers
      • CHANGEMENT DE DIRECTEUR GENERAL - NOMINATION DE Monsieur Thierry AUBERTIN - EN REMPLACEMENT DEMonsieur Bernard MARY
      • PROCES VERBAL 17/11/2008 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S) - NOMINATION DE Monsieur Thierry AUBERTIN - EN REMPLACEMENT DEMonsieur Bernard MARY
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S) - NOMINATION DE Monsieur Thierry AUBERTIN - EN REMPLACEMENT DEMonsieur Bernard MARY
      • PROCES VERBAL 17/11/2008
    23/01/2009
    • Divers
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 21/03/2008
    15/05/2008
    • Divers
      • ORDONNANCE SUR REQUETE 10/03/2008
    12/03/2008
    • Procès-verbal du conseil d'administration
    05/07/2007
    • Divers
      • STATUTS A JOUR 16/03/2007
      • MISE EN HARMONIE
      • Procès verbal d'assemblée
      • PV AG
      • STATUTS A JOUR 16/03/2007 MISE EN HARMONIE
    05/06/2007
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Nomination de commissaire aux comptes suppléant
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
    05/05/2006
    • Procès-verbal d'assemblée
    10/05/2005
    • Divers
      • STATUTS A JOUR 19/03/2004
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 19/03/2004 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S) - NOUVEL ADMINISTRATEUR : MONSIEUR PINTA PHILIPPE
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 19/03/2004 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S) - NOUVEL ADMINISTRATEUR : MONSIEUR PINTA PHILIPPE
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 19/03/2004
      • MISE EN HARMONIE
      • STATUTS A JOUR 19/03/2004 MISE EN HARMONIE
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S) - NOUVEL ADMINISTRATEUR : MONSIEUR PINTA PHILIPPE
    27/08/2004
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
    14/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    14/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    14/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    14/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
    14/10/2003
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • NOMINATION DE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
    14/10/2003
    • Divers
      • Conversion du capital en euros
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • STATUTS A JOUR 19/03/1999
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 19/03/1999
      • STATUTS A JOUR 19/03/1999 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    27/07/1999
    • Divers
      • STATUTS A JOUR 20/03/1998
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 20/03/1998 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 20/03/1998
      • STATUTS A JOUR 20/03/1998 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S) APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
      • DEMISSION D'ADMINISTRATEUR(S) APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
    01/09/1998
    • Divers
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • STATUTS A JOUR 20/03/1998
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 20/03/1998 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • STATUTS A JOUR 20/03/1998 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • PROCES VERBAL D'ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE 20/03/1998
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
      • DEMISSION D'ADMINISTRATEUR(S) APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S) APPROBATION DES COMPTES ANNUELS MR ARNOULD, ADMINISTRATEURDECEDE
    01/09/1998
    • Procès-verbal d'assemblée
      • NOMINATION D'ADMINISTRATEUR(S)
      • RENOUVELLEMENT DE MANDAT D'ADMINISTRATEUR
    24/09/1996
    • Divers
      • MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
      • STATUTS CONSTITUTIFS 27/06/1994
      • STATUTS CONSTITUTIFS 27/06/1994 MODIFICATION(S) STATUTAIRE(S)
    27/07/1995
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Comptes annuels de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

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Procédures collectives de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • Tribunal de commerce de Saint-Quentin, 16/07/2026, 2024F00095
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 30/06/2026, 25/00133
    Début du contentieux : 19/11/2020
    Position : Demandeur
    Dispositif : Annulation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 30/06/2026, 25/01732
    Début du contentieux : 08/11/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 22/06/2026, 25/01194
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Meaux, 16/06/2026, 25/02124
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Reims, 07/05/2026, 25/03685
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Reims, 07/05/2026, 25/03480
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 04/05/2026, 25/00573
    Début du contentieux : 11/06/2016
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats avec révocation de l'ord. de clôture
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 10/04/2026, 25/00466
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Reims, 03/03/2026, 25/02289
    Début du contentieux : 04/11/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CABINET DU DOCTEUR CHRISTOPHE WIERZELEWSKI
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 24/02/2026, 25/00841
    Début du contentieux : 27/07/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Pôle Recouvrement Spécialisé Parisien 2 - PR, HERVE DUPUIS - EMERIC LACOURT - PIERRE-YVES MIGNE AVOCATS, SIP, URSSAF agence Île de France Est
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 19/02/2026, 25/00622
    Début du contentieux : 07/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A. LA BANQUE POSTALE CF, Société COFIDIS, YOUNITED, FRANFINANCE, Société CIE GLE DE LOC D EQUIPEMENTS C G L
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Charleville-Mézières, 12/02/2026, 24/00037
    Position : Demandeur
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 20/01/2026, 24/01755
    Début du contentieux : 02/08/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Reims, 14/01/2026, 25/00657
    Début du contentieux : 23/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société CABOT FINANCIAL FRANCE (EX NEMO), COFIDIS, EDF SERVICE CLIENT, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, ASSURANCES PACIFICA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Dunkerque, 13/11/2025, 25/00223
    Début du contentieux : 29/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Société FCT FEDINVEST II, FRANFINANCE
    Dispositif : Ouvre la procédure de rétablissement personnel avec LJ
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Reims, 20/10/2025, 25/01769
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 19/09/2025, 24/00548
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 28/08/2025, 25/00036
    Début du contentieux : 07/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SUEZ EAU FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 20/08/2025, 25/00236
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 20/08/2025, 25/00173
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 08/07/2025, 24/00974
    Début du contentieux : 15/11/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 01/07/2025, 25/00133
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Ordonnance d'incident
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Montpellier, 11/06/2025, 25/00031
    Début du contentieux : 04/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Reims, 27/05/2025, 24/00371
    Début du contentieux : 31/01/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Reims, 13/05/2025, 24/00119
    Début du contentieux : 25/11/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 25/03/2025, 24/01132
    Début du contentieux : 31/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Cour de cassation, 06/03/2025, 23-10.503
    Début du contentieux : 03/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Mutuelle MGEN union, Mutuelle générale de l'éducation nationale (MGEN), Trésorerie de- établissements hospitaliers, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES SAONE ET LOIRE, JURILAW AVOCATS CONSEILS, MACIF, THELA IMMOBILIER, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES SEINE ET MARNE, Direction départementale des finances publiques - Ardennes, SARL CARROSSERIE DEGUEURCE, CFCAL-BANQUE CREDIT FONCIER ET COMMUNAL D'ALSACE ET DE LORRAINE BANQUE, la société EDF, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Reims, 11/02/2025, 24/00034
    Début du contentieux : 08/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 04/12/2024, 22/18598
    Début du contentieux : 21/01/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 14/11/2024, 24-13.587
    Début du contentieux : 21/10/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : CA CONSUMER FINANCE, CFCMNE CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL NORD EUROPE, Société CSF, Caisse régionale d'assurances mutuelles agricoles du Nord Est, ORANGE, Trésorerie amendes de, OYAT ASSURANCES, TOTALENERGIES SE, Service de gestion comptable, Trésorerie des établissements hospitaliers de, Service des impôts des particuliers du centre des finances publiques de, COURLANCY SANTE, SWISSLIFE PREVOYANCE ET SANTE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 5
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  • Cour de cassation, 24/10/2024, 21-22.195
    Début du contentieux : 14/01/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Caisse régionale de Crédit agricole du Nord-Est (CRCA), Mairie de, Trésorerie, Entreprise, Banque, Cabinet, SIP, entreprise, banque, cabinet
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 26/09/2024, 24-12.561
    Début du contentieux : 05/04/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP Clément Fonteyne, Grégoire Bosquillon de Jenlis, François Boudry et Philippe Lesselin notaires associés, Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Reims, 10/09/2024, 23/01500
    Début du contentieux : 27/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 02/07/2024, 23/01331
    Début du contentieux : 17/03/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Public, SIP, PIETREMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Reims, 25/06/2024, 23/01069
    Début du contentieux : 28/04/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Amiens, 04/06/2024, 23/04669
    Début du contentieux : 18/07/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : EOS FRANCE, EUROTITRISATION, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Reims, 21/05/2024, 23/01647
    Début du contentieux : 14/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Reims, 16/04/2024, 23/01873
    Début du contentieux : 26/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ETABLISSEMENT PUBLIC, ETABLISSEMENT, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 19/03/2024, 23/01193
    Début du contentieux : 28/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : CHEZ, SIPCITE ADMINISTRATIVE, Chez, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 19/03/2024, 23/01281
    Début du contentieux : 23/02/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Trésorerieamendes, SGC, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 14/02/2024, 23/00047
    Début du contentieux : 14/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Reims, 13/02/2024, 22/02199
    Début du contentieux : 06/12/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Amiens, 23/01/2024, 22/02854
    Début du contentieux : 20/05/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : COFIDIS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 23/01/2024, 23/01041
    Début du contentieux : 15/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : PACIFICA, PREDICA-PREVOYANCE DIALOGUE DU CREDIT AGRICOLE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Amiens, 28/02/2023, 22/01091
    Début du contentieux : 22/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : TRESORERIEET BANLIEUE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 07/02/2023, 22/00841
    Début du contentieux : 30/08/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A. BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE, SCP PHILIPPE ANGEL - DENIS HAZANE - SYLVIE DUVAL, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Montpellier, 19/01/2023, 22/02769
    Début du contentieux : 19/04/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 09/11/2022, 22/00038
    Début du contentieux : 21/06/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : EOS FRANCE, EUROTITRISATION, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel d'Amiens, 05/04/2022, 21/05537
    Début du contentieux : 02/07/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : AUCHAN FRANCE, SCOM SOCIETE COMMERCIALE DE MERIGNAC, BOULANGER, CA CONSUMER FINANCE, CENTRE HOSPITALIER, SOCRAM BANQUE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Reims, 29/03/2022, 21/00596
    Début du contentieux : 15/12/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. ANNELAURE INTERMARCHE
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Reims, 16/03/2022, 21/00820
    Début du contentieux : 25/03/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Versailles, 02/12/2021, 21/01481
    Début du contentieux : 12/01/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCEA JARDIN D AVA
  • Cour d'appel de Douai, 24/06/2021, 21/00377
    Début du contentieux : 04/12/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.a.s. Syndic And Co, EniRecouvrement, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, LBPCF LA BANQUE POSTALE CONSUMER FINANCE, SIDEN-SIAN, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 10/06/2021, 19/00200
    Début du contentieux : 10/05/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : CA CONSUMER FINANCE, COFIDIS, LCL CREDIT LYONNAIS, EDF, ONEY BANK, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES SEINE ET MARNE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour de cassation, 17/03/2021, 19-18.305
    Début du contentieux : 23/04/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : GFA DE ROZAY, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 10/03/2021, 19-16.816, 19-17.154
    Début du contentieux : 05/02/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société Intrum Justitia Debt Finance AG, Société Nord voile, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel d'Amiens, 11/02/2021, 19/05360
    Début du contentieux : 21/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : POLE EMPLOI PICARDIE, S.A. AXA, ASSURANCE CHEZ EFFICO SORECCO Recouvrement de Créances, TRESORERIE ETABLISSEMENTS HOSPITALIERS DE REIMS, INTERMARCHE DE LAON, SUEZ EAU, LCL CREDIT LYONNAIS, OPH DE L'AISNE, CPE IMPAYES, CAISSE FEDER CIT MUT NORD EUROPE, ATLANTIQUE IMMOBILIER, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AISNE, ACTIONLOGEMENT SERVICES, TRESORERIE SOISSONS AGGLOMERATION, BNP PARIBAS, Société LAONDIS CENTRE LECLERC, EDF SERVICE CLIENT, SDC DE LA GALERIE MARCHANDE CORA CORMONTREUIL, CARREFOUR ADMINISTRATIF, SIP LAON, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Reims, 26/01/2021, 20/01268
    Position : Défendeur
    Autres parties : Fonds commun de titrisation H. créances II, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
  • Cour de cassation, 02/07/2020, 19-13.421
    Début du contentieux : 14/05/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : COFIDIS, COMPAGNIE GENERALE DE CREDIT AUX PARTICULIERS CREDIPAR, Mutuelle générale de l'éducation nationale (MGEN), Société Oney-Oney Bank - service de surendettement, LBPCF LA BANQUE POSTALE CONSUMER FINANCE, Société La Banque postale, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Douai, 04/06/2020, 19/03934
    Début du contentieux : 12/06/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : BOUYGUES TELECOM, Société Noreade, ONEY BANK, SEM BEAUVOIS DISTRELEC, Société la Banque Postale, DEPARTEMENT DU NORD, CAF 59 CAISSE D'ALLOCATIONS FAMILIALES DU NORD, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Versailles, 12/03/2020, 19/00276
    Début du contentieux : 20/07/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : ASTRIA SERVICES, M.C.S. & ASSOCIES, NEUILLY CONTENTIEUX, PRO BTP, SOLENDI EXPANSION, EOS FRANCE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Rejet
  • Cour d'appel d'Amiens, 30/01/2020, 19/00064
    Début du contentieux : 18/12/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société NEUILLY CONENTIEUX MARSEILLE, ONEY BANK, YOUNITED, Société ADVANZIA BANK, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, CARREFOUR BANQUE, GMF ASSURANCES, Société GENERALE, Société BANQUE DU GROUPE CASINO, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Reims, 28/01/2020, 19/00815
    Début du contentieux : 04/09/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CRCAML CAISSE REG CREDIT AGRICOL MUTUEL LORRAIN, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour de cassation, 11/12/2019, 18-11.792
    Début du contentieux : 06/12/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : CE POLE EMPLOI COMITE D'ETABLISSEMENT POLE EMPLOI CHAMPAGNE ARDENNE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Cassation
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  • Cour de cassation, 09/10/2019, 18-11.694
    Début du contentieux : 05/03/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL SPARIMO, X..., K..., W, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel d'Amiens, 11/06/2019, 18/03018
    Début du contentieux : 19/06/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AISNE, TOUPARGEL, INTRUM JUSTITIA, MAIF, EURO ASSURANCE, OPH DE L'AISNE, ASSU 2000, GROUPAMA NORD EST, ACTION LOGEMENT SERVICES, AUTOFIRST, SYNDICAT REGIONAL CGT MACIF VAL DE SEINE PICARDIE, POLE EMPLOI PICARDIE, EDF SERVICE CLIENT, DIRECT ENERGIE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Nîmes, 04/06/2019, 17/04291
    Début du contentieux : 09/11/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société HOIST FINANCE AB SERVICE SURENDETTEMENT, CREALFI, Société FRANFINANCE UCR DE LILLE, STELLANTIS BANK, Société IGESA, NORRSKEN FINANCE, ALSOLIA, ONEY BANK, BP AURA BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, Société BANQUE REVILLON, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CARREFOUR BANQUE, Société CGL, Société DIAC, Société CENTRE FINANCIER BANQUE POSTALE, Société FGA CAPITAL, La société COFIDIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Reims, 28/05/2019, 18/02619
    Début du contentieux : 22/11/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Assurances Pacifica, CARREFOUR BANQUE, Crealfi chez CA Consumer Finance, SEDEF SOCIETE EUROPEENNE DE DEVELOPPEMENT DU FINANCEMENT, Trésorerie de Fismes, Cofidis chez Synergie, CRCAM Charente-Maritime Deux-Sèvres, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour administrative d'appel de Versailles, 14/05/2019, 18VE02016
    Début du contentieux : 12/04/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : État français
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  • Cour d'appel d'Amiens, 07/05/2019, 18/01372
    Début du contentieux : 21/03/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : MA NOUVELLE VILLE, BNP PARIBAS, M.C.S. & ASSOCIES, Société ORANGE, DRFIP DIRECTION REGIONALE FINANCES PUBLIQUES DE BRETAGNE ET DEP ILLE-ET-VILAINE, GPI GENERALE DE PROCESS INDUSTRIEL, Société CREATIS, Société EDF SERVICE CLIENT, ENGIE, SA OGIF devenue IN'LI, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel de Reims, 08/01/2019, 18/01441
    Début du contentieux : 02/03/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL AMANDINE RIQUELME, BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE, BANQUE KOLB, SG SOCIETE GENERALE, BNP PARIBAS
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Reims, 06/11/2018, 17/02696
    Début du contentieux : 01/09/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Reims, 09/10/2018, 18/01085
    Début du contentieux : 07/04/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : SELARL Amandine Riquelme, FRANCIL FRANCE IMMOBILIERE ET LOCATIVE
  • Cour d'appel de Reims, 25/09/2018, 17/02378
    Début du contentieux : 24/06/2016
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Reims, 10/04/2018, 13/02907
    Début du contentieux : 18/04/2013
    Position : Défendeur
  • Conseil d'État, 26/06/2017, 392870
    Début du contentieux : 20/12/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : Ministère de l'économie, Ministère de l'action et des comptes publics
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  • Cour de cassation, 22/06/2017, 16-11.192
    Début du contentieux : 25/11/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Reims, 23/05/2017, 15/02533
    Début du contentieux : 04/09/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CRCAML CAISSE REG CREDIT AGRICOL MUTUEL LORRAIN
  • Cour d'appel de Paris, 10/05/2017, 15/02710
    Début du contentieux : 05/02/2009
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Autorité de régulation des communications électroniques et des postes, 07/03/2017, 17-0338
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARCEP AUTORITE DE REGULATION DES COMMUNICATIONS ELECTRONIQUES, DES POSTES ET DE LA DISTRIBUTION DE LA PRESSE, COLLEGE LOUIS TIMBAL, CHRU DE TOURS, SIVOM VAL D'ALLIER, AMBULANCES LOIRE AUTHION, CHRU DE NANCY, CONSEIL DE L'EUROPE, SIVOM DES SAISIES, COMMUNE DE MIRAMAS, YACHT CLUB INTERNATIONAL DE MANDELIEU, COMMUNE DE CANNES, ASB 13, SIAEP VALENCE VALDERIES, DEPARTEMENT DU CALVADOS, SI DES ARGENNOLS SYNDICAT INTERCOMMUNAL DES ARGENNOLS., GRAND PORT MARITIME DE MARSEILLE, CLUB LOISIRS ET DETENTE ANDILLY SERIGNY, CARPOSTAL MACON SAS, CA DU PAYS DE ST OMER, DISP 12, GIE PREFA REUNION, CASINO, GUICHARD-PERRACHON, AIRBUS OPERATIONS
  • Autorité de régulation des communications électroniques et des postes, 21/02/2017, 17-0259
    Position : Défendeur
    Autres parties : ARCEP AUTORITE DE REGULATION DES COMMUNICATIONS ELECTRONIQUES, DES POSTES ET DE LA DISTRIBUTION DE LA PRESSE, EIFFAGE CONSTRUCTION EQUIPEMENTS, ILL INSTITUT MAX VON LAUE - PAUL LANGEVIN, ETF EURO TRANS FRET, COMMUNE LE CANNET, CHEM INDUSTRIES, CENTRE HOSPITALIER, SOCIETE DES ENGRAIS DESMAREZ, SOGESPRAL SOCIETE DE GESTION INTEGREE DES EQUIPEMENTS TOURISTIQUES DE PRALOGNAN LA VANOISE, GDV SERVICES, COMPAGNIE CATALANE DE LOGISTIQUE CICAL, COMMUNE DE ROGNES, COALLIA, TERELIAN, SAS LEMONNIER, SNGH STE NOUVELLE DE GESTION HOSPITALIERE, ROXANE, GCC, CENTRE MONTAGNARD, BOUEIX LOGISTIQUE, SODEXO CAMPUS EQHO, TFM PREUS, LAFARGE CIMENTS, RMF, SEP GFC CONSTRUCTION CAMPENON BERNARD CHANTIERS MODERNES MARSEILLE, EDEA, SA MERLE FILS ET FAURE, ONET SECURITE, SQUARE ENIX, INTERTITAN EMPORIKI DIETHNIS SA, DEMATHIEU BARD BATIMENT IDF, LUBRANO ET FILS, BPCE IMMOBILIER EXPLOITATION, CHALLENCIN PREVENENTION ET, AUTO-ECOLE VALLIS BONA, SAMSIC SECURITE, GP2S SERVICE & SECURITE, COLAS SUD OUEST, CARRIERE DES CHENES, BOUYGUES CONSTRUCTION IDF, BATEG
  • Cour de cassation, 15/11/2016, 15-19.027
    Début du contentieux : 31/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 12/10/2016, 15-12.333
    Début du contentieux : 03/12/2014
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 11/10/2016, 15-20.013
    Début du contentieux : 14/04/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Reims, 05/07/2016, 15/02155
    Début du contentieux : 27/12/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : CA Consumer Finance-ANAP, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, Creatis C/Synergie, Crédit Foncier de France, Centre financier de Banque Postale, Groupama Banque Postale, Groupe Sofemo AG Strasbourg A Postale, Trésorerie de Brienne le Château Postale, BNP Paribas Personal Finance Postale, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Amiens, 02/02/2016, 14/00934
    Début du contentieux : 22/01/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Reims, 25/11/2015, 15/00037
    Début du contentieux : 09/12/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Reims, 17/02/2015, 13/01466
    Début du contentieux : 03/04/2013
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Reims, 09/07/2014, 13/00572
    Début du contentieux : 07/02/2013
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel d'Amiens, 19/11/2013, 13/02082
    Début du contentieux : 28/03/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA AXA FRANCE, GIE AG2R, SA CA CONSUMER FINANCE-ANAP, COFIDIS, FIDEM, SA ORANGE MOBILES FRANCE CONTENTIEUX, PREVOIR VIE GROUPE PREVOIR
  • Cour d'appel d'Amiens, 24/10/2013, 12/04931
    Début du contentieux : 25/10/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : EVOLUTION, SCP BERKOWICZ-HENNEAU, LEFRANC VINOLUX
  • Cour d'appel d'Amiens, 01/10/2013, 12/04308
    Début du contentieux : 11/09/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société CA CONSUMER FINANCE-ANAP, CPAM DE SAINT QUENTIN, FACET, FINANCO, FRANFINANCE, SCP OFFICE NOTARIAL HOUDRY ET COURT
  • Cour d'appel d'Amiens, 26/09/2013, 12/05801
    Début du contentieux : 10/07/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASTRIA, COLLEGE HENRI MATISSE, ELIOR RESTAURATION FRANCE, GMF, TRESORERIE AMENDES, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AISNE
  • Cour d'appel d'Amiens, 02/07/2013, 12/05600
    Début du contentieux : 13/11/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : BIREMBAUT PIERRE, CDGP CIE DE GESTION ET PRETS, SA SOCRAM AG, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AISNE
  • Cour d'appel d'Amiens, 27/06/2013, 12/04951
    Début du contentieux : 19/10/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : CARREFOUR BANQUE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, SOGERES, CDGP CIE DE GESTION ET PRETS, ELIOR RESTAURATION FRANCE, DBA REPRES FISCAL DE FACET, FINANCO, NORRSKEN FINANCE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES AISNE, TRESORERIE GENERALE DE L'AISNE, AXA BANQUE FINANCEMENT, ETS BATIDEL, SA CA CONSUMER FINANCE-ANAP, SA CA CONSUMER FINANCE-FINAREF, CAF DE L'AISNE
  • Cour d'appel d'Amiens, 06/06/2013, 11/04902
    Début du contentieux : 20/10/1989
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI LES CAQUETTES
  • Cour d'appel de Reims, 19/03/2013, 11/01167
    Début du contentieux : 03/06/2008
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel d'Amiens, 05/03/2013, 12/03621
    Début du contentieux : 21/02/2012
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA CA CONSUMER FINANCE-FINAREF
  • Cour d'appel d'Amiens, 20/12/2012, 11/00499
    Début du contentieux : 25/06/1998
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI FRAMALUD
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Annonces BODACC de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • MODIFICATION 28/04/2024
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : BOUCHILLOU Laura Catherine ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Administrateur : MATRAT Anne ; Administrateur : DE BENOIST Aurélie Marie Jeanne ; Administrateur : DAVE Benoît Emmanuel ; Administrateur : LETERME Joseph Valère Julie ; Administrateur : MICHE Laurent André Fernand ; Administrateur : LOURDIN François, Raoul, Paul ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20240084, annonce n°2160
  • MODIFICATION 08/06/2023
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Administrateur : MATRAT Anne ; Administrateur : DE BENOIST Aurélie Marie Jeanne ; Administrateur : DAVE Benoît Emmanuel ; Administrateur : LETERME Joseph Valère Julie ; Administrateur : MICHE Laurent André Fernand ; Directeur général adjoint : BOUCHILLOU Laura Catherine ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20230109, annonce n°2722
  • MODIFICATION 08/06/2023
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Administrateur : MATRAT Anne ; Administrateur : DE BENOIST Aurélie Marie Jeanne ; Administrateur : DAVE Benoît Emmanuel ; Administrateur : LETERME Joseph Valère Julie ; Administrateur : MICHE Laurent André Fernand ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20230109, annonce n°2721
  • MODIFICATION 08/05/2022
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : AUBAS Isabelle Marie Roselyne ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Administrateur : MATRAT Anne ; Administrateur : DE BENOIST Aurélie Marie Jeanne ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20220090, annonce n°1106
  • MODIFICATION 28/04/2021
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : AUBAS Isabelle Marie Roselyne ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Administrateur : MATRAT Anne ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20210083, annonce n°694
  • MODIFICATION 07/07/2020
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Directeur général : LEVER Anthony Jean-Noël Gérard ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : AUBAS Isabelle Marie Roselyne ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20200130, annonce n°1632
  • MODIFICATION 28/01/2020
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 Rue Libergier 51100 Reims
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : GANDON Christine Marthe ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure ; Administrateur : PILARD Brigitte ; Administrateur : AUBAS Isabelle Marie Roselyne ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie ; Administrateur, Vice-président : POQUET Paul ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : FAILLON Christel ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Administrateur, Vice-président : MANGEART Laurent ; Administrateur, Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Administrateur : DELAINE Yves René Marie ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine Charles Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PELLOT Christine Marthe ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS I
    Bodacc B n°20200019, annonce n°1512
  • MODIFICATION 28/07/2019
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : GANDON Christine, Marthe né(e) PELLOT ; Vice-président : MANGEART Laurent ; Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Vice-président : POQUET Paul ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure né(e) BERTHOMIEUX ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine, Charles, Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN ; Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ ; Administrateur : DE SOUSA Erik ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth né(e) ARTUSSE ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON ; Administrateur : FAILLON Christel né(e) ROUSSEAU ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICE WATER HOUSE COOPER AUDIT (SAS) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG AUDIT FS1 SAS
    Bodacc B n°20190144, annonce n°995
  • MODIFICATION 29/05/2019
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : GANDON Christine, Marthe né(e) PELLOT ; Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Vice-président : POQUET Paul ; Vice-président : GUERIN Jean-Pierre ; Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc ; Directeur général : LESME-BERTHOMIEUX Laure né(e) BERTHOMIEUX ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon ; Administrateur : GERBAUX Antoine, Charles, Pierre ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN ; Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ ; Administrateur : DE SOUSA Erik ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth né(e) ARTUSSE ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON ; Administrateur : FAILLON Christel né(e) ROUSSEAU ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICE WATER HOUSE COOPER AUDIT (SAS)
    Bodacc B n°20190103, annonce n°724
  • MODIFICATION 24/10/2018
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'activité
    Bodacc B n°20180203, annonce n°1022
  • MODIFICATION 08/05/2018
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : GANDON Christine, Marthe né(e) PELLOT ; Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Vice-président : POQUET Paul ; Vice-président : GUERIN Jean-Pierre ; Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon ; Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre ; Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN ; Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ ; Administrateur : DE SOUSA Erik ; Administrateur : GUERIN Jean-Pierre ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : VANPOPERINGHE Laurent ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth né(e) ARTUSSE ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON ; Administrateur : FAILLON Christel né(e) ROUSSEAU ; Administrateur : JOBERTY Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICE WATER HOUSE COOPER AUDIT (SAS)
    Bodacc B n°20180088, annonce n°896
  • MODIFICATION 12/05/2017
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON ; Vice-président : MEURS Philippe, Joseph, Emile ; Vice-président : GUERIN Jean-Pierre ; Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc ; Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie ; Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie ; Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice ; Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri ; Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon ; Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre ; Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel ; Administrateur : THOMAS Dominique ; Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN ; Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ ; Administrateur : DE SOUSA Erik ; Administrateur : GUERIN Jean-Pierre ; Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert ; Administrateur : LAINE Eric ; Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert ; Administrateur : ROPERT Benoît ; Administrateur : VANPOPERINGHE Laurent ; Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU ; Administrateur : HIRSON Pascal, Marc ; Administrateur : CAILLE Denis, Marie, André ; Administrateur : POQUET Paul ; Administrateur : AVET Marie-Elisabeth né(e) ARTUSSE ; Administrateur : MARX Benoît ; Administrateur : POQUET Paul ; Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit ; Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20170091, annonce n°765
  • MODIFICATION 10/05/2016
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-président : GANDON Christine né(e) PELLOT Vice-président : GUERIN Jean-Pierre Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON Administrateur : LAINE Eric Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert Administrateur : ROPERT Benoît Administrateur : VANPOPERINGHE Laurent Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU Administrateur : HIRSON Pascal, Marc Administrateur : CAILLE François, Marie, Albert, Bernard Administrateur : POQUET Paul Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20160092, annonce n°1039
  • MODIFICATION 16/04/2015
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-président : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Président : GANDON Christine né(e) PELLOT Vice-président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-président : LEQUEUX Pascal, René Vice-président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Vice-président : GUERIN Jean-Pierre Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON Administrateur : MEURS Philippe, Joseph, Emile Administrateur : LAINE Eric Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert Administrateur : ROBERT Benoît Administrateur : VANPOPERINGHE Laurent Administrateur : DEVILLIERS Nathalie né(e) RONDEAU Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20150074, annonce n°860
  • MODIFICATION 27/05/2014
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-président : LEQUEUX Pascal, René Vice-président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Vice-président : GUERIN Jean-Pierre Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON Administrateur : MEURS Philippe, Joseph, Emile Administrateur : LAINE Eric Administrateur : CAYE Jean-Paul, Hubert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20140101, annonce n°1173
  • MODIFICATION 07/11/2013
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-président : LEQUEUX Pascal, René Vice-président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Vice-président : GUERIN Jean-Pierre Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON Administrateur : MEURS Philippe, Joseph, Emile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20130215, annonce n°1165
  • MODIFICATION 12/05/2013
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du conseil d'administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-président : LEQUEUX Pascal, René Vice-président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-président : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGEOIS Daniel, Marie, Hubert Administrateur : PELLOT Christine, Marthe né(e) GANDON Administrateur : MEURS Philippe, Joseph, Emile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20130090, annonce n°1635
  • MODIFICATION 18/05/2012
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
    Adresse : 25 rue Libergier 51100 Reims
    Description : modification survenue sur l'origine du fonds d'un établissement complémentaire et l'adresse de l'établissement
    Bodacc B n°20120095, annonce n°61
  • MODIFICATION 03/05/2012
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-Président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : LEQUEUX Pascal, René Vice-Président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : VAN LANDEGHEM Georges Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : LIEGOIS Daniel, Marie, Hubert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS SA Commissaire aux comptes titulaire : KPMG FS I (SA) Commissaire aux comptes suppléant : DE BOISRIOU Benoit Administrateur : GANDON Christine, Marthe Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20120086, annonce n°763
  • MODIFICATION 18/01/2012
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-Président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : LEQUEUX Pascal, René Vice-Président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Directeur général adjoint : ARNAUD Vincent, August, Marie Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DETRAIGNE Yves, Fernand, Maurice Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : VAN LANDEGHEM Georges Administrateur : RIGOULOT Pierre Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine, Léa Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy, Jean-Maurice
    Bodacc B n°20120012, annonce n°1164
  • MODIFICATION 10/11/2011
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-Président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : LEQUEUX Pascal, René Vice-Président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DETRAIGNE Yves, Fernand, Maurice Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : VAN LANDEGHEM Georges Administrateur : RIGOULOT Pierre Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine, Léa Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy, Jean-Maurice
    Bodacc B n°20110218, annonce n°1018
  • MODIFICATION 10/05/2011
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Vice-Président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Vice-Président : LEQUEUX Pascal, René Président du Conseil d'Administration : DEMAZURE Luc, Paul, Jacques Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Vice-Président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Vice-Président : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Directeur général adjoint : KIREN Jean-Christophe Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DETRAIGNE Yves, Fernand, Maurice Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : VAN LANDEGHEM Georges Administrateur : RIGOULOT Pierre Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Administrateur : WALEMME Gérard, Léon Administrateur : AUBAS Isabelle, Marie, Roselyne né(e) HUEZ Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Administrateur : WALEMME Gérard Administrateur : HUEZ Isabelle, Marie, Roselyne né(e) AUBAS Administrateur : ACCARIES Jacqueline, Lucie, Léa né(e) BARD Administrateur : DE SOUSA Erik Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine, Léa Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy, Jean-Maurice
    Bodacc B n°20110091, annonce n°612
  • MODIFICATION 01/06/2010
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DEMAZURE Luc, Paul, Jacques Directeur général : AUBERTIN Thierry, Jean-Luc Vice-Président : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Vice-Président : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Vice-Président : LEQUEUX Pascal, René Vice-Président : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Directeur général adjoint : KIREN Jean-Christophe Administrateur : MALOISEAUX Bernard, Louis Administrateur : DELAUNOY Michel, Marie-Bernard Administrateur : MAINSANT François Administrateur : DEMAZURE Luc, Paul, Jacques Administrateur : ROUSSEAU Christian, René, Alexandre Administrateur : LAPORTE Jean, Pierre, Georges, Gaston Administrateur : DETRAIGNE Yves, Fernand, Maurice Administrateur : DELAINE Yves, René, Marie Administrateur : LEQUEUX Pascal, René Administrateur : CHEVAL Pierre, Lucien, Paul-Henri Administrateur : GUERIN Jean-Pierre Administrateur : NOTAT Jean, Gustave Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-Jacques Administrateur : DOURLAND Michel, Camille, Remy Administrateur : QUAEYBEUR Jacques, Maurice Administrateur : PINTA Philippe, Pierre, Henri Administrateur : LAMPSON Benoit, Léon Administrateur : LEQUEUX Bernard, Léon, Gabriel Administrateur : GERBEAUX Antoine, Charles, Pierre Administrateur : MANGEART Laurent, Daniel Administrateur : THOMAS Dominique Administrateur : VAN LANDEGHEM Georges Administrateur : RIGOULOT Pierre Administrateur : PILARD Brigitte né(e) PERIN Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine, Léa Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy, Jean-Maurice
    Bodacc B n°20100104, annonce n°1702
  • MODIFICATION 02/07/2009
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 rue Libergier 51100 Reims
    Description : Changement dans le conseil d'administration Départ d'un administrateur Nomination d'un administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Directeur général : AUBERTIN Thierry Jean-Luc. Vice-président : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Vice-président : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Vice-président : LEQUEUX Pascal René. Vice-président : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Directeur général adjoint : KIREN Jean-Christophe. Administrateur : MALOISEAUX Bernard Louis. Administrateur : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Administrateur : MAINSANT François. Administrateur : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Administrateur : CAPELLE Francis Gérard. Administrateur : ROUSSEAU Christian René Alexandre. Administrateur : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Administrateur : DETRAIGNE Yves Fernand Maurice. Administrateur : DELAINE Yves René Marie. Administrateur : TAYOT Jean-Pierre Raymond. Administrateur : LEQUEUX Pascal René. Administrateur : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : GUERIN Jean-Pierre. Administrateur : NOTAT Jean Gustave. Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-jacques. Administrateur : LAUNOIS Gilles Emile. Administrateur : DOURLAND Michel Camille Remy. Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice. Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri. Administrateur : LAMPSON Benoît Léon. Administrateur : LEQUEUX Bernard Léon Gabriel. Administrateur : GERBEAUX Antoine Charles Pierre. Administrateur : MANGEART Laurent Daniel. Administrateur : THOMAS Dominique. Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A., représenté par M AUBAULT Alain. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine Léa. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy Jean Maurice.
    Bodacc B n°20090125, annonce n°244
  • MODIFICATION 28/05/2009
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 rue Libergier 51100 Reims
    Description : Nomination d'un directeur général
    Administration : Président du conseil d'administration : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Directeur général : AUBERTIN Thierry Jean-Luc. Vice-président : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Vice-président : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Vice-président : LEQUEUX Pascal René. Vice-président : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Directeur général adjoint : KIREN Jean-Christophe. Administrateur : MALOISEAUX Bernard Louis. Administrateur : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Administrateur : MAINSANT François. Administrateur : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Administrateur : CAPELLE Francis Gérard. Administrateur : ROUSSEAU Christian René Alexandre. Administrateur : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Administrateur : GASSMANN Ginette. Administrateur : DETRAIGNE Yves Fernand Maurice. Administrateur : DELAINE Yves René Marie. Administrateur : TAYOT Jean-Pierre Raymond. Administrateur : LEQUEUX Pascal René. Administrateur : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : GUERIN Jean-Pierre. Administrateur : NOTAT Jean Gustave. Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-jacques. Administrateur : LAUNOIS Gilles Emile. Administrateur : DOURLAND Michel Camille Remy. Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice. Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri. Administrateur : LAMPSON Benoît Léon. Administrateur : LEQUEUX Bernard Léon Gabriel. Administrateur : GERBEAUX Antoine Charles Pierre. Administrateur : MANGEART Laurent Daniel. Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A., représenté par M AUBAULT Alain. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine Léa. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy Jean Maurice.
    Bodacc B n°20090101, annonce n°1968
  • MODIFICATION 15/02/2009
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 rue Libergier 51100 Reims
    Description : Départ du directeur général Nomination d'un directeur général
    Administration : Président du conseil d'administration : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Directeur général : AUBERTIN Thierry Jean-Luc. Vice-président : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Vice-président : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Vice-président : LEQUEUX Pascal René. Vice-président : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : MALOISEAUX Bernard Louis. Administrateur : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Administrateur : MAINSANT François. Administrateur : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Administrateur : CAPELLE Francis Gérard. Administrateur : ROUSSEAU Christian René Alexandre. Administrateur : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Administrateur : GASSMANN Ginette. Administrateur : DETRAIGNE Yves Fernand Maurice. Administrateur : DELAINE Yves René Marie. Administrateur : TAYOT Jean-Pierre Raymond. Administrateur : LEQUEUX Pascal René. Administrateur : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : GUERIN Jean-Pierre. Administrateur : NOTAT Jean Gustave. Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-jacques. Administrateur : LAUNOIS Gilles Emile. Administrateur : DOURLAND Michel Camille Remy. Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice. Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri. Administrateur : LAMPSON Benoît Léon. Administrateur : LEQUEUX Bernard Léon Gabriel. Administrateur : GERBEAUX Antoine Charles Pierre. Administrateur : MANGEART Laurent Daniel. Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A., représenté par M AUBAULT Alain. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine Léa. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy Jean Maurice.
    Bodacc B n°20090032, annonce n°839
  • MODIFICATION 19/06/2008
    RCS de Reims
    Dénomination : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST
    Adresse : 25 rue Libergier 51100 Reims
    Description : Changement d'administrateur Départ d'un administrateur Nomination d'un administrateur
    Administration : Président du conseil d'administration : DEMAZURE Luc Paul JacquesDirecteur général : MARY Bernard Octave. Vice-président : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Vice-président : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Vice-président : LEQUEUX Pascal René. Vice-président : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : MALOISEAUX Bernard Louis. Administrateur : DELAUNOY Michel Marie Bernard. Administrateur : MAINSANT François. Administrateur : DEMAZURE Luc Paul Jacques. Administrateur : CAPELLE Francis Gérard. Administrateur : ROUSSEAU Christian René Alexandre. Administrateur : LAPORTE Jean Pierre Georges Gaston. Administrateur : GASSMANN Ginette. Administrateur : DETRAIGNE Yves Fernand Maurice. Administrateur : DELAINE Yves René Marie. Administrateur : TAYOT Jean-Pierre Raymond. Administrateur : LEQUEUX Pascal René. Administrateur : CHEVAL Pierre Lucien Paul Henri. Administrateur : GUERIN Jean-Pierre. Administrateur : NOTAT Jean Gustave. Administrateur : COUCHOU-MEILLOT Jean-jacques. Administrateur : LAUNOIS Gilles Emile. Administrateur : DOURLAND Michel Camille Remy. Administrateur : QUAEYBEUR Jacques Maurice. Administrateur : PINTA Philippe Pierre Henri. Administrateur : LAMPSON Benoît Léon. Administrateur : LEQUEUX Bernard Léon Gabriel. Administrateur : GERBEAUX Antoine Charles Pierre. Administrateur : MANGEART Laurent Daniel. Commissaire aux comptes titulaire : SARL PRESENCE AUDIT & CONSEILS. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A.. Commissaire aux comptes suppléant : TEBOUL Ghislaine Léa. Commissaire aux comptes suppléant : TABUTEAU Rémy Jean Maurice.
    Bodacc B n°20080106, annonce n°1472

Annonces BALO de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601722
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 1 Mars 202 6 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 69 635 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 197 871 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 347 607 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 164 392 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 959 786 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 483 542 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 663 945 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 326 594 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 83 294 Autres actifs………………………………………………………………….. 251 311 Comptes de régularisation…………………………………………………… 21 9 467 Total de l’actif…………………………………………………………. 24  767 444 Pa s sif Montant Banques centrales…………………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 10 5 042 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 252 998 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 909 804 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 586 776 Autres passifs………………………………………………………………… 162 483 Comptes de régularisation……………………………………………………. 190 889 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 191 103 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 205 889 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 204 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 958 460 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 390 395 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 22 962 Total du passif …………………………………………………………. 24 767 444 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 526 367 Engagements de financements………………………………………… 2 212 924 Engagements de garantie ……………………………………………… 312 155 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 288 Engagements reçus………………………………………………………… 5 816 062 Engagements de financements………………………………………… 12 425 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 802 349 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 288
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2026, affaire n°2601722
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2026
    Numéro d’affaire : 2600836
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 196 979 400,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2025 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 26 janvier 2026 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 26 mars 2026 BILAN AU 31 DECEMBRE 2025 ACTIF ( e n milliers d'euros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 554 296 633 970 Caisse, banques centrales 80 115 83 556 Effets publics et valeurs assimilées 5 163 605 143 606 Créances sur les établissements de crédit 3 310 576 406 808 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 281 818 3 125 639 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 18 061 288 17 665 536 OPERATIONS SUR TITRES 502 629 428 690 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 502 629 426 668 Actions et autres titres à revenu variable 5 - 2 022 VALEURS IMMOBILISEES 2 079 937 2 029 562 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 663 349 1 631 746 Parts dans les entreprises liées 6-7 334 554 323 654 Immobilisations incorporelles 7 789 638 Immobilisations corporelles 7 81 245 73 524 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 373 397 429 764 Autres actifs 8 238 610 270 108 Comptes de régularisation 8 134 787 159 656 TOTAL ACTIF 24 853 365 24 313 161 PASSIF ( e n milliers d'euros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 104 295 111 521 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 1 0 104 295 111 521 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 1 0 11 427 442 11 134 129 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 1 1 9 014 730 8 882 063 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 1 2 429 416 443 726 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 323 119 286 053 Autres passifs 1 3 135 094 114 077 Comptes de régularisation 1 3 188 025 171 976 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 397 327 419 770 Provisions 14- 15-1 6 188 989 194 831 Dettes subordonnées 1 7 208 338 224 939 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 204 000 184 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 1 8 2 953 036 2 851 899 Capital souscrit 196 979 196 979 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 2 289 325 2 198 831 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 118 608 107 965 TOTAL PASSIF 24 853 365 24 313 161 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2025 ( e n milliers d'euros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 ENGAGEMENTS DONNES 2 444 525 2 389 672 Engagements de financement 2 5 2 119 976 2 057 475 Engagements de garantie 2 5 323 568 331 726 Engagements sur titres 2 5 981 471 ENGAGEMENTS RECUS 5 782 163 5 410 692 Engagements de financement 2 5 12 000 13 872 Engagements de garantie 2 5 5 769 182 5 396 349 Engagements sur titres 2 5 981 471 Les opérations de change hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en Note s 23 et 24. COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2025 ( e n milliers d'euros) Notes 31/12/2025 31/12/2024 Intérêts et produits assimilés (1) 3 0 589 098 655 851 Intérêts et charges assimilées (1) 3 0 - 460 179 - 532 018 Revenus des titres à revenu variable 3 1 96 772 95 720 Commissions (produits) (1) 3 2 229 508 245 179 Commissions (charges) (1) 3 2 - 24 536 - 49 743 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 3 1 373 132 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3 4 3 050 - 2 267 Autres produits d'exploitation bancaire 3 5 4 636 2 259 Autres charges d'exploitation bancaire 3 5 - 1 697 - 2 644 PRODUIT NET BANCAIRE 438 025 412 469 Charges générales d'exploitation 3 6 - 271 167 - 262 760 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 9 105 - 8 778 R E SULTAT BRUT D'EXPLOITATION 157 753 140 931 Coût du risque 37 - 8 187 - 29 908 RESULTAT D'EXPLOITATION 149 566 111 023 Résultat net sur actifs immobilisés 38 7 653 5 293 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 157 219 116 316 Résultat exceptionnel 39 - - Impôts sur les bénéfices 4 0 - 18 611 - 8 351 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - 20 000 - RESULTAT NET DE L'EXERCICE 118 608 107 965 (1) Au 31 décembre 2024, les commissions intégraient un produit de 20 168 milliers d'euros et une charge de 27 186 milliers d'euros au titre de la marge collecte, qui auraient dû être classés respectivement en « Intérêts et produits assimilés » et en « Intérêts et charges assimilées ». Cette modification de présentation est sans impact sur le montant d u «  Produit Net Bancaire  » présenté au 3 1 décembre 2024. CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n° 47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, 67 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2025, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L. 511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même , 6 3 ,4 9 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole S.A. est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 36,51 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan épargne-logement, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50 % des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d'avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis avril 2020, les Caisses régionales doivent se refinancer sous forme d'avances, dites « avances globales », auprès de Crédit Agricole S.A. pour les 50 % restant des ressources d'épargne qu'elles ont collectées. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme de prêts en blanc négociés à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou «   Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour r isques b ancaires de l iquidité et de s olvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive UE 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du r èglement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive UE 201 9 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par o rdonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de r ésolution u nique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existants au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elles considèrent que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, C.C.I, C.C.A.) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, C.C.I. et C.C.A.), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 [ ] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [ ] , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, C.C.I. et C.C.A. et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe , quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. É v è nements significatifs relatifs à l'exercice 2025 FCT Crédit Agricole Habitat 2025 Au 31 décembre 2025, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2025) a été consolidée au sein du G roupe Crédit Agricole, née d'une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 17 avril 2025. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de prêts à l'habitat octroyés par 37 Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2025 pour un montant de 1 684 mill ions d'euros . Les Caisses régionales et LCL ont souscrit pour 84,3 millions d'euros de titres subordonnés et pour 800 millions d'euros de titres senio r (émission auto-souscrite uniquement). Pour l'émission placée sur le marché, les titres senior adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (gestionnaires d'actifs (52 %) et établissements de crédit (48 %)) pour un montant de 800 millions d’euros . FCT Crédit Agricole Habitat 2020 Au cours de l'exercice 2025, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2020 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée par anticipation le 27 janvier 2025 pour un montant total de 1 000 millions d'euros au niveau Groupe. SAS Rue L a Boétie Dans le cadre du programme d'achat d'actions de Crédit Agricole S.A. par la SAS Rue La Boétie, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a capitalisé, en juin 2025, l’avance faite en avril à hauteur de 14 millions d’euros. Le solde de l’avance, soit 5,8 millions d’euros a fait l’objet d’un remboursement. Risque de crédit Sur l'année 2025, le coût du risque lié au risque de crédit s 'élève à 6,9 millions d'euros (charge), en forte baisse par rapport à 2024 (charge de 28,6 millions d'euros). Cette évolution s'explique par une baisse de charges sur le défaut ( S tage 3, charge de 12,8 millions d'euros en 2025 contre 14,2 millions d'euros en 2024) et un impact très favorable sur les provisions sur encours sains ( S tages 1 et 2) avec un produit de 5,9 millions d'euros en 2025 (reprise), contre une dotation de 14,4 millions d'euros en 2024. Év è nements postérieurs à l'exercice 2025 Aucun évènement significatif postérieur à la date de clôture n'est survenu pendant la période subséquente . PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1 ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement ANC N° 2022-06 modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général (modernisation des états financiers) 1 er janvier 2025 Règlement ANC N° 2023-03 du 7 juillet 2023 modifiant divers règlements de l'ANC en coordination avec le règlement ANC N°   2022-06 du 22 novembre 2022 relatif à la modernisation des états financiers 1 er janvier 2025 Règlement N° 2025-01 du 7 février 2025 modifiant divers règlements de l'ANC 28 juillet 2025 Règlement N° 2025-02 du 4 avril 2025 relatif aux articles 48 et 95 de la loi n° 2025-127 du 14 février 2025 de finances pour 2025, modifiant le règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général 28 juillet 2025 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du G roupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - l es créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - l es comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - l es créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus . Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (cas des expositions qualifiées de saines) et /ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (cas des expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le Groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus bâlois actuels pour définir le périmètre des paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d'extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L'estimation des ECL intègre , entre autres , les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des spécificités pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les « floors  » qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default   » ou « LGD »). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les 12 mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) ou au taux contractuel (lorsque le TIE est indisponible) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Le taux d'intérêt effectif est le taux d'actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l'émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Le « backtesting » des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives « Forward Looking » sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du « Forward Looking » (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité (applicable sur ses propres portefeuilles). La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le « Forward Looking » (dit local) sur se s portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagements de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. Le calcul du montant des pertes attendues sur le risque de crédit doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques de l'exercice 2025, marqué par une incertitude de l'environnement économique national et international. Dans ce contexte, le Groupe a notamment revu ses prévisions macro-économiques « Forward Looking » ( dit central) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit et la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l'a conduite à la mise à jour du « Forward Looking » (dit local) sur un certain nombre de filières considérées à risques. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté . Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 (risque non dégradé) correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 (risque dégradé) correspond à des ECL à maturité. Afin d'apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères quantitatifs relatifs et absolus ainsi que de critères qualitatifs Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le « Forward Looking » local pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille ou tiers d'ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les règles suivant e s : 1. Exemption au faible risque de crédit Conformément aux normes en vigueur, le Groupe a choisi d'appliquer l'exemption « pour faible risque de crédit » aux titres de dettes classés en « Investment Grade » (cf. IFRS 9.B5.5.23) et contrats de prêts dont la probabilité de défaut est inférieure à un seuil donné (i . e. 0 , 30 %). 2. Indicateurs quantitatifs Le G roupe Crédit Agricole a retenu plusieurs critères quantitatifs permettant de qualifier une dégradation en Stage 2, à noter que chacun de ces critères est suffisant pour une dégradation en Stage 2. Les typologies de critères sont présentées ci-après : a. Un critère relatif   qui mesure, au niveau contrat, la variation du risque associée depuis la date de comptabilisation initiale. Il permet de mesurer l'écart (établi en ratio) entre le risque de défaut en date de reporting d'une contrepartie et le risque de défaut apprécié en date de comptabilisation initiale. b. Trois critères absolus. Le Groupe a défini : - Un critère de seuil absolu basé sur les probabilités de défaut bâloise s pour capter une dégradation absolue non corrélée à la conjoncture économique. Il permet de capturer en pratique les deux derniers grades avant le défaut considérés comme risqués et donc avec une classification en Stage 2 pour le calcul des ECL. - Un critère de seuil absolu basé sur la probabilité de défaut à 1 an (« Forward Looking ») en date de reporting, permettant de capter une dégradation significative absolue corrélée à la conjoncture économique. - Un critère de seuil absolu basé sur le nombre de jours impayés de plus de 30 jours pour qualifier une classification en Stage 2. 3. Indicateurs qualitatifs Le Groupe retient un ensemble d'indicateurs qualitatifs permettant une dégradation en Stage 2, ces indicateurs peuvent être de niveau contrat, contrepartie ou portefeuille et permettent d'identifier les expositions ayant observé une dégradation significative du risque de crédit. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l'appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, etc.). Le regroupement d'instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en « Coût du risque ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des exemples de données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Depuis 2023, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a adapté son dispositif de dépréciation des défauts vifs des créances de la Banque de détail (particuliers, agriculteurs, ACPL, associations). Ainsi, les dépréciations de ces créances sont mesurées en distinguant celles supérieures ou égales à 200 milliers d'euros de celles inférieures à 200 milliers d'euros. Si les premières font l'objet d'une individualisation des provisions (à l'instar des provisions sur le marché Corporate), les secondes font l'objet d'une dépréciation statistique et prospective mesurée de manière prudente au regard des « plus fortes pertes historiques » constatées sur la période 2011-202 4 par nature de créances (DAV, h abitat, c onsommation, MLT professionnel et court terme). Cette approche traduit la prise en compte d'un contexte particulièrement incertain. La C aisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a maintenu jusqu'alors à l'identique son dispositif de dépréciation des défauts vifs des créances de la Banque de détail ( p articuliers, a gri culteurs , ACPL, associations). L'année 2026 devra permettre d'intégrer des voies d'amélioration de ce modèle qui viseront à assurer sa robustesse dans le temps par notamment une meilleure prise en compte des garanties. Par ailleurs, pendant la période d'observation des créances en défaut, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est les déprécie en tenant du risque de dégradation et de retour en défaut vif. La dépréciation repose sur un modèle multicritère de risque de dégradation de la situation (ex emple  : allers-retours entre le défaut vif et le défaut d'observation). Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en « Coût du risque ». Conformément au règlement ANC 2014-07, le Groupe a fait le choix d'enregistrer en « Coût du risque » les effets de désactualisation des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts (service Contentieux, Direction des Risques). La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine en fonction de son analyse des situations au cas par cas. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées, les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d'insolvabilité ou de difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu'un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en « Coût du risque ». Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu v ariable   ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en « Coût du risque », sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. Note 2.1 « Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux »). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 202 5 , de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte , la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté , en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières , etc. ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant, selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des d épôts et c onsignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées par l es Caisse s régionale s sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques-pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour r isques b ancaires g énéraux (FRBG) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2025, les fonds pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, dont la destination est la couverture de risques potentiels non avérés, s'établissent à 204 millions d'euros, avec une dotation de 20 millions d'euros sur l'exercice. Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformémen
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2026, affaire n°2600836
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600273
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 REIMS CEDEX SIREN :394 157 085 R . C . S . REIMS APE 651 D - ORIAS 07 022 663 AVIS DE CONVOCATION Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra le jeudi 26 mars 2026, à 14h00 , au Village By CA 17, rond-point de l’Europe 51430 BEZANNES, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions ci-après. Ordre du jour Partie ordinaire  : Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2025 Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2025 Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts Approbation des conventions réglementées Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2025 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’administration Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2026 Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2025 Partie extraordinaire  : Approbation de l’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité des C.C.A. Constatation de la levée des conditions suspensives Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité Questions diverses PARTIE ORDINAIRE  : Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2025 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2025 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2025). — L'Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2025, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 83 382 euros de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 21 538 euros de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. Sixième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2022 a été fixé à 2,70 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2023 a été fixé à 3,70 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2024 a été fixé à 3,50 %, décide de fixer à 2,70% l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2025. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 27 mars 2026. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution (Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés (C.C.A.)) L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2022 a été fixée à 2,50 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2023 a été fixée à 2,48 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2024 a été fixée à 2,52 euros par titre, fixe à 2,71 euros par titre la rémunération pour l'exercice 2025 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 27 mars 2026. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Huitième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2025). — Conformément aux dispositions de l'article R. 512-11 du Code monétaire et financier et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2025 de 118 607 508,93 euros comme suit : – Autres réserves réglementées 48 804,30 euros – Intérêts aux parts sociales 3 171 432,78 euros – Dividendes C.C.A. 14 366 420,02 euros – Réserve légale 75 765 638,87 euros – Réserve facultative 25 255 212,96 euros Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social) . — L'Assemblée générale constate que le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n’a pas varié au cours de l’exercice 2025 : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 euros de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 euros de valeur nominale Capital social au 31 décembre 2024 196 979 400 euros 7 830 698 5 301 262 Capital social au 31 décembre 2025 196 979 400 euros 7 830 698 5 301 262 Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 300 euros (soit 20 parts de 15 euros de valeur nominale) les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 300 euros (soit 20 parts de 15 euros de valeur nominale). Dixième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’administration) . — Mesdames Marie-Elisabeth AVET, Christel FAILLON, Christine GANDON, et Messieurs Benoît DAVE, Antoine GERBAUX, Joseph LETERME, François LOURDIN, Laurent MANGEART, Benoît MARX, Laurent MICHÉ, sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Onzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2026). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2026 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2025). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2025, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 622 369 euros. PARTIE EXTRAORDINAIRE  : Treizième résolution (Approbation de l’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité des C.C.A.) . — L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport des Commissaires aux comptes, prend acte : de la décision du 09 septembre 2025 du Conseil d’administration de la Caisse locale de Développement Partagé (CLDP), de porter son engagement d’acquérir des C.C.A. dans le cadre du mécanisme spécifique de liquidité prévu dans le contrat d’émission, à 45 % maximum du nombre de C.C.A. composant le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est (hors C.C.A. détenus par SACAM Mutualisation), soit 819 000 titres, aux lieu et place des 10 % prévus dans le contrat initial ayant donné lieu au prospectus visé par l’Autorité des marchés financiers le 14 novembre 2007, sous le numéro 07-402, plafond relevé à 20% par l’Assemblée spéciale des porteurs du 09 janvier 2015. de l’approbation, par l’Assemblée spéciale des titulaires de C.C.A., réunie préalablement le 26 mars 2026, de l’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité des C.C.A. dans les conditions susmentionnées. En conséquence de ce qui précède, l’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées générales extraordinaires, approuve l’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité des C.C.A. susmentionnée. L’Assemblée générale prend également acte que l’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité des C.C.A. ainsi que la modification du contrat d’émission interviendront conformément aux exigences prudentielles fixées par la législation européenne en vigueur. Quatorzième résolution (Constatation de la levée des conditions suspensives) . — En conséquence de l’adoption de la résolution qui précède, l’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité des assemblées générales extraordinaires, constate que toutes les conditions suspensives attachées à la réalisation du projet d’augmentation du plafond du mécanisme de liquidité sont levées et confère de ce fait tous pouvoirs à la Directrice générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, avec faculté de subdélégation, à l’effet d’accomplir toutes les formalités nécessaires à la réalisation de cette opération. Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée générale mixte donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal, à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’administration .
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2026, affaire n°2600273
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600234
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 1 Déc embre 202 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 80 115 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 1 63 605 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 310 576 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 281 818 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 18 061 288 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 502 629 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 663 349 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 334 554 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 82 034 Autres actifs………………………………………………………………….. 238 610 Comptes de régularisation…………………………………………………… 1 34 787 Total de l’actif…………………………………………………………. 24 853 365 Pa s sif Montant Banques centrales…………………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 104 295 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 427 442 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 9 014 730 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 429 416 Autres passifs………………………………………………………………… 135 094 Comptes de régularisation……………………………………………………. 188 025 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 188 989 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 2 08 338 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 204 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 953 036 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 289 325 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 118 608 Total du passif …………………………………………………………. 24 853 365 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 444 525 Engagements de financements………………………………………… 2 119 976 Engagements de garantie ……………………………………………… 3 23 568 Engagements sur titres…………………………………………………… 981 Engagements reçus………………………………………………………… 5 782 163 Engagements de financements………………………………………… 1 2 000 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 769 182 Engagements sur titres…………………………………………………… 981
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2026, affaire n°2600234
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504785
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 0 septembre 202 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 76 8 85 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 15 5 681 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 19 6 739 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 280 447 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 955 96 7 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 4 93 671 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 655 661 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 3 31 590 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 8 0 026 Autres actifs………………………………………………………………….. 27 2 251 Comptes de régularisation…………………………………………………… 126 137 Total de l’actif…………………………………………………………. 24  625 055 Pa s sif Montant Banques centrales…………………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 1 48 377 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11   3 73 033 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 825 461 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 3 85 162 Autres passifs………………………………………………………………… 1 24 182 Comptes de régularisation……………………………………………………. 2 19 037 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 20 4 748 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 225 806 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2   9 35 249 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 289 325 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 100 821 Total du passif …………………………………………………………. 24  625 055 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 3 70 804 Engagements de financements………………………………………… 2   0 35 557 Engagements de garantie ……………………………………………… 3 34 406 Engagements sur titres…………………………………………………… 841 Engagements reçus………………………………………………………… 5  616 953 Engagements de financements………………………………………… 11 246 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  604 866 Engagements sur titres…………………………………………………… 841
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2025, affaire n°2504785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2025
    Numéro d’affaire : 2504200
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 0 juin 202 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 76 873 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 154 707 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 195 398 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 374 053 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 753 627 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 472 593 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 3 750 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 655 806 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 323 654 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 81 845 Autres actifs………………………………………………………………….. 275 653 Comptes de régularisation…………………………………………………… 99 154 Total de l’actif…………………………………………………………. 24  4 6 7 113 Pa s sif Montant Banques centrales…………………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 124 456 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 359 080 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 754 925 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 334 832 Autres passifs………………………………………………………………… 120 616 Comptes de régularisation……………………………………………………. 237 721 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 203 827 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 227 009 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 920 647 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 289 325 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 86 219 Total du passif …………………………………………………………. 24  4 6 7 113 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 382 295 Engagements de financements………………………………………… 2 051 279 Engagements de garantie ……………………………………………… 329 569 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 447 Engagements reçus………………………………………………………… 5 503 259 Engagements de financements………………………………………… 20 960 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 480 852 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 447
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2025, affaire n°2504200
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501366
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 1 mars 202 5 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 62 523 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 144 473 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 178 031 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 352 073 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 651 334 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 444 105 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 3 660 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 631 987 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 323 680 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 78 648 Autres actifs………………………………………………………………….. 354 696 Comptes de régularisation…………………………………………………… 252 677 Total de l’actif…………………………………………………………. 24  477 887 Pa s sif Montant Banques centrales…………………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 210 073 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 165 410 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 919 625 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 403 266 Autres passifs………………………………………………………………… 153 980 Comptes de régularisation……………………………………………………. 172 807 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 203 919 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 224 069 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 840 738 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 289 325 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 6 310 Total du passif …………………………………………………………. 24  477 887 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 478 040 Engagements de financements………………………………………… 2 133 405 Engagements de garantie ……………………………………………… 343 275 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 360 Engagements reçus………………………………………………………… 5 483 739 Engagements de financements………………………………………… 40 771 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 441 608 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 360
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2025, affaire n°2501366
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/04/2025
    Numéro d’affaire : 2500892
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 196 979 400,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2024 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 3 février 2025 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 27 mars 2025 BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 633 970 397 099 Caisse, banques centrales 83 556 82 478 Effets publics et valeurs assimilées 5 143 606 67 652 Créances sur les établissements de crédit 3 406 808 246 969 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 125 639 3 800 152 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 17 665 536 17 581 604 OPERATIONS SUR TITRES 428 690 299 220 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 426 668 294 215 Actions et autres titres à revenu variable 5 2 022 5 005 VALEURS IMMOBILISEES 2 029 562 2 007 316 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 631 746 1 615 389 Parts dans les entreprises liées 6-7 323 654 323 315 Immobilisations incorporelles 7 638 638 Immobilisations corporelles 7 73 524 67 974 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE ACTIONS PROPRES COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 429 764 360 338 Autres actifs 8 270 108 182 522 Comptes de régularisation 8 159 656 177 816 TOTAL ACTIF 24 313 161 24 445 729 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 111 521 48 127 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 111 521 48 127 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 11 134 129 11 403 088 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 8 882 063 8 780 565 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 443 726 325 364 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 286 053 421 370 Autres passifs 13 114 077 217 790 Comptes de régularisation 13 171 976 203 580 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 419 770 521 783 Provisions 14-15-16 194 831 183 456 Dettes subordonnées 17 224 939 338 327 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 184 000 184 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 18 2 851 899 2 761 432 Capital souscrit 196 979 196 984 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 2 198 831 2 107 817 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau Résultat de l'exercice 107 965 108 507 TOTAL PASSIF 24 313 161 24 445 729 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNES 2 389 672 2 605 703 Engagements de financement 26 2 057 475 2 206 720 Engagements de garantie 26 331 726 397 923 Engagements sur titres 26 471 1 060 ENGAGEMENTS RECUS 5 410 692 5 431 309 Engagements de financement 26 13 872 8 960 Engagements de garantie 26 5 396 349 5 421 289 Engagements sur titres 26 471 1 060 Les opérations de change hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en Note 23 et 24. COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 31 655 851 585 540 Intérêts et charges assimilées 31 - 532 018 - 474 930 Revenus des titres à revenu variable 32 95 720 90 610 Commissions (Produits) 33 245 179 241 901 Commissions (Charges) 33 - 49 743 - 47 143 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 34 132 765 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 35 - 2 267 179 Autres produits d'exploitation bancaire 36 2 259 9 263 Autres charges d'exploitation bancaire 36 - 2 644 - 3 003 PRODUIT NET BANCAIRE 412 469 403 182 Charges générales d'exploitation 37 - 262 760 - 263 522 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 8 778 - 8 918 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 140 931 130 742 Coût du risque 38 - 29 908 6 648 RÉSULTAT D'EXPLOITATION 111 023 137 390 Résultat net sur actifs immobilisés 39 5 293 5 933 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOT 116 316 143 323 Résultat exceptionnel 40 - - Impôts sur les bénéfices 41 - 8 351 - 24 816 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - - 10 000 RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 107 965 108 507 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, 67 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L. 511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 62,45 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole S.A. est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 37,55 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan épargne-logement, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50 % des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201/879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de Résolution Unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existants au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elles considèrent que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, C.C.I, C.C.A.) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, C.C.I. et C.C.A.), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 [ ] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [ ] , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, C.C.I. et C.C.A. et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2024 FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31 décembre 2024, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été réalisée au sein du Groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de prêts à l'habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1 665,8 millions d'euros. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d'euros de titres subordonnés et pour 750 millions d'euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement).Pour l'émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (gestionnaires d'actifs (61 %) et établissements de crédit (39 %)) pour un montant de 750 millions d’euros. SAS Rue la Boétie Dans le cadre du programme d'achat d'actions de Crédit Agricole S.A. par la SAS Rue La Boétie initié en 2023, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a capitalisé, en juin 2024, l’avance faite en septembre 2023 à hauteur de 38 ,1 millions . Le solde de l’avance, soit 1,6 million d’euros, a fait l’objet d’un remboursement. Risque de crédit Sur l’année 2024, le c oût du risque   lié au risque de crédit s’élève à 28,6 millions d’euros (charge), en forte hausse par rapport à 2023 (produit de 6,7 millions d’euros). Il se ventile entre un coût de 14,2 millions d’euros sur le défaut (Stage 3) et un coût de 14,4 millions d’euros sur les Stages 1 et 2 ( cf. Note 38 « Coût du risque » ). Evénements postérieurs à l'exercice 2024 Aucun évènement significatif postérieur à la date de clôture n'est survenu pendant la période subséquente . PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Parmi la liste des règlements ANC publiés à compter du 1 er janvier 2024, aucun d'entre eux n'est applicable à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle me nt ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (cas des expositions qualifiées de saines) et sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (cas des expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue (« Expected Credit Loss »). • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le Groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d'extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les «  floors  » qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut («  Loss Given Default  » ou « LGD »). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les 12 mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Le taux d'intérêt effectif est le taux d'actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l'émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Le «  backtesting » des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives « Forward Looking » sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du « Forward Looking » (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité (applicable sur ses propres portefeuilles). La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le « Forward Looking » (dit local) sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagements de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 (risque non dégradé) correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 (risque dégradé) correspond à des ECL à maturité. Afin d'apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le « Forward Looking » local pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d'ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en Stage 2 (ECL à maturité), si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l'origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3 %. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de + 30 points de base. Lorsque la probabilité de défaut à 1 an est inférieure à 0,3 %, le risque de crédit est considéré « non significatif ». 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du Groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12 % pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l'instrument financier classé en Stage 2. Le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en Stage 2. L'instrument financier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le Groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, etc.). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en « Coût du risque ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des exemples de données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteur(s) à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteur(s) n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. En 2023, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a adapté son dispositif de dépréciation des défauts vifs des créances de la Banque de détail (particuliers, agriculteurs, ACPL, associations). Ainsi, les dépréciations de ces créances sont mesurées en distinguant celles supérieures ou égales à 200 milliers d'euros de celles inférieures à 200 milliers d'euros. Si les premières font l'objet d'une individualisation des provisions comme dans le dispositif antérieur (à l'instar des provisions sur le marché Corporate), les secondes font l'objet d'une dépréciation statistique et prospective mesurée de manière prudente au regard des « plus fortes pertes historiques » constatées sur la période 2011-202 4 par nature de créances (DAV, Habitat, Consommation, MLT professionnel et court terme). Cette approche tradui sai t la prise en compte d 'un contexte particulièrement incertain. En 2024, dans un contexte encore plus incertain et avec une forte hausse de son « Coût du risque », la C aisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a maintenu à l'identique son dispositif de dépréciation des défauts vifs des créances de la Banque de détail. En 2025, la Caisse régionale poursuivra les travaux sur ce modèle afin de s'assurer de sa robustesse dans le temps. Par ailleurs, pendant la période d'observation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est déprécie les contreparties en défaut en tenant compte du risque de retour en défaut vif. La dépréciation repose sur un modèle multicritère de risque de dégradation de la situation (exemple : allers-retours entre le défaut vif et le défaut d'observation). Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en « Coût du risque ». Conformément au règlement ANC 2014-07, le Groupe a fait le choix d'enregistrer en « Coût du risque » les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts (service Contentieux, Direction des Risques). La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine en fonction de la connaissance et des analyses de situations au cas par cas. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées, les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de problèmes d'insolvabilité ou de difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en « Coût du risque ». Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en « Coût du risque », sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. Note 2.1 « Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux »). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2024, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières, etc. ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des Dépôts et Consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques-pays sont provisionnés après analyse des types d 'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2024, les fonds pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, dont la destination est la couverture de risques potentiels non avérés, s'établissent à 184 millions d'euros. Aucune reprise ou dotation n'a été effectuée au cours de l'exercice. Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie. Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » de l’article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) ; - la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - faisant partie d'un portefeuille de tr ansact ion, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ou
    Bulletin BALO n°40 du 02/04/2025, affaire n°2500892
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500331
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 1 déc embre 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 8 3 556 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 1 43 606 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 4 06 8 08 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3  125 639 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17   6 65 536 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 426 668 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 2 022 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1   6 31 746 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 32 3 654 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 7 4 162 Autres actifs………………………………………………………………….. 2 70 108 Comptes de régularisation…………………………………………………… 1 59 656 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  313 161 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 11 1 521 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11   1 34 129 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  882 063 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 4 43 726 Autres passifs………………………………………………………………… 1 14 077 Comptes de régularisation……………………………………………………. 171 976 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 194 831 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 224 939 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2   8 51 899 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 198 831 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 107 965 Total du passif …………………………………………………………. 24 3 13 161 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 3 89 672 Engagements de financements………………………………………… 2  057 475 Engagements de garantie ……………………………………………… 3 31 726 Engagements sur titres…………………………………………………… 471 Engagements reçus………………………………………………………… 5  410 692 Engagements de financements………………………………………… 13 872 Engagements de garantie ……………………………………………… 5   3 96 349 Engagements sur titres…………………………………………………… 471
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2025, affaire n°2500331
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 12/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500309
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable – Siège social : 25, rue Libergier – 51088 REIMS CEDEX 394 157 085 R.C.S. REIMS – APE 651 D - ORIAS 07 022 663 Avis de convocation Mesdames et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra le jeudi 27 mars 2025, à 14h00 , au Village By CA 17, rond-point de l’Europe 51430 BEZANNES, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions ci-après. Ordre du jour Partie ordinaire : Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2024 Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2024 Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts Approbation des conventions réglementées Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2024 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’administration Nomination de nouveaux administrateurs Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025 Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2024 Partie extraordinaire : Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité Questions diverses PARTIE ORDINAIRE  : Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2024 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs) . — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2024 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2024). — L'Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2024, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Quatrième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 108 155 euros de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 27 936 euros de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution (Approbation des conventions réglementées). — En application de l’article L. 511-39 du Code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 et suivants du Code de commerce, approuve ces conventions. Sixième résolution : Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2021 a été fixé à 2,20 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2022 a été fixé à 2,70 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2023 a été fixé à 3,70 %, décide de fixer à 3,50 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2024. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 28 mars 2025. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution (Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés (C.C.A.)). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2021 a été fixée à 2,46 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2022 a été fixée à 2,50 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2023 a été fixée à 2,48 euros par titre, fixe à 2,52 euros par titre la rémunération pour l'exercice 2024 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 28 mars 2025. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Huitième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2024). — Conformément aux dispositions de l'article R. 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2024 de 107 964 925,08 euros comme suit : Intérêts aux parts sociales 4 111 167,11 euros Dividendes C.C.A. 13 359 180,24 euros Réserve légale 67 870 933,30 euros Réserve facultative 22 623 644,43 euros Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée générale constate que le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes au cours de l’exercice 2024 : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 euros de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 euros de valeur nominale Capital social au 31 décembre 2023 196 984 470 euros 7 831 036 5 301 262 Capital social au 31 décembre 2024 196 979 400 euros 7 830 698 5 301 262 Soit une diminution de 5 070 euros (338 parts sociales de 15 euros). Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 278 130 euros (soit 18 542 parts de 15 euros de valeur nominale) les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 273 060 euros (soit 18 204 parts de 15 euros de valeur nominale). Dixième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’administration). — Madame Aurélie DE BENOIST et Messieurs Pascal HIRSON et Philippe MEURS sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Onzième résolution (Nomination de nouveaux administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Madame Brigitte PILARD en raison de l’atteinte de la limite d’âge, conformément à l’article 15.2 des statuts. Conformément à l’article 15.3 des statuts, Monsieur Christophe PIGNOLET s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale, en remplacement de l’administrateur sortant. L’Assemblée prend acte de la démission de Monsieur Paul POQUET de son mandat d’administrateur, constatée par le Conseil d’administration lors de sa réunion du 3 février 2025. Conformément à l’article 15.3 des statuts, Madame Christelle LAURENT s’est portée candidate et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur. Douzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2025). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 400 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2025 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Treizième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2024). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du Code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2024, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier, laquelle s’élève à 3 330 175 euros. PARTIE EXTRAORDINAIRE  : Quatorzième résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.)). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée générale spéciale des porteurs de C.C.A. devra se tenir avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2025. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L’Assemblée générale mixte donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’administration.
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2025, affaire n°2500309
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404410
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  9 79 4 0 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 0 Septembre 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 84 117 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 112 687 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 471 381 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 278 829 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 651 064 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 378 052 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 1 877 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 626 710 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 325 431 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 72 57 5 Autres actifs………………………………………………………………….. 261 664 Comptes de régularisation…………………………………………………… 131 243 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 395 630 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 110 534 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 172 836 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 744 602 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 478 442 Autres passifs………………………………………………………………… 109 272 Comptes de régularisation……………………………………………………. 233 0 70 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 195 283 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 326 734 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 840 857 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 979 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 198 831 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... Report à nouveau…………………………………………………………. Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 96 923 Total du passif …………………………………………………………. 24 395 630 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 334 1 09 Engagements de financements………………………………………… 2 005 635 Engagements de garantie ……………………………………………… 327 619 Engagements sur titres…………………………………………………… 855 Engagements reçus………………………………………………………… 5 366 4 20 Engagements de financements………………………………………… 28 044 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 329 406 Engagements sur titres…………………………………………………… 8 970
    Bulletin BALO n°135 du 08/11/2024, affaire n°2404410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403557
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196  98 4 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 3 0 juin 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 70 247 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 100 799 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 571 895 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 421 886 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 594 690 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 336 330 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 3 832 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 626 567 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 323 606 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 72 37 9 Autres actifs………………………………………………………………….. 205 147 Comptes de régularisation…………………………………………………… 166 69 7 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 494 075 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 110 413 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 271 459 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 817 655 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 408 922 Autres passifs………………………………………………………………… 135 879 Comptes de régularisation……………………………………………………. 216 07 5 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 182 195 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 329 264 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 838 213 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 984 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 198 831 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 94 274 Total du passif …………………………………………………………. 24 494 075 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 428 001 Engagements de financements………………………………………… 2 076 575 Engagements de garantie ……………………………………………… 350 597 Engagements sur titres…………………………………………………… 829 Engagements reçus………………………………………………………… 5 385 6 20 Engagements de financements………………………………………… 23 960 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 360 831 Engagements sur titres…………………………………………………… 829
    Bulletin BALO n°93 du 02/08/2024, affaire n°2403557
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401277
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 196 796 415 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 mars 202 4 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 69 495 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 915 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 753 050 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 118 357 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 428 503 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 304 821 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 103 422 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 615 856 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 323 779 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 6 9 537 Autres actifs………………………………………………………………….. 18 6 963 Comptes de régularisation…………………………………………………… 289 747 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  331 445 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 62 513 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 224 211 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 800 454 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 431 676 Autres passifs………………………………………………………………… 165 975 Comptes de régularisation……………………………………………………. 195 430 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 175 414 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 329 020 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 184 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2 762 752 Capital souscrit……………………………………………………………. 196 796 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 198 831 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 1 9 001 Total du passif …………………………………………………………. 24  331 445 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2   524 245 Engagements de financements………………………………………… 2  155 751 Engagements de garantie ……………………………………………… 366 967 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 527 Engagements reçus………………………………………………………… 5   4 21 147 Engagements de financements………………………………………… 23 960 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  395 660 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 527
    Bulletin BALO n°54 du 03/05/2024, affaire n°2401277
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/04/2024
    Numéro d’affaire : 2400904
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 196 984 470,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2023 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 5 février 2024 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 28 mars 2024 BILAN INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2023 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 397 099 511 310 Caisse, banques centrales 82 478 84 489 Effets publics et valeurs assimilées 5 67 652 67 328 Créances sur les établissements de crédit 3 246 969 359 493 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 800 152 5 025 877 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 17 581 604 16 996 877 OPERATIONS SUR TITRES 299 220 566 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 294 215 566 531 Actions et autres titres à revenu variable 5 5 005 - VALEURS IMMOBILISEES 2 007 316 1 947 476 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 615 389 1 581 009 Parts dans les entreprises liées 6-7 323 315 296 683 Immobilisations incorporelles 7 638 638 Immobilisations corporelles 7 67 974 69 146 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 360 338 411 725 Autres actifs 8 182 522 186 446 Comptes de régularisation 8 177 816 225 279 TOTAL ACTIF 24 445 729 25 459 796 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 48 127 251 117 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 48 127 251 117 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 11 403 088 11 574 068 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 8 780 565 9 107 805 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 325 364 724 381 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 421 370 417 696 Autres passifs 13 217 790 171 444 Comptes de régularisation 13 203 580 246 252 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 521 783 541 379 Provisions 14-15-16 183 456 189 877 Dettes subordonnées 17 338 327 351 502 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 184 000 174 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 18 2 761 432 2 669 350 Capital souscrit 196 984 196 984 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 2 107 817 2 014 869 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 108 507 109 373 TOTAL PASSIF 24 445 729 25 459 796 HORS-BILAN INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2023 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 ENGAGEMENTS DONNES 2 605 703 2 905 371 Engagements de financement 26 2 206 720 2 498 685 Engagements de garantie 26 397 923 404 006 Engagements sur titres 26 1 060 2 680 ENGAGEMENTS RECUS 5 431 309 5 156 401 Engagements de financement 26 8 960 9 086 Engagements de garantie 26 5 421 289 5 144 635 Engagements sur titres 26 1 060 2 680 Les opérations de change h ors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme son t présentées respectivement en N ote s 23 et 24 . COMPTE DE RESULTAT INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2023 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 31 585 540 349 918 Intérêts et charges assimilées 31 -474 930 -164 786 Revenus des titres à revenu variable 32 90 610 67 848 Commissions (Produits) 33 241 901 232 769 Commissions (Charges) 33 -47 143 -48 319 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 34 765 810 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 35 179 67 Autres produits d'exploitation bancaire 36 9 263 5 440 Autres charges d'exploitation bancaire 36 -3 003 -2 412 PRODUIT NET BANCAIRE 403 182 441 335 Charges générales d'exploitation 37 -263 522 -262 631 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations -8 918 -8 201 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 130 742 170 503 Coût du risque 38 6 648 -25 126 RESULTAT D'EXPLOITATION 137 390 145 377 Résultat net sur actifs immobilisés 39 5 933 423 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 143 323 145 800 Résultat exceptionnel 40 - - Impôts sur les bénéfices 41 -24 816 -26 427 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -10 000 -10 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 108 507 109 373 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital va riable régie par les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est , 67 Caisses locales qui constituent d es sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2023, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central , en application de l'article L. 511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 59,69 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole S . A . est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y com pris les salariés) à hauteur de 4 0, 31 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation j udiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50 % des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en co mptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur le s établissements de crédit » ou « Dettes enve rs les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les l ivres de Crédit Agricole CIB – c f. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Mécanisme TLTRO III Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Au 31 décembre 2023 , l'encours résiduel des emprunts TLTRO III auprès de la BCE est de 871 millions d’euros contre 1 234 millions d'euros au 31 décembre 2022 pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est . Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancair e unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothè se d'une mise en résolution du G roupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant s au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elles considèrent que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, C.C.I . et C.C.A . ) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liqui dation judiciaire régie par le C ode de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d 'une mise en résolution sur le G roupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, C.C.I . et C.C.A .), instruments de f onds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de f onds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de f onds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de f onds propres de catégorie 2 (1) . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette (2) , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L . 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapital iser le G roupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit donc être conscient qu'il existe un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, C.C.I . et C.C.A . et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau , de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe , quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont , pour l'essentiel , la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. (1) Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF. - (2) Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R . 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au G roupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2023 Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics . Sur les encours de crédits sains (Stages 1 et 2 – cf. Note 2.1), l'année 2023 a été marquée par une révision du scénario macro-économique Groupe (« forward looking central ») pour tenir compte du contexte macro-économique global avec la hausse des taux et la guerre Ukraine-Russie. Une prise en compte anticipée d’une révision à venir des modèles relatifs à la prise en compte de l'inflation a également été intégrée.  L'impact de ces évolutions, et de l’évolution du portefeuille, est une baisse limitée des provisions de « forward looking central » d'environ 2 millions d'euros. Parallèlement, dans le cadre de son « forward looking local », la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a ajusté ses modèles sur la Clientèle Professionnelle afin de prendre en compte l'évolution des Stages 2 sur ce segment. La dotation sur ce segment a été compensée par l'évolution du «  forward looking local » , à paramètres inchangés, sur les autres segments (notamment « Agri-Viti »).  Sur l'ensemble des encours de crédits sains (Stages 1 et 2), le coût du risque 2023 est globalement nul (cf. Note 38 sur le Coût du risque). Concernant les risques avérés (Stage 3), il ressort un impact positif sur le compte de résultat de 7 millions d'euros (produit), réparti de manière diffuse sur l'ensemble des marchés. Impacts liés aux opérations militaires en Ukraine La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est exposée au risque-pays, c'est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d'un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l'environnement politique ou macro - économique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. Pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, compte-tenu de ses activités clientèle et financière, les risques directs liés aux opérations militaires en Ukraine ne sont pas significatifs. Aucun impact indirect significatif n'a, à date, été identifié. FCT Crédit Agricole Habitat Au cours de l'exercice 2023, sont intervenus les démontages des « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » et « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le démantèlement de ces RMBS, émis en France par le Groupe et nés d'opérations de titrisation réalisées par les Caisses régionales, s'est traduit par une cession de crédits à l'habitat originés par les Caisses régionales aux FCT pour un montant de : - 1,15 milliard d'euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habita t 2018 », soit un montant de 25, 2 millions d'euros pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 20 avril 2023 et au re mboursement des titres le 27 avril 2023 ; - 15 milliards d'euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 », soit un montant de 2 59, 7 millions d'euros pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 19 octobre 2023 et au re mboursement des titres le 25 octobre 2023 . SAS Rue La Boétie Dans le cadre du programme d'achat d'actions de Crédit Agricole S.A. par la SAS Rue La Boétie initié en 2022, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a capitalisé, en juin 2023, l'avance faite en 2022 de 39,7 millions d'euros. Au cours de l'exercice 2023, la SAS Rue La Boétie a décidé d'autoriser un nouveau programme d'achat d'actions de Crédit Agricole S.A. pour un montant maximal de 1 milliard d'euros, conformément à l'autorisation donnée en mai 2023 par l'Assemblée générale. Compte tenu de l'absence de trésorerie disponible, le financement de l'opération requiert des avances en comptes courants d'associés des Caisses régionales qui ont vocation à être capitalisées. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a participé à cette opération et procédé à une avance en compte courant à hauteur de 39,6 millions d'euros en septembre 2023. Evénements postérieurs à l'exercice 2023 Aucun évènement significatif postérieur à la date de clôture n'est survenu pendant la période subséquente . PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principe s généraux aux spécificités du G roupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidat ion, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Parmi la liste des règlements ANC publiés à compter du 1 er janvier 2023, aucun d'entre eux n'est applicable à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissem ents de crédit, les entités du G roupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle me nt ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L'utilisation des systèmes de notation externes et / ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif b âloi s. La Direction des Risques du G roupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le G roupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de not ation interne et les processus b âlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d’ extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'e xposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les 12 mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse régionale de Créd it Agricole Mutuel du Nord Est ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le G roupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du G roupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking (dit local) sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement s de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le G roupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking local pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scénarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un inst rument financier est classé en S tage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. A titre d'exemple, le seuil multiplicatif sur les crédits immobiliers résidentiels français varie en fonction du portefeuille entre 1,5 et 2,5. Celui sur les crédits à la grande clientèle (hors banque d'investissement) varie entre 2 et 2,6. En complément à ce seuil, un instrument fin ancier peut être classé en S tage 2 : - si, d'une part, la probabilité de défaut (à un an) de l'instrument en date de clôture est supérieure à un seuil absolu défini par le Groupe ( supérieur à 0,3 %) ; - et si, d'autre part, la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture est supérieure à un coefficient multiplicateur de la probabilité de défaut initiale (3 fois). 2. Critère absolu C ompte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du G roupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à un an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12 % pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l' instrument financier classé en S tage 2. L e G roupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à trente jours comme seuil de dégradation sig nificative et de classement en S tage 2 . L 'inst rument financier est classé en S tage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne , le G roupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à trente jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des p ertes attendues à 12 mois (Stage 1 ). Afin de suppléer le fait que certains facteur s ou indicateur s de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, etc.). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en « Coût du risque ». Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement signif icatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles qu e la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteur(s) à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteur ( s ) n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créa nces douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. En principe, c es dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. E n 2023, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a adapté son dispositif de dépréciation des défauts vif s des créances de la Banque de d étail (p ar ticuliers, a griculteurs, ACPL, a ssociations). Ainsi, les dépréciations de ces créances sont dorénavant mesurées en distinguant celles supérieures ou égales à 200 milliers d'euros de celles inférieures à 200 milliers d'euros. Si les premières font l'objet d'une « individualisation » des dépréciations (cf. supra) comme dans le d ispositif a ntérieur (à l'instar du marché C orporate), les secondes font dorénavant l'objet d'une dépréciation « statistique » et prospective mesurée de manière prudente en 2023 au regard des « plus fortes pertes historiques » constatées sur la période 2011-2023 par nature de créances (D AV, Habitat, Consommation, MLT p rofessionnel et court terme). A noter que cette nouvelle méthode s’applique pour les encours Corporate lors de la période transitoire de réalisation de « l’individualisation » dans les 60 jours qui suivent l’entrée des encours en défaut vif. Cette approche traduit l es anticipations de la Caisse régionale et la prise en compte du contexte actuel particulièrement incertain (résu rgence tendancielle des risques, etc. ). Elle fera l’objet de travaux de suivi et d’affinement en 2024 pour s’assurer de sa robustesse dans le temps. Par ailleurs, pendant la période d'observation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est déprécie les contreparties en défaut en tenant compte du risque de retour en défaut vif. La dépréciation repose su r un modèle multicritère de risque de dégradation de la situation (ex emple : allers-retours entre le défaut vif et le défaut d'observation ). Les pertes probables relat ives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en « Coût du risque ». Conformément au règlement ANC 2014-07 , le Groupe a fait le choix d'enregistrer en « Coût du risque » les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts (service Contentieux, Direction des Risques), la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le déterminant en fonction de sa connaissance et analyse des situations au cas par cas. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des con treparties ne présentant pas de problèmes d'insolvabilité ou de difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre  : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en « Coût du risque ». Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation a minima de deux ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de trois ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2 251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transacti on, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en « C oût du risque » , sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. N ote 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - L es parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dan s un même ensemble consolidable ; - L es titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des tit res ou d'en assurer le contrôle ; - L es autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir p révisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2023, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitué e s depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitué e s depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitué e s depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières, etc. ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composants Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralis ée par la Caisse des D épôts et C onsignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers perçues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont comptabilisées en produits dans la rubrique « Commissions (produit s ) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques-pays sont provisionnés après analyse des types d 'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques d
    Bulletin BALO n°47 du 17/04/2024, affaire n°2400904
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400571
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - ORIAS 07 022   663 R ectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 1 6 février 2024 , avis 2400276 L ’attention des sociétaires est attirée sur le fait qu’une erreur matérielle s’est glissée dans le texte de la 18 ème résolution de l’avis de convocation de l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, qui se tiendra le jeudi 2 8 mars 202 4 à 1 5h30 au Village By CA - 17 rond-point de l’Europe à BEZANNES (51430 ). En conséquence, le texte de ladite résolution contenu dans l’avis de convocation publié le 1 6 février 2024 au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires, bulletin n°21, est modifié comme suit : Dix-huitième résolution ( Présentation et discussion du rapport de révision coopérative ) - L’Assemblée générale, après avoir entendu la Présidente sur le rapport de révision coopérative, réalisé en exécution de la mission du réviseur coopératif portant sur les exercices clos de la Caisse régionale pour la période quinquennale de 2018 à 2022, prend acte du contenu de ce rapport. Le texte des autres résolutions demeure inchangé. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°34 du 18/03/2024, affaire n°2400571
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400310
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 décembre 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 82 478 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 652 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 246 969 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 800 152 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17  581 604 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 294 215 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 5 005 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  615 389 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 323 315 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 68 612 Autres actifs………………………………………………………………….. 182 522 Comptes de régularisation…………………………………………………… 177 816 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 445 729 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 48 127 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 403 088 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  780 565 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 325 364 Autres passifs………………………………………………………………… 217 790 Comptes de régularisation……………………………………………………. 203 580 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 183 456 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 338 327 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 18 4 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  761 432 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2  107 817 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 108 507 Total du passif …………………………………………………………. 24 445 729 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  605 703 Engagements de financements………………………………………… 2  206 720 Engagements de garantie ……………………………………………… 397 923 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 060 Engagements reçus………………………………………………………… 5  431 309 Engagements de financements………………………………………… 8 960 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  421 289 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 060
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2024, affaire n°2400310
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 16/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400276
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - ORIAS 07 022   663 AVIS DE CONVOCATION M esdam es et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra le jeudi 2 8 mars 202 4 , à 1 5h30 , au Village By CA 17, rond-point de l’Europe 51430 BEZANNES, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions ci-après. ORDRE DU JOUR Partie ordinaire Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 202 3 Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2023 Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts Approbation des conventions réglementées Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2023 Constatation de la variation du capital social Renouvellement du mandat du commissaire aux comptes titulaire Renouvellement du mandat du commissaire aux comptes titulaire Renouvellement partiel du Conseil d’administration Nomination d’un nouvel administrateur Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2024 Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2023 Nomination de la société KPMG S.A. commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Nomination de la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité Présentation et discussion du rapport de révision coopérative Partie extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité Questions diverses PARTIE ORDINAIRE Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ) - L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2023 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ) - L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2023 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution ( Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2023 ) - L'Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2023, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Quatrième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du code général des impôts ) - L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 200 736 euros de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 51 850 euros de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Cinquième résolution ( Approbation des conventions réglementées ) - En application de l’article L. 511-39 du code monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées par l'article L. 225-38 et suivants du code de commerce, approuve ces conventions. Sixième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ) - Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2020 a été fixé à 2,45 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2021 a été fixé à 2,20 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2022 a été fixé à 2,70 %, décide de fixer à 3,70 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2023. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 29 mars 2024. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du code général des impôts. Septième résolution ( Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés (C.C.A.) ) - L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2020 a été fixée à 2,23 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2021 a été fixée à 2,46 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2022 a été fixée à 2,50 euros par titre, fixe à 2,48 euros par titre la rémunération pour l'exercice 2023 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 29 mars 2024. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du code général des impôts. Huitième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2023 ) - Conformément aux dispositions de l'article R. 512-11 du code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2023 de 108 506 762,13 euros comme suit : Intérêts aux parts sociales 4 346 225,29 euros Dividendes C.C.A. 13 147 129,76 euros Réserve légale 68 260 055,31 euros Réserve facultative 22 753 351,77 euros Neuvième résolution ( Constatation de la variation du capital social ) - L'Assemblée générale constate que le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n’a pas varié au cours de l’exercice 2023 : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 euros de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 euros de valeur nominale Capital social au 31 / 12 / 2022 196 984 470 euros 7 831 036 5 301 262 Capital social au 31 / 12 / 2023 196 984 470 euros 7 831 036 5 301 262 Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 450 euros (soit 30 parts de 15 euros de valeur nominale) les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 450 euros (soit 30 parts de 15 euros de valeur nominale). Dixième résolution ( Renouvellement du mandat du commissaire aux comptes titulaire ) - L’Assemblée générale constate que le mandat de la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT, 63 rue de Villiers, 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex, commissaire aux comptes titulaire, arrive à expiration lors de la présente Assemblée. L’Assemblée renouvelle le mandat de la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT, en qualité de commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices. Le mandat de cette société prendra fin lors de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer de commissaire aux comptes suppléant. Onzième résolution ( Renouvellement du mandat du commissaire aux comptes titulaire ) - L’Assemblée générale constate que le mandat de la société KPMG S.A., Tour EQHO, 2 avenue Gambetta, 92066 Paris La Défense Cedex, commissaire aux comptes titulaire, arrive à expiration lors de la présente Assemblée. L’Assemblée renouvelle le mandat de la société KPMG S.A., en qualité de commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices. Le mandat de cette société prendra fin lors de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029. Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer de commissaire aux comptes suppléant. Douzième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’administration ) - Mesdames Nathalie DEVILLIERS et Anne MATRAT et Messieurs Denis CAILLE, Thierry JOBERTY, Paul POQUET et Benoît ROPERT sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Treizième résolution ( Nomination d’un nouvel administrateur ) - L’Assemblée prend acte de la démission de Monsieur Dominique THOMAS de son mandat d’administrateur, constatée par le Conseil d’administration lors de sa réunion du 5 février 2024. Conformément à l’article 15.3 des statuts, Monsieur François LOURDIN s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur. Quatorzième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2024 ) - L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 380 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2024 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme, conformément aux recommandations de la FNCA. Quinzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe de rémunérations de toutes natures versées aux Personnels identifiés durant l’exercice 2023 ) - L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération des Personnels identifiés de la Caisse régionale, consultée en application de l'article L. 511-73 du code monétaire et financier, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice 2023, aux catégories de personnel dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de la Caisse régionale au sens de l'article L. 511-71 du code monétaire et financier, laquelle s’élève à 2 993 378 euros. Seizième résolution ( Nomination de la société KPMG S.A. commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, nomme la société KPMG S.A., dont le siège social est Tour EQHO, 2 avenue Gambetta, 92066 Paris La Défense Cedex, en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de 3 exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026. Dix-septième résolution ( Nomination de la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité ) - L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales ordinaires, nomme la société PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT, dont le siège social est 63 rue de Villiers, 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex, en qualité de commissaire aux comptes certifiant les informations en matière de durabilité, pour une durée de 3 exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire tenue en 2027 et qui sera appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.  Dix-huitième résolution ( Présentation et discussion du rapport de révision coopérative ) - L’Assemblée générale, après avoir entendu la Présidente, sur le rapport de révision coopérative réalisé en exécution de la mission du réviseur coopératif portant sur l’exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2023 de la Caisse régionale, prend acte du contenu de ce rapport. PARTIE EXTRAORDINAIRE Dix-neuvième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) ) - L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée générale spéciale des porteurs de C.C.A. devra se tenir avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2024. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Vingtième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ) - L’Assemblée générale mixte donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’ a dministration
    Bulletin BALO n°21 du 16/02/2024, affaire n°2400276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304370
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 septembre 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 88 015 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 791 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 228 814 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 108 891 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17  140 098 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 553 106 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  568 993 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 298 780 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 67 217 Autres actifs………………………………………………………………….. 176 496 Comptes de régularisation…………………………………………………… 358 973 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 657 174 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 48 490 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 515 757 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  868 731 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 425 368 Autres passifs………………………………………………………………… 102 677 Comptes de régularisation……………………………………………………. 234 987 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 182 127 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 341 970 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  763 067 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2  107 817 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 110 142 Total du passif …………………………………………………………. 24 657 174 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  683 947 Engagements de financements………………………………………… 2 302 756 Engagements de garantie ……………………………………………… 379 558 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 633 Engagements reçus………………………………………………………… 5 224 226 Engagements de financements………………………………………… 15 958 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  206 635 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 633
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2023, affaire n°2304370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303627
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 juin 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 83 869 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 525 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 671 873 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 591 785 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17  119 814 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 562 299 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  568 841 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 29 4 332 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 66 146 Autres actifs………………………………………………………………….. 276 986 Comptes de régularisation…………………………………………………… 124 184 Total de l’actif …………………………………………………………. 25  427 654 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 224 236 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  945 637 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 898 872 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 456 505 Autres passifs………………………………………………………………… 218 791 Comptes de régularisation……………………………………………………. 237 044 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 179 011 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 3 45 656 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  747 902 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2  107 817 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 94 977 Total du passif …………………………………………………………. 25  427 654 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  721 529 Engagements de financements………………………………………… 2  329 423 Engagements de garantie ……………………………………………… 390 307 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 799 Engagements reçus………………………………………………………… 5 182 071 Engagements de financements………………………………………… 15 943 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  164 329 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 799
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2023, affaire n°2303627
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301412
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 mars 2023 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 73 370 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 587 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 615 098 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 741 390 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 17 035 819 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 567 201 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  580 873 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 29 6 514 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 64 823 Autres actifs………………………………………………………………….. 329 770 Comptes de régularisation…………………………………………………… 256 706 Total de l’actif …………………………………………………………. 25  629 151 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 245 374 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  894 366 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 9  218 510 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 589 353 Autres passifs………………………………………………………………… 131 991 Comptes de régularisation……………………………………………………. 173 036 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 186 606 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 346 695 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  669 220 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2  107 817 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 16 295 Total du passif …………………………………………………………. 25  629 151 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  870 748 Engagements de financements………………………………………… 2  451 092 Engagements de garantie ……………………………………………… 417 667 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 989 Engagements reçus………………………………………………………… 5 183 169 Engagements de financements………………………………………… 15 943 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  165 237 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 989
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2023, affaire n°2301412
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300743
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 196 984 470,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2022 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 30 janvier 2023 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 23 mars 2023 BILAN INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2022 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 511 310 214 842 Caisse, banques centrales 84 489 84 211 Effets publics et valeurs assimilées 5 67 328 22 860 Créances sur les établissements de crédit 3 359 493 107 771 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 5 025 877 5 276 510 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 16 996 877 16 335 309 OPERATIONS SUR TITRES 566 531 483 048 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 566 531 483 048 Actions et autres titres à revenu variable 5 - - VALEURS IMMOBILISEES 1 947 476 1 930 377 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 581 009 1 559 594 Parts dans les entreprises liées 6-7 296 683 298 948 Immobilisations incorporelles 7 638 664 Immobilisations corporelles 7 69 146 71 171 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 411 725 322 167 Autres actifs 8 186 446 145 459 Comptes de régularisation 8 225 279 176 708 TOTAL ACTIF 25 459 796 24 562 253 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 251 117 56 724 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 251 117 56 724 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 11 574 068 11 413 922 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 9 107 805 8 831 802 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 724 381 674 149 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 417 696 307 871 Autres passifs 13 171 444 131 040 Comptes de régularisation 13 246 252 176 831 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 541 379 538 182 Provisions 14-15-16 189 877 186 865 Dettes subordonnées 17 351 502 351 317 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 174 000 164 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 18 2 669 350 2 575 603 Capital souscrit 196 984 196 985 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 2 014 869 1 922 828 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - 244 Résultat de l'exercice 109 373 107 422 TOTAL PASSIF 25 459 796 24 562 253 HORS-BILAN INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2022 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 ENGAGEMENTS DONNES 2 905 371 2 782 105 Engagements de financement 26 2 498 685 2 385 781 Engagements de garantie 26 404 006 394 431 Engagements sur titres 26 2 680 1 893 ENGAGEMENTS RECUS 5 156 401 4 904 745 Engagements de financement 26 9 086 13 415 Engagements de garantie 26 5 144 635 4 889 437 Engagements sur titres 26 2 680 1 893 Les opérations de change h ors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme son t présentées respectivement en N ote s 23 et 24 . COMPTE DE RESULTAT INDIVIDUEL AU 31 DECEMBRE 2022 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 31 349 918 338 122 Intérêts et charges assimilées 31 -164 786 -143 486 Revenus des titres à revenu variable 32 67 848 45 375 Commissions (Produits) 33 232 769 219 332 Commissions (Charges) 33 -48 319 -42 287 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 34 810 609 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 35 67 -36 Autres produits d'exploitation bancaire 36 5 440 7 570 Autres charges d'exploitation bancaire 36 -2 412 -3 704 PRODUIT NET BANCAIRE 441 335 421 495 Charges générales d'exploitation 37 -262 631 -248 346 Dotations aux amortiss ements et aux dépréciations sur immobilisations -8 201 -10 240 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 170 503 162 909 Coût du risque 38 -25 126 2 658 RESULTAT D'EXPLOITATION 145 377 165 567 Résultat net sur actifs immobilisés 39 423 2 335 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 145 800 167 902 Résultat exceptionnel 40 - - Impôts sur les bénéfices 41 -26 427 -35 480 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -10 000 -25 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 109 373 107 422 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , 67 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2022, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 56,80 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43 , 20 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Mécanisme TLTRO III Une troisième série d’opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la COVID-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d’atteinte d’un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de trois ans de l’opération TLTRO à laquelle s’ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2020 à juin 2021, puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d’une année de juin 2021 à juin 2022. Pour rappel, le traitement comptable retenu par le Groupe depuis 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l'obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, c'est-à-dire au terme de l'opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Ce traitement est maintenu pour l'arrêté comptable du 31 décembre 2022. Le Groupe ayant atteint les conditions de performance nécessaires à la bonification et sur-bonification du TLTRO, le Groupe bénéficiera de l'obtention de l'ensemble des bonifications et sur-bonifications à l'échéance de ce financement. Ainsi, le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à - 100 bps sur la période spéciale de taux d’intérêt ( 1 er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l’exercice 2021), compte tenu de l’atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d’intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 23 juin 2022), le taux d’intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps « flooré » à - 100 bps, compte tenu de l’atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Le Conseil des gouverneurs de la BCE, lors de sa réunion du 27 octobre 2022, a décidé d'une modification des conditions de rémunération applicables à ces opérations de refinancement à compter du 23 novembre 2022 (Décision 2022-2128 de la BCE). La Décision (UE) 2022/2128 de la Banque Centrale Européenne du 27 octobre 2022 a défini deux nouvelles périodes comme suit : - la « période de taux d'intérêt postérieure à la période spéciale de taux d'intérêt additio nnelle » ou « post-additional in terest rate period (post-ASIRP) » du 24 juin au 22 novembre 2022 (ou la date de remboursement anticipé si elle intervient avant cette date) ; au cours de cette période, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d'une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter de la date de tirage jusqu'à la fin de cette période ; - la « dernière période de taux d'intérêt » ou « last interest rate period (LIRP) » du 23 novembre 2022 jusqu'à la date de maturité attendue des tirages. Au cours de la LIRP, la rémunération du TLTRO III est calculée sur la base d'une moyenne des Taux de Facilités des Dépôts à compter du 23 novembre jusqu'à la date de remboursement attendue. Le groupe a ré estimé les flux de trésorerie attendus afin de refléter (i) les fluctuations des intérêts des différents tirages en fonction de la maturité attendue et (ii) les modifications des conditions de rémunération décidées par la BCE, ce qui est venu modifier le taux d'intérêt effectif des différents tirages de TLTRO III et le coût amorti de chaque tranche. Les nouveaux taux d'intérêt effectif ainsi déterminés sont proches du dernier taux de Facilité des Dépôts connu à la date de l'arrêté comptable. Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Au cours de l’exercice 2022, deux lignes de TLTRO III sont arrivées à échéance pour un montant de 202 millions d’euros. En outre, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé au remboursement anticipé de 3 lignes en décembre 2022 pour un montant total de 1 560 millions d’euros. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes les mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a égalemen t adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle s considère nt que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, C . C .I . et C . C . A . ) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liqui dation judiciaire régie par le C ode de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d 'une mise en résolution sur le gro upe Crédit Agricole, elles procé deraient au préalable à la réduction de la vale ur nominale des instruments de f onds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, C . C . I . et C . C . A . ), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 (1) . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement inter ne sur les instruments de dette (2) , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit donc être conscient qu'il existe un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, C . C . I . et C . C . A . et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. [1] Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF [2] Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Evè nements significatifs relatifs à l'exercice 2022 Cette année s’est inscrite dans un environnement géopolitique particulier, marqué par la crise en Ukraine, les tensions sur les matières premières et l’énergie ainsi que le retour de l’inflation et la hausse des taux. Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans ce contexte, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit. Le coût du risque 202 2 de 4 millions d'euros (charge ) sur les encours en défaut ( S tage 3) est marqué par une concentration sur une dotation individuelle unitaire en grande partie compensée par des reprises (dont une reprise significative sur un dossier unitaire). Sur les autres coûts du risque Crédit ( S tages 1 et 2), de 20 millions d'euros (charge ), l'année a été marquée par un renforcement des provisions de « forward looking local » dans un contexte d'inc ertitude croissante (cf. Note 38 sur le coût du risque). Impacts liés aux opérations militaires en Ukraine La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est exposée au risque- pays, c'est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d'un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l'environnement politique ou macroéconomique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. Pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, compte tenu de ses activités clientèle et financière, les risques directs liés aux opérations militaires en Ukraine ne sont pas significatifs. Dans le cadre de ses travaux d'identification et d'anticipation des risques potentiels indirects liés notamment aux effets inflationnistes de cette crise et aux impacts sur la croissance, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a intégré de nouvelles hypothèses dans le cadre du provisionnement de ses créances saines et dégradées (cf. informations sur la couverture des ECL). SAS Rue La Boétie Au cours de l’exercice 2022, la SAS Rue La Boétie a décidé d’autoriser un programme d’achat d’actions de Crédit Agricole S.A. pour un montant maximal de 1 milliard d’euros, conformément à l’autorisation donnée en mai 2022 par l’Assem blée g énérale. Compte tenu de l’absence de trésorerie disponible, le financement de l’opération requiert des avances en compte courant d’associés des Caisses régionales qui ont vocation à être capitalisées au printemps prochain.  La Caisse r égionale de Cr édit Agricole Mutuel du Nord Est a participé à cette opération et procédé à une avance en compte courant à hauteur de 39,7 millions d’euros en décembre 2022. Evénements postérieurs à l'exercice 2022 Aucun évènement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2022 n'est survenu pendant la période subséquente . PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Parmi la liste des règlements ANC publiés à compter du 1 e r janvier 2022, aucun d’entre eux n’est applicable à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est . Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle me nt ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L'utilisation des systèmes de notation externes et / ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées ; e lles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des « ECL » La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif bâloi s. La Direction des Risques du g roupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d’ extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les douze mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendue s pour la durée de vie et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advena nt d'une défaillance dans les douze mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à douze mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et p aramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives ( « Forward Looking » ) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Créd it Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking (dit local) sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémen taires non couvertes par les scé narios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking local pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémen taires non couvertes par les scé narios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur s es portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la « probabilité de défaut » ou (« PD ») à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à trente jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à par tir d'un dispositif de notation interne (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seu l critère d'impayé de plus de trente jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, les encours sont reclassés en encours sains (« S tage 1 »), et, la dépréciation est ram enée à des pertes attendues à douze mois. Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille s d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significat ive est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, etc.). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en « C oût du risque  » . Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteur ( s ) à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteur ( s ) n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - C réances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - C réances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non- recouvrement sur créanc es douteuses sont inscrites en « C oût du risque  » . Conformément au règlement ANC 2014-07, le Groupe a fait le choix d'enregistrer en « C oût du risque  » les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts (service Contentieux, Direction des Risques), la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le déterminant en fonction de sa connaissance et analyse des situations au cas par cas. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité , etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des con treparties ne présentant pas de problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructu ration de créance est dotée en « C oût du risque  » . Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pen dant une période d'observation a minima de deux ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de trois ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 . Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementatio n (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de con trepartie et comptabilisées en « C oût du risque  » , sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (c f. N ote 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dan s un même ensemble consolidable ; - les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des tit res ou d'en assurer le contrôle ; - les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus . A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir p révisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2022, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitué s depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitué s depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitué s depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières , etc. ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est , à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la cons truction et à sa localisation : Composant s Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme po ur les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opératio ns internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle ( celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des D épôts et Consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers perçues par la Caisse régionale sont com ptabilisées en produits dans la rubrique « Commissions (produits ) ». Provisions L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques- pays sont provisionnés après analyse des types d 'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particul ières du règlement ANC 2014-07. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2022, les fonds pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, dont la destination est la couverture de risques potentiels non avérés, s'établissent à 174 millions d'euros avec une dotation de 10 millions d'euros sur l'exercice. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A . (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché
    Bulletin BALO n°40 du 03/04/2023, affaire n°2300743
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300582
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - ORIAS 07 022   663 R ectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 2300540 du 1 0 mars 2023 L ’attention des sociétaires est attirée sur le fait qu’une erreur matérielle s’est glissée dans l’Ordre du jour de l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, qui se tiendra le jeudi 23 mars 2023 à 10 heures au Village By CA - 17 rond-point de l’Europe à BEZANNES (51430 ). En conséquence, l’ordre du jour contenu dans l’avis de convocation publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 2300540 du 10 mars 2023 est modifié comme suit : ORDRE DU JOUR Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2022 Partie extraordinaire Modification de l’article 15.2 des statuts – Composition – Nomination – Incompatibilités Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) Partie ordinaire Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2022 Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts Approbation des conventions réglementées Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2022 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’administration Nomination de nouveaux administrateurs Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2023 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité Le texte des résolutions demeure inchangé. Le Conseil d’ a dministration
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2023, affaire n°2300582
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 10/03/2023
    Numéro d’affaire : 2300540
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - ORIAS 07 022   663 AVIS DE CONVOCATION M esdam es et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra le jeudi 2 3 mars 202 3 , à 10 heures , au Village By CA 17, rond-point de l’Europe 51430 BEZANNES, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions ci-après. ORDRE DU JOUR Partie extraordinaire Modification de l’article 15.2 des statuts – Composition – Nomination – Incompatibilités Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé s (C.C.A.) Partie ordinaire Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2022 Approbation des comptes sociau x et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidé s et quitus aux administrateurs Approbation des comptes globalisés Caisse régionale/Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2022 Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts Approbati on des conventions réglementées Fixation du taux de rémunérat ion à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d’ a ssociés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 20 2 2 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’ a dministration Nomination de nouveaux administrateur s Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 2 3 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 20 2 2 aux personnes identifiées, à savoir l a Directr ice G énéral e , les membres permanents du Comité de D irection et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse r égionale Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité PARTIE EXTRAORDINAIRE Première résolution ( Modification de l’article 15.2 des statuts – Composition – Nomination – Incompatibilités ). — Conformément à l’article 42 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l’Assemblée générale extraordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, décide de procéder à une modification de ses statuts sous la forme ci-après exposée. La réduction du nombre d’administrateurs au Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a rompu l’équilibre de la règle du renouvellement annuel par tiers prévue aux statuts. En conséquence, il est proposé d’adapter l’article 15 des statuts et plus spécifiquement l’article 15.2. Par ailleurs un toilettage de cet article est apparu nécessaire sur des dispositions devenues obsolètes, compte tenu de leur date de réalisation . Ancienne rédaction de l’article 15 – Composition – Nomination – Incompatibilités : 15.2 Les administrateurs sont élus pour 3 ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les deux premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l'ancienneté dans la fonction. Les administrateurs sortants sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 67 ème anniversaire. Cette nouvelle limite d’âge prendra effet de manière progressive : - elle sera portée de 65 à 66 ans à compter de l’Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, - elle sera portée de 66 à 67 ans à compter de l’Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. Au cas où il adviendrait que le nombre des administrateurs n'est pas divisible par trois, il conviendrait d'arrondir à l'unité inférieure le nombre des administrateurs renouvelables la première année et, si nécessaire, le nombre des administrateurs renouvelables la seconde année. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 15.2 15.2 Les administrateurs sont élus pour 3 ans . Les administrateurs sortants sont rééligibles. Le mandat d’un administrateur expire à l’issue de la réunion de l’Assemblée générale ordinaire qui statue sur les comptes de l’exercice écoulé, tenue durant l’année au cours de laquelle expire le mandat dudit administrateur. Toutefois, les administrateurs ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée générale qui suit leur 67 ème anniversaire. L’Assemblée générale extraordinaire approuve la nouvelle version de l’article 15, et plus spécifiquement l’article 15.2 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée) et déclare qu’elle est d’application immédiate. Deuxième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) ). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale, dans la limite de 1.000.000 de titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée générale spéciale des porteurs de C.C.A. devra se tenir avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2023. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. PARTIE ORDINAIRE Troisième résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2022 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Quatrième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2022 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Cinquième résolution ( Approbation des comptes globalisés Caisse régionale / Caisses locales de l’exercice clos au 31 décembre 2022 ). — L'Assemblée générale approuve les comptes globalisés arrêtés au 31 décembre 2022, ainsi que les opérations traduites par ces comptes ou résumées dans ce rapport. Sixième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des impôts ). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 79 239 euros de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 20 467 euros de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Septième résolution ( Approbation des conventions réglementées ). — En application de l’article L. 511-39 du C ode monétaire et financier, l'Assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport spécial des c ommissaires aux c omptes sur les conventions visées par l'article L.225-38 et suivants du C ode de commerce, approuve ces conventions. Huitième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2019 a été fixé à 2,70 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2020 a été fixé à 2,45 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2021 a été fixé à 2,20 %, décide de fixer à 2,70 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2022. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2023. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Neuvième résolution ( Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés (C.C.A.) ). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2019 a été fixée à 2,32 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2020 a été fixée à 2,23 euros par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2021 a été fixée à 2,46 euros par titre, fixe à 2,50 euros par titre la rémunération pour l'exercice 2022 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2023. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont imposées soit au prélèvement forfaitaire unique soit, sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 40 % auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Dixième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2022 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2022 de 109 373 113,13 euros comme suit : Intérêts aux parts sociales 3 171 571,55 euros Dividendes C.C.A. 13 253 155,00 euros Réserve légale 69 711 289,94 euros Réserve facultative 23 237 096,64 euros Onzième résolution ( Constatation de la variation du capital social ). — L'Assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2022, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31 décembre 2021 196 984 770 € 7 831 056 5 301 262 Capital social au 31 décembre 2022 196 984 470 € 7 831 036 5 301 262 Soit une diminution de 300 euros ( 20 parts sociales de 15 euros). Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 450 euros (soit 30 parts de 15 euros de valeur nominale) Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 150 euros (soit 10 parts de 15 euros de valeur nominale). Douzième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’administration ). — Mesdames Christine GANDON, Marie-Elisabeth AVET, Christel FAILLON et Messieurs Laurent MANGEART, Benoît MARX , Antoine GERBAUX, Dominique THOMAS, sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat pour une durée de 3 ans. L’Assemblée prend acte que Messieurs Eric LAINÉ et Benoît LAMPSON sont rééligibles, mais ne sollicitent pas le renouvellement de leur mandat. L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur Jacques QUAEYBEUR, en raison de l’atteinte de la limite d’âge, conformément à l’article 15.2 des statuts. Treizième résolution ( Nomination de nouveaux administrateurs ). — Conformément à l’article 15-3 des statuts, Monsieur Benoît DAVE, Monsieur Joseph LETERME et Monsieur Laurent MICHÉ, se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale en remplacement des administrateurs sortants. Quatorzième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2023 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 euros la somme globale allouée au titre de l’exercice 2023 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quinzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2022 aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 718 622,39 euros au titre de l’exercice 2022. Seizième résolution ( Nomination d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant ). — L'Assemblée générale décide de désigner le cabinet ACTHEOS en qualité de réviseur titulaire et le cabinet ALBOUY ASSOCIES CONSULT en qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application. Dix- septième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’ a dministration
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2023, affaire n°2300540
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300381
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 décembre 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 8 4 489 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 67 328 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 359 493 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 5 025 877 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  996 877 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 566 531 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  581 009 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 29 6 683 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 69 784 Autres actifs………………………………………………………………….. 1 86 446 Comptes de régularisation…………………………………………………… 225 279 Total de l’actif …………………………………………………………. 25 459 796 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 251 117 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  574 068 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 9 107 805 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 724 381 Autres passifs………………………………………………………………… 171 444 Comptes de régularisation……………………………………………………. 246 252 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 189 877 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 351 502 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  669 350 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 014 869 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 109 373 Total du passif …………………………………………………………. 25 459 796 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  905 371 Engagements de financements………………………………………… 2 498 685 Engagements de garantie ……………………………………………… 404 006 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 680 Engagements reçus………………………………………………………… 5  156 401 Engagements de financements………………………………………… 9 086 Engagements de garantie ……………………………………………… 5  144 635 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 680
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2023, affaire n°2300381
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204189
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Septembre 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 82 691 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 49 803 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 368 299 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 581 943 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  769 407 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 536 450 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  537 293 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 297 397 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 69 447 Autres actifs………………………………………………………………….. 177 635 Comptes de régularisation…………………………………………………… 133 800 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  604 165 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 71 148 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  391 100 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  758 295 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 683 029 Autres passifs………………………………………………………………… 87 052 Comptes de régularisation……………………………………………………. 236 456 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 192 161 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 352 834 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  658 090 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 014 869 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 98 113 Total du passif …………………………………………………………. 24 604 165 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 926 620 Engagements de financements………………………………………… 2  511 269 Engagements de garantie ……………………………………………… 405 094 Engagements sur titres…………………………………………………… 10 257 Engagements reçus………………………………………………………… 5 066 663 Engagements de financements………………………………………… 9 08 6 Engagements de garantie ……………………………………………… 5 047 320 Engagements sur titres…………………………………………………… 10 257
    Bulletin BALO n°128 du 26/10/2022, affaire n°2204189
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203748
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 4 70 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Juin 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 78 375 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 40 166 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 289 054 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 765 114 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  534 908 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 546 467 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1  539 382 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 297 307 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 70 068 Autres actifs………………………………………………………………….. 202 598 Comptes de régularisation…………………………………………………… 127 777 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  491 216 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 74 739 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  459 106 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  627 161 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 636 882 Autres passifs………………………………………………………………… 110 682 Comptes de régularisation……………………………………………………. 222 145 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 186 041 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 353 875 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 174 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  646 585 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 98 4 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 014 869 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 86 608 Total du passif …………………………………………………………. 24 491 216 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2 935 940 Engagements de financements………………………………………… 2  549 015 Engagements de garantie ……………………………………………… 385 187 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 738 Engagements reçus………………………………………………………… 4 935 419 Engagements de financements………………………………………… 9 085 Engagements de garantie ……………………………………………… 4  924 596 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 738
    Bulletin BALO n°96 du 12/08/2022, affaire n°2203748
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201498
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 770 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Mars 202 2 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 77 679 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 22 86 9 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 117 937 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 5 155 335 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  293 089 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 497 878 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 559 359 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 303 002 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 71 446 Autres actifs………………………………………………………………….. 245 695 Comptes de régularisation…………………………………………………… 161 215 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  505 504 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 74 059 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  239 726 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  935 012 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 643 241 Autres passifs………………………………………………………………… 129 651 Comptes de régularisation……………………………………………………. 188 908 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 185 267 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 351 124 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 164 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  594 516 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 985 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 2 014 869 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 34 538 Total du passif …………………………………………………………. 24  505 504 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  814 673 Engagements de financements………………………………………… 2  435 085 Engagements de garantie ……………………………………………… 377 986 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 602 Engagements reçus………………………………………………………… 4 932 001 Engagements de financements………………………………………… 11 901 Engagements de garantie ……………………………………………… 4  908 498 Engagements sur titres…………………………………………………… 11 602
    Bulletin BALO n°55 du 09/05/2022, affaire n°2201498
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201320
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 196 984 770,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2021 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 31 janvier 2022 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 24 mars 2022 BILAN AU 31 DECEMBRE 2021 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 214 842 193 617 Caisse, banques centrales 84 211 86 548 Effets publics et valeurs assimilées 5 22 860 - Créances sur les établissements de crédit 3 107 771 107 069 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 5 276 510 3 741 953 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 16 335 309 15 995 606 OPERATIONS SUR TITRES 483 048 704 435 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 483 048 454 442 Actions et autres titres à revenu variable 5 - 249 993 VALEURS IMMOBILISEES 1 930 377 1 878 581 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 559 594 1 515 206 Parts dans les entreprises liées 6-7 298 948 287 057 Immobilisations incorporelles 7 664 931 Immobilisations corporelles 7 71 171 75 387 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 322 167 348 006 Autres actifs 8 145 459 186 126 Comptes de régularisation 8 176 708 161 880 TOTAL ACTIF 24 562 253 22 862 198 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 56 724 69 166 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 56 724 69 166 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 11 413 922 9 879 168 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 8 831 802 8 634 185 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 674 149 659 322 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 307 871 357 322 Autres passifs 13 131 040 147 669 Comptes de régularisation 13 176 831 209 653 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 538 182 641 373 Provisions 14-15-16 186 865 205 480 Dettes subordonnées 18 351 317 435 893 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 17 164 000 139 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 575 603 2 482 662 Capital souscrit 196 985 197 010 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 1 922 828 1 839 983 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 244 - Résultat de l'exercice 107 422 97 545 TOTAL PASSIF 24 562 253 22 862 198 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2021 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 ENGAGEMENTS DONNES 2 782 105 2 701 635 Engagements de financement 27 2 385 781 2 085 788 Engagements de garantie 27 394 431 613 761 Engagements sur titres 27 1 893 2 086 ENGAGEMENTS RECUS 4 904 745 4 673 228 Engagements de financement 27 13 415 25 957 Engagements de garantie 27 4 889 437 4 645 185 Engagements sur titres 27 1 893 2 086 Les opérations de change Hors bilan et les opérations sur instruments financiers à terme son t présentées respectivement en N ote 2 4 et 25 . COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2021 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2021 31/12/2020 Intérêts et produits assimilés 31 338 122 338 337 Intérêts et charges assimilées 31 -143 486 -152 923 Revenus des titres à revenu variable 32 45 375 59 777 Commissions Produits 33 219 332 210 237 Commissions Charges 33 -42 287 -34 955 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 34 609 762 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 35 -36 -1 430 Autres produits d'exploitation bancaire 36 7 570 8 498 Autres charges d'exploitation bancaire 36 -3 704 -1 957 PRODUIT NET BANCAIRE 421 495 426 346 Charges générales d'exploitation 37 -248 346 -246 443 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisati ons -10 240 -10 467 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 162 909 169 436 Coût du risque 38 2 658 -32 403 RESULTAT D'EXPLOITATION 165 567 137 033 Résultat net sur actifs immobilisés 39 2 335 -6 188 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 167 902 130 845 Résultat exceptionnel 40 - - Impôts sur les bénéfices 41 -35 480 -33 300 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -25 000 - RESULTAT NET DE L'EXERCICE 107 422 97 545 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est , 68 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2021, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,50 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44 , 50 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livr et d'épargne populaire, Livret de développement durable et s olidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S . A. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Mécanisme TLTRO III Une troisième série d'opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars, avril et décembre 2020 en lien avec la situation de la COVID-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d'atteinte d'un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l'opération TLTRO à laquelle s'ajoute une sur-bonification rémunérant une première incitation supplémentaire et temporaire sur la période d'une année de juin 2020 à juin 2021 puis une seconde incitation supplémentaire et temporaire sur la période d'une année de juin 2021 à juin 2022. Le traitement comptable retenu par le Groupe, sans changement par rapport à celui appliqué en 2020, consiste à comptabiliser les bonifications dès que le Groupe estime avoir une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l’obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE, i.e. au terme de l’opération de TLTRO III, et à rattacher cette bonification à la période à laquelle elle se rapporte prorata temporis. Le Groupe a évalué les intérêts courus au taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à -100 bps sur la période spéciale de taux d'intérêt (1 er janvier 2021 – 23 juin 2021 pour la période afférente à l'exercice 2021), compte tenu de l'atteinte des seuils propres à la première incitation pendant la période spéciale de référence. Sur la période spéciale de taux d'intérêt additionnelle (24 juin 2021 – 31 décembre 2021 pour la période afférente à l'exercice 2021), le taux d'intérêt retenu est également le taux de la Facilité de Dépôts - 50 bps flooré à -100 bps, compte tenu de l'atteinte des critères du niveau de crédits éligibles propres à la seconde incitation pendant la période spéciale de référence additionnelle. Ainsi, le Groupe estime bénéficier de l’obtention de l’ensemble des bonifications à l’échéance de ce financement du fait de la réalisation des conditions pour en bénéficier au 31 décembre 2021. Crédit Agricole S.A. a souscrit à ces emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancair e unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la vale ur nominale des instruments de f onds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociale s, CCI et CCA), instruments de f o nds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de f onds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de f onds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de f onds propres de catégorie 2 (1) . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette (2) , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L . 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R . 512-18 de ce même c ode. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. (1) Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF (2) Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF Garantie spécifique apportée par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 compl été par un premier avenant en 2013 et amendé par deux avenants en 2016, s'inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les derniers amendements de ces garanties ont pris effet rétroactivement le 1 er juillet 2016, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1 er mars 2027 sous réserve de résiliation anticipée totale ou partielle ou de prorogation selon les dispositions prévues au contrat. Une première résiliation partielle correspondant à 35% du dispositif des garanties Switch a eu lieu le 2 mars 2020, une deuxième correspondant à 15% du dispositif a eu lieu le 1 er mars 2021 et une dernière correspondant à la partie résiduelle de 50% du dispositif a eu lieu le 16 novembre 2021. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2021 Crise sanitaire liée à la COVID-19 Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la COVID-19, le groupe Crédit Agricole s'est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d'accompagner ses clients dont l'activité serait impactée par la crise sanitaire, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l'économie. Prêts Garantis par l'Etat (PGE) Dans le cadre de la crise sanitaire liée à la COVID-19, le groupe Crédit Agricole a proposé à compter du 25 mars 2020 à tous ses clients entrepreneurs, quelle que soit leur taille et leur statut (exploitants agricoles, professionnels, comme rçants, artisans, entreprises, etc. ), en complément des mesures déjà annoncées (report d'échéances, procédures accélérées d'examen des dossiers, etc.), de recourir au dispositif de Prêts Garantis par l'Etat. Au 31 décembre 2021, le solde des encours de Prêts G arantis par l'Etat octroyés à la clientèle par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'élève à 276 millions d'euros . Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte de l’évolution de la crise sanitaire en 2021, le Groupe Crédit agricole a revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking central) pour la détermination du risque de crédit. Celles-ci sont globalement plus favorables que celles qui avaient été retenues en 2020 et ont induit une légère baisse des pertes de crédits attendues (ECL) pour 3 millions d’euros, notamment sur la filière Pro. Par ailleurs, en application du modèle central, une reprise a été constatée sur la filière Corporate (diminution des ECL de 10 millions d’euros) liée à quelques dossiers unitaires (évolution de la notation, évolution des caractéristiques des crédits,etc.). En complément, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à une revue de son portefeuille de crédits qui l’a conduit au maintien des stress relatifs au forward looking local sur trois filières Agri-Viti/Pro/Corporate (avec une légère hausse des paramètres dans un contexte toujours incertain). L’application des paramètres du forward looking local a entraîné une baisse complémentaire de 7 millions d’euros sur le coût du risque à fin 2021 (mécaniquement concentrée sur la filière Corporate, le FLL renforçant l’évolution du FLC). A noter que l’évolution du coût du risque intègre également deux ajustements pour 3 millions d’euros (hausse du coût du risque). Un ajustement porte sur la filière Retail afin de limiter l’effet des améliorations de notes sur les contreparties ayant bénéficié de PGE (ajustement quasi identique à celui passé en 2020) et un ajustement porte sur la prise en compte de l’évolution prévisible de la notation de contreparties. Garantie spécifique apportée par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Crédit Agricole S.A . a démantelé le 1 er mars 2021 et le 16 novembre 2021 respectivement 15% complémentaires et la totalité de la part résiduelle de 50% du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Le mécanisme de garantie « Switch » correspond à un transfert vers les Caisses régionales d'une partie des exigences prudentielles s'appliquant à Crédit Agricole S.A. au titre de ses activités d'assurances contre une rémunération fixe des Caisses régionales. Litige image chèque LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l'Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d'avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l'encaissement des chèques, depuis le passage à l'échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu'en 2007. Selon l'Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d'ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l'article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l'économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l'Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d'Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu'elle a eu pour conséquence d'augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l'une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d'Opérations Compensées à Tort), l'Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d'euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d'euros et 82,1 millions d'euros pour la CEIC et 0,2 million d'euros et 0,8 million d'euros pour l'AOCT. L'ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d'appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l'Autorité de la concurrence n'avait pas démontré l'existence de restrictions de concurrence constitutives d'une entente par objet. L'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation le 23 mars 2012. La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d'appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l'affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC – Que Choisir et l'ADUMPE devant la Cour d'appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n'a pas tranché l'affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d'Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l'Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d'appel n'avait pas caractérisé l'existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l'affaire devant la Cour d'appel de Paris autrement composée. La Cour d'appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l'Autorité de la c oncurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation contre l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 2 décembre 2021. Du fait du caractère exécutoire de l'arrêt de la Cour d'ap pel de Paris, un produit de 1 405 milliers d'euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision de celui-ci a été constatée dans les comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au 31 décembre 2021. Prestations éditique et gestion documentaire A compter du 1 er janvier 2022, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fera appel aux sociétés Cofilmo et Edokial pour la réalisation des prestations d'éditique et de gestion documentaire. Ces prestations étaient auparavant réalisées par le GIE C . A . Print. Dans ce cadre, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est entrée au capital des sociétés Edokial et Cofilmo le 31 décembre 2021. Cette prise de participation a notamment été mise en œuvre via un apport de droits de succession à ces entités pour un montant de 640 milliers d'euros. Par ailleurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a pris un engagement d'achat à terme d'actions de la société Edokial à hauteur de 1,9 million d'euros à échéance au 31 décembre 2026. SAS Rue La Boétie Au cours de l’exercice 2021, la SAS Rue La Boétie a réalisé deux augmentations de capital. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a participé à ces augmentations de capital à hauteur de 51,5 millions d’euros. Evénements postérieurs à l'exercice 2021 Aucun évènement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2021 n'est survenu pendant la période subséquente. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Créd it Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements / Recommandations Date de 1 ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2020-11 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d'assurance concernant le traitement comptable de la contribution instaurée par les articles 3 et 13 de la LFSS 2021 et les taux d'actualisation des rentes pour les opérations non vie 1 er janvier 2020 (article 3) 1 er janvier 2021 (article s 1 et 2) Mise à jour Recommandation n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises Immédiate Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle me nt ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement ANC 2014-07 conduit l'entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L'utilisation des systèmes de notation externes et / ou internes contribue à permettre d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La noti on de perte de crédit attendue « ECL » L'ECL (« Expected Credit Loss ») se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des «  ECL  » La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en pla ce dans le cadre du dispositif b âlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de not ation interne et les processus b âlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modè le d'anticipation des pertes et d’ extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Ces calculs s'appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ( «  Loss Given Default  » ou « LGD » ). Les modalités de calcul de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie et e lles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking (dit local) sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est doit apprécier, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking local pour lesquels les éléments conjoncturels et / ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant, ou pas, conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité en cas de dégradation significative). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d'un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d'un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significat ive est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professio nnels, crédit aux entreprises , etc ). Le regroupement d'encours aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n'est pas nécessairement possible d'isoler un évènement en particulier, le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. - créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 , le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts (service Contentieux, Direction des Risques), la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutu el du Nord Est le déterminant en fonction de sa connaissance et analyse des situations au cas par cas. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pen dant une période d'observation a minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transacti on, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avé rées (cf. N ote 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de s titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2021, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporell es, incorporelles, financières etc. » . Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle ( celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des Dépôts et C onsignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différente
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2022, affaire n°2201320
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 25/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200347
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable - Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex Siren :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - Orias 07 022   663 AVIS DE CONVOCATION M esdam es et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte le jeudi 2 4 mars 2022 à 10 heures , au Village By CA - 17 rond-point de l’Europe à BEZANNES (51430), sous réserve de l’évolution du contexte sanitaire, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions ci-après . O rdre du jour Partie Ordinaire Rapport de gestion du Conseil d’ a dministration Rapport du Président du Conseil d’ a dministration Rapports des c ommissaires a ux c omptes sur l’exercice clos au 31 décembre 20 2 1 Approbation des comptes sociau x et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidé s et quitus aux administrateurs Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts Approbati on des conventions réglementées Fixation du taux de rémunérat ion à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d’ a ssociés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 20 2 1 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’ a dministration Nomination d’un nouvel administrateur Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 2 2 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 20 2 1 aux personnes identifiées, à savoir l a Directr ice G énéral e , les membres permanents du Comité de D irection et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse r égionale Partie Extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’ a dministration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) Partie ordinaire Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité Partie Ordinaire Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2021 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2021 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts ). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 78 391 € de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 22 271 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes approuve les conventions visées à l’article L 225-38 et suivants du Code de commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 22 des statuts. Cinquième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2018 a été fixé à 2,90 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2019 a été fixé à 2,70 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2020 a été fixé à 2,45 %, décide de fixer à 2,20 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2021. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 25 mars 2022. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution ( Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d' a ssociés (C.C.A.) ). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2018 a été fixée à 2,30 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2019 a été fixée à 2,32 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2020 a été fixée à 2,23 € par titre, fixe à 2,46 € par titre la rémunération pour l'exercice 2021 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 25 mars 2022. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 20 2 1 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2021 de 107 421 654,27 € augmenté du report à nouveau de 244 487 € comme suit : Intérêts aux parts sociales 2 584 380,14 € Dividendes CCA 13 041 104,52 € Réserve légale 69 030 492,46 € Réserve facultative 23 010 164,15 € Huitième résolution ( Constatation de la variation du capital social ). — L'Assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2021, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31 / 12 / 2020 197 009 790 € 7 832 724 5 301 262 Capital social au 31 / 12 / 2021 196 984 770 € 7 831 056 5 301 262 Soit une diminution de 25 020 €, soit 1 668 parts sociales de 15 €. Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 25 170 € (soit 1 678 parts de 15 € de valeur nominale) Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 150 € (soit 10 parts de 15 € de valeur nominale). Neuvième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’administration ). — Madame Brigitte PILARD et Messieurs Pascal HIRSON, Philippe MEURS et Jacques QUAEYBEUR, sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. L’Assemblée prend acte que Madame Isabelle AUBAS et Monsieur Daniel LIEGEOIS, sont rééligibles mais ne sollicitent pas le renouvellement de leur mandat. Madame Isabelle AUBAS et Monsieur Daniel LIEGEOIS ne sont pas remplacés. Dixième résolution ( Nomination d’un nouvel administrateur ). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur Philippe PINTA en raison de l’atteinte de la limite d’âge, conformément à l’article 15.2 des statuts. Conformément à l’article 15-3 des statuts, Madame Aurélie DE BENOIST s’est portée candidate et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale en remplacement de l’administrateur sortant. Onzième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 202 2 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2022 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 202 1 aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 584 909 € au titre de l’exercice 2021. Partie Extraordinaire Treizième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) ). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée générale spéciale des porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2022. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Partie Ordinaire Quatorzième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°24 du 25/02/2022, affaire n°2200347
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200247
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 770 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Déc embre 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 84 211 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 22 860 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 107 771 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 5 276 510 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  335 309 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 483 048 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 559 594 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 298 948 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 71 835 Autres actifs………………………………………………………………….. 145 459 Comptes de régularisation…………………………………………………… 176 708 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  562 253 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 56 724 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  413 922 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  831 802 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 674 149 Autres passifs………………………………………………………………… 131 040 Comptes de régularisation……………………………………………………. 176 831 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 186 865 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 351 317 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 164 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  575 603 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 985 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 1 922 828 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 244 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 107 422 Total du passif …………………………………………………………. 24  138 496 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  782 105 Engagements de financements………………………………………… 2  385 781 Engagements de garantie ……………………………………………… 394 431 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 893 Engagements reçus………………………………………………………… 4 904 745 Engagements de financements………………………………………… 13 415 Engagements de garantie ……………………………………………… 4  889 437 Engagements sur titres…………………………………………………… 1 893
    Bulletin BALO n°20 du 16/02/2022, affaire n°2200247
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104331
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 770 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Septembre 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 93 072 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 22 852 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 105 352 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 779 839 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16  348 908 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 483 129 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 555 042 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 298 607 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 73 992 Autres actifs………………………………………………………………….. 201 296 Comptes de régularisation…………………………………………………… 176 407 Total de l’actif …………………………………………………………. 24  138 496 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 69 131 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11  163 003 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  635 640 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 624 191 Autres passifs………………………………………………………………… 126 576 Comptes de régularisation……………………………………………………. 250 089 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 212 234 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 350 946 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 149 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  557 686 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 985 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 1 922 828 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 89 749 Total du passif …………………………………………………………. 24  138 496 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  866 355 Engagements de financements………………………………………… 2  312 346 Engagements de garantie ……………………………………………… 551 905 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 104 Engagements reçus………………………………………………………… 4  859 038 Engagements de financements………………………………………… 13 418 Engagements de garantie ……………………………………………… 4  843 516 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 104
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2021, affaire n°2104331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2021
    Numéro d’affaire : 2103841
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 19 6 984 770 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Juin 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 83 110 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 22 843 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 106 132 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 5 213 945 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16 197 733 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 483 333 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 555 630 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 288 730 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 75 981 Autres actifs………………………………………………………………….. 187 840 Comptes de régularisation…………………………………………………… 130 286 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 345 563 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 69 456 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 443 706 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 618 619 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 617 544 Autres passifs………………………………………………………………… 153 032 Comptes de régularisation……………………………………………………. 219 856 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 204 940 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 339 475 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 149 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  529 935 Capital souscrit……………………………………………………………. 19 6 985 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 1 922 828 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 61 998 Total du passif …………………………………………………………. 24 345 563 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  948 214 Engagements de financements………………………………………… 2  376 919 Engagements de garantie ……………………………………………… 564 128 Engagements sur titres…………………………………………………… 7 167 Engagements reçus………………………………………………………… 4  725 412 Engagements de financements………………………………………… 13 445 Engagements de garantie ……………………………………………… 4 704 800 Engagements sur titres…………………………………………………… 7 167
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2021, affaire n°2103841
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102741
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 07 84 0 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Mars 202 1 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 80 539 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………… …... 23 085 Créances sur les établissements de crédits…………………………………… 106 972 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 5 062 174 Opérations avec la clientèle………………………………………………….. 16 041 046 Obligations et autres titres à revenu fixe…………………………………….. 464 464 Actions et autres titres à revenu variable…………………………………….. 0 Participations et autres titres détenus à long terme………………………… 1 515 119 Parts dans les entreprises liées……………………………………………….. 287 294 Immobilisations corporelles et incorporelles………………………………… 77 966 Autres actifs………………………………………………………………….. 223 509 Comptes de régularisation…………………………………………………… 128 392 Total de l’actif …………………………………………………………. 24 010 560 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit…………………………………… 101 096 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 11 039 933 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 601 165 Dettes représentées par un titre………………………………………………. 639 876 Autres passifs………………………………………………………………… 160 879 Comptes de régularisation……………………………………………………. 196 567 Provisions pour risques et charges…………………………………………… 198 217 Dettes subordonnées et titres participatifs…………………………………… 435 960 Fonds pour risques bancaires généraux …………………………………… 149 000 Capitaux propres hors FRBG………………………………………………… 2  487 867 Capital souscrit……………………………………………………………. 197 008 Primes d’émission………………………………………………………… 348 124 Réserves………………………………………………………………… 1 922 828 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau…………………………………………………………. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 19 907 Total du passif …………………………………………………………. 24 010 560 Hors bilan Montant Engageme nts donnés……………………………………………………… . 2  759 998 Engagements de financements………………………………………… 2  192 231 Engagements de garantie ……………………………………………… 565 208 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 559 Engagements reçus………………………………………………………… 4  684 825 Engagements de financements………………………………………… 13 408 Engagements de garantie ……………………………………………… 4 668 858 Engagements sur titres…………………………………………………… 2 559
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2021, affaire n°2102741
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101663
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 197 009 790,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2020 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 1 er février 2021 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 25 mars 2021 BILAN AU 31 DECEMBRE 2020 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 193 617 183 447 Caisse, banques centrales 86 548 93 742 Effets publics et valeurs assimilées 5 - - Créances sur les établissements de crédit 3 107 069 89 705 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 741 953 2 242 331 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 15 995 606 15 255 458 OPERATIONS SUR TITRES 704 435 896 450 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 454 442 546 324 Actions et autres titres à revenu variable 5 249 993 350 126 VALEURS IMMOBILISEES 1 878 581 1 849 596 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 515 206 1 474 399 Parts dans les entreprises liées 6-7 287 057 291 030 Immobilisations incorporelles 7 931 984 Immobilisations corporelles 7 75 387 83 183 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 348 006 367 550 Autres actifs 8 186 126 255 074 Comptes de régularisation 8 161 880 112 476 TOTAL ACTIF 22 862 198 20 794 832 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 69 166 51 655 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 69 166 51 655 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 9 879 168 8 033 466 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 8 634 185 8 007 157 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 659 322 1 127 617 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 357 322 326 760 Autres passifs 13 147 669 178 315 Comptes de régularisation 13 209 653 148 445 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 641 373 708 588 Provisions 14-15-16 205 480 178 122 Dettes subordonnées 18 435 893 530 466 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 17 139 000 139 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 482 662 2 400 589 Capital souscrit 197 010 197 010 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 1 839 983 1 754 199 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 97 545 101 256 TOTAL PASSIF 22 862 198 20 794 832 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2020 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 ENGAGEMENTS DONNES 2 701 635 2 697 989 Engagements de financement 27 2 085 788 1 996 337 Engagements de garantie 27 613 761 699 608 Engagements sur titres 27 2 086 2 044 ENGAGEMENTS RECUS 4 673 228 4 092 035 Engagements de financement 27 25 957 31 229 Engagements de garantie 27 4 645 185 4 058 762 Engagements sur titres 27 2 086 2 044 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : - Opérations de change au comptant et à terme : note 24 - Opérations sur instruments financiers à terme : note 25 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2020 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2020 31/12/2019 Intérêts et produits assimilés 32 338 337 356 583 Intérêts et charges assimilées 32 -152 923 -189 523 Revenus des titres à revenu variable 33 59 777 66 948 Commissions Produits 34 210 237 213 121 Commissions Charges 34 -34 955 -35 631 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 35 762 1 039 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 36 -1 430 -611 Autres produits d'exploitation bancaire 37 8 498 8 829 Autres charges d'exploitation bancaire 37 -1 957 -2 486 PRODUIT NET BANCAIRE 426 346 418 269 Charges générales d'exploitation 38 -246 443 -247 948 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -10 467 -10 761 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 169 436 159 560 Coût du risque 39 -32 403 -4 088 RESULTAT D'EXPLOITATION 137 033 155 472 Résultat net sur actifs immobilisés 40 -6 188 2 356 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 130 845 157 828 Résultat exceptionnel 41 - - Impôts sur les bénéfices 42 -33 300 -36 572 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - -20 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 97 545 101 256 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , 69 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2020, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,30 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44 , 70 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable et Solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes rep résentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Mécanisme TLTRO III Une troisième série d'opérations de refinancement de long terme a été décidée en mars 2019 par la BCE dont les modalités ont été revues en septembre 2019 puis en mars et avril 2020 en lien avec la situation COVID-19. Le mécanisme de TLTRO III vise à proposer un refinancement de long terme avec une bonification en cas d'atteinte d'un taux de croissance cible des crédits octroyés aux entreprises et aux ménages, appliquée sur la maturité de 3 ans de l'opération TLTRO, à laquelle s'ajoute une sur-bonification rémunérant une incitation supplémentaire et temporaire sur la période d'une année de juin 2020 à juin 2021. Tant que le niveau des encours donnant droit à ces bonifications permet de considérer comme d'ores et déjà acquises les bonifications accordées par la BCE au titre du soutien à l'économie, aussi bien la première année que sur les années suivantes, les intérêts courus calculés avec un taux d'intérêt négatif tiennent compte de cette bonification. L'ensemble des bonifications fait l'objet d'un étalement sur la durée attendue du refinancement à compter de la date de tirage du TLTRO III. Les encours donnant droit à la bonification ont d'ores et déjà cru plus que le niveau requis pour bénéficier des niveaux de bonifications prévues. La sur-bonification au titre de la première année fait l'objet d'un étalement linéaire sur un an à compter de juin 2020. Pour la nouvelle bonification annoncée par la BCE suite à la réunion du 10 décembre 2020 qui porte sur la période de juin 2021 à juin 2022, ces principes resteront appliqués tant qu'il existe une assurance raisonnable que le niveau des encours éligibles permettra de remplir les conditions nécessaires à l'obtention de ces bonifications lors de leur exigibilité vis-à-vis de la BCE. Crédit Agricole S.A. a souscrit à ces emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications. Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées , qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 ( articles L.613-48 et L. 613- 48-3 du CMF ) . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette ( articles L.613-55 et L. 613-55-1 du CMF ) , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif s de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 complété par un premier avenant signé le 19 décembre 2013 et amendé par deux avenants en 2016 respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3), s'inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les derniers amendements de ces garanties ont pris effet rétroactivement le 1 er juillet 2016, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1 er mars 2027 sous réserve de résiliation anticipée totale ou partielle ou de prorogation selon les dispositions prévues au contrat. Une première résiliation partielle correspondant à 35 % du dispositif des garanties Switch a eu lieu le 2 mars 2020. La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant   ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2020 Crise sanitaire liée à la Covid-19 Dans le contexte de la crise sanitaire liée à la Covid-19, le groupe Crédit Agricole s'est mobilisé pour faire face à cette situation inédite. Afin d'accompagner ses clients dont l'activité a été impactée par le coronavirus, le Groupe a participé activement aux mesures de soutien à l'économie. Prêts Garantis par l' É tat (PGE) Dans le cadre de la crise sanitaire liée à la COVID-19, le groupe Crédit Agricole a proposé à compter du 25 mars 2020 à tous ses clients entrepreneurs, quels que soient leur taille et leur statut (entreprises, professionnels, commerçants, artisans, exploitants agricoles …), en complément des mesures déjà annoncées (report d'échéances, procédures accélérées d'examen des dossiers, etc.), de recourir au dispositif massif et inédit de Prêts Garantis par l'État. Les entreprises peuvent demander à bénéficier de ces prêts jusqu'au 30 juin 2021. Ces financements prennent la forme d'un prêt sur 12 mois, avec la faculté pour l'emprunteur de l'amortir sur une période supplémentaire de 1 à 5 ans. Sur cette période supplémentaire, le prêt pourra avoir durant la phase d’amortissement, une nouvelle période d'un an au cours de laquelle seuls les intérêts et le coût de la garantie d'Etat seront payés. La durée totale du prêt ne pourra jamais excéder 6 ans. L'offre Groupe, pour la première année se présente sous la forme d'un prêt à taux zéro ; seul le coût de la garantie est refacturé (via une commission payée par le client) conformément aux conditions d'éligibilité définies par l'Etat pour bénéficier de la garantie. Ces prêts peuvent atteindre jusqu'à 3 mois de chiffre d'affaires, permettant ainsi aux entrepreneurs d'avoir accès au financement nécessaire pour traverser la période actuelle très perturbée. Au 31 décembre 2020, le montant des prêts garantis par l'Etat octroyés à la clientèle par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'élève à 351 ,5 millions d'euros . Report d'échéance sur concours octroyés aux clients Le Groupe s'est associé à l'initiative de place des banques françaises, avec la coordination de la Fédération des Banques Françaises (FBF), pour offrir un report des échéances des prêts en cours jusqu'à 6 mois pour la clientèle des Entreprises et des Professionnels, sans coûts additionnels. La mise en œuvre d'un tel report des échéances, sans pénalité ni frais additionnels et avec maintien du taux contractuel sur une durée maximale de 6 mois, implique que seuls les intérêts intercalaires seront perçus après le report sur la durée restante du crédit et hors frais de garantie éventuels de la Banque Publique d'Investissement. Tel que proposé par le Groupe, le report des échéances implique : - soit un allongement de durée du prêt si le client souhaite conserver ses échéances initiales de prêt ; - soit une augmentation de ses échéances après la pause si le client souhaite garder sa durée initiale. Ce report d'échéance se traduit donc par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. Au 31 décembre 2020, l'encours de prêts à la clientèle ayant bénéficié de report d'échéance s'élève à 1 301,5 millions d'euros . Impacts de ces mesures sur le risque de crédit Le report d'échéance sur concours octroyés aux clients n'a pas systématiquement comme conséquence une remise en cause de la situation financière des clients : il n'y a pas automatiquement d'augmentation du risque de contrepartie. Les modifications du contrat ne peuvent généralement pas être considérées comme des évolutions liées à des cas de restructurations pour difficultés financières. Ce report n’a donc pour conséquence ni le basculement mécanique de l'encours, dont la dépréciation est fondée sur les pertes attendues de crédits sur 12 mois ( expositions qualifiées de saines ) vers une comptabilisation de la dépréciation des pertes attendues à maturité ( expositions qualifiées de dégradées ), ni le passage automatique des encours vers la catégorie douteux. De même, le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans ce contexte de crise sanitaire liée à la COVID-19, le Groupe a revu ses prévisions macro-économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Face à cette situation, la Caisse Régionale a également procédé à une revue de son portefeuille de crédits, qui l’a conduite à la mise à jour du forward looking local sur un certain nombre de filières considérées à risque. Les pertes de crédits attendues (ECL) pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est ont progressé de 31 millions d’euros sur l'année 2020. Nouvelle définition du défaut Au 31 décembre 2020, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a mis en place les nouvelles règles liées à l'application de la définition du défaut (orientations de l'EBA (EBA/GL/2016/7) et seuils définis par l'Union européenne (Article 1 du règlement (UE) 2018/1845 BCE du 21 novembre 2018). Cette évolution sur le défaut est qualifiée de changement d'estimation comptable. Son impact est comptabilisé en compte de résultat dans la rubrique « Coût du risque ». FCT Crédit Agricole Habitat 2020 Le 12 mars 2020, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2020) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances hab itat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les 39 Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2020 » pour un montant de 1 milliard d'euros. Les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d'investisseurs (établissements de crédit (43 %), fonds d'investissement (32 %), banques centrales (25 %)). Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 24,7 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2020. Elle a souscrit pour 3,4 millions d'euros des titres subordonnés. FCT Crédit Agricole Habitat 2015 Fin septembre 2020, est interve nu le débouclage du « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 ». Il s'agit du premier RMBS réalisé en France par le Groupe né d'une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales. Cette opération de titrisation interne au Groupe s'était traduite par une cession de crédits à l'habitat originés par les Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 » pour un montant de 10 milliards d'euros. Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales le 23 septembre 2020 pour un montant de 194,4 millions d’euros, et au remboursement d es titres le 28 septembre 2020 pour un montant de 198,5 millions d'euros pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est . Garantie spécifique apportée par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Crédit Agricole S.A a démantelé le 2 mars 2020 35 % du mécanisme de garantie « Switch » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Le mécanisme de garantie « Switch » correspond à un transfert vers les Caisses régionales d'une partie des exigences prudentielles s'appliquant à Crédit Agricole S.A. au titre de ses activités d'assurances contre une rémunération fixe des Caisses régionales. Pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, cette opération s’est traduite par une baisse d es engagements donnés de 120 millions d'euros et une baisse du dépôt de garantie apporté à Crédit Agricole S.A . de 40,6 millions d'euros. Transmissions Universelle de Patrimoine (TUP) Deux transmissions universelles de p atrimoine ont été réalisées dans les comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au cours de l'exercice 2020. Ces opérations concernent deux filiales détenues à 100 % par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est : Nord Est Technologies La valeur des titres était de 15,5 millions d'euros en valeur brute pour une valeur nette de 7,8 millions d'euros. Le boni représente 2,9 millions d'euros. Nord Est Partenaires La valeur nette des titres était de 0,3 million d'euros. Le boni représente 0,2 million d'euros. Cession de créances Au cours de l'exercice 2020, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à une cession de créances douteuses sur la clientèle (clientèle particuliers et professionnels) pour environ 9,3 millions d'euros de valeur brute et un montant global perçu de 2,7 million s d'euros. Evè nement s postérieurs à l'exercice 2020 Aucun évènement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2020 n'est survenu pendant la période subséquente. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de 1 ère application : opérations ou exercices ouverts à compter du Règlement n°2019-09 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif aux frais de formation Exercice clos au 1 er mai 2020 Règlement n°2020-09 du 4 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général 29 décembre 2020 Règlement n°2020-10 modifiant le règlement ANC n°2014-07 relatif à la compensation des emprunts de titres et de l'épargne centralisée (1) 1 er janvier 2020 (1) Le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifie le règlement ANC N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire sur la présentation : - des emprunts de titres : les dettes représentatives de la valeur des titres empruntés sont présentées sous déduction de la valeur des titres identiques classés par l'établissement parmi les titres de transaction. Il s'agit du montant des titres empruntés et des titres reçus dans le cadre d'un contrat de garantie financi ère avec droit de réutilisation ; - de l'épargne centralisée : les comptes d'épargne à régime spécial au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d'épargne populaire sont présentés sous déduction de la créance sur le fonds d'épargne représentative de la quote-part du total des dépôts collectés par l'établissement, centralisée par la Cai sse des dépôts et consignations. Les dispositions du règlement ANC n°2020-10 ne sont pas applicables à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règle me nt ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement ANC 2014-07 conduit l'entité à comptabiliser les créances présentant un risque de crédit conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits, des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif bâlois. La Direction des Risques du groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Ces calculs s'appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ( « Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie. Elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking (dit central) dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking (dit local) sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d'un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d'un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, etc. Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d'encours aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à quatre-vingt-dix jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - l'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - la disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - l'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n'est pas nécessairement possible d'isoler un évènement en particulier, le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l'article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 , le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période de surveillance a minima de 2 ans (période probatoire) si la restructuration est accordée à un client en situation saine mais éprouvant des difficultés financières au moment de la restructuration, ou de 3 ans (période d'observation puis période probatoire) si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transact ion, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus . Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - l es parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable ; - l es titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle ; - l es autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2020, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux . Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en «
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2021, affaire n°2101663
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 24/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100346
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN :394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - ORIAS 07 022   663 AVIS DE CONVOCATION Avertissement Compte tenu du contexte sanitaire actuel et des contraintes liées, et conformément aux dispositions de l’article 4 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020, modifiée par l’ordonnance n° 2020-1497 du 2 décembre 2020 et complétée par le décret n° 2020-418 du 10 avril 2020 prorogé par le décret n°2020-1614 du 18 décembre 2020 d’une part et d’autre part aux dispositions du décret n°2020-1582 du 14 décembre 2020 modifiant les décrets n° 2020-1262 du 16 octobre 2020 et 2020-1310 du 29 octobre 2020 prescrivant les mesures générales nécessaires pour faire face à l’épidémie de covid-19 dans le cadre de l’urgence sanitaire, le Conseil d’administration a décidé de tenir l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, à huit clos, sans la présence physique des sociétaires . L es sociétaires sont par conséquent invités à voter par correspondance . M esdam es et Messieurs les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires, le jeudi 25 mars 2021 , à 11 heures , au siège social , 25 rue Libergier à Reims (51100), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions qui suivent. O rdre du jour Partie ordinaire Rapport de gestion du Conseil d’ a dministration Rapport du Président du Conseil d’ a dministration Rapports des c ommissaires a ux c omptes sur l’exercice clos au 31 décembre 20 20 Approbation des comptes sociau x et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidé s et quitus aux administrateurs Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts Approbati on des conventions réglementées Fixation du taux de rémunérat ion à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d’ a ssociés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 20 20 Constatation de la variation du capital social Renouvellement partiel du Conseil d’ a dministration Nomination d’un nouvel administrateur Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 2 1 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 20 20 aux personnes identifiées, à savoir l a Directr ice G énéral e , les membres permanents du Comité de D irection et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse r égionale Partie extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’ a dministration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) Partie ordinaire Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité P artie ordinaire Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2020 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2020 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts ). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 141 793 € de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 45 402 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes approuve les conventions visées à l’article L 225-38 et suivants du Code de c ommerce, conformément à l'article L 511-39 du Code m onétaire et f inancier et à l'article 22 des statuts. Cinquième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2017 a été fixé à 2,80 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2018 a été fixé à 2,90 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2019 a été fixé à 2,70 %, décide de fixer à 2,45 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2020. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 26 mars 2021. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution ( Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d' a ssociés (C.C.A.) ). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2017 a été fixée à 2,18 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2018 a été fixée à 2,30 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2019 a été fixée à 2,32 € par titre, fixe à 2,23 € par titre la rémunération pour l'exercice 2020 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 26 mars 2021. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 20 20 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2020 de 97 544 950,97 € comme suit : Intérêts aux parts sociales 2 878 529,22 € Dividendes CCA 11 821 814,26 € Réserve légale 62 133 455,62 € Réserve facultative 20 711 151,87 € Huitième résolution ( Constatation de la variation du capital social ). — L'Assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2020, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31 / 12 / 2019 197 010 090 € 7 832 744 5 301 262 Capital social au 31 / 12 / 2020 197 009 790 € 7 832 724 5 301 262 Soit une diminution de 300 €, soit 20 parts sociales de 15 €. Conformément aux articles 7, 13 et 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée g énérale approuve : Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 300 € (soit 20 parts de 15 € de valeur nominale) Aucune souscription de parts sociales n’est intervenue au cours de l'exercice. Neuvième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’administration ). — Madame Nathalie DEVILLIERS et Messieurs Denis CAILLE, Thierry JOBERTY, Paul POQUET et Benoît ROPERT, sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Dixième résolution ( Nomination d’un nouvel administrateur ). — L’Assemblée prend acte que Monsieur Jean-Paul CAYE ne sollicite pas un nouveau mandat. Conformément à l’article 15-3 des statuts, Madame Anne MATRAT s’est portée candidate et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse régionale en remplacement de l’administrateur sortant. Onzième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2021 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2021 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2020 aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 651 363 € au titre de l’exercice 2020. P artie extraordinaire Treizième résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) ). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse régionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente Assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée générale spéciale des porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2021. L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. P artie ordinaire Quatorzième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Compte tenu du contexte de crise sanitaire lié à la pandémie de Covid -19, les sociétaires sont encouragés à privilégier la transmission des demandes de communication par voie électronique. Le Conseil d’ a dministration
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2021, affaire n°2100346
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100300
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 09 7 90 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Décembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 86 548 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits……………………………………. 107 069 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 741 953 Opérations avec la clientèle…………………………………………………... 15  995 606 Obligations et autres titres à revenu fixe……………………………………... 454 442 Actions et autres titres à revenu variable……………………………………... 249 993 Participations et autres titres détenus à long terme…………………………… 1 515 206 Parts dans les entreprises liées………………………………………………... 287 057 Immobilisations corporelles et incorporelles…………………………………. 76 318 Autres actifs…………………………………………………………………... 186 126 Comptes de régularisation……………………………………………………. 161 880 Total de l’actif ………………………………………………………….. 22 862 198 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit……………………………………. 69 166 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 9  879 168 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  634 185 Dettes représentées par un titre……………………………………………….. 659 322 Autres passifs…………………………………………………………………. 147 669 Comptes de régularisation……………………………………………………. 209 653 Provisions pour risques et charges……………………………………………. 205 480 Dettes subordonnées et titres participatifs……………………………………. 435 893 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 139 000 Capitaux propres hors FRBG…………………………………………………. 2  482 662 Capital souscrit……………………………………………………………. 197 010 Primes d’émission…………………………………………………………. 348 124 Réserves…………………………………………………………………… 1 839 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau………………………………………………………….. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 97 545 Total du passif …………………………………………………………. 22 862 198 Hors bilan Montant Engagements donnés…………………………………………………………. 2  701 635 Engagements de financements……………………………………………. 2  085 788 Engagements de garantie ………………………………………………… 613 761 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 086 Engagements reçus…………………………………………………………… 4  673 228 Engagements de financements……………………………………………. 25 957 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 645 185 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 086
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2021, affaire n°2100300
  • EMISSIONS ET COTATIONS 16/12/2020
    Numéro d’affaire : 2004795
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex Siren : 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D Orias 07 022 663 Communiqué aux porteurs de CCA en date du 11 décembre 2020 En raison des recommandations BCE émises dans le contexte de la pandémie Covid, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a été conduite à suspendre au printemps dernier les rémunérations décidées au titre de l’exercice 2019 par son assemblée générale du 23 avril 2020 pour ses parts sociales et ses certificats coopératifs d’associés et qui avaient déjà été déduites des fonds propres prudentiels. Ce non-versement introduisait une distorsion forte de traitement entre Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel, dont certaines avaient pu procéder au 1 er semestre à la mise en paiement de leurs rémunérations, et perturbe de ce fait le bon fonctionnement des mécanismes de mutualisation qui sont au cœur de l’organisation du groupe Crédit Agricole. Ainsi, Crédit Agricole SA, agissant en tant qu’organe central du Groupe et prenant en compte ces perturbations, a autorisé la Caisse à procéder à la mise en paiement de la rémunération des parts sociales et des CCA décidée par l’assemblée générale du 23 avril 2020 et qui demeurera pour l’essentiel au sein du groupe Crédit Agricole. Conformément à la décision du conseil d’administration de la Caisse régionale, la mise en paiement intervient le 11 décembre 2020. Pour rappel, la rémunération versée aux CCA s’élèvera à 2,32 euros par certificat. Après détachement du dividende, le prix du CCA s’élèvera à 211,60 euros par titre. Ce prix prend effet à compter du 14 décembre 2020 et restera valable jusqu’à la publication du prochain prix indicatif de référence qui sera arrêté par le conseil d’administration du 1 er février 2021 sur la base des comptes clos au 31 décembre 2020. Suite à cette modification, la prise d’ordres sera suspendue du 14 décembre au 15 décembre inclus. Les ordres passés avant le 14 décembre seront annulés et réactivés automatiquement sur la base du nouveau prix de référence.
    Bulletin BALO n°151 du 16/12/2020, affaire n°2004795
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004566
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, r ue Libergier – 51088 Reims Cedex Siren 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D - Orias 07 022   663 AVIS DE TENUE D ’UN E ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE LE 30 NOVEMBRE 2020 à 9 heures Avertissement : Dans le contexte d’épidémie de coronavirus (Covid-19) et conformément aux dispositions de l’article 4 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prise en application de l’article 11 de la loi d’urgence n°2020-290 du 23 mars 2020, le Conseil d’administration a décidé de tenir une Assemblée générale extraordinaire de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, à huit clos, sans la présence physique des sociétaires. Cette Assemblée se tenant hors la présence physique des sociétaires, ceux -ci sont invités à voter par correspondance. Les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés que sera tenue une Assemblée générale extraordi n aire à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires, le lundi 30 novembre 2020, à 9 heures , au siège social de la Caisse régionale , 25 rue Libergier à Reims (51100), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions qui suit. Ordre du jour Modification des statuts de la Caisse régionale (articles 26, 28, 29, 30 et 32) Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité ****************** Exposé des motifs La crise sanitaire liée au Covid-19 a mis en évidence la nécessité d’adapter le fonctionnement de la Caisse régionale afin de permettre à chaque Sociétaire d’exercer son droit de vote et de participer aux Assemblées générales (ordinaires ou extraordinaires) quelles que soient les circonstances. C’est pour conserver cette capacité d’adaptation que le Conseil d’administration a décidé de faire évoluer les statuts de la Caisse régionale, en intégrant la faculté de tenir les A ssemblées générales (ordinaires ou extraordinaires) par voie de visio ou d’audioconférence et de permettre le vote en direct ou par anticipation (en présentiel, par correspondance ou par voie électronique) , tout en priorisant le mode présentiel de tenue des Assemblées générales . Il s’ensuit la modification des articles 26, 28, 29, 30 et 32 des statuts concernant : Le contenu de l’avis de convocation aux Assemblées générales lorsque le vote à distance de l’Assemblée (et préalable à la réunion) est rendu possible La tenue de l’Assemblée et de votes en direct ou en anticipation Le vote, selon que celui-ci se déroule en présentiel, par correspondance ou par voie électronique La tenue des Assemblées générales en visio ou audioconférence Les conséquences de ces diverses réunions et nouveaux procédés de vote de l’Assemblée générale à distance sur le calcul du quorum Il est proposé également d’effectuer une modification de l’article 31 pour mettre en conformité les statuts de la Caisse régionale avec les évolutions du modèle national des statuts des Caisses régionales. Conformément aux dispositions contenues dans l 'ordonnance 2020-321 du 25 mars 2020 portant adaptation des règles de réunion et de délibération des assemblées des personnes morales en raison de l’épidémie de COVID-19 et dans le respect des mesures de re-confinement, le Conseil d’Administration de la Caisse régionale a pris la décision de tenir une Assemblée Générale Extraordinaire à huis clos, c’est-à-dire sans la présence de ses Sociétaires, en organisant un vote par correspondance et/ou électronique. L’Assemblée générale extraordinaire se tiendra sur convocation du Conseil d’administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. ****************** Conformément à l’article 42 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l’Assemblée générale extraordinaire, sur proposition du Conseil d’administration, décide de procéder à une modification de ses statuts sous la forme ci-après exposée. Première résolution ( M odification de l’article 26 des statuts). — Modification du contenu de l’avis de convocation aux Assemblées Générales lorsque le vote à distance ou le vote préalable est rendu possible, Ancienne rédaction de l’article 26 – Convocation : 26.1 L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 26.2 Elle peut être convoquée extraordinairement en dehors de l'Assemblée générale annuelle : - soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir - soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion - soit d'urgence par les commissaires aux comptes - soit par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole SA dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole SA. 26.3 Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 26.4 L'avis de convocation relate l'ordre du jour. Nouvelle rédaction de l’article 26 – Convocation 26.1 L’Assemblée générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’administration ou par l’auteur de la convocation. 26.2 Elle peut être convoquée extraordinairement en dehors de l'Assemblée générale annuelle : - soit par le Conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir - soit sur la demande présentée au Conseil d'administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion - soit d'urgence par les commissaires aux comptes - soit par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole SA dans le cas où le Conseil d'administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole SA. 26.3 Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 26.4 L'avis de convocation relate l'ordre du jour. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. L’Assemblée générale approuve la nouvelle version de l’article 26 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Deuxième résolution ( M odifications de l’article 28 des statuts). — Possibilité d’organiser la tenue de l’Assemblée Générale par voie de visio-conférence ou par tous moyens électroniques de télécommunications (y compris internet), de voter préalablement à la tenue de l’AG et de fixer les modalités de participation et de vote correspondant Ancienne rédaction de l’article 28 – Tenues des assemblées L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration ou en son absence par un des Vice-Présidents ou à défaut un des administrateurs que le Conseil d'administration désigne ; à défaut encore l'Assemblée nomme son Président. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée générale. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président a la police de l'Assemblée générale et veille à ce que les discussions ne s'écartent pas de leur objet spécial. Une feuille de présence émargée par chacun des membres présents, certifiée et arrêtée par le bureau de l'Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Les délibérations de l'Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par les membres du bureau de ladite Assemblée. Les copies ou extraits de ces délibérations à produire en justice, ou ailleurs, sont signés par le Président ou un administrateur. Nouvelle rédaction de l’article 28 – Tenue des assemblées générales L'Assemblée générale est présidée par le Président du Conseil d'administration ou en son absence par un des Vice-Présidents ou à défaut un des administrateurs que le Conseil d'administration désigne ; à défaut encore l'Assemblée nomme son Président. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée générale. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l'Assemblée générale et veille à ce que les discussions ne s'écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi (Nom, prénom usuel et domicile de chaque sociétaire, le nombre de parts sociales et la voix attachée aux parts sociales quel que soit le nombre de parts détenues) et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et les mandataires présents physiquement à l’Assemblée , certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. L’Assemblée générale approuve la nouvelle version de l’article 28 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Troisième résolution ( M odifications de l’article 29 des statuts). — Modalités de vote possibles avant ou pendant l’Assemblée Ancienne rédaction de l’article 29 – Attribution des voix et mandats 29.1 Chaque sociétaire "personne physique" a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d'un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose, en plus de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu'il représente, sans pouvoir disposer de plus de cinq voix, la sienne comprise. 29.2 Chaque sociétaire "personne morale" visée à l'article 1 a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription puis à une voix supplémentaire par soixante-quinze parts souscrites, sans toutefois qu'il puisse disposer de plus de 250 voix en tout. Il se fait représenter par un délégué. Ce délégué peut être sociétaire à titre individuel ou non de la Caisse régionale. 29.3 Le délégué représentant plusieurs personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur à 250. 29.4 Chaque sociétaire, mandataire à la fois d'autres sociétaires individuels et de sociétaires personnes morales, pourra détenir au maximum cinq voix au titre de sociétaire individuel et 250 voix au titre de sociétaire collectif. Nouvelle rédaction de l’article 29 – qui sera intitulé « Règle de vote » Article 29 – Règles de vote 29.1 Attribution des voix et mandats a) Chaque sociétaire "personne physique" a droit à une voix quel que soit le nombre de parts qu'il possède. Il peut se faire représenter par un autre sociétaire porteur d'un mandat écrit et qui, dans ce cas, dispose, en plus de sa voix personnelle, de la voix de chacun des sociétaires qu'il représente, sans pouvoir disposer de plus de cinq voix, la sienne comprise. b) Chaque sociétaire "personne morale" visée à l'article 1 a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription puis à une voix supplémentaire par soixante-quinze parts souscrites, sans toutefois qu'il puisse disposer de plus de 250 voix en tout. Il se fait représenter par un délégué. Ce délégué peut être sociétaire à titre individuel ou non de la Caisse régionale. c) Le délégué représentant plusieurs personnes morales ne pourra disposer d'un nombre de voix supérieur à 250. d) Chaque sociétaire, mandataire à la fois d'autres sociétaires individuels et de sociétaires personnes morales, pourra détenir au maximum cinq voix au titre de sociétaire individuel et 250 voix au titre de sociétaire collectif. 29.2 Modalités de vote Le vote en présentiel se traduit en Assemblée générale par des votes exprimés à main levée. Par exception, l’Assemblée générale pourra cependant décider, à la majorité des voix exprimées à main levée, que tout ou partie de l’ordre du jour donnera lieu à un vote à bulletin secret. Sur décision du Conseil d’Administration, il pourra être proposé au sociétaire de voter : - préalablement à la tenue de l’Assemblée générale à distance, par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - pendant la tenue de l’Assemblée générale, par des moyens électroniques de télécommunication, y compris sur internet. Lorsque le vote s'effectue par correspondance ou par voie électronique, un formulaire de vote à distance est rempli par le sociétaire. Dans le premier cas, le formulaire de vote par correspondance mis à disposition de tout sociétaire doit être reçu par la Caisse régionale au moins deux (2) jours ouvrés avant la date de tenue de l’Assemblée générale. Dans le deuxième cas, le vote se fait sur un site exclusivement consacré au vote électronique à l’aide d’un formulaire électronique dont la signature fait appel à un procédé fiable d’identification, garantissant son lien avec le formulaire de vote à distance auquel elle s’attache. Le vote exprimé avant l’Assemblée générale par ce moyen électronique, ainsi que l’accusé de réception qui en est donné, seront considérés comme des écrits non révocables et opposables à tous, étant précisé qu’en cas de perte de la qualité de sociétaire intervenant entre la mise à disposition du formulaire électronique et le jour de l’Assemblée générale à zéro heure, heure de Paris, le vote exprimé ne sera pas pris en compte. L’Assemblée générale approuve la nouvelle version de l’article 29 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Quatrième résolution (Modifications des articles 30 et 32 des statuts). — Règles de quorum et de majorité Ancienne rédaction de l’article 30 – Assemblée générale ordinaire – Quorum - Majorité 30.1 Les Assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, devront être composées d'un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 30.2 Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l’article 26 ci-dessus, et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 30.3 Les décisions de l'Assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. Nouvelle rédaction de l’article 30 – Assemblée générale ordinaire – Quorum - Majorité 30.1 Les Assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, devront être composées d'un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 30.2 Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée générale est convoquée dans les conditions prévues à l’article 26 ci-dessus, et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 30.3 Les décisions de l'Assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. 30.4 Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance . Ancienne rédaction de l’article 32 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum - Majorité 32.1 Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent notamment sur toute modification aux statuts, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une société similaire. 32.2 En cas de perte de la moitié du capital social, les administrateurs sont tenus de provoquer la réunion d'une Assemblée générale extraordinaire. 32.3 L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 32.4 Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues ci-dessus, et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 32.5 Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. Nouvelle rédaction de l’article 32 – Assemblée générale extraordinaire – Décisions – Quorum - Majorité 32.1 Les Assemblées générales extraordinaires délibèrent notamment sur toute modification aux statuts, sur la dissolution de la Caisse régionale ou sa fusion avec une société similaire. 32.2 En cas de perte de la moitié du capital social, les administrateurs sont tenus de provoquer la réunion d'une Assemblée générale extraordinaire. 32.3 L'Assemblée générale extraordinaire ne délibère valablement que si elle est composée d'un nombre de sociétaires groupant, par eux-mêmes ou par procuration, la moitié au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires, personnes physiques ou morales, ayant le droit d'assister à la réunion. 32.4 Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle Assemblée est convoquée dans les conditions prévues ci-dessus, et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. 32.5 Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n’a pas pris part au vote, s’est abstenu ou a voté blanc ou nul. 32.6 Sont réputés présents les sociétaires : - qui participent à l’Assemblée générale physiquement, par visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, permettant leur identification et garantissant leur participation effective à la réunion de l’Assemblée générale dont les délibérations sont retransmises de façon continue et simultanée, ou - ayant voté à distance, soit par des moyens électroniques de télécommunication soit par correspondance. L’Assemblée générale approuve la nouvelle version des articles 30 et 32 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Cinquième résolution ( M odifications de l’article 31 des statuts). — Mise en conformité des statuts avec le modèle national Ancienne rédaction de l’article 31 – Rôle Assemblées générales ordinaires 31.1 L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une Assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 32. 31.2 L'Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et réglementaires en vigueur : - délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé - statue sur l'affectation et la répartition du résultat établi conformément aux dispositions de l'Article 37 ci-après et, le cas échéant, sur les conventions susvisées - donne ou refuse quitus aux administrateurs - constate les variations du capital social intervenues au cours de l'exercice et approuve le remboursement des parts - fixe la rémunération des différentes catégories de titres de capital - procède à l'élection et au renouvellement du Conseil d'administration tous les ans par tiers - approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration. 31.3 L'Assemblée générale confère aux administrateurs, dans les limites statutaires, les autorisations nécessaires dans tous les cas où les pouvoirs qui leur sont attribués seraient insuffisants. 31.4 L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés. 31.5 L'Assemblée générale délibère sur toutes les autres propositions inscrites dans l'ordre du jour. Nouvelle rédaction de l’article 31 – Rôle Assemblées générales ordinaires 31.1. L’Assemblée générale ordinaire est appelée à prendre toutes décisions qui ne relèvent pas de la compétence d’une Assemblée générale extraordinaire telle que visée à l’article 32. Elle doit se réunir avant le 31 mars de chaque année pour statuer sur les comptes de l’exercice précédent conformément aux dispositions de l’article L. 512-41 du Code monétaire et financier. 31.2 L’Assemblée générale annuelle, après avoir pris connaissance des différents rapports prévus par les dispositions légales et réglementaires en vigueur : - délibère et statue sur toutes les questions relatives aux comptes de l’exercice écoulé - statue sur l'affectation et la répartition du résultat établi conformément aux dispositions de l'Article 37 ci-après et, le cas échéant, sur les conventions susvisées - donne ou refuse quitus aux administrateurs - constate les variations du capital social intervenues au cours de l'exercice et approuve le remboursement des parts - fixe la rémunération des différentes catégories de titres de capital - procède à l'élection et au renouvellement du Conseil d'administration tous les ans par tiers - approuve ou rejette les nominations d’administrateurs faites à titre provisoire par le Conseil d’administration. 31.3 L'Assemblée générale confère aux administrateurs, dans les limites statutaires, les autorisations nécessaires dans tous les cas où les pouvoirs qui leur sont attribués seraient insuffisants. 31.4 L’Assemblée générale ordinaire désigne [un/des] commissaire(s) aux comptes obligatoirement choisi(s) sur la liste officielle des commissaires aux comptes, conformément aux dispositions du Code de commerce applicables par renvoi de l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier. Le nom du(des) commissaire(s) aux comptes, dont la désignation sera soumise à l’Assemblée générale, doit préalablement avoir été communiqué à Crédit Agricole S.A. 31.5 L’Assemblée générale ordinaire nomme un réviseur titulaire et un réviseur suppléant choisis parmi les réviseurs coopératifs agréés. 31.6 L'Assemblée générale délibère sur toutes les autres propositions inscrites dans l'ordre du jour. L’Assemblée générale approuve la nouvelle version de l’article 31 des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Sixième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. ****************** Un exemplaire des statuts certifié conforme par la Présidente de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le 27 avril 2020 et une copie de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prise en application de l’article 11 de la loi d’urgence n°2020-290 du 23 mars sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°139 du 18/11/2020, affaire n°2004566
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2020
    Numéro d’affaire : 2004460
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 09 7 90 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Septembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 75 027 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits……………………………………. 107 935 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 3 570 157 Opérations avec la clientèle…………………………………………………... 15  861 409 Obligations et autres titres à revenu fixe……………………………………... 454 718 Actions et autres titres à revenu variable……………………………………... 249 939 Participations et autres titres détenus à long terme…………………………… 1 473 340 Parts dans les entreprises liées………………………………………………... 286 222 Immobilisations corporelles et incorporelles…………………………………. 77 340 Autres actifs…………………………………………………………………... 199 243 Comptes de régularisation……………………………………………………. 363 595 Total de l’actif ………………………………………………………….. 22 718 925 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit……………………………………. 71 213 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 9  856 115 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8  261 141 Dettes représentées par un titre……………………………………………….. 736 678 Autres passifs…………………………………………………………………. 153 366 Comptes de régularisation……………………………………………………. 448 970 Provisions pour risques et charges……………………………………………. 191 575 Dettes subordonnées et titres participatifs……………………………………. 432 468 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 139 000 Capitaux propres hors FRBG…………………………………………………. 2  428 399 Capital souscrit……………………………………………………………. 197 010 Primes d’émission…………………………………………………………. 348 124 Réserves…………………………………………………………………… 1 839 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau………………………………………………………….. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 43 282 Total du passif …………………………………………………………. 22 718 925 Hors bilan Montant Engagements donnés…………………………………………………………. 2  670 638 Engagements de financements……………………………………………. 2  079 588 Engagements de garantie ………………………………………………… 587 066 Engagements sur titres……………………………………………………. 3 984 Engagements reçus…………………………………………………………… 4  561 210 Engagements de financements……………………………………………. 25 96 3 Engagements de garantie ………………………………………………… 4  531 263 Engagements sur titres……………………………………………………. 3 984
    Bulletin BALO n°135 du 09/11/2020, affaire n°2004460
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003512
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 09 7 90 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 78 994 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits……………………………………. 108 739 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 4 262 064 Opérations avec la clientèle…………………………………………………... 15 455 590 Obligations et autres titres à revenu fixe……………………………………... 631 627 Actions et autres titres à revenu variable……………………………………... 0 Participations et autres titres détenus à long terme…………………………… 1 473 913 Parts dans les entreprises liées………………………………………………... 297 500 Immobilisations corporelles et incorporelles…………………………………. 78 949 Autres actifs…………………………………………………………………... 262 822 Comptes de régularisation……………………………………………………. 68 600 Total de l’actif ………………………………………………………….. 22 718 798 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit……………………………………. 70 384 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 9 932 909 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 357 764 Dettes représentées par un titre……………………………………………….. 830 205 Autres passifs…………………………………………………………………. 218 609 Comptes de régularisation……………………………………………………. 148 164 Provisions pour risques et charges……………………………………………. 186 600 Dettes subordonnées et titres participatifs……………………………………. 424 082 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 139 000 Capitaux propres hors FRBG…………………………………………………. 2  411 081 Capital souscrit……………………………………………………………. 197 010 Primes d’émission…………………………………………………………. 348 124 Réserves…………………………………………………………………… 1 839 983 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau………………………………………………………….. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 25 964 Total du passif …………………………………………………………. 22 718 798 Hors bilan Montant Engagements donnés…………………………………………………………. 2 764 218 Engagements de financements……………………………………………. 2 138 720 Engagements de garantie ………………………………………………… 579 515 Engagements sur titres……………………………………………………. 45 983 Engagements reçus…………………………………………………………… 4 317 544 Engagements de financements……………………………………………. 25 964 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 286 137 Engagements sur titres……………………………………………………. 5 443
    Bulletin BALO n°92 du 31/07/2020, affaire n°2003512
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002257
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 197 010 090,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2019 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel d u Nord Est en date du 3 février 2020 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 23 avril 2020 BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 183 447 123 092 Caisse, banques centrales 93 742 77 854 Effets publics et valeurs assimilées 5 - - Créances sur les établissements de crédit 3 89 705 45 238 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 2 242 331 2 240 311 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 15 255 458 15 516 542 OPERATIONS SUR TITRES 896 450 681 337 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 546 324 479 063 Actions et autres titres à revenu variable 5 350 126 202 274 VALEURS IMMOBILISEES 1 849 596 1 834 072 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 474 399 1 469 998 Parts dans les entreprises liées 6-7 291 030 273 055 Immobilisations incorporelles 7 984 763 Immobilisations corporelles 7 83 183 90 256 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES - - COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 367 550 397 114 Autres actifs 8 255 074 248 294 Comptes de régularisation 8 112 476 148 820 TOTAL ACTIF 20 794 832 20 792 468 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 51 655 55 766 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 10 51 655 55 766 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 8 033 466 8 420 771 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 8 007 157 7 715 423 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 1 127 617 1 174 914 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 326 760 303 840 Autres passifs 13 178 315 154 573 Comptes de régularisation 13 148 445 149 267 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 708 588 687 818 Provisions 14-15-16 178 122 157 566 Dettes subordonnées 18 530 466 530 252 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 17 139 000 119 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 400 589 2 314 936 Capital souscrit 197 010 197 010 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 1 754 199 1 678 460 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - -8 694 Résultat de l'exercice 101 256 100 036 TOTAL PASSIF 20 794 832 20 792 468 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2019 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 ENGAGEMENTS DONNES 2 697 989 2 646 696 Engagements de financement 27 1 996 337 1 855 614 Engagements de garantie 27 699 608 789 408 Engagements sur titres 27 2 044 1 674 ENGAGEMENTS RECUS 4 092 035 4 298 105 Engagements de financement 27 31 229 31 229 Engagements de garantie 27 4 058 762 4 265 202 Engagements sur titres 27 2 044 1 674 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : - Opérations de change au comptant et à terme : note 24 - Opérations sur instruments financiers à terme : note 25 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2019 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 33 356 583 380 624 Intérêts et charges assimilées 33 -189 523 -204 120 Revenus des titres à revenu variable 34 66 948 63 802 Commissions Produits 35 213 121 210 022 Commissions Charges 35 -35 631 -39 469 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation 36 1 039 901 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de placement et assimilés 37 -611 -1 031 Autres produits d'exploitation bancaire 38 8 829 10 557 Autres charges d'exploitation bancaire 38 -2 486 -3 208 PRODUIT NET BANCAIRE 418 269 418 078 Charges générales d'exploitation 39 -247 948 -240 849 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -10 761 -11 604 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 159 560 165 625 Coût du risque 40 -4 088 -17 654 RESULTAT D'EXPLOITATION 155 472 147 971 Résultat net sur actifs immobilisés 41 2 356 154 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 157 828 148 125 Résultat exceptionnel 42 - - Impôts sur les bénéfices 43 -36 572 -28 089 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -20 000 -20 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 101 256 100 036 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du No rd Est , 70 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2019, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 55,90 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 44, 10 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1 er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1 er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs , des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD, transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français au règlement sur le mécanisme de résolution unique) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cad re, les autorités de résolution européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. L'ACPR, autorité de résolution nationale, considère la stratégie de résolution « single point of entry » (point d'entrée unique ou SPE) comme la plus appropriée s'agissant du système bancaire français. Le Groupe Crédit Agricole a retenu le modèle du SPE. A ce titre, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, serait ce point d'entrée unique dans l'hypothèse d'une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu des mécanismes de solidarité existant au sein du Groupe, la Caisse régionale ne peut pas être mise en résolution de manière individuelle. Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau et chaque établissement affilié bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. L'Autorité de résolution peut ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle considère que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. L'Autorité de résolution peut utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution doivent être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve de certaines exceptions. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesure s de résolution sont mis en œuvre tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation - NCWOL visé à l'article L 613-57.I du CMF). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. L'Autorité de résolution peut mettre en œuvre les outils de renflouement interne (bail-in). En cas de résolution opérée sur le groupe Crédit Agricole, l'Autorité de résolution pourrait ainsi décider d'appliquer une mesure de « bail-in » aux parts sociales, CCI et CCA, c'est-à-dire déprécier leur valeur minimale afin d'absorber les pertes et aux instruments de dette, c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes.  Dans ce cas , l'investisseur doit être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe. Les autres mesures de résolution que l'Autorité de résolution peut mettre en œuvre sont pour l'essentiel  : la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus au capital des Caisses régionales à l'issue de l'opération (à l'exception de quatre Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole SA a conservé une partie marginale des C CA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février 2016 (avenant n°2) et le 21 juillet 2016 (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA . Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1 er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais de Switch Assurance. La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant   ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2019 Opération de titrisation Le 23 mai 2019, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2019) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales et LCL . Cette transaction est le second RMBS français auto-souscrit du Groupe. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat par les 39 Caisses régionales et LCL au « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 » pour un montant de 15 milliards d'euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT. Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 264,3 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2019. Elle a souscrit des obligations seniors pour 225,8 millions d'euros et pour 38,3 millions d'euros des titres subordonnés. Transmission s Universelle s de Patrimoine s ( TUP ) Deux Transmissions Universelles de Patrimoine ont été réalisées dans les comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au cours du 3 ème trimestre 2019. Ces opérations concernent 2 filiales détenues à 100 % par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est  : Nord Est O ptimmo La valeur des titres était de 17,1 millions d’euros en valeur brute pour une valeur nette de 3,5 millions d’ euros . Le boni est quasi nul. Nord Est Assur La valeur des titres était de 6,2 millions d’euros en valeur brute (absence de dépréciation). Le boni représente 1,1 million d’euros. Recapitalisation de la filiale immobilière N ord E st P atrimoine I mmobilier (NEPIM) Au regard de ses actifs, la filiale NEPIM était une structure sous-capitalisée (10 millions d’euros de capital social pour un total bilan de 66 millions d’euros). En date du 9 décembre 2019, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, associé unique de NEPIM, a décidé d’augmenter le capital social de 24,5 millions d’euros pour le porter à 34,5 millions d’euros par l’émissi on de 24 500 actions nouvelles e n numéraire de 1 000 euros de nominal chacune. Dans un second temps, l’associé unique a décidé de réduire le capital social d’une somme de 2,9 millions d’euros pour le ramener à 31,6 millions d’euros par résorption à due concurrence des pertes telles qu’elles apparaissaient dans les comptes annuels au 31 décembre 2018. L’augmentation de capital a été utilisée pour procéder au remboursement partiel de prêts bancaires et avances en compte courant consenties par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est (24,5 millions d’euros). Opérations financières Dans le cadre de la gestion de la liquidité réglementaire, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a déc idé, au cours de l’exercice 2019, d’investir directement dans des titres HQLA 1 pour 25 millions d’euros et a également réalisé une opération de prise en pension de titres HQLA 1 pour 50 millions d’euros . Cession de créances Au cours de l'exercice 2019, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à une cession de créances douteuses sur la clientèle ( clientèle particuliers et professionnels) pour environ 5,5 millions d'euros de valeur brute et un montant global perçu de 1 million d'euros. Sur l'exercice 2019, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l'impact net des cessions de créances sur le coût du risque est une charge de 1,3 million d'euros. Evénements postérieurs à l'exercice 2019 Crédit Agricole S.A. démantèlera le 2 mars 2020 35% du mécanisme de garantie « Switch Assurance » mis en place entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, cette opération se traduira par une baisse des engagements donnés de 120 millions d'euros et une baisse du dépôt de garantie apporté à Crédit Agricole S.A de 41 millions d'euros. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l'Etat français Date de 1 ère application : exercices ouverts à compter du Règlement n°2018-02 modifiant le règlement ANC n°2014-03 concernant la comptabilisation du prélèvement à la source 6 juillet 2018 1 er janvier 2019 Règlement n°2019-06 modifiant le règlement ANC n°2014-03 relatif au plan comptable général concernant les fusions et scissions sans échange de titres 8 novembre 2019 1 er janvier 2019 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règle me nt ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérati ons internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l'entité à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées et elles demeurent dans leur poste d'origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue "ECL" L'ECL correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en pla ce dans le cadre du dispositif b âlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le g roupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Ces calculs s'appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements de financement. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenario s définis au niveau du Groupe ; D égradation si gnificative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d'une défaillance avérée (encours douteux). Afin d'apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur 2 niveaux d'analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L'origine s'entend comme la date de négociation, lorsque l'entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l'origine s'entend comme la date d'engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d'un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivies en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l'ensemble des informations intégrées dans ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d'impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d'un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d'encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d'encours ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disp osant d'un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu'à l'échéance ; - le secteur d'activité ; - l'emplacement géographique de l'emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a u ne incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l'objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit à la consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d'encours pour apprécier sur base collective les variations du risque de crédit peut évoluer en présence de nouvelles informations. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs imp ayés depuis trois mois au moins ; - la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; - il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous conditions, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine. Dans ce cas, l'encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l'article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 , le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre  : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque . Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu'après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Portefeuille t itres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation s , parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de P lacements C ollectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s 'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s 'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux ). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - l es parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - l es titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - l es autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2019, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux . Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, i ncorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est , suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas enregistré de provision pour risque-pays au 31 décembre 2019. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observation s historiques de longue période ; - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2019, les fonds pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, dont la destination est la couverture de risques potentiels non avérés, s'établissent à 139 millions d'euros. Opérations sur les i nstruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instru ment et de la stratégie suivie. Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) ; - la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - faisant partie d'un portefeuille de tr ansact ion, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément à l'article 2525-3 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs (CVA - Crédit valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est . Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose : - prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Na
    Bulletin BALO n°68 du 05/06/2020, affaire n°2002257
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001027
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Mars 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales…………………….……………………………... 85 520 Effets publics et valeurs assimilées…………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits……………………………………. 109 435 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 2 654 845 Opérations avec la clientèle…………………………………………………... 15 456 752 Obligations et autres titres à revenu fixe……………………………………... 549 979 Actions et autres titres à revenu variable……………………………………... 0 Participations et autres titres détenus à long terme…………………………… 1 474 201 Parts dans les entreprises liées………………………………………………... 294 145 Immobilisations corporelles et incorporelles…………………………………. 81 777 Autres actifs…………………………………………………………………... 289 637 Comptes de régularisation……………………………………………………. 139 589 Total de l’actif ………………………………………………………….. 21 135 880 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit……………………………………. 75 248 Opérations internes au Crédit agricole……………………………………….. 8 318 977 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 125 628 Dettes représentées par un titre……………………………………………….. 1 014 350 Autres passifs…………………………………………………………………. 185 600 Comptes de régularisation……………………………………………………. 240 249 Provisions pour risques et charges……………………………………………. 184 841 Dettes subordonnées et titres participatifs……………………………………. 531 101 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 139 000 Capitaux propres hors FRBG…………………………………………………. 2 320 886 Capital souscrit……………………………………………………………. 197 010 Primes d’émission…………………………………………………………. 348 124 Réserves…………………………………………………………………… 1 754 199 Provisions règlementées et subventions d’investissement………………... 0 Report à nouveau………………………………………………………….. 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 21 553 Total du passif …………………………………………………………. 21 135 880 Hors bilan Montant Engagements donnés…………………………………………………………. 2 286 921 Engagements de financements……………………………………………. 1 712 421 Engagements de garantie ………………………………………………… 571 010 Engagements sur titres……………………………………………………. 3 490 Engagements reçus…………………………………………………………… 4 082 698 Engagements de financements……………………………………………. 25 965 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 053 243 Engagements sur titres……………………………………………………. 3 490
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2001027
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 08/04/2020
    Numéro d’affaire : 2000854
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable Siège social : 25, r ue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN 394 157 085 RCS Reims APE 651 D - Orias 07 022   663 AVIS DE REPORT DE L’ASSEMBLEE GENERALE MIXTE INITIALEMENT CONVOQUEE LE 26 MARS 2020 AU 23 AVRIL 2020 à 14 heures Avertissement : Dans le contexte d’épidémie de coronavirus (Covid-19) et conformément aux dispositions de l’article 4 de l’ordonnance n°2020-321 du 25 mars 2020 prise en application de l’article 11 de la loi d’urgence n°2020-290 du 23 mars 2020, le Conseil d’administration a décidé de tenir l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, à huit clos, sans la présence physique des sociétaires. Cette Assemblée se tenant hors la présence physique des sociétaires, ceux -ci sont invités à voter par correspondance. Mmes et MM. les sociétaires de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont informés qu’ils sont convoqués en Assemblée générale mixte qui se tiendra à huis clos, hors la présence physique de ses sociétaires, le jeudi 23 avril 2020, à 14 heures , au siège de sa Direction administrative , 25 rue Libergier à Reims (51100), à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et de statuer sur le projet de résolutions qui suivent. Ordre du jour Partie ordinaire Rapport de gestion du Conseil d’administration Rapport du Président du Conseil d’administration Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2019 Approbation des comptes sociau x et quitus aux administrateurs Approbation des comptes consolidé s et quitus aux administrateurs Approbation des dépenses visées à l’article 39.4 du Code général des i mpôts Approbati on des conventions réglementées Fixation du taux de rémunérat ion à servir aux parts sociales Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’a ssociés (CCA) Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2019 Constatation de la variation du capital social Composition du Conseil d’a dministration Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2020 Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2019 aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse régionale Partie extraordinaire Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) Modification des statuts de la Caisse régionale Partie ordinaire et extraordinaire Pouvoirs pour l’accomplissem ent des formalités de publicité ****************** Modification par le Conseil d’ a dministration du projet de s cinquième , sixième et septième résolution s Exposé des motifs  : La Banq ue Centrale Européenne (B.C.E.) a publié, le 30 mars dernier, une Recommandation relative aux politiques de distribution de dividendes pendant la pandémie de COVID-19, applicable à compter du 1 er avril 2020. Cette Recommandation, à laquelle l’ensemble des établissements de crédit doivent se conformer, impose à la Caisse régionale : - de s’abstenir de payer l’intérêt aux parts sociales de la Caisse régionale et les dividendes aux porteurs de certificats coopératifs d’associés (C.C.A.) au moins jusqu'au 1er octobre 2020 pendant la période de choc économique liée au COVID-19 ; - de ne souscrire aucun engagement irrévocable de verser des intérêts et dividendes pour les exercices 2019 et 2020. Cette recommandation est de portée générale pour toutes les banques quel que soit leur niveau de solvabilité. En conséquence de cette Recommandation, le Conseil d’administration de la Caisse régionale, réuni le 06 Avril 2020 sous forme d’audioconférence en application des dispositions légales assouplissant le fonctionnement des organes délibérants durant l’épidémie de Covid-19, a décidé de modifier la rédaction de la cinquième, de la sixième et de la septième résolution de l’Assemblée générale ordinaire, figurant dans l’avis de convocation publié au Bulletin d’Annonces Légales Obligatoires N°20 du 14 février 2020 (annonce 2000241) comme suit : Cinquième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2016 a été fixé à 1,80 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2017 a été fixé à 2,80 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2018 a été fixé à 2,90 %, décide de fixer à 2,70 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2019. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution ( Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés (C.C.A.) ). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2016 a été fixée à 2,15 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2017 a été fixée à 2,18 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2018 a été fixée à 2,30 € par titre, fixe à 2,32 € par titre la rémunération pour l'exercice 2019 des certificats coopératifs d'associés. La provision destinée au paiement de ce dividende est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2019 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2019 de 101 255 649,27 € comme suit : Intérêts aux parts sociales 3 172 261,71 € Dividendes CCA 12 298 927,84 € Réserve légale 64 338 344,79 € Réserve facultative 21 446 114,93 € Compte tenu de la recommandation (BCE/2020/19) émise le 27 mars 2020 par la Banque Centrale Européenne (BCE) relative à l’absence de versement de dividende et d’intérêt sur les titres de capital émis par les établissements de crédit, l’Assemblée générale délègue au Conseil d’administration, s’agissant de la rémunération des parts sociales et des CCA, au titre de l’exercice 2019, la décision : De fixer, sous réserve de l’accord préalable de la BCE, la date de versement de la rémunération des parts sociales et des CCA (exposée dans les résolutions précédentes) qui ne pourra pas intervenir avant le 1er octobre 2020, et, De réduire ou, le cas échéant, d’annuler, sur demande de la BCE, la distribution de l’intérêt aux parts sociales aux sociétaires et du dividende aux porteurs de CCA. L’Assemblée générale décide que, dans l’hypothèse où la distribution de l’intérêt aux parts sociales et du dividende sur les CCA est annulée ou réduite, les sommes ainsi non distribuées seront affectées aux comptes de réserve prévus à cet effet. ****************** Tous les documents et toutes les informations prévues par la réglementation sont tenus à la disposition des sociétaires au siège social dans les délais prescrits par la loi et les règlements. Le Conseil d’administration
    Bulletin BALO n°43 du 08/04/2020, affaire n°2000854
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 25/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000687
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable , Siège social : 25 rue Libergier 51 088 Reims Cedex RCS 394157085 - ORIAS 07022663, Avis de report Assemblée Générale LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST informe ses sociétaires que compte tenu de la situation épidémiologique (Covid-19) et en conséquence des mesures gouvernementales mises en œuvre, visant à limiter les déplacements et les réunions au plus strict nécessaire, son Assemblée générale prévue le jeudi 26 mars 2020 à 14 heures 30 au Village By CA – 17 rond-point de l’Europe à BEZANNES (51430) est annulée et reportée à une date ultérieure. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°37 du 25/03/2020, affaire n°2000687
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 16/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000558
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex SIREN : 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D ORIAS 07 022 663 R ectificatif à l’avis de réunion valant avis de convocation publié au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 20 du 14 février 2020 – Affaire n° 2000241 L ’attention des sociétaires est attirée sur le fait que l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est réduite cette année, à sa seule partie statutaire , au titre de la prévention des risques de transmission du Coronavirus (Covid-19). En conséquence, l’horaire et l’adresse du lieu de l’Assemblée générale mixte de la Caisse régionale du 26 mars 2020, contenu s dans l’avis de convocation publié au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires n° 20 du 14 février 2020 sont modifiés comme suit : le 2 6 mars 20 20 à 14 heures 30 , au Village By CA - 1 7 rond-point de l’Europe à BEZANNES (51 430 ), l’accueil des sociétaires se fera dès 1 4 heures. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°33 du 16/03/2020, affaire n°2000558
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000241
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex Siren : 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D Orias 07 022 663 A vis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée g énérale m ixte : le 2 6 mars 20 20 à 14 heures 15 , au Centre des Congrès - 12 Boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 1 3 heures 30 , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. O rdre du jour Rapport de gestion du Conseil d’ a dministration, Rapport du Président du Conseil d’ a dministration, Rapports des c ommissaires a ux c omptes sur l’exercice clos au 31 décembre 201 9 , Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs, Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs, Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts, Approbation des conventions réglementées, Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales, Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d’ a ssociés (CCA), Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 201 9 , Constatation de la variation du capital social, Composition du Conseil d’ a dministration, Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 20 , Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 201 9 aux personnes identifiées, à savoir l a Directr ice G énéral e , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse r égionale , Autorisation à donner au Conseil d’ a dministration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) Modification des statuts de la Caisse régionale Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité, Questions diverses. L’Assemblée g énérale m ixte est convoquée sur convocation du Conseil d’ a dministration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. P artie ordinaire Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2019 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2019 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39 . 4 du Code g énéral des i mpôts ). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 91 186 € de charges non déductibles visées à l’article 39.4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 31 395 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées ). — L'Assemblée générale constate qu’au cours de l’exercice écoulé aucune convention règlementée, au sens des articles L 225-38 et suivants du Code de commerce, n’a été conclue. Cinquième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 31.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du Code général des impôts, l'Assemblée générale : rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2016 a été fixé à 1,80 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2017 a été fixé à 2,80 %, rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2018 a été fixé à 2,90 %, décide de fixer à 2,70 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2019. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 27 mars 2020. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution ( Fixation du dividende à servir aux c ertificats c oopératifs d' a ssociés (C.C.A.) ). — L'Assemblée générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2016 a été fixée à 2,15 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2017 a été fixée à 2,18 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2018 a été fixée à 2,30 € par titre, fixe à 2,32 € par titre la rémunération pour l'exercice 2019 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 27 mars 2020. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 201 9 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 37 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2019 de 101 255 649,27 € comme suit : Intérêts aux parts sociales 3 172 261,71 € Dividendes CCA 12 298 927,84 € Réserve légale 64 338 344,79 € Réserve facultative 21 446 114,93 € Huitième résolution ( Constatation de la variation du capital social ). — Conformément à l’article 31.2, l'Assemblée générale constate que le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n’a pas varié au cours de l'exercice 2019 : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31 / 12 / 2018 197 010 090 € 7 832 744 5 301 262 Capital social au 31 / 12 / 2019 197 010 090 € 7 832 744 5 301 262 Neuvième résolution (Composition du Conseil d’administration). — Mesdames Marie-Élisabeth AVET, Christel FAILLON et Christine GANDON et Messieurs Antoine GERBAUX, Eric LAINÉ, Benoît LAMPSON, Laurent MANGEART, Benoît MARX et Dominique THOMAS, sont rééligibles et sollicitent un nouveau mandat d’administrateur. L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur Yves DELAINE en raison de l’atteinte de la limite d’âge, conformément à l’article 15.2 des statuts. Monsieur Yves DELAINE n’est pas remplacé. L’Assemblée prend acte de la démission de Monsieur Erick DE SOUSA de son mandat d’administrateur, constatée par le Conseil d’administration lors de sa réunion du 16/12/2019. Monsieur Erick DE SOUSA n’est pas remplacé. Dixième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 20 20 ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2020 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Onzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 201 9 aux personnes identifiées, à savoir l a Direct r ice G énéral e , les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse r égionale ). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir la Directrice Générale, les membres permanents du Comité de Direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 699 506 € au titre de l’exercice 2019. P artie extraordinaire Douzième Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’ a dministration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé s (C.C.A.) ). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les A ssemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d' a dministration et du rapport spécial des c ommissaires aux c omptes, autorise le Conseil d' a dministration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse r égionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente A ssemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’ a dministration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée g énérale s péciale des p orteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée g énérale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 20 20 . L’Assemblée g énérale donne tous pouvoirs au Conseil d’ a dministration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Treizième résolution ( Modification des statuts de la Caisse régionale ). — Conformément à l’article 42 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l’Assemblée générale sur proposition du Conseil d’administration, décide de procéder à une modification des statuts aux fins de modifier le nombre des administrateurs. En conséquence, l’article 15.1 (Composition – Nomination – Incompatibilités) des statuts est modifié comme suit : «  La Caisse régionale est administrée par un Conseil d’administration composé de 24 membres au maximum désignés par l’Assemblée générale parmi les sociétaires ou les personnes ayant vocation à devenir sociétaires en application des dispositions de l’article 18.2. Ce nombre passera à 20 membres maximum au plus tard lors de l’Assemblée générale approuvant les comptes de l’exercice 2021. » L’Assemblée générale décide par ailleurs, de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins d’intégrer les évolutions de la règlementation en vigueur, à savoir : — Articles 5, 35 et 39.2 des statuts, les termes « Tribunal d’Instance et Tribunal de Grande Instance » sont remplacés par : « Tribunal Judiciaire » ; — Article 22, suppression du dernier paragraphe : « Les conventions ne nécessitant pas d’autorisation du Conseil d’administration sont communiquées sans délai par l’administrateur concerné au Président du Conseil d’administration et aux commissaires aux comptes, au plus tard le jour où le Conseil arrête les comptes de l’exercice écoulé. Sont dispensées de communication les conventions qui, en raison de leur objet ou de leurs implications financières, ne sont significatives pour aucune des parties. » ; — Modification comme suit de l’article 30.3 : « Les décisions de l'Assemblée sont prises à la majorité des voix exprimées par les sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n'a pas pris part au vote, s'est abstenu ou a voté blanc ou nul. En cas de partage égal des voix, celle du Président est prépondérante. » ; — Modification comme suit de l’article 32.5 : « Les résolutions des Assemblées générales extraordinaires ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés. Les voix exprimées ne comprennent pas celles attachées aux parts sociales pour lesquelles le sociétaire n'a pas pris part au vote, s'est abstenu ou a voté blanc ou nul.  » L’Assemblée générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée). Quatorzième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000241
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/01/2020
    Numéro d’affaire : 2000052
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Décembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 93 742 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 89 705 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2   2 42 331 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15  255 458 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 546 324 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 350 126 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1   4 7 4 399 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 291 030 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 8 4 167 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 55 074 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 112 476 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20  794 832 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 5 1 655 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8  033 466 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 8 007 157 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1  127 617 Autres passifs …………………………………………………………………. 1 78 315 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 148 445 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 1 7 8 122 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 5 30 466 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 1 39 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2  400 589 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 0 10 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  754 199 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 1 01 256 Total du passif …………………………………………………………. 20  794 832 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2  697 989 Engagements de financements ……………………………………………. 1  996 337 Engagements de garantie ………………………………………………… 699 608 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 044 Engagements reçus…………………………………………………………… 4  092 035 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 058 762 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 044
    Bulletin BALO n°9 du 20/01/2020, affaire n°2000052
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904566
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Septembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 76 527 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 4 0 691 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2  257 933 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15  524 250 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 509 520 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 2 20 944 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1   4 73 224 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 268 464 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 8 7 268 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 71 795 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 1 13 688 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20  844 304 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 5 7 116 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 113 702 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7 755 247 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1  318 059 Autres passifs …………………………………………………………………. 1 96 541 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 1 81 012 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 1 73 180 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 5 2 7 145 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 1 39 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2  383 302 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 0 10 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  754 199 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 83 969 Total du passif …………………………………………………………. 20  844 304 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2  452 742 Engagements de financements ……………………………………………. 1  725 214 Engagements de garantie ………………………………………………… 7 25 261 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 267 Engagements reçus…………………………………………………………… 4 078 979 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 045 483 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 267
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2019, affaire n°1904566
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904209
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Juin 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 73 789 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 41 68 1 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2  181 512 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15  346 023 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 518 315 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 283 028 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1   4 6 9 521 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 2 77 023 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 8 7 924 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 46 654 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 1 29 607 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20  655 077 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 5 8 832 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 108 328 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7   82 0 419 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1  109 775 Autres passifs …………………………………………………………………. 1 88 406 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 17 2 278 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 1 6 7 472 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 5 23 964 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 1 39 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2   3 66 603 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 0 10 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  754 199 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 67 270 Total du passif …………………………………………………………. 20  655 077 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2 540 407 Engagements de financements ……………………………………………. 1  807 325 Engagements de garantie ………………………………………………… 7 31 105 Engagements sur titres……………………………………………………. 1 977 Engagements reçus…………………………………………………………… 3 988 909 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 3 955 703 Engagements sur titres……………………………………………………. 1 977
    Bulletin BALO n°101 du 23/08/2019, affaire n°1904209
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901739
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : C aisse Régionale de Crédit Agricole de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 197 010 090,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS C omptes individuels au 31/12/2018 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du N ord Est en date du 11 février 2019 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte date du 28 mars 2019 BILAN AU 31 DECEMBRE 2018 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 123 092 118 466 Caisse, banques centrales 77 854 92 209 Effets publics et valeurs assimilées 5 Créances sur les établissements de crédit 3 45 238 26 257 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 2 240 311 2 979 457 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 15 516 542 15 363 415 OPERATIONS SUR TITRES 681 337 733 560 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 479 063 409 273 Actions et autres titres à revenu variable 5 202 274 324 287 VALEURS IMMOBILISEES 1 834 072 1 827 430 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 469 998 1 467 543 Parts dans les entreprises liées 6-7 273 055 260 396 Immobilisations incorporelles 7 763 874 Immobilisations corporelles 7 90 256 98 617 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE ACTIONS PROPRES COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 397 114 410 929 Autres actifs 8 248 294 260 077 Comptes de régularisation 8 148 820 150 852 TOTAL ACTIF 20 792 468 21 433 257 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 55 766 38 290 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 55 766 38 290 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 8 420 771 8 744 283 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 7 715 423 7 570 841 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 1 174 914 1 703 847 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 303 840 340 339 Autres passifs 13 154 573 166 764 Comptes de régularisation 13 149 267 173 575 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 687 818 698 008 Provisions 14-15-16 157 566 158 963 Dettes subordonnées 18 530 252 539 045 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 17 119 000 99 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 314 936 2 238 649 Capital souscrit 197 010 197 213 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 1 678 460 1 597 834 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau - 8 694 Résultat de l'exercice 100 036 95 478 TOTAL PASSIF 20 792 468 21 433 257 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2018 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 ENGAGEMENTS DONNES 2 646 696 2 674 526 Engagements de financement 27 1 855 614 1 906 976 Engagements de garantie 27 789 408 766 234 Engagements sur titres 27 1 674 1 316 ENGAGEMENTS RECUS 4 298 105 4 219 841 Engagements de financement 27 31 229 49 735 Engagements de garantie 27 4 265 202 4 168 790 Engagements sur titres 27 1 674 1 316 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : - Opérations de change au comptant et à terme : note 24 - Opérations sur instruments financiers à terme : note 25 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2018 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 32 380 624 413 556 Intérêts et charges assimilées 32 - 204 120 - 263 963 Revenus des titres à revenu variable 33 63 802 60 813 Commissions Produits 34 210 022 209 147 Commissions Charges 34 - 39 469 - 39 406 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de négociation 35 901 859 Gains ou pertes sur opérations du portefeuille de placement et assimilés 36 - 1 031 - 2 157 Autres produits d'exploitation bancaire 37 10 557 6 044 Autres charges d'exploitation bancaire 37 - 3 208 - 1 753 PRODUIT NET BANCAIRE 418 078 383 140 Charges générales d'exploitation 38 - 240 849 - 242 566 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations - 11 604 - 11 784 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 165 625 128 790 Coût du risque 39 - 17 654 6 616 RESULTAT D'EXPLOITATION 147 971 135 406 Résultat net sur actifs immobilisés 40 154 - 3 371 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 148 125 132 035 Résultat exceptionnel 41 Impôts sur les bénéfices 42 - 28 089 - 17 557 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - 20 000 - 19 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 100 036 95 478 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est , 70 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2018, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue L a Boétie, qui détient elle-même 56,26 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,59 %. Par ailleur s, Crédit Agricole S.A. détient 4 378 305 actions propres au 31 décembre 2018, soit 0,15 % de son capital, contre 2 146 133 actions propres au 31 décembre 2017. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1 er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1 er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau et chaque établissement affilié bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité.  Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Par ailleurs le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposés en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la règlementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, le Conseil de résolution unique, autorité de résolution européenne, a été doté de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en oeuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en oeuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, le Conseil de résolution unique doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613-57-1 du Code monétaire et financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par le Conseil de résolution unique, sans toutefois préjuger des modalités de cette prise en compte. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus au capital des Caisses régionales à l'issue de l'opération (à l’exception de 4 Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole SA a conservé une partie marginale des CCA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février 2016 (avenant n°2) et le 21 juillet 2016 (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA . Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1 er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance. La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant   ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2018 Opération de titrisation Le 26 avril 2018, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2018) a été réalisée au sein du Groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses Régionales. Cette transaction est le second RMBS français placé dans le marché par le Groupe. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat par les 39 Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » pour un montant de 1 milliard d'euros. Les titres seniors adossés au portefeuille de créances habi tat ont été placés auprès d’ in vestisseurs européens (banques, fonds et banques centrales). Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a cédé, à l'origine, des crédits habitat pour un montant de 22,94 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2018. Elle a souscrit pour 3,4 millions d'euros de titres subordonnés .  Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) En complément des dispositifs actuels de dépréciation d'actifs individuel et collectif, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'est dotée depuis 2012 d'un FRBG visant à couvrir les risques potentiels de crédit. L'objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est de faire face à l'apparition d'un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés) , mais dont les conséquences d'apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, le FRBG a été porté de 99 millions d'euros à 119 millions d'euros entre le 31 décembre 2017 et le 31 décembre 2018 . Cession de créances Au cours de l'exercice 2018, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à une nouvelle cession de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 9,8 millions d'euros de valeur brute et un montant global perçu de 2,7 millions d'euros. A ce montant, s'ajoute 0, 2 million d'euros perçus de la CAMCA au titre de l'exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l'exercice 2018, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l'impact net des cessions de créances sur le coût du risque est un e charge de 0,9 million d'euros. Evénements postérieurs à l'exercice 2018 Aucun évènement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2018 n'est survenu pendant la période subséquente. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants : Règlements Date de publication par l'Etat français Date de 1 ère application : exercices ouverts à compter du Règlement ANC n°2017‐01 relatif au PCG concernant le traitement comptable des opérations de fusion et assimilées. 30/12/2017 2018 Règlement 2018-01 relatif aux changements de méthodes comptables, changements d'estimation et correction d'erreur 20/04/2018 2018 L'application de ces nouveaux règlements n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et la situation nette de l'entité sur la période. Au 1 er janvier 2018, deux changements de méthode comptable ont été réalisés en l'absence de nouveau texte de l'ANC. Le premier correspond à un nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit sur les encours sains, visant à transposer le nouveau modèle de provisionnement du risque de crédit selon l'approche IFRS 9 d'estimation des pertes attendues. Le périmètre d'application de ce nouveau modèle de provisionnement concerne les encours de crédits (hors encours de leasing) ainsi que les engagements par signature, à savoir les engagements de financement et les engagements de garantie. Dans le cadre du projet IFRS 9, le Groupe a pris la décision de principe d'aligner les dispositions qu'il applique pour déterminer la dépréciation pour risque de crédit dans les comptes individuels en normes françaises à celles utilisées dans les comptes consolidés en IFRS. Cet alignement de principe reste compatible avec une application des textes existants du référentiel français : - le principe de prudence, défini dans l'article L123-20 du Code de Commerce et repris dans l'article 121-4 du règlement 2014-03 (PCG) justifie, par nature, le provisionnement, y compris sur la base des pertes attendues ; - l'article 1121-3 du règlement 2014-07 relatif aux provisions de passif (poste 7) permet de provisionner, sur la base d'« événements survenus ou en cours », les encours ayant subi une dégradation significative de leur risque de crédit ou porteurs d'un risque ab initio ; - l'article 323-6 du règlement 2014-03 (PCG) relatif à l'évaluation des passifs permet de tenir compte des « événements futurs » dans l'estimation des provisions (assimilable à la composante forward-looking) ; - enfin, le Règlement 2018-01 q ui modifie le Règlement 2014 -03 permet le changement de méthode comptable à l'initiative de l'entreprise. Les impacts liés à cet alignement seront enregistrés en capitaux propres d'ouverture. Le second changement de présentation dans le compte de résultat porte sur la reprise liée au passage du temps, ou effet de désactualisation, de la dépréciation des créances douteuses. L'article 1123-2 du règlement 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire détaille la composition du poste d'intérêts et produits assimilés figurant en produit net bancaire. Concernant l'effet de désactualisation, il laisse le choix entre un enregistrement en produit net bancaire ou en coût du risque. Le Conseil d’Etat, dans son arrêt du 10 mai 2017, a modifié la façon dont les opérations d’actualisation et de désactualisation doivent être appréhendée s . En effet, il a estimé que toute dépréciation constituée conformément à l’article 2231-2 du règlement 2014-07 de l’ANC enregistre « une diminution de la valeur vénale des encours ». Cela s’applique sans distinction à toute dépréciation et donc à la part des dépréciations résultant de l’actualisation des flux futurs. Du fait de cette prise de position du Conseil d’Etat, la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est a adapté son suivi interne du coût du risque lié à ses créances douteuses, en alignant le traitement des reprises de dépréciations liées au passage du temps sur celui des dotations, ce qui signifie les intégrer dans son suivi du coût du risque et non plus dans son suivi du produit net bancaire. Compte tenu de cette évolution, il a été décidé de présenter en coût du risque la reprise liée au passage du temps de la dépréciation des créances douteuses à compter du 1 er janvier 2018. En effet, la Caisse régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est considère que l'alignement avec la position prise par le Conseil d'Etat permet de fournir une meilleure information financière au sens de l’article 122-2 du règlement ANC N°2018-01 du 20 avril 2018 modifiant le règlement ANC N°2014-03 concernant les changements de méthodes, changements d’estimation et corrections d’erreurs. Ce choix sera sans impact sur les capitaux propres d’ouverture . Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règle me nt ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit l'entité à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles définies dans les paragraphes suivants. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours réputés sains et les encours jugés douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines et elles demeurent dans leur poste d'origine. Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d’un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. La notion de perte de crédit attendue "ECL" L’ECL correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe Crédit Agricole s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements de financement. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie, et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’encours. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le Groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d’établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : au niveau du Groupe Crédit Agricole dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d ’amortissement des opérations, au niveau de chaque entité au regar d de ses propres portefeuilles. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d’engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. Dégradation significative du risque de crédit La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (encours douteux). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur 2 niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’ imposent aux entités du Groupe, - un deuxième niveau propre à chaque entité lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l’exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d’encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n’est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Pour mesurer la dégradation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, il est nécessaire de récupérer la notation interne et la PD (probabilité de défaut) à l'origine. L’origine s’entend comme la date de négociation, lorsque l’entité devient partie aux dispositions contractuelles du crédit. Pour les engagements de financement et de garantie, l’origine s’entend comme la date d’engagement irrévocable. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d’impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Pour les encours évalués à partir d’un dispositif de notations internes (en particulier les expositions suivis en méthodes avancées), le groupe Crédit Agricole considère que l’ensemble des informations intégrées dans  ce dispositif permet une appréciation plus pertinente que le seul critère d’impayé de plus de 30 jours. Si la dégradation depuis l’origine cesse d’être constatée, la provision peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (reclassement en encours sains). Lorsque certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne sont pas identifiables au niveau d’un encours pris isolément, une appréciation est faite de la dégradation significative pour des portefeuilles, des ensembles de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’encours. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : ·       le type d’encours, ·       la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’ un système de notation interne, ·       le type de garantie, ·       la dat e de comptabilisation initiale, ·       la dur ée à courir jusqu’à l’échéance, ·       le secteur d’activité, ·       l’emplacemen t géographique de l’emprunteur, ·       la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement), -          le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’encours pour apprécier sur base collective les variations du risque de crédit peut évoluer en présence de nouvelles informations. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ; - la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ; - il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné dès lors que le risque de crédit avéré est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine. Dans ce cas, l'encours est porté à nouveau en encours sain. Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif , en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément à l'article 2231-3 du règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de la dépréciation du fait du passage du temps. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Lorsqu'après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours restructurés sont immédiatement déclassés en encours douteux. Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus . La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ; - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance ; - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2018, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux . Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans (dégressif ou linéaire) Installations techniques 10 ans (dégressif ou linéaire) Agencements 10 ans (dégressif ou linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole; - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : - soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1 er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ; - soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1 er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas enregistré de provision pour risque-pays au 31 décembre 2018. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2018, les fonds pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, dont la destination est la couverture de risques de crédits potentiels non avérés, s'établi ss ent à 119 millions d'euros. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) ; - la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - faisant partie d'un portefeuille de transactions, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA. Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité
    Bulletin BALO n°56 du 10/05/2019, affaire n°1901739
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901252
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Mars 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 70 176 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 4 2 596 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2  305 539 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15   5 76 847 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 304 559 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 199 962 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1   4 6 8 976 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 2 83 028 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 89 540 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 76 670 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 1 03 682 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20   7 21 575 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 5 7 236 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 169 560 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7   7 52 207 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1  220 559 Autres passifs …………………………………………………………………. 1 99 561 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 179 180 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 1 60 833 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 53 0 547 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 12 9 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2  322 892 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 0 10 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  754 199 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . 0 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 23 559 Total du passif …………………………………………………………. 20   7 21 575 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2 657 176 Engagements de financements ……………………………………………. 1 905 764 Engagements de garantie ………………………………………………… 748 884 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 528 Engagements reçus…………………………………………………………… 4  275 195 Engagements de financements……………………………………………. 77 384 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 195 283 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 528
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2019, affaire n°1901252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900454
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197   0 10 090 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Déce mbre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 77 854 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 4 5 238 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2 240 311 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15 516 542 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 479 063 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 202 274 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1   4 69 998 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 2 73 055 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 9 1 019 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 48 294 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 1 48 820 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20  792 468 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 55 766 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 420 771 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7 715 423 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1 174 914 Autres passifs …………………………………………………………………. 154 573 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 149 267 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 157 566 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 53 0 252 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 119 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2   3 14 9 36 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 0 10 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  678 460 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . -8 694 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 100 036 Total du passif …………………………………………………………. 20  792 468 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2   6 46 696 Engagements de financements ……………………………………………. 1   8 55 614 Engagements de garantie ………………………………………………… 789 408 Engagements sur titres……………………………………………………. 1 674 Engagements reçus…………………………………………………………… 4   2 98 105 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 4  265 202 Engagements sur titres……………………………………………………. 1 674
    Bulletin BALO n°28 du 06/03/2019, affaire n°1900454
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900292
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex Siren : 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D Orias 07 022   663 A vis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : – le 28 mars 2019 à 14 heures 15 , – au Centre des Congrès - 12 Boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 1 3 heures 30 , à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. O rdre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Rapport du Président du Conseil d’Administration, — Rapports des Commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 201 8 , — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs, — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, — Approbation des conventions réglementées, — Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales, — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 201 8 , — Constatation de la variation du capital social, — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, — Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 201 9 , — Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 201 8 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale , — Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité, — Questions diverses. L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. P artie ordinaire Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes  : approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2018 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution ( Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : • approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2018 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, • et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution ( Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 214 583 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 73 881 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution ( Approbation des conventions réglementées ). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes approuve les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution ( Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales ). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale : • rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2015 a été fixé à 1,07 %, • rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2016 a été fixé à 1,80 %, • rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2017 a été fixé à 2,80 %, • décide de fixer à 2,90 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2018. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 29 mars 2019. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution ( Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés ). — L'Assemblée Générale : rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2015 a été fixée à 2,10 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2016 a été fixée à 2,15 € par titre, rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2017 a été fixée à 2,18 € par titre, fixe à 2,30 € par titre la rémunération pour l'exercice 2018 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 29 mars 2019. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution ( Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2018 ). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2018 de 100 035 570,61 € diminué du report à nouveau de 8 694 341,65 € comme suit : – Intérêts aux parts sociales 3 409 770,51 € – Dividendes CCA 12 192 902,60 € – Réserve légale 56 803 916,89 € – Réserve facultative 18 934 638,96 € Huitième résolution ( Constatation de la variation du capital social ). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2018, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31/12/ 2017 197 212 785 € 7 846 257 5 301 262 Capital social au 31/12/ 2018 197 010 090 € 7 832 744 5 301 262 Soit une diminution de 202 695 €, soit 13 513 parts sociales de 15 €. Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve : Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 221 220 € (soit 14 748 parts de 15 € de valeur nominale) Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 18 525 € (soit 1 235 parts de 15 € de valeur nominale) Neuvième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’Administra tion). — Mesdames Brigitte PILARD, Isabelle AUBAS, et Philippe MEURS, Philippe PINTA, Erick DE SOUSA, Pascal HIRSON, Daniel LIEGEOIS et Jacques QUAYEBEUR, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Dixième résolution ( Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2019 ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 350 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2019 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Onzième résolution ( Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2018 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse Régionale ). — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’Administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 936 632 euros au titre de l’exercice 2018. Partie Extraordinaire Douzième Résolution ( Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.) ). — L'Assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes , autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse Régionale, dans la limite de 1.000.000 titres, soit 15.000.000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2019. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Treizième résolution ( Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité ). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. Le Conseil d’Administration
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2019, affaire n°1900292
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805061
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197  006 865 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Septembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 71 593 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 46 330 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 1 999 138 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15 487 852 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 749 932 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 202 269 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1 468 867 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 26 8 294 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 9 4 266 Autres actifs …………………………………………………………………... 225 413 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 101 675 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20 715 629 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 60 193 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 595 966 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7   62 9 226 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1 008 555 Autres passifs …………………………………………………………………. 1 21 906 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 190 885 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 165 618 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 531 436 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 119 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2 292 844 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 007 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  678 460 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . -8 694 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 77 947 Total du passif …………………………………………………………. 20 715 629 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2 615 894 Engagements de financements ……………………………………………. 1 810 851 Engagements de garantie ………………………………………………… 802 780 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 263 Engagements reçus…………………………………………………………… 4 200 491 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 166 999 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 263
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2018, affaire n°1805061
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/09/2018
    Numéro d’affaire : 1804547
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197  104 185 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 30 Juin 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 71 181 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 47 173 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2 206 677 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15 355 584 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 669 529 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 375 281 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1 468 277 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 266 804 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 96 218 Autres actifs …………………………………………………………………... 233 279 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 126 482 Total de l’actif ………………………………………………………….. 20 916 485 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 62 495 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8 630 017 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7 622 066 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1 184 124 Autres passifs …………………………………………………………………. 159 733 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 168 733 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 161 384 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 528 418 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 119 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2 280 515 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 1 04 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1  678 460 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . -8 694 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 65 521 Total du passif …………………………………………………………. 20 916 485 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2 641 987 Engagements de financements ……………………………………………. 1 838 706 Engagements de garantie ………………………………………………… 800 759 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 522 Engagements reçus…………………………………………………………… 4 143 648 Engagements de financements……………………………………………. 31 229 Engagements de garantie ………………………………………………… 4 109 897 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 522
    Bulletin BALO n°108 du 07/09/2018, affaire n°1804547
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801965
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 197 212 785,00 euros Siège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS 394 157 085 R.C.S REIMS COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2017 Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régiona le de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 12 février 2018 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 05 avril 2018 BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 118 466 87 424 Caisse, banques centrales 92 209 79 906 Effets publics et valeurs assimilées 5 Créances sur les établissements de crédit 3 26 257 7 518 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 2 979 457 2 174 460 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 15 363 415 14 855 089 OPERATIONS SUR TITRES 733 560 1 471 373 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 409 273 318 826 Actions et autres titres à revenu variable 5 324 287 1 152 547 VALEURS IMMOBILISEES 1 827 430 1 841 532 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 467 543 1 466 005 Parts dans les entreprises liées 6-7 260 396 276 741 Immobilisations incorporelles 7 874 874 Immobilisations corporelles 7 98 617 97 912 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE ACTIONS PROPRES COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 410 929 448 298 Autres actifs 8 260 077 316 634 Comptes de régularisation 8 150 852 131 664 TOTAL ACTIF 21 433 257 20 878 176 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 38 290 123 053 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 10 38 290 123 053 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 10 8 744 283 8 643 245 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 11 7 570 841 7 825 738 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 12 1 703 847 1 155 539 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 340 339 354 074 Autres passifs 13 166 764 188 857 Comptes de régularisation 13 173 575 165 217 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 698 008 539 864 Provisions 14-15-16 158 963 189 181 Dettes subordonnées 18 539 045 350 683 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 17 99 000 80 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 238 649 2 156 663 Capital souscrit 197 213 197 189 Primes d'émission 348 124 348 124 Réserves 1 597 834 1 518 022 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau Résultat de l'exercice 95 478 93 328 TOTAL PASSIF 21 433 257 20 878 176 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 ENGAGEMENTS DONNES 2 674 526 2 988 046 Engagements de financement 27 1 906 976 2 174 294 Engagements de garantie 27 766 234 812 388 Engagements sur titres 27 1 316 1 364 ENGAGEMENTS RECUS 4 219 841 4 219 766 Engagements de financement 27 49 735 68 427 Engagements de garantie 27 4 168 790 4 149 975 Engagements sur titres 27 1 316 1 364 Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) : - Opérations de change au comptant et à terme : note 24 - Opérations sur instruments financiers à terme : note 25 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2017 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 32 413 556 483 440 Intérêts et charges assimilées 32 -263 963 -288 545 Revenus des titres à revenu variable 33 60 813 46 416 Commissions Produits 34 209 147 208 860 Commissions Charges 34 -39 406 -34 450 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 35 859 819 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 36 -2 157 9 801 Autres produits d'exploitation bancaire 37 6 044 6 268 Autres charges d'exploitation bancaire 37 -1 753 -1 521 PRODUIT NET BANCAIRE 383 140 431 088 Charges générales d'exploitation 38 -242 566 -246 303 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 784 -9 972 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 128 790 174 813 Coût du risque 39 6 616 -18 874 RESULTAT D'EXPLOITATION 135 406 155 939 Résultat net sur actifs immobilisés 40 -3 371 4 383 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 132 035 160 322 Résultat exceptionnel 41 Impôts sur les bénéfices 42 -17 557 -40 994 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -19 000 -26 000 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 95 478 93 328 CA DRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Ag ricole Mutuel du Nord Est e st une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Cré dit Agricole Mutuel du Nord Est, 71 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,64 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compr i s les salariés) à hauteur de 43, 28 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 2 146 133 actions propres au 31 décembre 2017, soit 0,08 % de son capital, contre 2 765 736 actions propres au 31 décembre 2016. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1 er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depui s le 1 er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les r ègles financières d'avant le 1 er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux -ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau et chaque établissement affilié bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité.  Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Par ailleurs le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposés en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, le Conseil de résolution unique, autorité de résolution européenne, a été doté de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613-57-1 du Code monétaire et financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans toutefois préjuger des modalités de cette prise en compte. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch) Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus actionnaire des Caisses régionales à l'issue de l'opération (à l’exception de 4 Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole SA a conservé une partie marginale des CCA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA. Ce dispositif ai nsi modifié a pris effet le 1 er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance. La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2017 Opération de titrisation Le 23 février 2017, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2017) a été réalisée au sein du Groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des 39 Caisses Régionales. Cette transaction est le premier RMBS français placé dans le marché par le Groupe. Cette opération s'est traduite par une cession de crédits à l'habitat par les 39 Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2017 » pour un montant de 1 milliard d'euros. Les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès de 37 investisseurs européens (banques, fonds et banques centrales). Dans le cadre de cette titrisation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a cédé, à l'origine, des crédi ts habitat pour un montant de 26,7 millions d'euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2017. Elle a souscrit pour 3,2 millions d'euros des titres subordonnés.  Opérations de gestion de bilan Courant 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a participé à la restructuration d u refinancement mis en place lors de l’opération Eureka , à hauteur de 363 millions d’euros. En outre, au regard de l’environnement financier, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a réalisé des opérations de réaménagement s / résiliations d’emprunts et d’avances sur l’exercice 2017. Ces opérations ont porté respectivement sur 2 424 millions d’euros et 330 millions d’euros générant le versement d’un e soulte de 31 millions d’euros. Deux swaps de micro-couverture ont également été « réaménagés » contre le paiement d’une soulte de 5 millions d’euros. Cette soulte a été prise flat dans les comptes sociaux, suite à la détection d’une sur - couverture. Dans le cadre de la macrocouverture générationnelle, un swap de 60 millions d’euros de notionnel a été également résilié moyennant le versement d’une soulte de 17 millions d’euros, prise flat dans les comptes sociaux. Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) En complément des dispositifs actuels de dépréciation d'actifs individuel et collectif, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'est dotée depuis 2012 d'un FRBG visant à couvrir les risques potentiels de crédit. L'objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l'apparition d'un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés), mais dont les conséquences d'apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, le FRBG a été porté de 80 millions d’euros à 99 millions d’euros entre le 31 décembre 2016 et le 31 décembre 2017 . Cessions de créances Au cours de l'exercice 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à deux nouvelles cessions de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 16,2 milli on s d'euros de valeur brute et un montant global perçu de 6,5 milli ons d 'euros. A ce montant, s'ajoute 0, 8 milli on d'euros perçus de la CAMCA au titre de l'exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l’exercice 2017, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l’impact net des cessions de créances sur le coût du risque est un produit de 0,9 million d’euros. Evénements postérieurs à l'exercice 2017 Aucun évènement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2017 n'est surve nu pendant la période subséquent e. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1 er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. A noter qu'aucun changement de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent n'est intervenu en 2017. Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Les avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les avances aux Caisses régionales. L'application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles suivantes. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier l'existence d'un risque de crédit. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances. Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - la valeur nominale du prêt ; - et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt. Les crédits restructurés font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en foncti on du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d'impayés. Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutu el du Nord Est s'élève à 2 1 6 911 milliers d'euros au 31 décembre 2017 contre 1 19 336 milliers d'euros au 31 décembre 2016. Sur ces prêts, des décotes sont comptabil isées pour un montant de 1 109 milliers d'euros. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, - la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d'intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Risques-pays Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays » (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998). La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n’a pas enregistré de provision pour risque pays au 31 décembre 2017. Provisions sectorielles La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a décidé de prendre en compte les impacts financiers des risques associés à la filière agricole, à la filière champagne et à la filière grands risques (stress de LGD sur les 20 plus grosses contreparties de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est). Ces provisions sectorielles représentent 36 086 milliers d’ euros au 31 décembre 2017. Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d’origine. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en f onction de la connaissance qu'elle a de son activité. Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, - du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2017, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitué e s depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans Installations techniques 10 ans Agencements 10 ans Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : - soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1 er j anvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ; - soit de façon actuarielle pour les emprunts ém is depuis le 1 er j anvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. L a Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n’a pas enre gistré de provision pour risque- pays au 31 décembre 2017. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Au 31 décembre 2017, le fond pour risques bancaires généraux de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est , dont la destination est la couverture de risques de crédits potentiels non avérés, s’établit à 99 millions d’euros . Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), - la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA. Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose : - prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels, - en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe aux notes 27 et 28. Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 23 juin 2015 pour une durée de 3 ans, modifié par un 1 er avenant le 18 décembre 2015, puis un second le 9 février 2017. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». Avantages au personnel postérieurs à l'emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Es t a appliqué, à compter du 1 er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de re traite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014. En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : - indemnités d e retraite complémentaire dite « chapeau  » pour les cadres de direction et pour les administrateurs, - indemnités de fin de carrière pour l'ensemble du personnel, - indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction. Ces engagements sont couverts par des polices d'assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». Souscription d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 20 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d'impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur le bénéfice » du compte de résultat. La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle est redevable au titre de la convention fiscale qu'elle a signée avec Crédit Agricole S . A. En raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l'impôt. CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2017 31/12/2016 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et prêts : à vue 205 205 205 337 à terme 2 835 34 206 19 648 22 723 5 22 728 3 787 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée 70 Prêts subordonnés 3 324 3 324 3 324 3 324 Total 3 040 34 206 22 972 26 252 5 26 257 7 518 Dépréciations VALEUR NETTE AU BILAN 26 257 7 518 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 1 682 918 1 682 918 17 1 682 935 601 847 Comptes et avances à terme 142 659 108 236 650 614 381 445 1 282 954 13 568 1 296 522 1 572 613 Titres reçus en pension livrée Prêts subordonnés Total 1 825 577 108 236 650 614 381 445 2 965 872 13 585 2 979 457 2 174 460 Dépréciations VALEUR NETTE AU BILAN 2 979 457 2 174 460 TOTAL 3 005 714 2 181 978 Commentaires: Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 3 324 milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n'est éligible au refinancement de la banque centrale . Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placem ents monétaires réalisés par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relatio
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2018, affaire n°1801965
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801474
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197  149 185 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Mars 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales …………… ………. ……………………………... 76 204 Effets publics et valeurs assimilées …………………………………………... 0 Créances sur les établissements de crédits ……………………………………. 25 961 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 2 500 877 Opérations avec la clientèle …………………………………………………... 15  372 829 Obligations et autres titres à revenu fixe ……………………………………... 596 720 Actions et autres titres à revenu variable ……………………………………... 516 409 Participations et autres titres détenus à long terme …………………………… 1 467 944 Parts dans les entreprises liées ………………………………………………... 26 9 290 Immobilisations corporelles et incorporelles …………………………………. 9 8 749 Autres actifs …………………………………………………………………... 2 76 068 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 82 453 Total de l’actif ………………………………………………………….. 21  283 504 Pa s sif Montant B anques centrales ……… …………………………………………………... Dettes envers les établissements de crédit ……………………………………. 29 900 Opérations interne s au Crédit a gricole ……………………………………….. 8  729 552 Comptes créditeurs de la clientèle …………………………………………... 7  723 002 Dettes représentées par un titre ……………………………………………….. 1 375 757 Autres passifs …………………………………………………………………. 140 451 Comptes de régularisation ……………………………………………………. 318 805 Provisions pour risques et charges ……………………………………………. 167 391 Dettes subordonnées et titres participatifs ……………………………………. 539 418 Fonds pour risques bancaires généraux ……………………………………… 102 000 Capitaux propres hors FRBG … …………… ………………………………… . 2 157 228 Capital souscrit ……………………………………………………………. 197 149 Primes d’émission……………………………… ………… … ……………. 348 124 Réserves …………………………………………………………………… 1   5 97 834 Provisions règlementées et subventions d’investissemen t ………………... 0 Report à nouveau …………………………………………………………. . -8 694 Résultat de l’exercice…………………………………………………….. 22 815 Total du passif …………………………………………………………. 21 283 504 Hors bilan Montant Engagements donnés …………………………………………………………. 2  700 161 Engagements de financements ……………………………………………. 1 895 914 Engagements de garantie ………………………………………………… 801 530 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 717 Engagements reçus…………………………………………………………… 4   2 61 191 Engagements de financements……………………………………………. 80 692 Engagements de garantie ………………………………………………… 4  177 782 Engagements sur titres……………………………………………………. 2 717
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2018, affaire n°1801474
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800533
    Description : 180053312 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variablerégie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier et du livre V du Code rural.Siège social :Capital : 197 212 785 euros25, rue Libergier, 51088 Reims Siret : 394 157 085 00017  Bilan au 31 Décembre 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 92 209 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 26 257 Opérations internes au Crédit agricole 2 979 457 Opérations avec la clientèle 15 363 415 Obligations et autres titres à revenu fixe 409 273 Actions et autres titres à revenu variable 324 287 Participations et autres titres détenus à long terme 1 467 543 Parts dans les entreprises liées 260 396 Immobilisations corporelles et incorporelles 99 491 Autres actifs 260 077 Comptes de régularisation 150 852 Total de l’actif 21 433 257   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 38 290 Opérations internes au Crédit agricole 8 744 283 Comptes créditeurs de la clientèle 7 570 841 Dettes représentées par un titre 1 703 847 Autres passifs 166 764 Comptes de régularisation 173 575 Provisions pour risques et charges 158 963 Dettes subordonnées et titres participatifs 539 045 Fonds pour risques bancaires généraux 99 000 Capitaux propres hors FRBG 2 238 649 Capital souscrit 197 213 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 597 834 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 95 478 Total du passif 21 433 257   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 674 526 Engagements de financements 1 906 976 Engagements de garantie 766 234 Engagements sur titres 1 316 Engagements reçus 4 219 841 Engagements de financements 49 735 Engagements de garantie 4 168 790 Engagements sur titres 1 316   1800533
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2018, affaire n°1800533
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 21/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800338
    Description : 180033821 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable,Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims cedex394 157 085 R.C.S. Reims – APE 651 DORIAS 07 022 663 Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte :– le 5 avril 2018 à 14 heures 15, – au Centre des Congrès - 12, Boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 13 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. Ordre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’administration,— Rapport du Président du Conseil d’administration,— Rapports des Commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2017,— Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,— Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts,— Approbation des conventions réglementées,— Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales,— Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA),— Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2017,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement partiel du mandat des Commissaires aux comptes titulaire,— Nomination d’un nouveau Commissaire aux comptes titulaire,— Renouvellement partiel du Conseil d’administration,— Nomination de nouveaux administrateurs,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse,— Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative ,— Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.),— Modifications statutaires,— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité,— Questions diverses. L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.  Partie ordinaire Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes :– approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2017 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés,– et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'administration, ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés :– approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2017 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés,– et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 121 520 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 41 839 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires aux comptes approuve les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L. 511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2014 a été fixé à 1,89 %,– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2015 a été fixé à 1,07 %,– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2016 a été fixé à 1,80 %,– décide de fixer à 2,80 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2017. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 6 avril 2018. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale :– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2014 a été fixée à 1,80 € par titre,– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2015 a été fixée à 2,10 € par titre,– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2016 a été fixée à 2,15 € par titre,– fixe à 2,18 € par titre la rémunération pour l'exercice 2017 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 6 avril 2018. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2017). — Conformément aux dispositions de l'article R. 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2017 de 95 477 767,55 € comme suit :  – Intérêts aux parts sociales 3 294 553,78 € – Dividendes CCA 11 556 751,16 € – Réserve légale 60 469 846,96 € – Réserve facultative 20 156 615,65 €  Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2017, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :    TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31/12/2016 197 189 190 € 7 844 684 5 301 262 Capital social au 31/12/2017 197 212 785 € 7 846 257 5 301 262  – Soit une augmentation de 23 595 €, soit 1 573 parts sociales de 15 €. Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :– Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 34 095 € (soit 2 273 parts de 15 € de valeur nominale)– Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 57 690 € (soit 3 846 parts de 15 € de valeur nominale) Neuvième résolution (Renouvellement partiel du mandat des Commissaires aux comptes titulaires). — L’Assemblée Générale constate que le mandat de la société KMPG FS I, sise 3, Cours du Triangle, à Paris La Défense Cedex (92939), Commissaire aux comptes titulaire, arrive à expiration lors de la présente assemblée.L’Assemblée renouvelle le mandat de la société KMPG FS I, en qualité de Commissaire aux comptes titulaire pour 6 exercices.Le mandat de cette société prendra fin lors de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023.Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer de commissaires aux comptes suppléant. Dixième résolution (Nomination d’un nouveau Commissaire aux comptes titulaire). — L’Assemblée Générale constate que le mandat de la société MAZARS, sise 63, rue de Villiers à Neuilly sur Seine (92208) Commissaire aux comptes titulaire, arrive à expiration lors de la présente assemblée.L’Assemblée nomme en qualité de Commissaire aux comptes titulaires pour 6 exercices la société PricewaterhouseCoopers Audit, sise 63, rue de Villiers à Neuilly-sur-Seine (92208).Le mandat de cette société prendra fin lors de l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023.Conformément à la réglementation en vigueur, le commissaire titulaire étant une personne morale, la décision a été prise de ne pas nommer de commissaires aux comptes suppléant. Onzième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’administration). — Madame Nathalie DEVILLIERS et Messieurs Denis CAILLE, Paul POQUET, Jean-Paul CAYE, Yves DELAINE, Benoît ROPERT, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Douzième résolution (Nomination de nouveaux administrateurs). — L’Assemblée prend acte que Monsieur Laurent VANPOPERINGHE ne sollicite pas le renouvellement de son mandat.Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Thierry JOBERTY s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’administration de la Caisse Régionale en remplacement du sortant. L’Assemblée prend acte de la démission de Monsieur Jean-Pierre GUERIN. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Madame Christel FAILLON s’est portée candidate et sollicite un poste d’administratrice au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement. Treizième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2018). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 370 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2018 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Quatorzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées en 2017 aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance des indications du Conseil d’administration à ce sujet, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations de toutes natures versées aux personnes identifiées, à savoir le Directeur général, les membres permanents du Comité de direction et les responsables des fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 744 800 € au titre de l’exercice 2017. Quinzième résolution (Désignation d’un réviseur coopératif titulaire et d’un réviseur coopératif suppléant dans le cadre de la mise en œuvre d’une mission de révision coopérative). — L'Assemblée générale décide de désigner XXXXX en qualité de réviseur titulaire et XXXXX qualité de réviseur suppléant afin de conduire une mission de révision coopérative conformément aux dispositions des articles 25-1 à 25-5 de la loi du 10 septembre 1947 et aux textes d’application.  Partie extraordinaire Seizième Résolution (Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)). — L'assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, autorise le Conseil d'administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L. 225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse Régionale, dans la limite de 1 000 000 titres, soit 15 000 000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente assemblée ;2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2018. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Dix-septième résolution (Modifications statutaires). — L’Assemblée Générale décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins d’intégrer les modifications requises par les évolutions législatives et réglementaires en vigueur notamment celles relatives à la mise en œuvre de la révision coopérative ainsi que les autres propositions visant à clarifier certaines dispositions. L’Assemblée Générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de la présente Assemblée. Dix-huitième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.  Le Conseil d’administration  1800338
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2018, affaire n°1800338
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2017
    Numéro d’affaire : 1705118
    Description : 170511820 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 197 175 780 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Situation au 30 Septembre 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 85 044 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 28 789 Opérations internes au Crédit agricole 2 585 496 Opérations avec la clientèle 15 487 090 Obligations et autres titres à revenu fixe 440 520 Actions et autres titres à revenu variable 591 985 Participations et autres titres détenus à long terme 1 465 302 Parts dans les entreprises liées 281 708 Immobilisations corporelles et incorporelles 97 278 Autres actifs 286 299 Comptes de régularisation 127 055 Total de l’actif 21 476 566   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 43 351 Opérations internes au Crédit agricole 9 232 676 Comptes créditeurs de la clientèle 7 321 102 Dettes représentées par un titre 1 709 129 Autres passifs 138 686 Comptes de régularisation 189 975 Provisions pour risques et charges 180 301 Dettes subordonnées et titres participatifs 338 110 Fonds pour risques bancaires généraux 106 000 Capitaux propres hors FRBG 2 217 236 Capital souscrit 197 176 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 597 834 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 74 102 Total du passif 21 476 566   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 707 498 Engagements de financements 1 915 429 Engagements de garantie 789 736 Engagements sur titres 2 333 Engagements reçus 4 266 565 Engagements de financements 47 148 Engagements de garantie 4 192 090 Engagements sur titres 27 327   1705118
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2017, affaire n°1705118
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/09/2017
    Numéro d’affaire : 1704467
    Description : 170446713 septembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197 175 780 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Situation au 30 Juin 2017(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 78 753 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 30 282 Opérations internes au Crédit agricole 2 617 414 Opérations avec la clientèle 15 326 360 Obligations et autres titres à revenu fixe 343 506 Actions et autres titres à revenu variable 518 447 Participations et autres titres détenus à long terme 1 465 152 Parts dans les entreprises liées 275 999 Immobilisations corporelles et incorporelles 101 191 Autres actifs 305 180 Comptes de régularisation 62 920 Total de l’actif 21 125 204   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 46 655 Opérations internes au Crédit agricole 9 096 634 Comptes créditeurs de la clientèle 7 241 732 Dettes représentées par un titre 1 546 669 Autres passifs 171 145 Comptes de régularisation 193 901 Provisions pour risques et charges 188 306 Dettes subordonnées et titres participatifs 335 047 Fonds pour risques bancaires généraux 100 000 Capitaux propres hors FRBG 2 205 115 Capital souscrit 197 176 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 597 834 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 61 981 Total du passif 21 125 204   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 909 248 Engagements de financements 2 095 952 Engagements de garantie 811 641 Engagements sur titres 1 655 Engagements reçus 4 204 777 Engagements de financements 55 263 Engagements de garantie 4 147 859 Engagements sur titres 1 655   1704467
    Bulletin BALO n°110 du 13/09/2017, affaire n°1704467
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702258
    Description : 170225822 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197 189 190 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS394 157 085 R.C.S. REIMSSiret : 394 157 085 00017  Bilan au 31 Mars 2017(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 74 443 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 32 367 Opérations internes au Crédit agricole 2 419 069 Opérations avec la clientèle 15 210 154 Obligations et autres titres à revenu fixe 318 426 Actions et autres titres à revenu variable 782 542 Participations et autres titres détenus à long terme 1 465 639 Parts dans les entreprises liées 271 269 Immobilisations corporelles et incorporelles 99 599 Autres actifs 336 592 Comptes de régularisation 72 217 Total de l’actif 21 082 317   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 152 350 Opérations internes au Crédit agricole 8 788 127 Comptes créditeurs de la clientèle 7 419 620 Dettes représentées par un titre 1 557 426 Autres passifs 221 778 Comptes de régularisation 159 177 Provisions pour risques et charges 187 188 Dettes subordonnées et titres participatifs 350 869 Fonds pour risques bancaires généraux 80 000 Capitaux propres hors FRBG 2 165 782 Capital souscrit 197 189 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 597 834 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 22 635 Total du passif 21 082 317   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 917 426 Engagements de financements 2 106 783 Engagements de garantie 808 536 Engagements sur titres 2 107 Engagements reçus 4 431 810 Engagements de financements 290 449 Engagements de garantie 4 139 253 Engagements sur titres 2 107   1702258
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2017, affaire n°1702258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701462
    Description : 17014621er et 2 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative à capital et personnel variables régie par les dispositions du Livre V du Code monétaire et financier au capital de 197 189 190,00 eurosSiège social : 25, rue Libergier 51100 REIMS394 157 085 R.C.S REIMS Comptes individuels au 31/12/2016Arrêtés par le Conseil d'administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est en date du 06 février 2017 et soumis à l'approbation de l'Assemblée générale mixte en date du 23 mars 2017Bilan au 31 décembre 2016 ACTIF  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES   87 424 86 019 Caisse, banques centrales   79 906 77 345 Effets publics et valeurs assimilées 5     Créances sur les établissements de crédit 3 7 518 8 674 OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE 3 2 174 460 3 129 363 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE 4 14 855 089 14 718 808 OPÉRATIONS SUR TITRES   1 471 373 906 294 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 318 826 273 053 Actions et autres titres à revenu variable 5 1 152 547 633 241 VALEURS IMMOBILISÉES   1 841 532 1 213 259 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 466 005 890 649 Parts dans les entreprises liées 6-7 276 741 245 082 Immobilisations incorporelles 7 874 1 024 Immobilisations corporelles 7 97 912 76 504 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE       ACTIONS PROPRES       COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS   448 298 322 049 Autres actifs 8 316 634 217 468 Comptes de régularisation 8 131 664 104 581 TOTAL ACTIF   20 878 176 20 375 792   PASSIF  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 OPÉRATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILÉES   123 053 139 656 Banques centrales       Dettes envers les établissements de crédit 10 123 053 139 656 OPÉRATIONS INTERNES AU CRÉDIT AGRICOLE 10 8 643 245 8 475 312 COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTÈLE 11 7 825 738 7 360 873 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 12 1 155 539 1 413 706 COMPTES DE RÉGULARISATION ET PASSIFS DIVERS   354 074 319 512 Autres passifs 13 188 857 155 458 Comptes de régularisation 13 165 217 164 054 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNÉES   539 864 536 964 Provisions 14-15-16 189 181 178 706 Dettes subordonnées 18 350 683 358 258 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (FRBG) 17 80 000 54 000 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 156 663 2 075 769 Capital souscrit   197 189 197 230 Primes d'émission   348 124 348 124 Réserves   1 518 022 1 437 403 Écarts de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau     1 800 Résultat de l'exercice   93 328 91 212 TOTAL PASSIF   20 878 176 20 375 792  Hors-bilan au 31 décembre 2016  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 ENGAGEMENTS DONNES   2 988 046 3 427 569 Engagements de financement 27 2 174 294 2 150 023 Engagements de garantie 27 812 388 1 276 535 Engagements sur titres 27 1 364 1 011 ENGAGEMENTS REÇUS   4 219 766 4 455 592 Engagements de financement 27 68 427 80 012 Engagements de garantie 27 4 149 975 4 374 569 Engagements sur titres 27 1 364 1 011  Notes concernant le Hors-bilan (autres informations) :- Opérations de change au comptant et à terme : note 24- Opérations sur instruments financiers à terme : note 25 Compte de résultat au 31 décembre 2016  (En milliers d'euros) Notes 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts et produits assimilés 33 483 440 527 117 Intérêts et charges assimilées 33 -288 545 -349 362 Revenus des titres à revenu variable 34 46 416 72 702 Commissions Produits 35 208 860 208 328 Commissions Charges 35 -34 450 -34 268 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 36 819 777 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 37 9 801 4 098 Autres produits d'exploitation bancaire 38 6 268 2 043 Autres charges d'exploitation bancaire 38 -1 521 -1 623 PRODUIT NET BANCAIRE   431 088 429 812 Charges générales d'exploitation 39 -246 303 -240 230 Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9 972 -9 619 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION   174 813 179 963 Coût du risque 40 -18 874 -33 420  RÉSULTAT D'EXPLOITATION   155 939 146 543 Résultat net sur actifs immobilisés 41 4 383 -976 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT   160 322 145 567 Résultat exceptionnel 42     Impôts sur les bénéfices 43 -40 994 -29 055 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -26 000 -25 300 RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE   93 328 91 212  Note 1  Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l’exercice Note 1.1 Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération.Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, 73 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit.Au 31 décembre 2016, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,64 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,26 %.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 2 765 736 actions propres au 31 décembre 2016, soit 0,10 % de son capital, contre 4 027 798 actions propres au 31 décembre 2015.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Note 1.2 Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :Comptes ordinaires des Caisses régionalesLes Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ».Comptes d'épargne à régime spécialLes ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».Comptes et avances à termeLes ressources d'épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d'avances dites « avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d'épargne qu'elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d'application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d'avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionalesLes ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.Opérations en devisesCrédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».Couverture des risques de liquidité et de solvabilitéLe dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l'année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposés en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, le Conseil de résolution unique, autorité de résolution européenne, a été doté de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient.Le dispositif européen de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu'organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du Réseau comme de l'ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.Par ailleurs, dans la conduite de son action en tant qu'autorité de résolution, l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu'il aurait subies si l'entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d'insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l'article L. 613-57-1 du Code monétaire et financier et à l'article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l'existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans qu'il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte. Cette garantie a été consentie en 1988 au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A. par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés.Enfin, dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch)Suite à l'opération de simplification de la structure du Groupe qui s'est traduite par la cession des participations CCI/CCA détenues par Crédit Agricole S.A. à une société intégralement détenue par les Caisses régionales, SACAM Mutualisation, Crédit Agricole S.A. n'est plus au capital des Caisses régionales à l'issue de l'opération (à l’exception de 4 Caisses régionales pour lesquelles Crédit Agricole S.A. a conservé une partie marginale des CCA pour des raisons juridiques) ; celle-ci s'est donc accompagnée de la signature de deux avenants à la Convention Cadre de la garantie Switch respectivement signés le 17 février (avenant n°2) et le 21 juillet (avenant n°3) et mettant notamment fin à la garantie sur les CCI/CCA.Ce dispositif ainsi modifié a pris effet le 1er juillet 2016 et permet désormais de transférer aux Caisses régionales uniquement les exigences prudentielles des participations de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA) dans la limite d'un plafond contractuel : on parle donc désormais des Switch Assurance.La bonne fin du dispositif reste sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l'économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme.Ainsi, les garanties Switch Assurance protègent Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d'une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l'application d'une clause de retour à meilleure fortune, peut restituer les indemnisations préalablement perçues.Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d'intérêt en Produit net bancaire. En cas d'appel des garanties, ou le cas échéant lors d'un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d'indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque.Il convient de noter que l'activation des garanties Switch Assurance est semestrielle et s'apprécie sur la base des variations semestrielles de la Valeur de Mise en Equivalence des participations CAA. Lors des arrêtés trimestriels, les Caisses régionales sont tenues d'estimer s'il existe un risque d'indemnisation et de le provisionner le cas échéant ; en cas de retour probable à meilleure fortune, aucun produit ne peut être comptabilisé, celui-ci n'étant pas certain. Lors des arrêtés semestriels et si les conditions sont vérifiées, les Caisses régionales comptabilisent les effets de l'activation des garanties sous forme d'appel ou de retour à meilleure fortune. Note 1.3 Evènements significatifs relatifs à l’exercice 2016 Opération de simplification du groupe Crédit Agricole L'opération de simplification du groupe Crédit Agricole annoncée le 17 février 2016 a été réalisée le 3 août 2016. L'essentiel des Certificats Coopératifs d'Investissement (« CCI ») et les Certificats Coopératifs d'Associé (« CCA ») détenus par Crédit Agricole S.A. ont été cédés à une holding (« SACAM Mutualisation ») conjointement détenue par les Caisses régionales. Le prix de cession fixé initialement sur la base des bilans des Caisses régionales de Crédit Agricole arrêtés au 31 décembre 2015, soit 18,025 milliards d'euros, a fait l'objet d'un ajustement pour tenir compte de l'évolution des capitaux propres IFRS consolidés retraités des Caisses régionales entre le 31 décembre 2015 et le 30 juin 2016. Cet ajustement s'élève à 517 millions d'euros de sorte que le prix final de cession des CCI et CCA transférés par Crédit Agricole S.A. à SACAM Mutualisation (filiale à 100% des Caisses régionales), s'élève à 18,542 milliards d'euros. Le financement de « SACAM Mutualisation » a été réalisé via un apport en capital des Caisses régionales (souscription par chacune des Caisses régionales à une augmentation de capital de SACAM Mutualisation lui permettant d'acquérir les CCI/CCA détenus par Crédit Agricole S.A.). Dans ce cadre, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a participé à l'augmentation de capital de SACAM Mutualisation pour un montant de 612 252 milliers d'euros. Des prêts séniors de Crédit Agricole S.A. à hauteur de 11 milliards d'euros ont été consentis aux Caisses régionales pour financer une partie de l'augmentation de capital de « SACAM Mutualisation », dont 363 116 milliers d'euros en faveur de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est.Cette opération s'inscrit dans une optique de simplification de la structure du Groupe, d'accroissement de la mutualisation des résultats des Caisses régionales et permet le maintien et le renforcement de la solidarité économique entre les Caisses régionales qui existait déjà indirectement au travers de la participation de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales et de la garantie Switch CCI/CCA.Post opération, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est conserve un niveau de solvabilité extrêmement solide. Sa réalisation entraine le débouclage de la garantie Switch avec effet au 1er juillet 2016 pour sa composante couvrant les CCI/CCA et le remboursement du dépôt auprès de Crédit Agricole S.A. relatif à cette garantie (5 milliards d'euros pour l'ensemble des Caisses régionales et 184 764 milliers d'euros pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est). Opérations de mise en pension de titresDans le cadre de l'optimisation de ses réserves de liquidité, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a effectué quatre opérations de mise en pension de titres (repo) durant l'exercice 2016, pour une valeur totale de 183 201 milliers d'euros (dont 170 700 milliers d'euros pour des titres seniors souscrits dans le cadre de l'opération interne de titrisation True Sale réalisée au 4ème trimestre 2015).De manière symétrique, les mises en pension réalisées ont permis à la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est de prendre en pension (reverse repo) des titres éligibles BCE HQLA niveau 1, admis au ratio LCR. Titres de participation – Liquidation de la filiale SAS Belgium CAAu 1er semestre 2016, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a enregistré une sortie des titres de participation de sa filiale SAS Belgium CA suite à la liquidation amiable de cette entité en date du 18 mars 2016. La valeur nominale des actions cédées (155 700 milliers d'euros) ainsi que le boni de liquidation (11 715 milliers d'euros) ont fait l'objet d'un remboursement auprès des associés. Pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, il en résulte une plus-value de cession brute de 5 140 milliers d'euros sur l'exercice 2016.Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)En complément des dispositifs actuels de dépréciation d'actifs individuel et collectif, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'est dotée depuis 2012 d'un FRBG visant à couvrir les risques potentiels liés à la « Concentration de ses risques de crédit ».L'objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l'apparition d'un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés), mais dont les conséquences d'apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, la dotation 2016 s'élève à 26 000 milliers d'euros, portant le stock de FRBG à 80 000 milliers d'euros. Cessions de créances Au cours de l'exercice 2016, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à deux nouvelles cessions de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 20 173 milliers d'euros de valeur brute et un montant global perçu de 6 200 milliers d'euros. A ce montant, s'ajoutent 1 030 milliers d'euros perçus de la CAMCA au titre de l'exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l'exercice 2016, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l'impact net des cessions de créances sur le Coût du risque est de 480 milliers d'euros. Taux d'imposition sur les sociétés (IS)Compte tenu de la fin de la contribution exceptionnelle assise sur l'impôt sur les sociétés (10,7%), le taux d'imposition de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est passé de 38% en 2015 à 34,43% pour l'exercice 2016. Note 1.4 Évènements postérieurs à l’exercice 2016 Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2016 n'est survenu pendant la période subséquente. Note 2 Principes et méthodes comptables Les états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.La présentation des états financiers de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l'exercice précédent concernent les points suivants :  Règlements Date de publication par l'Etat français Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Applicable dans la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est Règlement ANC N°2015-04 relatif aux comptes annuels des organismes de logement social. Chapitres 1 à 3 et chapitres 5 à 7 04 juin 2015   1er janvier 2016 Non Règlement ANC N°2015-05 relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture. 02 juillet 2015 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement ANC N°2015-06 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général. 23 novembre 2015 1er janvier 2016 Oui Règlement ANC N°2016-01 relatif aux comptes annuels de l'Association de Gestion du Fonds Paritaire National (AGFPN). 05 février 2016   1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC n° 2016-02 relatif aux comptes annuels des organismes de titrisation. 11 mars 2016 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC n° 2016-03 relatif aux règles comptables applicables aux sociétés civiles de placement immobilier (SCPI). 15 avril 2016 1er janvier 2017 ou par anticipation au 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC n° 2016-04 relatif aux sociétés de libre partenariat. 1er juillet 2016 31 décembre 2016 Non Règlement de l'ANC n° 2016-06 relatif aux règles comptables applicables aux organismes de placement collectif immobilier. 14 octobre 2016 1er janvier 2016 Non Règlement de l'ANC n° 2016-07 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général. 04 novembre 2016 1er janvier 2016 Oui Règlement de l'ANC n° 2016-12 modifiant le règlement ANC N° 2015-11 du 26 novembre 2015 relatif aux comptes annuels des entreprises d'assurance. 12 décembre 2016 1er janvier 2016 Non Version consolidée du règlement n° 99-01 rassemblant l'ensemble des textes comptables applicables au secteur associatif. 20 septembre 2016 1er janvier 2016 Non  L'application de ces nouveaux règlements n'a pas eu d'impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la période. Note 2.1 Créances et engagements sur signatures Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application de l'article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.L'application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d'impayé conformément aux règles suivantes. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d'apprécier l'existence d'un risque de crédit. Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l'établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d'honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration.Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité.La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre :- la valeur nominale du prêt ;- et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement).La décote constatée lors d'une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d'intérêt.Les crédits restructurés font l’objet d’un suivi en fonction de la notation conforme aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au 1er jour d’impayé (versus 90 jours), sauf cas particuliers. Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est s'élève à 165 743 milliers d'euros au 31 décembre 2016 contre 138 102 milliers d'euros au 31 décembre 2015. Sur ces prêts, des décotes sont comptabilisées pour un montant de 876 milliers d'euros. Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,- la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé, on peut conclure à l'existence d'un risque avéré,- il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie.Pour les découverts, l'ancienneté de l'impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l'établissement ou qu'il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l'établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu'il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l'établissement peut décompter l'ancienneté de l'impayé lorsque le découvert a fait l'objet de la part de l'établissement d'une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.Parmi les encours douteux, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.- Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Traitement comptable des dépréciationsLes dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l'augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrits dans la marge d'intérêt. Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellementPar ailleurs, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. Risques-paysLes risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués « du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays ». (Note de la Commission Bancaire du 24 décembre 1998).Lorsque ces créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles demeurent dans leur poste d'origine. Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'il a de son activité. Note 2.2 Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition. Titres de placementCette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.Obligations et autres titres à revenu fixeCes titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Actions et autres titres à revenu variableLes actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l'article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres :- s'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;- s'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit avéré).Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissementSont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l'article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle.- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus.A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité.Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés». Prix de marchéLe prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,- si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrementLa Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livréesLes titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan.Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan.Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titresConformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants :- du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance,- du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas opéré, en 2016, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Note 2.3 Immobilisations La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le règlement de l'ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent.Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d'achèvement.A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation.Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 ans Second œuvre 20 ans Installations techniques 10 ans Agencements 8 à 10 ans Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 3 à 5 ans (dégressif ou linéaire)  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Note 2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Note 2.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables et emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :- soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;- soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Note 2.6 Provisions La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas enregistré de provision pour risques pays au 31 décembre 2016.La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :- le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période.- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne réglementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Note 2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.Au 31 décembre 2016, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a enregistré une dotation de 26 millions d'euros au titre du « risque de concentration » (existence de risques crédits potentiels non avérés unitairement « importants »), portant ainsi la provision à 80 millions d'euros. Note 2.8 Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couvertureLes gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marchéLes opérations de marché regroupent :- les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07),- la gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07).Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif.Pour les instruments :- en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ;- en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ;- faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivésConformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables.Elle repose :- prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels,- en l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. Note 2.9 Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture.A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Note 2.10 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l'annexe aux notes 27 et 28. Note 2.11 Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L'intéressement est couvert par l'accord du 23 juin 2015 pour une durée de 3 ans, modifié par un avenant le 18 décembre 2015.La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel». Note 2.12 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLa Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a appliqué, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014.En application de ce règlement, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement,- majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :- indemnités de retraite complémentaire dite “ chapeau ” pour les cadres de direction et pour les administrateurs,- indemnités de fin de carrière pour l'ensemble du personnel,- indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction.Ces engagements sont couverts par des polices d'assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite – régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs.Par conséquent, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». Note 2.13 Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’Epargne Entreprise Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 20 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. Note 2.14 Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est. Note 2.15 Impôts sur les bénéfices (charge fiscale) D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2017, affaire n°1701462
  • AVIS DIVERS 14/04/2017
    Numéro d’affaire : 1701085
    Description : 170108514 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°45Avis divers____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variableSiège social : 25, Rue Libergier – 51100 REIMSSIREN 394 157 085 R.C.S. Reims  Aux termes d’une délibération en date du 23 mars de l’Assemblée Générale, Madame Marie-Elisabeth AVET et Monsieur Benoît MARX ont été nommés administrateur. En date du 27 mars 2017, le Conseil d’Administration de la CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST a nommé : 1) Madame Christine GANDON, Présidente en remplacement de Monsieur Jean-Pierre LAPORTE,2) Monsieur Paul POQUET, Vice-Président en remplacement de Madame Christine GANDON,3) Monsieur Benoît MARX a été nommé administrateur au sein du Conseil d’Administration en remplacement de Monsieur Jean-Jacques COUCHOU-MEILLOT,4) Il a été pris acte de l’entrée de Madame Marie-Elisabeth AVET en qualité d’Administratrice. Le Conseil d’Administration 1701085
    Bulletin BALO n°45 du 14/04/2017, affaire n°1701085
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2017
    Numéro d’affaire : 00360
    Description : 170036024 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST  Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 197 189 190 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017   Bilan au 31 Décembre 2016(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 79 906 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 7 518 Opérations internes au Crédit agricole 2 174 460 Opérations avec la clientèle 14 855 089 Obligations et autres titres à revenu fixe 318 826 Actions et autres titres à revenu variable 1 152 547 Participations et autres titres détenus à long terme 1 466 005 Parts dans les entreprises liées 276 741 Immobilisations corporelles et incorporelles 98 786 Autres actifs 316 634 Comptes de régularisation 131 664 Total de l’actif 20 878 176   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 123 053 Opérations internes au Crédit agricole 8 643 245 Comptes créditeurs de la clientèle 7 825 738 Dettes représentées par un titre 1 155 539 Autres passifs 188 857 Comptes de régularisation 165 217 Provisions pour risques et charges 189 181 Dettes subordonnées et titres participatifs 350 683 Fonds pour risques bancaires généraux 80 000 Capitaux propres hors FRBG 2 156 663 Capital souscrit… 197 189 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 518 022 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 93 328 Total du passif 20 878 176   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 988 046 Engagements de financements 2 174 294 Engagements de garantie 812 388 Engagements sur titres 1 364 Engagements reçus 4 219 766 Engagements de financements 68 427 Engagements de garantie 4 149 975 Engagements sur titres 1 364   1700360
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2017, affaire n°00360
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 13/02/2017
    Numéro d’affaire : 00248
    Description : 170024813 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable,Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims CedexSIREN : 394 157 085 R.C.S. Reims – APE 651 D.ORIAS 07 022 663 Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte :— le 23 mars 2017 à 14 heures 15,— au Centre des Congrès - 12, boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 13 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. Ordre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,— Rapports des Commissaires Aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2016,— Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,— Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts,— Approbation des conventions réglementées,— Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales,— Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA),— Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2016,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Nomination de nouveaux administrateurs,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Président, au— Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse,— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)— Modification de l’article 27 des statuts relatif à l’accès à la fonction d’Administrateur— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité,— Questions diverses.L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.  Partie ordinaire : Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires Aux Comptes :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2016 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2016 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 126 111 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 43 420 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes approuve les conventions visées à l’article L225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2013 a été fixé à 2,46 %,— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2014 a été fixé à 1,89 %,— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2015 a été fixé à 1 ,07 %,— décide de fixer à 1,80 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2016.Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2017. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat.Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale :— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2013 a été fixée à 1,75 € par titre,— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2014 a été fixée à 1,80 € par titre,— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2015 a été fixée à 2,10 € par titre,— fixe à 2,15 € par titre la rémunération pour l'exercice 2016 des certificats coopératifs d'associés.Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2017. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat.Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2016). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2016 de 93 327 952,57 € comme suit :— Intérêts aux parts sociales : 2 118 358,51 €— Dividendes CCA : 11 397 713,30 €— Réserve légale : 59 858 910,57 €— Réserve facultative : 19 952 970,19 € Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2016, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :    Total Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31.12.2015 197 230 395 € 7 847 431 5 301 262 Capital social au 31.12.2016 197 189 190 € 7 844 684 5 301 262  — Soit une diminution de 41 205 €, soit 2 747 parts sociales de 15 €.Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :— Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 43 005 € (soit 2 867 parts de 15 € de valeur nominale)— Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 1 800 € (soit 120 parts de 15 € de valeur nominale)— La cession de 3 479 782 C.C.A . entre CASA et SACAM MUTUALISATION (15 € de valeur nominale). Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Messieurs Antoine GERBAUX, Jean-Pierre GUERIN, Laurent MANGEART, Eric LAINE, Benoît LAMPSON, et Dominique THOMAS administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Dixième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte que Messieurs Jean-Jacques COUCHOU-MEILLOT et Jean-Pierre LAPORTE ne sollicitent pas le renouvellement de leurs mandats.Conformément à l’article 27-3 des statuts, Madame Marie-Elisabeth AVET et Monsieur Benoît MARX se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement des sortants. Onzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2017). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 410 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2017 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2016 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 682 561 € au titre de l’exercice 2016.  Partie extraordinaire : Treizième Résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)). — L'assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L.225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 :1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse Régionale, dans la limite de 1 000 000 titres, soit 15 000 000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente assemblée ;2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération.Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée.La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2017.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Quatorzième résolution (Modification de l’article 27 des statuts relatif à l’accès à la fonction d’Administrateur). — L'Assemblée Générale Extraordinaire décide de modifier l’article 27.2 des statuts comme suit et de donner tous pouvoirs, avec faculté de subdéléguer, au Directeur Financier de la Caisse Régionale aux fins de modification des statuts :Article 27 – Accès à la fonction d’AdministrateurANCIENNE REDACTION27.2 ….Les Administrateurs sortants sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur 65ème anniversaire.NOUVELLE REDACTION27.2…Les Administrateurs sortants sont rééligibles. Toutefois, ils ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur 67ème anniversaire.Cette nouvelle limite d’âge prendra effet de manière progressive : — elle sera portée de 65 à 66 ans à compter de l’Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, — elle sera portée de 66 à 67 ans à compter de l’Assemblée générale ordinaire statuant sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2018. Le reste est inchangé. Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. Le Conseil d’Administration.  1700248
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2017, affaire n°00248
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2016
    Numéro d’affaire : 05250
    Description : 160525018 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST  Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 197 189 190 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Situation au 30 septembre 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 83 034 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 20 281 Opérations internes au Crédit agricole 2 524 530 Opérations avec la clientèle 14 749 964 Obligations et autres titres à revenu fixe 320 088 Actions et autres titres à revenu variable 655 291 Participations et autres titres détenus à long terme 1 468 518 Parts dans les entreprises liées 269 920 Immobilisations corporelles et incorporelles 93 884 Autres actifs 281 467 Comptes de régularisation 101 534 Total de l’actif 20 568 511   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 150 188 Opérations internes au Crédit agricole 8 705 297 Comptes créditeurs de la clientèle 7 272 794 Dettes représentées par un titre 1 297 952 Autres passifs 196 708 Comptes de régularisation 195 809 Provisions pour risques et charges 189 081 Dettes subordonnées et titres participatifs 349 719 Fonds pour risques bancaires généraux 80 000 Capitaux propres hors FRBG 2 130 963 Capital souscrit 197 189 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 518 022 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 67 628 Total du passif 20 568 511   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 891 948 Engagements de financements 2 090 858 Engagements de garantie 799 475 Engagements sur titres 1 615 Engagements reçus 4 189 789 Engagements de financements 66 569 Engagements de garantie 4 121 605 Engagements sur titres 1 615   1605250
    Bulletin BALO n°139 du 18/11/2016, affaire n°05250
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/09/2016
    Numéro d’affaire : 04608
    Description : 16046087 septembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°108Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositionsdu livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 197 189 190 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 72 101 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 20 810 Opérations internes au Crédit agricole 3 237 291 Opérations avec la clientèle 14 680 722 Obligations et autres titres à revenu fixe 320 140 Actions et autres titres à revenu variable 785 291 Participations et autres titres détenus à long terme 856 558 Parts dans les entreprises liées 263 934 Immobilisations corporelles et incorporelles 88 811 Autres actifs 300 781 Comptes de régularisation 244 908 Total de l’actif 20 871 347   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 148 334 Opérations internes au Crédit agricole 8 458 399 Comptes créditeurs de la clientèle 7 697 080 Dettes représentées par un titre 1 215 631 Autres passifs 227 473 Comptes de régularisation 379 223 Provisions pour risques et charges 187 948 Dettes subordonnées et titres participatifs 356 147 Fonds pour risques bancaires généraux 80 000 Capitaux propres hors FRBG 2 121 112 Capital souscrit 197 189 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 518 022 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 57 777 Total du passif 20 871 347   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 470 272 Engagements de financements 2 147 133 Engagements de garantie 1 319 931 Engagements sur titres 3 208 Engagements reçus 4 488 725 Engagements de financements 244 309 Engagements de garantie 4 241 208 Engagements sur titres 3 208   1604608
    Bulletin BALO n°108 du 07/09/2016, affaire n°04608
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2016
    Numéro d’affaire : 02483
    Description : 160248323 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197 230 395 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017   Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 71 405 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 13 170 Opérations internes au Crédit agricole 2 987 064 Opérations avec la clientèle 14 869 587 Obligations et autres titres à revenu fixe 270 380 Actions et autres titres à revenu variable 655 444 Participations et autres titres détenus à long terme 820 705 Parts dans les entreprises liées 246 160 Immobilisations corporelles et incorporelles 83 773 Autres actifs 442 713 Comptes de régularisation 177 901 Total de l’actif 20 638 302   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 142 145 Opérations internes au Crédit agricole 8 843 657 Comptes créditeurs de la clientèle 7 284 843 Dettes représentées par un titre 1 175 476 Autres passifs 319 559 Comptes de régularisation 176 808 Provisions pour risques et charges 180 985 Dettes subordonnées et titres participatifs 362 661 Fonds pour risques bancaires généraux 62 000 Capitaux propres hors FRBG 2 090 168 Capital souscrit 197 230 Primes d’émission… 348 124 Réserves 1 518 022 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 26 792 Total du passif… 20 638 302   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 166 537 Engagements de financements 1 891 036 Engagements de garantie 1 273 028 Engagements sur titres 2 473 Engagements reçus 4 500 691 Engagements de financements 234 892 Engagements de garantie 4 263 326 Engagements sur titres 2 473   1602483
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2016, affaire n°02483
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2016
    Numéro d’affaire : 01743
    Description : 16017432 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code monétaire et financier et du livre V du Code rural. Capital : 197 230 395 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 23 mars 2016COMPTES INDIVIDUELSI - Bilan individuel au 31 décembre 2015  ACTIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Opérations interbancaires et assimilées       Caisses, banques centrales   77 345 70 669 Effets publics et valeurs assimilées 5 0 374 962 Créances sur les établissements de crédit 3 8 674 10 705 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 129 363 2 926 185 Opérations avec la clientèle 4 14 718 808 14 631 601 Opérations sur titres       Obligations et autres titres à revenu fixe 5 273 053 78 867 Actions et autres titres à revenu variable 5 633 241 698 118 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 890 649 868 022 Parts dans les entreprises liées 6-7 245 082 268 720 Immobilisations incorporelles 7 1 024 986 Immobilisations corporelles 7 76 504 68 662 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 8 217 468 132 278 Comptes de régularisation 8 104 581 88 373 Total de l'actif   20 375 792 20 218 148   PASSIF(en milliers d’euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Opérations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 10 139 656 382 025 Opérations internes au Crédit Agricole 10 8 475 312 8 381 184 Comptes créditeurs de la clientèle 11 7 360 873 7 136 696 Dettes représentées par un titre 12 1 413 706 1 414 201 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 13 155 458 180 717 Comptes de régularisation 13 164 054 167 479 Provisions et dettes subordonnées       Provisions 14-15-16 178 706 186 856 Dettes subordonnées 18 358 258 198 077 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 54 000 28 700 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 19 197 230 212 310 Primes d'émission 19 348 124 478 924 Réserves 19 1 437 403 1 366 248 Provisions réglementées et subventions d’investissement       Report à nouveau 19 1 800 0 Résultat de l'exercice 19 91 212 84 731 Total du passif   20 375 792 20 218 148   HORS-BILAN (en milliers d’euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       Engagements de financement 26 2 150 023 1 778 926 Engagements de garantie 26 1 276 535 1 249 653 Engagements sur titres 26 1 011 859 Engagements reçus       Engagements de financement 26 80 012 500 156 Engagements de garantie 26 4 374 569 4 477 932 Engagements sur titres 26 1 011 859  Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :- opérations de change au comptant et à terme : note 23- opérations sur instruments financiers à terme : note 24 II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2015  COMPTE DE RESULTAT(en milliers d’euros) Notes 31/12/2015 31/12/2014 Intérêts et produits assimilés 30 527 117 572 075 Intérêts et charges assimilées 30 -349 362 -352 031 Revenus des titres à revenu variable 31 72 702 27 309 Commissions (produits) 32 208 328 199 487 Commissions (charges) 32 -34 268 -30 255 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 33 777 406 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 34 4 098 8 586 Autres produits d'exploitation bancaire 35 2 043 1 229 Autres charges d'exploitation bancaire 35 -1 623 -1 585 Produit net bancaire   429 812 425 221 Charges générales d'exploitation 36 -240 230 -244 229 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9 619 -7 960 Résultat brut d'exploitation   179 963 173 032 Coût du risque 37 -33 420 -19 568 Résultat d'exploitation   146 543 153 464 Résultat net sur actifs immobilisés 38 -976 2 929 Résultat courant avant impôt   145 567 156 393 Résultat exceptionnel 39 0 0 Impôt sur les bénéfices 40 -29 055 -50 662 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -25 300 -21 000 Résultat net de l'exercice   91 212 84 731  III - Annexe aux comptes individuelsNote 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1 - Cadre juridique et financier La Caisse régionale du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,70 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,15 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 4 027 798 actions propres au 31 décembre 2015 soit 0,15 % de son capital contre 4 855 393 actions propres au 31 décembre 2014. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 26,46 % du capital de la Caisse régionale du Nord Est sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1.2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionalesLes Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécialLes ressources d'épargne à régime spécial (livret d'Epargne Populaire, livret de Développement Durable, comptes et plans d'Epargne-Logement, plans d'Epargne Populaire, livret Jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à termeLes ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les autres ressources d’épargne centralisées permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionalesLes ressources d’origine “monétaire“ des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques  « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire. Opérations en devisesCrédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise les opérations de change des Caisses régionales. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilitéDans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires adopté au cours de l’année 2014 (directive BRRD et règlement sur le mécanisme de résolution unique transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015) introduit plusieurs modifications importantes dans la réglementation applicable aux établissements de crédit.Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du Groupe auquel il appartient.Ce dispositif européen de résolution, dont les principales dispositions ont été partiellement adoptées de manière anticipée par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013, ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution, dans la mesure où, en tant qu’organe central et membre du réseau, il doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités affiliées du Groupe, et donc du Réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.Dans la conduite de son action en tant qu’autorité de résolution, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution doit respecter le principe fondamental selon lequel aucun créancier ne doit, en résolution, subir de pertes plus importantes que celles qu’il aurait subies si l’entité concernée avait été liquidée selon une procédure normale d’insolvabilité (principe dit du No Creditor Worse Off than on Liquidation – NCWOL – prévu à l’article L. 613-31-16 II du Code monétaire et financier et à l’article 73 de la directive BRRD). La nécessité de respecter ce principe conduit Crédit Agricole S.A. à considérer que l’existence de la garantie accordée en 1988 par les Caisses régionales au bénéfice des créanciers de Crédit Agricole S.A. devra être prise en compte par l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, sans qu’il soit possible de préjuger des modalités de cette prise en compte. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch)Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve d’une résiliation anticipée totale ou partielle, ou d’une prorogation selon les dispositions prévues au contrat. A travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s’engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d’indemnisation le cas échéant.Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurance (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des Caisses régionales des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement, en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement sont respectivement reconnus en Coût du risque. Cette garantie Switch a été mise en œuvre pour la première fois le 30 juin 2015 (voir note 1.3 relative aux événements significatifs de la période). 1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2015 1.3.1 – Cessions de créances Au cours de l’exercice 2015, la Caisse régionale du Nord Est a procédé à la cession de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 21,5 millions d’euros de valeur brute et un montant global perçu de 6,7 millions d’euros. A ce montant, s’ajoutent 0,7 million d’euros perçus de la CAMCA au titre de l’exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l’exercice 2015, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l’impact net des cessions de créances sur le Coût du risque est de 0,1 million d’euros. 1.3.2 – Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) En complément des dispositifs actuels de dépréciation d’actifs individuel et collectif, la Caisse régionale du Nord Est s’est dotée en 2012 d’un FRBG visant à couvrir les risques potentiels liés à la « Concentration de ses risques de crédit ».L’objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l’apparition d’un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés) mais dont les conséquences d’apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, la dotation 2015 s’élève à 25,3 millions d’euros, portant le stock de FRBG à 54 millions d’euros. 1.3.3 – Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) Au cours de l’exercice 2015, en application des directives du Groupe, la Caisse régionale du Nord Est a constaté un CICE à hauteur de 3,1 millions d’euros, comptabilisé en moins des charges de personnel. Le CICE a été calculé au taux de 6 % sur les rémunérations versées et provisionnées au cours de l’année 2015. 1.3.4 - Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole SA (Switch) Au cours de l’exercice 2015, la valeur globale de mise en équivalence des participations couvertes par le dispositif a respectivement subi une baisse au 30 juin 2015 entraînant un appel de la garantie, puis une hausse au 30 septembre 2015 se matérialisant par un retour total à meilleure fortune. Ainsi, l’indemnité versée au titre du 30 juin 2015 pour un montant de 5,1 millions d’euros a été remboursée par Crédit Agricole S.A. en intégralité en date du 1er décembre par imputation sur le dépôt de garantie de la Caisse régionale du Nord Est. Cela s’est traduit, dans les comptes de la Caisse régionale du Nord Est, par la comptabilisation en résultat au second trimestre, d’une charge en coût du risque de 5,1 millions d’euros et d’un produit d’impôt à hauteur de 1,9 million d’euros, et par l’annulation de ces impacts dans les mêmes agrégats du compte de résultat du troisième trimestre. 1.3.5 - Opération de titrisation Le 21 octobre 2015, avec l'opération « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 », le Groupe a initié une opération de titrisation portant sur les créances habitat des 39 Caisses régionales. Cette transaction est le premier RMBS réalisé en France par le Groupe avec cession « true sale » des créances habitat.Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales au « FCT Crédit Agricole Habitat 2015 » pour un montant de 9,932 milliards d’euros et une souscription le même jour par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par le FCT pour un montant de 10 milliards d’euros se répartissant en 8,6 milliards d’euros d’obligations senior et 1,4 milliards d’euros de titres subordonnés.Dans le cadre de cette titrisation interne au Groupe, la Caisse régionale du Nord Est a cédé, à l’origine, un portefeuille de crédits habitat pour un montant de 198,5 millions d’euros au FCT Crédit Agricole Habitat 2015. Elle a souscrit des obligations senior pour 170,7 millions d’euros et des titres subordonnés pour 27,8 millions d’euros. Une période de 5 ans de rechargements mensuels des créances est prévue pour compenser au mieux l’amortissement du portefeuille de crédits habitat. 1.3.6 - Opération de réduction du capital Une opération de réduction du capital social de la Caisse régionale par voie de rachat-annulation de CCA a été autorisée par l’Assemblée Spéciale des porteurs de CCA en date du 9 janvier 2015, dans la limite maximale de 1 000 000 de titres. L’opération s’est déroulée du 16 février au 10 mars 2015 inclus. Le nombre de titres présentés à l’offre étant supérieur à 1 000 000, un coefficient de réduction a été appliqué. En date du 23 mars 2015, le Conseil d’Administration du 23 mars 2015 a constaté l’annulation de 1 000 000 de CCA, sur la base du prix indicatif de 145,80 euros par titre, soit une réduction des capitaux propres de 145,8 millions d’euros. 1.3.7 – Dividendes Au cours de l’exercice 2015, la Caisse régionale du Nord Est a perçu des dividendes de sa filiale Belgium CA pour un montant de 35,6 millions d’euros ainsi que de sa filiale Nord Est Capital Investissement pour 10,5 millions d’euros. 1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2015 Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2015 n’est survenu pendant la période subséquente. Note 2 - Principes et méthodes comptables Les états financiers de la Caisse régionale du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du Groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :  Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Applicable à la Caisse régionale du Nord Est Règlement ANC relatif à la comptabilisation des certificats d’économie d’énergie 4 octobre 2012 N° 2012-04 1er janvier 2015 (modifiée par le règlement ANC N° 2013-02) Non Règlement ANC relatif à la comptabilisation des terrains et carrières et des redevances de fortage 2 octobre 2014 N° 2014-05 1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier 2 octobre 2014 N° 2014-06 1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire 26 novembre 2014 N° 2014-07 1er janvier 2015 Oui Règlement ANC relatif aux comptes des comités d’entreprises des comités centraux d’entreprises et des comités interentreprises relevant de l’article L 2325-45 du code du travail 02 avril 2015 N° 2015-01 1er janvier 2015 Non Règlement ANC relatif aux documents comptables des comités d’entreprises des comités centraux d’entreprises et des comités interentreprises relevant de l’article L 2325-46 du code du travail 02 avril 2015 N° 2015-02 1er janvier 2015 Non Règlement ANC relatif aux comptes annuels établis par les organismes paritaires collecteurs de la formation 07 mai 2015 N° 2015-03 1er janvier 2015 Non Règlement ANC relatif aux comptes annuels des organismes de logement social -Chapitre 4 – Les opérations de fusion et opérations assimilées -Chapitres 1 à 3 et chapitres 5 à 7 04 juin 2015 N° 2015-04     1er janvier 2015   1er janvier 2016 ou par anticipation au 1er janvier 2015 Non  L’application de ces nouveaux règlements n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale du Nord Est sur la période. 2.1 - Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du Groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. - Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :la valeur nominale du prêt ;et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d’impayés. Le montant des créances restructurées détenues par la Caisse régionale du Nord Est s’élève à 138 102 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 118 500 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Sur ces prêts, des décotes sont comptabilisées pour un montant de 653 milliers d’euros. - Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits) ;- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.- Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Dépréciations au titre du risque de crédit avéréDès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. - Traitement comptable des dépréciationsLes dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. - Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellementPar ailleurs, la Caisse régionale du Nord Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. - Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2 - Portefeuille titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières), ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. Titres de placementCette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. - Obligations et autres titres à revenu fixe :Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». - Actions et autres titres à revenu variable :Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-14 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres : - s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;- s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissementSont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marchéLe prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent ;- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale du Nord Estdétermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrementLa Caisse régionale du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titresConformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance ;- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale du Nord Est n’a pas opéré, en 2015, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.3 - Immobilisations La Caisse régionale du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition.Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Foncier Non amortissable   Gros œuvre Linéaire 30 ans Second œuvre Linéaire ou dégressif 20 ans Installations techniques Linéaire ou dégressif 10 ans Agencements Linéaire 8 à 10 ans Matériel informatique Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans Mobilier Linéaire 8 à 10 ans  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale du Nord Estsur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ;- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;- comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5 - Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse et titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :- soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission ;- soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6 - Provisions La Caisse régionale du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période ;- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014. 2.7 - Fonds pour Risques Bancaires Généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.Au 31 décembre 2015, la Caisse régionale du Nord Est a enregistré une dotation de 25,3 millions d’euros au titre du « risque de concentration » (existence de risques crédits potentiels non avérés unitairement « importants »), portant ainsi la provision à 54 millions d’euros. 2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture :Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse régionale du Nord Est (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché :Les opérations de marché regroupent :- les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) ;- la gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 2522 du règlement ANC 2014-07).Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.Pour les instruments :en position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés ;en position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ;faisant partie d’un portefeuille de transactions, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Risque de contrepartie sur les dérivésConformément au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale du Nord Est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2522-1 du règlement précité) font l’objet d’un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale du Nord Est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables.Elle repose :prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ;en l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS Single Name de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région.Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9 - Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application du Titre 7 Comptabilisation des opérations en devises du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, la Caisse régionale du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale du Nord Est est nul au 31 décembre 2015. 2.10 - Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale du Nord Est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe aux notes 26 et 27. 2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 23 juin 2015 pour une durée de 3 ans.La participation et l’intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLa Caisse régionale du Nord Est a appliqué, par anticipation à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. En application de cette recommandation, la Caisse régionale du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale du Nord Est a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor  ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de reconnaître les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;- majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler ;- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :- indemnités de retraite complémentaire dite “ chapeau ” pour les cadres de direction et pour les administrateurs ;- indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel ;- indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction.Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite - régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.Par conséquent, la Caisse régionale du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». 2.13 - Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale du Nord Est. 2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 % ainsi que la majoration exceptionnelle d’impôt sur les sociétés de 10,7 % due par les entreprises réalisant un chiffre d’affaires supérieur à 250 millions d’euros.Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéfices du compte de résultat ».La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), la Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 219       219   219 364 - à terme 5 131       5 131   5 131 7 017 Prêts subordonnés       3 324 3 324   3 324 3 324 Total 5 350     3 324 8 674   8 674 10 705 Dépréciations                 Valeur nette au bilan 5 350     3 324 8 674   8 674 10 705 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 999 829       999 829 2 999 831 242 936 Comptes et avances à terme 4 600 224 293 675 558 1 167 748 2 072 199 12 324 2 084 523 2 638 237 Prêts subordonnés       45 000 45 000 9 45 009 45 012 Total 1 004 429 224 293 675 558 1 212 748 3 117 027 12 335 3 129 363 2 926 185 Dépréciations                 Valeur nette au bilan 1 004 429 224 293 675 558 1 212 748 3 117 027 12 335 3 129 363 2 926 185 Total 1 009 779 224 293 675 558 1 216 072 3 125 702 12 335 3 138 037 2 936 890  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 48 333 milliers d’euros.Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 85 246 milliers d’euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes. Note 4 - Opérations avec la clientèle 4.1 - Opérations avec la clientèle –analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) 31/12/2015 31/12/2014 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 9 036 1 202     10 238   10 238 9 945 Autres concours à la clientèle 1 068 858 2 069 224 6 012 159 5 595 323 14 745 564 54 829 14 800 393 14 727 026 Comptes ordinaires débiteurs 78 964       78 964 829 79 793 55 238 Dépréciations             -171 616 -160 608 Valeur nette au bilan             14 718 808 14 631 601  Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle sont nuls au 31 décembre 2015.Les titres subordonnés en portefeuille s'élèvent à 3 576 milliers d’euros.Parmi les créances sur la clientèle, 1 731 673 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2015 contre 1 843 963 milliers d'euros au 31 décembre 2014.Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2015 s’élèvent à 138 102 milliers d’euros contre 118 550 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Le montant au 31 décembre 2015 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite dans la note 2 sur les Principes et méthodes comptables. 4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique    (en milliers d'euros)   31/12/2015 31/12/2014 - France (y compris DOM-TOM) 14 754 726 14 643 743 - Autres pays de L
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2016, affaire n°01743
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/03/2016
    Numéro d’affaire : 00666
    Description : 16006664 mars 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°28Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code monétaire et financier et du livre V du Code ruralCapital : 197 230 395 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Situation au 31 décembre 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 77 345 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 8 674 Opérations internes au Crédit agricole 3 129 363 Opérations avec la clientèle 14 718 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 273 053 Actions et autres titres à revenu variable 633 241 Participations et autres titres détenus à long terme 890 649 Parts dans les entreprises liées 245 082 Immobilisations corporelles et incorporelles 77 528 Autres actifs 217 468 Comptes de régularisation 104 581 Total de l’actif 20 375 792   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 139 656 Opérations internes au Crédit agricole 8 475 312 Comptes créditeurs de la clientèle 7 360 873 Dettes représentées par un titre 1 413 706 Autres passifs 155 458 Comptes de régularisation 164 054 Provisions pour risques et charges 178 706 Dettes subordonnées et titres participatifs 358 258 Fonds pour risques bancaires généraux 54 000 Capitaux propres hors FRBG 2 075 769 Capital souscrit 197 230 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 437 403 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 1 800 Résultat de l’exercice 91 212 Total du passif 20 375 792   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 427 569 Engagements de financements 2 150 023 Engagements de garantie 1 276 535 Engagements sur titres 1 011 Engagements reçus 4 455 592 Engagements de financements 80 012 Engagements de garantie 4 374 569 Engagements sur titres 1 011   1600666
    Bulletin BALO n°28 du 04/03/2016, affaire n°00666
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 15/02/2016
    Numéro d’affaire : 00490
    Description : 160049015 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable,Siège social : 25, rue Libergier – 51088 REIMS CEDEXSIREN : 394 157 085 R.C.S. REIMS – APE 651 DORIAS 07 022 663 AVIS DE CONVOCATION  Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte :– le 23 mars 2016 à 14 heures 15, – au Centre des Congrès - 12, Boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 13 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. Ordre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,— Rapports des Commissaires Aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2015,— Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,— Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts,— Approbation des conventions réglementées,— Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales,— Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA),— Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2015,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Nomination de nouveaux administrateurs,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Directeur Général, aux membres du Comité de Direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse,— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)— Modifications de l’article 12 des statuts relatif à l’admissibilité des sociétaires— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité,— Questions diverses. L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. PARTIE ORDINAIRE Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport sur les comptes annuels des Commissaires Aux Comptes :– approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2015 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés,– et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :– approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés,– et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 66 269 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 25 182 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes approuve les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L.511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2012 a été fixé à 2,78 %,– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2013 a été fixé à 2,46 %,– rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2014 a été fixé à 1,89 %,– décide de fixer à 1,07 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2015. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2016. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). —L'Assemblée Générale :– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2012 a été fixée à 1,75 € par titre,– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2013 a été fixée à 1,75 € par titre,– rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2014 a été fixée à 1,80 € par titre,– fixe à 2,10 € par titre la rémunération pour l'exercice 2015 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 24 mars 2016. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat.Les sommes distribuées sont éligibles à l’abattement de 40 %, conformément aux dispositions de l’article 158 du Code général des impôts. Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2015). — Conformément aux dispositions de l'article R.512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2015 de 91 211 854,73 € augmenté du report à nouveau de 1 800 000 € comme suit :  – Intérêts aux parts sociales 1 260 145,81 € – Dividendes CCA 11 132 650,20 € – Réserve légale 60 464 294,04 € – Réserve facultative 20 154 764,48 €  Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2015, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :    TOTAL Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31.12.2014 212 309 685 € 7 852 717 6 301 262 Capital social au 31.12.2015 197 230 395 € 7 847 431 5 301 262  – Soit une diminution de 15 079 290 €, soit 5 286 parts sociales de 15 € et 1 000 000 de CCA de 15 €. Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :– Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 79 740 € (soit 5 316 parts de 15 € de valeur nominale)– Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 450 € (soit 30 parts de 15 € de valeur nominale)– La réduction du capital social par voie d’annulation de CCA : 15 000 000 € (soit 1 000 000 CCA de 15 € de valeur nominale) Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Mesdames Isabelle AUBAS, Brigitte PILARD et Messieurs Erick DE SOUSA, Daniel LIEGEOIS, Philippe MEURS, Philippe PINTA et Jacques QUAEYBEUR administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Dixième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Messieurs Jean NOTAT et Gérard WALEMME non renouvelable et de Monsieur Pascal LEQUEUX qui ne sollicite pas le renouvellement de son mandat. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Paul POQUET, Monsieur Pascal HIRSON et Monsieur Denis CAILLE se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement du sortant. Onzième résolution (fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2016). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration sur ce sujet et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer à 410 000 € la somme globale allouée au titre de l’exercice 2016 au financement des indemnités des administrateurs et donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour déterminer l’affectation de cette somme conformément aux recommandations de la FNCA. Douzième résolution (vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2015 au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Directeur général, aux membres du Comité de direction et aux fonctions de contrôle à hauteur d’un montant égal à 2 560 036 € au titre de l’exercice 2015. PARTIE EXTRAORDINAIRE Treizième Résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)). — L'assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L.225-207 du Code de commerce et du Règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 : 1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse Régionale, dans la limite de 1 000 000 titres, soit 15 000 000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente assemblée ; 2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix. L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération. Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée. La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2016. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Quatorzième résolution (Modifications de l’article 12 des statuts relatif à l’admissibilité des sociétaires.). — L'assemblée générale extraordinaire décide de la modification de l’article 12 des statuts afin de prévoir la possibilité d’admettre des clients et des associés non coopérateurs comme sociétaires de la Caisse régionale. Ancienne rédactionLa Caisse Régionale peut admettre comme sociétaires les personnes physiques ou morales dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier. Nouvelle rédaction  1. La Caisse régionale peut admettre comme sociétaires, dans les conditions et selon les modalités prévues dans le Code monétaire et financier et les présents statuts, les personnes physiques ou morales mentionnées à l’article L.512-22 du Code monétaire et financier et les personnes physiques ou morales pour lesquelles elle a effectué l’une des opérations visées à ce même article. 2. La Caisse régionale peut également admettre, conformément aux dispositions de l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, sur décision du conseil d’administration, des associés non coopérateurs entendant contribuer, notamment par l’apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la Caisse régionale, dans les conditions et limites fixées par les présents statuts. 3. Chaque sociétaire ayant la qualité d’associé non coopérateur disposera d’une voix, quel que soit le nombre de parts qu’il détient. Le pourcentage des droits de vote détenus par l’ensemble des associés non coopérateurs ne peut excéder les plafonds visés à l’article 3 bis de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération. 4. Les nouveaux sociétaires doivent être agréés par le Conseil d’administration. Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. 1600490
    Bulletin BALO n°20 du 15/02/2016, affaire n°00490
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2015
    Numéro d’affaire : 05192
    Description : 150519220 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositionsdu livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 197 298 855 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Situation au 30 septembre 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 67 026 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 15 547 Opérations internes au Crédit agricole 2 814 031 Opérations avec la clientèle 15 122 665 Obligations et autres titres à revenu fixe 73 847 Actions et autres titres à revenu variable 679 702 Participations et autres titres détenus à long terme 887 037 Parts dans les entreprises liées 258 668 Immobilisations corporelles et incorporelles 78 604 Autres actifs 249 531 Comptes de régularisation 102 027 Total de l’actif 20 348 685   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 141 288 Opérations internes au Crédit agricole 8 222 789 Comptes créditeurs de la clientèle 7 183 259 Dettes représentées par un titre 1 786 798 Autres passifs 131 739 Comptes de régularisation 235 032 Provisions pour risques et charges 193 505 Dettes subordonnées et titres participatifs 355 788 Fonds pour risques bancaires généraux 48 700 Capitaux propres hors FRBG : 2 049 787 Capital souscrit 197 299 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 437 403 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 1 800 Résultat de l’exercice 65 161 Total du passif 20 348 685   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 287 700 Engagements de financements 2 046 370 Engagements de garantie 1 239 953 Engagements sur titres 1 377 Engagements reçus : 4 736 353 Engagements de financements 210 164 Engagements de garantie 4 524 812 Engagements sur titres 1 377   1505192
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2015, affaire n°05192
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/09/2015
    Numéro d’affaire : 04477
    Description : 15044774 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°106Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code monétaire et financier et du livre V du Code ruralCapital : 197 301 435 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Bilan au 30 Juin 2015(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 63 231 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 14 615 Opérations internes au Crédit agricole 2 575 530 Opérations avec la clientèle 15 001 779 Obligations et autres titres à revenu fixe 74 932 Actions et autres titres à revenu variable 1 271 377 Participations et autres titres détenus à long terme 887 354 Parts dans les entreprises liées 271 941 Immobilisations corporelles et incorporelles 71 495 Autres actifs 207 225 Comptes de régularisation 94 124 Total de l’actif 20 533 603   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 140 951 Opérations internes au Crédit agricole 8 342 367 Comptes créditeurs de la clientèle 7 345 184 Dettes représentées par un titre 1 732 065 Autres passifs 143 164 Comptes de régularisation 206 899 Provisions pour risques et charges 196 125 Dettes subordonnées et titres participatifs 352 906 Fonds pour risques bancaires généraux 48 700 Capitaux propres hors FRBG 2 025 242 Capital souscrit 197 301 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 437 403 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 1 800 Résultat de l’exercice 40 614 Total du passif 20 533 603   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 091 661 Engagements de financements 1 850 583 Engagements de garantie 1 238 696 Engagements sur titres 2 382 Engagements reçus 4 669 632 Engagements de financements 200 153 Engagements de garantie 4 467 097 Engagements sur titres 2 382   1504477
    Bulletin BALO n°106 du 04/09/2015, affaire n°04477
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2015
    Numéro d’affaire : 01775
    Description : 15017758 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositionsdu livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 197 301 285 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Situation au 31 mars 2015(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 58 902 Effets publics et valeurs assimilées 274 984 Créances sur les établissements de crédits 15 506 Opérations internes au Crédit agricole 3 214 842 Opérations avec la clientèle 14 770 763 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 241 Actions et autres titres à revenu variable 799 291 Participations et autres titres détenus à long terme 866 837 Parts dans les entreprises liées 288 033 Immobilisations corporelles et incorporelles 71 905 Autres actifs 306 189 Comptes de régularisation 116 034 Total de l’actif 20 860 527   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 365 647 Opérations internes au Crédit agricole 8 903 579 Comptes créditeurs de la clientèle 7 294 024 Dettes représentées par un titre 1 374 906 Autres passifs 237 904 Comptes de régularisation 253 822 Provisions pour risques et charges 180 962 Dettes subordonnées et titres participatifs 200 449 Fonds pour risques bancaires généraux 38 700 Capitaux propres hors FRBG 2  010 534 Capital souscrit 197 301 Primes d’émission 348 124 Réserves 1 437 403 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 1 800 Résultat de l’exercice 25 906 Total du passif 20 860 527   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 091 084 Engagements de financements 1 862 347 Engagements de garantie 1 226 621 Engagements sur titres 2 116 Engagements reçus : 4 674 175 Engagements de financements 200 154 Engagements de garantie 4 471 905 Engagements sur titres 2 116   1501775
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2015, affaire n°01775
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/04/2015
    Numéro d’affaire : 00838
    Description : 15008381 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°39Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 309 685 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 20 mars 2015 COMPTES INDIVIDUELSI - Bilan individuel au 31 décembre 2014  ACTIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Opérations interbancaires et assimilées       Caisses, banques centrales   70 669 54 793 Effets publics et valeurs assimilées 5 374 962 0 Créances sur les établissements de crédit 3 10 705 10 754 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 926 185 3 424 373 Opérations avec la clientèle 4 14 631 601 14 935 321 Opérations sur titres       Obligations et autres titres à revenu fixe 5 78 867 126 145 Actions et autres titres à revenu variable 5 698 118 698 206 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 868 022 886 855 Parts dans les entreprises liées 6,7 268 720 263 924 Immobilisations incorporelles 7 986 1 043 Immobilisations corporelles 7 68 662 66 450 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 8 132 278 164 804 Comptes de régularisation 8 88 373 177 853 Total de l'actif   20 218 148 20 810 521   PASSIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Opérations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 10 382 025 392 597 Opérations internes au Crédit Agricole 10 8 381 184 9 337 463 Comptes créditeurs de la clientèle 11 7 136 696 7 086 762 Dettes représentées par un titre 12 1 414 201 1 223 672 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 13 180 717 117 155 Comptes de régularisation 13 167 479 184 400 Provisions et dettes subordonnées       Provisions 14, 15,16 186 856 190 773 Dettes subordonnées 18 198 077 198 077 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 28 700 7 700 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 19 212 310 212 812 Primes d'émission 19 478 924 478 924 Réserves 19 1 366 248 1 305 345 Report à nouveau 19 0 -206 Résultat de l'exercice 19 84 731 75 047 Total du passif   20 218 148 20 810 521   HORS-BILAN (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés       Engagements de financement 26 1 778 926 2 089 199 Engagements de garantie 26 1 249 653 891 962 Engagements sur titres 26 859 1 861 Engagements reçus       Engagements de financement 26 500 156 1 831 161 Engagements de garantie 26 4 477 932 4 774 456 Engagements sur titres 26 859 1 861  Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :- opérations de change au comptant et à terme : note 23- opérations sur instruments financiers à terme : note 24 II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2014  COMPTE DE RÉSULTAT (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Intérêts et produits assimilés 29 572 075 658 240 Intérêts et charges assimilées 29 -352 031 -450 163 Revenus des titres à revenu variable 30 27 309 11 389 Commissions (produits) 31 199 487 198 936 Commissions (charges) 31 -30 255 -28 004 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 32 406 448 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 33 8 586 26 846 Autres produits d'exploitation bancaire 34 1 229 1 319 Autres charges d'exploitation bancaire 34 -1 585 -2 385 Produit net bancaire   425 221 416 626 Charges générales d'exploitation 35 -244 229 -249 727 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       incorporelles et corporelles   -7 960 -8 039 Résultat brut d'exploitation   173 032 158 860 Coût du risque 36 -19 568 -40 686 Résultat d'exploitation   153 464 118 174 Résultat net sur actifs immobilisés 37 2 929 -5 821 Résultat courant avant impôt   156 393 112 353 Résultat exceptionnel 38 0 0 Impôt sur les bénéfices 39 -50 662 -33 306 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -21 000 -4 000 Résultat net de l'exercice   84 731 75 047   III - Annexe aux comptes individuelsNote 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1 - Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2014, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,46 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,35 %.Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 4 855 393 actions propres au 31 décembre 2014 soit 0,19 % de son capital contre 6 022 703 actions propres au 31 décembre 2013.Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 26,48 % du capital de la Caisse régionale du Nord Est sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionalesLes Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécialLes ressources d'épargne à régime spécial (livret d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à termeLes ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les autres ressources d’épargne centralisée permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d’épargne qu’elles ont collectées.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A..Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionalesLes ressources d’origine “monétaire“ des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques  « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements jusqu’à 15 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations de marché. Opérations en devisesCrédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise les opérations de change des Caisses régionales. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilitéDans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. Le nouveau dispositif de résolution des crises bancaires introduit par la loi de séparation et de régulation des activités bancaires du 26 juillet 2013 n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L.511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R.512-18 de ce même Code. Au titre de ce mécanisme, qui devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution, Crédit Agricole S.A., Organe central et membre du Réseau, doit prendre toute mesure nécessaire pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque membre du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du réseau (en ce compris Crédit Agricole S.A.) bénéficie de cette solidarité financière interne.L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés, dans la mesure où la résolution devrait intervenir avant la liquidation. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation ou de sa dissolution. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch)Le dispositif des garanties Switch, mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant signé le 19 décembre 2013, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014, en remplacement des précédentes, avec pour échéance le 1er mars 2027 sous réserve d’une résiliation anticipée totale ou partielle, ou d’une prorogation selon les dispositions prévues au contrat. A travers ce dispositif, et dans la limite du plafond contractuel, les Caisses régionales s’engagent à supporter, pour le compte de Crédit Agricole S.A., les exigences prudentielles liées à la mise en équivalence de certaines participations détenues par Crédit Agricole S.A., et à en subir les risques économiques associés sous forme d’indemnisation le cas échéant.Les garanties en vigueur permettent un transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurance (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels. Elles font l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A.. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A., et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de la valeur globale de mise en équivalence des Caisses régionales des participations susvisées, moyennant le versement par les Caisses régionales d’une indemnité compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement, en cas de hausse ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues. Comptablement, les garanties sont des engagements de hors-bilan assimilables à des garanties données à première demande. Leur rémunération est enregistrée de manière étalée dans la marge d’intérêt en Produit net bancaire. En cas d’appel des garanties, ou le cas échéant lors d’un retour à meilleure fortune ultérieur, la charge d’indemnisation ou le produit de remboursement seraient respectivement reconnus en Coût du risque. 1.3 - Évènements significatifs relatifs à l’exercice 2014 1.3.1. Cessions de créances Au cours de l’exercice 2014, la Caisse régionale du Nord Est a procédé à la cession de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 35,5 millions d’euros de valeur brute et un montant global perçu de 8,6 millions d’euros. A ce montant, s’ajoutent 1,1 million d’euros perçus de la CAMCA au titre de l’exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l’exercice 2014, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l’impact net des cessions de créances sur le Coût du risque est de -3,5 millions d’euros. 1.3.2. Indemnités de fin de carrière Les écarts actuariels ne sont plus comptabilisés immédiatement en résultat mais sont désormais étalés sur la durée résiduelle de vie active du personnel bénéficiant du régime selon une approche similaire à celle prévue par la méthode du corridor. 1.3.3. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) En complément des dispositifs actuels de dépréciation d’actifs individuel et collectif, la Caisse régionale du Nord Est s’est dotée en 2012 d’un FRBG visant à couvrir les risques potentiels liés à la « Concentration de ses risques de crédit ».L’objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l’apparition d’un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés) mais dont les conséquences d’apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, la dotation 2014 s’élève à 21 millions d’euros, portant le stock de FRBG à 28,7 millions d’euros. 1.3.4. Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi (CICE) Au cours de l’exercice 2014, en application des directives du Groupe, la Caisse régionale du Nord Est a constaté un CICE à hauteur de 3,2 millions d’euros, comptabilisé en moins des charges de personnel. Le CICE a été calculé au taux de 6% sur les rémunérations versées et provisionnées au cours de l’année 2014. 1.3.5. Dépréciation Crédits restructurés  Dans la perspective de la mise en place de nouvelles règles de provisionnement des créances ayant fait l’objet d’une restructuration, une provision filière dite « Forbearance » a été constituée à partir du stock de créances dites restructurées dont la mise en place est inférieure à 1 an. Les créances saines depuis moins d’un an après la restructuration pour risques sont provisionnées à 75% et les créances du groupe de risque contagionnées sont provisionnées à 30%. Au 31 décembre 2014, cette provision s’élève à 20,2 M€. 1.3.6. Dépréciation Culture de la vigne  Le portefeuille de créances de la Caisse régionale présente une concentration de ses expositions sur la «filière Champagne ». Dans ce contexte, la Caisse Régionale a constitué une provision reposant notamment sur la réalisation d’un stress consistant à dégrader la notation Bâle 2 sur une assiette déterminée à partir des codes NAF (« culture de la vigne ») sur le périmètre « Retail ». Au 31 décembre 2014, cette provision s’élève à 8,5 M€. 1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2014 Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2014 n’est survenu pendant la période subséquente. Note 2 - Principes et méthodes comptables Les états financiers de la Caisse régionale du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Applicable à la Caisse régionale du Nord Est Recommandation ANC Relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises 07 novembre 2013 N° 2013-02 1er janvier 2014 ou par anticipation au 1er janvier 2013 Oui Règlement ANC relatif au plan comptable des organismes de placement collectif à capital variable 14 janvier 2014 N° 2014-01 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif aux modalités d’établissement des comptes des sociétés de financement 6 février 2014 N° 2014-02 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif au plan comptable général 5 juin 2014 N° 2014-03 16 octobre 2014 Oui Règlement ANC relatif au classement comptable des obligations convertibles en actions dans les entreprises d’assurance, les mutuelles et les institutions de prévoyance 5 juin 2014 N° 2014-04 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif à la comptabilisation des terrains et carrières et des redevances de fortage 2 octobre 2014 N° 2014-05 1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 Non Règlement ANC relatif au plan comptable des organismes de placement collectif immobilier 2 octobre 2014 N° 2014-06 1er janvier 2015 ou par anticipation au 1er janvier 2014 Non  L’application de ces nouveaux règlements n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale du Nord Est sur la période. 2.1 - Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement CRC 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. - Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Elles concernent les créances classées en défaut et, depuis le 1er janvier 2014, les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : la valeur nominale du prêt ;et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont dépréciés individuellement au plus tard au bout de trente jours d’impayés. Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 118 550 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 64 249 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Le montant au 31 décembre 2014 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite ci-dessus. Sur ces prêts, des décotes sont comptabilisées pour un montant de 10 milliers d’euros. - Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.- Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Dépréciations au titre du risque de crédit avéréDès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. - Traitement comptable des décotes et dépréciationsLes dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. - Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellementPar ailleurs, la Caisse régionale du Nord Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement telles que les provisions Risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâlois. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. - Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2 - Portefeuille titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. Titres de placementCette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. - Obligations et autres titres à revenu fixe :Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». - Actions et autres titres à revenu variable :Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique “Revenus des titres à revenu variable“.Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres :- s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;- s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissementSont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marchéLe prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrementLa Caisse régionale du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titresConformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance,- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale du Nord Est n’a pas opéré, en 2014, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. 2.3 - Immobilisations La Caisse régionale du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition.Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l’exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : - Foncier Non amortissable- Gros œuvre Linéaire 30 ans- Second œuvre Linéaire 20 ans- Installations techniques Linéaire ou dégressif 10 ans- Agencements Linéaire 8 à 10 ans- Matériel informatique Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans- Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans- Mobilier Linéaire 8 à 10 ans Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale du Nord Estsur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5 - Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse et titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ».Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ».Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :- soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission,- soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.La Caisse régionale du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6 - Provisions La Caisse régionale du Nord Est applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. 2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.Au 31 décembre 2014, la Caisse régionale du Nord Est a enregistré une dotation de 21 millions d’euros au titre du « risque de concentration » (existence de risques crédits potentiels non avérés unitairement « importants »), portant ainsi la provision à 28,7 millions d’euros. 2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture :Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2.1 du règlement 90-15) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2.1 du règlement 90-15) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché :Les opérations de marché regroupent : les positions ouvertes isolées (catégorie « a » article 2.1 du règlement 90-15)La gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (catégorie « d » article 25.1 du règlement 90-15) Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments :En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement.Faisant partie d’un portefeuille de transactions, l’ensemble des gains et pertes (réalisées ou latents) sont comptabilisés. Risque de contrepartie sur les dérivésConformément au Règlement 90-15 relatif à la comptabilisation des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devise, la Caisse régionale du Nord Est intègre l’évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l’article 2.1. du Règlement 90-15) font l’objet d’un calcul de CVA.Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse régionale du Nord Est.Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. Elle repose : prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ;en l’absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d’une approximation fondée sur la base d’un panier de CDS Single Name de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. 2.9 - Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les produits perçus et les charges payés ou sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges et courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ».Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89-01, la Caisse régionale du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale du Nord Est est nul au 31 décembre 2014. 2.10 - Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale du Nord Est.Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe aux notes 23 et 24. 2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 31 mai 2012 pour une durée de 3 ans.La participation et l’intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLa Caisse régionale du Nord Est a appliqué, par anticipation à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. En application de cette recommandation, la Caisse régionale du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.La Caisse régionale du Nord Est a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor  ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de reconnaître les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,- majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :- indemnités de retraite complémentaire dite “ chapeau ” pour les cadres de direction et pour les administrateurs,- indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel,- indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction.Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite - régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.Par conséquent, la Caisse régionale du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». 2.13 - Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale du Nord Est. 2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la majoration exceptionnelle d’impôt sur les sociétés de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d’affaires supérieur à 250 millions d’euros.Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles-titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéfices“ du compte de résultat ».La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), la Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 364       364   364 275 - à terme 7 017       7 017   7 017 7 132 Prêts subordonnés       3 324 3 324   3 324 3 347 Total 7 381     3 324 10 705   10 705 10 754 Dépréciations                 Valeur nette au bilan 7 381     3 324 10 705   10 705 10 754 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 242 905       242 905 31 242 936 277 881 Comptes et avances à terme 149 199 660 688 570 789 1 242 303 2 622 979 15 258 2 638 237 3 101 476 Prêts subordonnés       45 000 45 000 12 45 012 45 016 Total 392 104 660 688 570 789 1 287 303 2 910 884 15 301 2 926 185 3 424 373 Dépréciations                 Valeur nette au bilan 392 104 660 688 570 789 1 287 303 2 910 884 15 301 2 926 185 3 424 373 Total 399 485 660 688 570 789 1 290 627 2 921 589 15 301 2 936 890 3 435 127  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 48 336 milliers d’euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale.Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes. Note 4 - Opérations avec la clientèle 4.1 - Opérations avec la clientèle –analyse par durée résiduelle    31/12/2014 31/12/2013 (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 8 789 1 156     9 945   9 945 10 032 Autres concours à la clientèle 1 208 592 1 991 928 5 786 857 5 680 790 14 668 167 58 859 14 727 026 15 051 565 Comptes ordinaires débiteurs 54 331       54 331 907 55 238 61 364 Dépréciations             -160 608 -187 640 Valeur nette au bilan             14 631 601 14 935 321  Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle sont nuls au 31 décembre 2014.Parmi les créances sur la clientèle, 1 843 963 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2014 contre 2 837 336 milliers d'euros au 31 décembre 2013.Le montant des créances restructurées au 31 décembre 2014 s’élèvent à 118 550 milliers d’euros contre 64 249 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Le montant au 31 décembre 2014 correspond aux créances restructurées selon la nouvelle définition décrite dans la note 2 sur les Principes et méthodes comptables. 4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique    (en milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 - France (y compris DOM-TOM) 14 643 743 14 891 033 - Autres pays de L'U.E. 79 189 152 688 - Autres pays d'Europe 2 939 3 043 - Amérique du Nord 1 276 1 577 - Amérique Centrale et Latine 342 518 - Afrique et Moyen-Orient 3 625 4 404 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 329 1 476 - Japon 0 0 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 14 732 443 15 054 739 Créances rattachées 59 766 68 222 Dépréciations  -160 608 -187 640 Valeur nette au bilan 14 631 601 14 935 321  4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique Encours au 31/12/2014  (en milliers d’euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 435 861 91 117 19 026 62 921 14 288 - Agriculteurs 3 641 775 38 888 12 275 30 951 10 715 - Autres professionnels 950 160 33 352 15 052 26 996 11 918 - Clientèle financière 300 909 2 597 1 288 2 203 1 065 - Entreprises 3 376 363 53 565 14 245 37 413 13 052 - Collectivités publiques 1 036 828 0 0 0 0 - Autres agents économiques 50 312 129 34 124 34 Total 14 792 208 219 648 61 920 160 608 51 072  Encours au 31/12/2013  (en milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 522 876 114 566 22 042 66 487 14 113 - Agriculteurs 3 582 970 56 516 10 721 37 637 9 408 - Autres professionnels 972 549 47 573 14 911 33 211 11 488 - Clientèle financière 657 611 11 511 516 6 354 516 - Entreprises 3 346 411 55 106 24 870 43 768 20 253 - Collectivités publiques 984 124         - Autres agents économiques 56 420 334 305 183 157 Total 15 122 961 285 606 73 365 187 640 55 935  Note 5 – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille  (en milliers d’euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées   374 972    374 972   .dont surcote restant à amortir          .dont décote restant à amortir          Créances rattachées          Dépréciations   -10     -10   Valeur nette au bilan 0 374 962 0 0 374 962 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1)             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   12 213   63 968 76 181 123 124 .dont surcote restant à amortir             .dont décote restant à amortir             Créances rattachées   191   2 524 2 715 3 104 Dépréciations   -29     -29 -83 Valeur nette au bilan 0 12 375 0 66 492 78 867 126 145 Actions et autres titres à revenu variable   698 217     689 217 704 922 Créances rattachées             Dépréciations   -99     -99 -6 716 Valeur nette au bilan 0 698 118 0 0 698 118 698 206 Total 0 1 085 455 0 66 492 1 151 947 824 351 Valeurs estimatives 0 1 102 260 0 70 433 1 172 693 843 611 Plus-values latentes31/12/2014 0 16 995 0 6 466 23 461   31/12/2013 0 13 232 0 9 181 22 413   (1) Dont 62 125 milliers d’euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2014 et 67 472 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les titres subordonnés se décomposent en 58 549 milliers d’euros sur les établissements de crédit et 3 576 milliers d’euros sur les opérations avec la clientèle. Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2014 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance.La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 16 995 milliers d’euros au 31 décembre 2014, contre 13 232 milliers d’euros au 31 décembre 2013. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse, ou pour les titres non cotés, à d’autres méthodes de valorisation basées sur des approches patrimoniales et, ou, de rentabilité. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s’élève 6 466 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 9 181 milliers d’euros au 31 décembre 2013. 5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et de l’activité de portefeuille (hors effets publics) Ventilation par grandes catégories de contrepartie  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 - Administrations et banques centrales (y compris Etats) 0 0 - Etablissements de crédit 61 653 103 606 - Clientèle financière 698 217 704 922 - Collectivités locales 0 0 - Entreprises, assurances et autres clientèles 14 527 19 518 Total en principal 774 397 828 046 Créances rattachées 2 716 3 104 Dépréciations -128 -6 799 Valeur nette au bilan 776 985 824 351  5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 72 604 374 972 0 447 576 119 548 0 0 119 548 Titres non cotés (1) 3 576 0 698 217 701 793 3 576 0 704
    Bulletin BALO n°39 du 01/04/2015, affaire n°00838
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2015
    Numéro d’affaire : 00292
    Description : 150029220 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable,Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims CedexSIREN : 394 157 085 R.C.S. Reims – APE 651 DORIAS 07 022 663 Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte :— Le 20 mars 2015 à 14 heures 30,— au Centre des Congrès - 12, Boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 14 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. Ordre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,— Rapports des Commissaires Aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2014,— Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,— Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts,— Approbation des conventions réglementées,— Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales,— Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA),— Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2014,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Nomination de nouveaux administrateurs,— Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015,— Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse,— Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.)— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité,— Questions diverses. L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. Partie Ordinaire. Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2014 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 62 461 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 23 735 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes approuve les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L.511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2011 a été fixé à 3,58 %,— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2012 a été fixé à 2,78,— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2013 a été fixé à 2,46 %,— décide de fixer à 1,89 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2014.Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 26 mars 2015. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale :— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2011 a été fixée à 1,75 € par titre,— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2012 a été fixée à 1,75 € par titre,— rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2013 a été fixée à 1,75 € par titre,— fixe à 1,80 € par titre la rémunération pour l'exercice 2014 des certificats coopératifs d'associés.Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 3 avril 2015. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat. Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2014). — Conformément aux dispositions de l'article R.512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2014 de 84 731 217,07 € comme suit :  Intérêts aux parts sociales 2 233 674,37 € Dividendes CCA 11 342 271,60 € Réserve légale 53 366 453,33 € Réserve facultative 17 788 817,77 €  Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2014, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :    Total Nombre de parts sociales de 15 € de valeur nominale Nombre de C.C.A. de 15 € de valeur nominale Capital social au 31.12.2013 212 812 110 € 7 886 212 6 301 262 Capital social au 31.12.2014 212 309 685 € 7 852 717 6 301 262  — Soit une diminution de 502 425 €, soit 33 495 parts sociales de 15 €.Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :— Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 502 725 € (soit 33 515 parts de 15 € de valeur nominale)— Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 300 € (soit 20 parts de 15 € de valeur nominale)Neuvième résolution : Renouvellement partiel du Conseil d’AdministrationMadame Christine GANDON, etMessieurs Jean NOTAT, Jean-Paul CAYE, Yves DELAINE, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.Monsieur Michel DELAUNOY, administrateur sortant rééligible ne sollicite pas son renouvellement. Dixième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Madame Jacqueline ACCARIES et de Monsieur Pierre CHEVAL.Conformément à l’article 27-3 des statuts, Nathalie DEVILLIERS, Benoît ROPERT et Laurent VANPOPERINGHE se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement du sortant. Onzième résolution (Fixation de la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et en application des dispositions de l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée, décide de fixer la somme globale à allouer au financement des indemnités des administrateurs au titre de l’exercice 2015 à 420 000 Euros. Douzième résolution (Vote consultatif sur l’enveloppe globale des rémunérations ou indemnisations versées en 2014 au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction de la Caisse). — L’Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, émet un avis favorable relatif à l’enveloppe globale de rémunérations ou indemnisations versées au Président, au Directeur général et aux membres du Comité de direction à hauteur d’un montant égal à 2 614 736 € au titre de l’exercice 2014. Partie extraordinaire. Treizième Résolution (Autorisation à donner au Conseil d’Administration à l’effet de réduire le capital social par voie de rachat et d’annulation de certificats coopératifs d’associé (C.C.A.). — L'assemblée, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, autorise le Conseil d'Administration, avec faculté de subdéléguer dans les conditions prévues par la loi, conformément à l'article L.225-207 du Code de commerce et du règlement européen 575/2013 et du Règlement délégué UE 241/2014 :1. à racheter, en une ou plusieurs fois tout ou partie des certificats coopératifs d’associés émis par la Caisse Régionale, dans la limite de 1 000 000 titres, soit 15 000 000 d’euros en valeur nominale, sur une période de douze (12) mois à compter de la présente assemblée ;2. à réduire corrélativement le capital social en imputant la différence entre la valeur de rachat des certificats coopératifs d’associés annulés et leur valeur nominale sur les primes et réserves disponibles de son choix.L’acquisition des certificats coopératifs d’associés ne pourra être effectuée qu’au prix indicatif de référence en vigueur au moment de la réalisation de l’opération.Les opérations effectuées par le Conseil d’Administration en vertu de la présente autorisation pourront intervenir à tout moment, en une ou plusieurs fois, pendant la durée autorisée.La présente autorisation étant valable douze (12) mois, il est rappelé que la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2015.L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration, avec faculté de délégation pour décider la mise en œuvre de la présente autorisation et en fixer les modalités, à l'effet notamment d’effectuer toutes déclarations et formalités, notamment auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions et de l’Autorité des Marchés Financiers, d'accomplir tous actes, formalités ou déclarations en vue d'annuler les certificats coopératifs d’associés, de rendre définitives la (ou les) réduction(s) de capital, d'en constater la réalisation, et plus généralement faire le nécessaire. Quatorzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.  1500292
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2015, affaire n°00292
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2015
    Numéro d’affaire : 00236
    Description : 150023613 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°19Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositionsdu livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 309 685 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS394 157 085 R.C.S. REIMS  Situation au 31 Décembre 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 70 669 Effets publics et valeurs assimilées 374 962 Créances sur les établissements de crédits 10 705 Opérations internes au Crédit agricole 2 926 185 Opérations avec la clientèle 14 631 601 Obligations et autres titres à revenu fixe 78 867 Actions et autres titres à revenu variable 698 118 Participations et autres titres détenus à long terme 868 022 Parts dans les entreprises liées 268 720 Immobilisations corporelles et incorporelles 69 648 Autres actifs 132 278 Comptes de régularisation 88 373 Total de l’actif 20 218 148   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 382 025 Opérations internes au Crédit agricole 8 381 184 Comptes créditeurs de la clientèle 7 136 696 Dettes représentées par un titre 1 414 201 Autres passifs 180 717 Comptes de régularisation 167 479 Provisions pour risques et charges 186 856 Dettes subordonnées et titres participatifs 198 077 Fonds pour risques bancaires généraux 28 700 Capitaux propres hors FRBG 2 142 213 Capital souscrit 212 310 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 366 248 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 84 731 Total du passif 20 218 148   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 029 438 Engagements de financements 1 778 926 Engagements de garantie 1 249 653 Engagements sur titres 859 Engagements reçus : 4 978 947 Engagements de financements 500 156 Engagements de garantie 4 477 932 Engagements sur titres 859   1500236
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2015, affaire n°00236
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2014
    Numéro d’affaire : 04867
    Description : 140486724 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°128Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 811 555 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS 394 157 085 R.C.S Situation au 30 Septembre 2014(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 65 577 Effets publics et valeurs assimilées 449 940 Créances sur les établissements de crédits 45 587 Opérations internes au Crédit agricole 3 315 090 Opérations avec la clientèle 14 770 621 Obligations et autres titres à revenu fixe 90 719 Actions et autres titres à revenu variable 700 180 Participations et autres titres détenus à long terme 867 612 Parts dans les entreprises liées 270 821 Immobilisations corporelles et incorporelles 70 171 Autres actifs 229 467 Comptes de régularisation 102 741 Total de l’actif 20 978 526   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 388 401 Opérations internes au Crédit agricole 9 204 146 Comptes créditeurs de la clientèle 6 996 958 Dettes représentées par un titre 1 441 902 Autres passifs 185 465 Comptes de régularisation 236 340 Provisions pour risques et charges 195 383 Dettes subordonnées et titres participatifs 195 652 Fonds pour risques bancaires généraux 11 950 Capitaux propres hors FRBG 2 122 329 Capital souscrit 212 812 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 366 248 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 64 345 Total du passif 20 978 526   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 081 444 Engagements de financements 1 836 144 Engagements de garantie 1 223 347 Engagements sur titres 21 953 Engagements reçus : 5 549 218 Engagements de financements 1 028 157 Engagements de garantie 4 519 108 Engagements sur titres 1 953   1404867
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2014, affaire n°04867
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2014
    Numéro d’affaire : 04584
    Description : 140458412 septembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre Vdu Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 811 555 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS394 157 085 R.C.S. ReimsSiret : 394 157 085 00017  Situation au 30 Juin 2014(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 56 912 Effets publics et valeurs assimilées 449 838 Créances sur les établissements de crédits 86 644 Opérations internes au Crédit agricole 3 833 811 Opérations avec la clientèle 14 742 109 Obligations et autres titres à revenu fixe 103 547 Actions et autres titres à revenu variable 702 247 Participations et autres titres détenus à long terme 869 148 Parts dans les entreprises liées 264 963 Immobilisations corporelles et incorporelles 69 395 Autres actifs 157 913 Comptes de régularisation 201 155 Total de l’actif 21 537 682   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 386 746 Opérations internes au Crédit agricole 9 961 826 Comptes créditeurs de la clientèle 6 963 598 Dettes représentées par un titre 1 305 242 Autres passifs 244 404 Comptes de régularisation 170 618 Provisions pour risques et charges 195 465 Dettes subordonnées et titres participatifs 193 227 Fonds pour risques bancaires généraux 7 700 Capitaux propres hors FRBG 2 108 856 Capital souscrit 212 812 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 366 248 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 50 872 Total du passif 21 537 682   Hors-bilan Montant Engagements donnés : 3 121 097 Engagements de financements 1 906 332 Engagements de garantie 1 212 884 Engagements sur titres 1 881 Engagements reçus : 5 550 319 Engagements de financements 1 028 159 Engagements de garantie 4 520 279 Engagements sur titres 1 881   1404584
    Bulletin BALO n°110 du 12/09/2014, affaire n°04584
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2014
    Numéro d’affaire : 01488
    Description : 14014882 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financieret du livre V du Code Rural. Capital : 212 812 110 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 ReimsSiret : 394 157 085 00017 Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 28 mars 2014 Comptes individuelI - Bilan individuel au 31 décembre 2013  ACTIF(en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Opérations interbancaires et assimilées       Caisses, banques centrales   54 793 52 825 Effets publics et valeurs assimilées 5 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 10 754 12 250 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 424 373 3 418 125 Opérations avec la clientèle 4 14 935 321 15 809 963 Opérations sur titres       Obligations et autres titres à revenu fixe 5 126 145 199 974 Actions et autres titres à revenu variable 5 698 206 90 444 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 886 855 941 795 Parts dans les entreprises liées 6,7 263 924 249 069 Immobilisations incorporelles 7 1 043 1 174 Immobilisations corporelles 7 66 450 61 363 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 8 164 804 207 700 Comptes de régularisation 8 177 853 156 558 Total de l'actif   20 810 521 21 201 240   PASSIF(en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Opérations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 10 392 597 383 607 Opérations internes au Crédit Agricole 10 9 337 463 9 294 863 Comptes créditeurs de la clientèle 11 7 086 762 6 797 310 Dettes représentées par un titre 12 1 223 672 1 782 527 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 13 117 155 136 329 Comptes de régularisation 13 184 400 238 849 Provisions et dettes subordonnées       Provisions 14,15,16 190 773 187 148 Dettes subordonnées 18 198 077 365 485 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 7 700 3 700 Capitaux propres hors FRBG       Capital souscrit 19 212 812 212 835 Primes d'émission 19 478 924 478 924 Réserves 19 1 305 345 1 244 677 Report à nouveau 19 -206 0 Résultat de l'exercice 19 75 047 74 986 Total du passif   20 810 521 21 201 240   HORS-BILAN(en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       Engagements de financement 26 2 089 199 2 121 537 Engagements de garantie 26 891 962 920 814 Engagements sur titres 26 1 861 2 619 Engagements reçus       Engagements de financement 26 1 831 161 1 937 157 Engagements de garantie 26 4 774 456 4 889 965 Engagements sur titres 26 1 861 2 619  Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :- opérations de change au comptant et à terme : note 23- opérations sur instruments financiers à terme : note 24 II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2013  COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’euros) Notes 31/12/2013 31/12/2012 Intérêts et produits assimilés 29 658 240 729 244 Intérêts et charges assimilées 29 -450 163 -488 595 Revenus des titres à revenu variable 30 11 389 18 562 Commissions (produits) 31 198 936 199 883 Commissions (charges) 31 -28 004 -34 649 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 32 448 -15 335 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 33 26 846 195 Autres produits d'exploitation bancaire 34 1 319 1 977 Autres charges d'exploitation bancaire 34 -2 385 -2 449 Produit net bancaire   416 626 408 833 Charges générales d'exploitation 35 -249 727 -263 517 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       incorporelles et corporelles   -8 039 -6 992 Résultat brut d'exploitation   158 860 138 324 Coût du risque 36 -40 686 -36 709 Résultat d'exploitation   118 174 101 615 Résultat net sur actifs immobilisés 37 -5 821 2 740 Résultat courant avant impôt   112 353 104 355 Résultat exceptionnel 38 0 0 Impôt sur les bénéfices 39 -33 306 -25 669 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -4 000 -3 700 Résultat net de l'exercice   75 047 74 986   III - Annexe aux comptes individuelsNote 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1 - Cadre juridique et financierLa Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 75 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2013, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,18 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,58 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 6 022 703 actions propres au 31 décembre 2013 soit 0,24 % de son capital contre 7 319 186 actions propres au 31 décembre 2012. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 26,42 % du capital de la Caisse régionale sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit AgricoleL'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionalesLes Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires ». Comptes d'épargne à régime spécialLes ressources d'épargne à régime spécial (livret d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ». Comptes et avances à termeLes ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les autres ressources d’épargne centralisée permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « avances miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15%, 25% puis 33% et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50% des ressources d’épargne qu’elles ont collectées. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroir) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionalesLes ressources d’origine “monétaire“ des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et titres de créances négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques  « Opérations internes au Crédit Agricole ». Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements jusqu’à 15 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations de marché. Opérations en devisesCrédit Agricole S.A. centralise les opérations de change des Caisses régionales. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilitéDans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation en 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves. Garanties spécifiques apportées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. (Switch)Le dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole S.A. Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole S.A. sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des certificats coopératifs d’investissement et des certificats coopératifs d’associées (CCI/CCA) émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération. Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole S.A. perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues. La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction. Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales. Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole S.A.. La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en Produit net bancaire dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat Coût du risque. La clause de retour à meilleure fortune fait naître une provision dans les comptes de Crédit Agricole S.A. dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement. Par avenant signé le 19 décembre 2013, Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales ont décidé d’étendre l’assiette des garanties déjà accordées par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. le 23 décembre 2011 à la participation de Crédit Agricole S.A. dans Crédit Agricole Assurances (CAA). Les nouvelles garanties ont pris effet le 2 janvier 2014 et permettent désormais un transfert des exigences prudentielles s’appliquant à la fois aux participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentielsDans ce contexte, les dépôts de garantie versés par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. ont été complétés en date du 2 janvier 2014. Les dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A.. L’échéance des garanties globales reste identique (1er mars 2027). Le mécanisme général du dispositif est similaire au premier volet de l’opération, et le traitement comptable reste inchangé.  1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2013 1.3.1. Cessions de créancesAu cours de l’exercice 2013, la Caisse régionale du Nord Est a procédé à la cession de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 47,9 millions d’euros de valeur brute et un montant global perçu de 11,7 millions d’euros. A ce montant, s’ajoutent 2,2 millions d’euros perçus de la CAMCA au titre de l’exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. Sur l’exercice 2013, compte tenu des dépréciations et reprises enregistrées, l’impact net des cessions de créances sur le Coût du risque est de 6,3 millions d’euros. 1.3.2. Indemnités de fin de carrièreLes écarts actuariels ne sont plus comptabilisés immédiatement en résultat mais sont désormais étalés sur la durée résiduelle de vie active du personnel bénéficiant du régime selon une approche similaire à celle prévue par la méthode du corridor. Par ailleurs, suite à la publication de la recommandation ANC 2013.02, et dans un objectif de convergence entre les normes françaises et les normes internationales, la Caisse régionale du Nord Est a comptabilisé la totalité des services passés non amortis au 1er janvier 2013 directement en report à nouveau pour 206 milliers d’euros.  1.3.3. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)En complément des dispositifs actuels de dépréciation d’actifs individuel et collectif, la Caisse régionale du Nord Est s’est dotée en 2012 d’un FRBG visant à couvrir les risques potentiels liés à la « Concentration de ses risques de crédit ».L’objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l’apparition d’un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés) mais dont les conséquences d’apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. Sur les bases de ces principes, la dotation 2013 s’élève à 4 millions d’euros, portant le stock de FRBG à 7,7 millions d’euros. 1.3.4. Remboursement de titres subordonnésAu cours de l’exercice 2013, la Caisse régionale du Nord Est a procédé au remboursement anticipé de deux emprunts de dettes subordonnées pour un montant de 165 000 milliers d’euros, et ce sans impact significatif sur le compte de résultat. 1.3.5. Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi (CICE)Au cours de l’exercice 2013, en application des directives du Groupe, la Caisse régionale du Nord Est a constaté un CICE à hauteur de 2,7 millions d’euros, comptabilisé en moins des charges de personnel. Le CICE a été calculé au taux de 4% pour les rémunérations versées au cours de l’année civile 2013 et à hauteur de 6% au titre des rémunérations comptabilisées en charges à payer. 1.3.6. Evolutions fiscalesDans ses comptes au 31/12/2013, la Caisse régionale du Nord Est a intégré les impacts comptables de la loi de finances 2014. Le taux de contribution exceptionnelle à l’impôt sur les sociétés est ainsi passé de 5% à 10,7%. En conséquence, dans le cadre de l’arrêté des comptes, l’impôt exigible de la Caisse régionale du Nord Est a été calculé à partir du taux majoré, soit 38%. 1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2013Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2013 n’est survenu pendant la période subséquente. Note 2 - Principes et méthodes comptables Les états financiers de la Caisse régionale du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse régionale du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit. Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Applicable à la Caisse régionale du Nord Est Règlement ANC relatif au plan comptable des organismes de placement collectif en valeurs mobilières 30 décembre 2011 N° 2011-5 1er janvier 2013 Non Règlement ANC relatif à la comptabilisation des quotas d’émission de gaz à effet de serre et unités assimilés 28 décembre 2012 N° 2012-03 1er janvier 2013 Non Règlement ANC relatif à la comptabilisation des certificats d’économie d’énergie modifié par le règlement N° 2013-02 du 7 novembre 2013 28 décembre 2012 N° 2012-04 1er janvier 2015 Non Règlement ANC modifiant l’article 380-1 du règlement CRC 99-03 sur les ventes en l’état futur d’achèvement 28 décembre 2012 N° 2012-05 1er janvier 2013 Oui Recommandation ANC relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires pour les comptes annuels et les comptes consolidés établis selon les normes comptables françaises 07 novembre 2013 N° 2013-02 Par anticipation au 1er janvier 2013 Oui Recommandation ANC relative aux modalités d’établissement des comptes des établissements de monnaie électronique 30 octobre 2013 N° 2013-01 31 décembre 2013 Non Règlement ANC relative aux règles de comptabilisation des valeurs amortissables visées à l’article R.332-20 du code des assurances, R.931-10-41 du code de la sécurité sociale et R.212-53 du code de la mutualité 13 décembre 2013 N° 2013.03 31 décembre 2013 Oui  L’application de ces nouveaux règlements n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale du Nord Est sur la période. 2.1 - Créances et engagements par signatureLes créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application du règlement CRC 2009-03, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement CRC 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. - Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l’enregistrement d’une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre :la valeur nominale du prêt ;et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.Les crédits restructurés sortent des créances douteuses. Ils font l’objet d’une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Ils sont reclassés en créances douteuses dès le premier impayé. Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 64 249 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 50 458 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Sur ces prêts, des décotes sont comptabilisées pour un montant de 8 milliers d’euros. - Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, six mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, la Caisse régionale du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses compromises : ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.- Créances douteuses non compromises : les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. - Traitement comptable des décotes et dépréciationsLes dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt. - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellementPar ailleurs, la Caisse régionale du Nord Est a également constaté, au passif de son bilan, des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement tels que les provisions sectorielles ou des provisions dites « collectives » calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. - Passage en perteL'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert, la Caisse régionale du Nord Est le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. 2.2 - Portefeuille titresLes règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. Titres de placementCette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. - Obligations et autres titres à revenu fixe :Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique  « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». - Actions et autres titres à revenu variable :Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat, frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique "Revenus des titres à revenu variable". Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres :- s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;- s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Créances et engagements par signature - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissementSont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse régionale du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique “Résultat net sur actifs immobilisés“. Prix de marchéLe prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Caisse régionale du Nord Estdétermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse régionale du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrementLa Caisse régionale du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titresConformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :- du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance,- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse régionale du Nord Est n’a pas opéré, en 2013, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. 2.3 - ImmobilisationsLa Caisse régionale du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, la Caisse régionale du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse régionale du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   - Foncier  Non amortissable    - Gros œuvre  Linéaire      30 ans  - Second œuvre  Linéaire      20 ans  - Installations techniques  Linéaire ou dégressif      10 ans  - Agencements  Linéaire 8 à 10 ans  - Matériel informatique  Linéaire ou dégressif 3 à   5 ans - Matériel spécialisé Linéaire ou dégressif 3 à   5 ans - Mobilier  Linéaire 8 à 10 ans  Enfin, les éléments dont dispose la Caisse régionale du Nord Estsur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèleLes dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5 - Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse et titres de créances négociables, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :- soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission,- soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. La Caisse régionale du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique « Commissions (charges) ». 2.6 - ProvisionsLa Caisse régionale du Nord Est applique le règlement du CRC 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. 2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Au 31 décembre 2013, la Caisse régionale du Nord Est a enregistré une dotation de 4 millions d’euros au titre du « risque de concentration » (existence de risques crédits potentiels non avérés unitairement « importants »), portant ainsi la provision à 7,7 millions d’euros. 2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnelsLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ex-Commission Bancaire). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture :Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse régionale du Nord Est sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché :Les instruments négociés sur un marché organisé, assimilé, de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction, au sens du règlement CRB 90-15 modifié, sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». 2.9 - Opérations en devisesLes créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89-01, la Caisse régionale du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle de la Caisse régionale du Nord Est est nulle au 31 décembre 2013. 2.10 - Engagements hors-bilanLe hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse régionale du Nord Est. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe aux notes 23 et 24. 2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressementLa participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 31 mai 2012 pour une durée de 3 ans. La participation et l’intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». 2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploiEngagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLa Caisse régionale du Nord Est applique, par anticipation à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. En application de cette recommandation, la Caisse régionale du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. La Caisse régionale du Nord Est a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor  ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de reconnaître les écarts actuariels à partir de l’exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,- majoré des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :- indemnités de retraite complémentaire dite “ chapeau ” pour les cadres de direction et pour les administrateurs,- indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel,- indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction.Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite - régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse régionale du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ». 2.13 - Charges et produits exceptionnelsIls représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse régionale du Nord Est. 2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3% ainsi que la majoration exceptionnelle d’impôt sur les sociétés de 10,7% due par les entreprises réalisant un chiffre d’affaires supérieur à 250 millions d’euros. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéfices“ du compte de résultat. La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), la Caisse régionale du Nord Est a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle    31/12/2013 31/12/2012 (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 275       275   275 462 - à terme 7 132       7 132   7 132 9 414 Prêts subordonnés       3 324 3 324 23 3 347 2 374 Total 7 407     3 324 10 731 23 10 754 12 250 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             10 754 12 250 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 277 838       277 838 43 277 881 26 408 Comptes et avances à terme 1 133 891 394 615 741 415 814 234 3 084 155 17 321 3 101 476 3 346 703 Prêts subordonnés       45 000 45 000 16 45 016 45 014 Total 1 411 729 394 615 741 415 859 234 3 406 993 17 380 3 424 373 3 418 125 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             3 424 373 3 418 125 Total                  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 48 363 milliers d’euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale.Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes. Note 4 - Opérations avec la clientèle 4.1 - Opérations avec la clientèle –analyse par durée résiduelle    31/12/2013 31/12/2012 (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 8 908 1 124     10 032 0 10 032 10 679 Autres concours à la clientèle 1 202 406 2 012 191 5 906 039 5 863 607 14 984 243 67 322 15 051 565 15 883 401 Comptes ordinaires débiteurs 60 464       60 464 900 61 364 137 997 Dépréciations             -187 640 -222 114 Valeur nette au bilan             14 935 321 15 809 963  Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 14 970 milliers d’eurosParmi les créances sur la clientèle, 2 837 336 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2013 contre 3 982 267 milliers d'euros au 31 décembre 2012.Les encours restructurés au 31 décembre 2013 s’élèvent à 64 249 milliers d’euros contre 50 458 milliers d’euros au 31 décembre 2012. 4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique    (en milliers d'euros)   31/12/2013 31/12/2012 - France (y compris DOM-TOM) 14 891 033 15 820 381 - Autres pays de L'U.E. 152 688 106 836 - Autres pays d'Europe 3 043 20 609 - Amérique du Nord 1 577 1 873 - Amérique Centrale et Latine 518 274 - Afrique et Moyen-Orient 4 404 3 794 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 476 1 125 - Japon 0 0 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 15 054 739 15 954 892 Créances rattachées 68 222 77 185 Dépréciations  -187 640 -222 114 Valeur nette au bilan 14 935 321 15 809 963  4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique Encours au 31/12/2013  (en milliers d’euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 522 876 114 566 22 042 66 487 14 113 - Agriculteurs 3 582 970 56 516 10 721 37 637 9 408 - Autres professionnels 972 549 47 573 14 911 33 211 11 488 - Clientèle financière 657 611 11 511 516 6 354 516 - Entreprises 3 346 411 55 106 24 870 43 768 20 253 - Collectivités publiques 984 124         - Autres agents économiques 56 420 334 305 183 157 Total 15 122 961 285 606 73 365 187 640 55 935  Encours au 31/12/2012  (en milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 645 723 112 796 16 432 74 379 11 702 - Agriculteurs 3 540 679 51 081 9 576 36 518 8 251 - Autres professionnels 1 050 358 57 651 14 347 41 769 11 411 - Clientèle financière 552 751 5 164 137 3 922 136 - Entreprises 4 122 458 85 618 23 953 65 043 20 270 - Collectivités publiques 1 065 063         - Autres agents économiques 55 045 519 91 483 91 Total 16 032 077 312 829 64 536 222 114 51 861  Note 5 – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille  (en milliers d’euros) 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées          .dont surcote restant à amortir          .dont décote restant à amortir          Créances rattachées          Dépréciations             Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1)             Emis par organismes publics             Autres émetteurs   14 228   108 896 123 124 193 410 .dont surcote restant à amortir             .dont décote restant à amortir             Créances rattachées   209   2 895 3 104 6 701 Dépréciations   -83     -83 -137 Valeur nette au bilan 0 14 354 0 111 791 126 145 199 974 Actions et autres titres à revenu variable   704 922     704 922 102 544 Créances rattachées             Dépréciations   -6 716     -6 716 -12 100 Valeur nette au bilan   698 206     698 206 90 444 Total 0 712 560 0 111 791 824 351 290 418 Valeurs estimatives 0 725 583 0 118 028 843 611 321 228 Plus-values latentes31/12/2013 0 13 232 0 9 181 22 413   31/12/2012 0 28 015 0 9 839 37 854   (1) Dont 67 472 milliers d’euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2013 et 72 970 milliers d’euros au 31 décembre 2012.Les titres subordonnés se décomposent en 63 896 milliers d’euros sur les établissements de crédit et 3 576 milliers d’euros sur les opérations avec la clientèle. Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2013 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s’élève à 13 232 milliers d’euros au 31 décembre 2013, contre 28 015 milliers d’euros au 31décembre 2012. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse, ou pour les titres non cotés, à d’autres méthodes de valorisation basées sur des approches patrimoniales et, ou, de rentabilité. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s’élève à 9 181 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 9 839 milliers d’euros au 31 décembre 2012. 5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et de l’activité de portefeuille Ventilation par grandes catégories de contrepartie  (en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 - Administrations et banques centrales (y compris Etats) (1) 0 0 - Etablissements de crédit 103 606 157 820 - Clientèle financière 704 922 77 546 - Collectivités locales 0 0 - Entreprises, assurances et autres clientèles 19 518 60 587 Total en principal 828 046 295 953 Créances rattachées 3 104 6 701 Dépréciations -6 799 -12 236 Valeur nette au bilan 824 351 290 418 (1) La Caisse régionale du Nord Est ne détient pas directement de titres de dettes souveraines. 5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable  (en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 119 548 0 0 119 548 165 312 0 0 165 312 Titres non cotés (1) 3 576 0 704 922 708 498 28 098 0 102 544 130 642 Créances rattachées 3 104 0 0 3 104 6 701 0 0 6 701 Dépréciations -83 0 -6 716 -6 799 -137 0 -12 100 -12 237 Valeur nette au bilan 126 145 0 698 206 824 351 199 974 0 90 444 290 418 (1) La répartition des parts d’OPCVM est la suivante :- OPCVM français : 682 225 milliers d’euros, dont OPCVM français de capitalisation : 682 211 milliers d’euros,- OPCVM étrangers : 15 981 milliers d’euros, dont OPCVM étrangers de capitalisation : 15 981 milliers d’euros. Au 31 décembre 2013, la Caisse régionale du Nord Est ne détient pas d’OPCVM sous contrôle exclusif (fonds dédiés notamment).La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2013 :  (en milliers d'euros) Valeur d’inventaire Valeur liquidative - OPCVM monétaires 650 020 650 916 - OPCVM obligataires     - OPCVM actions 48 172 60 309 - OPCVM autres 14 14 Total 698 206 711 239  5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle    31/12/2013 31/12/2012 (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe 5 194 9 619 80 060 28 251 123 124 3 104 126 228 200 111 Effets publics et valeurs assimilées             0 0 Valeur brute             126 228 200 111 Dépréciations             -83 -137 Valeur nette au bilan             126 145 199 974  Note 6 - Titres de participation et de filiales La date de présentation des données relatives aux titres de participation est précisée dans chaque colonne.  (en milliers d'euros) Date de clôture Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentag
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2014, affaire n°01488
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2014
    Numéro d’affaire : 01270
    Description : 140127021 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 811 405 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017Bilan au 31 Mars 2014(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 55 781 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 79 185 Opérations internes au Crédit agricole 4 054 096 Opérations avec la clientèle 14 622 289 Obligations et autres titres à revenu fixe 112 747 Actions et autres titres à revenu variable 703 283 Participations et autres titres détenus à long terme 849 858 Parts dans les entreprises liées 265 445 Immobilisations corporelles et incorporelles 68 637 Autres actifs 162 182 Comptes de régularisation 135 486 Total de l’actif 21 108 989   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 387 558 Opérations internes au Crédit agricole 9 508 488 Comptes créditeurs de la clientèle 7 076 267 Dettes représentées par un titre 1 326 562 Autres passifs 146 422 Comptes de régularisation 182 137 Provisions pour risques et charges 194 371 Dettes subordonnées et titres participatifs 200 449 Fonds pour risques bancaires généraux 7 700 Capitaux propres (hors FRBG) 2 079 035 Capital souscrit 212 811 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 366 248 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau 0 Résultat de l’exercice 21 052 Total du passif 21 108 989   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 266 081 Engagements de financements 2 063 441 Engagements de garantie 1 200 130 Engagements sur titres 2 510 Engagements reçus 6 478 007 Engagements de financements 1 831 159 Engagements de garantie 4 644 338 Engagements sur titres 2 510    1401270
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2014, affaire n°01270
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/02/2014
    Numéro d’affaire : 00384
    Description : 140038421 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°23Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaireet Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 812 110 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Bilan au 31 Décembre 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 54 793 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 10 754 Opérations internes au Crédit agricole 3 424 373 Opérations avec la clientèle 14 935 321 Obligations et autres titres à revenu fixe 126 145 Actions et autres titres à revenu variable 698 206 Participations et autres titres détenus à long terme 886 855 Parts dans les entreprises liées 263 924 Immobilisations corporelles et incorporelles 67 493 Autres actifs 164 804 Comptes de régularisation 177 853 Total de l’actif 20 810 521   Passif Montant Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 392 597 Opérations internes au Crédit agricole 9 337 463 Comptes créditeurs de la clientèle 7 086 762 Dettes représentées par un titre 1 223 672 Autres passifs 117 155 Comptes de régularisation 184 400 Provisions pour risques et charges 190 773 Dettes subordonnées et titres participatifs 198 077 Fonds pour risques bancaires généraux 7 700 Capitaux propres (hors FRBG) 2 071 922 Capital souscrit 212 812 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 305 345 Provisions règlementées et subventions d’investissement 0 Report à nouveau -206 Résultat de l’exercice. 75 047 Total du passif 20 810 521   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 983 022 Engagements de financements 2 089 199 Engagements de garantie 891 962 Engagements sur titres 1 861 Engagements reçus 6 607 478 Engagements de financements 1 831 161 Engagements de garantie 4 774 456 Engagements sur titres 1 861   1400384
    Bulletin BALO n°23 du 21/02/2014, affaire n°00384
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 17/02/2014
    Numéro d’affaire : 00252
    Description : 140025217 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21Convocations____________________Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative à capital variable,Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims Cedex394 157 085 R.C.S. Reims. — APE 651 D.ORIAS 07 022 663 Avis de convocation.Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte :— le 28 mars 2014 à 15 heures,— au Centre des Congrès - 12, boulevard du Général Leclerc à REIMS (51100), l’accueil des sociétaires se fera dès 14 heures 30, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après. Ordre du jour : — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,— Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,— Rapports des Commissaires Aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2013,— Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,— Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,— Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts,— Approbation des conventions réglementées,— Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales,— Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA),— Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2013,— Constatation de la variation du capital social,— Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,— Nomination de nouveaux administrateurs,— Indemnité de temps passé allouée au Président,— Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA,— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité,— Questions diverses.L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.  Partie ordinaire :Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). —L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2013 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice. Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :— approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés,— et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice. Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 42 580 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 16 180 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses. Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes approuve les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L.511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts. Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). —Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2010 a été fixé à 3,38 %— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2011 a été fixé à 3,58 %,— rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2012 a été fixé à 2,78 %,— décide de fixer à 2,46 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2013.Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40 %.Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 1er avril 2014. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition du résultat. Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — Sur proposition du Conseil d’Administration, l'Assemblée Générale :— Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2010 a été fixée à 1,75 € par titre,— Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2011 a été fixée à 1,75 € par titre,— Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2012 a été fixée à 1,75 € par titre,— Fixe à 1,75 € par titre la rémunération pour l'exercice 2013 des certificats coopératifs d'associés.Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 %.Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 1er avril 2014. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition du résultat. Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2013). —Conformément aux dispositions de l'article R.512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir le résultat de l'exercice 2013 de 75 046 508,67 € comme suit :  Report à nouveau -206 011,00 € Intérêts aux parts sociales 2 910 326,71 € Dividendes CCA 11 027 208,50 € Réserve légale 45 677 221,85 € Réserve facultative 15 225 740,61 €  Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2013, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :  Capital social au 31 décembre 2012 212 834 535 € Capital social au 31 décembre 2013 212 812 110 € Soit une diminution de 22 425 €  Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :— Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 22 575 € (soit 1 505 parts de 15 € de valeur nominale)— Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 150 € (soit 10 parts de 15 € de valeur nominale) Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Messieurs Jean-Jacques COUCHOU-MEILLOT, Antoine GERBAUX, Jean-Pierre GUERIN, Benoît LAMPSON, Jean-Pierre LAPORTE, Laurent MANGEART et Dominique THOMAS, administrateurs sortants, sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. Dixième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée Générale prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur François MAINSANT.Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Eric LAINE s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse régionale en remplacement du sortant.L’Assemblée Générale prend acte de la démission de Monsieur Christian ROUSSEAU. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Jean-Paul CAYE s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse régionale en remplacement. Onzième résolution (Indemnité de temps passé allouée au Président). —L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse régionale.  Partie extraordinaire :Douzième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration :— autorise la mise en œuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse régionale par voie d’annulation pure et simple de CCA ;— rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2014 ;— donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social. Treizième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité. Le Conseil d’Administration.  1400252
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2014, affaire n°00252
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/11/2013
    Numéro d’affaire : 05618
    Description : 130561822 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°140Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 831 175 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Bilan au 30 Septembre 2013(En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 50 786 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédits 92 782 Opérations internes au Crédit agricole 3 408 983 Opérations avec la clientèle 15 336 541 Obligations et autres titres à revenu fixe 133 040 Actions et autres titres à revenu variable 713 977 Participations et autres titres détenus à long terme 884 758 Parts dans les entreprises liées 271 154 Immobilisations corporelles et incorporelles 64 630 Autres actifs 170 744 Comptes de régularisation 154 702 Total de l’actif 21 282 097   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 400 422 Opérations internes au Crédit agricole 9 892 441 Comptes créditeurs de la clientèle 6 763 479 Dettes représentées par un titre 1 454 418 Autres passifs 95 373 Comptes de régularisation 233 308 Provisions pour risques et charges 206 599 Dettes subordonnées et titres participatifs 195 652 Fonds pour risques bancaires généraux 3 700 Capitaux propres hors FRBG 2 036 705 Capital souscrit 212 831 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 305 345 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 39 605 Total du passif 21 282 097   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 890 405 Engagements de financements 1 999 537 Engagements de garantie 889 057 Engagements sur titres 1 811 Engagements reçus 6 550 478 Engagements de financements 1 831 160 Engagements de garantie 4 717 507 Engagements sur titres 1 811   1305618
    Bulletin BALO n°140 du 22/11/2013, affaire n°05618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2013
    Numéro d’affaire : 04570
    Description : 13045709 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°95Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code RuralCapital : 212 834 535 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017  Bilan au 30 Juin 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 43 853 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 84 859 Opérations internes au Crédit agricole 4 097 282 Opérations avec la clientèle 15 220 757 Obligations et autres titres à revenu fixe 139 478 Actions et autres titres à revenu variable 62 096 Participations et autres titres détenus à long terme 883 600 Parts dans les entreprises liées 271 249 Immobilisations corporelles et incorporelles 63 563 Autres actifs 141 987 Comptes de régularisation 245 532 Total de l’actif 21 254 256   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 389 002 Opérations internes au Crédit agricole 10 097 138 Comptes créditeurs de la clientèle 6 577 423 Dettes représentées par un titre 1 461 320 Autres passifs 109 138 Comptes de régularisation 200 997 Provisions pour risques et charges 196 480 Dettes subordonnées et titres participatifs 193 227 Fonds pour risques bancaires généraux 3 700 Capitaux propres (hors FRBG) 2 025 831 Capital souscrit 212 835 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 305 345 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 28 727 Total du passif 21 254 256   Hors-bilan Montant Engagements donnés 2 846 282 Engagements de financements 1 925 874 Engagements de garantie 918 300 Engagements sur titres 2 108 Engagements reçus 6 781 498 Engagements de financements 2 031 162 Engagements de garantie 4 748 228 Engagements sur titres 2 108   1304570
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2013, affaire n°04570
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2013
    Numéro d’affaire : 02963
    Description : 13029635 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 834 535 eurosSiège social : 25 rue Libergier, 51088 ReimsSiret : 394 157 085 00017  Bilan au 31 Mars 2013(En milliers d’euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales 51 273 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 93 090 Opérations internes au Crédit agricole 3 081 235 Opérations avec la clientèle 15 604 658 Obligations et autres titres à revenu fixe 160 983 Actions et autres titres à revenu variable 66 144 Participations et autres titres détenus à long terme 938 681 Parts dans les entreprises liées 270 671 Immobilisations corporelles et incorporelles 63 428 Autres actifs 167 277 Comptes de régularisation 325 716 Total de l’actif 20 823 156   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 379 427 Opérations internes au Crédit agricole 9 285 290 Comptes créditeurs de la clientèle 6 715 364 Dettes représentées par un titre 1 606 805 Autres passifs 235 700 Comptes de régularisation 192 813 Provisions pour risques et charges 201 141 Dettes subordonnées et titres participatifs 200 449 Fonds pour risques bancaires généraux 3 700 Capitaux propres hors FRBG 2 002 467 Capital souscrit 212 835 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 305 345 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 5 363 Total du passif 20 823 156   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 268 267 Engagements de financements 2 211 067 Engagements de garantie 912 224 Engagements sur titres 144 976 Engagements reçus 7 345 043 Engagements de financements 2 581 559 Engagements de garantie 4 760 413 Engagements sur titres 3 071 1302963
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2013, affaire n°02963
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2013
    Numéro d’affaire : 01540
    Description : 130154026 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD-EStSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.Capital : 212 834 535 eurosSiège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMSSiret : 394 157 085 00017 Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 28 mars 2013.COMPTES INDIVIDUELSI - Bilan individuel au 31 décembre 2012  ACTIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2012 31/12/2011 Opérations interbancaires et assimilées       Caisses, banques centrales   52 825 60 664 Effets publics et valeurs assimilées 5 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 12 250 3 894 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 418 125 3 071 669 Opérations avec la clientèle 4 15 809 963 15 807 824 Opérations sur titres       Obligations et autres titres à revenu fixe 5 199 974 212 263 Actions et autres titres à revenu variable 5 90 444 94 096 Valeurs immobilisées       Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 941 795 992 679 Parts dans les entreprises liées 6,7 249 069 237 363 Immobilisations incorporelles 7 1 174 1 538 Immobilisations corporelles 7 61 363 57 484 Comptes de régularisation et actifs divers       Autres actifs 8 207 700 169 016 Comptes de régularisation 8 156 558 146 153 Total de l'actif   21 201 240 20 854 643   PASSIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2012 31/12/2011 Opérations interbancaires et assimilées       Dettes envers les établissements de crédit 10 383 607 100 638 Opérations internes au Crédit Agricole 10 9 294 863 10 897 071 Comptes créditeurs de la clientèle 11 6 797 310 6 108 405 Dettes représentées par un titre 12 1 782 527 919 100 Comptes de régularisation et passifs divers       Autres passifs 13 136 329 133 633 Comptes de régularisation 13 238 849 180 143 Provisions et dettes subordonnées       Provisions 14,15,16 187 148 184 645 Dettes subordonnées 18 365 485 379 202 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 17 3 700 0 Capitaux propres (hors FRBG)       Capital souscrit 19 212 835 212 938 Primes d'émission 19 478 924 478 924 Réserves 19 1 244 677 1 189 899 Report à nouveau 19 0 0 Résultat de l'exercice 19 74 986 70 045 Total du passif   21 201 240 20 854 643   HORS-BILAN (en milliers d’euros) Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       Engagements de financement 26 2 121 537 3 624 362 Engagements de garantie 26 920 814 980 487 Engagements sur titres 26 2 619 22 379 Engagements reçus       Engagements de financement 26 1 937 157 1 760 170 Engagements de garantie 26 4 889 965 5 151 159 Engagements sur titres 26 2 619 22 379  Notes concernant le hors-bilan (autres informations) :- opérations de change au comptant et à terme : note 23- opérations sur instruments financiers à terme : note 24 II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2012  COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’euros) Notes 31/12/2012 31/12/2011 Intérêts et produits assimilés 29 729 244 671 842 Intérêts et charges assimilées 29 -488 595 -505 794 Revenus des titres à revenu variable 30 18 562 54 864 Commissions (produits) 31 199 883 200 573 Commissions (charges) 31 -34 649 -42 805 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 32 -15 335 -10 008 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 33 195 11 304 Autres produits d'exploitation bancaire 34 1 977 5 354 Autres charges d'exploitation bancaire 34 -2 449 -1 798 Produit net bancaire   408 833 383 532 Charges générales d'exploitation 35 -263 517 -242 667 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 992 -7 183 Résultat brut d'exploitation   138 324 133 682 Coût du risque 36 -36 709 -44 928 Résultat d'exploitation   101 615 88 754 Résultat net sur actifs immobilisés 37 2 740 -5 087 Résultat courant avant impôt   104 355 83 667 Résultat exceptionnel 38 0 0 Impôt sur les bénéfices 39 -25 669 -13 622 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -3 700 0 Résultat net de l'exercice   74 986 70 045  III - Annexe aux comptes individuelsNote 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice1.1 - Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est 78 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables.De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2012, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,26 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu d’une part par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,46 % et d’autre part par Crédit Agricole S.A. à hauteur de 0,29 % (détention de 7 319 186 actions propres au 31 décembre 2012 contre 6 969 381 actions propres au 31 décembre 2011).Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient  26 % du capital sous la forme de Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale.Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres. 1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes : Comptes ordinaires des Caisses régionalesLes Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en “Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires“. Comptes d'épargne à régime spécialLes ressources d'épargne à régime spécial (livret d'épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en “Comptes créditeurs de la clientèle“. Comptes et avances à termeLes ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan.Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les “avances“ (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites “avances miroirs“ (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.. Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles. Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A.. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionalesLes ressources d’origine “monétaire“ des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques “Opérations internes au Crédit Agricole“. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A.Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements jusqu’à 15 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations de marché. Opérations en devisesCrédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A.Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées". Couverture des risques de liquidité et de solvabilitéDans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453.En outre, depuis la mutualisation en 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.Garanties SwitchLe dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole. Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole SA dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole S.A. Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole S.A. sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des CCI/CCA émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération. La bonne fin du dispositif est garantie par la mise en place d’un dépôt de garantie versé par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A. Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole S.A. perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues. La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction. Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales. Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole S.A. La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en PNB dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat coût du risque. La clause de retour à meilleure fortune fait naître une provision dans les comptes de Crédit Agricole S.A. dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement. 1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2012 1.3.1. Migration NICE (Nouvelle Informatique Convergente Evolutive) Fin 2012, la Caisse régionale du Nord Est a migré vers le système d’information unique de l’ensemble des Caisses régionales (« NICE »). La bascule comptable a fait l’objet d’un suivi spécifique pour l’arrêté des comptes annuels. Aucune anomalie majeure n’a été constatée. 1.3.2. Cessions de créances Au cours de l’exercice, la Caisse régionale du Nord Est a procédé à la cession de créances douteuses sur la clientèle (particuliers et professionnels) pour environ 40 millions d’euros de valeur brute et un montant global perçu de 6,5 millions d’euros. A ce montant, s’ajoute 1,8 million d’euros perçu de la CAMCA au titre de l’exclusion du périmètre de garantie de certaines créances cédées. L’impact net en résultat de ces opérations s’élève à environ -3 millions d’euros. 1.3.3. Indemnités de fin de carrière Au cours de l’exercice 2012, compte tenu de la baisse significative des taux de marché, les indemnités de fin de carrière ont été fortement revalorisées. L’impact dans les comptes individuels au 31/12/2012 s’élève à 5,2 millions d’euros. 1.3.4. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) En complément des dispositifs actuels de dépréciation d’actifs individuel et collectif, la Caisse régionale du Nord Est s’est dotée en 2012 d’un FRBG visant à couvrir les risques potentiels liés à la « Concentration de ses risques de crédit », à hauteur de 3,7 millions d’euros.L’objectif de ce FRBG « Risque de Crédit » est de permettre à la Caisse régionale de faire face à l’apparition d’un risque Crédit unitaire significatif dont la probabilité est, à date, incertaine et limitée (risques non avérés) mais dont les conséquences d’apparition auraient un impact majeur sur le compte de résultat. 1.3.5. Evolutions fiscales Dans ses comptes au 31/12/2012, la Caisse régionale du Nord Est a intégré les impacts comptables des lois de finances rectificatives 2012. Ils se traduisent par la constatation d’un doublement de la « taxe bancaire de risque systémique » (3,3 millions d’euros) et d’une charge de 4,3 millions d’euros au titre des taxes sur l’intéressement (dont forfait social pour 2,7 millions d’euros et taxe sur les salaires pour 1,6 million d’euros). 1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2012Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2012 n’est survenu pendant la période subséquente. Note 2 - Principes et méthodes comptablesLes états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers du Crédit Agricole du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.  Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Règlement de l’ANC relatif au traitement comptable du dispositif prévu à l’article 1 de la loi N°2011-894 30 décembre 2011 N° 2011-04 1er janvier 2012 Règlement ANC relatif au traitement comptable du changement de régime fiscal des mutuelles et des institutions de prévoyance dans les comptes consolidés ou combinés des exercices clos au 31 décembre 2012 04 décembre 2012 N° 2012-01 1er janvier 2012 Règlement ANC relatif à l’application de l’article L.233-24 du Code de commerce, abandon du référentiel IFRS au profit du règlement CRC 99-02 04 décembre 2012 N° 2012-02 1er janvier 2012 Règlement ANC relatif à la comptabilisation des quotas d’émission de gaz à effet de serre et unités assimilés 28 décembre 2012 N° 2012-03 1er janvier 2013 Règlement ANC relatif à la comptabilisation des certificats d’économie d’énergie 28 décembre 2012 N° 2012-04 1er janvier 2014 Règlement ANC modifiant l’article 380-1 du règlement CRC 99-03 sur les ventes en l’état futur d’achèvement 28 décembre 2012 N° 2012-05 1er janvier 2013 Règlement ANC relatif à l'annexe des comptes annuels des fonds et sociétés visés par le décret n° 2012-465 du 10 avril 2012 relatif à l'encadrement et à la transparence des frais et commissions prélevés 28 décembre 2012 N° 2012-06 31 décembre 2012 Règlement ANC relatif au traitement comptable du changement de régime fiscal des mutuelles et des institutions de prévoyance dans les comptes consolidés ou combinés 28 décembre 2012 N° 2012-07 1er janvier 2012  L’application de ces nouveaux règlements n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale du Nord Est sur la période. 2.1 - Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002. Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle). Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.En application du règlement CRC 2009-03, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. L'application du règlement CRC 2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit. - Créances restructuréesCe sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :- les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,- les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 50 458 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 49 612 milliers d’euros au 31 décembre 2011.Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan du Crédit Agricole du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts. - Créances douteusesCe sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits),- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie. Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur. Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.- Créances douteuses non compromises :les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.- Créances douteuses compromises :ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. - Traitement comptable des décotes et dépréciationsLa décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt. - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellementPar ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement. 2.2 - Portefeuille-titres Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition. Titres de placementCette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. - Obligations et autres titres à revenu fixe :Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : “Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe“. - Actions et autres titres à revenu variable :Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : “Revenus des titres à revenu variable“.Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres :- s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si le Crédit Agricole du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ;- s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1. Créances et engagements par signature - Dépréciation au titre du risque de crédit avéré). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : “Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés“ du compte de résultat. Titres d'investissementSont enregistrés en titres d'investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique “Coût du risque“.En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17. Titres de l'activité de portefeuilleConformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des “investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle”. De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Le Crédit Agricole du Nord Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus. Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée.Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse. Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique “Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés“, de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.- Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique “Résultat net sur actifs immobilisés“. Prix de marchéLe prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante :- les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,- si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, le Crédit Agricole du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, le Crédit Agricole du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d’enregistrementLe Crédit Agricole du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation. Reclassement de titres Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants : - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance,- du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif. Le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas opéré, en 2012, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17. 2.3 - Immobilisations Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée “en magasin“.Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition.Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation.Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit Agricole du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  - Foncier Non amortissable   - Gros œuvre Linéaire 30 ans - Second œuvre Linéaire 20 ans - Installations techniques Linéaire ou dégressif 10 ans - Agencements Linéaire 8 à 10 ans - Matériel informatique Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans - Matériel spécialisé  Linéaire ou dégressif 3 à 5 ans - Mobilier  Linéaire 8 à 10 ans  Enfin, les éléments dont dispose le Crédit Agricole du Nord Estsur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. 2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,- comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie.Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.5 - Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : “Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe“.Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes :- soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission,- soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission.Le Crédit Agricole du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels.Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique "Commissions (charges)". 2.6 - Provisions Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du CRC 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement.Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen trimestriel. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :- le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.- la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007. 2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice.Au 31 décembre 2012, le Crédit Agricole du Nord Est a enregistré une dotation de 3 700 milliers d’euros au titre du « risque de concentration » (existence de risques crédits potentiels non avérés unitairement « importants »). 2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de l’Autorité de contrôle prudentiel (ex-Commission Bancaire).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture :Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable.Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global du Crédit Agricole du Nord Est sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : "Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché :Les instruments négociés sur un marché organisé, assimilé, de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction, au sens du règlement CRB 90-15 modifié, sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture.Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif.Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) sont comptabilisés.Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision.Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de négociation". 2.9 - Opérations en devises Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés".Dans le cadre de l'application des règlements CRBF 89-01, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Le montant global de la position de change opérationnelle du Crédit Agricole du Nord Est est nulle au 31 décembre 2012. 2.10 - Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole du Nord Est.Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie.Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 23 et 24. 2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né.L’intéressement est couvert par l’accord du 31 mai 2012 pour une durée de 3 ans.La participation et l’intéressement figurent dans les “Frais de personnel“. 2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définiesLe Crédit Agricole du Nord Est applique, à compter du 1er janvier 2004, la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.En application de cette recommandation, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de prestation future actualisée.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).Dans la mesure où la réforme (loi 2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites) ne modifie pas les accords de branche existants mais simplement les hypothèses actuarielles d’âge de départ en retraite, elle est analysée comme une mise à jour d’hypothèses actuarielles et non comme une modification de régime. A ce titre, l’impact de la réforme doit être enregistré comme les autres écarts actuariels, intégralement en résultat.Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :- indemnités de retraite complémentaire dite “ chapeau ” pour les cadres de direction et pour les administrateurs,- indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel,- indemnités de fin de carrière pour les cadres de direction.Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire. Plans de retraite - régimes à cotisations définiesIl existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés “employeurs“. Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en “frais de personnel“. 2.13 - Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole du Nord Est. 2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique “Impôts sur les bénéfices“ du compte de résultat.La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 462       462   462 169 - à terme 9 414       9 414   9 414 1 484 Prêts subordonnés       2 359 2 359 15 2 374 2 241 Total 9 876     2 359 12 235 15 12 250 3 894 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             12 250 3 894 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 26 376       26 376 32 26 408 582 194 Comptes et avances à terme 908 304 241 954 886 773 1 285 235 3 322 266 24 437 3 346 703 2 444 442 Prêts subordonnés       45 000 45 000 14 45 014 45 033 Total 934 680 241 954 886 773 1 330 235 3 393 642 24 483 3 418 125 3 071 669 Dépréciations                 Valeur nette au bilan             3 418 125 3 071 669 Total                  Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 47 388 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 69 394 milliers d’euros.Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale.Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes. Note 4 - Opérations avec la clientèle4.1 - Opérations avec la clientèle –analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 9 337 1 342     10 679   10 679 17 197 Autres concours à la clientèle 1 308 962 2 464 391 5 956 652 6 077 381 15 807 386 76 015 15 883 401 15 956 910 Comptes ordinaires débiteurs 136 827       136 827 1 170 137 997 77 707 Dépréciations             -222 114 -243 990 Valeur nette au bilan             15 809 963 15 807 824  Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 14 970 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros.Parmi les créances sur la clientèle, 3 982 267 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2012 contre 2 402 886 milliers d'euros au 31 décembre 2011.Les encours restructurés au 31 décembre 2012 s’élèvent à 50 458 milliers d’euros contre 49 612 milliers d’euros au 31 décembre 2011. 4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique    (en milliers d'euros)   31/12/2012 31/12/2011 - France (y compris DOM-TOM) 15 820 381 15 818 965 - Autres pays de L'U.E. 106 836 115 964 - Autres pays d'Europe 20 609 20 749 - Amérique du Nord 1 873 2 190 - Amérique Centrale et Latine 274 329 - Afrique et Moyen-Orient 3 794 3 857 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 125 1 142 - Japon 0 0 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 15 954 892 15 963 196 Créances rattachées 77 185 88 618 Dépréciations  -222 114 -243 990 Valeur nette au bilan 15 809 963 15 807 824  4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique Encours au 31/12/2012 (En milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 645 723 112 796 16 432 74 379 11 702 - Agriculteurs 3 540 679 51 081 9 576 36 518 8 251 - Autres professionnels 1 050 358 57 651 14 347 41 769 11 411 - Clientèle financière 552 751 5 164 137 3 922 136 - Entreprises 4 122 458 85 618 23 953 65 043 20 270 - Collectivités publiques 1 065 063         - Autres agents économiques 55 045 519 91 483 91 Total 16 032 077 312 829 64 536 222 114 51 861  Encours au 31/12/2011 (En milliers d’euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 809 857 108 827 45 074 73 040 30 522 - Agriculteurs 3 496 895 56 241 18 286 39 241 15 382 - Autres professionnels 1 126 517 68 012 28 453 48 278 23 026 - Clientèle financière 447 033 149 136 129 121 - Entreprises 4 180 509 106 569 38 081 78 275 30 053 - Collectivités publiques 934 927 86   66   - Autres agents économiques 56 076 5 645 712 4 961 710 Total 16 051 814 345 529 130 742 243 990 99 814  Note 5 – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investis- sement Total Total Effets publics et valeurs assimilées        0 .dont surcote restant à amortir        0 .dont décote restant à amortir        0 Créances rattachées        0 Dépréciations           0 Valeur nette au bilan 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1)          Emis par organismes publics          Autres émetteurs   52 464   140 946 193 410 207 267 . dont surcote restant à amortir             . dont décote restant à amortir             Créances rattachées   3 322   3 379 6 701 5 682 Dépréciations   -137   0 -137 -686 Valeur nette au bilan 0 55 649 0 144 325 199 974 212 263 Actions et autres titres à revenu variable   102 544     102 544 113 422 Créances rattachées             Dépréciations   -12 100     -12 100 -19 326 Valeur nette au bilan 0 90 444 0 0 90 444 94 096 Total 0 146 093 0 144 325 290 418 306 359 Valeurs estimatives 0 170 787 0 150 441 321 228 318 874 Plus-values latentes 31/12/2012 0 28 015 0 9 839 37 854   31/12/2011 0 25 503 0 0 25 503   (1) Dont 72 970 milliers d’euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2012 et 75 532 milliers d’euros au 31 décembre 2011.  Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2012 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance.La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 28 015 milliers d’euros au 31/12/2012, contre 25 503 milliers d’euros au 31/12/2011. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse, ou pour les titres non cotés, à d’autres méthodes de valorisation basées sur des approches patrimoniales et, ou, de rentabilité. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 9 839 milliers d’euros au 31/12/2012. 5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille Ventilation par grandes catégories de contrepartie (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 - Administrations et banques centrales (y compris Etats) (1) 0 00 - Etablissements de crédit 161 524 175 167 - Clientèle financière 65 447 69 099 - Collectivités locales 0 0 - Entreprises, assurances et autres clientèles 63 447 62 093 Valeur nette au bilan 290 418 306 359  (1) Le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de dettes souveraines.  5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable    (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 165 312 0 0 165 312 178 932 0 0 178 932 Titres non cotés (1) 28 098 0 102 544 130 642 28 335 0 113 422 141 757 Créances rattachées 6 701 0 0 6 701 5 682 0 0 5 682 Dépréciations -137 0 -12 100 -12 237 -686 0 -19 326 -20 012 Valeur nette au bilan 199 974 0 90 444 290 418 212 263 0 94 096 306 359  (1) La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale du Crédit Agricole du Nord Est (65 446 milliers d’euros) est la suivante :- OPCVM français : 49 083 milliers d’euros, dont OPCVM français de capitalisation : 49 051 milliers d’euros,- OPCVM étrangers : 16 363 milliers d’euros, dont OPCVM étrangers de capitalisation : 16 363 milliers d’euros. Au 31/12/2012, la Caisse régionale du Nord Est ne détient pas d’OPCVM sous contrôle exclusif (fonds dédiés notamment).La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2012 :  (En milliers d'euros) Valeur d’inventaire Valeur liquidative - OPCVM monétaires 0 0 - OPCVM obligataires 0 0 - OPCVM actions 65 414 77 333 - OPCVM autres 32 32 Total 65 446 77 365  5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle  (En milliers d'euros) 31/12/2012 31/12/2011 < 3 mois > 3 mois< 1 an > 1 an< 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe 9 998 28 591 69 515 85 306 193 410 6 701 200 111 212 949 Effets publics et valeurs assimilées             0 0 Valeur brute             200 111 212 949 Dépréciations             -137 -686 Valeur nette au bilan             199 974 212 263  Note 6 - Titres de participation et de filialesLa date de présentation des données relatives aux titres de participation est précisée dans chaque colonne.  (En milliers d'euros) Date de clôture Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus 2012 Prêts et avances consentis par la Société et non  remboursés Montant des cautions et avals donnés par la Société PNB ou produits financiers HT du dernier exercice écoulé Résultats bénéfice ou perte du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la Société au cours de l’exercice Brutes Nettes Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de l’entité - Participations dans les établissements de crédit - Autres parts dans les entreprises liées Nord Est Assur SAS 31/12/2012 5 140 -2 439 100 % 2 693 2 060 0 0 3 793 8 0 Nord Est Expansion SAS 31/12/2012 16 000 3 959 100 % 16 002 16 002 0 0 1 234 1 207 2 500 Nord Est Champagne Agro Partenaires SAS 31/12/2012 100 000 11 414 100 % 106 080 106 080 79 000 0 10 671 5 285 0 Nord Est Développement SAS 31/12/2012 9 000 -887 100 % 15 482 8 525 0 0 1 272 -890 0 Nord Est Optimmo SAS 30/11/2012 10 000 -1 103 100 % 17 083 8 897 28 000 0 1 313 358 0                         - Autres titres de participation Sacam Avenir SAS 31/12/2011 113 465 -32 3,53 % 4 004 4 004 0 0 10 21 0 Sacam Développement SAS 31/12/2011 725 471 -23 3,94 % 28 769 28 769 13 455 0 48 843 -17 894 0 Sacam FIA NET Europe 30/06/2011 47 185 -18 3,48 % 1 642 1 144 0 0 0 -14 0 Sacam Fireca SAS 31/12/2011 22 510 686 3,73 % 1 666 865 0 0 1 -6
    Bulletin BALO n°50 du 26/04/2013, affaire n°01540
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2013
    Numéro d’affaire : 00464
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300464 27 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST  Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural Capital : 212 834 535 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017     Bilan au 31 Décembre 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 52 825 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 12 250 Opérations internes au Crédit agricole 3 418 125 Opérations avec la clientèle 15 809 963 Obligations et autres titres à revenu fixe 199 974 Actions et autres titres à revenu variable 90 444 Participations et autres titres détenus à long terme 941 795 Parts dans les entreprises liées 249 069 Immobilisations corporelles et incorporelles 62 537 Autres actifs 207 700 Comptes de régularisation 156 558 Total de l’actif 21 201 420   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 383 607 Opérations internes au Crédit agricole 9 294 863 Comptes créditeurs de la clientèle 6 797 310 Dettes représentées par un titre 1 782 527 Autres passifs 136 329 Comptes de régularisation 238 849 Provisions pour risques et charges 187 148 Dettes subordonnées et titres participatifs 365 485 Fonds pour risques bancaires généraux 3 700 Capitaux propres hors FRBG 2 011 422 Capital souscrit 212 835 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 244 677 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 74 986 Total du passif 21 201 240   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 044 970 Engagements de financements 2 121 537 Engagements de garantie 920 814 Engagements sur titres 2 619 Engagements reçus 6 829 741 Engagements de financements 1 937 157 Engagements de garantie 4 889 965 Engagements sur titres 2 619   1300464
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2013, affaire n°00464
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 20/02/2013
    Numéro d’affaire : 00400
    Description : 1300400 20 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier – 51088 Reims cedex. SIREN : 394 157 085 R.C.S. Reims – APE 651 D. ORIAS 07 022 663.     AVIS DE CONVOCATION   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : – le 28 mars 2013 à 9 heures 30, – au Centre de Conférences Gabriel Rigot - Complexe du Mont-Bernard - Route de Suippes - 51000 CHALONS EN CHAMPAGNE, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.     Ordre du jour — Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière, — Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2012, — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs, — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, — Approbation des conventions réglementées, — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales, — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés ( C.C.A.), — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2012, — Constatation de la variation du capital social, — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, — Nomination de nouveaux administrateurs, — Indemnité de temps passé allouée au Président, — Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de C.C.A., — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités, — Questions diverses.   L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.     PARTIE ORDINAIRE   Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes :   – Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2012 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.     Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). —  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :   – Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.     Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 43 899 € de charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 15 848 € de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes :   – Approuve les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts.     Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :   – Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2009 a été fixé à 3,895 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2010 a été fixé à 3,38 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2011 a été fixé à 3,58 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Décide de fixer à 2,78 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2012.   Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40 %. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 2 avril 2013. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.     Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale:   – Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2009 a été fixée à 1,25 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2010 a été fixée à 1,75 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2011 a été fixée à 1,75 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), – Fixe à 1,75 € par titre la rémunération pour l'exercice 2012 des certificats coopératifs d'associés.   Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 %. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 2 avril 2013. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.     Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2012). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2012 :   Résultat 2012 74 986 111,89 € Intérêts aux parts sociales 3 291 097,94 € Dividendes CCA 11 027 208,50 € Solde disponible 60 667 805,45 €   L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi le solde disponible :   – 3 / 4 du solde disponible à la réserve légale 45 500 854,09 € – Réserve facultative 15 166 951,36 € – Total 60 667 805,45 €     Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2012, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   – Capital social au 31 décembre 2011 212 937 810 € – Capital social au 31 décembre 2012 212 834 535 € – Soit une diminution de 103 275 €   Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve : – Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 103 575 € (soit 6 905 parts de 15 € de valeur nominale) – Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 300 € (soit 20 parts de 15 € de valeur nominale)     Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Mesdames Isabelle AUBAS et Brigitte PILARD Messieurs Erick de SOUSA, Pascal LEQUEUX, Daniel LIEGEOIS, Philippe PINTA et Jacques QUAEYBEUR administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.     Dixième résolution ( Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur Georges VAN LANDEGHEM. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Philippe MEURS s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement du sortant.     Onzième résolution   (Indemnité de temps passé allouée au Président). —  L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse Régionale.     PARTIE EXTRAORDINAIRE   Douzième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA). —  L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration :   – Autorise la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse Régionale par voie d’annulation pure et simple de CCA; – Rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale appelée à statuer sur les comptes 2013 ; – Donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social.     Treizième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le Conseil d’Administration 1300400
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2013, affaire n°00400
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/10/2012
    Numéro d’affaire : 06121
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206121 26 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 834 535 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017    Bilan au 30 Septembre 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 69 139 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 99 405 Opérations internes au Crédit agricole 4 681 069 Opérations avec la clientèle 15 796 815 Obligations et autres titres à revenu fixe 200 594 Actions et autres titres à revenu variable 90 172 Participations et autres titres détenus à long terme 944 863 Parts dans les entreprises liées 255 866 Immobilisations corporelles et incorporelles 59 654 Autres actifs 189 026 Comptes de régularisation 379 024     Total de l’actif 22 765 627   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 238 239 Opérations internes au Crédit agricole 11 144 764 Comptes créditeurs de la clientèle 6 785 519 Dettes représentées par un titre 1 737 552 Autres passifs 108 495 Comptes de régularisation 190 481 Provisions pour risques et charges 192 026 Dettes subordonnées et titres participatifs 378 590 Fonds pour risques bancaires généraux 2 500 Capitaux propres hors FRBG 1 987 461 Capital souscrit 212 835 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 244 677 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 51 025     Total du passif 22 765 627   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 214 277 Engagements de financements 2 195 679 Engagements de garantie 962 166 Engagements sur titres 56 432 Engagements reçus 6 919 186 Engagements de financements 1 937 158 Engagements de garantie 4 975 596 Engagements sur titres 6 432   1206121
    Bulletin BALO n°129 du 26/10/2012, affaire n°06121
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/08/2012
    Numéro d’affaire : 05577
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205577 27 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°103 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.  Capital : 212 937 810 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017     Bilan au 30 Juin 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 49 846 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 112 257 Opérations internes au Crédit agricole 4 687 239 Opérations avec la clientèle 15 808 642 Obligations et autres titres à revenu fixe 199 871 Actions et autres titres à revenu variable 91 546 Participations et autres titres détenus à long terme 943 954 Parts dans les entreprises liées 261 652 Immobilisations corporelles et incorporelles 59 700 Autres actifs 159 238 Comptes de régularisation 143 857     Total de l’actif 22 517 802   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 236 301 Opérations internes au Crédit agricole 11 497 344 Comptes créditeurs de la clientèle 6 485 299 Dettes représentées par un titre 1 491 410 Autres passifs 113 744 Comptes de régularisation 165 620 Provisions pour risques et charges 176 192 Dettes subordonnées et titres participatifs 374 306 Fonds pour risques bancaires généraux 2 500 Capitaux propres hors FRBG 1 975 086 Capital souscrit 212 938 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 244 677 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 38 547     Total du passif 22 517 802   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 384 656     Engagements de financements 2 297 544     Engagements de garantie 971 879     Engagements sur titres 115 233 Engagements reçus 6 858 754     Engagements de financements 1 937 156     Engagements de garantie 4 916 225     Engagements sur titres 5 373   1205577
    Bulletin BALO n°103 du 27/08/2012, affaire n°05577
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2012
    Numéro d’affaire : 03365
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203365 1 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 937 810 euros Siège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017   Bilan au 31 Mars 2012 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 48 338 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 4 274 Opérations internes au Crédit agricole 2 666 941 Opérations avec la clientèle 15 932 299 Obligations et autres titres à revenu fixe 209 647 Actions et autres titres à revenu variable 94 715 Participations et autres titres détenus à long terme 994 614 Parts dans les entreprises liées 257 103 Immobilisations corporelles et incorporelles 59 355 Autres actifs 183 854 Comptes de régularisation 245 978 Total de l’actif 20 697 118   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 132 651 Opérations internes au Crédit agricole 10 187 878 Comptes créditeurs de la clientèle 6 299 778 Dettes représentées par un titre 1 244 523 Autres passifs 120 049 Comptes de régularisation 195 220 Provisions pour risques et charges 180 988 Dettes subordonnées et titres participatifs 383 429 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 1 952 602 Capital souscrit 212 938 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 244 677 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 16 063 Total du passif 20 697 118   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 571 771 Engagements de financements 2 567 137 Engagements de garantie 991 221 Engagements sur titres 13 413 Engagements reçus 7 385 685 Engagements de financements 1 834 657 Engagements de garantie 5 537 615 Engagements sur titres 13 413     1203365
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2012, affaire n°03365
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/04/2012
    Numéro d’affaire : 01178
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1201178 4 avril 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 937 810 euros Siège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 23 Mars 2012     COMPTES INDIVIDUELS     I - Bilan individuel au 31 décembre 2011       ACTIF        (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Opérations interbancaires et assimilées           Caisses, banques centrales   60 664 63 525     Effets publics et valeurs assimilées 5 0 0     Créances sur les établissements de crédit 3 3 894 6 985 Opérations internes au Crédit Agricole 3 3 071 669 2 439 865 Opérations avec la clientèle 4 15 807 824 16 081 754 Opérations sur titres           Obligations et autres titres à revenu fixe 5 212 263 220 648     Actions et autres titres à revenu variable 5 94 096 90 177 Valeurs immobilisées           Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 992 679 970 230     Parts dans les entreprises liées 6,7 237 363 217 867     Immobilisations incorporelles 7 1 538 1 666     Immobilisations corporelles 7 57 484 56 332 Comptes de régularisation et actifs divers           Autres actifs 8 169 016 163 339     Comptes de régularisation 8 146 153 68 741 Total de l'actif   20 854 643 20 381 129           PASSIF (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Opérations interbancaires et assimilées           Dettes envers les établissements de crédit 10 100 638 15 773 Opérations internes au Crédit Agricole 10 10 897 071 10 750 064 Comptes créditeurs de la clientèle 11 6 108 405 5 430 752 Dettes représentées par un titre 12 919 100 1 437 991 Comptes de régularisation et passifs divers           Autres passifs 13 133 633 147 730     Comptes de régularisation 13 180 143 165 600 Provisions et dettes subordonnées           Provisions 14,15,16 184 645 191 018     Dettes subordonnées 17 379 202 283 355 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 18         Capital souscrit   212 938 219 913     Primes d'émission   478 924 533 190     Réserves   1 189 899 1 152 391     Report à nouveau   0 0     Résultat de l'exercice   70 045 53 352 Total du passif   20 854 643 20 381 129            HORS-BILAN (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Engagements donnés           Engagements de financement 25 3 624 362 2 656 020     Engagements de garantie 25 980 487 476 414     Engagements sur titres   22 379 21 971 Engagements reçus           Engagements de financement 25 1 760 170 2 244 153     Engagements de garantie 25 5 151 159 5 016 145     Engagements sur titres   22 379 21 971   Notes concernant le hors-bilan (autres informations) : - opérations de change au comptant et à terme : note 22 - opérations sur instruments financiers à terme : note 23   II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2011   COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’euros) Notes 31/12/2011 31/12/2010 Intérêts et produits assimilés 26 671 842 647 854 Intérêts et charges assimilées 26 -505 794 -480 539 Revenus des titres à revenu variable 27 54 864 46 846 Commissions (produits) 28 200 573 206 581 Commissions (charges) 28 -42 805 -51 335 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 29 -10 008 -375 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 30 11 304 -8 833 Autres produits d'exploitation bancaire 31 5 354 6 827 Autres charges d'exploitation bancaire 31 -1 798 -3 840 Produit net bancaire   383 532 363 186 Charges générales d'exploitation 32 -242 667 -234 013 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       incorporelles et corporelles   -7 183 -7 401 Résultat brut d'exploitation   133 682 121 772 Coût du risque 33 -44 928 -44 050 Résultat d'exploitation   88 754 77 722 Résultat net sur actifs immobilisés 34 -5 087 -10 508 Résultat courant avant impôt   83 667 67 214 Résultat exceptionnel 35 0 0 Impôt sur les bénéfices 36 -13 622 -13 862 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net de l'exercice   70 045 53 352     III - Annexe aux comptes individuels     Note 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1 - Cadre juridique et financier   La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est 79 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2011, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 56,25 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,47 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 6 969 381 actions propres au 31 décembre 2011, soit 0,28 % de son capital, contre 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient  25 % du capital sous la forme des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole   L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, Comptes et Plans d'épargne-logement, Plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les "avances" (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites "avances miroirs" (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A..   Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A..   Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine "monétaire" des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   Garanties Switch Le dispositif Switch, mis en place le 23 décembre 2011, s’inscrit dans le cadre des relations financières entre Crédit Agricole S.A., en qualité d’organe central, et le réseau mutualiste des Caisses régionales de Crédit Agricole.   Il permet le transfert des exigences prudentielles s’appliquant aux participations de Crédit Agricole SA dans les Caisses régionales, qui sont mises en équivalence dans les comptes consolidés de Crédit Agricole S.A. Ce transfert est réalisé vers les Caisses régionales via un mécanisme de garantie accordée par ces dernières à Crédit Agricole S.A. sur une valeur contractuelle plancher des valeurs de mises en équivalence des CCI/CCA émis par les Caisses régionales. Cette valeur est fixée à l’origine de l’opération.   La bonne fin du dispositif est garantie par la mise en place d’un dépôt de garantie versé par les Caisses régionales à Crédit Agricole S.A.   Ainsi, le dispositif protège Crédit Agricole S.A. de la baisse de valeur de mise en équivalence globale des Caisses régionales. En effet, dès lors qu’une baisse de valeur est constatée, le mécanisme de garantie est actionné et Crédit Agricole S.A. perçoit une indemnisation prélevée sur le dépôt de garantie. En cas de hausse ultérieure de la valeur de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, restitue les indemnisations préalablement perçues.   La durée de la garantie est de 15 ans au bout desquels elle peut être prolongée par tacite reconduction pour une durée d’un an renouvelable. Cette garantie peut être résiliée par anticipation, dans certaines conditions et avec l’accord préalable de l’ACP. Le dépôt de garantie est rémunéré à taux fixe aux conditions de la liquidité long terme. La garantie fait l’objet d’une rémunération fixe qui couvre le risque actualisé et le coût d’immobilisation des fonds propres par les Caisses régionales.   Dans les comptes individuels, la garantie Switch est un engagement de hors-bilan donné par les Caisses régionales et symétriquement reçu par Crédit Agricole S.A. La rémunération globale de la garantie est étalée sur la durée du contrat et comptabilisée en PNB dans la marge d’intérêt. En cas d’exercice de la garantie, l’indemnisation est enregistrée symétriquement par Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales en résultat dans l’agrégat coût du risque. La clause de retour à meilleur fortune fait naitre une provision dans les comptes de Crédit Agricole S.A. dont le montant est déterminé en fonction du caractère probable du remboursement.   1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2011   1.3.1. Opération de rachat et annulation de CCA   Suite à l’Assemblée Spéciale des Porteurs de CCA du 23 septembre 2011, la Caisse régionale a procédé au rachat et à l’annulation simultanée de 465 000 CCA. Sur la base d’un prix de rachat de 131,70 € (prix de référence du CCA à cette date), l’impact sur la réduction des capitaux propres s’élève à 61 millions d’euros, dont 7 millions d’euros en capital social et 54 millions d’euros en primes d’émission.   1.3.2. Charges de rectification fiscale et provision pour litige   Au cours de l’exercice 2011, la Caisse régionale a fait l’objet d’une vérification de comptabilité sur les années 2008 et 2009. Au 31 décembre 2011, au regard de la proposition de rectification reçue de l’administration fiscale, la Caisse régionale a comptabilisé une charge de 2,1 millions d’euros au titre des redressements acceptés et une provision de 3,5 millions d’euros au titre des redressements contestés. En tenant compte des reprises de provisions liées à ces redressements (déductions fiscales de +1,4 million d’euros), l’impact net du redressement ressort à -4,2 millions d’euros.   1.3.3. Cessions de créances   Au cours de l’exercice, la Caisse régionale a procédé à la cession d’un portefeuille de créances douteuses compromises sur de la clientèle de type « particuliers » et « professionnels » (pour environ 27 millions d’euros de valeur brute), provisionnées à 100% pour un montant global reçu de +5,1 millions d’euros. A ce montant, s’ajoute un montant de +1,5 million d’euros perçu de la CAMCA au titre de l’exclusion du périmètre de garantie de ces créances cédées. Net des mouvements de dépréciation sur 2011 (-9 millions d’euros), l’impact en résultat s’élève donc à environ -2 millions d’euros.   1.3.4. Provisions collective et filière   La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a procédé à un changement d’estimation comptable relatif au mode calculatoire de la provision pour risques homogènes. Elle applique le modèle de provisionnement collectif Bâle II défini par le Groupe Crédit Agricole en retenant les créances notées de H à V pour la banque de détail et les créances notées de E+ à F pour la banque des entreprises (après l’exclusion des créances douteuses, de celles de moins d’un an et de celles incluses dans la provision Filière). Le coefficient correcteur appliqué à l’EL retenu est celui proposé par la méthode Groupe V.5 (basée sur la DRAC moyenne agrégée par classe de notation et pondérée des encours éligibles aux provisions collectives). Ce coefficient correcteur est appliqué uniformément à l’ensemble de la base provisionnable constituée des créances dégradées. La version Arcade V5.2, intégrant le calcul des coefficients correcteur créance par créance, sera mise en place à compter du 1er janvier 2012. Il est à noter qu’à la demande de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, les paramètres du modèle de mesure des risques de la Banque de détail ont été revus pour revenir aux modalités de calibrage des taux de perte pratiquées en 2007. Cette évolution du dispositif Bâle II et des risques de Crédit de la Caisse régionale, dénommée « retour arrière », a été réalisée par la Caisse régionale au 30 juin 2011.   En outre, dans l'attente des développements permettant de gérer automatiquement la convergence complète CDL/Défaut avec des outils de périodicité identique, la Caisse régionale constitue une provision spécifique sur l'ensemble des créances en défaut non CDL en appliquant un taux de 75 % correspondant à son taux de provisionnement CDL par défaut à l'encours brut. En contrepartie, la provision collective pour risque homogène est corrigée en excluant ces créances en défaut non CDL. Au 31/12/2011, sur la base d’ARCADE au 30/11/2011, l'encours brut (avant CFF) des défauts non CDL est de 22,6 millions d’euros pour un EL de 10,8 millions d’euros. La provision constituée concerne la banque de détail pour 16,9 millions d’euros.   1.3.5. Portefeuille de placement   Au cours du premier semestre 2010, la Caisse régionale a acquis auprès de sa filiale NECAP des titres de placement émis par la clientèle de la Caisse régionale. Ces titres, dépréciés à hauteur de 15,5 millions d’euros sur l’exercice 2010, ont fait l’objet d’une reprise dans les comptes de la Caisse régionale au 31 décembre 2011 sur la base de nouvelles informations disponibles (notamment la réalisation d’une transaction récente dans le même secteur d’activité).   1.3.6. Opération Switch   Dans le cadre de l’opération « Switch » réalisée entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale du Nord Est a apporté une garantie de 548 millions d’euros et un dépôt de garantie de 185 millions d’euros. Les remboursements d’avances d’actionnaires et T3CJ associés s’élèvent à 155 millions d’euros.   1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2011   Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2011 n’est survenu pendant la période subséquente.   Note 2 - Principes et méthodes comptables   Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers du Crédit Agricole du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.   L’année 2011 n’a pas donné lieu à des changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent.   2.1 - Créances et engagements par signature   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   L'application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit.   - Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 49 612 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 44 295 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan du Crédit Agricole du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   Pour les créances douteuses, l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   -Traitement comptable des décotes et dépréciations La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 - Portefeuille-titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.   Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : "Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe".   Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : "Revenus des titres à revenu variable". Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 4 du règlement 88-02 du CRB, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.   En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres : - s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si le Crédit Agricole du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1. Créances et engagements par signature - Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés" du compte de résultat.   Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique "Coût du risque". En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des "investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle".   De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus-values de cession réalisées.   Le Crédit Agricole du Nord Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus.   Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.   Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés", de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique "Résultat net sur actifs immobilisés".   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, le Crédit Agricole du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, le Crédit Agricole du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement Le Crédit Agricole du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres   Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   Le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas opéré, en 2011, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée "en magasin". Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit Agricole du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   - Foncier Non amortissable   - Gros oeuvre  Linéaire 30 ans - Second oeuvre Linéaire  20 ans - Installations techniques Linéaire  10 ans - Agencements   Linéaire 8 à 10 ans - Matériel informatique  Linéaire ou dégressif  3 à 5 ans - Matériel spécialisé  Linéaire ou dégressif   3 à 5 ans - Mobilier  Linéaire  8 à 10 ans                           Enfin, les éléments dont dispose le Crédit Agricole du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 - Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : - soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission, - soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. Le Crédit Agricole du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique "Commissions (charges)".   2.6 - Provisions   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.   La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de "Fonds pour risques bancaires généraux".   2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : "Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction, au sens du règlement CRB 90-15 modifié, sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de négociation".   2.9 - Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés, en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés". Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle du Crédit Agricole du Nord Est est nulle au 31 décembre 2011.   2.10 - Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole du Nord Est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 22 et 23.   2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 2 juin 2009 pour une durée de 3 ans. La participation et l’intéressement figurent dans les "Frais de personnel".   2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Dans la mesure où la réforme (loi 2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites) ne modifie pas les accords de branche existants mais simplement les hypothèses actuarielles d’âge de départ en retraite, elle est analysée comme une mise à jour d’hypothèses actuarielles et non comme une modification de régime. A ce titre, l’impact de la réforme doit être enregistré comme les autres écarts actuariels, intégralement en résultat. Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : - indemnités de retraite complémentaire dite "chapeau" pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, - indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel, - indemnités de fin de carrière pour les Cadres de Direction. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   Plans de retraite - régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en "frais de personnel".   2.13 - Charges et produits exceptionnels   Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole du Nord Est.   2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique "Impôts sur les bénéfices" du compte de résultat. La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle     (en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 169       169   169 225 - à terme 55 171 1 033 219 1 478 6 1 484 1 701 Prêts subordonnés       2 229 2 229 12 2 241 5 059 Total 224 171 1 033 2 448 3 876 18 3 894 6 985 Dépréciations               0 Valeur nette au bilan             3 894 6 985 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 581 924       581 924 270 582 194 446 579 Comptes et avances à terme 591 342 414 125 740 922 676 045 2 422 434 22 008 2 444 442 1 948 203 Prêts subordonnés       45 000 45 000 33 45 033 45 083     Total 1 173 266 414 125 740 922 721 045 3 049 358 22 311 3 071 669 2 439 865 Dépréciations               0 Valeur nette au bilan             3 071 669 2 439 865 Total                   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 47 274 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 71 956 milliers d’euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.   Note 4 - Opérations avec la clientèle   4.1 - Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle   (en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 16 835 160     16 995 202 17 197 13 818 Autres concours à la clientèle 1 426 447 1 839 154 6 269 577 6 334 618 15 869 796 87 114 15 956 910 16 150 552 Comptes ordinaires débiteurs 76 405       76 405 1 302 77 707 130 255 Dépréciations             -243 990 -212 871 Valeur nette au bilan             15 807 824 16 081 754     Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 14 970 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 2 402 886 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2011 contre 2 108 959 milliers d'euros au 31 décembre 2010. Les encours restructurés au 31 décembre 2011 s’élèvent à 49 612 milliers d’euros contre 44 295 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique     (en milliers d'euros)   31/12/2011 31/12/2010 - France (y compris DOM-TOM) 15 818 965 16 035 887 - Autres pays de L'U.E. 115 964 142 948 - Autres pays d'Europe 20 749 19 977 - Amérique du Nord 2 190 2 475 - Amérique Centrale et Latine 329 369 - Afrique et Moyen-Orient 3 857 4 347 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 142 1 082 - Japon 0 0 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 15 963 196 16 207 085 Créances rattachées 88 618 87 540 Dépréciations  -243 990 -212 871      Valeur nette au bilan 15 807 824 16 081 754     4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique   Encours au 31/12/2011   (en milliers d'euros) Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 809 857 108 827 45 074 73 040 30 522 - Agriculteurs 3 496 895 56 241 18 286 39 241 15 382 - Autres professionnels 1 126 517 68 012 28 453 48 278 23 026 - Sociétés financières 447 033 149 136 129 121 - Entreprises 4 180 509 106 569 38 081 78 275 30 053 - Collectivités publiques 934 927 86 0 66 0 - Autres agents économiques 56 076 5 645 712 4 961 710        Total 16 051 814 345 529 130 742 243 990 99 814     Encours au 31/12/2010   (en milliers d’euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers 5 824 298 119 190 40 184 79 423 25 378 - Agriculteurs 3 506 087 34 777 20 457 29 068 17 999 - Autres professionnels 1 176 158 53 179 29 032 40 110 23 764 - Sociétés financières 500 333 139 139 122 122 - Entreprises 4 313 459 92 892 34 275 63 444 25 566 - Collectivités publiques 922 778                  - Autres agents économiques 51 512 718 715 704 702       Total 16 294 625 300 895 124 802 212 871 93 531     Note 5 – Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille    (en milliers d’euros) 31/12/2011 31/12/2010 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées                           0     .dont surcote restant à amortir                           0     .dont décote restant à amortir                           0 Créances rattachées                           0 Dépréciations               0 Valeur nette au bilan     0 0 0 0 0     0 Obligations et autres titres à revenu fixe (1)                         Emis par organismes publics                         Autres émetteurs          52 877   154 390 207 267     225 013     .dont surcote restant à amortir                             .dont décote restant à amortir                         Créances rattachées          2 229   3 453 5 682     5 022 Dépréciations          -686   0 -686     -9 387 Valeur nette au bilan 0     54 420 0 157 843 212 263     220 648 Actions et autres titres à revenu variable          113 422        113 422     112 927 Créances rattachées                      Dépréciations          -19 326        -19 326     -22 750 Valeur nette au bilan 0     94 096     0 0 94 096     90 177         Total 0 148 516     0 157 843 306 359     310 825 Valeurs estimatives     0     171 790     0 147 084       322 008 Plus-values latentes    31/12/2011 0 25 503 0 0 25 503          31/12/2010     0     9 603     0 6 602     16 205    (1) Dont 75 532 milliers d’euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2011 et 75 499 milliers d’euros au 31 décembre 2010      Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2011 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 25 503 milliers d’euros au 31/12/2011, contre 9 603 milliers d’euros au 31/12/2010. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse, ou pour les titres non cotés, à d’autres méthodes de valorisation basées sur des approches patrimoniales et, ou, de rentabilité.   La valeur estimée des plus et moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à -7 306 milliers d’euros au 31/12/2011 contre 6 602 milliers d’euros au 31/12/2010.   5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics)   Ventilation par grandes catégories de contrepartie   (en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 - Administrations et banques centrales (y compris Etats) (1) 0 0 - Etablissements de crédit 175 167 193 137 - Sociétés financières 69 099 71 271 - Collectivités locales 0 0 - Entreprises, assurances et autres clientèles 62 093 46 417 Valeur nette au bilan 306 359 310 825 (1) Le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de dettes souveraines.      5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable   (en milliers d'euros)  31/12/2011  31/12/2010 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 178 932 0 0 178 932     196 395     0     0 196 395 Titres non cotés (1) 28 335 0 113 422 141 757     28 618     0     112 927 141 545 Créances rattachées 5 682 0 0 5 682     5 022     0     0 5 022 Dépréciations -686 0 -19 326 -20 012     -9 387     0     -22 750 -32 137 Valeur nette au bilan 212 263 0 94 096 306 359     220 648     0     90 177 310 825  (1) La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale du Crédit Agricole du Nord Est (69 098 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 49 716 milliers d’euros,     dont OPCVM français de capitalisation : 49 716 milliers d’euros, - OPCVM étrangers : 19 382 milliers d’euros, dont OPCVM étrangers de capitalisation : 19 382 milliers d’euros.      Au 31/12/2011, la Caisse régionale du Nord Est ne détient pas d’OPCVM sous contrôle exclusif (fonds dédiés notamment). La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2011 :   (en milliers d'euros) Valeur d’inventaire Valeur liquidative - OPCVM monétaires     - OPCVM obligataires     - OPCVM actions 68 741 78 674 - OPCVM autres 357 357     Total 69 098 79 031     5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle   (en milliers d'euros) 31/12/2011 31/12/2010 < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe 1 900 688 90 372 114 307 207 267 5 682 212 949 230 035 Effets publics et valeurs assimilées             0 0 Valeu
    Bulletin BALO n°41 du 04/04/2012, affaire n°01178
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2012
    Numéro d’affaire : 00485
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200485 24 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST     Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 212 937 810 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017     Bilan au 31 Décembre 2011 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 60 664 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 3 894 Opérations internes au Crédit agricole 3 071 669 Opérations avec la clientèle 15 807 824 Obligations et autres titres à revenu fixe 212 263 Actions et autres titres à revenu variable 94 096 Participations et autres titres détenus à long terme 992 679 Parts dans les entreprises liées 237 363 Immobilisations corporelles et incorporelles 59 022 Autres actifs 169 016 Comptes de régularisation 146 153           Total de l’actif 20 854 643   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 100 638 Opérations internes au Crédit agricole 10 897 071 Comptes créditeurs de la clientèle 6 108 405 Dettes représentées par un titre 919 100 Autres passifs 133 633 Comptes de régularisation 180 143 Provisions pour risques et charges 184 645 Dettes subordonnées et titres participatifs 379 202 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 1 951 806 Capital souscrit 212 938 Primes d’émission 478 924 Réserves 1 189 899 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 70 045           Total du passif 20 854 643   Hors bilan Montant Engagements donnés 4 627 228 Engagements de financements 3 624 362 Engagements de garantie 980 487 Engagements sur titres 22 379 Engagements reçus 6 933 708 Engagements de financements 1 760 170 Engagements de garantie 5 151 159 Engagements sur titres 22 379     1200485
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2012, affaire n°00485
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/02/2012
    Numéro d’affaire : 00500
    Description : 1200500 22 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. SIREN : 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE : 651 D. ORIAS 07 022 663.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : — le 23 mars 2012 à 9 heures 30 ; — au Centre de Conférences Gabriel Rigot, Complexe du Mont-Bernard, Route de Suippes, 51000 Chalons en Champagne, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.   Ordre du jour.   — Rapport de gestion du Conseil d’Administration ; — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière ; — Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2011 ; — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ; — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales ; — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) ; — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2011 ; — Constatation de la variation du capital social ; — Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes titulaires et suppléants ; — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; — Nomination de nouveaux administrateurs ; — Indemnité de temps passé allouée au Président ; — Modification des statuts de la Caisse Régionale ; — Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA ; — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ; — Questions diverses. L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.   Projet des résolutions.   I. Partie ordinaire :   Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des commissaires aux comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2011 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 40 323 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 14 557 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L. 511-39 du Code Monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale : — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2008 a été fixé à 4,50% (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2009 a été fixé à 3,895% (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2010 a été fixé à 3,38% (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Décide de fixer à 3,58% l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2011. Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 21% calculé sur le montant brut perçu. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 26 mars 2012. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.   Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale : — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2008 a été fixée à 2,05 € par titre (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2009 a été fixée à 1,25 € par titre (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2010 a été fixée à 1,75 € par titre (éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire) ; — Fixe à 1,75 € par titre la rémunération pour l'exercice 2011 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40% ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 21% calculé sur le montant brut perçu. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 26 mars 2012. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.   Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2011). — Conformément aux dispositions de l'article R. 512-11 du Code Monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2011 : — Résultat 2011 : 70 044 887,13 € ; — Intérêts aux parts sociales 4 239 396,00 € ; — Dividendes CCA : 11 027 208,50 € ; — Solde disponible : 54 778 282,63 €. L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi le solde disponible : — 3 / 4 du solde disponible à la réserve légale : 41 083 711,97 € ; — Réserve facultative : 13 694 570,66 € ; — Total : 54 778 282,63 €.   Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2011, le capital social de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : — Capital social au 31 décembre 2010 : 219 912 810 € ; — Capital social au 31 décembre 2011 : 212 937 810 € ; — Soit une diminution de : 6 975 000 €. Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve : — Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice : 600 € (soit 40 parts de 15 € de valeur nominale) ; — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 600 € (soit 40 parts de 15 € de valeur nominale) ; — La réduction du capital social par voie d’annulation de CCA : 6 975 000 € (soit 465 000 CCA de 15 € de valeur nominale).   Neuvième résolution (Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes titulaires et suppléants). — L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat des sociétés : — PRESENCE AUDIT et CONSEILS, 12, rue d’Astorg, Paris ; — KPMG SA, 1, rue Cour Valmy, Paris La Défense Cedex ; Commissaires aux comptes titulaires, arrivait à expiration lors de la présente assemblée, mandate les sociétés suivantes en qualité de commissaires aux comptes titulaires pour 6 exercices : — MAZARS, Tour Exaltis, 61, rue Henri Régnault, 92400 Courbevoie, — KMPG FS I, 3, Cours du Triangle, 92939 Paris La Défense Cedex. L’Assemblée Générale, après avoir constaté que le mandat de Mme Ghislaine Teboul, et M. Rémi Tabuteau, commissaires aux comptes suppléants, arrivait à expiration lors de la présente assemblée, mandate en qualité de commissaires aux comptes suppléants pour 6 exercices, M. Charles de Boisriou, et Mme Isabelle Goalec.   Dixième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Madame Accaries Jacqueline et Messieurs Cheval Pierre, Delaine Yves, Delaunoy Michel, Walemme Gérard, Notat Jean, Rousseau Christian, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.   Onzième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à leur terme des mandats d’administrateurs de Messieurs Detraigne Yves, qui ne se représente pas, et Rigoulot Pierre atteint par la limite d’âge. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Liegeois Daniel s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse régionale pour la durée restant à courir du mandat de M. Rigoulot Pierre, soit jusqu’à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2013. Madame Gandon Christine s’est portée candidate et sollicite un poste d’administrateur au sein du conseil d’administration de la Caisse régionale en remplacement de Monsieur Detraigne Yves qui ne se représente pas.   Douzième résolution (Indemnité de temps passé allouée au Président). — L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse Régionale.   II. Partie extraordinaire :   Treizième résolution (Modifications des Statuts de la Caisse Régionale). — L'Assemblée Générale décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins notamment d’intégrer des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et financier ainsi que les autres propositions statutaires proposées. L'Assemblée Générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée).   Quatorzième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration : — Autorise la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse régionale par voie d’annulation pure et simple de CCA ; — Rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse régionale appelée à statuer sur les comptes 2012 ; — Donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser cette opération de réduction de capital social.   Quinzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le Conseil d’Administration.   1200500
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2012, affaire n°00500
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2011
    Numéro d’affaire : 05968
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105968 21 octobre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°126 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.  Capital : 219 912 810 euros Siège social : 25, rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017    Bilan au 30 Septembre 2011 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 56 482 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 5 838 Opérations internes au Crédit agricole 3 173 352 Opérations avec la clientèle 16 222 240 Obligations et autres titres à revenu fixe 214 549 Actions et autres titres à revenu variable 94 582 Participations et autres titres détenus à long terme 1 118 993 Parts dans les entreprises liées 233 462 Immobilisations corporelles et incorporelles 57 039 Autres actifs 179 987 Comptes de régularisation 102 231 Total de l’actif 21 458 755   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 11 897 Opérations internes au Crédit agricole 11 745 813 Comptes créditeurs de la clientèle 5 692 231 Dettes représentées par un titre 1 148 814 Autres passifs 113 788 Comptes de régularisation 184 664 Provisions pour risques et charges 184 706 Dettes subordonnées et titres participatifs 378 577 Fonds pour risques bancaires généraux 0 Capitaux propres hors FRBG 1 998 265 Capital souscrit 219 913 Primes d’émission 533 190 Réserves 1 189 899 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 55 263 Total du passif 21 458 755   Hors bilan Montant Engagements donnés 3 070 169 Engagements de financements 2 641 529 Engagements de garantie 413 059 Engagements sur titres 15 581 Engagements reçus 6 769 978 Engagements de financements 1 760 170 Engagements de garantie 4 994 227 Engagements sur titres 15 581     1105968
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2011, affaire n°05968
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 05/09/2011
    Numéro d’affaire : 05523
    Description : 1105523 5 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Convocations____________________ Assemblées de porteurs de certificats d'investissement____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. ORIAS n°07 022 663.     Avis de convocation.   Assemblée Spéciale des Porteurs de Certificats Coopératifs d'Associés de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est du 23 septembre 2011.   Les porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) sont convoqués en Assemblée Spéciale le 23 septembre, à 8 heures au Centre de Conférences Gabriel Rigot, Complexe du Mont-Bernard, Route de Suippes, 51000 Chalons en Champagne.   L’accueil des sociétaires se fera dès 7 heures 30, la durée de la présentation sera de 15 minutes (hors débats).   À l'effet de délibérer sur l'ordre du jour et le projet de résolutions ci-après :     Ordre du jour.   — Lecture du rapport du Conseil d’Administration ;   — Lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes ;   — Approbation de l’opération de réduction du capital social par voie d’achat et d’annulation de CCA ;   — Pouvoirs pour les formalités.     Projet de résolutions.   Première résolution (Approbation de l’opération). — L’Assemblée Spéciale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte que l’Assemblée Générale Mixte du 18 mars 2011 :   — a autorisé la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse régionale par voie d’achat et annulation d’une partie des CCA ;   — a donné tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social.   L’Assemblée Spéciale prend également acte que, dans sa séance du 25 juillet 2011, le Conseil d’Administration de la Caisse régionale, faisant usage de cette autorisation, a décidé de réaliser une opération de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA, dans la limite maximale de       465 000 titres.   En conséquence, l'Assemblée Spéciale approuve l’opération de réduction du capital de la Caisse régionale par voie d’annulation de Certificats Coopératifs d'Associés, telle qu’envisagée par le Conseil d’Administration et décrite dans les rapports précités, en tant qu'elle concerne les droits des porteurs de CCA, cette opération ayant obtenu l’autorisation préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.     Deuxième résolution (Pouvoirs pour les formalités). — L'Assemblée Spéciale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal, à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.     Le Conseil d'Administration.   1105523
    Bulletin BALO n°106 du 05/09/2011, affaire n°05523
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/08/2011
    Numéro d’affaire : 05245
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105245 12 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST  Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 219 912 810 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017  Bilan au 30 Juin 2011 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 60 684 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 5 905 Opérations internes au Crédit agricole 2 358 439 Opérations avec la clientèle 16 108 743 Obligations et autres titres à revenu fixe 205 157 Actions et autres titres à revenu variable 97 438 Participations et autres titres détenus à long terme 1 129 755 Parts dans les entreprises liées 225 004 Immobilisations corporelles et incorporelles 56 329 Autres actifs 200 293 Comptes de régularisation 110 671 Total de l’actif 20 558 418   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 18 317 Opérations internes au Crédit agricole 10 818 844 Comptes créditeurs de la clientèle 5 427 869 Dettes représentées par un titre 1 423 243 Autres passifs 156 877 Comptes de régularisation 149 562 Provisions pour risques et charges 201 161 Dettes subordonnées et titres participatifs 374 302 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 1 988 243 Capital souscrit 219 913 Primes d’émission 533 190 Réserves 1 189 899 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 45 241 Total du passif 20 558 418   Hors bilan Montant Engagements donnés 2 797 140 Engagements de financements 2 355 402 Engagements de garantie 430 271 Engagements sur titres 11 467 Engagements reçus 6 686 433 Engagements de financements 1 760 580 Engagements de garantie 4 914 386 Engagements sur titres 11 467     1105245
    Bulletin BALO n°96 du 12/08/2011, affaire n°05245
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2011
    Numéro d’affaire : 01325
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101325 22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.  Capital : 219 912 810 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 18 Mars 2011   COMPTES INDIVIDUELS   I - Bilan individuel au 31 décembre 2010       ACTIF   (en milliers d’euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées           Caisses, banques centrales   63 525 63 663     Effets publics et valeurs assimilées 5 0 0     Créances sur les établissements de crédit 3 6 985 9 529 Opérations internes au Crédit Agricole 3 2 439 865 603 668 Opérations avec la clientèle 4 16 081 754 16 587 476 Opérations sur titres           Obligations et autres titres à revenu fixe 5 220 648 414 853     Actions et autres titres à revenu variable 5 90 177 78 029 Valeurs immobilisées           Participations et autres titres détenus à long terme 6,7 970 230 984 067     Parts dans les entreprises liées 6,7 217 867 289 845     Immobilisations incorporelles 7 1 666 1 678     Immobilisations corporelles 7 56 332 57 658 Comptes de régularisation et actifs divers           Autres actifs 8 163 339 155 579     Comptes de régularisation 8 68 741 70 812 Total de l'actif   20 381 129 19 316 857           PASSIF   (en milliers d’euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Opérations interbancaires et assimilées           Dettes envers les établissements de crédit 10 15 773 21 369 Opérations internes au Crédit Agricole 10 10 750 064 10 226 526 Comptes créditeurs de la clientèle 11 5 430 752 5 551 611 Dettes représentées par un titre 12 1 437 991 927 273 Comptes de régularisation et passifs divers           Autres passifs 13 147 730 205 554     Comptes de régularisation 13 165 600 114 071 Provisions et dettes subordonnées           Provisions 14,15,16 191 018 170 285     Dettes subordonnées 17 283 355 181 604 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)       Capitaux propres hors FRBG 18         Capital souscrit   219 913 219 913     Primes d'émission   533 190 533 190     Réserves   1 152 391 1 144 633     Report à nouveau   0 0     Résultat de l'exercice   53 352 20 828 Total du passif   20 381 129 19 316 857       HORS-BILAN   (en milliers d’euros) 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés         Engagements de financement 2 656 020 3 025 573     Engagements de garantie 476 414 626 356     Engagements sur titres 21 971 12 898 Engagements reçus         Engagements de financement 2 244 153 561 133     Engagements de garantie 5 016 145 5 031 409     Engagements sur titres 21 971 12 898   Notes concernant le hors-bilan (autres informations) : - opérations de change au comptant et à terme : note 21 - opérations sur instruments financiers à terme : note 22     II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2010   COMPTE DE RESULTAT   (en milliers d’euros) Notes 31/12/2010 31/12/2009 Intérêts et produits assimilés 24,25 647 854 692 831 Intérêts et charges assimilées 24 -480 539 -525 222 Revenus des titres à revenu variable 25 46 846 53 815 Commissions (produits) 26 206 581 197 626 Commissions (charges) 26 -51 335 -56 612 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 27 -375 -3 073 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 28 -8 833 -17 193 Autres produits d'exploitation bancaire 29 6 827 2 830 Autres charges d'exploitation bancaire 29 -3 840 -2 591 Produit net bancaire   363 186 342 411 Charges générales d'exploitation 30 -234 013 -215 250 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations       incorporelles et corporelles   -7 401 -10 120 Résultat brut d'exploitation   121 772 117 041 Coût du risque 31 -44 050 -65 038 Résultat d'exploitation   77 722 52 003 Résultat net sur actifs immobilisés 32 -10 508 -21 626 Résultat courant avant impôt   67 214 30 377 Résultat exceptionnel 33 0 0 Impôt sur les bénéfices 34 -13 862 -9 549 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net de l'exercice   53 352 20 828     III - Annexe aux comptes individuels   Note 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1 - Cadre juridique et financier   La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 79 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2010, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,86 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 43,75 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 9 324 639 actions propres au 31 décembre 2010, soit 0,39 % de son capital, contre 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient  26 % des Certificats Coopératifs d’Associés émis par la Caisse régionale. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole   L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole - Comptes ordinaires".   Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, livret jeune et livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme, bons et assimilés, etc…) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les "avances" (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites "avances miroirs" (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin, depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A..   Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole S.A..   Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine "monétaire" des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.    Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2010   1.3.1. Intégration au groupe fiscal Crédit Agricole S.A.   Suite à la signature d’une convention avec Crédit Agricole S.A., la Caisse régionale du Nord Est, comme l’ensemble des Caisses régionales, fait partie à compter de l’exercice 2010, du groupe fiscal constitué par Crédit Agricole S.A. Aux termes des accords conclus, la Caisse régionale du Nord Est constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle serait redevable en l’absence d’intégration fiscale déduction faite des éventuelles économies d’impôt qui seront rétrocédées par Crédit Agricole S.A. selon les modalités prévues dans la convention.   1.3.2. Acquisition de titres auprès de sa filiale NECAP   Au cours du premier semestre 2010, la Caisse régionale a acquis auprès de sa filiale NECAP des titres de placement émis par la clientèle de la Caisse régionale. Ces titres ont fait l’objet d’une dépréciation à hauteur de 15,5 millions d’euros sur l’exercice.   1.3.3. Provision pour risque d'irrécouvrabilité des actifs illiquides   L'exercice 2010 est impacté par la comptabilisation d'une reprise de 21,9 millions d'euros au titre de la provision pour "risque d'irrécouvrabilité des actifs illiquides". Cette provision concerne une partie des OPCVM sur lesquels, en 2008, la Caisse régionale avait passé des ordres de vente qui n'avaient pu se dénouer jusqu'à présent, faute d'un marché liquide. Au 31 décembre 2010, le stock d'actifs illiquides résiduel représente 16,4 millions d'euros, déprécié à 100%.   1.3.4. Cessions de créances   Au cours de l’exercice, la Caisse régionale a cédé des portefeuilles de créances douteuses compromises sur de la clientèle de type "particuliers" et "professionnels". Les deux principales cessions de créances contentieuses (pour environ 31 millions d’euros de valeur brute), dépréciées à hauteur de 100%, ont été réalisées pour un prix de vente de 4,9 millions d’euros.   1.3.5. Changement d’estimation sur le calcul de la dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement   La Caisse régionale a procédé en 2010 à un changement de modalités dans le calcul de cette dépréciation basée sur les modèles et notations Bâle II portant sur l'application du coefficient correcteur. Celui-ci est désormais défini par le rapport entre la moyenne du taux de défaut des 180 derniers mois lissés rapporté au dernier taux de défaut connu fin de mois. Le total de la provision s'élève à 111,7 millions d'euros au 31 décembre 2010 et la dotation sur l'exercice est de 34,9 millions d'euros. A noter, cette provision intègre désormais une provision filière spécifique liée aux financements LBO pour 7,2 millions d’euros au 31 décembre 2010.   1.3.6. Filiales et participations   La Caisse régionale a comptabilisé une dépréciation sur les titres de sa filiale NORD EST OPTIMMO, qui porte l’activité immobilière. La dépréciation constatée s’élève à 8 millions d’euros sur l’exercice et est liée directement à la dépréciation des fonds de commerce chez Square Habitat. Le calcul de la dépréciation repose sur une méthodologie de cash flow futurs actualisés.   1.3.7. Opérations de restructuration   Dans un contexte de baisse des taux, générant des remboursements anticipés et des réaménagements de crédits, la Caisse régionale a opéré des restructurations de sa dette (par une minoration des taux) afin de compenser les impacts défavorables et d’assurer ainsi un équilibre de sa rentabilité future.   1.3.8. Variations significatives des dépréciations individuelles – risque crédit   La principale variation de dépréciation individuelle constatée au cours de l’exercice 2010 sur les crédits à la clientèle concerne une dotation de 9,7 millions d’euros.   1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2010   Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2010 n’est survenu pendant la période subséquente.   Note 2 - Principes et méthodes comptables   Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers du Crédit Agricole du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de la Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié notamment en 2010 par le règlement ANC N° 2010-08 du 07 octobre 2010 relatif à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Règlements Date de publication par l’Etat français Date de 1ere application : exercices ouverts à compter du Règlement du CRC relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours 03 décembre 2009 N° 2009-03 1er janvier 2010 Règlement de l'ANC, pour les établissements de crédit, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan 07 octobre 2010 N° 2010-04 1er janvier 2010   L'application de ces nouveaux règlements n'a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette de la Caisse régionale du Nord Est sur la période.   2.1 - Créances et engagements par signature   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. En application du règlement CRC 2009-03 les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont désormais étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   L'application du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 44 295 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 47 761 milliers d’euros au 31 décembre 2009. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan du Crédit Agricole du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Même si les intérêts contractuels continuent d’être comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis, ils font l’objet d’une dépréciation à 100 %.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   -Traitement comptable des décotes et dépréciations La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 - Portefeuille-titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.   Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : "Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe".   Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : "Revenus des titres à revenu variable". Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si le Crédit Agricole du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1. Créances et engagements par signature - Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés" du compte de résultat.   Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique "Coût du risque". En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des "investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle".   De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées.   Le Crédit Agricole du Nord Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus.   Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.   Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés", de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique "Résultat net sur actifs immobilisés".   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, le Crédit Agricole du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, le Crédit Agricole du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement Le Crédit Agricole du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres   Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   Le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas opéré, en 2010, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée "en magasin". Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit Agricole du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   - Foncier     Non amortissable    - Gros oeuvre      Linéaire      30 ans  - Second oeuvre      Linéaire      20 ans - Installations techniques      Linéaire     10 ans - Agencements     Linéaire      8 à 10 ans  - Matériel informatique      Linéaire ou dégressif      3 à 5 ans - Matériel spécialisé      Linéaire ou dégressif      3 à 5 ans - Mobilier     Linéaire      8 à 10 ans      Enfin, les éléments dont dispose le Crédit Agricole du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 - Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : - soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission, - soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. Le Crédit Agricole du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées dans la rubrique "Commissions".   2.6 - Provisions   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.   La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués par la Caisse régionale du Nord Est à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de "Fonds pour risques bancaires généraux".    2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : "Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction, au sens du règlement CRB 90-15 modifié, sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de négociation".   2.9 - Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées aux conditions de fin de mois de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés". Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle du Crédit Agricole du Nord Est est nulle au 31 décembre 2010.   2.10 - Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole du Nord Est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 2 juin 2009 pour une durée de 3 ans. La participation et l’intéressement figurent dans les "Frais de personnel".   2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : - indemnités de retraite complémentaire dite "chapeau" pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, - indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel, - indemnités de fin de carrière pour les Cadres de Direction. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   Plans de retraite - régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en "frais de personnel".   2.13 - Charges et produits exceptionnels   Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole du Nord Est.   2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique "Impôts sur les bénéfices" du compte de résultat. La Caisse régionale du Nord Est a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 225       225 0 225 225 - à terme 53 162 981 498 1 694 7 1 701 1 905 Prêts subordonnés       5 045 5 045 14 5 059 7 399 Total 278 162 981 5 543 6 964 21 6 985 9 529 Dépréciations             0 0 Valeur nette au bilan             6 985 9 529 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 446 427       446 427 152 446 579 98 607 Comptes et avances à terme (1) 1 029 199 315 373 387 370 204 024 1 935 966 12 237 1 948 203 459 978 Prêts subordonnés (1)       45 000 45 000 83 45 083 45 083 Total 1 475 626 315 373 387 370 249 024 2 427 393 12 472 2 439 865 603 668 Dépréciations             0 0 Valeur nette au bilan             2 439 865 603 668  (1) Les"prêts subordonnés" sont désormais présentés sur une ligne spécifique de la rubrique "opérations internes au Crédit Agricole" et ne sont plus rattachés à la ligne "comptes et avances à terme". Le solde de ces opérations s'élevait à 45 083 milliers d'euros en 2009.   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 50 142 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent 71 923 milliers d’euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.   Note 4 - Opérations avec la clientèle   4.1 - Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 13 364 322 0 0 13 686 132 13 818 26 361 Autres concours à la clientèle 1 564 065 1 827 441 6 100 755 6 571 866 16 064 127 86 425 16 150 552 16 695 174 Comptes ordinaires débiteurs 129 272       129 272 983 130 255 83 243 Dépréciations             -212 871 -217 302 Valeur nette au bilan             16 081 754 16 587 476   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 58 600 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 2 108 959 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2010 contre 2 602 073 milliers d'euros au 31 décembre 2009. Les encours restructurés au 31 décembre 2010 s’élèvent à 44 295 milliers d’euros contre 39 425 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique     (En milliers d'euros)   31/12/2010 31/12/2009 - France (y compris DOM-TOM) 16 035 887 16 470 248 - Autres pays de L'U.E. 142 948 112 241 - Autres pays d'Europe 19 977 31 257 - Amérique du Nord 2 475 88 862 - Amérique Centrale et Latine 369 405 - Afrique et Moyen-Orient 4 347 4 073 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 082 1 322 - Japon 0 141 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 16 207 085 16 708 549 Créances rattachées 87 540 96 229 Dépréciations  -212 871 -217 302 Valeur nette au bilan 16 081 754 16 587 476   4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique   Encours au 31/12/2010 (En milliers d'euros) Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers     5 824 298     119 190     40 184     79 423     25 378 - Agriculteurs     3 506 087     34 777     20 457     29 068     17 999 - Autres professionnels     1 176 158     53 179     29 032     40 110     23 764 - Sociétés financières     500 333     139     139     122     122 - Entreprises     4 313 459     92 892     34 275     63 444     25 566 - Collectivités publiques     922 778                     - Autres agents économiques     51 512     718     715     704     702 Total     16 294 625     300 895     124 802     212 871     93 531   Encours au 31/12/2009 (En milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers     5 897 425     124 332     32 917     86 484     22 231 - Agriculteurs     3 460 842     36 099     18 484     29 190     15 834 - Autres professionnels     1 256 912     63 924     35 847     45 030     26 957 - Sociétés financières     472 081     224     156     163     122 - Entreprises     4 782 189     77 787     31 694     55 416     25 602 - Collectivités publiques     887 426     520     0     394     0 - Autres agents économiques     47 903     728     390     625     353 Total     16 804 778     303 614     119 488     217 302     91 099   Note 5 - Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l’activité de portefeuille   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées                         0     0     .dont surcote restant à amortir                         0     0     .dont décote restant à amortir                         0     0 Créances rattachées                         0     0 Valeur nette au bilan     0     0     0     0     0     0 Obligations et autres titres à revenu fixe                            Emis par organismes publics                           0 Autres émetteurs          54 354       170 659     225 013     405 042     .dont surcote restant à amortir                           865     .dont décote restant à amortir                           -3 236 Créances rattachées          1 201       3 821     5 022     10 472 Dépréciations          -9 387            -9 387     -661 Valeur nette au bilan  0 46 168 0 174 480 220 648 414 853 Actions et autres titres à revenu variable          112 927            112 927     97 577 Créances rattachées                         Dépréciations          -22 750            -22 750     -19 548 Valeur nette au bilan     0     90 177     0     0     90 177     78 029 Total 0 136 345 0 174 480 310 825 492 882 Valeurs estimatives 0     144 747     0 177 261 322 008 503 470 Plus-values latentes      31/12/2010     0     9 603     0     6 602     16 205                                                  31/12/2009 0 11 587 0 9 473 21 060 1 833   Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2010 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 9 603 milliers d’euros au 31/12/2010, contre 11 587 milliers d’euros au 31/12/2009. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse, ou pour les titres non cotés, à d’autres méthodes de valorisation basées sur des approches patrimoniales et, ou, de rentabilité.   La valeur estimée des plus et moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 6 602 milliers d’euros au 31/12/2010 contre 9 473 milliers d’euros au 31/12/2009.   5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics)   Ventilation par grandes catégories de contrepartie (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 - Administrations et banques centrales (y compris Etats)          0 - Etablissements de crédit     193 137     403 557 - Sociétés financières     71 271     78 029 - Collectivités locales     0     0 - Entreprises, assurances et autres clientèles     46 417     11 296 Valeur nette au bilan     310 825     492 882   5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable   (En milliers d'euros)  31/12/2010   31/12/2009  Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés     196 395     0     0 196 395 384 556     0     0 384 556 Titres non cotés (1)     28 618     0     112 927 141 545 20 486     0     97 577 118 063 Créances rattachées     5 022     0     0 5 022 10 472     0     0 10 472 Dépréciations     -9 387     0     -22 750 -32 137 -661     0     -19 548 -20 209 Valeur nette au bilan     220 648     0     90 177 310 825 414 853     0     78 029 492 882   (1) La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale du Crédit Agricole du Nord Est (71 271 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 53 241 milliers d’euros, dont OPCVM français de capitalisation : 53 241 milliers d’euros, - OPCVM étrangers : 18 030 milliers d’euros, dont OPCVM étrangers de capitalisation : 18 030 milliers d’euros.   Au 31/12/2010, la Caisse régionale du Nord Est ne détient pas d’OPCVM sous contrôle exclusif (fonds dédiés notamment). La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2010 :   (En milliers d'euros) Valeur d’inventaire Valeur liquidative - OPCVM monétaires     - OPCVM obligataires     - OPCVM actions 67 398 75 427 - OPCVM autres 3 873 3 874     Total 71 271 79 301   5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 ≤ 3 mois > 3 mois≤ 1 an > 1 an≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2010 Total Obligations et autres titres à revenu fixe 6 020 8 743 88 527 121 723 225 013 5 022 230 035 415 514 Effets publics et valeurs assimilées             0 0 Valeur brute             230 035 415 514 Dépréciations             -9 387 -661 Valeur nette au bilan             220 648 414 853   Note 6 - Titres de participation et de filiales   La date de présentation des données relatives aux titres de participation est précisée dans chaque colonne.     (En milliers d'euros) Capital 2009   Capitaux propres autres que le capital 2009   Quote-part de capital détenue (en pourcentage) Valeurs comptables des titres détenus 2010   Prêts et avances consentis par la société et non remboursés 2010 Montant des cautions et avals donnés par la société PNB ou produits financiers HT du dernier exercice écoulé 2009 Résultats bénéfice ou perte du dernier exercice clos 2009 Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice 2010          Brutes Nettes             Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de l’entité  - Participations dans les établissements de crédit  - Autres parts dans les entreprises liées  Cofinep SAS (1) 11 000 6 013  100 % 11 002  11 002  0  0  2 385  510 484  Nord Est Champagne Agro Partenaires SAS (1)  100 000  2 963  100 %  106 080  101 950  50 000  0  24 850 -9 256 0  Nord Est Développement SAS  30 000 -6 073 100 % 29 975 23 850 0 0 969 -5 248 0  Nord Est Optimmo SAS  25 000  -2 461  100 % 21 831 21 831 14 000  0  1 750 903 0  Innovation Nord Est SAS   5 000   -2 856   100 %   5 000   2 588   0   0 169   -400   0            173 888  161 221 64 000       484  - Autres titres de participation  Sacam Avenir SAS  88 436  -2  3,51 %  3 107  3 107  0  0 15 0  0  Sacam Développement SAS  730 622  32 543  3,94 %  28 769  28 769  13 455  0 61 837 18 669 406  Sacam Fireca SAS  22 510  870  3,73 %  1 666  871  0 0 895 872 0  Sacam International SAS  856 238  -49 543  3,99 %  35 938 31 625 0  0  28 002 -49 641 0  Sacam Participations SAS  62 558  2 606  3,94 %  2 856 2 856  0  0 195 -182 0  Belgium Ca SAS (1) 128 460 4 577  45,00 %  57 807 57 807  3 500 0 15 752 16 673 6 660  Rue La Boétie SAS 2 312 121  13 872 073 4,00 %  661 049  661 049  149 733  0  891 463 535 286 22 169          791 192  786 084  166 688       29 235  Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de l’entité  - Participations dans des établissements de crédit       99  99  0          - Autres parts dans les entreprises liées        317  -7 727  122          - Autres titres de participation        11 962  11 419  1 391                 12 378  3 791  1 513          Total parts dans les entreprises liées et participations        977 458  951 096 232 201          (1) Données au 31/12/2010 à l’exception de la colonne résultat du dernier exercice clos.       6.1 - Valeur estimative des titres de participation   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées                Titres non cotés     174 204     158 315     174 204     165 082     Titres cotés                   Avances consolidables     64 880     64 122     129 880     129 149     Créances rattachées     251     251     57     57     Dépréciations     -21 468          -14 296      Valeur nette au bilan     217 867     222 688     289 845     294 288 Titres de participation et autres titres détenus à long terme               Titres de participation                   Titres non cotés     803 251     1 184 543     790 848     1 134 363     Titres cotés                   Avances conso
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2011, affaire n°01325
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2011
    Numéro d’affaire : 01503
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101503 22 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 219 912 810 euros Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Siret : 394 157 085 00017   Situation au 31 Mars 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 58 821 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédits 7 126 Opérations internes au Crédit agricole 2 297 610 Opérations avec la clientèle 16 003 734 Obligations et autres titres à revenu fixe 211 337 Actions et autres titres à revenu variable 91 526 Participations et autres titres détenus à long terme 974 779 Parts dans les entreprises liées 219 148 Immobilisations corporelles et incorporelles 57 283 Autres actifs 181 217 Comptes de régularisation 170 188 Total de l’actif 20 272 769   Passif Montant Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit 14 241 Opérations internes au Crédit agricole 10 391 268 Comptes créditeurs de la clientèle 5 455 659 Dettes représentées par un titre 1 659 411 Autres passifs 172 301 Comptes de régularisation 135 151 Provisions pour risques et charges 204 846 Dettes subordonnées et titres participatifs 286 237 Fonds pour risques bancaires généraux   Capitaux propres hors FRBG 1 953 655 Capital souscrit 219 913 Primes d’émission 533 190 Réserves 1 189 899 Provisions règlementées et subventions d’investissement   Report à nouveau   Résultat de l’exercice 10 653 Total du passif 20 272 769   Hors-bilan Montant Engagements donnés 3 001 592 Engagements de financements 2 520 187 Engagements de garantie 465 144 Engagements sur titres 16 261 Engagements reçus 7 282 137 Engagements de financements 2 244 170 Engagements de garantie 5 021 706 Engagements sur titres 16 261     1101503
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2011, affaire n°01503
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 18/02/2011
    Numéro d’affaire : 00373
    Description : 1100373 18 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE 651 D. ORIAS 07 022 663.   Avis de convocation.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : — Le 18 mars 2011 à 9 heures 30, — au Centre de Conférences Gabriel Rigot - Complexe du Mont-Bernard - Route de Suippes - 51000 CHALONS EN CHAMPAGNE, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.     Ordre du jour :   — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,   — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,   — Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2010,   — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,   — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts,   — Approbation des conventions réglementées,   — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales,   — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (C.C.A.),   — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2010,   — Constatation de la variation du capital social,   — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,   — Nomination de nouveaux administrateurs,   — Indemnité de temps passé allouée au Président,   — Modification des statuts de la Caisse Régionale,   — Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de C.C.A.,   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités,   — Questions diverses.   L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.     Projet des résolutions.   Partie ordinaire     Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2010 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.     Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2010 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.     Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 18.000 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 6.197 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.     Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts.     Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale : — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2007 a été fixé à 4,56 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2008 a été fixé à 4,50 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2009 a été fixé à 3,895 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Décide de fixer à 3,38 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2010. Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 19 % calculé sur le montant brut perçu. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 19 Mars 2011.La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.     Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale: — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2007 a été fixée à 2,42 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2008 a été fixée à 2,05 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2009 a été fixée à 1,25 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Fixe à 1,75 € par titre la rémunération pour l'exercice 2010 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 19 % calculé sur le montant brut perçu. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 19 mars 2011. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.     Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2010). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2010 :   Résultat 2010 53 351 608,24 € Intérêts aux parts sociales 4 002 553,69 € Dividendes CCA 11 840 958,50 € Solde disponible 37 508 096,05 €   L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi le solde disponible :   3 / 4 du solde disponible à la réserve légale 28 131 072,04 € Réserve facultative 9 377 024,01 €     Total 37 508 096,05 €     Huitième résolution : Constatation de la variation du capital social L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2010, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   Capital social au 31 décembre 2009 219 912 840 € Capital social au 31 décembre 2010 219 912 810 € Soit une diminution de 30 €   Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve : — Les remboursements de parts sociales opérés au cours de l'exercice — 60 825 € (soit 4 055 parts de 15 € de valeur nominale) Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice — 60 795 € (soit 4 053 parts de 15 € de valeur nominale)     Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Messieurs COUCHOU- MEILLOT Jean-Jacques ; GERBAUX Antoine ; GUERIN Jean Pierre, LAMPSON Benoît ; LAPORTE Jean Pierre ; MAINSANT François ; MANGEART Laurent ; THOMAS Dominique, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.     Dixième résolution (Nomination de nouveaux Administrateurs). — L’Assemblée prend acte de l’arrivée à leur terme des mandats d’administrateurs de Messieurs DEMAZURE Luc et LEQUEUX Bernard et des démissions de Messieurs DOURLAND Michel et MALOISEAUX Bernard. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur WALEMME Gérard et Madame AUBAS Isabelle se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale en remplacement des sortants non rééligibles, Madame ACCARIES Jacqueline et Monsieur De SOUSA Erick se sont portés candidats en remplacement des administrateurs démissionnaires et pour la durée de leur mandat restant à courir soit pour Madame ACCARIES, à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2011 et pour Monsieur De SOUSA à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes arrêtés au 31 décembre 2012.     Onzième résolution (Indemnité de temps passé allouée au Président). — L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse Régionale.       Partie extraordinaire    Douzième résolution (Modifications des Statuts de la Caisse Régionale). — L'Assemblée Générale décide de modifier les statuts de la Caisse régionale aux fins notamment d'intégrer des références actualisées aux dispositions du Code Monétaire et Financier ainsi que les autres propositions statutaires proposées. L'Assemblée générale approuve en conséquence la nouvelle version des statuts présentée (dont un exemplaire restera annexé au procès-verbal de délibérations de la présente Assemblée).     Treizième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration : — Autorise la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse Régionale par voie d’annulation pure et simple de CCA; — Rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale appelée à statuer sur les comptes 2011 ; — Donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social.     Quatorzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.     Le Conseil d’Administration.     1100373
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2011, affaire n°00373
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/04/2010
    Numéro d’affaire : 00991
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1000991 7 avril 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°42 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST     Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural.   Capital : 219 912 840 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’Assemblée générale du 19 Mars 2010     COMPTES INDIVIDUELS     I - Bilan individuel au 31 décembre 2009       ACTIF        (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées         Caisses, banques centrales 63 663 73 195     Effets publics et valeurs assimilées 0 0     Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 9 529 93 840 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 603 668 416 822 Opérations avec la clientèle (Note 4) 16 587 476 17 078 278 Opérations sur titres         Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 414 853 279 918     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 78 029 107 178 Valeurs immobilisées         Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 984 067 939 389     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 289 845 292 610     Immobilisations incorporelles (Note 7) 1 678 3 141     Immobilisations corporelles (Note 7) 57 658 64 043 Comptes de régularisation et actifs divers         Autres actifs (Note 8) 155 579 350 869     Comptes de régularisation (Note 8) 70 812 139 985     Total de l'actif 19 316 857 19 839 268           PASSIF        (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Opérations interbancaires et assimilées         Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 21 369 13 634 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 10 226 526 9 917 892 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 5 551 611 5 181 643 Dettes représentées par un titre (Note 12) 927 273 2 149 606 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs (Note 13) 205 554 148 384     Comptes de régularisation (Note 13) 114 071 172 235 Provisions et dettes subordonnées         Provisions (Notes 14, 15 et 16) 170 285 155 300     Dettes subordonnées (Note 17) 181 604 181 635 Capitaux propres hors FRBG (Note 18)         Capital souscrit 219 913 219 913     Primes d'émissions 533 190 533 190     Réserves 1 144 633 1 065 665     Report à nouveau 0 0     Résultat de l'exercice 20 828 100 171     Total du passif 19 316 857 19 839 268          HORS-BILAN        (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés         Engagements de financement 3 025 573 3 278 111     Engagements de garantie 626 356 751 953     Engagements sur titres 12 898 2 284 Engagements reçus         Engagements de financement 561 133 150 894     Engagements de garantie 5 031 409 5 016 005     Engagements sur titres 12 898 2 284   Notes concernant le hors-bilan (autres informations) : - opérations de change au comptant et à terme : note 21 - opérations sur instruments financiers à terme : note 22     II - Compte de résultat individuel au 31 décembre 2009   COMPTE DE RESULTAT        (en milliers d’euros) 31/12/2009 31/12/2008 Intérêts et produits assimilés (Note 24) 692 831 805 281 Intérêts et charges assimilées (Note 24) -525 222 -647 659 Revenus des titres à revenu variable (Note 25) 53 815 78 448 Commissions (produits) (Note 26) 197 626 166 016 Commissions (charges) (Note 26) -56 612 -36 393 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27) -3 073 -50 860 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (Note 28) -17 193 -68 867 Autres produits d'exploitation bancaire (Note 29) 2 830 79 163 Autres charges d'exploitation bancaire (Note 29) -2 591 -2 612 Produit net bancaire 342 411 322 517 Charges générales d'exploitation (Note 30) -215 250 -226 245 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations     incorporelles et corporelles -10 120 -8 705 Résultat brut d'exploitation 117 041 87 567 Coût du risque (Note 31) -65 038 -15 135 Résultat d'exploitation 52 003 72 432 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32) -21 626 -7 887 Résultat courant avant impôt 30 377 64 545 Résultat exceptionnel (Note 33) 0 0 Impôt sur les bénéfices (Note 34) -9 549 35 626 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net 20 828 100 171     III - Annexe aux comptes individuels     Note 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice   1.1 - Cadre juridique et financier   La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 79 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et ceux des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2009, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 55,17 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés), à hauteur de 44,39 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 10 300 864 actions propres au 31 décembre 2009, soit 0,44 % de son capital, contre 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient  26 % du capital de la Caisse régionale au travers de Certificats Coopératifs d’Associés émis. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole   L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires".   Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'Epargne Populaire, Livret A, Livret de Développement Durable, comptes et plans d'épargne-logement, Plans d'Epargne Populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole s.a., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole s.a. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (comptes sur livrets, emprunts obligataires et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Quatre principales réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites "avances miroirs" (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin depuis le 31 décembre 2001, 50 % des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des nouveaux crédits réalisés depuis le 1er janvier 2004 et entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.   Ainsi, deux types d'avances coexistent à ce jour : celles régies par les règles financières d’avant le 1er janvier 2004 et celles régies par les nouvelles règles.   Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit Agricole s.a.   Les comptes d’épargne à régime spécial et les ressources d'épargne permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les "avances" (prêts) faites aux Caisses régionales leur permettant d'assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.   Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine "monétaire" des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts Clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents disponibles de fonds propres des Caisses régionales peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2009   1.3.1. Actualisation des provisions sur créances douteuses   Depuis le mois de février 2009, l’actualisation des dépréciations sur créances à la clientèle est calculée automatiquement par l’outil "Patric Provision". L’actualisation est basée sur des calendriers prévisionnels de flux de recouvrement paramétrés, qui sont mis à jour en permanence en fonction de la réalité du recouvrement et est calculée sur la base du taux réel de chaque créance.   1.3.2. Cession de créances "consommation"   La Caisse régionale a cédé au cours de l’exercice un portefeuille de créances douteuses compromises, de type consommation, pour environ 12 millions d’euros. Cette cession de créances contentieuses, dépréciées à hauteur de 100 %, a été réalisée pour un prix de vente de 1,95 million d’euros.   1.3.3. Provision pour intérêts DAT à taux progressif   La Caisse régionale a comptabilisé une provision sur les DAT à taux progressif représentant 4,96 millions d’euros au 31 décembre 2009. Cette provision concerne les DAT à taux progressif non centralisés chez Crédit Agricole S.A. et correspond à la différence de taux entre le taux versé au client et le taux moyen du contrat, tant que le taux client reste inférieur au taux moyen. Lorsque la situation s’inverse, la provision est progressivement reprise de manière à ce qu’une charge d’intérêt constante soit comptabilisée sur toute la durée de vie du produit.   1.3.4. Incidence de la crise financière   En 2009, la Caisse régionale a subi des effets indirects de la crise financière sur des instruments financiers qui ont été cédés en 2008 mais qui, faute de marché liquide, n’ont pas été totalement dénoués en 2009. Le reliquat au 31 décembre 2009, de 38,3 millions d’euros, a fait l’objet d’une provision pour irrécouvrabilité à hauteur de 100 %, dont 13,3 millions d’euros dotés sur l’exercice.   1.3.5. Changement d’estimation sur le calcul de la dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement La Caisse régionale a procédé en 2009 à un changement de modalités dans le calcul de cette dépréciation basée sur les modèles et notations Bâle II, la duration moyenne des crédits étant passée de 7 à 15 ans. Au titre de l’exercice 2009, la Caisse régionale a doté 9,2 millions d’euros.   1.3.6. Filiales et participations La Caisse régionale a procédé en 2009 à une réorganisation de ses filiales. Cette réorganisation a conduit principalement la SAS NORD EST DEVELOPPEMENT, à céder diverses participations auprès de la Caisse régionale pour leur valeur nette comptable (NORD EST PARTENAIRES et NORD EST OPTIMMO, holding du pôle immobilier) et la SAS NORD EST OPTIMMO à absorber, par voie de transmission universelle de patrimoine, les sociétés NORD EST IMMO, NORD EST INVESTISSEMENTS IMMOBILIERS et NORD EST SQUARE-HABITAT ADB.   1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2009   Aucun événement significatif de nature à remettre en cause les comptes au 31 décembre 2009 n’est survenu pendant la période subséquente.     Note 2 - Principes et méthodes comptables   Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers du Crédit Agricole du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2009 le règlement CRC 2009-04 du 3 décembre 2009, afférent à la valorisation des swaps et modifiant le règlement CRB 90-15, relatif à la comptabilisation des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette du Crédit Agricole du Nord Est sur la période.   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2009, dans les conditions fixées par l'arrêté du 6 octobre 2009, l'article L511-45 du Code Monétaire et Financier crée par la loi n°2009-715 du 18 juin 2009, relatif à l'information sur les implantations des établissements de crédit dans les Etats ou territoires qui n'ont pas conclu avec la France de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l'évasion fiscale permettant l'accès aux renseignements bancaires. Ces informations sont présentées en note 38.   2.1 - Créances et engagements par signature   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 modifié du 12 décembre 2002.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   La mise en place du règlement CRC n°2002-03 modifié relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit la Caisse régionale à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 47 761 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 49 517 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan du Crédit Agricole du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous conditions, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.     - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.     - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Même si les intérêts contractuels continuent d’être comptabilisés après le transfert en encours douteux compromis, ils font l’objet d’une dépréciation à 100 %.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   -Traitement comptable des décotes et dépréciations La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 - Portefeuille-titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.   Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : "Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe".   Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat frais d’acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : "Revenus des titres à revenu variable". Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique.   A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres : - s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque du crédit. Cependant, si le Crédit Agricole du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée, - s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés" du compte de résultat.   Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique "Coût du risque". En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce texte et par le CRC 2008-17.   Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des "investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle".   De plus, des titres ne peuvent être affectés à ce portefeuille que si cette activité, exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procure à l’établissement une rentabilité récurrente, provenant principalement des plus values de cession réalisées.   Le Crédit Agricole du Nord Est satisfait à ces conditions et peut classer une partie de ses titres dans cette catégorie.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus.   Lors des arrêtés comptables, ces titres sont évalués au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention estimée. Pour les sociétés cotées, la valeur d’utilité correspond généralement à la moyenne des cours de bourse constatés sur une période suffisamment longue, tenant compte de l’horizon de détention envisagé, afin d’atténuer l’effet de fortes variations ponctuelles des cours de bourse.   Les moins-values latentes éventuelles sont calculées par ligne de titre, et font l’objet d’une dotation de dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Elles sont enregistrées sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés", de même que les flux de dépréciation relatifs à ces titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique "Résultat net sur actifs immobilisés".   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, le Crédit Agricole du Nord Est détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, le Crédit Agricole du Nord Est utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres, lorsqu’il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel.   Dates d’enregistrement Le Crédit Agricole du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   Le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas opéré, en 2009, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. En application du règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée "en magasin". Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit Agricole du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : - Foncier    Non amortissable - Gros oeuvre     Linéaire    30 ans - Second oeuvre    Linéaire    20 ans - Installations techniques    Linéaire    10 ans - Agencements    Linéaire    8 à 10 ans - Matériel informatique    Linéaire ou dégressif    3 à 5 ans - Matériel spécialisé    Linéaire ou dégressif    3 à 5 ans - Mobilier    Linéaire    8 à 10 ans   Enfin, les éléments dont dispose le Crédit Agricole du Nord Est sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.   2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 - Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées". Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : "Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe". Les primes de remboursement peuvent être amorties selon deux méthodes : - soit au prorata des intérêts courus pour les obligations émises avant le 1er Janvier 1993, ou pour celles dont la prime de remboursement est inférieure à 10 % du prix d'émission, - soit de façon actuarielle pour les emprunts émis depuis le 1er Janvier 1993 dont la prime de remboursement excède 10 % du prix d'émission. Le Crédit Agricole du Nord Est applique également la méthode d’étalement des frais d’emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique "Commissions (charges)".   2.6 - Provisions   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.   La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d’exercice. Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de " Fonds pour risques bancaires généraux ".    2.8 - Opérations sur les instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88-02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : "Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique "Solde des opérations des portefeuilles de négociation".   2.9 - Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.   A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique : "Solde des opérations des portefeuilles de négociation – Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés". Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Le montant global de la position de change opérationnelle du Crédit Agricole du Nord Est est nulle au 31 décembre 2009.   2.10 - Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole du Nord Est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 2 juin 2009 pour une durée de 3 ans. La participation et l’intéressement figurent dans les "Frais de personnel".   2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Les autres engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : - indemnités de retraite complémentaire dite " chapeau " pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, - indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel, - indemnités de fin de carrière pour les Cadres de Direction. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en "frais de personnel".   2.13 - Charges et produits exceptionnels   Ils représentent les charges et les produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole du Nord Est.   2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique "Impôts sur les bénéfices" du compte de résultat.     Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle   CREANCES (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Etablissements de crédit                 Comptes et prêts :                 - à vue 225 0 0 0 225 0 225 207 - à terme 50 154 931 762 1 897 8 1 905 86 187 Prêts subordonnés 0 0 0 7 378 7 378 21 7 399 7 446 Total 275 154 931 8 140 9 500 29 9 529 93 840 Dépréciations             0 0 Valeur nette au bilan             9 529 93 840 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 98 563       98 563 44 98 607 153 876 Comptes et avances à terme 94 061 16 172 332 847 2 438 445 518 14 460 459 978 217 826 Prêts subordonnés 0 0 0 45 000 45 000 83 45 083 45 120 Total 192 624 16 172 332 847 47 438 589 081 14 587 603 668 416 822 Dépréciations             0 0 Valeur nette au bilan             603 668 416 822   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 52 482 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent 71 947 milliers d’euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit, aucune créance n’est éligible au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.     Note 4 - Opérations avec la clientèle   4.1 - Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle   CREANCES (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 26 083 143 0 0 26 226 135 26 361 23 969 Autres concours à la clientèle 1 432 538 1 893 055 6 436 580 6 838 020 16 600 193 94 981 16 695 174 17 160 570 Comptes ordinaires débiteurs 82 130 0 0 0 82 130 1 113 83 243 98 878 Dépréciations             -217 302 -205 139 Valeur nette au bilan             16 587 476 17 078 278   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 58 600 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 2 602 073 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2009 contre 2 256 381 milliers d'euros au 21 décembre 2008. Les encours restructurés au 31 décembre 2009 s’élèvent à 39 425 milliers d’euros contre 49 517 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   4.2 - Opérations avec la clientèle – Analyse par zone géographique     (en milliers d'euros)   31/12/2009 31/12/2008 - France (y compris DOM-TOM) 16 470 248 16 798 888 - Autres pays de L'U.E. 112 241 182 472 - Autres pays d'Europe 31 257 34 457 - Amérique du Nord 88 862 141 206 - Amérique Centrale et Latine 405 1 902 - Afrique et Moyen-Orient 4 073 4 254 - Asie et Océanie (hors Japon) 1 322 1 441 - Japon 141 146 - Non ventilés et organismes internationaux 0 0 Total en principal 16 708 549 17 164 766 Créances rattachées 96 229 118 651 Dépréciations  -217 302 -205 139 Valeur nette au bilan 16 587 476 17 078 278     4.3 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique   Encours au 31/12/2009 (en milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers     5 897 425     124 332     32 917     86 484     22 231 - Agriculteurs     3 460 842     36 099     18 484     29 190     15 834 - Autres professionnels     1 256 912     63 924     35 847     45 030     26 957 - Sociétés financières     472 081     224     156     163     122 - Entreprises     4 782 189     77 787     31 694     55 416     25 602 - Collectivités publiques     887 426     520     0     394     0 - Autres agents économiques     47 903     728     390     625     353 Total     16 804 778     303 614     119 488     217 302     91 099   Encours au 31/12/2008 (en milliers d'euros) Encours bruts Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis - Particuliers     6 031 033     101 243     38 250     81 686     33 377 - Agriculteurs     3 346 774     33 234     16 281     26 865     13 918 - Autres professionnels     1 319 644     54 023     36 702     44 173     30 541 - Sociétés financières     512 193     1 089     824     1 015     787 - Entreprises     5 079 309     60 933     35 586     50 992     32 698 - Collectivités publiques     951 262     0     0     0     0 - Autres agents économiques     43 202     673     580     408     346 Total     17 283 417     251 195     128 223     205 139     111 667     Note 5 - Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l’activité de portefeuille     31/12/2009 31/12/2008 (en milliers d'euros) Transaction Placement Titres de l’activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées                         0     0     .dont surcote restant à amortir                         0     0     .dont décote restant à amortir                         0     0 Créances rattachées                         0     0 Valeur nette au bilan     0     0     0     0     0     0 Obligations et autres titres à revenu fixe                            Emis par organismes publics                           0 Autres émetteurs          199 442       205 600     405 042     278 351     .dont surcote restant à amortir          859       6     865     1 418     .dont décote restant à amortir          -280       -2 956     -3 236     -4 020 Créances rattachées          6 359       4 113     10 472     5 515 Dépréciations          -661            -661     -3 948 Valeur nette au bilan     0     205 140     0     209 713     414 853     279 918 Actions et autres titres à revenu variable          97 577            97 577     126 110 Créances rattachées                      Dépréciations          -19 548            -19 548     -18 932 Valeur nette au bilan     0     78 029     0     0     78 029     107 178 Total valeur nette     0 283 169     0 209 713 492 882 387 096 Valeurs estimatives     0 288 398     0 215 072     503 470     388 929 Plus-values latentes    31/12/2009     0     11 587     0     9 473     21 060     1 833     31/12/2008     0     4 545     0     -2 712     1 833        Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2009 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 11 587 milliers d’euros au 31/12/2009, contre 4 545 milliers d’euros au 31/12/2008. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   La valeur estimée des plus et moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à 9 473 milliers d’euros au 31/12/2009 contre - 2 712 milliers d’euros au 31/12/2008.   5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics)   Ventilation par grandes catégories de contrepartie (en milliers d'euros) 31/12/2009 31/12/2008 - Administrations et banques centrales     0     0 - Etablissements de crédit     403 557     268 638 - Sociétés financières     78 029     107 177 - Collectivités locales     0     0 - Entreprises, assurances et autres clientèles     11 296     11 281 Valeur nette au bilan     492 882     387 096   5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable     31/12/2009 31/12/2008 (en milliers d'euros) Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres cotés 384 556 0 0 384 556 242 656 0 0 242 656 Titres non cotés     20 486 0 97 577 118 063 35 695  0 126 110 161 805 Créances rattachées     10 472 0 0 10 472 5 515 0 0 5 5150 Dépréciations     -661  0 -19 548 -20 209 -3 948 0 -18 932 -22  880 Valeur nette au bilan     414 853  0 78 029 492 882 279 918 0 107 178 387 096   La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale du Crédit Agricole du Nord Est (27 739 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 27 739 milliers d’euros,     dont OPCVM français de capitalisation : 27 739 milliers d’euros - OPCVM étrangers : néant   La Caisse régionale du Nord Est ne détient pas d’OPCVM sous contrôle exclusif (Fonds dédiés notamment). La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2009 :   (en milliers d'euros) Valeur d’inventaire Valeur liquidative - OPCVM monétaires     - OPCVM obligataires     - OPCVM actions     12 002     8 914 - OPCVM autres     15 737     8 978     Total     27 739     17 892   5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle   (en milliers d'euros) < 3 mois > 3 mois < 1 an > 1 an < 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 31/12/2009 Total 31/12/2008 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 205 16 096 188 302 198 439 405 042 10 472 415 514 283 866 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeur brute 2 205 16 096 188 302 198 439 405 042 10 472 415 514 283 866 Dépréciations             -661 -3 948 Valeur nette au bilan             414 853 279 918     Note 6 - Titres de participation et de filiales   Sauf mention spécifique, les données présentées sont des informations au 31/12/2009.     (en milliers d'euros)     Capital     Capitaux propres autres que le capital       Quote-part de capital détenue     Valeurs comptables des titres détenus   Prêts et avances consentis par la société et non remboursés   Montant des cautions et avals donnés par la société   PNB ou chiffre d’affaires HT du dernier exercice écoulé   Résultats bénéfice ou perte du dernier exercice clos   Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice   Brutes Nettes           Participations dont la valeur d’inventaire excède 1 % du capital de l’entité - Participations dans les établissements de crédit - Autres parts dans les entreprises liées Cofinep SAS 11 000 4 539 100 % 11 002 11 002 0 0 1 017 510 (*) 2 000 Nord Est Champagne Agro Partenaires SAS 100 000 -1 709 100 % 106 080 100 350 115 000 0 3 688 -9 256 (*) 0 Nord Est Développement SAS 30 000 -825 100 % 29 975 24 825 0 0 324 -833 0 Nord Est Optimmo SAS 25 000 -2 461 100 % 21 831 21 831 14 000 0 1 750 903 (*) 0 Innovation Nord Est SAS 5 000 -2 455 100 % 5 000 2 315 0 0 266 -327 0   171 000 -2 911   173 888 160 323 129 000 0 7 045 - 9 003 2 000 - Autres titres de participation Agro Invest SAS 15 788 -2 405 15,32 % 15 006 14 161 0 0 243 -4 159 0 Sacam Avenir SAS 2 060 -2 3,51 % 3 107 3 107 0 0 3 -2 0 Sacam Développement SAS 730 622 26 083 3,94 % 28 769 28 769 13 455 0 12 108 -39 839 481 Sacam Fireca SAS 74 700 -22 163 3,73 % 2 786 1 960 0 0 1 490 1 479 0 Sacam International SAS 900 040 -43 739 3,99 % 35 938 35 363 0 0 18 219 -44 237 0 Sacam Participations SAS 250 -16 3,94 % 2 856 2 856 0 0 21 11 0 Belgium Ca SAS 120 000 3 831 45,00 % 54 000 54 000 4 230 0 16 926 16 673 (*) 7 155 Rue La Boétie SAS 2 222 942 13 335 180 4,00 % 638 045 638 045 157 768 0 115 489 32 21 311   4 066 402 13 296 769   780 507 778 261 175 453 0 164 499 -70 042 28 947 Participations dont la valeur d’inventaire est inférieure à 1 % du capital de l’entité - Participations dans des établissements de crédit 99 99 0   - Autres parts dans les entreprises liées 317 317 149   - Autres titres de participation 10 241 9 729 2 288     10 657 10 145 2 437   Total parts dans les entreprises liées et participations 965 052 948 729 306 890     (*) Données provisoires au 31/12/2009.   6.1 - Valeur estimative des titres de participation     31/12/2009 31/12/2008 (en milliers d'euros) Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés 174 204 165 082 161 059 165 551     Titres cotés             Avances consolidables 129 880 129 149 134 515 134 515     Créances rattachées 57 57 0 0     Dépréciations -14 296      -2 964      Valeur nette au bilan 289 845 294 288 292 610 300 066 Titres de participation et autres titres détenus à long terme         Titres de participation             Titres non cotés 790 848 1 134 363     760 022 1 109 634     Titres cotés             Avances consolidables 177 740 177 740     173 807 173 807     Créances rattachées 13 805 13 805     293 293     Dépréciations -2 757          -1 898      Sous-total titres de participation 979 636 1 325 908     932 224     1 283 734 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés 4 303 4 301 4 303 4 301     Titres cotés             Avances consolidables 2 744 0 2 744 2 744     Créances rattachées 130 130 120 120     Dépréciations -2 746          - 2      Sous-total autres titres détenus à long terme 4 431 4 431 7 165 7 165 Valeur nette au bilan 984 067 1 330 339 939 389 1 290 899 Total des titres de participation 1 273 912 1 624 627 1 231 999 1 590 965     Total valeurs brutes         Titres non cotés 969 355   925 384       Titres cotés 0   0       Total 969 355   925 384     Les valeurs estimatives sont déterminées d’après la valeur d’utilité des titres ; celle-ci n’est pas nécessairement la valeur de marché. NB : la valeur estimative des titres de participation non cotés 2008 (SAS Rue La Boétie) a été corrigée pour retenir la valeur d’utilité de ce titre et non la valeur de marché.     Note 7 - Variation de l'actif immobilisé   Immobilisations financières RUBRIQUES (en milliers d'euros) 31/12/2008 Augmentations Acquisitions Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2009 Parts dans les entreprises liées               Valeurs brutes     161 059     22 147     9 002          174 204     Avances consolidables     134 515     139 478     144 113          129 880     Créances rattachées     0     57               57     Dépréciations     -2 964     -11 332               -14 296     Valeur nette au bilan parts entreprises liées     292 610     150 350     153 115          289 845 Titres de participations                              Valeurs brutes     760 022     31 559     733          790 84
    Bulletin BALO n°42 du 07/04/2010, affaire n°00991
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/02/2010
    Numéro d’affaire : 00420
    Description : 1000420 22 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE 651 D. Orias 07 022 663.   Avis de convocation Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : — Le 19 mars 2010 à 9 heures 30, — au Centre de Conférences Gabriel Rigot - Complexe du Mont-Bernard - Route de Suippes - 51000 Châlons-en-Champagne, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.   Ordre du jour : — Rapport de gestion du Conseil d’Administration, — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière, — Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2009, — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs, — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs, — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts, — Approbation des conventions réglementées, — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales, — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (C.C.A.), — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2009, — Affectation des fonds FADER et FADES, — Constatation de la variation du capital social, — Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de C.C.A., — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration, — Indemnité de temps passé allouée au Président, — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités, — Questions diverses.   L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 26 des statuts ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.   Projet des résolutions Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2009 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 18 109 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 6 235 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L.511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale : — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2006 a été fixé à 4,05 % (éligible à l’abattement de 40 %), — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2007 a été fixé à 4,56 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2008 a été fixé à 4,50 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Décide de fixer à 3,90 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2009. Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 % calculé sur le montant brut perçu. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 20 Mars 2010. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.   Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée Générale: — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2006 a été fixée à 2,21 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 %), — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2007 a été fixée à 2,42 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2008 a été fixée à 2,05 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire), — Fixe à 1,25 € par titre la rémunération pour l'exercice 2009 des certificats coopératifs d'associés. Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 % calculé sur le montant brut perçu. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 20 mars 2010. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.   Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2009). — Conformément aux dispositions de l'article R.512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2009 :   Résultat 2009 20 828 113,78 € Intérêts aux parts sociales 4 618 336,27 € Dividendes CCA 8 457 827,50 € Solde disponible 7 751 950,01 €   L'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration décide de répartir ainsi le solde disponible :   3/4 du solde disponible à la réserve légale 5 813 962,51 € Réserve facultative 1 937 987,50 €     Total 7 751 950,01 €   Huitième résolution (Affectation des fonds FADER / FADES). — L'Assemblée Générale constate que depuis plusieurs années les sommes affectées annuellement au FADER / FADES ne sont pas totalement utilisées. En conséquence, l’Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d’allouer ces fonds, disponibles et arrêtés au jour de l’Assemblée Générale, à la Fondation d’entreprise du Crédit Agricole du Nord Est en cours de création. Cette allocation se fera sur une période de cinq ans dans le cadre du programme d’action pluriannuel destiné à financer les activités de cette fondation d’entreprise. L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration pour décider de la gestion de ces fonds dans l’attente de leur affectation effective à cette Fondation d’entreprise ou de toute nouvelle affectation en cas de non création de celle-ci et ce pour quelques raisons que ce soit.   Neuvième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2009, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   Capital social au 31 décembre 2008 219 912 840 € Capital social au 31 décembre 2009 219 912 840 € Soit aucune variation sur l’exercice.     Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve : — Les remboursements des parts sociales opérés au cours de l'exercice — 689 430 € (soit 45 962 parts de 15 € de valeur nominale) — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice — 689 430 € (soit 45 962 parts de 15 € de valeur nominale)   Dixième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA). — L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration : — Autorise la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse Régionale par voie d’annulation de CCA dans la limite d’un plafond de 10 % des titres représentant 4 650 000 Euros de nominal ; — Rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée Spéciale des Porteurs de C.C.A. devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale appelée à statuer sur les comptes clos au 31.12.2010 ; — Donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social dans les limites prédéfinies.   Onzième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration) : Messieurs : — DEMAZURE Luc ; — DOURLAND Michel ; — LEQUEUX Pascal ; — QUAEYBEUR Jacques ; — PINTA Philippe, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. L’Assemblée prend acte de l’arrivée à leur terme des mandats d’administrateurs de Monsieur CAPELLE Francis, LAUNOIS Gilles, et Jean-Pierre TAYOT qui ne sollicitent pas le renouvellement de leur mandat. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Messieurs Georges VAN LANDEGHEM, Pierre RIGOULOT et Madame Brigitte PILARD se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale.   Douzième résolution (Indemnité de temps passé allouée au Président). — L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse Régionale.   Treizième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le Conseil d’Administration.     1000420
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2010, affaire n°00420
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2009
    Numéro d’affaire : 02170
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0902170 4 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD ESt Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 219 912 840 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 Reims. Siret : 394 157 085 00017.   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’assemblée générale du 20 mars 2009.   A – Comptes individuels. I - Bilan individuel au 31 décembre 2008. (En millier d'euros). Actif 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées         Caisses, banques centrales 73 195 60 657     Effets publics et valeurs assimilées (Notes 5) 0 0     Créances sur les établissements de crédit (Note 3) 93 840 133 034 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 3) 416 822 180 833 Opérations avec la clientèle (Note 4) 17 078 278 15 212 140 Opérations sur titres         Obligations et autres titres à revenu fixe (Note 5) 279 918 301 907     Actions et autres titres à revenu variable (Note 5) 107 178 968 197 Valeurs immobilisées         Participations et autres titres détenus à long terme (Notes 6 et 7) 939 389 644 513     Parts dans les entreprises liées (Notes 6 et 7) 292 610 250 293     Immobilisations incorporelles (Note 7) 3 141 2 780     Immobilisations corporelles (Note 7) 64 043 65 900 Comptes de régularisation et actifs divers         Autres actifs (Note 8) 350 869 167 226     Comptes de régularisation (Note 8) 139 985 185 284     Total de l'actif 19 839 268 18 172 764   Passif 31/12/2008 31/12/2007 Opérations interbancaires et assimilées         Dettes envers les établissements de crédit (Note 10) 13 634 13 220 Opérations internes au Crédit Agricole (Note 10) 9 917 892 10 450 933 Comptes créditeurs de la clientèle (Note 11) 5 181 643 4 148 830 Dettes représentées par un titre (Note 12) 2 149 606 998 038 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs (Note 13) 148 384 162 265     Comptes de régularisation (Note 13) 172 235 157 321 Provisions et dettes subordonnées         Provisions (Notes 14, 15 et 16) 155 300 219 870     Dettes subordonnées (Note 17) 181 635 180 782 Capitaux propres hors FRBG (Note 18)         Capital souscrit 219 913 219 976     Primes d'émissions 533 190 533 190     Réserves 1 065 665 968 781     Report à nouveau 0 1 345     Résultat de l'exercice 100 171 118 213     Total du passif 19 839 268 18 172 764   Hors-bilan 31/12/2008 31/12/2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 3 278 111 3 905 778     Engagements de garantie 751 953 595 135     Engagements sur titres 2 284 6 625 Engagements reçus :         Engagements de financement 150 894 158 924     Engagements de garantie 5 016 005 4 190 399     Engagements sur titres 2 284 6 625   II - Compte de résultat individuel 2008. (En milliers d’euros).   2008 2007 Intérêts et produits assimilés (Note 24) 805 281 655 860 Intérêts et charges assimilées (Note 24) -647 659 -555 312 Revenus des titres à revenu variable (Note 25) 78 448 60 330 Commissions (produits) (Note 26) 166 016 159 928 Commissions (charges) (Note 26) -36 393 - 24 152 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (Note 27) -50 860 22 711 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -68 867 42 964 Autres produits d'exploitation bancaire (Note 29) 79 163 99 258 Autres charges d'exploitation bancaire (Note 29) -2 612 -3 615 Produit net bancaire 322 517 457 972 Charges générales d'exploitation (Note 30) -226 245 -225 717 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 705 -9 090 Résultat brut d'exploitation 87 567 223 165 Coût du risque (Note 31) -15 135 -74 717 Résultat d'exploitation 72 432 148 448 Résultat net sur actifs immobilisés (Note 32) -7 887 -4 613 Résultat courant avant impôt 64 545 143 835 Résultat exceptionnel (Note 33) 0 -4 239 Impôt sur les bénéfices (Note 34) 35 626 -21 383 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net 100 171 118 213   III - Annexe aux comptes individuels. Note 1 - Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice 1.1 - Cadre juridique et financier   La Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées à la Caisse régionale du Nord Est, 79 Caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et ceux des filiales consolidables. De par la loi bancaire, la Caisse régionale du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2008, la Caisse régionale du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue La Boétie, qui détient elle-même 54,78 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés), à hauteur de 44,64 %. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 13 011 521 actions propres au 31 décembre 2008, soit 0,58 % de son capital, contre 12 552 962 actions propres au 31 décembre 2007. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient  25 % du capital de la Caisse régionale au travers de Certificats Coopératifs d’Associés émis par celle-ci en 2001. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   1. 2 - Mécanismes financiers internes au Crédit Agricole   L'appartenance de la Caisse régionale du Nord Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires".   Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A.. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites "avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de remplacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et les Caisses régionales peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d’avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : ce dernier verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts accordés ; - les avances pour les autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements.   Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis chez Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 10 ans dont toutes les caractéristiques sont identiques à celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses régionales auprès de la Banque de France, centralise leurs opérations de change.   Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, livrets de développement durable, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livrets jeunes) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   Couverture des risques de liquidité et de solvabilité Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un Protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au Groupe Crédit Agricole. Ce Protocole prévoit en particulier la constitution d’un fonds pour risques de liquidité et de solvabilité destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des Caisses régionales qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du Protocole sont détaillées au Chapitre III du document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des opérations de bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R.01-453. En outre, depuis la mutualisation de 1988 de la CNCA, dans l’éventualité d’une insolvabilité ou d’un évènement similaire affectant Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales se sont engagées à intervenir en faveur de ses créanciers pour couvrir toute insuffisance d’actif. L’engagement potentiel des Caisses régionales au titre de cette garantie est égal à la somme de leur capital social et de leurs réserves.   1.3 - Evénements significatifs relatifs à l’exercice 2008   1.3.1. Crise financière- cession massive du portefeuille de placement et des instruments dérivés La crise financière impacte la marge sur portefeuille. Au niveau du compte de résultat et concernant le portefeuille de placement, la Caisse régionale a enregistré une perte de 63,6 millions d’euros contre un gain de 45,1 millions au 31/12/2007. Ce portefeuille représente au 31/12/2008, en valeur nette, 168,6 millions d’euros contre 1 129,5 millions au 31/12/2007, soit une diminution de 85 % permettant à la Caisse régionale de se "désensibiliser" des secousses des marchés financiers.   1.3.2. Taux de dépréciation des créances douteuses sur la clientèle Les dépréciations d’actifs concernant les créances sur la clientèle passent de 218 053 milliers d’euros à 205 139 milliers d’euros entre le 31/12/2007 et le 31/12/2008. Cette diminution significative est à rapprocher de celle du taux moyen de provisionnement des CDL (variation de -6,7 points pour représenter 81,6 %). Cette diminution provient principalement d’une modification du taux de provision appliqué aux créances non contentieuses et certaines contentieuses afin de réaliser une convergence avec les taux couramment utilisés dans le Groupe Crédit Agricole. L’impact du changement de taux peut être évalué à 17 millions d’euros.   1.3.3. Créance de carry-back Le résultat fiscal déficitaire 2008 de la Caisse régionale du Nord Est a fait l’objet d’un report en arrière sur l’exercice 2005 et a fait naître une créance d’impôt sur le Trésor. Cette créance dite de « carry-back » a été comptabilisée au 31 décembre 2008 pour 32 183 milliers d’euros, majorant ainsi le résultat de l’exercice. Cette créance est identifiable sur la ligne "Impôt sur les bénéfices" au niveau du compte de résultat et sur la ligne "Autres actifs" au niveau du bilan.   1.3.4. Provisions pour risques Au cours de l’exercice, la Caisse régionale du Nord Est a procédé au reclassement en position ouverte isolée de ses instruments financiers à terme structurés. Ce reclassement, réalisé principalement en date du 1er janvier 2008 a conduit à une reprise symétrique de provision de 41,1 millions d’euros correspondant à la moins-value latente sur ces produits. Cette reprise de provision a été présentée en PNB, en neutralisation de la perte dégagée sur ces instruments financiers alors qu’elle avait été dotée, au cours des exercices précédents en coût du risque. Par ailleurs, la Caisse régionale du Nord Est a comptabilisé une reprise de provision pour illiquidité à hauteur de 38 millions d’euros en PNB alors qu’elle a été dotée en coût du risque (cf note 14).   1.4 - Evénements postérieurs à l’exercice 2008   En date du 17 novembre 2008 et sur proposition du Président, les membres du Conseil d’administration ont approuvé à l’unanimité la nomination de Monsieur Thierry AUBERTIN en tant que Directeur Général de la Caisse régionale de Crédit Agricole du Nord Est, à compter du 1er janvier 2009.   Note 2 - Principes et méthodes comptables. Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation et de l’importance de 3 de ses filiales, la Caisse régionale du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   La présentation des états financiers du Crédit Agricole du Nord Est est conforme aux dispositions du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire (CRB), modifié par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), relatif à l’établissement et à la publication des comptes individuels annuels des entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) lui-même modifié par les règlements CRC 2004-16, 2005-04, 2007-05 et 2008-02.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2008 les règlements CRC 2008-01 et 2008-02 du 3 avril 2008, afférents au traitement des opérations de fiducie et aux informations. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette du Crédit Agricole du Nord Est sur la période 2008.   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-07 du 3 avril 2008, afférent à la comptabilisation des frais d’acquisition de titres et modifiant le règlement CRB 90-01 modifié relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette du Crédit Agricole du Nord Est sur la période 2008.   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2008 le règlement CRC 2008-15 du 4 décembre 2008, afférent au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et la situation nette du Crédit Agricole du Nord Est sur la période 2008.   - Le Crédit Agricole du Nord Est applique au plus tôt à compter du 1er juillet 2008, et à la même date que le règlement européen CE 1004-2008, le règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, afférent aux transferts de titres hors de la catégorie "titres de transaction" et hors de la catégorie "titres de placement" et à la comptabilisation des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés et modifiant le règlement CRB 90-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres modifié par le règlement CRB 95-04 et les règlements CRC 2000-02, 2002-01, 2005-01 et 2008-07. En 2008, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas effectué de reclassement de titres en application du règlement CRC 2008-17 et du règlement européen CE 1004-2008.   2.1 – Créances et engagements par signature   Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par les règlements CRC 2005-03 et 2007-06, relatifs au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF.   Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours : - les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit, - les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.   Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.   Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, Crédit Agricole, clientèle).   Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.   Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.   La mise en place du règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit a conduit Crédit Agricole S.A. à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 49 517 milliers d’euros au 31 décembre 2008 contre 49 276 milliers d’euros au 31 décembre 2007. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan du Crédit Agricole du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de tels prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), - la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert. Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.   Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.     - Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.     - Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par le Crédit Agricole du Nord Est par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan.   -Traitement comptable des dépréciations La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.   - Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.   2.2 - Portefeuille-titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement CRB 90-01 modifié notamment par les règlements CRC 2005-01, 2008-07 et 2008-17, ainsi que par le règlement CRC 2002-03 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l’intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.   Titres de transaction  Ce sont des titres qui, à l’origine, sont : - soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme ; - soit (le cas échéant) détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l’objet d’une rotation effective et d’un volume d’opération significatif compte tenu des opportunités du marché.   Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.   Sont également considérés comme des titres de transaction : - les titres acquis ou vendus dans le cadre d’une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d’autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d’un profil récent de prise de bénéfices à court terme, - les titres faisant l’objet d’un engagement de vente dans le cadre d’une opération d’arbitrage effectuée sur un marché d’instruments financiers organisé ou assimilé.   Hormis dans les cas prévus par le CRC 2008-17, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes.   Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.   La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l’établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus.   A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   Le Crédit Agricole du Nord Est a effectué durant l’exercice 2008, des opérations d’achat et de revente (intermédiation pour le compte de clients) sur des BMTN et sur des obligations. Au 31/12/2008, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient plus de titres de cette catégorie.   Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus.   Obligations et autres titres à revenu fixe : Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ».   Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l’encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l’exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d’une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d’arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins value latente. Les plus values potentielles ne sont pas enregistrées.   En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque du crédit. Cependant, si le Crédit Agricole du Nord Est dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1. Créances et engagements par signature – Dépréciation au titre du risque de crédit non affecté individuellement).   Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.   Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.   Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumis à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition exclus et coupons inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du règlement CRC 2002-03 sur le risque de crédit ; elle est enregistrée dans la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». En cas de cession de titres d’investissement, ou de transfert dans une autre catégorie de titres, pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement CRC 2005-01, hors exceptions prévues par ce CRC et par le CRC 2008-17.   Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement CRC 2000-02, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des “ investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ”. Au 31/12/2008, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   Parts dans les entreprises liées, titres de participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.   Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus. A la clôture de l’exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d’usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité. Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.   Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ».   Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, le Crédit Agricole du Nord Est utilise la valeur probable de négociation du titre déterminé par la contrepartie du titre concerné.   Dates d’enregistrement Le Crédit Agricole du Nord Est enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   Reclassement de titres    Conformément au règlement CRC 2008-17 du 10 décembre 2008, il est désormais autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants :   - du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance, - du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.   Le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas opéré, en 2008, de reclassement au titre du règlement CRC 2008-17.   2.3 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Conformément au règlement CRC 2004-06, le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c’est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d’acquisition. Les immeubles et le matériel d’équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement. A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de dépréciation. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le Crédit Agricole du Nord Est, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :      - Foncier :  Non amortissable  - Gros oeuvre :  Linéaire, 30 ans  - Second oeuvre :  Linéaire, 20 ans ;  - Installations techniques :  Linéaire, 10 ans ;  - Agencements :  Linéaire, 8 à 10 ans ;  - Matériel informatique :  Linéaire ou dégressif, 3 à 5 ans ;  - Matériel spécialisé :  Linéaire ou dégressif, 3 à 5 ans ;  - Mobilier :  Linéaire, 8 à 10 ans.     2.4 - Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - comptes d’épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.5 - Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés ; la charge correspondante est inscrite dans la rubrique : « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les commissions de service financier, versées aux Caisses régionales, sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ».   2.6 - Provisions   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2000-06 sur les passifs concernant la comptabilisation et l’évaluation des provisions entrant dans le champ d’application de ce règlement. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le règlement CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.   2.7 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de "Fonds pour risques bancaires généraux".    2.8 - Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements CRB 88 02 et 90-15 modifiés et de l’instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l’instrument et de la stratégie suivie :   Opérations de couverture : Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Opérations de marché : Les instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé ou de gré à gré ou inclus dans un portefeuille de transaction - au sens du règlement CRB 90-15 modifié - sont évalués par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s’il existe un marché actif, ou à l’aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l’absence de marché actif. Pour les instruments négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l’ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Les pertes ou profits relatifs à des instruments négociés sur des marchés peu liquides, dits de gré à gré, ou constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. En date d’arrêté, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision. Les gains et pertes ainsi que les mouvements de provisions relatifs à ces opérations de marché sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ».   Opérations complexes : Une opération complexe se définit comme une combinaison synthétique d’instruments (de types, natures et modes d’évaluation identiques ou différents) comptabilisée en un seul lot ou comme une opération dont la comptabilisation ne relève pas d’une réglementation explicite et qui implique, de la part de l’établissement, un choix de principe.   2.9 - Opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10 - Engagements hors-bilan   Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour le Crédit Agricole du Nord Est. Le hors bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Ces éléments sont toutefois détaillés dans l’annexe, aux notes 21 et 22.   2.11 - Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement   La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L’intéressement est couvert par l’accord du 06 juin 2006 pour une durée de 3 ans. La participation et l’intéressement figurent dans les « Frais de personnel ».   2.12 - Avantages au personnel postérieurs à l’emploi   Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible.   Les autres engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : - indemnités de retraite complémentaire dite "chapeau" pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, - indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».   2.13 - Charges et produits exceptionnels   Ils représentent les charges et les produits qui surviennent de manière exceptionnelle et relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes du Crédit Agricole du Nord Est. Au 31/12/2008, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas de charges ni de produits exceptionnels.   2.14 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %. Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique «  Impôts sur les bénéfices » du compte de résultat. Au titre de l’exercice 2008, une créance de carry back a été comptabilisée, donnant naissance à un produit de 32 183 milliers d’euros.   Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle.   < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2008 Total 2007 Etablissements de crédit                 Créances à vue 207 0 0 0 207 0 207 58 654 Créances à terme 82 573 193 1 170 1 574 85 510 677 86 187 66 955 Prêts subordonnés 0 0 0 7 378 7 378 68 7 446 7 425 Valeurs brutes 82 780 193 1 170 8 952 93 095 745 93 840 133 034 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             93 840 133 034 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 153 861 0 0 0 153 861 15 153 876 4 873 Comptes et avances à terme 116 422 10 417 86 820 0 213 659 4 167 217 826 130 840 Prêts subordonnés 0 0 0 45 000 45 000 120 45 120 45 120 Valeurs brutes 270 283 10 417 86 820 45 000 412 520 4 302 416 822 180 833 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             416 822 180 833   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 52 566 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 73 629 milliers d’euros. La rubrique ‘Opérations internes au Crédit Agricole’, en matière de comptes et avances à terme, enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes.   Note 4 - Opérations avec la clientèle. 4.1 - Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2008 Total 2007 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 23 835 90 0 0 23 925 44 23 969 20 521 Autres concours à la clientèle 3 767 171 1 734 287 5 018 898 6 523 092 17 043 448 117 122 17 160 570 15 332 572 Comptes ordinaires débiteurs 97 393 0 0 0 97 393 1 485 98 878 77 100 Valeurs brutes 3 888 399 1 734 377 5 018 898 6 523 092 17 164 766 118 651 17 283 417 15 430 193 Dépréciations             -205 139 -218 053 Valeurs nettes au bilan             17 078 278 15 212 140   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 58 600 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 2 256 381 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2008. Les encours restructurés au 31 décembre 2008 s’élèvent à 49 517 milliers d’euros contre 49 276 milliers d’euros au 31 décembre 2007.   4.2 - Opérations avec la clientèle – analyse par agent économique   Encours au 31/12/2008   Encours Encours douteux Dépréciations sur encours   Bruts Total Dont compromis Total Dont compromis - Particuliers     6 031 033     101 243     38 250     81 686     33 377 - Agriculteurs     3 346 774     33 234     16 281     26 865     13 918 - Autres professionnels     1 319 644     54 023     36 702     44 173     30 541 - Sociétés financières     512 193     1 089     824     1 015     787 - Entreprises     5 079 309     60 933     35 586     50 992     32 698 - Collectivités publiques     951 262     0     0     0     0 - Autres agents économiques     43 202     673     580     408     346 Total     17 283 417     251 195     128 223     205 139     111 667   Encours au 31/12/2007   Encours Encours douteux Dépréciations sur encours   Bruts Total Dont compromis Total Dont compromis - Particuliers     5 748 157     101 585     39 241     85 863     34 442 - Agriculteurs     3 122 312     34 778     16 488     32 003     15 328 - Autres professionnels     1 331 786     53 728     35 424     47 921     32 012 - Sociétés financières     315 574     150     0     129     0 - Entreprises     4 094 261     55 768     35 208     51 483     33 073 - Collectivités publiques     784 673     0     0     0     0 - Autres agents économiques     33 430     708     582     654     541 Total     15 430 193     246 717     126 943     218 053     115 396   Note 5 - Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l’activité de portefeuille   2008 2007   Transaction Placement Investissement Titres de l’activité de portefeuille Total Total Effets publics et valeurs assimilées                     0 0     .dont surcote restant à amortir                     0 0     .dont décote restant à amortir                     0 0 Créances rattachées                     0     0 Valeurs nettes au bilan     0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe             Emis par organismes publics      0 0 0 0 0 Autres émetteurs          64 315     214 036          278 351     302 204     .dont surcote restant à amortir          1 342     76          1 418     1 003     .dont décote restant à amortir          -222     -3 798          -4 020     - 4 011 Créances rattachées          1 023     4 492          5 515     2 095 Dépréciations          -3 948     0          -3 948     -2 392 Valeurs nettes au bilan     0 61 390 218 528 0     279 918     301 907 Actions et autres titres à revenu variable   126 110     126 110 980 538 Dépréciations      -18 932               -18 932     -12 341 Valeurs nettes au bilan 0 107 178 0     0     107 178 968 197 Total valeurs nettes 0 168 568 218 528 0 387 096 1 270 104 Valeurs estimatives   173 113 215 816 0 388 929 1 323 981 Plus-values latentes 31/12/2008   4 545 -2 712 0 1 833 53 877     31/12/2007   4 502 -625 0 53 877        Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2008 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 4 545 milliers d’euros au 31/12/2008, contre 54 502 milliers d’euros au 31/12/2007. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   La valeur estimée des plus et moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à -2 712 milliers d’euros au 31/12/2008 contre - 625 milliers d’euros au 31/12/2007.   5.1 - Titres de transaction, de placement, d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics)   Ventilation par grandes catégories de contrepartie   2008 2007 - Administrations et Banques centrales 0 0 - Etablissements de crédit 268 638 288 968 - Sociétés financières 107 177 977 522 - Entreprises, assurances et autres clientèles 11 281 3 614     Total 387 096 1 270 104   5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable     2008 2007   Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres cotés 242 656     0     0     140 398     0     0 Titres non cotés 35 695     0     126 110     161 806          980 538 Créances rattachées 5 515     0     0     2 095     0     0 Dépréciations -3 948     0     -18 932     -2 392       -12 341 Valeurs nettes au bilan 279 918     0     107 178     301 907     0     968 197   La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale du Crédit Agricole du Nord Est (107 178 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 70 736 milliers d’euros, dont OPCVM français de capitalisation : 59 293 milliers d’euros - OPCVM étrangers : 36 442 milliers d’euros, dont OPCVM étrangers de capitalisation : 25 000 milliers d’euros   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2008 :     Valeur nette Valeur liquidative - OPCVM monétaires 0 0 - OPCVM obligataires 8 225 8 225 - OPCVM actions 78 344 81 354 - OPCVM monétaires, fonds alternatifs et autres 20 609 21 270     Total 107 178 110 849   5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2008 Total 2007 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 170 20 288 90 779 160 114 278 351 5 515 283 866 304 298 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 7 170 20 288 90 779 160 114 278 351 5 515 283 866 304 298 Dépréciations             -3 948 -2 391 Valeurs nettes au bilan             279 918 301 907   Note 6 - Titres de participation et de filiales   % capital détenu Forme juridique Val. nette comptable des titres Val. nette comptable avances Date dernier bilan Montant capitaux Propres Résultat Dernier Exercice Dividendes enc. sur l’exercice A – Renseignements détaillés                 1 - Etablissements de crédit                                   2 - Autres entreprises liées                 COFINEP 100,00 SAS 20 003 0 12/2008 26 029 4 939 2 100 SAS Nord Est Champagne Agro Partenaires 100,00 SAS 106 080 96 510 12/2008 107 547 2 776 6 975 SAS Nord Est Développement Régional 100,00 SAS 29 613 34 500 12/2008 (*) 29 646 (*) -361 50 SAS Innovation Nord Est 100,00 SAS 2 399 3 500   12/2008 2 544 -327 0 3 - Autres participations                 SAS Rue La Boétie 3,99 SAS 613 025 160 847 06/2008 12 206 923 1 099 618 43 927 SAS Belgium CA 45,00 SAS 54 000 830 09/2008 123 075 18 998 8 100 SAS Sacam International 3,99 SAS 35 938 0 12/2007 901 102 7 537 24 SAS Sacam Fireca 3,73 SAS 1 831 0 06/2008 51 058 1 952 0 SAS Sacam Développement 3,94 SAS 28 769 8 888 06/2008 811 232 34 583 578 SIPAREX Développement 8,44 SCA 1 287 0 12/2007 28 124 5 480 0 SIPAREX Associés 6,35 SA 1 690 0 12/2007 32 040 2 990 96 B - Renseignements globaux                 1 - Etablissements de crédit     99 0         2 - Autres entreprises liées     0 5         3 - Autres participations     21 485 3 242         Total     916 219 308 322         (*) Données provisoires au 31/12/2008.   6.1 - Valeur estimative des titres de participation     2008 2007 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés     161 059     165 551     81 121     92 100     Avances consolidables     134 515     134 515     174 965     174 038     Créances rattachées     0     0     1 723     1 723     Dépréciations     -2 964          -7 516      Sous-total parts dans les entreprises liées     292 610     300 066     250 293     267 861 Titres de participation             Titres non cotés     760 022     581 745     625 709     1 013 405     Avances consolidables     173 807     173 807     20 189     20 189     Créances rattachées     293     293     301     301     Dépréciations     -1 898          -1 763      Sous-total titres de participation     932 224     755 845     644 436     1 033 895 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés     4 303     4 301     2     0     Avances consolidables     2 744     2 744     2 744     0     Créances rattachées     120     120     77     77     Dépréciations     - 2          -2 746      Sous-total autres titres détenus à long terme     7 165     7 165     77     77     Total     1 231 999     1 063 076     894 806     1 301 833   Titres non cotés 925 384   706 832       Titres cotés 0   0       Total 925 384   706 832     Note 7 - Variation de l'actif immobilisé Immobilisations financières   01/01/2008 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres mouvements 31/12/2008 Parts dans les entreprises liées               Valeurs brutes     81 121     130 080     50 142          161 059     Avances consolidables     174 965     100 710     141 160          134 515     Créances rattachées     1 723          1 723          0     Dépréciations     -7 516     -1 964     -6 516          -2 964 Titres de participations                              Valeurs brutes     625 709     134 746     433          760 022     Avances consolidables     20 189     162 847     9 229          173 807     Créances rattachées     301          8          293     Dépréciations     -1 763     -148     -13          -1 898 Autres titres détenus à long terme                              Valeurs brutes     2     4 301               4 303     Avances consolidables     2 744                    2 744     Créances rattachées     77     43               120     Dépréciations     -2 746          -2 744          -2 Total     894 806     530 615     193 422     0     1 231 999   Immobilisations corporelles et incorporelles   01/01/2008 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres mouvements 31/12/2008 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes 3 019     374     16     0     3 377     Amortissements et dépréciations -239     -13     0     16     -236 Valeur nette au bilan 2 780 361 16 16 3 141 Immobilisations corporelles                              Valeurs brutes 155 783 7 488 12 566 0 150 705     Amortissements et dépréciations -89 883 -8 693 0 11 914 -86 662     Valeur nette au bilan 65 900 -1 205 12 566 11 914 64 043 Total 68 680 -844 12 582 11 930 67 184   Note 8 - Autres actifs et comptes de régularisation   2008 2007 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés 14 29 - Comptes de stock et emplois divers 58 58 - Comptes de règlement 16 219 19 977 - Débiteurs divers 334 578 147 162 - Gestion collective des titres Livret de développement durable 0 0 Total 350 869 167 226 Comptes de régularisation actif     - Comptes d'encaissement et de transfert 52 423 84 429 - Comptes d’ajustement et comptes d’écart 0 0 - Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 0 0 - Charges constatées d'avance 14 535 3 749 - Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 10 085 40 966 - Autres produits à recevoir 62 876 56 058 - Charges à répartir 66 82 - Autres comptes de régularisation 0 0 Total 139 985 185 284 (1) Les montants incluent les créances rattachées.   Note 9 - Dépréciations inscrites en déduction de l'actif.   Solde au 31/12/2007 Dotations   Reprises/ utilisations Désactuali-sation Autres mouvements Solde au 31/12/2008 Dépréciations déduites de l'actif             Sur créances clientèle 218 053 78 102 89 927 1 089   205 139 Opérations sur titres 26 758 20 467 19 481     27 744 Autres valeurs immobilisées 473 78 156     395 Total des dépréciations - actif 245 284 98 647 109 564 1 089 0 233 278   Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle   < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2008 Total 2007 Etablissements de crédit                 Dettes à vue 822
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2009, affaire n°02170
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 23/02/2009
    Numéro d’affaire : 00834
    Description : 0900834 23 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable, Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. SIREN : 394 157 085 RCS Reims – APE 651 D. ORIAS 07 022 663.   AVIS DE CONVOCATION     Les sociétaires sont convoqués en Assemblée Générale Mixte : — le 20 mars 2009 à 9 heures 30, — au Centre de Conférences Gabriel Rigot, Complexe du Mont-Bernard, Route de Suippes, 51000 CHALONS EN CHAMPAGNE, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures,   à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.       Ordre du jour. — Rapport de gestion du Conseil d’Administration,   — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière,   — Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2008,   — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs,   — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs,   — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts,   — Approbation des conventions réglementées,   — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales   — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés ( C.C.A.),   — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2008,   — Constatation de la variation du capital social,   — Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA,   — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration,   — Nomination d’un nouvel Administrateur,   — Indemnités de temps passé allouée au Président,   — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités,   — Questions diverses.     L’Assemblée Générale Mixte est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 22 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.   PROJET DES RESOLUTIONS   Première résolution ( Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs).—   L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des Commissaires Aux Comptes :   – Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2008 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs).—  L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des Commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés :   – Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2008 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts).— L’Assemblée Générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 54 309 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 18 700 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées) .— L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des Commissaires Aux Comptes :   – Approuve les conventions visées à l’article L 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code Monétaire et Financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales).— Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et à l’article 243 bis du CGI, l'Assemblée Générale :   — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2005 a été fixé à 3,67 % (éligible à l’abattement de 40 %),   — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2006 a été fixé à 4,05% (éligible à l’abattement de 40 %),   — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2007 a été fixé à 4,56 % (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire),   — Décide de fixer à 4,50 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2008.     Cet intérêt est éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 % calculé sur le montant brut perçu.   Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 21 Mars 2009.   La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.     Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés).—  L'Assemblée Générale:   — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2005 a été fixée à 1,96 € par titre (éligible à l’abattement de 40 %),   — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2006 a été fixée à 2,21 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 %),   — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2007 a été fixée à 2,42 € par titre, (éligible à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire),   — Fixe à 2,05 € par titre la rémunération pour l'exercice 2008 des certificats coopératifs d'associés.   Ce dividende est éligible  à l’abattement de 40 % ou au prélèvement forfaitaire libératoire de 18 % calculé sur le montant brut perçu.   Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 21 mars 2009.   La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.     Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2008).—  Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et Financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2008 :   Résultat 2008 100 171 222,14 € Intérêts aux parts sociales 5 328 846,63 € Dividendes CCA 13 870 837,10 € Solde disponible 80 971 538,41 €     L'Assemblée Générale sur proposition du Conseil d'Administration décide de répartir ainsi le solde disponible :   3 / 4 du solde disponible à la réserve légale 60 728 653,81 € Réserve facultative 18 239 460,16 € Dotation FADER 1 001 712,22 € Dotation Fonds Social 1 001 712,22 € Total 80 971 538,41 €     Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social).— L'Assemblée Générale constate qu'au cours de l'exercice 2008, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   Capital social au 31 décembre 2007 219 975 720 € Capital social au 31 décembre 2008 219 912 840 € Soit une diminution de 62 880 €     Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée Générale approuve :   — Les remboursements des parts sociales opérés au cours de l'exercice – 84 060 € (soit 5 604 parts de 15 € de valeur nominale)   — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice – 21 180 € (soit 1 412 parts de 15 € de valeur nominale)   Neuvième résolution (Projet de réduction du capital social par voie d’annulation de CCA).—   L’Assemblée Générale après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration :   – Autorise la mise en oeuvre, si nécessaire, d’une opération de réduction du capital social de la Caisse Régionale par voie d’annulation de CCA dans la limite d’un plafond de 10 % des titres représentant 4 650 000 Euros de nominal ; – Rappelle que cette autorisation n’est valable que pour une année. Par conséquent, la convocation d’une Assemblée Générale Spéciale des Porteurs de CCA devra se tenir avant l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale appelée à statuer sur les comptes 2009 ; – Donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet de réaliser une opération de réduction de capital social dans les limites prédéfinies.   Dixième résolution ( Renouvellement partiel du Conseil d’Administration).—   Messieurs : – CHEVAL Pierre,   – DELAINE Yves,   – DELAUNOY Michel,   – DETRAIGNE Yves,   – LEQUEUX Bernard,   – MALOISEAUX Bernard,   – NOTAT Jean,   – ROUSSEAU Christian, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.     Onzième résolution (Nomination d’un nouvel Administrateur).— L’Assemblée Générale prend acte de la démission de Madame Ginette FUHREL de son mandat d’administrateur. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur THOMAS Dominique s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. L’Assemblée Générale décide de nommer en qualité de nouvel administrateur Monsieur THOMAS Dominique, pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31.12.2010.   Douzième résolution (Indemnités de temps passé allouée au Président).— L’Assemblée Générale donne au Conseil d’Administration tous les pouvoirs nécessaires à l’effet de déterminer, après avoir pris connaissance des recommandations de la Fédération Nationale du Crédit Agricole, le montant de l’indemnité allouée au Président de la Caisse Régionale.   Treizième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité).— L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.     Le Conseil d’Administration.   0900834
    Bulletin BALO n°23 du 23/02/2009, affaire n°00834
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2008
    Numéro d’affaire : 04991
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0804991 2 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________         CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural  Capital : 219 975 720 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret : 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’assemblée générale du 21 mars 2008       A – COMPTES INDIVIDUELS I - Bilan individuel au 31 décembre 2007       ACTIF        (en milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006 Opérations interbancaires et assimilées         Caisses, banques centrales 60 657 150 555     Effets publics et valeurs assimilées 0 7 901     Créances sur les établissements de crédit 133 034 63 689 Opérations internes au Crédit Agricole 180 833 152 083 Opérations avec la clientèle 15 212 140 13 331 945 Opérations sur titres         Obligations et autres titres à revenu fixe 301 907 183 403     Actions et autres titres à revenu variable 968 197 986 145 Valeurs immobilisées         Participations et autres titres détenus à long terme 644 513 624 555     Parts dans les entreprises liées 250 293 86 936     Immobilisations incorporelles 2 780 2 699     Immobilisations corporelles 65 900 63 514 Comptes de régularisation et actifs divers         Autres actifs 167 226 109 294     Comptes de régularisation 185 284 164 355     Total de l'actif 18 172 764 15 927 074         PASSIF        (en milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006 Opérations interbancaires et assimilées         Dettes envers les établissements de crédit 13 220 12 197 Opérations internes au Crédit Agricole 10 450 933 8 333 907 Comptes créditeurs de la clientèle 4 148 830 3 611 934 Dettes représentées par un titre 998 038 1 570 329 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs 162 265 221 292     Comptes de régularisation 157 321 132 217 Provisions et dettes subordonnées         Provisions 219 870 218 075     Dettes subordonnées 180 782 181 006 Capitaux propres hors FRBG         Capital souscrit 219 976 219 979     Primes d'émissions 533 190 438 114     Réserves 968 781 872 508     Report à nouveau 1 345       Résultat de l'exercice 118 213 115 516     Total du passif 18 172 764 15 927 074         HORS-BILAN        (en milliers d’euros) 31/12/2007 31/12/2006 Engagements donnés         Engagements de financement 3 905 778 3 162 742     Engagements de garantie 595 135 420 428     Engagements sur titres 6 625 799 Engagements reçus         Engagements de financement 158 924 763     Engagements de garantie 4 190 399 3 169 434     Engagements sur titres 6 625 799       II - Compte de résultat individuel 2007   COMPTE DE RESULTAT        (en milliers d’euros) 2007 2006 Intérêts et produits assimilés 655 860 569 482 Intérêts et charges assimilées - 555 312 - 373 756 Revenus des titres à revenu variable 60 330 45 633 Commissions (produits) 159 928 155 829 Commissions (charges) - 24 152 - 18 762 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 711 13 025 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 42 964 42 049 Autres produits d'exploitation bancaire 99 258 34 729 Autres charges d'exploitation bancaire - 3 615 - 3 490 Produit net bancaire 457 972 464 739 Charges générales d'exploitation - 225 717 - 216 144 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 9 090  -8 370 Résultat brut d'exploitation 223 165 240 225 Coût du risque - 74 717 - 50 248 Résultat d'exploitation 148 448 189 977 Résultat net sur actifs immobilisés - 4 613 - 8 704 Résultat courant avant impôt 143 835 181 273 Résultat exceptionnel - 4 239 - 4 583 Impôt sur les bénéfices - 21 383 - 61 174 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées     Résultat net 118 213 115 516      III - Annexe aux comptes individuels   Note 1 - Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l'exercice   A - Le cadre juridique et financier   La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées au Crédit Agricole du Nord Est, 85 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et ceux des filiales consolidables. De par la loi bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2007, le Crédit Agricole du Nord Est fait partie, avec 38 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,09 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés), à hauteur de 45.16%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 12 552 962 actions propres, soit 0.75 %. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   MECANISMES FINANCIERS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE L'appartenance du Crédit Agricole du Nord Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1 Comptes ordinaires des Caisses Régionales Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en «Opérations internes au Crédit Agricole – Comptes ordinaires» .   1.2 Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A.. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes ont été successivement mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d’avances, dites  avances-miroir  (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50%, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte sont partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par l’utilisation de modèles de remplacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d’avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat : celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification (reversée aux Caisses Régionales pour les avances souscrites depuis le 1er janvier 2004) pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts ; - les avances pour les autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements.   1.3 Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales Les ressources d’origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non réglementés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les Opérations internes au Crédit Agricole.   1.4 Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5 Opérations en devises Crédit Agricole S.A., intermédiaire des Caisses Régionales auprès de la Banque de France, centralise pour leurs opérations de change.   1.6 Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, livret de développement durable, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en Comptes « créditeurs de la clientèle ».   1.7 Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A. en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».   B - Les faits caractéristiques de l'exercice   Emission de Certificats Coopératifs d’Associés Le Crédit Agricole du Nord Est a réalisé une émission de certificats coopératifs d’associés pour 108.576.000 €, dont 13.500.000 € de nominal. Cette opération permet à la Caisse Régionale de renforcer ses fonds propres, dans le cadre de son développement futur.   Rééquilibrage du Capital Social Le chapitre A de la note 1 ci-dessus précise : » Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001» . Pour respecter cet équilibre, la Caisse Régionale a été amenée à procéder au remboursement de 13.500.000 € de parts sociales détenues par ses Caisses Locales. Les fonds ainsi rendus disponibles ont été réemployés par les Caisses Locales dans le cadre d’un « compte de dépôt d’investissement » ouvert dans les livres de la Caisse Régionale, compte rémunéré au même taux que les parts sociales. Cette opération est sans incidence sur les fonds propres consolidés du Groupe Crédit Agricole du Nord Est.     Note 2 - Principes et méthodes comptables   Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation et de l’importance de 4 de ses filiales, le Crédit Agricole du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent le point suivant :   Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2007 l’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2007-B du 2 mai 2007 relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété.   2.1 - Crédits à la clientèle   Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées La Caisse Régionale du Nord Est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 49 276 milliers d’euros. La part des crédits restructurés concernée par un manque à gagner d’intérêt futur étant faible (moins de 10% de l’encours total des prêts restructurés est non douteux), aucune décote n’est comptabilisée.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logements et sur des preneurs de crédit-bail immobilier, neuf mois pour les créances sur les collectivités locales, compte tenu des caractéristiques particulières de ces crédits), - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.     - Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.     - Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   - Dépréciations au titre du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Le Crédit Agricole du Nord Est constitue les dépréciations correspondant, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   -Traitement des dépréciations La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt.   - Provisionnement du risque de crédit non avéré  Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces dernières visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   2.2 - Opérations sur titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et de la dépréciation concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l'activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   1. Titres de transaction  Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Au 31/12/2007, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   2. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet d’une dépréciation. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : -    s’il s’agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse régionale dispose d’informations particulières sur la situation financière de l’émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; -    s’il s’agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (cf. note 2.1 Crédits à la clientèle – Dépréciation au titre du risque de crédit avéré).   La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   3. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l'instruction n° 94-05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est n'a pas opéré de dépréciation au titre des moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, aucune cession de titres d'investissement n’est intervenue avant l'échéance et aucun transfert vers une autre catégorie de titres n’a été réalisé sur l’exercice 2007.   4. Titres de l'activité de portefeuille Conformément au règlement 2000.02 du Comité de la Réglementation Comptable, et à l’instruction 2000-12 de la Commission Bancaire, les titres classés dans cette catégorie correspondent à des « investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ». Au 31/12/2007, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   Date d’enregistrement   La Caisse Régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   2.3 - Parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison des faibles droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. La valeur d'utilité de ces titres représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   2.4 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale, suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissements doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :   - Foncier     Non amortissable   - Gros oeuvre  Linéaire  30 ans - Second oeuvre Linéaire   20 ans - Installations techniques  Linéaire     10 ans  - Agencements   Linéaire 8 à 10 ans - Matériel informatique   Linéaire ou dégressif       3 à 5 ans - Matériel spécialisé    Linéaire ou dégressif  3 à 5 ans - Mobilier    Linéaire 8 à 10 ans                                                                                                                                                                                                                                                                                            A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.   2.5 - Conventions de garantie internes   Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole au profit de Crédit Agricole S.A., le Crédit Agricole du Nord Est est engagé dans la limite de ses fonds propres, à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ».   2.6 - Engagements en matière de retraite, de préretraite, d’indemnités de fin de carrière   Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci sont représentés par une police d’assurance éligible. Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements « retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.   Les autres engagements à la charge de la Caisse Régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : indemnités de retraite complémentaire dite « chapeau » pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   2.7 - Provision pour risques sur GIE d’investissement   Afin de donner une image fidèle de ses comptes, le Crédit Agricole du Nord Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation du Crédit Agricole du Nord Est à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d’exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter le Crédit Agricole du Nord Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.8 - Impôt sur les bénéfices (charge fiscale)   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   2.9 - Conversion des opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de « Fonds pour risques bancaires généraux ».    2.11 - Instruments financiers à terme et conditionnels   Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l'intention avec laquelle les opérations sont effectuées.   Opérations d'échange de taux d'intérêt ou de devises (swaps) : Le Crédit Agricole du Nord Est utilise les swaps de taux d'intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : - Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l'objet d'une provision. - Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. - Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent, en matière d'enregistrement comptable d'une opération complexe, une décomposition des instruments composant l'opération et l'enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.   2.12 - Souscription d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise   Les souscriptions d’actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d’épargne entreprise, avec une décote maximum de 20%, ne comportent pas de période d’acquisition des droits mais sont grevés d’une période d’incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d’actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital.     Les éléments chiffrés sont présentés en milliers d’euros, sauf précision contraire.     Note 3 - Créances sur les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit                 Créances à vue 58 654       58 654   58 654 225 Créances à terme 63 364 184 1 110 1 890 66 548 407 66 955 56 039 Prêts subordonnés       7 378 7 378 47 7 425 7 425 Valeurs brutes 122 018 184 1 110 9 268 132 580 454 133 034 63 689 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             133 034 63 689 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 4 818       4 818 55 4 873 3 412 Comptes et avances à terme 98 642 25 284 6 790 0 130 716 124 130 840 44 986 Prêts subordonnés       45 000 45 000 120 45 120 103 685 Valeurs brutes 103 460 25 284 6 790 45 000 180 534 299 180 833 152 083 Dépréciations             0 0 Valeurs nettes au bilan             180 833 152 083   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 52 544 milliers d’euros. La rubrique « Opérations internes au Crédit Agricole » enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes du Groupe.     Note 4 - Opérations avec la clientèle – analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 20 319 171 0 0 20 490 31 20 521 22 787 Autres concours à la clientèle 2 907 650 1 591 509 4 661 553 6 068 357 15 229 069 103 503 15 332 572 13 448 918 Comptes ordinaires débiteurs 75 578       75 578 1 522 77 100 82 734 Valeurs brutes 3 003 547 1 591 680 4 661 553 6 068 357 15 325 137 105 056 15 430 193 13 554 439 Dépréciations             -218 053 - 222 494 Valeurs nettes             15 212 140 13 331 945   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 58 600 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 13 612 milliers d’euros.   Note 4.1 - Opérations avec la clientèle – analyse par agents économiques   Encours au 31/12/2007     Encours Bruts Encours douteux Dépréciations sur encours total dont compromis total Dont compromis - Particuliers     5 748 157     101 585     39 241     85 863     34 442 - Agriculteurs     3 122 312     34 778     16 488     32 003     15 328 - Autres professionnels     1 331 786     53 728     35 424     47 921     32 012 - Sociétés financières     315 574     150     0     129     0 - Entreprises     4 094 261     55 768     35 208     51 483     33 073 - Collectivités publiques     784 673     0     0     0     0 - Autres agents économiques     33 430     708     582     654     541 Total     15 430 193     246 717     126 943     218 053     115 396     Encours au 31/12/2006     Encours Bruts Encours douteux Dépréciations sur encours total dont compromis total Dont compromis - Particuliers     5 017 217     106 356     41 499     95 125     37 685 - Agriculteurs     3 045 166     41 303     17 779     33 859     15 935 - Autres professionnels     1 249 379     55 855     34 953     51 054     30 203 - Sociétés financières     119 936     0     0     0     0 - Entreprises     3 367 086     47 500     23 570     41 504     23 141 - Collectivités publiques     725 286     0     0     0     0 - Autres agents économiques     30 369     1 130     784     952     696 Total     13 554 439     252 144     118 585     222 494     107 660     Note 5 - Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l’activité de portefeuille       2007 2006 Transaction Placement Investissement Titres de l’activité de portefeuille Total Total Effets publics et valeurs assimilées     0          0     0     0     7 613     .dont surcote restant à amortir     0     0     0     0     0     0     .dont décote restant à amortir     0     0     0     0     0     - 9 Créances rattachées     0     0     0     0     0     288 Valeurs nettes au bilan     0     0     0     0     0     7 901 Obligations et autres titres à revenu fixe                Emis par organismes publics     0     0     0     0     0     4 561 Autres émetteurs     0     163 330     138 874     0     302 204     177 441     .dont surcote restant à amortir       727     276       1 003     1 396     .dont décote restant à amortir       - 48     - 3 963       - 4 011     - 1 133 Créances rattachées     0     388     1 707     0     2 095     1 622 Dépréciations     0     -2 392     0     0     -2 392     - 221 Valeurs nettes au bilan     0     161 326     140 581     0     301 907     183 403 Actions et autres titres à revenu variable          980 538         980 538     988 510 Dépréciations       - 12 341         - 12 341     - 2 365 Valeurs nettes au bilan          968 197         968 197     986 145 Total du portefeuille à l'arrêté     0     1 129 523     140 581     0     1 270 104     1 177 449 Valeurs estimatives          1 184 025     139 956          1 323 981     1 244 139 Plus-values latentes    31/12/2007          54 502     - 625       53 877     66 690     31/12/2006          63 620     3 070       66 690        Aucun transfert de titres d’un portefeuille à un autre n’a été réalisé pendant l’exercice 2007 et aucune cession de titres d’investissement n’est intervenue avant l’échéance. La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 54 502 milliers d’euros au 31/12/2007, contre 63 620 milliers d’euros au 31/12/2006. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse.   La valeur estimée des plus et moins-values latentes sur le portefeuille de titres d’investissement s'élève à - 625 milliers d’euros au 31/12/2007 contre + 3 070 milliers d’euros au 31/12/2006.   5.1 - Titres de transaction, de placement et d’investissement et titres de l’activité de portefeuille (hors effets publics)   Ventilation par grandes catégories de contrepartie   2007 2006 - Administrations et Banques centrales     0     4 614 - Etablissements de crédit     288 968     175 175 - Sociétés financières     977 522     986 145 - Entreprises, assurances et autres clientèles     3 614     3 614     Total     1 270 104     1 169 548     5.2 - Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable     2007 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres cotés     140 398     0     0     72 526     7 613      Titres non cotés     161 806          980 538     109 476          988 510 Créances rattachées     2 095     0     0     1 622     288      Dépréciations     -2 392       -12 341     - 221       - 2 365 Valeurs nettes au bilan     301 907     0     968 197     183 403     7 901     986 145   La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse Régionale (968 197 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 747 455 milliers d’euros,     dont OPCVM de capitalisation : 476 512 milliers d’euros - OPCVM étrangers : 220 742 milliers d’euros, dont OPCVM de capitalisation : 167 111 milliers d’euros   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2007 :     Valeur nette Valeur liquidative - OPCVM monétaires     258 198     261 219 - OPCVM obligataires     117 789     123 759 - OPCVM actions     171 658     181 487 - OPCVM monétaires, fonds alternatifs et autres     420 552     454 395     Total     968 197     1 020 860     5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2007 Total 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe 110 000 13 462 85 349 93 393 302 204 2 094 304 298 183 624 Effets publics et valeurs assimilées   0   0 0 0 0 7 901 Valeurs brutes 110 000 13 462 85 349 93 393 302 204 2 094 304 298 191 525 Dépréciations             -2 391 - 221 Valeurs nettes au bilan             301 907 191 304     Note 6 - Tableau des titres de participation et de filiales       % capital détenu Forme juridique Val. nette comptable des titres Val. nette comptable avances Date dernier bilan Montant capitaux Propres Résultat Dernier Exercice Dividendes enc. sur l’exercice A – Renseignements détaillés                 1 - Etablissements de crédit                                   2 - Autres entreprises liées                 COFINEP 100,00 SAS 20 003   12/2006 17 368 1 151 1 427 SAS Nord Est Agro Partenaires 100,00 SAS 15 000 66 300 12/2006 3 795 3 544 3 600 SAS Nord Est Optimmo 100,00 SAS 3 570 18 600 12/2006 3 096 744   SAS Nord Est Champagne Partenaires 100,00 SAS 15 000 84 410   12/2006 13 385 86   3 - Autres participations                 SAS Rue La Boétie 3,99 SAS 478 578 5 750 06/2007 12 198 768 1 035 783 41 486 SAS Sacam Firéca 3,73 SAS 1 832   12/2006 49 106 -36   SAS Sacam Développement 3,94 SAS 28 769 8 888 06/2007 776 840 52 114 1 172 SAS Belgium CA 45,00 SAS 54 000 2 030 12/2006 121 812 12 740 7 515 SIPAREX Développement 8,44 SCA 1 666   12/2006 31 018 5 483   SIPAREX Associés 6,35 SA 1 690   12/2006 27 233 1 677 92 SACAM International 3,99 SAS 35 938         263 B - Renseignements globaux                 1 - Etablissements de crédit     99 0         2 - Autres entreprises liées     20 961 4 728         3 - Autres participations     21 375 3 521             Total 698 481 194 227                 6.1 - Valeur estimative des titres de participation       2007 2006 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés     81 121     92 100     37 327     38 223     Avances consolidables     174 965     174 038     56 069     54 006     Créances rattachées     1 723     1 723     845     845     Dépréciations     -7 516          - 7 305      Sous-total parts dans les entreprises liées     250 293     267 861     86 936     93 074 Titres de participation             Titres non cotés     625 709     1 013 405     522 645     1 225 878     Avances consolidables     20 189     20 189     102 641     102 641     Créances rattachées     301     301     426     426     Dépréciations     - 1 763          - 1 826      Sous-total titres de participation     644 436     1 033 895     623 886     1 328 945 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés     2     0     2     0     Avances consolidables     2 744     0     3 332     588     Créances rattachées     77     77     81     81     Dépréciations     - 2 746          - 2 746      Sous-total autres titres détenus à long terme     77     77     669     669     Total     894 806     1 301 833     711 491     1 422 688     Titres non cotés     706 832          559 974       Titres cotés     0       0       Total     706 832       559 874       Note 7 - Variation de l'actif immobilisé   Immobilisations financières   Valeurs au 31/12/2006 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres mouvements Valeurs au 31/12/2007 Parts dans les entreprises liées               Valeurs brutes     37 327     43 794               81 121     Avances consolidables     56 069     157 160     38 264          174 965     Créances rattachées     845               878     1 723     Dépréciations     -7 305     -3 514     -3 303       -7 516 Titres de participations                              Valeurs brutes     522 645     103 245     800     619     625 709     Avances consolidables     102 641     11 639     94 091          20 189     Créances rattachées     426               -125     301     Dépréciations     -1 826     -34     -97       -1 763 Autres titres détenus à long terme                              Valeurs brutes     2                    2     Avances consolidables     3 332     2     590          2 744     Créances rattachées     81               -4     77     Dépréciations     -2 746                    -2 746 Total     711 491     312 292     130 345     1 368     894 806   Immobilisations corporelles et incorporelles   Valeurs au 31/12/2006 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres mouvements Valeurs au 31/12/2007 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes     2 908     161     50       3 019     Amortissements et dépréciations     -208     -31         -239 Valeur nette au bilan     2 700     130     50       2 780 Immobilisations corporelles                        Valeurs brutes     144 618     13 182     1 398     -619     155 783         Amortissements et dépréciations     -81 105     - 9 059       281     -89 883         Valeur nette au bilan     63 513     4 123     1 398     -338     65 900 Total     66 213     4 253     1 448     -338     68 680     Note 8 - Autres actifs et comptes de régularisation     2007 2006 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés     29     94 - Comptes de stock et emplois divers     58     113 - Comptes de règlement     19 977     354 - Débiteurs divers     147 162     108 733 - Gestion collective des titres Livret de développement durable     0      Total     167 226     109 294 Comptes de régularisation actif     - Comptes d'encaissement et de transfert     84 429     43 471 - Comptes d’ajustement et comptes d’écart     0     0 - Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers     0     0 - Charges constatées d'avance     3 749     7 230 - Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme     40 966     50 841 - Autres produits à recevoir     56 058     62 715 - Charges à répartir     82     98 - Autres comptes de régularisation     0     0 Total     185 284     164 355 (1) Les montants sont indiqués en net et incluent les créances rattachées.     Note 9 - Dépréciations inscrites en déduction de l'actif     Solde au 31/12/2006 Dotations   Reprises/ utilisations Désactuali-sation Autres mouvements Solde au 31/12/2007 Dépréciations déduites de l'actif             Sur créances clientèle 222 494 98 770 101 561 1 650   218 053 Opérations sur titres 14 463 16 116 3 821     26 758 Autres valeurs immobilisées 931 44 502        473 Total des dépréciations - actif 237 888 114 930 105 884 1 650     0 245 284     Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit – analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Etablissements de crédit                 Dettes à vue 618       618 0 618 110 Dettes à terme 0 0 0 12 439 12 439 162 12 601 12 087 Valeurs au bilan 618 0 0 12 439 13 057 162 13 219 12 197 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 1 646 561       1 646 561 3 085 1 649 646 861 493 Comptes et avances à terme 1 170 551 1 708 274 2 965 261 2 939 129 8 783 215 18 072 8 801 287 7 472 414 Valeurs au bilan 2 817 112 1 708 274 2 965 261 2 939 129 10 429 776 21 157 10 450 933 8 333 907   Opérations internes au Crédit Agricole : ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.     Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires créditeurs 2 475 745       2 475 745 190 2 475 935 2 304 373 Comptes d'épargne à régime spécial à vue 56 700       56 700 0 56 700 54 697 Comptes créditeurs à terme 329 515 432 459 654 973 164 712 1 581 659 34 536 1 616 195 1 252 864 Valeurs au bilan 2 861 960 432 459 654 973 164 712 4 114 104 34 726 4 148 830 3 611 934     11.1 - Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques     2007 2006 - Particuliers     2 542 255     2 272 699 - Agriculteurs     591 027     466 376 - Autres professionnels     167 301     164 732 - Sociétés financières     5 269     2 626 - Entreprises     718 456     593 000 - Collectivités publiques     9 464     12 996 - Autres agents économiques     115 058     99 505 Total     4 148 830     3 611 934     Note 12 - Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 1 506 583 4 933 0 7 022 134 7 156 274 Titres de créances négociables 813 028 15 495 0 160 000 988 523 2 359 990 882 1 570 055 Valeurs au bilan 814 534 16 078 4 933 160 000 995 545 2 493 998 038 1 570 329     Les émissions de TCN sont réalisées en France.     Note 13 - Autres passifs et comptes de régularisation     2007 2006 Autres passifs (2)     - Instruments conditionnels vendus     18     11 160 - Comptes de règlement et de négociation     0     23 - Créditeurs divers     110 021     149 945 - Versements restant à effectuer sur titres     52 226     60 164 Total     162 265     221 292 Comptes de régularisation     - Comptes d'encaissement et de transfert (1)     36 526     29 898 - Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers à terme     4 701     3 898 - Produits constatés d'avance     37 688     27 314 - Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme     26 169     23 377 - Autres charges à payer     52 237     47 730 - Autres comptes de régularisation     0     0 Total     157 321     132 217   (1) Les montants sont indiqués en net. (2) Les montants incluent les dettes rattachées.     Note 14 - Provisions     Solde au 31/12/2006 Dotations   Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2007 Provisions de passif                - charges de retraite     (1)     5 781               541       5 240 - primes médailles du travail     1 784     43                 1 827 - engagements par signature     12 360     2 668          1 190       13 838 - risques fiscaux     (2)     2 825          398     728       1 699 - impôts différés    (3)     2 149     18     638            1 529 - risques de crédit    (4)     58 018     7 550                 65 568 - risques de modèle    (5)     19 775     48 152     9 263            58 664 - risques opérationnels     (6)     10 429     2 276     194     1 512     85     11 084 - risque de déséquilibre du contrat épargne logement     (7)     16 170     3 590          4 720           15 040 - participations     1 257         952          305 - risques de reclassement instr dérivés     (8)     76 327     52 627     52 619     40 220          36 115 - litiges        (9)     5 042     212     137     2 039     -85     2 993 - autres risques et charges     6 158     3 487     3 342     335          5 968 Valeurs au bilan     218 075     120 623     66 591     52 237     0     219 870   (1) provision sur indemnités dues aux salariés en fin de carrière (2) provision couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés (3) comprend les impôts différés constatés dans les comptes individuels (4) provision établie sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles ‘Bâle II’ (5) provision calculée initialement selon la méthode Value At Risk sur la base d’un modèle développé par une filiale du Groupe Crédit Agricole déterminant le risque de marché sur le portefeuille de placement, révisée en cours d’année pour être constituée sur la base d’erreurs de modèles concernant les valorisations des swaps structurés (6) provision sur tous risques de perte résultant de la défaillance ou de l'inadéquation des processus internes, des personnes, des systèmes ou d'évènements extérieurs La CR provisionne ses risques opérationnels sur la base des pertes potentielles de l'année à venir, mesurées au travers d'une cartographie des risques et d'une historisation de ses pertes classifiées selon cette cartographie (7) voir note 15 ci-après (8) la Caisse Régionale a provisionné les valorisations négatives (sur la base de cotations fournies par les émetteurs) de ses swaps de macro couverture susceptibles d’être reclassés en position ouverte isolée (9) provision sur risques relatifs à des recours formés par des tiers dans le cadre de litiges d’ordre légal ou contractuel   Informations sur les passifs éventuels   Dans le cadre du Droit Individuel à la Formation, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis représente 185 464 heures dont 150 940 heures n’ayant pas donné lieu à demande.     Note 15 – Epargne logement   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne   2007 2006 Plans d'épargne-logement :        Ancienneté de moins de 4 ans     0     108 752 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans     1 001 734     954 593 Ancienneté de plus de 10 ans     1 012 422     1 106 282     Total plans d'épargne-logement     2 014 156     2 169 627     Total comptes épargne-logement     274 408     291 449     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement     2 288 564     2 461 076     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement   2007 2006 Plans d'épargne-logement :     35 044     48 221 Comptes épargne-logement :     87 013     99 137     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement     122 057     147 358     Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement   2007 2006 Plans d’épargne-logement :        Ancienneté de moins de 4 ans     0     544 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans     1 411     1 652 Ancienneté de plus de 10 ans     5 749     9 684     Total plans d'épargne-logement     7 160     11 880     Total comptes épargne-logement     7 880     4 290     Total provision au titre des contrats épargne-logement     15 040     16 170     L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.     31/12/2006 Dotations Reprises 31/12/2007 Plans d'épargne-logement :     11 880          4 720     7 160 Comptes épargne-logement :     4 290     3 590          7 880     Total provision au titre des contrats épargne-logement     16 170     3 590     4 720     15 040     Note 16 – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies   Les engagements sociaux postérieurs à l’emploi du Crédit Agricole du Nord Est concernent le régime de retraite complémentaire des cadres de direction et des administrateurs et l’indemnité de fin de carrière due au personnel. Ces engagements sont couverts par 3 polices d’assurance éligibles souscrites auprès de Prédica. Une provision de classe 5 (voir note 14) est comptabilisée pour constater la différence entre la dette actuarielle de fin d’exercice et la juste valeur des actifs des régimes. Au 31 décembre 2007, cette provision représente 5 240 milliers d’euros contre 5 781 milliers au 31 décembre 2006.   Variation de la dette actuarielle   2007 Dette actuarielle au 31/12/N-1     28 570 Coût des services rendus     1 148 Effet de l’actualisation     1 289 Prestations versées     -420 Gains / pertes actuariels     -2 730 Dette actuarielle au 31/12/N     27 857     Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat   2007 Coût des services rendus sur la période     1 148 Effet de l’actualisation     1 289 Rendement attendu des actifs sur la période     -957 Autres gains ou pertes     268 Charge nette comptabilisée au compte de résultat     1 748     Variations de juste valeur des actifs des régimes   2007 Juste valeur des actifs au 31/12/N-1     24 029 Rendement attendu des actifs     957 Gains / pertes actuariels sur les actifs du régime     -3 002 Cotisations de l’employeur     1 182 Prestations remboursées     -420 Juste valeur des actifs au 31/12/N     22 746   Au 31 décembre 2007, le taux moyen d’actualisation de la dette s’élève à 4,25 % et le taux moyen de rendement des actifs à 4,00 %.   Variations de la provision   2007 Provisions / actifs au 31/12/N-1     -4 541 Cotisations de l’employeur     1 182 Charge nette comptabilisée au compte de résultat     -1 748 Provisions / actifs au 31/12/N     -5 107     Note 17 - Dettes subordonnées - analyse par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2007 Total 2006 Dettes subordonnées à terme       178 720 178 720 2 062 180 782 181 006 Valeurs au bilan       178 720 178 720 2 062 180 782 181 006     La monnaie d’émission des dettes subordonnées est l’euro. Le taux d’intérêt relatif aux dettes subordonnées est fixe et les charges correspondantes s'élèvent à 6 881 milliers d’euros.     Note 18 - Variation des capitaux propres     Capital   Réserves Primes de fusions/ Emissions (1) Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2005     220 012     789 720     353 127     98 902     1 461 761 Intérêts aux parts et divers versés           - 16 114   Variation des parts sociales     -13 533         Emission de CCA     13 500          84 987     Affectation du résultat 2005       82 788       - 82 788   Variation des réserves (impôt sur PVLT)              Report à nouveau (changements de méthode comptable                Résultat 2006           115 516   Solde au 31 décembre 2006     219 979     872 508     438 114     115 516     1 646 117 Intérêts aux parts et divers versés           -19 243   Variation des parts sociales     -13 503         Emission de CCA     13 500       95 076        Affectation du résultat 2006          96 273       -96 273   Report à nouveau (changements de méthode comptable)       1 345          Résultat 2007           118 213   Solde au 31 décembre 2007     219 976     970 126     533 190     118 213     1 841 505   (1) dont 480 382 milliers d’euros de primes d’émission, dont 52 808 milliers d’euros de primes de fusion.     Note 19 - Composition des fonds propres     2007 2006 Capitaux propres     1 841 505     1 646 117 Dettes subordonnées et titres participatifs     180 782     181 006 Total des fonds propres     2 022 287     1 827 123     Note 20 – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations   La Caisse Régionale du Nord Est détient des participations directes dans une vingtaine de sociétés commerciales et de sociétés civiles. Les principales opérations réalisées avec lesdites sociétés concernent :     - le capital détenu dans lesdites participations (cf note 6)     - les avances en compte courant d’associés (cf note 6)     - les comptes ordinaires créditeurs cumulés aux placements d’excédents de trésorerie représentent 24 425 milliers d’euros au 31 décembre 2007.     Note 21 - Opérations à terme en devises non dénouées       31/12/2007 31/12/2006 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change au comptant         - Devises         - Euros         Opérations de change à terme 2 741 2 738 1 933 1 930 - Devises 1 321 1 321 954 954 - Euros 1 420 1 417 979 976 Prêts et emprunts en devises 0 0 16 16     Total 2 741 2 738 1 949 1 946     Note 22 - Opérations sur instruments financiers à terme     Opérations de Couverture Opérations autres que couverture Total au 31/12/2007 Total au 31/12/2006 Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés         - Instr taux intérêts à terme    vendus         - Autres contrats à terme         Opérations de gré à gré         - SWAPS de taux d'intérêts 2 436 325 515 536 2 951 861 3 178 276 - FRA         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         - Options de swap de taux    emprunteurs                 prêteurs 140 000   140 000 360 000 - Instr. taux intérêts à terme    achetés 14 479   14 479 18 588         Vendus 979   979 1 088 - Instr. de change à terme    achetés                 Vendus         - Instr. sur actions & indices boursiers                 Achetés 520   520 581         Vendus 520   520 581 - Autres contrats à terme         - Contrats dérivés de crédit    achetés                 Vendus   266 860 266 860 269 256     Total 2 592 823 782 396 3 375 219 3 828 370     22.1 - Opérations sur instruments financiers à terme – encours notionnels par durée résiduelle     < 1 an > = 1 an < = 5 ans > 5 ans Total Opérations de gré à gré         - Options de swap 120 000 20 000 0 140 000 - Swaps de taux d'intérêts 879 413 1 269 470 802 978 2 951 861 - Caps, Floors, Collars 13 938 293 1 228 15 459 - Autres instruments à terme ferme 1 040 0 0 1 040 - Contrats de dérivés de crédit 0 266 860 0 266 860 Sous total 1 014 391 1 556 623 804 206 3 375 220 - Opérations de change à terme 5 479 0 0 5 479     Total gré à gré 1 019 870 1 556 623 804 206 3 380 699     22.2 - Instruments financiers à terme : juste valeur      31/12/2007    Total juste valeur  Encours notionnel  - Options de taux  -528  140 000 - Swaps de taux d’intérêt 14 451 2 951 861 - Caps, Floors, Collars 0 15 459 - Dérivés sur actions 0 1 040 - Autres (Credit Default Swap) 12 266 860     Sous-total 13 935 3 375 220 - Opérations de change à terme 0 5 479     Total général 13 935 3 380 699     La juste valeur est renseignée coupon couru inclus.   22.3 - Informations sur les SWAPS   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt   Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux 515 536 435 497 2 000 828 - Contrats assimilés - - - -     Note 23 - Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés   23.1 - Procédures de contrôle et méthodologie de calcul   Objectifs de la gestion des risques : - Suivi des risques sur chaque contrepartie (entreprises, clientèles réseau et banques) : Produits hors bilan (FRA, CAP, FLOOR, SWAP, options de SWAP…) Produits monétaires. - Gestion des plafonds sur la base des valeurs de marché. - Edition d'un reporting trimestriel destiné aux analystes des Directions opérationnelles dont dépendent les contreparties. Méthodologie de calcul : - Le montant du risque sur une opération se définit par sa valeur de marché positive (gain latent) calculée en fonction des différents paramètres financiers (courbe de taux, volatilité…). N B : les risques interbancaires sont également valorisés selon la méthode réglementaire ‘valeur de marché + coef add-on’, notamment dans le cadre des déclarations trimestrielles remontées à Crédit Agricole S.A..   23.2 - Ventilation au 31 décembre 2007 (en millions d’euros)   Le risque pondéré sur instruments financiers à terme se décompose de la manière suivante :      Contrepartie  31/12/2007 31/12/2007   Valorisation du risque  Valeur marché + add on  Valorisation du risque  Valeur marché  + add on  - Gouvernements et Banques Centrales de l'OCDE          - Etablissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés  10,9 49,9   11,0  46,1  - Autres contreparties (réseau Crédit Agricole)  48,9  117,3  37,6  115,8     Note 24 - Produits nets d'intérêts et revenus assimilés     2007 2006 Intérêts et produits assimilés     655 860     569 482 - sur opérations avec les établissements de créd
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2008, affaire n°04991
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 22/02/2008
    Numéro d’affaire : 01780
    Description : 0801780 22 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°23 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________ CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital variable. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE 651 D. ORIAS 07 022 663  Avis de convocation.   Assemblée Générale Ordinaire de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est du 21 mars 2008.   Les sociétaires sont convoqués en Assemblée générale Ordinaire :   — le 21 mars à 9 heures 30 ; — au Centre de Conférences Gabriel Rigot, Complexe du Mont-Bernard, Route de Suippes, 51000 Châlons-en-Champagne, l’accueil des Sociétaires se fera dès 9 heures,   à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.   Ordre du jour : — Rapport de gestion du Conseil d’Administration ; — Rapport du Président du Conseil d’Administration au titre de la Loi sur la Sécurité Financière ; — Rapports des Commissaires aux Comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2007 ; — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ; — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales ; — Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d’Associés (C.C.A.) ; — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2007 ; — Constatation de la variation du capital social ; — Renouvellement partiel du Conseil d’Administration ; — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ; — Questions diverses.   L’Assemblée Générale Ordinaire est convoquée sur convocation du Conseil d’Administration dans les conditions prévues par l’article 22 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.   Projet des résolutions.   Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport général des commissaires Aux Comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2007 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le Conseil d'Administration, ainsi que le rapport des commissaires Aux Comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2007 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts). — L’Assemblée générale, sur le rapport du Conseil d’Administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code Général des Impôts, approuve le montant global s’élevant à 54 375 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 18 723 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires Aux Comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de Commerce, conformément à l'article L. 511-39 du Code Monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du Conseil d'Administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale : — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2004 a été fixé à 4,365% ; — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2005 a été fixé à 3,67% — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2006 a été fixé à 4,05% ; — Décide de fixer à 4,56% l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2007. Cet intérêt ouvre droit à l’abattement de 40% pour les ayant droits et sur option au prélèvement forfaitaire libératoire de 18% calculé sur le montant brut perçu. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 22 mars 2008. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.   Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats Coopératifs d'Associés). — L'Assemblée générale : — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2004 a été fixée à 1,66 € par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2005 a été fixée à 1,96 € net par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2006 a été fixée à 2,21 € net par titre ; — Fixe à 2,42 € net par titre la rémunération pour l'exercice 2007 des certificats coopératifs d'associés. Pour les certificats coopératifs d'associés dont la date de jouissance est le 17 décembre, cette rémunération est ramenée sur le principe du prorata temporis à 0,12 € net par titre.   Ce dividende ouvre droit à l’abattement de 40% pour les ayant droits et sur option au prélèvement forfaitaire libératoire de 18% calculé sur le montant brut perçu. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 22 mars 2008. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.   Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2007). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code Monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'Administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2007 :   Résultat 2007 118 212 667,56 € Report à nouveau 1 345 141,04 €   Intérêts aux parts sociales 6 005 655,06 € Dividendes CCA 14 304 354,04 € Solde disponible 99 247 799,50 €   L'Assemblée générale sur proposition du Conseil d'Administration décide de répartir ainsi le solde disponible :   3/4 du solde disponible à la réserve légale 74 435 849,63 € Réserve facultative 22 447 696,51 € Dotation FADER 1 182 126,68 € Dotation Fonds Social 1 182 126,68 €     Total 99 247 799,50 €   Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social). — L'Assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2007, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes : Capital social au 31 décembre 2006 219 979 080 € Capital social au 31 décembre 2007 219 975 720 € Soit une diminution de 3 360 €   Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est, l'Assemblée générale approuve : — Les remboursements des parts sociales opérés au cours de l'exercice ; — 13 517 865 € (soit 901 191 parts de 15 € de valeur nominale) ; — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice ; — 14 505 € (soit 967 parts de 15 € de valeur nominale) ; — Les souscriptions de CCA intervenues au cours de l'exercice ; — 13 500 000 € (soit 900 000 certificats de 15 € de valeur nominale).   Neuvième résolution (Renouvellement partiel du Conseil d’Administration). — Messieurs : — LAPORTE Jean Pierre ; — COUCHOU-MEILLOT Jean Jacques ; — MAINSANT François ; — FUHREL Ginette ; — GUERIN Jean Pierre ; — LAMPSON Benoît ; — administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. L’Assemblée prend acte de l’arrivée à leur terme des mandats d’administrateurs de Monsieur ESTIENNE Bernard et Monsieur FROMENT Patrice qui ne sollicitent pas le renouvellement de leurs mandats. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Messieurs GERBAUX Antoine et MANGEART Laurent se sont portés candidats et sollicitent un poste d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale.   Dixième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le Conseil d’Administration.       0801780
    Bulletin BALO n°23 du 22/02/2008, affaire n°01780
  • EMISSIONS ET COTATIONS 19/11/2007
    Numéro d’affaire : 17567
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0717567 19 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°139 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Bons, obligations et autres titres CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE mutuel DU NORD-EST   Société coopérative à capital variable régie notamment par les articles L 511-1 et suivants et L 512-20 et suivants du Code Monétaire et Financier et les dispositions non abrogées du code rural, ainsi que par la loi du 10/09/1947 portant statut de la coopération Siège social : 25, rue Libergier, 51008 Reims cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims.   Les statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est sont déposés au greffe du Tribunal de Commerce de Reims.   Capital social - Le capital social au 31 décembre 2006 était de 219 979 080 €, composé de 8 799 010 parts sociales et de 5 866 262  certificats coopératifs d’associés, chacun d’une valeur nominale de 15 €.   EMISSION DE CERTIFICATS COOPERATIFS D’ASSOCIES   L’assemblée générale mixte du 26 mai 2005 a autorisé le conseil d’administration à réaliser une augmentation de capital social, en une ou plusieurs fois, par émission de certificats coopératifs d’associés (CCA), dans la limite d’un montant nominal de 52 500 000 €, avec suppression du droit préférentiel de souscription des porteurs de certificats coopératifs d’associés. La première émission de CCA réalisée en 2005 et entrant dans cette enveloppe était de 12 millions d'€. La seconde émission de CCA, réalisée en 2006 et entrant également dans cette enveloppe s'est élevée à 13,5 millions d'€. Faisant usage de cette autorisation, le conseil d’administration, dans sa séance du 24 septembre 2007, a arrêté les modalités suivantes de l’émission de certificats coopératifs d’associés. Conformément aux dispositions de la loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, cette opération a été approuvée par l’assemblée spéciale des porteurs de certificats coopératifs d’associés du 14 septembre 2007, au cours de laquelle ces derniers ont expressément renoncé à exercer leur droit préférentiel de souscription aux CCA à émettre. La présente émission sera réalisée avec maintien du capital social à son niveau actuel, suite au mandat qui a été donné au conseil d’administration par l’assemblée générale extraordinaire du 26 mai 2005 en vue de procéder, simultanément à l’émission de CCA, à des opérations de remboursement de parts sociales auprès des Caisses Locales.   A - Modalités de l’émission des certificats coopératifs d’associés.   Nombre de certificats et prix d’émission : l’opération porte sur 900 000 certificats coopératifs d’associés, émis au prix unitaire de 120,64 €, dont 15 € de nominal et 105,64 € de prime d’émission.   Jouissance : ces certificats coopératifs d’associés seront créés jouissance du 14 décembre 2007.   Droit préférentiel de souscription : l’assemblée spéciale des porteurs de CCA du 14 septembre 2007 a décidé de supprimer le droit préférentiel de souscription des titulaires de CCA.   Souscription des sociétaires : à partir du 19 novembre 2007 jusqu’au 8 décembre 2007, les sociétaires de la Caisse Régionale et des Caisses Locales qui lui sont affiliées auront la possibilité de souscrire la totalité des 900 000 CCA représentant le montant de l’émission.   Caractéristiques des ordres de souscription.   Il ne peut être émis qu’un seul ordre de souscription par sociétaire. Chaque ordre de souscription devra porter sur un nombre minimum de 2 CCA et un nombre maximum de 200 CCA.   Les ordres de souscription se décomposeront de la façon suivante :     - Ordres A : ordres portant sur un nombre de titres allant de 2 à 20   - Ordres B : ordres portant sur un nombre de titres allant de 21 à 50   - Ordres C : ordres portant sur un nombre de titres allant de 51 à 200   Les ordres pourront être servis avec réduction, dans les conditions définies au paragraphe "Modalités d’allocation des titres" ci-après. Tous les ordres reçus pendant la période de souscription seront irrévocables, même en cas de réduction.   Modalités d’allocation des titres.   Le conseil d’administration du 24 septembre 2007 a décidé que si les demandes de souscription portent sur un nombre total de CCA supérieur à celui des CCA offerts à la souscription, l’allocation des titres s’effectuera dans les conditions suivantes :     - Tous les C.C.A. seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant celles-ci en considération qu’en tant qu’elles portent sur un nombre de C.C.A. allant de 2 à 20 titres (ordres A),     - Au cas où, après cette allocation, il reste des C.C.A. à souscrire, ceux-ci seront attribués proportionnellement aux demandes en ne prenant celles-ci en considération qu’en tant qu’elles portent sur un nombre de C.C.A. allant de 21 à 50 titres (ordres B),     - Au cas où, après cette allocation, il reste des C.C.A. à souscrire, ceux-ci seront attribués proportionnellement aux demandes en ne prenant celles-ci en considération qu’en tant qu’elles portent sur un nombre de C.C.A. allant de 51 à 200 titres (ordres C).   Ainsi, au cas où les demandes de souscription excéderaient le nombre de titres offerts :     - les ordres A ont vocation à être servis en priorité ; à défaut, ils feront l’objet d’une réduction proportionnelle,     - les ordres B n’ont vocation à être servis que dans l’hypothèse où il reste des C.C.A. à souscrire après le service des ordres A : ils feront alors l’objet, à leur tour, d’une réduction proportionnelle,     - les ordres C n’ont vocation à être servis que dans l’hypothèse où il reste des C.C.A. à souscrire après le service des ordres B : ils feront alors l’objet, à leur tour, d’une réduction proportionnelle.   Dans le cas où l’application du taux de réduction n’aboutirait pas à l’attribution d’un nombre entier de CCA, ce nombre sera d’abord arrondi au nombre entier immédiatement inférieur, les CCA formant rompus étant ensuite alloués selon les usages du marché.   Le résultat des allocations effectuées fera l’objet d’une communication appropriée auprès des sociétaires. Cette communication précisera les réductions éventuellement appliquées, par catégories d’ordres, aux demandes de souscription.   Enfin, au cas où les demandes de souscription totaliseraient un nombre de titres strictement inférieur à 900 000, l’émission serait annulée.   Intermédiaires financiers chargés de recueillir les souscriptions : les demandes de souscription seront recueillies sans frais par le siège et les agences de la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est.   Date de règlement et dépôt des fonds : le règlement des souscripteurs s’effectuera le 17 décembre 2007 ; les fonds versés à l’appui des souscriptions seront déposés, pour le compte de l’émetteur, à Crédit Agricole Titres, 4, avenue d’Alsace, 41500 Mer, qui établira le certificat de dépositaire des fonds.   Garantie : l’opération ne fait pas l’objet d’une garantie de bonne fin au sens de l’article L. 225-145 du Code de commerce.   B - Caractéristiques des titres émis.   La loi du 13 juillet 1992 a modifié la loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, et a autorisé les banques mutualistes et coopératives à émettre des certificats coopératifs d’associés, dont le régime juridique est fixé par le titre II quinquies de la loi du 10 septembre 1947 précitée.   Les certificats coopératifs d’associés ont les caractéristiques suivantes :     - Les CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote, représentatives des droits pécuniaires attachés à une part de capital, et librement cessibles ;     - Ils ne peuvent être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse Régionale émettrice et des Caisses Locales qui lui sont affiliées ; la qualité de sociétaire est reconnue à toute personne détenant au moins une part sociale et ayant été agréée par le conseil d’administration de la Caisse Régionale ou de l’une de ses Caisses Locales ;     - Ils ne peuvent être délivrés que sous la forme nominative, et inscrits en compte chez l’émetteur ou chez l’intermédiaire de leur choix ;     - Ils sont émis pour la durée de la société ; elle est illimitée en ce qui concerne la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est ;     - Ils ne peuvent représenter plus de 50 % du capital social de la Caisse Régionale ; les CCA détenus par Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central d’un réseau mutualiste, ne sont pas pris en compte pour le calcul de ce plafond (article L. 511-31 du code monétaire et financier) ;     - Ils ne sont pas cotés sur un marché réglementé.   Droits des porteurs : les CCA permettent à leurs titulaires d’obtenir la communication des documents sociaux dans les mêmes conditions que les sociétaires. Les titulaires de CCA disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. En cas d’augmentation de capital, les détenteurs de CCA ont, proportionnellement au nombre de titres qu’ils possèdent, un droit préférentiel de souscription à titre irréductible aux certificats émis. Un tel droit préférentiel n’existe pas pour les parts sociales. En cas de liquidation de la société, les détenteurs de CCA ont droit au remboursement des certificats à leur valeur nominale, et à une quote-part du boni de liquidation dans la proportion du capital qu’ils représentent. Toute décision ayant pour conséquence directe ou indirecte une modification des droits des détenteurs énoncés ci-dessus, n’est définitive qu’après l’approbation de ces détenteurs réunis en assemblée spéciale.   Rémunération : La rémunération versée aux CCA est fixée en fonction des résultats de l’exercice par l’assemblée générale annuelle. Conformément aux dispositions de la loi du 10 septembre 1947, la rémunération des CCA, avoir fiscal non compris, doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales (en application de l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947, le taux d’intérêt versé par la Caisse Régionale à ses parts sociales ne peut excéder le taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées). Depuis la loi du 03 janvier 1991, le dividende peut être payé en numéraire ou sous forme de CCA.   Cotation : Du fait qu’ils ne peuvent être détenus que par les sociétaires du Crédit Agricole, les certificats coopératifs d’associés ne sont destinés ni à être admis sur un marché réglementé, ni à être cotés.   Ils sont librement cessibles entre les sociétaires, dans les conditions définies par un règlement de marché approuvé par le conseil d’administration de la Caisse Régionale, qui est tenu à la disposition des porteurs de CCA au siège, dans les agences et sur le site de la Caisse Régionale.   La Caisse Régionale attire l’attention des souscripteurs sur les trois caractéristiques que présente le marché des CCA :   1) En raison du fait que les CCA ne sont pas destinés à être cotés, et ne seront pas admis sur un marché réglementé, les transactions s’effectueront de gré à gré entre les détenteurs de CCA.   2) Toutefois, en vue de faciliter les transactions, ceux-ci auront la faculté de déposer leurs ordres d’achat ou de vente auprès des agences de la Caisse Régionale. Un prestataire de services d’investissement agréé aura en charge d’inscrire chronologiquement ces ordres sur un registre spécifique, puis d’opérer mensuellement une confrontation des ordres en vue de leur exécution totale ou partielle.   Cette faculté est cependant subordonnée à la condition que les ordres soient libellés au prix indicatif de référence communiqué par la Caisse Régionale trois fois par an sur la base des comptes annuels, semestriels, et suite au paiement du dividende afférent à l’exercice précédent.   3) Compte tenu du fait que la liquidité du CCA n’est pas garantie dans les deux modes de cession cités ci-dessus, un mécanisme de liquidité est mis en place avec la Caisse Locale de Crédit Agricole de Développement Partagé qui s'est engagée irrévocablement à se porter acquéreur de CCA, dans la limite de 10% du nombre de CCA (hors CCA détenus par Crédit Agricole S.A.), à un prix égal à 90% du prix indicatif de référence. Les porteurs de CCA désirant céder leurs titres dans le cadre de ce mécanisme spécifique de liquidité devront déposer leurs ordres dans les agences de la Caisse Régionale.   C - Variation du capital par modification du nombre de parts sociales En cas d’augmentation de capital en numéraire sous forme de parts sociales, de nouveaux CCA seront émis en nombre tel que la proportion qui existait, avant opération, entre parts sociales et CCA, soit maintenue après celle-ci, en considérant qu’elle sera entièrement réalisée.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est s’engage à maintenir au moins cette proportion lors des augmentations de capital à venir. En conséquence, toute augmentation de capital par émission de parts sociales se traduira, dans le même temps et dans la même proportion, par une émission de CCA.   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est ou des Caisses locales qui lui sont affiliées, détenteurs de parts sociales, ne peuvent se prévaloir d’un quelconque droit préférentiel de souscription au titre des émissions concomitantes de CCA.   Toute diminution du capital social, consécutive à des remboursements de parts sociales, pourra être compensée par l’émission de nouvelles parts sociales en nombre identique.   En cas de réduction de capital par remboursements de parts sociales, non compensée par de nouvelles souscriptions, la Caisse Régionale s’engage à convoquer une AGE en vue de l’autoriser à racheter ses propres CCA, puis à les annuler, afin de respecter la limite légale prévoyant que les CCA (cette limite ne s’appliquant pas aux CCA détenus par Crédit Agricole S.A.) ne peuvent représenter plus de la moitié du nombre de titres composant le capital atteint à la clôture de l’exercice précédent.   Objet social. - La Caisse Régionale effectue toutes les opérations que peut accomplir un Établissement de Crédit dans le cadre de la réglementation bancaire et conformément aux dispositions régissant le Crédit Agricole. A cet effet, elle réalise toutes opérations de crédit, de banque, de caution, de prise de participation, de finance, de courtage, notamment d'assurance, de commission, d’arbitrage, de services d’investissement, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, dans le respect des compétences des Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel définies par les lois et règlements en vigueur. Plus généralement, la Caisse Régionale réalise toutes opérations, mobilières, immobilières, commerciales et financières pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet social ou susceptible de le favoriser.   Durée. - Illimitée.   Exercice social. - Commence le 1er janvier et finit le 31 décembre.   Assemblées générales. - Elles se composent de tous les sociétaires porteurs de parts à la date du 31 décembre précédant la réunion. L’assemblée générale peut être convoquée en dehors de l’Assemblée générale annuelle par le conseil d’administration chaque fois qu’il juge utile de prendre l’avis des sociétaires ou d’obtenir un complément de pouvoirs. Ses décisions sont obligatoires pour tous, même pour les absents, dissidents ou incapables.   L’Assemblée générale est réunie chaque année. Chaque sociétaire personne physique a droit à une voix quel que soit le montant de parts qu’il possède. Chaque sociétaire personne morale a droit à une voix quelque soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 350 voix en tout. Chaque associé mandataire représentant à la fois des sociétaires personne physique et personne morale pourra disposer au maximum de 5 voix de sociétaires personne physique, la sienne comprise, et de 350 voix de sociétaires personne morale.   - Les assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, devront être composées d’un nombre de sociétaires présents ou représentés, groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l’ensemble des sociétaires ayant le droit d’assister à la réunion. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les décisions de l’assemblée sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés, celle du président est prépondérante en cas de partage égal des voix.   - Les assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications de statuts, sur la dissolution de la société ou sa fusion avec une société similaire. Elles ne délibèrent valablement que si elles sont composées d’un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration la moitié au moins des voix attribuées à l’ensemble des sociétaires. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement, quel que soit le nombre des membres présents ou représentés. Les résolutions ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés.   Répartition des bénéfices. - Chaque année, après déduction des charges de toute nature, constitution des provisions, paiement des intérêts aux parts de capital social et rémunération des certificats coopératifs d’investissement ou d’associés, ainsi que de tous autres titres autorisés, les excédents de recettes seront affectés jusqu'à concurrence de trois quarts au moins à la constitution d’un fonds de réserve non distribuable. Le surplus pourra, par décision de l’assemblée générale, être affecté à tous emplois approuvés par Crédit Agricole S.A. Le bilan, le compte de résultats et le projet de répartition des excédents annuels doivent être soumis à l’approbation de Crédit Agricole S.A. un mois au moins avant la tenue de l’assemblée générale.   Dissolution. - En cas de dissolution de la Caisse Régionale, l’assemblée générale extraordinaire convoquée règle le mode de liquidation ; elle nomme un ou plusieurs liquidateurs ou confie la liquidation aux administrateurs en exercice. Le reliquat de l’actif, après paiement des dettes sociales, remboursement du capital et versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d’investissement ou d’associés, et autres titres autorisés, sera placé en dépôt sans intérêt à Crédit Agricole S.A. jusqu'à ce que le montant puisse être mis, au fur et à mesure de ses besoins, à la disposition de toute ou de toutes Caisses de Crédit Agricole Mutuel qui se constitueraient ou reprendraient l’activité de la Caisse Régionale dissoute dans l’ensemble des départements ou dans certains départements constituant sa circonscription. La dissolution de la société ne pourra être prononcée que lorsque Crédit Agricole S.A. aura notifié qu’elle ne fait pas d’objection à raison des conditions dans lesquelles les avances ont été accordées à la Caisse Régionale.   Bilan : les comptes sociaux et consolidés au 31 décembre 2006 ont été publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 20 avril 2007.   Prospectus : un prospectus qui a reçu le visa n°07-402 en date du 14 novembre 2007 de l’Autorité des Marchés Financiers est tenu à la disposition du public.   Objet de l’insertion : la présente insertion est faite en vue de l’émission des certificats coopératifs d’associés visés au paragraphe "capital social".    Le Président du Conseil d'administration Luc DEMAZURE Faisant élection de domicile au siége social, 25, rue Libergier, 51008 Reims.       0717567
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2007, affaire n°17567
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 30/07/2007
    Numéro d’affaire : 11632
    Description : 0711632 30 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Convocations____________________ Assemblées de porteurs de certificats d'investissement____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables, au capital actuel de 219 979 080 €. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 RCS Reims. ORIAS n° 07 022 663.   Avis de convocation. Assemblée spéciale des porteurs de certificats coopératifs d'associés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord Est du 14 septembre 2007.   Les porteurs de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) sont convoqués en Assemblée Spéciale le vendredi 14 septembre 2007, à 9h30, à Chalons-en-Champagne (51005), Centre de Conférences Gabriel Rigot – Complexe du Mont-Bernard – Route de Suippes, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour et le projet de résolutions ci-après :   — Lecture du rapport du Conseil d’Administration ; — Lecture du rapport spécial des Commissaires aux Comptes ; — Approbation de l’opération d’émission de CCA avec suppression du droit préférentiel de souscription ; — Renonciation au droit préférentiel de souscription aux CCA à émettre dans le cadre de l’augmentation de capital prévue ; — Pouvoirs pour les formalités.   Aux termes du décret n° 93-675 du 27 mars 1993, l’Assemblée Spéciale des porteurs de CCA est convoquée dans les conditions prévues par le décret n° 91-14 du 4 janvier 1991 ; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par l’article 4 dudit décret. Un formulaire de vote par correspondance ou par procuration est adressé sur simple demande écrite à tout porteur de CCA. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires de vote, dûment remplis et signés, parviennent au Secrétariat Départemental des Ardennes 3 jours au moins avant la date de l’Assemblée Spéciale. (Selon l’article 6 du décret n° 91-14 du 4/01/1991, la date après laquelle il ne sera plus tenu compte du formulaire de vote ne peut être antérieure de plus de trois jours à la date de la réunion de l’assemblée spéciale, sauf délai plus court prévu aux statuts).   Projet de résolutions. Première résolution. — L’Assemblée Spéciale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux Comptes, prend acte que l’Assemblée Générale Mixte des sociétaires du 26 mai 2005 : — a autorisé le Conseil d'Administration à réaliser, pour une durée allant jusqu’au 25 mai 2010, une augmentation de capital en une ou plusieurs fois par émission de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA) dans la limite d'un montant nominal de 52,5 millions d'euros, avec suppression du droit préférentiel de souscription, sous condition suspensive de l’approbation de ces opérations par l’Assemblée Spéciale des porteurs de CCA. Les deux émissions de CCA réalisées en 2005 et en 2006 et entrant dans cette enveloppe étaient de 25,5 millions d’euros. — a mandaté le Conseil d'Administration à l’effet de procéder, simultanément à l’émission de CCA, à des opérations de remboursement de parts sociales auprès des Caisses Locales, afin de maintenir le capital social de la société à son niveau actuel.   En conséquence, l'Assemblée Spéciale approuve la prochaine opération d’émission visée par les rapports mentionnés ci-dessus et les dispositions des résolutions votées par l’Assemblée Générale Mixte des sociétaires en tant qu'elles concernent les droits des porteurs de CCA.   Deuxième résolution. — En conséquence de la résolution qui précède, l'Assemblée Spéciale renonce expressément au droit préférentiel de souscription attaché aux CCA à émettre dans le cadre de l’émission devant être prochainement décidée par le Conseil d’Administration.   Troisième résolution. — L'Assemblée Spéciale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal, à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.   Pour insertion : Le conseil d'administration.       0711632
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2007, affaire n°11632
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/04/2007
    Numéro d’affaire : 04332
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0704332 20 avril 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°48 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST  Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 219 979 080 euros  Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret: 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’assemblée générale du 16 mars 2007   A – COMPTES INDIVIDUELS   I - Bilan individuel au 31 décembre 2006 (en milliers d’euros)       ACTIF         31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées         Caisses, banques centrales, CCP 150 555 126 604     Effets publics et valeurs assimilées 7 901 13 273     Créances sur les établissements de crédit 63 689 7 704 Opérations internes au Crédit Agricole 152 083 157 790 Opérations avec la clientèle 13 331 945 11 295 147 Opérations sur titres         Obligations et autres titres à revenu fixe 183 403 160 659     Actions et autres titres à revenu variable 986 145 713 484 Valeurs immobilisées         Participations et autres titres détenus à long terme 624 555 497 436     Parts dans les entreprises liées 86 936 97 447     Immobilisations incorporelles 2 699 2 403     Immobilisations corporelles 63 514 62 372 Comptes de régularisation et actifs divers         Autres actifs 109 294 74 245     Comptes de régularisation 164 355 202 192        Total de l'actif 15 927 074 13 410 756         PASSIF     31/12/2006 31/12/2005 Opérations interbancaires et assimilées         Dettes envers les établissements de crédit 12 197 10 606 Opérations internes au Crédit Agricole 8 333 907 6 713 056 Comptes créditeurs de la clientèle         Comptes d'épargne à régime spécial 54 697 47 917     Autres dettes 3 557 237 2 951 963 Dettes représentées par un titre 1 570 329 1 649 240 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs 221 292 150 632     Comptes de régularisation 132 217 113 014 Provisions et dettes subordonnées         Provisions pour risques et charges 218 075 202 101     Dettes subordonnées 181 006 110 466 Capitaux propres hors FRBG         Capital souscrit 219 979 220 012     Primes d'émissions 438 114 353 127     Réserves 872 508 789 720     Report à nouveau   - 5 765     Résultat de l'exercice 115 516 104 667         Total du passif 15 927 074 13 410 756       HORS-BILAN     31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés         Engagements de financement         - internes au Crédit Agricole         - en faveur de la clientèle 3 162 742 2 054 567     Engagements de garantie         - d'ordre d’établissements de crédit 4 505 34 470      d'ordre de la clientèle 415 923 237 932     Engagements sur titres         - titres acquis avec faculté de rachat ou reprise         - autres titres à livrer 799 2 942 Engagements reçus         Engagements de financement         - reçus d'établissements de crédit         - internes au Crédit Agricole 763 2 116     Engagements de garantie         - reçus d'établissements de crédit 303 204 39 119     - internes au Crédit Agricole 1 158 031 1 077 169     - reçus de la clientèle 1 708 199 200 583     Engagements sur titres         - titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise   20 000     - autres engagements reçus 799 2 942   II - Compte de résultat individuel 2006    (en milliers d’euros)      2006 2005 Intérêts et produits assimilés 569 482 521 875 Intérêts et charges assimilées - 373 756 - 300 844 Revenus des titres à revenu variable 45 633 31 169 Commissions (produits) 155 829 146 710 Commissions (charges) - 18 762 - 16 792 Gains / pertes sur opérations du portefeuille de négociation 13 025 269 Gains / pertes sur opérations du portefeuille de placement 42 049 30 355 Autres produits d'exploitation bancaire 34 729 28 864 Autres charges d'exploitation bancaire - 3 490 - 2 760     Produit net bancaire 464 739 438 846 Charges générales d'exploitation - 216 144 - 209 909 . frais de personnel - 131 235 - 128 118 . autres frais administratifs - 84 909 - 81 791 Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles - 8 370 - 8 504     Résultat brut d'exploitation 240 225 220 433 Coût du risque - 50 248 - 81 002     Résultat d'exploitation 189 977 139 431 Résultat net sur actifs immobilisés - 8 704 - 2 716     Résultat courant avant impôt 181 273 136 715 Résultat net exceptionnel - 4 583 - 30 458 Impôt sur les bénéfices - 61 174 - 71 913 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   70 323     Résultat net 115 516 104 667    III - Annexe aux comptes individuels   Note 1 - Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l'exercice   A - Le cadre juridique et financier   La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées au Crédit Agricole du Nord Est, 85 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et ceux des filiales consolidables. De par la loi bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2006, le Crédit Agricole du Nord Est fait partie, avec 40 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés), à hauteur de 44,26%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 15 144 404 actions propres, soit 1,01 %. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   MECANISMES FINANCIERS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE L'appartenance du Crédit Agricole du Nord Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1 Comptes ordinaires des Caisses Régionales Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.2 Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A.. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d’avances, dites " avances-miroir " (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50%, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d’avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat. Celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts. - les avances pour les autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3 Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales Les ressources d’origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.4 Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5 Opérations en devises Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6 Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codévi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   1.7 Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A. en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   B - Les faits caractéristiques de l'exercice   Emission de Certificats Coopératifs d’Associés Le Crédit Agricole du Nord Est a réalisé une émission de certificats coopératifs d’associés pour 98.487.000 €, dont 13.500.000 € de nominal. Cette opération permet à la Caisse Régionale de renforcer ses fonds propres, dans le cadre de son développement futur.   Rééquilibrage du Capital Social Le chapitre A de la note 1 ci-dessus précise : " Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001 ". Pour respecter cet équilibre, la Caisse Régionale a été amenée à procéder au remboursement de 13.500.000 € de parts sociales détenues par ses Caisses Locales. Les fonds ainsi rendus disponibles ont été réemployés par les Caisses Locales dans le cadre d’un " compte de dépôt d’investissement " ouvert dans les livres de la Caisse Régionale, compte rémunéré au même taux que les parts sociales. Cette opération est sans incidence sur les fonds propres consolidés du Groupe Crédit Agricole du Nord Est.   Emission de Titres Subordonnés Remboursables (TSR) La Caisse Régionale du Nord Est a émis en novembre 2006 des Titres Subordonnés Remboursables sur une durée de dix ans pour un montant de 70 millions d’euros. Les TSR ont été émis au taux fixe de 4,451 %.   Note 2 - Principes et méthodes comptables  Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.   Compte tenu de l'intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation et de l’importance de 4 de ses filiales, le Crédit Agricole du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.   Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :   Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement. Les dispositions de cet avis relatives aux modalités de constitution de la provision ont été anticipées sur l’exercice 2005, aussi les seuls changements sur l’exercice 2006 induits par le présent avis concernent l’information fournie en annexe (voir note 15 ci-après).   Le Crédit Agricole du Nord Est applique également à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-05 relatif à la comptabilisation de l’imposition forfaitaire annuelle. Cet avis tire les conséquences comptables de la suppression de la déductibilité de l’imposition forfaitaire annuelle sur l’impôt sur les sociétés. Celle-ci devient une charge déductible du résultat imposable à compter du montant payé en 2006. En conséquence, cette charge est désormais comptabilisée dans la rubrique « Impôts et taxes ».   Egalement dans le cadre de l’adaptation à la législation fiscale, la Caisse régionale applique à compter du 1er janvier 2006 l’avis CNC n° 2006-12 relatif aux modalités de reprise des dépréciations comptables et de neutralisation des incidences fiscales dans les comptes individuels. Pour permettre la déductibilité fiscale d’une dépréciation constatée sur une immobilisation amortissable, la solution consiste à transférer la dépréciation en compte d’amortissement, à hauteur du montant définitivement acquis à chaque clôture. Le montant du transfert est égal à la différence entre le montant des dotations aux amortissements calculé sur la nouvelle base amortissable, et le montant des dotations aux amortissements qui aurait été comptabilisé en l’absence de dépréciation.   Par ailleurs, le Crédit Agricole du Nord Est n’a pas conclu, au cours de l’exercice 2006, de contrat de garantie financière assorti d’un droit de réutilisation. Aussi n’a-t-il pas eu à appliquer l’avis CNC n° 2006-10 du 30 juin 2006 relatif à la comptabilisation des actifs donnés en garantie dans le cadre de ces contrats.   En application du règlement CRC 2005-04 du 3/11/2005, et afin d'assurer la comparaison avec les états financiers 2005, les termes "provisions pour dépréciations" et "provisions pour risques et charges" utilisés dans les présents états financiers correspondent respectivement aux termes "dépréciations" et "provisions" tels que prévus dans le règlement susvisé.   2.1 - Crédits à la clientèle   Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.   Le Crédit Agricole du Nord Est applique le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées La Caisse Régionale du Nord Est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées identifiées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 55.022 milliers d’euros. Par rapport à l’encours de crédits comptabilisé au bilan de la Caisse Régionale du Nord Est, le montant des crédits restructurés n’étant pas significatif, aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de ces prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Il ne peut être dérogé à cette règle que sur validation du RCPR (Responsable du Contrôle Permanent et Risques) et lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur, - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.     - Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.     - Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   - Provisionnement du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Le Crédit Agricole du Nord Est constitue les provisions qui correspondent, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux et douteux compromis. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   - Traitement des dépréciations La dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation du fait du passage du temps étant inscrite dans la marge d’intérêt.   - Provisionnement du risque de crédit non avéré  Le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, tels que les provisions sectorielles ou des provisions calculées à partir des modèles Bâle II. Ces provisions visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   2.2 - Opérations sur titres   Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l'activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   1 . Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont acquis avec l’intention de les revendre à court terme. Ces titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Au 31/12/2006, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   2 . Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   3 . Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90-01 et 95-04 et à l'instruction n° 94-05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Par rapport aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, aucune cession de titres d'investissement n’est intervenue avant l'échéance et aucun transfert vers une autre catégorie de titres n’a été réalisé sur l’exercice 2006.   4 . Titres de l'activité de portefeuille Les titres classés dans cette catégorie correspondent à des “ investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle ”. Au 31/12/2006, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   Date d’enregistrement   La Caisse Régionale enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelque soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.   2.3 - Parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme   - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison des faibles droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. La valeur d'utilité de ces titres représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.    2.4 - Immobilisations   Le Crédit Agricole du Nord Est applique depuis le 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.   Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'apport ou à leur prix d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation, soit principalement :   - Foncier      Non amortissable  - Gros oeuvre       Linéaire      30 ans - Second oeuvre   Linéaire       20 ans  - Installations techniques      Linéaire     10 ans   Agencements     Linéaire       8 à 10 ans - Matériel informatique      Linéaire ou dégressif     3 à 5 ans  - Matériel spécialisé      Linéaire ou dégressif      3 à 5 ans - Mobilier      Linéaire     8 à 10 ans    A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissements. Le cas échéant, elles font l’objet de provisions pour dépréciation.   2.5 - Conventions de garantie internes   Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel au profit de Crédit Agricole S.A., le Crédit Agricole du Nord Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un " Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité ".   2.6 - Engagements en matière de retraite, préretraite et indemnités de fin de carrière   Le Crédit Agricole du Nord Est applique la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci sont représentés par des polices d’assurance éligibles. Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements " retraite " mais enregistre en " Frais de personnel " le montant des cotisations correspondantes. Les autres engagements à la charge de la Caisse Régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : indemnités de retraite complémentaire dite " chapeau " pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   2.7 - Provision pour risques sur GIE et SNC d’investissement   Afin de donner une image fidèle de ses comptes, le Crédit Agricole du Nord Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt, et sur le résultat net, de la participation du Crédit Agricole du Nord Est dans certaines sociétés réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter le Crédit Agricole du Nord Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.8 - Impôt sur les bénéfices   D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   2.9 - Conversion des opérations en devises   Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89-01 et 89-02 et des instructions 89-04 et 89-05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10 - Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)   Depuis le 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de " Fonds pour risques bancaires généraux ".    2.11 - Instruments financiers à terme et conditionnels   Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l'intention avec laquelle les opérations sont effectuées.   Opérations d'échange de taux d'intérêt ou de devises (swaps) : Le Crédit Agricole du Nord Est utilise les swaps de taux d'intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : - Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l'objet d'une provision pour risques et charges. - Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. - Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Ce montant représente le volume des opérations en cours. Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent, en matière d'enregistrement comptable d'une opération complexe, une décomposition des instruments composant l'opération et l'enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.   Les éléments chiffrés sont présentés en milliers d’euros, sauf précision contraire.    Note 3 - Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Etablissements de crédit                 Créances à vue 225       225   225 289 Créances à terme 55 646       55 646 393 56 039   Prêts subordonnés       7 378 7 378 47 7 425 7 414     Valeurs brutes 55 871     7 378 63 249 440 63 689 7 703 Provisions             0 0 Valeurs nettes             63 689 7 703 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 3 367       3 367 45 3 412 1 151 Comptes et avances à terme 17 545 22 028 5 371   44 944 42 44 986 41 738 Prêts subordonnés       103 600 103 600 85 103 685 114 901     Valeurs brutes 20 912 22 028 5 371 103 600 151 911 172 152 083 157 790 Provisions             0 0     Valeurs nettes             152 083 157 790   Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 111.109 milliers d’euros. La rubrique ‘Opérations internes au Crédit Agricole’ enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes du Groupe.     Note 4 - Opérations avec la clientèle par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Opérations avec la clientèle                 Créances commerciales 22 591 175     22 766 21 22 787 26 918 Autres concours à la clientèle 2 455 433 1 558 906 4 269 105 5 074 160 13 357 604 91 314 13 448 918 11 407 166 Comptes ordinaires débiteurs 81 068       81 068 1 666 82 734 99 684     Valeurs brutes 2 559 092 1 559 081 4 269 105 5 074 160 13 461 438 93 001 13 554 439 11 533 768 Provisions             - 222 494 - 238 621     Valeurs nettes             13 331 945 11 295 147   Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 762 milliers d’euros. Les titres subordonnés en portefeuille s’élèvent à 3 576 milliers d’euros. Parmi les créances sur la clientèle, 462 278 milliers d’euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale.     Note 4.1 - Opérations avec la clientèle par agents économiques   Encours au 31/12/2006   Encours bruts Encours douteux Provisions sur encours total dont compromis total Dont compromis - Particuliers     5 017 217     106 356     41 499     95 125     37 685 - Agriculteurs     3 045 166     41 303     17 779     33 859     15 935 - Autres professionnels     1 249 379     55 855     34 953     51 054     30 203 - Sociétés financières     119 936     0     0     0     0 - Entreprises     3 367 086     47 500     23 570     41 504     23 141 - Collectivités publiques     725 286     0     0     0     0 - Autres agents économiques     30 369     1 130     784     952     696     Total     13 554 439     252 144     118 585     222 494     107 660   Encours au 31/12/2005   Encours bruts Encours douteux Provisions sur encours total dont compromis total Dont compromis - Particuliers     4.271.838     116.305     63.178     101.908     62.789 - Agriculteurs     2.856.208     44.176     20.997     31.075     18.225 - Autres professionnels     1.202.235     67.438     44.748     58.832     40.401 - Entreprises     2.542.970     54.503     25.318     45.948     23.338 - Collectivités publiques     630.996     813     0     22     0 - Autres agents économiques     29.520     1.028     318     835     293     Total     11.533.767     284.263     154.559     238.620     145.046     Note 5 - Titres de transaction, de placement et d'investissement     2006 2005 Total Transaction Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées            7 613     7 613     12 939     .dont surcote restant à amortir         0     0     11     .dont décote restant à amortir         - 9     - 9     - 30 Créances rattachées         288     288     334     Valeurs nettes au bilan         7 901     7 901     13 273 Obligations et autres titres à revenu fixe           Emis par organismes publics         4 561     4 561     4 548 Autres émetteurs          111 001     66 440     177 441     154 585     .dont surcote restant à amortir       936     460     1 396     3 745     .dont décote restant à amortir       -36     - 1 097     - 1 133     - 1 351 Créances rattachées       389     1 233     1 622     1 622 Provisions       - 221          - 221     - 96 Valeurs nettes au bilan       111 169     72 234     183 403     160 659 Actions et autres titres à revenu variable          988 510       988 510     715 713 Provisions       - 2 365       - 2 365     - 2 229 Valeurs nettes au bilan          986 145       986 145     713 484 Total du portefeuille à l'arrêté          1 097 314     80 135     1 177 449     887 416 Valeurs estimatives          1 160 545     81 683     1 242 228     939 262 Plus-values latentes    31/12/2006          63 231     1 548     64 779     51 846     31/12/2005          45 034     6 812     51 846          5.1 - Titres de transaction, de placement et d’investissement (hors effets publics)   Répartition par grandes catégories de contrepartie   2006 2005 - Administrations et Banques centrales     4 614     4 601 - Etablissements de crédit     175 175     127 540 - Sociétés financières     986 145     738 388 - Entreprises et autres clientèles     3 614     3 614     Total     1 169 548     874 143     5.2 - Titres cotés et non cotés     2006 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres cotés     72 526     7 613          97 483     12 939      Titres non cotés     109 476          988 510     61 650          715 713 Créances rattachées     1 622     288          1 622     334      Provisions     - 221       - 2 365     - 96       - 2 229     Valeurs nettes au bilan     183 403     7 901     986 145     160 659     13 273     713 484   La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse Régionale (986 145 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 718 580 milliers d’euros,     dont OPCVM de capitalisation : 581 028 milliers d’euros - OPCVM étrangers : 267 565 milliers d’euros, dont OPCVM de capitalisation : 217 565 milliers d’euros   La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2006 :     Valeur nette Valeur liquidative - OPCVM monétaires     260 634     268 692 - OPCVM obligataires     106 584     110 311 - OPCVM actions     130 978     142 003 - OPCVM monétaires, fonds alternatifs et autres     487 949     524 818     Total     986 145     1 045 824     5.3 - Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total 2006 Total 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe   4 561 65 351 112 090 182 002 1 622 183 624 160 755 Effets publics et valeurs assimilées   7 613     7 613 288 7 901 13 273     Créances rattachées   12 174 65 351 112 090 189 615 1 910 191 525 174 028 Provisions             - 221 - 96 Valeurs nettes au bilan             191 304 173 932     Note 6 - Tableau des titres de participation et de filiales       % capital détenu Forme juridique Val. nette comptable des titres Val. nette comptable avances Date dernier bilan Montant capitaux Propres Résultat Dernier Exercice Dividendes enc. sur l’exercice A – Renseignements détaillés                 1 - Etablissements de crédit                                   2 - Autres entreprises liées                 COFINEP 99,99 SA 15 002   12/2006 17 368 1 551 640 SAS Nord Est Agro Partenaires 100,00 SAS 150 2 500 12/2006 3 795 3 544 4 800 SAS Nord Est Optimmo 100,00 SAS 3 448 3 864 12/2006 3 096 744 0 SAS Nord Est Champagne Partenaires 100,00 SAS 13 385 39 000 12/2006 13 385 86 0 3 - Autres participations                 SAS Rue La Boétie 3,99 SAS 390 456 88 125 06/2006 9 992 325 767 590 30 648 SAS Sacam Firéca 3,73 SAS 1 833   12/2005 49 142 - 1 730 - SAS Sacam Développement 3,94 SAS 28 769 8 888 06/2006 754 294 40 129 759 SAS Belgium CA 45,00 SAS 54 000 2 030 12/2006 121 812 12 740 5 850 SIPAREX Développement 8,44 SCA 2 116   12/2005 36 540 3 063 241 SIPAREX Associés 6,35 SA 1 598   12/2005 27 233 1 677 75 SACAM International 3,99 SAS 35 936           B - Renseignements globaux                 1 - Etablissements de crédit     99 0         2 - Autres entreprises liées     99 8 642         3 - Autres participations     6 012 3 598             Total 552 903 156 647                 6.1 - Valeur estimative des titres de participation et de filiales     2006 2005 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés     37 327     38 223     21 788     20 315     Avances consolidables     56 069     54 006     77 033     73 656     Créances rattachées     845     845     4 409     4 409     Provisions     - 7 305          - 5 783       Sous-total parts dans les entreprises liées     86 936     93 074     97 447     98 380 Titres de participation             Titres non cotés     522 645     1 225 878     477 358     862 544     Avances consolidables     102 641     102 641     19 320     19 320     Créances rattachées     426     426     247     247     Provisions     - 1 826          - 1 675   Sous-total titres de participation     623 886     1 328 945     495 250     882 111 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés     2     0     840     838     Avances consolidables     3 332     588     4 051     1 307     Créances rattachées     81     81     41     41     Provisions     - 2 746          - 2 746   Sous-total autres titres     669     669     2 186     2 186     Total     711 491     1 422 688     594 883     982 677     Note 7 - Variation de l'actif immobilisé   Immobilisations financières   Valeurs au 31/12/2005 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres variations Valeurs au 31/12/2006 Parts dans les entreprises liées               Valeurs brutes     21 788     15 539               37 327     Avances consolidables     77 033     58 875     79 839          56 069     Créances rattachées     4 408               -3 563     845     Provisions     - 5 783     -4 398     -2 876       - 7 305 Titres de participations               Valeurs brutes     477 358     45 860     573          522 645     Avances consolidables     19 320     99 257     15 936          102 641     Créances rattachées     247               179     426     Provisions     - 1 675     - 228     - 77       - 1 826 Autres titres détenus à long terme               Valeurs brutes     840       838       2     Avances consolidables     4 051     11     730       3 332     Créances rattachées     41               40     81     Provisions     - 2 746                 - 2 746 Total     594 883     214 916     94 963     -3 344     711 491   Immobilisations corporelles et incorporelles   Valeurs au 31/12/2005 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres variations Valeurs au 31/12/2006 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes     2 609     298            2 907     Amortissements et provisions     - 206     - 2            - 208 Immobilisations corporelles               Valeurs brutes     139 750     11 134     6 265       144 619         Amortissements et provisions     - 77 378     - 8 369     - 4 642       - 81 105 Total     64 775     3 061     1 623       66 213   Note 8 - Autres actifs et comptes de régularisation     2006 2005 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés     94     166 - Comptes de stock et emplois divers     113     113 - Comptes de règlement     354     3 347 - Débiteurs divers     108 733     70 619 Total     109 294     74 245 Comptes de régularisation actif     - Comptes d'encaissement et de transfert     43 471     95 320 - Pertes potentielles sur instruments financiers          414 - Produits à recevoir et charges constatées d'avance     120 786     106 344 - Charges à répartir     98     114 Total     164 355     202 192 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions.   Note 9 - Provisions inscrites en déduction de l'actif     Solde au 31/12/2005 Dotations   Reprises/ utilisations Désactuali-sation Autres mouvements Solde au 31/12/2006 Provisions déduites de l'actif             Créances clientèle     238 621     154 097     168 419     1 805          222 494 Portefeuille titres     2 325     8 937     8 676               2 586 Participations et autres titres détenus à LT     10 204     4 626     2 953               11 877 Autres provisions d’actif     904     116     89               931     Total provisions - actif     252 054     167 776     180 137     1 805          237 888       Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Etablissements de crédit                 Dettes à vue 110       110   110 110 Dettes à terme       11 929 11 929 158 12 087 10 496     Valeurs au bilan 110     11 929 12 039 158 12 197 10 606 Opérations internes au Crédit Agricole                 Comptes ordinaires 859 563       859 563 1 930 861 493 439 166 Comptes et avances à terme 1 038 439 1 425 372 2 638 500 2 359 270 7 461 581 10 833 7 472 414 6 273 891     Valeurs au bilan 1 898 002 1 425 372 2 638 500 2 359 270 8 321 144 12 763 8 333 907 6 713 057   Opérations internes au Crédit Agricole : ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.     Note 11 - Comptes créditeurs de la clientèle par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Comptes créditeurs de la clientèle                 Comptes ordinaires 2 304 198       2 304 198 175 2 304 373 2 212 897 Comptes d'épargne à régime spécial à vue 54 697       54 697   54 697 47 917 Comptes créditeurs à terme 94 713 164 888 781 382 187 171 1 228 154 24 710 1 252 864 739 066     Valeurs au bilan 2 453 608 164 888 781 382 187 171 3 587 049 24 885 3 611 934 2 999 880     11.1 - Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques     2006 2005 - Particuliers     2 272 699     1 876 879 - Agriculteurs     466 376     398 789 - Autres professionnels     164 732     137 148 - Sociétés financières     2 626     614 - Entreprises     593 000     494 727 - Collectivités publiques     12 996     5 303 - Autres agents économiques     99 505     86 420 Total     3 611 934     2 999 880     Note 12 - Dettes représentées par un titre par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Dettes représentées par un titre                 Bons de caisse 84 170     254 20 274 274 Titres de créances négociables 1 287 970 279 119     1 567 089 2 966 1 570 055 1 648 965     Valeurs au bilan 1 288 054 279 289     1 567 343 2 986 1 570 329 1 649 239   Les émissions de TCN sont réalisées en France.     Note 13 - Autres passifs et comptes de régularisation     2006 2005 Autres passifs     - Instruments conditionnels vendus     11 160     10 451 - Comptes de règlement     23     462 - Créditeurs divers     149 945     121 093 - Versements restant à effectuer     60 164     18 626 Total     221 292     150 632 Comptes de régularisation passif     - Comptes d'encaissement et de transfert     29 898     22 376 - Gains potentiels sur instruments financiers     3 898     3 984 - Produits constatés d'avance et charges à payer     98 421     86 654 Total     132 217     113 014   Note 14 - Provisions pour risques et charges     Solde au 31/12/2005 Dotations   Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2006 Provisions de passif             - charges de retraite     (1)     4 799     1 182          200          5 781 - primes médailles du travail     1 920               136          1 784 - engagements par signature     2 360     11 234       1 234       12 360 - risques fiscaux     (2)     3 827     36     4 161     44     3 167     2 825 - impôts différés    (3)     3 568          1 419            2 149 - risques de crédit    (4)     45 339     12 679                    58 018 - risques de marché     (5)     42 252               22 477       19 775 - risques opérationnels     (6)     8 676     1 767     14            10 429 - risque de déséquilibre du contrat épargne logement     (7)     27 228            11 058       16 170 - participations     705     952       400       1 257 - risques de reclassement instr dérivés     (8)     50 081     31 740     665     4 829       76 327 - litiges        (9)     4 803     2 515     1 669     607        5 042 - autres risques et charges     6 543     2 941      153     6     - 3 167     6 158     Valeurs au bilan     202 101     65 046     8 081     40 991     0     218 075   (1) provision sur indemnités dues aux salariés en fin de carrière (2) provision couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés (3) comprend les impôts différés constatés dans les comptes individuels (4) provision établie sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles ‘Bâle II’ (5) provision calculée selon la méthode Value At Risk sur la base d’un modèle développé par une filiale du Groupe Crédit Agricole déterminant le risque de marché sur le portefeuille de placement (6) provision sur tous risques de perte résultant de la défaillance ou de l'inadéquation des processus internes, des personnes, des systèmes ou d'évènements extérieurs La CR provisionne ses risques opérationnels sur la base des pertes potentielles de l'année à venir, mesurées au travers d'une cartographie des risques et d'une historisation de ses pertes classifiées selon cette cartographie (7) voir note 15 ci-après (8) les textes réglementaires laissant une large place à l’interprétation en matière de comptabilisation des instruments dérivés, la Caisse Régionale a provisionné les valorisations négatives (sur la base de cotations fournies par les émetteurs) de ses swaps de macro couverture susceptibles d’être reclassés en position ouverte isolée. (9) provision sur risques relatifs à des recours formés par des tiers dans le cadre de litiges d’ordre légal ou contractuel.   Informations sur les passifs éventuels   Dans le cadre du Droit Individuel à la Formation, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis représente 137 366 heures dont 120 231 heures n’ayant pas donné lieu à demande.   Note 15 – Epargne logement   Une provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.   Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.   Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le Groupe Crédit Agricole ont été établies en conformité avec l’avis CNC n° 2006-12 du 31 mars 2006 sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement.   Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne   2006 2005 Plans d'épargne-logement :        Ancienneté de moins de 4 ans     108 752     807 629 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans     954 593     218 340 Ancienneté de plus de 10 ans     1 106 282     1 287 905     Total plans d'épargne-logement     2 169 627     2 313 874 Total comptes épargne-logement     291 449     335 498     Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement     2 461 076     2 649 372   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état.   Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement   2006 2005 Plans d'épargne-logement :     48 221     65 483 Comptes épargne-logement :     99 137     122 668     Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement     147 358     188 151   Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement   2006 2005 Plans d’épargne-logement :        Ancienneté de moins de 4 ans     544     339 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans     1 652     1 638 Ancienneté de plus de 10 ans     9 684     18 394     Total plans d'épargne-logement     11 880     20 371 Total comptes épargne-logement     4 290     6 857     Total provision au titre des contrats épargne-logement     16 170     27 228   L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.     31/12/2005 Dotations Reprises 31/12/2006 Plans d'épargne-logement :     20 371       8 491     11 880 Comptes épargne-logement :     6 857       2 567     4 290     Total provision au titre des contrats épargne-logement     27 228       11 058     16 170   Note 16 – Engagements sociaux : avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies   Les engagements sociaux postérieurs à l’emploi du Crédit Agricole du Nord Est concernent le régime de retraite complémentaire des cadres de direction et des administrateurs et l’indemnité de fin de carrière due au personnel. Ces engagements sont couverts par 3 polices d’assurance éligibles souscrites auprès de Prédica. Une provision de classe 5 (voir note 14) est comptabilisée pour constater la différence entre la dette actuarielle de fin d’exercice et la juste valeur des actifs des régimes. Au 31 décembre 2006, cette provision représente 5 781 milliers d’euros contre 4 799 milliers au 31 décembre 2005.   Variation de la dette actuarielle   2006 Dette actuarielle au 31/12/2005     28 732 Coût des services rendus     1 145 Prestations versées     -485 Effet de l’actualisation     1 071 Gains / pertes actuariels     -712     Dette actuarielle au 31/12/2006     29 751   Juste valeur des actifs du régime   2006 Juste valeur des actifs au 01/01/2006     23 874 Rendement attendu des actifs     954 Gains / pertes actuariels sur les actifs     -1 528 Cotisations de l’employeur     1 214 Acquisition, cession (modif périmètre)      Prestations remboursées     -485     Juste valeur des actifs au 31/12/2006     24 029   Au 31 décembre 2006, le taux moyen d’actualisation de la dette s’élève à 3,75 % et le taux moyen de rendement des actifs à 4,00 %.   Note 17 - Dettes subordonnées par durée résiduelle     < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total 2006 Total 2005 Dettes subordonnées à terme       178 720 178 720 2 286 181 006 110 466      Valeurs au bilan       178 720 178 720 2 286 181 006 110 466   La monnaie d’émission des dettes subordonnées est l’ euro. Le taux d’intérêt relatif aux dettes subordonnées est fixe et les charges correspondantes s'élèvent à 4 493 milliers d’euros.     Note 18 - Evolution des capitaux propres     Capital   Réserves Primes de fusions/ Emissions Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2004     219 982     717 530     286 103     89 695     1 313 310 Intérêts aux parts et divers versés           - 15 403   Variation des parts sociales     -11 970         Emission de CCA     12 000          67 024     Affectation du résultat 2004       74 292       - 74 292   Variation des réserves (impôt sur PVLT)       -2 102       Report à nouveau (changements de méthode comptable)             -5 765   Résultat 2005           104 667       Solde au 31 décembre 2005     220 012     789 720     353 127     98 902     1 461 761 Intérêts aux parts et divers versés           - 16 114   Variation des parts sociales     -13 533         Emission de CCA     13 500          84 987     Affectation du résultat 2005       82 788       - 82 788   Résultat 2006           115 516       Solde au 31 décembre 2006     219 979     872 508     438 114     115 516     1 646 117   Note 19 - Composition des fonds propres     2006 2005 Capitaux propres     1 646 117     1 461 761 Dettes subordonnées     181 006     110 466     Total des fonds propres     1 827 123     1 572 227     Note 20 – Opérations effectuées avec les entreprises liées et les participations   La Caisse Régionale du Nord Est détient des participations directes dans une vingtaine de sociétés commerciales et de sociétés civiles. Les principales opérations réalisées avec lesdites sociétés concernent :     - le capital détenu dans lesdites participations (cf note 6)     - les avances en compte courant d’associés (cf note 6)     - les comptes ordinaires créditeurs qui représentent 25 303 milliers d’euros au 31 décembre 2006.   Note 21 - Opérations à terme en devises non dénouées     31/12/2006 31/12/2005 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change au comptant         - Devises         - Euros         Opérations de change à terme 1 933 1 930 1 967 1 964 - Devises 954 954 993 993 - Euros 979 976 974 971     Total 1 933 1 930 1 967 1 964   Note 22 - Opérations sur instruments financiers à terme     Opérations de Couverture Opérations autres que couverture Total au 31/12/2006 Total au 31/12/2005 Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés         - Instr taux intérêts à terme    vendus         - Autres contrats à terme         Opérations de gré à gré         - SWAPS de taux d'intérêts 2 273 737 904 539 3 178 276 2 698 909 - FRA         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         - Options de swap de taux    emprunteurs                 prêteurs 360 000   360 000 265 000 - Instr. taux intérêts à terme    achetés 1 088   1 088 1 507         vendus 18 588   18 588 19 007 - Instr. de change à terme    achetés                 vendus         - Instr. Sur actions & indices boursiers                 achetés 581   581           vendus 581   581   - Autres contrats à terme         - Contrats dérivés de crédit    achetés                 vendus   269 256 269 256       Total 2 654 575 1 173 795 3 828 370 2 984 423     22.1 - Opérations sur instruments financiers par durée résiduelle     < 1 an > = 1 an < = 5 ans > 5 ans Total Opérations de gré à gré         - Options de swap 260 000 100 000   360 000 - Swaps de taux d'intérêts 1 283 450 896 001 998 825 3 178 276 - Caps, Floors, Collars et autres 4 267 14 127 1 282 19 676 - Autres instruments à terme ferme 1 162     1 162 - Contrats de dérivés de crédit   269 256   269 256 Sous total 1 548 879 1 279 384 1 000 107 3 828 370 - Opérations de change à terme 3 863     3 863     Total gré à gré 1 552 742 1 279 384 1 000 107 3 832 233 Opérations sur marchés organisés         - Futures             Total marchés organisés             Total général 1 552 742 1 279 384 1 000 107 3 832 233   22.2- Instruments financiers à terme : juste valeur       31/12/2006 Total juste valeur Encours notionnel - Options de taux -342 360 000 - Swaps de taux d’intérêt -40 787 3 178 276 - Caps, Floors, Collars 0 19 676 - Dérivés sur actions 0 1 162 - Autres (Credit Default Swap) 0 269 256     Sous-total -41 129 3 828 370 - Opérations de change à terme 0 3 863     Total général -41 129 3 832 233   La juste valeur est renseignée coupon couru inclus.   22.3 - Informations sur les SWAPS   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt   Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux 904 539 405 159 1 868 578 - Contrats assimilés - - - -   En février 2006, la Caisse Régionale a procédé au reclassement de 453 308 milliers d’euros de swaps de macro-couverture en position ouverte isoléee, en cohérence avec les recueils comptables permanents. L’incidence financière de cette opération a été nulle.   Note 23 - Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés   23.1 - Procédures de contrôle et méthodologie de calcul   Objectifs de la gestion des risques : - Suivi des risques sur chaque contrepartie (entreprises, clientèles réseau et banques) : - Produits hors bilan (FRA, CAP, FLOOR, SWAP, options de SWAP…) - Produits monétaires. - Gestion des plafonds sur la base des valeurs de marché. - Edition d'un reporting trimestriel destiné aux analystes des Directions opérationnelles dont dépendent les contreparties. Méthodologie de calcul : - Le montant du risque sur une opération se définit par sa valeur de marché positive (gain latent) calculée en fonction des différents paramètres financiers (courbe de taux, volatilité…). N B : les risques interbancaires sont également valorisés selon la méthode réglementaire ‘valeur de marché + coef add-on’, notamment dans le cadre des déclarations trimestrielles remontées à Crédit Agricole S.A..   23.2 - Ventilation au 31 décembre 2006 (en millions d’euros)   Le risque pondéré sur instruments financiers à terme se décompose de la manière suivante :    Note 24 - Produits nets d'intérêts et revenus assimilés     2006 2005 Intérêts et produits assimilés     569 482     521 875 - sur opérations avec les établissements de crédit     4 311     3 197 - sur opérations internes au Crédit Agricole     24 454     20 470 - sur opérations avec la clientèle     520 410     452 676 - sur obligations et autres titres à revenu fixe     5 951     5 361 - autres intérêts et produits assimilés     14 356     40 171 Intérêts et charges assimilées     - 373 756     - 300 844 - sur opérations avec les établissements de crédit     - 1 082     - 1 966 - sur opérations internes au Crédit Agricole     - 278 453     - 233 789 - sur opérations avec la clientèle (1)     - 43 513     - 29 374 - sur obligations et autres titres à revenu fixe     - 50 708     - 35 715 - autres intérêts et charges assimilées               Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés     195 726     221 031   (1) en 2006, la Caisse Régionale a poursuivi une opération de placement de DAT à taux attractif, pour des raisons concurrentielles. La comptabilisation du différentiel ‘taux offert - taux du marché’ se traduit par : - une charge de 3 119 milliers d’euros pour les souscriptions de l’exercice 2006, - une minoration de charge de 3 405 milliers d’euros pour les souscriptions des exercices 2004 et 2005.   Note 25 - Revenus des titres     Titres à revenus fixes Titres à revenus variables 2006 2005 2006 2005 Parts dans les en
    Bulletin BALO n°48 du 20/04/2007, affaire n°04332
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 28/02/2007
    Numéro d’affaire : 02074
    Description : 0702074 28 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE RÉGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST   Société coopérative à capital et personnel variables. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE 651 D.  Avis de convocation  Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale mixte le 16 mars 2006 à 9 heures 30, au centre de conférences Gabriel Rigot, complexe du Mont-Bernard, route de Suippes, 51000 Châlons-en-Champagne, l’accueil des sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.   Ordre du jour.   — Rapport de gestion du conseil d’administration ; — Rapport du Président du conseil d’administration au titre de la Loi sur la sécurité financière ; — Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2006 ; — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ; — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales ; — Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d’associés (CCA) ; — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2006 ; — Constatation de la variation du capital social ; — Renouvellement partiel du conseil d’administration ; — Modifications statutaires ; — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ; — Questions diverses.   L’assemblée générale mixte est convoquée sur convocation du conseil d’administration dans les conditions prévues par l‘article 22 des statuts; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts.  Projet des résolutions.   Résolutions à caractère ordinaire.  Première résolution  (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le conseil d'administration, ainsi que le rapport général des commissaires aux comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2006 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution  (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2006 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux Administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution  (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts). — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 14 360 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce Code, ainsi que le montant s’élevant à 4 945 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées). — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L. 511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution   (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales). — Sur proposition du conseil d'administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est, l'assemblée générale : — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2003 a été fixé à 4,400% ; — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2004 a été fixé à 4,365% ; — Rappelle que l’intérêt servi aux parts sociales pour l’exercice 2005 a été fixé à 3,670% ; — Décide de fixer à 4,05% l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2006. Compte tenu des modifications apportées par la loi de finances du 30 décembre 2005, les sociétaires personnes physiques ainsi que les sociétés de personnes non passibles de l'impôt sur les sociétés peuvent être éligibles à l'abattement de 40% prévu dans ladite loi. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 17 mars 2007. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.   Sixième résolution  (Fixation du dividende à servir aux certificats coopératifs d'associés). — L'assemblée générale: — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2003 a été fixée à 1,14 € par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2004 a été fixée à 1,66 € par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2005 a été fixée à 1,96 € net par titre ; — Fixe à 2,21 € net par titre la rémunération pour l'exercice 2006 des certificats coopératifs d'associés. Pour les certificats coopératifs d'associés dont la date de jouissance est le 18 décembre 2006, cette rémunération est ramenée sur le principe du prorata temporis à 0,10 € net par titre. Compte tenu des modifications apportées par la loi de finances du 30 décembre 2005, les sociétaires personnes physiques ainsi que les sociétés de personnes non passibles de l'impôt sur les sociétés peuvent être éligibles à l'abattement de 40% prévu dans ladite loi. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 17 mars 2007. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.   Septième résolution  (Affectation du résultat de l'exercice clos au 31 décembre 2006). — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est, l'assemblée générale sur proposition du conseil d'administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2006 :   Résultat 2006 115 515 686,86 € Intérêts aux parts sociales 5 866 828,44 € Dividendes CCA 11 065 439,02 €    ——————— Solde disponible 98 583 419,40 €   L'assemblée générale sur proposition du conseil d'administration décide de répartir ainsi le solde disponible :   3/4 du solde disponible à la réserve légale 73 937 564,55 € Réserve facultative 22 335 541,11 € Dotation Fader 1 155 156,87 € Dotation Fonds Social 1 155 156,87 €    ———————   Total 98 583 419,40 €   Huitième résolution  (Constatation de la variation du capital social). — L'assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2006, le capital social de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   Capital social au 31 décembre 2005 220 012 380 € Capital social au 31 décembre 2006 219 979 080 €    ——————— Soit une diminution de 33 300 €   Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse régionale de Crédit agricole mutuel du Nord Est, l'assemblée générale approuve : — Les remboursements des parts sociales opérés au cours de l'exercice : 13 536 660 € (soit 902 444 parts de 15 € de valeur nominale) ; — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice : 3 360 € (soit 224 parts de 15 € de valeur nominale) ; — Les souscriptions de CCA intervenues au cours de l'exercice : 13 500 000 € (soit 900 000 certificats de 15 € de valeur nominale).   Neuvième résolution  (Renouvellement partiel du conseil d’administration). — Messieurs : — Capelle Francis ; — Demazure Luc ; — Dourland Michel ; — Launois Gilles ; — Lequeux Pascal ; — Pinta Philippe ; — Quaeybeur Jacques ; — Tayot Jean-Pierre, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat. L’assemblée prend acte de l’arrivée à son terme du mandat d’administrateur de Monsieur Janny Danton en raison de l’atteinte de la limite d’âge conformément à l’article 27.2 des statuts. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Christian Rousseau s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du conseil d’administration de la Caisse régionale pour la durée restant à courir du mandat de Monsieur Janny Danton soit jusqu’à l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2009. L’assemblée prend acte de la démission de son mandat d’administrateur de Monsieur Alain Robert. Conformément à l’article 27-3 des statuts, Monsieur Bernard Lequeux s’est porté candidat et sollicite un poste d’administrateur au sein du conseil d’administration de la Caisse régionale pour la durée restant à courir du mandat de Monsieur Alain Robert soit jusqu’à l’assemblée générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2008.  Résolution à caractère extraordinaire.   Dixième résolution   (Modifications statutaires). — Après avoir entendu le rapport du conseil d’administration, l’assemblée générale décide de procéder aux modifications des articles 18.2, 18.3 et 18.4 des statuts de la Caisse régionale : — Article 18.2 : – Rédaction actuelle : « Chaque Sociétaire « personne morale » visée à l’article 1 a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription puis à une voix supplémentaire par cent parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 350 voix en tout. Il se fait représenter par un délégué. Ce délégué peut être Sociétaire à titre individuel ou non de la Caisse régionale». – Rédaction proposée : « Chaque Sociétaire « personne morale » visée à l’article 1 a droit à une voix quel que soit le montant de sa souscription puis à une voix supplémentaire par soixante quinze parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 250 voix en tout. Il se fait représenter par un délégué. Ce délégué peut être Sociétaire à titre individuel ou non de la Caisse régionale ». — Article 18.3 : – Rédaction actuelle : « Le délégué représentant plusieurs personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur à 350 ». – Rédaction proposée : « Le délégué représentant plusieurs personnes morales ne pourra disposer d’un nombre de voix supérieur à 250 ». — Article 18.4 : – Rédaction actuelle : « Chaque Sociétaire, mandataire à la fois d’autres Sociétaires individuels et de Sociétaires personnes morales pourra détenir au maximum 5 voix au titre de Sociétaire individuel et de 350 voix au titre de Sociétaire collectif ». – Rédaction proposée : « Chaque Sociétaire, mandataire à la fois d’autres Sociétaires individuels et de Sociétaires personnes morales pourra détenir au maximum 5 voix au titre de Sociétaire individuel et de 250 voix au titre de Sociétaire collectif ».   Onzième résolution  (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité). — L'assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le conseil d’administration.         0702074
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2007, affaire n°02074
  • EMISSIONS ET COTATIONS 17/11/2006
    Numéro d’affaire : 17125
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : 0617125 17 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Emissions et cotations____________________ Valeurs françaises____________________ Bons, obligations et autres titres     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD EST   Société coopérative à capital et personnel variables Régie notamment par les articles L. 511-1 et suivants et L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier et les dispositions non abrogées du Code rural, ainsi que par la loi du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Adresse : 25, rue Libergier, 51008 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims.   Les statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Nord Est sont déposés au greffe du Tribunal de commerce de Reims.   Capital social. — Le capital social au 31 décembre 2005 était de 220 012 380 €, composé de 9 701 230 parts sociales et de 4 966 262 certificats coopératifs d’associés, chacun d’une valeur nominale de 15 €.   Emission de certificats coopératifs d’associés.   L’assemblée générale extraordinaire réunie le 26 mai 2005 a autorisé le conseil d’administration, pour une durée de 5 ans à compter du jour de cette assemblée, à réaliser une augmentation de capital social, en une ou plusieurs fois, par émission de certificats coopératifs d’associés (CCA), dans la limite d’un montant nominal de 52 500 000 €, avec suppression du droit préférentiel de souscription des porteurs de certificats coopératifs d’associés.   Faisant usage de cette autorisation, le conseil d’administration, dans sa séance du 18 septembre 2006, a arrêté les modalités suivantes de l’émission de certificats coopératifs d’associés.   Conformément aux dispositions de la loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, cette opération a été approuvée par l’assemblée spéciale des porteurs de certificats coopératifs d’associés du 14 septembre 2006, au cours de laquelle ces derniers ont expressément renoncé à exercer leur droit préférentiel de souscription aux CCA à émettre.   La présente émission sera réalisée avec maintien du capital social à son niveau actuel, suite au mandat qui a été donné au conseil d’administration par l’assemblée générale extraordinaire du 26 mai 2005 en vue de procéder, simultanément à l’émission de CCA, à des opérations de remboursement de parts sociales auprès des Caisses locales.   A – Modalités de l’émission des certificats coopératifs d’associés.   Nombre de certificats et prix d’émission : l’opération porte sur 900 000 certificats coopératifs d’associés, émis au prix unitaire de 109,43 €, dont 15 € de nominal et 94,43 € de prime d’émission.   Jouissance : ces certificats coopératifs d’associés seront créés jouissance du 15 décembre 2006.   Droit préférentiel de souscription : l’assemblée générale extraordinaire des sociétaires a décidé de supprimer le droit préférentiel de souscription attaché aux CCA émis en décembre 2001, décembre 2004 et décembre 2005.   Souscription des sociétaires : à partir du 20 novembre 2006 jusqu’au 09 décembre 2006 inclus, les sociétaires de la Caisse Régionale et des Caisses Locales qui lui sont affiliées auront la possibilité de souscrire la totalité des 900 000 CCA représentant le montant de l’émission.   Caractéristiques des ordres de souscription.   Il ne peut être émis qu’un seul ordre de souscription par sociétaire.   Chaque ordre de souscription devra porter sur un nombre minimum de 2 CCA et un nombre maximum de 200 CCA.   Les ordres de souscription se décomposeront de la façon suivante : — Ordres A : ordres portant sur un nombre de titres allant de 2 à 20 ; — Ordres B : ordres portant sur un nombre de titres allant de 21 à 50 ; — Ordres C : ordres portant sur un nombre de titres allant de 51 à 200.   Les ordres pourront être servis avec réduction, dans les conditions définies au paragraphe « Modalités d’allocation des titres » ci-après. Tous les ordres reçus pendant la période de souscription seront irrévocables, même en cas de réduction.   Modalités d’allocation des titres.   Le conseil d’administration du 18 septembre 2006 a décidé que si les demandes de souscription portent sur un nombre total de CCA supérieur à celui des CCA offerts à la souscription, l’allocation des titres s’effectuera dans les conditions suivantes : tous les CCA seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant en considération que les ordres de souscription portant sur un nombre de CCA allant de 2 à 20 (Ordres A). Au cas où, après cette allocation, il reste des CCA à souscrire, ceux-ci seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant en considération que les ordres de souscription portant sur un nombre de CCA allant de 21 à 50 (Ordres B). Au cas où, après cette allocation, il reste des CCA à souscrire, ceux-ci seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant en considération que les ordres de souscriptions portant sur un nombre de CCA allant de 51 à 200 (Ordres C).   Ainsi, au cas où les demandes de souscription excèderaient le nombre de titres offerts : — les ordres A ont vocation à être servis en priorité ; à défaut, ils feront l’objet d’une réduction proportionnelle ; — les ordres B n’ont vocation à être servis que dans l’hypothèse où il reste des CCA à souscrire après le service des ordres A ; ils feront alors l’objet, à leur tour, d’une réduction proportionnelle ; — les ordres C n’ont vocation à être servis que dans l’hypothèse où il reste des CCA à souscrire après le service des ordres B ; ils feront alors l’objet, à leur tour, d’une réduction proportionnelle.   Dans le cas où l’application du taux de réduction n’aboutirait pas à l’attribution d’un nombre entier de CCA, ce nombre sera d’abord arrondi au nombre entier immédiatement inférieur, les CCA formant rompus étant ensuite alloués selon les usages du marché.   Le résultat des allocations effectuées fera l’objet d’une communication appropriée auprès des sociétaires. Cette communication précisera les réductions éventuellement appliquées, par catégories d’ordres, aux demandes de souscription.   Enfin, au cas où les demandes de souscription totaliseraient un nombre de titres strictement inférieur à 900 000, l’émission serait annulée.   Intermédiaires financiers chargés de recueillir les souscriptions : les demandes de souscription seront recueillies sans frais par le siège et les agences de la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est.   Date de règlement et dépôt des fonds : le règlement des souscripteurs s’effectuera le 18 décembre 2006 ; les fonds versés à l’appui des souscriptions seront déposés, pour le compte de l’émetteur, à Crédit Agricole Titres [Service OST], 4, avenue d’Alsace, 41500 Mer, qui établira le certificat de dépositaire des fonds.   Garantie : l’opération ne fait pas l’objet d’une garantie de bonne fin au sens de l’article L. 225-145 du Code de commerce.   B – Caractéristiques des titres émis.   La loi du 13 juillet 1992 a modifié la loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, et a autorisé les banques mutualistes et coopératives à émettre des certificats coopératifs d’associés, dont le régime juridique est fixé par le titre II quinquies de la loi du 10 septembre 1947 précitée.   Les certificats coopératifs d’associés ont les caractéristiques suivantes : — les CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote, représentatives des droits pécuniaires attachés à une part de capital, et librement cessibles ; — ils ne peuvent être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale émettrice et des Caisses locales qui lui sont affiliées ; la qualité de sociétaire est reconnue à toute personne détenant au moins une part sociale et ayant été agréée par le conseil d’administration de la Caisse régionale ou de l’une de ses Caisses locales ; — ils ne peuvent être délivrés que sous la forme nominative, et inscrits en compte chez l’émetteur ou chez l’intermédiaire de leur choix ; — ils sont émis pour la durée de la société ; elle est illimitée en ce qui concerne la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est ; — ils ne peuvent représenter plus de 50 % du capital social de la Caisse régionale ; les CCA détenus par Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central d’un réseau mutualiste, ne sont pas pris en compte pour le calcul de ce plafond (article L. 511-31 du Code monétaire et financier) ; — ils ne sont pas cotés sur un marché réglementé.   Droits des porteurs : les CCA permettent à leurs titulaires d’obtenir la communication des documents sociaux dans les mêmes conditions que les sociétaires.   Les titulaires de CCA disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent.   En cas d’augmentation de capital, les détenteurs de CCA ont, proportionnellement au nombre de titres qu’ils possèdent, un droit préférentiel de souscription à titre irréductible aux certificats émis. Un tel droit préférentiel n’existe pas pour les parts sociales.   En cas de liquidation de la société, les détenteurs de CCA ont droit au remboursement des certificats à leur valeur nominale, et à une quote-part du boni de liquidation dans la proportion du capital qu’ils représentent. Toute décision ayant pour conséquence directe ou indirecte une modification des droits des détenteurs énoncés ci-dessus, n’est définitive qu’après l’approbation de ces détenteurs réunis en assemblée spéciale.   Rémunération : la rémunération versée aux CCA est fixée en fonction des résultats de l’exercice par l’assemblée générale annuelle. Conformément aux dispositions de la loi du 10 septembre 1947, la rémunération des CCA, avoir fiscal non compris, doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales (en application de l’article 14 de la loi du 10 septembre 1947, le taux d’intérêt versé par la Caisse régionale à ses parts sociales ne peut excéder le taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées).   Depuis la loi du 03 janvier 1991, le dividende peut être payé en numéraire ou sous forme de CCA.   Cotation : du fait qu’ils ne peuvent être détenus que par les sociétaires du Crédit Agricole, les certificats coopératifs d’associés ne sont destinés ni à être admis sur un marché réglementé, ni à être cotés.   Ils sont librement cessibles entre les sociétaires, dans les conditions définies par un règlement de marché approuvé par le conseil d’administration de la Caisse régionale, qui est tenu à la disposition des porteurs de CCA au siège, dans les agences et sur le site de la Caisse régionale.   La Caisse Régionale attire l’attention des souscripteurs sur les trois caractéristiques que présente le marché des CCA : 1) En raison du fait que les CCA ne sont pas destinés à être cotés, et ne seront pas admis sur un marché réglementé, les transactions s’effectueront de gré à gré entre les détenteurs de CCA ; 2) Toutefois, en vue de faciliter les transactions, ceux-ci auront la faculté de déposer leurs ordres d’achat ou de vente auprès des agences de la Caisse régionale. Un prestataire de services d’investissement agréé aura en charge d’inscrire chronologiquement ces ordres sur un registre spécifique, puis d’opérer mensuellement une confrontation des ordres en vue de leur exécution totale ou partielle ; Cette faculté est cependant subordonnée à la condition que les ordres soient libellés au prix indicatif de référence communiqué par la Caisse régionale trois fois par an sur la base des comptes annuels, semestriels, et suite au paiement du dividende afférent à l’exercice précédent. 3) Compte tenu du fait que la liquidité du CCA n’est pas garantie dans les deux modes de cession cités ci-dessus, un mécanisme de liquidité est mis en place dans la limite de 10 % du nombre de CCA (hors CCA détenus par Crédit Agricole S.A.), à un prix égal à 90 % du prix indicatif de référence. Les porteurs de CCA désirant céder leurs titres dans le cadre de ce mécanisme spécifique de liquidité devront déposer leurs ordres dans les agences de la Caisse régionale.   C – Variation du capital par modification du nombre de parts sociales.   En cas d’augmentation de capital en numéraire sous forme de parts sociales, de nouveaux CCA seront émis en nombre tel que la proportion qui existait, avant opération, entre parts sociales et CCA, soit maintenue après celle-ci, en considérant qu’elle sera entièrement réalisée.   La Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est s’engage à maintenir au moins cette proportion lors des augmentations de capital à venir. En conséquence, toute augmentation de capital par émission de parts sociales se traduira, dans le même temps et dans la même proportion, par une émission de CCA.   Les sociétaires de la Caisse Régionale de Crédit Agricole du Nord Est ou des Caisses locales qui lui sont affiliées, détenteurs de parts sociales, ne peuvent se prévaloir d’un quelconque droit préférentiel de souscription au titre des émissions concomitantes de CCA.   Toute diminution du capital social, consécutive à des remboursements de parts sociales, pourra être compensée par l’émission de nouvelles parts sociales en nombre identique.   En cas de réduction de capital par remboursements de parts sociales, non compensée par de nouvelles souscriptions, la Caisse régionale s’engage à convoquer une AGE en vue de l’autoriser à racheter ses propres CCA, puis à les annuler, afin de respecter la limite légale prévoyant que les CCA (cette limite ne s’appliquant pas aux CCA détenus par Crédit Agricole S.A.) ne peuvent représenter plus de la moitié du nombre de titres composant le capital atteint à la clôture de l’exercice précédent.   Objet social. — La Caisse régionale effectue toutes les opérations que peut accomplir un Etablissement de crédit dans le cadre de la réglementation bancaire et conformément aux dispositions régissant le Crédit Agricole.   A cet effet, elle réalise toutes opérations de crédit, de banque, de caution, de prise de participation, de finance, de courtage, notamment d'assurance, de commission, d’arbitrage, de services d’investissement, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, dans le respect des compétences des Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel définies par les lois et règlements en vigueur.   Plus généralement, la Caisse régionale réalise toutes opérations, mobilières, immobilières, commerciales et financières pouvant se rattacher directement ou indirectement à l’objet social ou susceptible de le favoriser.   Durée. — Illimitée.   Exercice social. — Commence le 1er janvier et finit le 31 décembre.   Assemblées générales. — Elles se composent de tous les sociétaires porteurs de parts à la date du 31 décembre précédant la réunion.   L’assemblée générale peut être convoquée en dehors de l’assemblée générale annuelle par le conseil d’administration chaque fois qu’il juge utile de prendre l’avis des sociétaires ou d’obtenir un complément de pouvoirs. Ses décisions sont obligatoires pour tous, même pour les absents, dissidents ou incapables.   L’assemblée générale est réunie chaque année. Chaque sociétaire personne physique a droit à une voix quel que soit le montant de parts qu’il possède. Chaque sociétaire personne morale a droit à une voix quelque soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par 100 parts souscrites, sans toutefois qu’il puisse disposer de plus de 350 voix en tout.   Chaque associé mandataire représentant à la fois des sociétaires personne physique et personne morale pourra disposer au maximum de 5 voix de sociétaires personne physique, la sienne comprise, et de 350 voix de sociétaires personne morale.   — Les assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, devront être composées d’un nombre de sociétaires présents ou représentés, groupant par eux-mêmes ou par procuration le quart au moins des voix attribuées à l’ensemble des sociétaires ayant le droit d’assister à la réunion. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement quel que soit le nombre de sociétaires présents ou représentés. Les décisions de l’assemblée sont prises à la majorité des voix des sociétaires présents ou représentés, celle du président est prépondérante en cas de partage égal des voix. — Les assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications de statuts, sur la dissolution de la société ou sa fusion avec une société similaire. Elles ne délibèrent valablement que si elles sont composées d’un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration la moitié au moins des voix attribuées à l’ensemble des sociétaires. Si ce quorum n’est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement, quel que soit le nombre des membres présents ou représentés. Les résolutions ne peuvent être adoptées qu’à une majorité réunissant au moins les deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés.   Répartition des bénéfices. — Chaque année, après déduction des charges de toute nature, constitution des provisions, paiement des intérêts aux parts de capital social et rémunération des certificats coopératifs d’investissement ou d’associés, ainsi que de tous autres titres autorisés, les excédents de recettes seront affectés jusqu'à concurrence de trois quarts au moins à la constitution d’un fonds de réserve non distribuable. Le surplus pourra, par décision de l’assemblée générale, être affecté à tous emplois approuvés par Crédit Agricole S.A.   Le bilan, le compte de résultats et le projet de répartition des excédents annuels doivent être soumis à l’approbation de Crédit Agricole S.A. un mois au moins avant la tenue de l’assemblée générale.   Dissolution. — En cas de dissolution de la Caisse régionale, l’assemblée générale extraordinaire convoquée règle le mode de liquidation ; elle nomme un ou plusieurs liquidateurs ou confie la liquidation aux administrateurs en exercice.   Le reliquat de l’actif, après paiement des dettes sociales, remboursement du capital et versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d’investissement ou d’associés, et autres titres autorisés, sera placé en dépôt sans intérêt à Crédit Agricole S.A. jusqu'à ce que le montant puisse être mis, au fur et à mesure de ses besoins, à la disposition de toute ou de toutes Caisses de Crédit Agricole mutuel qui se constitueraient ou reprendraient l’activité de la Caisse régionale dissoute dans l’ensemble des départements ou dans certains départements constituant sa circonscription.   La dissolution de la société ne pourra être prononcée que lorsque Crédit Agricole S.A. aura notifié qu’elle ne fait pas d’objection à raison des conditions dans lesquelles les avances ont été accordées à la Caisse régionale.   Emprunts et titres participatifs. — La Caisse régionale a émis notamment des titres subordonnés remboursables dans le cadre des émissions Radian, pour lesquelles elle comptabilise un encours de 179,4 millions d’euros au 30 juin 2006.   Bilan. — Les comptes sociaux et consolidés au 31 décembre 2005 ont été publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 12 mai 2006.   Prospectus. — Un prospectus qui a reçu le visa n°06-410 en date du 15 novembre 2006 de l’Autorité des marchés financiers est tenu à la disposition du public.   Objet de l’insertion. — La présente insertion est faite en vue de l’émission des certificats coopératifs d’associés visés au paragraphe « capital social ».   Le Président du conseil d'administration, Luc DEMAZURE, Faisant élection de domicile au siège social, 25, rue Libergier, 51008 Reims Cedex.       0617125
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2006, affaire n°17125
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 25/08/2006
    Numéro d’affaire : 13618
    Description : 0613618 25 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°102 Convocations____________________ Assemblées d'obligataires ou de porteurs de titres d'emprunt____________________         CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables au capital actuel de 220 012 380 €. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims – APE 651 D.   Avis de convocation.   Assemblée spéciale des porteurs de certificats cooperatifs d’associés de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord Est du 14 septembre 2006.   Les porteurs de certificats cooperatifs d’associes (CCA) sont convoqués en assemblée spéciale le jeudi 14 septembre 2006 à 9 heures au Centre de conférences Gabriel Rigot, complexe du Mont-Bernard, Route de Suippes, 51005 Chalons-en-Champagne Cedex, l’accueil des sociétaires se fera dès 8 h 45 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet de résolutions ci-après : — Lecture du rapport du conseil d’administration ; — Lecture du rapport spécial des commissaires aux comptes ; — Approbation de l’opération d’émission de CCA avec suppression du droit préférentiel de souscription ; — Renonciation au droit préférentiel de souscription aux CCA à émettre dans le cadre de l’augmentation de capital prévue ; — Pouvoirs pour les formalités. Aux termes du décret n° 93-675 du 27 mars 1993, l’assemblée spéciale des porteurs de CCA est convoquée dans les conditions prévues par le décret n° 91-14 du 4 janvier 1991 ; elle délibèrera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par l’article 4 dudit décret. Un formulaire de vote par correspondance ou par procuration est adressé sur simple demande écrite à tout porteur de CCA. Les votes par correspondance ne seront pris en compte que si les formulaires de vote, dûment remplis et signés, parviennent au Secrétariat Départemental des Ardennes 3 jours au moins avant la date de l’assemblée spéciale. (Selon l’article 6 du décret n°91-14 du 4 janvier 1991, la date après laquelle il ne sera plus tenu compte du formulaire de vote ne peut être antérieure de plus de trois jours à la date de la réunion de l’assemblée spéciale, sauf délai plus court prévu aux statuts).   Projet de résolutions.    Première résolution . — L’assemblée spéciale, après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration et du rapport spécial des commissaires aux comptes, prend acte que l’assemblée générale mixte des sociétaires du 26 mai 2005 : — a autorisé le conseil d’administration à réaliser, pour une durée allant jusqu’au 25 mai 2010, une augmentation de capital en une ou plusieurs fois par émission de certificats coopératifs d’associés (CCA) dans la limite d'un montant nominal de 52,5 millions d'euros, avec suppression du droit préférentiel de souscription, sous condition suspensive de l’approbation de ces opérations par l’assemblée spéciale des porteurs de CCA. La première émission de CCA réalisée en 2005 et entrant dans cette enveloppe était de 12 millions d’euros. — a mandaté le conseil d’administration à l’effet de procéder, simultanément à l’émission de CCA, à des opérations de remboursement de parts sociales auprès des caisses locales, afin de maintenir le capital social de la société à son niveau actuel. En conséquence, l'assemblée speciale approuve la prochaine opération d’émission visée par les rapports mentionnés ci-dessus et les dispositions des résolutions votées par l’assemblee générale mixte des sociétaires en tant qu'elles concernent les droits des porteurs de CCA.   Deuxième résolution . — En conséquence de la résolution qui précède, l'assemblée spéciale renonce expressément au droit préférentiel de souscription attaché aux CCA à émettre dans le cadre de l’émission devant être prochainement décidée par le conseil d’administration.   Troisième résolution . — L'assemblée spéciale donne tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait certifié conforme du présent procès-verbal, à l’effet d’accomplir toutes formalités de dépôt et de publicité afférentes aux résolutions ci-dessus adoptées.   Pour insertion : Le conseil d’administration.   0613618
    Bulletin BALO n°102 du 25/08/2006, affaire n°13618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/05/2006
    Numéro d’affaire : 04851
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0604851 12 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST    Société coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code Monétaire et Financier et du livre V du Code Rural. Capital : 220 012 380 euros Siège social : 25 rue Libergier, 51088 REIMS Siret: 394 157 085 00017   Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 17 mars 2006   A. — Comptes individuels  (en milliers d’euros) I. — Bilan individuel au 31 décembre 2005       Actif  31/12/2005 31/12/2004 Opérations interbancaires et assimilées         Caisses, banques centrales, CCP 126 604 124 341     Effets publics et valeurs assimilées 13 273 16 273     Créances sur les établissements de crédit 7 704 7 671 Opérations internes au Crédit Agricole 157 790 622 714 Opérations avec la clientèle 11 295 147 9 829 322 Opérations sur titres         Obligations et autres titres à revenu fixe 160 659 219 450     Actions et autres titres à revenu variable 713 484 368 216 Valeurs immobilisées         Participations et autres titres détenus à long terme 497 436 477 196     Parts dans les entreprises liées 97 447 76 838     Immobilisations incorporelles 2 403 1 618     Immobilisations corporelles 62 372 62 382 Comptes de régularisation et actifs divers         Autres actifs 74 245 95 922     Comptes de régularisation 202 192 133 983         Total de l'actif 13 410 756 12 035 926       Passif  31/12/2005 31/12/2004 Opérations interbancaires et assimilées         Dettes envers les établissements de crédit 10 606 10 826 Opérations internes au Crédit Agricole 6 713 056 5 810 018 Comptes créditeurs de la clientèle         Comptes d'épargne à régime spécial 47 917 35 809     Autres dettes 2 951 963 2 514 177 Dettes représentées par un titre 1 649 240 1 969 739 Comptes de régularisation et passifs divers         Autres passifs 150 632 104 105     Comptes de régularisation 113 014 86 721 Provisions et dettes subordonnées         Provisions pour risques et charges 202 101 107 152     Dettes subordonnées 110 466 13 746 Fonds pour risques bancaires généraux 0 70 323 Capitaux propres hors FRBG         Capital souscrit 220 012 219 982     Primes d'émissions 353 127 286 103     Réserves 789 720 717 530     Report à nouveau 5 765 350     Résultat de l'exercice 104 667 90 045         Total du passif 13 410 756 12 035 926        Hors-bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés         Engagements de financement         - internes au Crédit Agricole   165 256     - en faveur de la clientèle 2 054 567 2 249 448     Engagements de garantie         - d'ordre d’établissements de crédit 34 470 16 087      d'ordre de la clientèle 237 932 207 046     Engagements sur titres         - titres acquis avec faculté de rachat ou reprise         - autres titres à livrer 2 942 2 913 Engagements reçus         Engagements de financement         - reçus d'établissements de crédit         - internes au Crédit Agricole 2 116 2 769     Engagements de garantie         - reçus d'établissements de crédit 39 119 25 578     - internes au Crédit Agricole 1 077 169 1 008 824     - reçus de la clientèle 200 583 193 643     Engagements sur titres         - titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 20 000 0     - autres titres à recevoir 2 942 2 913     II. — Compte de résultat individuel 2005   Compte de résultat  2005 2004 Intérêts et produits assimilés 521 875 496 685 Intérêts et charges assimilées - 300 844 - 283 635 Revenus des titres à revenu variable 31 169 21 517 Commissions (produits) 146 710 139 982 Commissions (charges) - 16 792 - 16 047 Gains / pertes sur opérations du portefeuille de négociation 269 330 Gains / pertes sur opérations du portefeuille de placement 30 355 19 483 Autres produits d'exploitation bancaire 28 864 26 368 Autres charges d'exploitation bancaire - 2 760 - 1 232     Produit net bancaire 438 846 403 451 Charges générales d'exploitation - 209 909 - 199 862 . frais de personnel - 128 118 - 125 922 . autres frais administratifs - 81 791 - 73 940 Dotations aux amortissements et provisions sur          immobilisations incorporelles et corporelles - 8 504 - 9 107         Résultat brut d'exploitation 220 433 194 482 Coût du risque - 81 002 - 55 033     Résultat d'exploitation 139 431 139 449 Résultat net sur actifs immobilisés - 2 716 - 2 478     Résultat courant avant impôt 136 715 136 971 Résultat net exceptionnel - 30 458 - 13 497 Impôt sur les bénéfices - 71 913 - 42 379 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 70 323 8 950     Résultat net 104 667 90 045    III. — Annexe aux comptes individuels   Note 1. — Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l'exercice  A. — Le cadre juridique et financier  La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Sont rattachées au Crédit Agricole du Nord Est, 86 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse Régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'Entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses Locales et ceux des filiales consolidables. De par la loi bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire. Au 31 décembre 2005, le Crédit Agricole du Nord Est fait partie, avec 40 autres Caisses Régionales, du Groupe Crédit Agricole dont l'Organe Central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole S.A.. Les Caisses Régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. Rue la Boétie, qui détient elle-même 54,73 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée à la bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés), à hauteur de 43,51%. Par ailleurs, Crédit Agricole S.A. détient 26 312 207 actions propres, soit 1,76 %. Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses Régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code Monétaire et Financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse Régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses Régionales garantissent le passif de Crédit Agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.   MECANISMES FINANCIERS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE L'appartenance du Crédit Agricole du Nord Est au Groupe Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :   1.1. Comptes ordinaires des Caisses Régionales Les Caisses Régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.2. Comptes et avances à terme Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à terme assimilés, comptes et plans d'épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses Régionales au nom de Crédit Agricole S.A. Elles sont transférées à Crédit Agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses Régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. Quatre réformes financières internes successives ont été mises en oeuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses Régionales, sous forme d’avances, dites " avances-miroir" (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15%, 25% puis 33,33% et enfin 50%, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles ont collectées et dont elles ont désormais la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses Régionales et Crédit Agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, 50% des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit Agricole S.A. et la Caisse Régionale peuvent être refinancés sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. Deux autres types d’avances sont à distinguer : - les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat. Celui-ci verse à Crédit Agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts. - les avances pour les autres prêts qui refinancent à hauteur de 50% (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit Agricole S.A. sont accordées aux Caisses Régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.   1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses Régionales Les ressources d’origine monétaire des Caisses Régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les "Opérations internes au Crédit Agricole".   1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses Régionales auprès de Crédit Agricole S.A. Les excédents peuvent être investis à Crédit Agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.   1.5. Opérations en devises Crédit Agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses Régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.   1.6. Comptes d’épargne à régime spécial Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codévi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses Régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Comptes créditeurs de la clientèle".   1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses Régionales et figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A. en "Dettes représentées par un titre" ou "Provisions et dettes subordonnées".   B. — Les faits caractéristiques de l'exercice  Emission de Certificats Coopératifs d’Associés Le Crédit Agricole du Nord Est a réalisé une émission de certificats coopératifs d’associés pour 79.024.000 €, dont 12.000.000 d’€ de nominal. Cette opération permet à la Caisse Régionale de renforcer ses fonds propres, dans le cadre de son développement futur.    Rééquilibrage du Capital Social Le chapitre A de la note 1 ci-dessus précise : "Pour sa part, Crédit Agricole S.A. détient 25% du capital de la Caisse Régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001". Pour respecter cet équilibre, la Caisse Régionale a été amenée à procéder au remboursement de 12.000.000 d’€ de parts sociales détenues par ses Caisses Locales. Les fonds ainsi rendus disponibles ont été réemployés par les Caisses Locales dans le cadre d’un "compte de dépôt d’investissement" ouvert dans les livres de la Caisse Régionale, compte rémunéré au même taux que les parts sociales. Cette opération est sans incidence sur les fonds propres consolidés du Groupe Crédit Agricole du Nord Est.   Emission de TSR La Caisse Régionale du Nord Est a émis en juin 2005 des Titres Subordonnés Remboursables sur une durée de quinze ans pour un montant de 95 millions d’euros. Une couverture de ces TSR a été faite pour transformer le taux structuré en taux fixe sur toute la durée de vie des titres. Le taux final est de 3.924 %.   Acquisition de KEYTRADE BANK Le Crédit Agricole Belge, détenu à 50% par la SAS BELGIUM CA, elle-même filiale de la Caisse Régionale du Nord Est (45%), de la Caisse Régionale de Nord de France (45%) et de Crédit Agricole S.A. (10%), s’est porté acquéreur de 1.438.183 actions représentant 40,9% du capital de KEYTRADE BANK sur la base d’une valorisation de 31,22 euros par action, soit au global 110 millions d’euros. L’OPA sur les titres Keytrade Bank détenus par le public a débuté courant Septembre et le pourcentage de détention à fin 2005 s’établit à 60,1%. Keytrade Bank est la première banque belge qui s’adresse exclusivement en ligne à sa clientèle. L’entreprise surfe sur le succès d’Internet : elle propose à plus de 50 000 clients un site convivial et sécurisé avec lequel ils peuvent gérer leurs affaires d’argent et leurs opérations de bourse.   Note 2. — Principes et méthodes comptables  A. — Principes généraux retenus  Les états financiers du Crédit Agricole du Nord Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'Organe Central et chargée d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.  Compte tenu de l'intégration de ses Caisses Locales dans le périmètre de consolidation et de la taille de 3 de ses filiales, le Crédit Agricole du Nord Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.  Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :  Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005.  Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2002-03, le Crédit Agricole du Nord Est calcule à compter du 1er janvier 2005 ses provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés. Les effets qui découlent de l’actualisation de ces provisions constituent un changement de méthode. Celui-ci est évalué à 5.765 Milliers d’euros et a été constaté au débit du compte " Report à nouveau – impact des changements de méthode comptable ".  Le Crédit Agricole du Nord Est applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement CRC n° 2005-01 du 3 novembre 2005 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement modifie notamment le règlement CRB n° 90-01 et l’annexe au règlement CRC n° 2000-03 relatif aux documents de synthèse individuels, afin de faire converger certaines dispositions de ces textes avec celles de la norme IAS 39, notamment celles relatives aux titres de transaction et d’investissement. L’application de ce nouveau règlement n’a pas eu d’impact significatif sur l’exercice 2005.  Par ailleurs, afin d’assurer la cohérence entre les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS et ses comptes individuels, le Crédit Agricole du Nord Est a constitué différentes provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques déjà identifiés et antérieurement couverts par des fonds pour risques bancaires généraux. Ces provisions ont été dotées par le résultat exceptionnel et concernent notamment le risque de déséquilibre du contrat épargne logement, pour lequel une provision a été dotée à hauteur de 26.461 M€.   2.1. Crédits à la clientèle  Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.  Le Crédit Agricole du Nord Est applique par anticipation à compter du 1er janvier 2005 le règlement du CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement CRC n° 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :   - Créances restructurées La Caisse régionale du Nord Est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Par conséquent, sont exclues des créances restructurées : - les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité, - les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance). Le montant des créances restructurées identifiées détenues par le Crédit Agricole du Nord Est s’élève à 51.944 milliers d’euros. Aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de ces prêts.   - Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes : - lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur, - lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, - s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.   Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention de droit ou de fait entre le commerçant et la banque pour ses autres clientèles. Parmi les encours douteux, le Crédit Agricole du Nord Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.     - Créances douteuses non compromises Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.     - Créances douteuses compromises Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.   - Provisionnement du risque de crédit avéré  Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale par voie de provision. Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Le Crédit Agricole du Nord Est constitue les provisions qui correspondent, en valeur actualisée, à l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.   - Provisionnement du risque de crédit non avéré  Le Crédit Agricole du Nord Est a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques et charges destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement Ces provisions visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.   2.2. Opérations sur titres  Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par le règlement 95-04 du CRBF, le règlement 2000-02 du Comité de la réglementation comptable et le règlement CRC n° 2005-01, ainsi que par le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe. La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l'activité de portefeuille) est faite en fonction de l'intention initiale d'utilisation des titres, intention identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.   1. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l’origine, sont acquis avec l’intention de les revendre à court terme. Ces titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Au 31/12/2005, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   2. Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. La valeur d'inventaire est le prix de marché. Les moins-values latentes constatées à l'arrêté comptable font l'objet de provision pour dépréciation. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.   3. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés également dans cette catégorie que les titres pour lesquels le Crédit Agricole du Nord Est dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante juridique ou autre qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais exclus. En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement. Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l'instruction n° 94.05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est n'a pas provisionné les moins-values latentes. Toutefois, les moins-values peuvent être provisionnées lorsque, à la date d'arrêté des comptes, il existe un risque de contrepartie. Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002-03 concernant l’identification du risque de crédit et le provisionnement des pertes avérées. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les cessions de titres d'investissement intervenues avant l'échéance ou les transferts vers la catégorie des titres de placement ne portent que sur la période du 1er janvier à la date de publication de ce règlement. Le montant de ces cessions ou ces transferts fait l'objet d'informations complémentaires dans la note 5 de cette présente annexe.   4. Titres de l'activité de portefeuille Les titres classés dans cette catégorie correspondent à des "investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle". Au 31/12/2005, le Crédit Agricole du Nord Est ne détient pas de titres de cette catégorie.   2.3. Parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme  - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement de crédit. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison des faibles droits de vote détenus.   L'ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. A la clôture de l'exercice, ces titres peuvent ou non faire l'objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure au coût historique. La valeur d'utilité de ces titres représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l'estimation de la valeur d'utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.   2.4. Immobilisations  Le Crédit Agricole du Nord Est applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Par conséquent, le Crédit Agricole du Nord Est applique à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants. Conformément aux dispositions de ce règlement, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.  Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d'apport ou à leur prix d'acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d'utilisation, soit principalement :  Foncier    Non amortissable   Gros oeuvre   Linéaire     30 ans  Second oeuvre Linéaire   20 ans  Installations techniques    Linéaire   10 ans  Agencements   Linéaire     8 à 10 ans  Matériel informatique   Linéaire ou dégressif     3 à 5 ans Matériel spécialisé  Linéaire ou dégressif     3 à 5 ans  Mobilier  Linéaire      8 à 10 ans     A l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissements. Le cas échéant, elles font l’objet de provisions pour dépréciation.   2.5. Conventions de garantie internes  Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel au profit de Crédit Agricole S.A., le Crédit Agricole du Nord Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci. A contrario, Crédit Agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code Monétaire et Financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses Régionales. A ce titre, il a été constitué par Crédit Agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un "Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité".   2.6. Engagements en matière de retraite, préretraite et indemnités de fin de carrière  Le Crédit Agricole du Nord Est applique à compter du 01/01/2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 01/04/2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. A ce titre, le Crédit Agricole du Nord Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation, - diminuée de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci sont représentés par des polices d’assurance éligibles. Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d'engagements "retraite" mais enregistre en "Frais de personnel" le montant des cotisations correspondantes. Les autres engagements à la charge de la Caisse Régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants : indemnités de retraite complémentaire dite "chapeau" pour les Cadres de Direction et pour les administrateurs, indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel. Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.   2.7. Provision pour risques sur GIE et SNC d’investissement  Afin de donner une image fidèle de ses comptes, le Crédit Agricole du Nord Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges pour compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt, et sur le résultat net, de la participation du Crédit Agricole du Nord Est dans certaines sociétés réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter le Crédit Agricole du Nord Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net.   2.8. Impôt sur les bénéfices  D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 1,5% et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.   2.9. Conversion des opérations en devises  Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d'arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche. Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l'application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des instructions 89.04 et 89.05 de la Commission Bancaire, le Crédit Agricole du Nord Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.   2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.)  Afin d’assurer la cohérence entre les comptes individuels et les comptes consolidés établis conformément aux normes IAS, le Crédit Agricole du Nord Est n’enregistre plus de "Fonds pour risques bancaires généraux" au 31 Décembre 2005. Les risques antérieurement couverts par des FRBG sont désormais couverts par des provisions pour risques et charges.   2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels  Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l'intention avec laquelle les opérations sont effectuées.   Opérations d'échange de taux d'intérêt ou de devises (swaps) : Le Crédit Agricole du Nord Est utilise les swaps de taux d'intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes : - Maintien de positions ouvertes isolées destinées à bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l'objet d'une provision pour risques et charges. - Couverture du risque de taux d'intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes. Ces contrats sont valorisés symétriquement à l'élément ou à l'ensemble d'éléments couverts. - Couverture des risques de taux global de l'établissement sur l'actif, le passif et le hors bilan. Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Ce montant représente le volume des opérations en cours. Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisent, en matière d'enregistrement comptable d'une opération complexe, une décomposition des instruments composant l'opération et l'enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.   Note 3. — Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle    < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Etablissements de crédit             Comptes et prêts à vue     289           289     254 Comptes et prêts à terme                      Prêts subordonnés           7.378     7.378     7.378     Total     289         7.378     7.667     7.632 Créances rattachées             37     39 Valeurs nettes au bilan             7.704     7.671 Opérations internes au Crédit Agricole             Comptes ordinaires     1.118           1.118     468.602 Comptes et avances à terme     16.154     20.343     5.153       41.650     38.930 Prêts subordonnés           114.800     114.800     114.800     Total     17.272     20.343     5.153     114.800     157.568     622.332 Créances rattachées             222     382     Valeurs nettes au bilan             157.790     622.714     Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 122.315 milliers d’euros. La rubrique "Opérations internes au Crédit Agricole" enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse Régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes du Groupe.   Note 4. — Opérations avec la clientèle par durée résiduelle    < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Opérations avec la clientèle             Créances commerciales     25.646     1.080       110     26.836     27.337 Autres concours à la clientèle     1.863.471     1.464.686     4.024.093     3.962.411     11.314.661     9.820.210 Comptes ordinaires débiteurs     98 223           98.223     116.530     Total     1.987.340     1.465.766     4.024.093     3.962.521     11.439.720     9.964.077 Créances rattachées             94.048     100.851 Provisions             - 238.621     - 235.606     Valeurs nettes au bilan             11.295.147     9.829.322     Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 762 milliers d’euros.   Note 4.1. — Opérations avec la clientèle par agents économiques      Encours Encours douteux Provisions sur encours bruts total dont compromis total Dont compromis - Particuliers     4.271.838     116.305     63.178     101.908     62.789 - Agriculteurs     2.856.208     44.176     20.997     31.075     18.225 - Autres professionnels     1.202.235     67.438     44.748     58.832     40.401 - Entreprises     2.542.970     54.503     25.318     45.948     23.338 - Collectivités publiques     630.996     813     0     22     0 - Autres agents économiques     29.520     1.028     318     835     293     Total     11.533.767     284.263     154.559     238.620     145.046 Rappel total 31/12/2004     10.064.927     284.698     194.110     235.605     171.508     Note 5. — Titres de transaction, de placement et d'investissement     2005 2004 Transaction Placement Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées            12.939     12.939     15.940     .dont surcote restant à amortir         11     11     20     .dont décote restant à amortir         - 30     - 30     - 39 Créances rattachées         334     334     333 Valeurs nettes au bilan         13.273     13.273     16.273 Obligations et autres titres à revenu fixe           Emis par organismes publics         4.548     4.548     4.545 Autres émetteurs          78.174     76.411     154.585     214.379     .dont surcote restant à amortir       3.074     671     3.745     8.582     .dont décote restant à amortir            - 1.351     - 1.351     - 1.550 Créances rattachées       389     1.233     1.622     1.302 Provisions       - 96          - 96     - 776 Valeurs nettes au bilan       78.467     82.192     160.659     219.450             Actions et autres titres à revenu variable          715.713       715.713     371.303 Provisions       - 2.229       - 2.229     - 3.087 Valeurs nettes au bilan          713.484       713.484     368.216 Total du portefeuille à l'arrêté          791.951     95.465     887.416     603.939 Valeurs estimatives          836.985     102.277     939.262     632.331 Plus-values latentes    31/12/2005          45.034     6.812     51.846     28.392     31/12/2004          21.362     7.030     28.392          Le montant des transferts de titres d’investissement vers la catégorie des titres de placement intervenus sur la période du 01/01/2005 à la date de publication du règlement CRC n° 2005-01 s’éleve à 1.524 milliers d’euros.   5.1. Titres de transaction, de placement et d’investissement (hors effets publics)   Répartition par grandes catégories de contrepartie   2005 2004 - Administrations et Banques centrales     4.601     4.550 - Etablissements de crédit     127.540     196.132 - Sociétés financières     738.388     383.130 - Entreprises et autres clientèles     3.614     3.854     Total     874.143     587.666     5.2. Titres cotés et non cotés     2005 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Titres cotés     97.483     12.939          190.307     12.940     240 Titres non cotés     61.650          715.713     28.617     3.000     371 063 Créances rattachées     1.622     334          1.302     333      Provisions     - 96       - 2.229     - 776       - 3.087 Valeurs nettes au bilan     160.659     13.273     713.484     219.450     16.273     368.216     La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse Régionale (713.484 milliers d’euros) est la suivante : - OPCVM français : 532.250 milliers d’euros,     dont OPCVM de capitalisation : 524.164 milliers d’euros - OPCVM étrangers de capitalisation : 181.234 milliers d’euros    La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2005 :   Valeur Nette Valeur liquidative - OPCVM monétaires     209.966     215.395 - OPCVM obligataires     80.295     85.535 - OPCVM actions     76.085     82.958 - OPCVM monétaires, fonds alternatifs et autres     347.138     370.499         Total     713.484     754.387     5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe par durée résiduelle   < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Obligations et autres titres à revenu fixe          10.000     90.889     58.244     159.133     218.923 Effets publics et valeurs assimilées       5.347     7.592       12.939     15.940 Créances rattachées             1.956     1.636 Provisions             - 96     - 776     Valeurs nettes au bilan          15.347     98.481     58.244     173.932     235.723     Note 6. — Tableau des titres de participation et de filiales     % capital détenu Forme juridique Val. nette comptable des titres Val. nette comptable avances Date dernier bilan Montant capitaux Propres Résultat Dernier Exercice Dividendes enc. sur l’exercice A – Renseignements détaillés                 1 - Etablissements de crédit                                   2 - Autres entreprises liées                 COFINEP 99,99 SA 15.002   12/2005 16.457 674 689 SAS Nord Est Agro Partenaires 100,00 SAS 150 68.364 12/2005 5.050 4.845 1.350 SAS Nord Est Optimmo 100,00 SAS 4.006 3.864 12/2004 2.733 - 1.690 0 3 - Autres participations                 SAS Rue La Boétie 3,99 SAS 390.456 4.566 06/2005 9.206.313 528.279 21.040 SAS Sacam Firéca 3,73 SAS 1.898   12/2004 50.872 - 2.245 - SAS Sacam Développement 3,94 SAS 28.769 8.888 06/2005 775.972 27.381 1.345 SAS Belgium CA 45,00 SAS 45.000 2.030 09/2005 102.072 4.817 2.160 SIPAREX Développement 8,09 SCA 2.616   12/2004 43.509 2.377 184 B - Renseignements globaux                 1 - Etablissements de crédit     99 0         2 - Autres entreprises liées     223 1.429         3 - Autres participations     6.845 3 836          Total   495.064 92.977                 6.1. Valeur estimative des titres de participation et de filiales     2005 2004 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées             Titres non cotés     21.788     20.315     21.488     19.011     Avances consolidables     77.033     73.656     56.033     56.033     Créances rattachées     4.409     4.409     2.728     2.728     Provisions     - 5.783       - 3.411           Sous-total parts dans les entreprises liées     97.447     98.380     76.838     77.772 Titres de participation             Titres non cotés     477.358     862.544     447.457     775.499     Avances consolidables     19.320     19.320     26.654     26.654     Créances rattachées     247     247     226     226     Provisions     - 1.675       - 1.573   Sous-total titres de participation     495.250     882.111     472.764     802.379 Autres titres détenus à long terme             Titres non cotés     840     838     840     838     Avances consolidables     4.051     1.307     6.289     3.545     Créances rattachées     41     41     49     49     Provisions     - 2.746       - 2.746   Sous-total autres titres     2.186     2.186     4.432     4.432     Total     594.883     982.677     554.034     884.583     Note 7. — Variation de l'actif immobilisé  Immobilisations financières   Valeurs au 31/12/2004 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres variations Valeurs au 31/12/2005 Parts dans les entreprises liées               Valeurs brutes     21.488     300               21.788     Avances consolidables     56.033     21.000               77.033     Créances rattachées     2.728               1.681     4.409     Provisions     - 3.411     -3.653     -1.281       - 5.783 Titres de participations               Valeurs brutes     447.457     1.005     2.580     31.476     477.358     Avances à capitaliser     20.892     24.038          -31.476     13.454     Avances consolidables     5.762     1.645     1.541          5.866     Créances rattachées     226               21     247     Provisions     - 1.573     - 508     - 406       - 1.675 Autres titres détenus à long terme               Valeurs brutes     840              840     Avances consolidables     6.289     1     2.239       4.051     Créances rattachées     49               - 8     41     Provisions     - 2.746                 - 2.746         Total     554.034     43.828     4.673     1.694     594.883     Immobilisations corporelles et incorporelles   Valeurs au 31/12/2004 Acquisitions /Dotations Diminutions /Reprises Autres variations Valeurs au 31/12/2005 Immobilisations incorporelles               Valeurs brutes     10.881     1.161     9.433       2.609     Amortissements et provisions     - 9.263     - 255     -9.312       - 206 Immobilisations corporelles               Valeurs brutes     132.050     9.102     1.402       139.750     Amortissements et provisions     - 69.668     - 8.288     - 578       - 77.378         Total     64.000     1.720     945       64.775     Note 8. — Autres actifs et comptes de régularisation    2005 2004 Autres actifs (1)     - Instruments conditionnels achetés     166     275 - Comptes de stock et emplois divers     113     102 - Comptes de règlement     3.347     17.614 - Débiteurs divers     70.619     77.931     Total     74.245     95.922 Comptes de régularisation actif     - Comptes d'encaissement et de transfert     95.320     37.881 - Pertes potentielles sur instruments financiers     414     59 - Produits à recevoir et charges constatées d'avance     106.344     95.912 - Charges à répartir     114     131     Total     202.192     133.983 (1) Les montants indiqués sont nets de provisions.     Note 9. — Provisions inscrites en déduction de l'actif    Solde au 31/12/2004 Dotations   Reprises/ utilisations Désactuali-sation Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions déduites de l'actif             Créances clientèle     235.606     183.027     184.056     1.721     5.765     238.621 Portefeuille titres     3.863     7.237     8.775               2.325 Participations et autres titres détenus à LT     7.730     4.160     1.686               10.204 Autres provisions d’actif     834     317     247               904     Total provisions - actif     248.033     194.741     194.764     1.721     5.765     252.054     Les colonnes "Autres mouvements" et "Désactualisation" résultent de l’application du règlement CRC 2002.03 relatif au calcul des provisions sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés (voir note 2. – A. Principes généraux).   Note 10. — Dettes envers les établissements de crédit par durée résiduelle    < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Etablissements de crédit             Dettes à vue     110           110     103 Dettes à terme           10.380     10.380     10.620 Dettes rattachées             116     103 Valeurs au bilan     110         10.380     10.606     10.826 Opérations internes au Crédit Agricole             Comptes ordinaires     438.091              438.091     39.946 Comptes et avances à terme     827.508     1.320.556     2.272.089     1.850.307     6.270.460     5.766.511 Titres donnés en pension livrée                      Dettes rattachées             4.505     3.561     Valeurs au bilan     1.265.599     1.320.556     2.272.089     1.850.307     6.713.056     5.810.018     Opérations internes au Crédit Agricole : ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse Régionale.   Note 11. — Comptes créditeurs de la clientèle par durée résiduelle   < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes ordinaires     2.212.774           2.212.774     2.011.210 Comptes d'épargne à régime spécial à vue     47.917           47.917     35.809 Comptes créditeurs à terme     37.656     88.948     530.936     64.374     721.914     493.019     Total     2.298.347     88.948     530.936     64.374     2.982.605     2.540.038 Dettes rattachées             17.275     9.948 Valeurs au bilan             2.999.880     2.549.986     11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques   2005 2004 - Particuliers     1.876.879     1.593.810 - Agriculteurs     398.789     294.172 - Autres professionnels     137.148     110.103 - Sociétés financières     614     61 - Entreprises     494.727     477.315 - Collectivités publiques     5.303     717 - Autres agents économiques     86.420     73.808     Total     2.999.880     2.549.986     Note 12. — Dettes représentées par un titre par durée résiduelle    < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse     84     170            254     244 Titres de créances négociables     1.243.248     402.686         1.645.934     1.966.369 Dettes rattachées             3.052     3.126     Valeurs au bilan     1.243.332     402.856            1.649.240     1.969.739     Note 13. — Autres passifs et comptes de régularisation   2005 2004 Autres passifs     - Instruments conditionnels vendus     10.451     177 - Comptes de règlement     462     19.829 - Créditeurs divers     121.093     64.476 - Versements restant à effectuer     18.626     19.623     Total     150.632     104.105 Comptes de régularisation passif     - Comptes d'encaissement et de transfert     22.376     12.740 - Gains potentiels sur instruments financiers     3.984     2.895 - Produits constatés d'avance et charges à payer     86.654     71.086     Total     113.014     86.721   Note 14. — Provisions pour risques et charges    Solde au 31/12/2004 Dotations   Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2005 Provisions de passif             - charges de préretraite     (1)     2.420     2.499     120               4.799 - primes médailles du travail     1.782     256          118          1.920 - engagements par signature     2.042     1.877       1.559       2.360 - risques fiscaux     (2)     1.366     2.679       218       3.827 - impôts différés    (3)     8.313          1.876     2.869       3.568 - risques de crédit    (4)     25.781     19.664               -106     45.339 - risques de marché     (5)     47.302               5.050       42.252 - risques opérationnels     (6)     12.192     849          4.365       8.676 - risque de déséquilibre du contrat épargne logement     (7)          28.593       1.365       27.228 - participations     305     400              705 - risques de reclassement instr. Dérivés    (8)          50.081                 50.081 - autres risques et charges     5.649     7.121     649     881     106     11.346     Valeurs au bilan     107.152     114.019     2.645     16.425     0     202.101 (1) provision sur indemnités dues aux salariés en fin de carrière. (2) provision couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (3) comprend les impôts différés constatés dans les comptes individuels. (4) provision sur risques de défaillance de la clientèle non douteuse et classifiée de manière homogène selon les segments de notation "Bâle II". (5) provision calculée selon la méthode Value At Risk sur la base d’un modèle développé par une filiale du Groupe Crédit Agricole déterminant le risque de marché sur le portefeuille de placement. (6) provision sur tous risques de perte résultant de la défaillance ou de l'inadéquation des processus internes, des personnes, des systèmes ou d'évènements extérieurs. La CR provisionne ses risques opérationnels sur la base des pertes potentielles de l'année à venir, mesurées au travers d'une cartographie des risques et d'une historisation de ses pertes classifiées selon cette cartographie. (7) provision constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs : - à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée et - à l’octroi d’un crédit à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : -le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période. -la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision mise en oeuvre par le groupe Crédit Agricole ont été établies conformément aux dispositions d’un règlement CRC sur la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement en cours d’adoption par le CNC. (8) les textes réglementaires laissant une large place à l’interprétation en matière de comptabilisation des instruments dérivés, la Caisse Régionale a provisionné les valorisations négatives (sur la base de cotations fournies par les émetteurs) de ses swaps de macro couverture susceptibles d’être reclassés en position ouverte isolée.     Note 15. — Engagements sociaux : avantages postérieurs a l’emploi, régimes a prestations définies  Les engagements sociaux postérieurs à l’emploi du Crédit Agricole du Nord Est concernent le régime de retraite complémentaire des cadres de direction et des administrateurs et l’indemnité de fin de carrière due au personnel. Ces engagements sont couverts par 3 polices d’assurance éligibles souscrites auprès de Prédica. Une provision de classe 5 (voir note 14) est comptabilisée pour constater la différence entre la dette actuarielle de fin d’exercice et la juste valeur des actifs des régimes.   Variation de la dette actuarielle   2005 Dette actuarielle au 31/12/2004     22.663 Coût des services rendus     953 Prestations versées     -580 Effet de l’actualisation     1.225 Gains / pertes actuariels     4.471     Dette actuarielle au 31/12/2005     28.732   Juste valeur des actifs du régime   2005 Juste valeur des actifs au 01/01/2005     20.384 Rendement attendu des actifs     848 Gains / pertes actuariels sur les actifs     1.104 Cotisations de l’employeur     2.148 Acquisition, cession (modif. périmètre)     - 31 Prestations remboursées     -579     Juste valeur des actifs au 31/12/2005     23.874     Note 16. — Fonds pour risques bancaires généraux    Solde au 31/12/2004 Dotations Reprises Autres variations Solde au 31/12/2005 FRBG Epargne logement     22.413          22.413       0 FRBG Risque général crédits          41.659          41.659       0 FRBG Risque de taux          6.250       6.250       0 Autres FRBG     1       1       0     Valeurs au bilan     70.323          70.323       0     Note 17 - Dettes subordonnées par durée résiduelle    < = 3 mois > 3 mois < = 1 an > 1 an < = 5 ans > 5 ans 2005 2004 Dettes subordonnées à terme                 108.720     108.720     13.720 Dettes rattachées             1.746     26     Total                 108.720     110.466     13.746 - Les charges relatives aux dettes subordonnées s'élèvent à 2.349 milliers d’euros.    Note 18. — Evolution des capitaux propres    Capital   Réserves Primes de fusions/ Emissions Résultat Total des capitaux propres Solde au 31 décembre 2003     232.811     652.749     250.053     77.986     1.213.599 Intérêts aux parts et divers versés           - 13.205   Variation des parts sociales     - 20.329         Emission de CCA     7.500       36.050     Affectation du résultat 2003       64.781       - 64.781   Report à nouveau (changements de méthode comptable)             - 350   Résultat 2004           90.045   Solde au 31 décembre 2004     219.982     717.530     286.103     89.695     1.313.310 Intérêts aux parts et divers versés           - 15.403   Variation des parts sociales     -11.970         Emission de CCA     12.000          67.024     Affectation du résultat 2004       74.292       - 74.292   Variation des réserves (impôt sur PVLT)       -2.102       Report à nouveau (changements de méthode comptable)             -5.765   Résultat 2005           104.667   Solde au 31 décembre 2005     220.012     789.720     353.127     98.902     1.461.761     Note 19. — Composition des fonds propres    2005 2004 Capitaux propres     1.461.761     1.313.310 Fonds pour risques bancaires généraux     0     70.323 Dettes subordonnées     110.466     13.746     Total des fonds propres     1.572.227     1.397.379     Note 20. — Opérations à terme en devises non dénouées      31/12/2005 31/12/2004 à recevoir à livrer à recevoir à livrer Opérations de change au comptant         - Devises         - Euros         Opérations de change à terme 1.967 1.964 2.968 2.965 - Devises 993 993 1.421 1.421 - Euros 974 971 1.547 1.544     Total 1.967 1.964 2.968 2.965     Note 21. — Opérations sur instruments financiers à terme    Opérations de Couverture Opérations autres que couverture Total au 31/12/2005 Total au 31/12/2004 Opérations fermes         Opérations sur marchés organisés         - Instr. taux intérêts à terme    vendus         - Autres contrats à terme         Opérations de gré à gré         - SWAPS de taux d'intérêts 2.698.909   2.698.909 1.791.036 - FRA         Opérations conditionnelles         Opérations de gré à gré         - Options de swap de taux    emprunteurs       300.000         prêteurs 265.000   265.000 107.000 - Instr. taux intérêts à terme    achetés 19.007   19.007 33.145         vendus 1.507   1.507 9.595 - Instr. de change à terme    achetés                 vendus         - Autres contrats à terme                 Total 2.984.423 0 2.984.423 2.240.776     21.1. Opérations sur instruments financiers par durée résiduelle   < 1 an > = 1 an < = 5 ans > 5 ans Total Opérations de gré à gré         - Options de swap 15.000 200.000 50.000 265.000 - Swaps de taux d'intérêts 642.829 840.620 1.215.460 2.698.909 - Caps, Floors, Collars et autres 558 18.354 1.602 20.514 - Autres contrats à terme             Sous total 658.387 1.058.974 1.267.062 2.984.423 - Opérations de change à terme             Total gré à gré 658.387 1.058.974 1.267.062 2.984.423 Opérations sur marchés organisés         - Futures             Total marchés organisés             Total général 658.387 1.058.974 1.267.062 2.984.423     21.2. Instruments financiers à terme : juste valeur       31/12/2005  Total juste valeur  Encours notionnel - Options de taux -942 265.000 - Swaps de taux d’intérêt -12.361 2.698.909 - Caps, Floors, Collars 1 20.514     Total général -13.302 2.984.423   21.3. Informations sur les SWAPS   Ventilation des contrats d'échange de taux d'intérêt   Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Swaps de transaction Contrats d'échange de taux - 422.455 2.276.454 - Contrats assimilés - - - -     Transferts de contrats d'échange de taux : aucun transfert en 2005.   Note 22. — Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés    22.1. Procédures de contrôle et méthodologie de calcul     Objectifs de la gestion des risques : - Suivi des risques sur chaque contrepartie (entreprises, clientèles réseau et banques) : - Produits hors bilan (FRA, CAP, FLOOR, SWAP, options de SWAP...) - Produits monétaires. - Gestion des plafonds sur la base des valeurs de marché. - Edition d'un reporting trimestriel destiné aux analystes des Directions opérationnelles dont dépendent les contreparties. Méthodologie de calcul : - Le montant du risque sur une opération se définit par sa valeur de marché positive (gain latent) calculée en fonction des différents paramètres financiers (courbe de taux, volatilité…). N.B. : les risques interbancaires sont également valorisés selon la méthode réglementaire "valeur de marché + coef. add-on", notamment dans le cadre des déclarations trimestrielles remontées à Crédit Agricole S.A..   22.2. Ventilation au 31 décembre 2005 (en millions d’EUR)   Au 31 décembre 2005, le risque pondéré sur instruments financiers à terme se décompose de la manière suivante :  Contrepartie Valorisation du risque Valeur marché + add-on - Gouvernements et Banques Centrales de l'OCDE - - - Etablissements financiers de l'OCDE et organismes assimilés     21,9     64,8 - Autres contreparties (réseau Crédit Agricole)     32,7     110,8     Note 23. — Produits nets d'intérêts et revenus assimilés    2005 2004 Intérêts et produits assimilés     521.875     496.685 - sur opérations avec les établissements de crédit     3.197     2.804 - sur opérations internes au Crédit Agricole     20.470     18.014 - sur opérations avec la clientèle     452.676     436.255 - sur obligations et autres titres à revenu fixe     5.361     8.222 - autres intérêts et produits assimilés     40.171     31.390 Intérêts et charges assimilées     - 300.844     - 283.635 - sur opérations avec les établissements de crédit     - 1.966     - 1.931 - sur opérations internes au Crédit Agricole     - 233.789     - 224.530 - sur opérations avec la clientèle (1)     - 29.374     - 26.640 - sur obligations et autres titres à revenu fixe     - 35.715     - 30.534 - autres intérêts et charges assimilées               Total produits nets d'intérêts et revenus assimilés     221.031     213.050 (1) en 2005, la Caisse Régionale a poursuivi une opération de placement de DAT à taux attractif, pour des raisons concurrentielles. Le coût du différentiel ‘taux offert - taux du marché’ s’élève à 1.079 milliers d’euros : - soit pour les souscriptions de l’exercice 2005, 3.609 milliers d’euros comptabilisés en charges de l’exercice, - et pour les souscriptions de l’exercice 2004, 2.530 milliers d’euros comptabilisés en minoration de charges.     Note 24. — Revenus des titres      Titres à revenus fixes Titres à revenus variables 2005 2004 2005 2004 Parts dans les entreprises liées - -     5.879     2.636 Titres de participation et titres détenus à long terme - -     25.213     18.859 Titres de placement     167     1.850     77     22 Titres d'investissement     5.194     6.372 - -     Total revenus des titres     5.361     8.222     31.169     21.517     Note 25 - Produit net des commissions      2005 2004 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les éts de crédit     1.730     22     1.708     5.783     15     5.768 Sur opérations internes au Crédit Agricole     24.045     7.056     16.989     21.195     6.605     14.590 Sur opérations avec la clientèle     31.083     52     31.031     29.974     153     29.821 Sur opérations sur titres     0     30     -30     20          20 Sur opérations de change     112          112     100          100 Sur opérations sur IFT et autres HB     16          16     6     5     1 Sur prestations de services financiers (1)     89.724     9.632     80.092     82.904     9.269     73.635     Total     146.710     16.792     129.918     139.982     16.047     123.935 (1) Détail sur note suivante     Note 26. — Prestations de services bancaires et financiers    2005 2004 Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour compte de la clientèle     17.593     15.798 Produits nets sur moyens de paiement     30.092     28.687 Commissions d'assurance-vie     17.213     15.761 Commissions d'assurance IARD     13.354     13.002 Autres produits nets de services financiers     1.840     387     Total     80.092     73.635     Note 27. — Solde des opérations sur portefeuille de négociation    2005 2004 Solde des opérations sur titres de transaction     2     - 6 Solde des opérations sur instruments financiers à terme     107     100 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés     160     236     Total     269     330     Note 28. — Résultat des opérations sur titres de placement    2005 2004 Dotations aux provisions     -7.237     - 5.892 Reprises de provisions     8.775     5.110 Dotation ou reprise nette aux provisions     1.538     - 782 Plus-values de cessions réalisées     29.433     20.680 Moins-values de cessions réalisées     - 615     - 415 Solde des plus et moins-values de cession     28.818     20.265 Frais d’acquisition     - 1     0     Résultat des opérations sur titres     30.355     19.483     Note 29. — Charges générales d'exploitation  29.1. Frais de personnel   2005 2004 Salaires et traitements (1)     70.402     70.944 Charges sociales     37.427     35.076     dont charges de retraite     -9.014     -7.851 Intéressement     5.459     10.347 Participation     5.895     1.358 Impôts et taxes sur rémunérations     9.152     8.443 Transfert de charges     - 217     - 246     Total des frais de personnel     128.118     125.922 (1) Les refacturations de charges de personnel sont déduites du poste "salaires et traitements".     Le montant global des rémunérations allouées pendant l’exercice à l’ensemble des membres du Comité de Direction est de 1.315 milliers d’euros. Le montant des crédits accordés pendant l’exercice à ces mêmes dirigeants est de 510 milliers d’euros.   29.2 . Effectif  Effectif utilisé dans la Caisse Régionale au prorata de l'activité CATEGORIES DE PERSONNEL   2005 2004 Cadres     433     444 TAM     993     1.018 Employés     797     770     Total     2.223     2.232     29.3. Autres frais administratifs    2005 2004 Impôts et taxes     6.894     6.225 Autres frais administratifs     75.305     73.282 Transferts de charges     - 408     - 5.567     Total des frais administratifs     81.791     73.940     Note 30. — Coût du risque    2005 2004 Dotations aux provisions     Provisions sur créances douteuses
    Bulletin BALO n°57 du 12/05/2006, affaire n°04851
  • AVIS DE CONVOCATION/AVIS DE REUNION 01/03/2006
    Numéro d’affaire : 01758
    Description : 0601758 1 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Convocations____________________ Assemblées d'actionnaires et de porteurs de parts____________________     CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables. Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims Cedex. 394 157 085 R.C.S. Reims. — APE: 651 D. Avis de convocation. Les sociétaires sont convoqués en assemblée générale ordinaire, le 17 mars 2006 à 9 h 30, au centre de conférences Gabriel Rigot, complexe du Mont-Bernard, route de Suippes, 51000 Chalons en Champagne, l’accueil des sociétaires se fera dès 9 heures, à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour et le projet des résolutions ci-après.    Ordre du jour.   — Rapport de gestion du conseil d’administration ; — Rapport du président du conseil d’administration au titre de la Loi sur la sécurité financière ; — Rapports des commissaires aux comptes sur l’exercice clos au 31 décembre 2005 ; — Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs ; — Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs ; — Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts ; — Approbation des conventions réglementées ; — Fixation du taux de l’intérêt à servir aux parts sociales et du dividende aux certificats coopératifs d’associés ( C.C.A.) ; — Affectation du résultat de l’exercice clos au 31 décembre 2005 ; — Constatation de la variation du capital social ; — Renouvellement partiel du conseil d’administration ; — Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes titulaires et suppléants ; — Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités ; — Questions diverses.   L’assemblée générale ordinaire est convoquée dans les conditions prévues par les articles 124 et suivants du décret du 23 mars 1967; elle délibérera en conséquence aux conditions de quorum et de majorité prévues par les statuts. Projet des résolutions. Première résolution (Approbation des comptes sociaux et quitus aux administrateurs) . — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le conseil d'administration, ainsi que le rapport général des commissaires aux comptes : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos au 31 décembre 2005 sur base sociale tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes sociaux pour cet exercice.   Deuxième résolution (Approbation des comptes consolidés et quitus aux administrateurs) . — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport de gestion établi par le conseil d'administration, ainsi que le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés : — Approuve le bilan, le compte de résultat et l'annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur base consolidée tels qu'ils ont été présentés, et donne quitus aux administrateurs de leur gestion afférente aux comptes consolidés pour cet exercice.   Troisième résolution (Approbation des dépenses visées à l’article 39-4 du Code général des impôts) . — L’assemblée générale, sur le rapport du conseil d’administration, statuant en application de l’article 223 quater du Code général des impôts, approuve le montant global s’élevant à 11 897 € des charges non déductibles visées à l’article 39-4 de ce code, ainsi que le montant s’élevant à 4 156 €, de l’impôt sur les sociétés acquitté sur ces dépenses.   Quatrième résolution (Approbation des conventions réglementées) . — L'assemblée générale, après avoir pris connaissance de la situation financière de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est et entendu le rapport spécial des commissaires aux comptes : — Approuve les conventions visées à l’article L. 225-38 du Code de commerce, conformément à l'article L 511-39 du Code monétaire et financier et à l'article 29-1 des statuts.   Cinquième résolution (Fixation du taux de rémunération à servir aux parts sociales) . — Sur proposition du conseil d'administration, et conformément à l'article 24-2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'assemblée générale : — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2002 a été fixé à 5,140 % ; — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2003 a été fixé à 4,400 % ; — Rappelle que l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2004 a été fixé à 4,365 % ; — Décide de fixer à 3,670 % l'intérêt servi aux parts sociales pour l'exercice 2005. Compte tenu des modifications apportées par la loi de finances du 30 décembre 2005, les sociétaires personnes physiques ainsi que les sociétés de personnes non passibles de l'impôt sur les sociétés peuvent être éligibles à l'abattement de 40% prévu dans ladite loi. Cet intérêt sera payable en numéraire à partir du 18 mars 2006. La provision destinée au paiement de ces intérêts est prévue dans la répartition des excédents.   Sixième résolution (Fixation du dividende à servir aux Certificats coopératifs d'associés) . — L'assemblée générale : — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2002 a été fixée à 1,324 € par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2003 a été fixée à 1,14 € par titre ; — Rappelle que la rémunération des certificats coopératifs d'associés pour l'exercice 2004 a été fixée à 1,66 € par titre ; — Fixe à 1,96 € net par titre la rémunération pour l'exercice 2005 des certificats coopératifs d'associés. Pour les certificats coopératifs d'associés dont la date de jouissance est le 8 décembre 2005, cette rémunération est ramenée sur le principe du prorata temporis à 0,13 € net par titre. Compte tenu des modifications apportées par la loi de finances du 30 décembre 2005, les sociétaires personnes physiques ainsi que les sociétés de personnes non passibles de l'impôt sur les sociétés peuvent être éligibles à l'abattement de 40% prévu dans ladite loi. Ce dividende sera payable en numéraire à partir du 18 mars 2006. La provision destinée au paiement de ces dividendes est prévue dans la répartition des excédents.   Septième résolution (Affectation du résultat de l'exercice 2005 clos au 31 décembre 2005) . — Conformément aux dispositions de l'article R 512-11 du Code monétaire et financier, et de l'article 39 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est, l'assemblée générale sur proposition du conseil d'administration, décide de répartir ainsi qu'il suit les excédents de l'exercice 2005 :   Résultat 2005     104 667 405,12 € Report à nouveau     -5 764 829,00 € Résultat à affecter     98 902 576,12 €   Intérêts aux parts sociales      5 751 608,07 €   Dividendes CCA     8 269 873,52 €   Solde disponible     84 881 094,53 €   — L'assemblée générale sur proposition du conseil d'administration décide de répartir ainsi le solde disponible :   3 / 4 du solde disponible à la réserve légale     63 660 820,90 € Réserve facultative     19 126 925,53 € Dotation Fader     1 046 674,05 € Dotation fonds social     1 046 674,05 €   Huitième résolution (Constatation de la variation du capital social) . — L'assemblée générale constate qu'au cours de l'exercice 2005, le capital social de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel du Nord Est a varié dans les conditions suivantes :   Capital social au 31 décembre 2004     219 982 155 € Capital social au 31 décembre 2005     220 012 380 € Soit une augmentation de     30 225 €   Conformément aux articles 16.1 et 24.2 des statuts de la Caisse Régionale de Crédit agricole Mutuel du Nord Est, l'assemblée générale approuve : — Les remboursements des parts sociales opérés au cours de l'exercice ; — 12 002 685 € (soit 800 179 parts de 15 €) ; — Les souscriptions de parts sociales intervenues au cours de l'exercice ; — 32 910 € (soit 2 194 parts de 15 €) ; — Les souscriptions de CCA intervenues au cours de l'exercice ; — 12 000 000 € (soit 800 000 certificats de 15 € de valeur nominale).   Neuvième résolution (Renouvellement partiel du conseil d’administration) . MM. : — Pierre CHEVAL ; — Janny DANTON ; — Yves DELAINE ; — Michel DELAUNOY ; — Yves DETRAIGNE ; — Bernard MALOISEAUX; — Jean NOTAT ; et Alain ROBERT, administrateurs sortants sont rééligibles et sollicitent le renouvellement de leur mandat.   Dixième résolution (Renouvellement du mandat des commissaires aux comptes titulaires et suppléants) . — L’assemblée générale, après avoir constaté que le mandat des sociétés : — Constantin Associes 26, rue de Marignan Paris ; — Junon Champagne Ardenne 19, rue Clément Ader Reims ; Commissaires aux comptes titulaires arrivait à expiration lors de la présente assemblée, mandate les sociétés suivantes en qualité de commissaires aux comptes titulaires pour 6 exercices : — Présence Audit & Conseils 12, rue d'Astorg Paris ; — Kpmg SA 1, rue Cour Valmy, Paris-La Défense.   — L’assemblée générale, après avoir constaté que le mandat de : - M. Jean Claude SAUCE ; - M. Patrick BOURDIN, commissaires aux comptes suppléants arrivait à expiration lors de la présente assemblée, mandate en qualité de commissaires aux comptes suppléants pour 6 exercices : - Mme Ghislaine TEBOUL ; - M. Rémi TABUTEAU.   Onzième résolution (Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités de publicité) . — L'assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait des présentes délibérations pour effectuer toutes formalités de dépôt ou de publicité.   Le conseil d’administration.   0601758
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2006, affaire n°01758
  • EMISSIONS ET COTATIONS 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 06029
    Type d’informations : Valeurs françaises
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST Société coopérative à capital et personnel variables au capital actuel de 220 012 380 €. Siège social  : 25, rue Libergier, 51008 Reims Cedex.Siret  : 394 157 085. -- APE  : 651 D.   Les statuts de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord Est sont déposés au greffe du tribunal d'instance de Reims.   Capital social. -- Le capital social au 30 juin 2005 était de 220 012 380 €, composé de 10 501 230 parts sociales et de 4 166 762 certificats coopératifs d'associés, chacun d'une valeur nominale de 15 €.   EMISSION DE CERTIFICATS COOPERATIFS D'ASSOCIES   L'assemblée générale mixte des sociétaires réunie le 26 mai 2005 a autorisé le conseil d'administration à réaliser une augmentation de capital social, en une ou plusieurs fois, par émission de certificats coopératifs d'associés (CCA), dans la limite d'un montant nominal de 52 500 000 €, avec suppression du droit préférentiel de souscription des porteurs de certificats coopératifs d'associés.   Faisant usage de cette autorisation, te conseil d'administration, dans sa séance du 26 septembre 2005, a arrêté les modalités suivantes de l'émission de certificats coopératifs d'associés.   Conformément aux dispositions de ta loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, cette opération a été approuvée par l'assemblée spéciale des porteurs de certificats coopératifs d'associés du 12 septembre 2005, au cours de laquelle ces derniers ont expressément renoncé à exercer leur droit préférentiel de souscription aux CCA à émettre.   La présente émission sera réalisée avec maintien du capital social à son niveau actuel, suite au mandat qui a été donné au conseil d'administration par l'assemblée générale mixte du 26 mai 2005 en vue de procéder, simultanément à l'émission de CCA, à des opérations de remboursement de parts sociales auprès des Caisses locales.   A. -- Modalités de l'émission des certificats coopératifs d'associés.   Nombre de certificats et prix d'émission. -- l'opération porte sur 800 000 certificats coopératifs d'associés, émis au prix unitaire de 98,78 €, dont 15 € de nominal et 83,78 € de prime d'émission.   Jouissance. -- ces certificats coopératifs d'associés seront créés jouissance 8 décembre 2005.   Droit préférentiel de souscription. -- l'assembtée générale mixte des sociétaires a décidé de supprimer te droit préférentiel de souscription attaché aux CCA émis en décembre 2001 et en décembre 2004.   Souscription des sociétaires. -- à partir du 23 novembre 2005 jusqu'au 13 décembre 2005 inclus, les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées auront la possibilité de souscrire la totalité des 800 000 CCA représentant te montant de l'émission.   Caractéristiques des ordres de souscription. -- Il ne peut être émis qu'un seul ordre de souscription par sociétaire.   Chaque ordre de souscription devra porter sur un nombre minimum de 2 CCA et un nombre maximum de 200 CCA.   Les ordres de souscription se décomposeront de la façon suivante  :   -- Ordres A1  : ordres portant sur un nombre de titres allant de 2 à 20  ;   -- Ordres A2  : ordres portant sur un nombre de titres allant de 21 à 300.   -- Les ordres pourront être servis avec réduction, dans les conditions définies au paragraphe «  Modalités d'allocation des titres  » ci-après.   -- Tous les ordres reçus pendant la période de souscription seront irrévocables, même en cas de réduction.   Modalités d'allocation des titres. -- Le conseil d'administration du 26 septembre 2005 a décidé que si les demandes de souscription portent sur un nombre total de CCA supérieur à celui des CCA offerts à la souscription, l'allocation des titres s'effectuera dans les conditions suivantes  :   Tous les CCA seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant en considération que les ordres de souscription portant sur un nombre de CCA allant de 2 à 20 (ordres A1).   Au cas où, après cette allocation, il reste des CCA à souscrire, ceux-ci seront attribués proportionnellement aux demandes de souscription en ne prenant en considération que tes ordres de souscription portant sur un nombre de CCA allant de 21 à 300 (ordres A2).   Ainsi, au cas où les demandes de souscription excéderaient te nombre de titres offerts  :   -- les ordres A1 ont vocation à être servis en priorité  ; à défaut, ils feront l'objet d'une réduction proportionnelle  ;   -- les ordres A2 n'ont vocation à être servis que dans l'hypothèse où il reste des CCA à souscrire après te service des ordres A1  ; ils feront alors l'objet, à leur tour, d'une réduction proportionnelle.   -- Dans le cas où l'application du taux de réduction n'aboutirait pas à l'attribution d'un nombre entier de CCA, ce nombre sera d'abord arrondi au nombre entier immédiatement inférieur, les CCA formant rompus étant ensuite alloués selon les usages du marché.   -- Le résultat des allocations effectuées fera l'objet d'une communication appropriée auprès des sociétaires. Cette communication précisera les réductions éventuellement appliquées, par catégories d'ordres, aux demandes de souscription.   -- Enfin, au cas où les demandes de souscription totaliseraient un nombre de titres strictement inférieur à 800 000, l'émission serait annulée.   Intermédiaires financiers chargés de recueillir les souscriptions. -- les demandes de souscription seront recueillies sans frais par le siège et les agences de la Caisse régionale de crédit agricole du Nord Est.   Date de règlement et dépôt des fonds. -- Le règlement des souscripteurs s'effectuera le 19 décembre 2005  ; les fonds versés à l'appui des souscriptions seront déposés, pour le compte de l'émetteur, à Crédit agricole titres, 4, avenue d'Alsace, 41500 Mer, qui établira le certificat de dépositaire des fonds.   Garantie. -- l'opération ne fait pas l'objet d'une garantie de bonne fin au sens de l'article L. 225-145 du code de commerce.   B. -- Caractéristiques des titres émis.   La loi du 13 juillet 1992 a modifié la loi du 10 septembre 1947 sur la coopération, et a autorisé les banques mutualistes et coopératives à émettre des certificats coopératifs d'associés, dont le régime juridique est fixé par le titre II quinquies de la loi du 10 septembre 1947 précitée.   Les certificats coopératifs d'associés ont les caractéristiques suivantes  :   -- Les CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote, représentatives des droits pécuniaires attachés à une part de capital, et librement cessibles  ;   -- ils ne peuvent être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale émettrice et des Caisses locales qui lui sont affiliées  ; la qualité de sociétaire est reconnue à toute personne détenant au moins une part sociale et ayant été agréée par le conseil d'administration de la Caisse régionale ou de l'une de ses Caisses locales  ;   -- ils ne peuvent être délivrés que sous la forme nominative, et inscrits en compte chez l'émetteur ou chez l'intermédiaire de leur choix  ;   -- ils sont émis pour la durée de la société  ; elle est illimitée en ce qui concerne la Caisse régionale de crédit agricole du Nord Est  ;   -- ils ne peuvent représenter plus de 50  % du capital social de la Caisse régionale  ; les CCA détenus par Crédit agricole S.A., en sa qualité d'Organe central d'un réseau mutualiste, ne sont pas pris en compte pour le calcul de ce plafond (article L. 511 31 du code monétaire et financier)  ;   -- ils ne sont pas cotés sur un marché réglementé.   Droits des porteurs. -- les CCA permettent à leurs titulaires d'obtenir la communication des documents sociaux dans les mêmes conditions que les sociétaires.   Les titulaires de CCA disposent d'un droit sur l'actif net dans la proportion du capital qu'ils représentent.   En cas d'augmentation de capital, les détenteurs de CCA ont, proportionnellement au nombre de titres qu'ils possèdent, un droit préférentiel de souscription à titre irréductible aux certificats émis, Un tel droit préférentiel n'existe pas pour tes parts sociales.   En cas de liquidation de la société, les détenteurs de CCA ont droit au remboursement des certificats à leur valeur nominale, et à une quote-part du boni de liquidation dans la proportion du capital qu'ils représentent.   Toute décision ayant pour conséquence directe ou indirecte une modification des droits des détenteurs énoncés ci-dessus, n'est définitive qu'après l'approbation de ces détenteurs réunis en assemblée spéciale   Rémunération. -- La rémunération versée aux CCA est fixée en fonction des résultats de l'exercice par l'assemblée générale annuelle. Conformément aux dispositions de la loi du 10 septembre 1947, la rémunération des CCA, avoir fiscal non compris, doit être au moins égale à celle versée aux parts sociales (en application de l'article 14 de la loi du 10 septembre 1947, le taux d'intérêt versé par la Caisse régionale à ses parts sociales ne peut excéder le taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées). Depuis la loi du 3 janvier 1991, le dividende peut être payé en numéraire ou sous forme de CCA.   Cotation. -- Du fait qu'ils ne peuvent être détenus que par les sociétaires du Crédit agricole, les certificats coopératifs d'associés ne sont destinés ni à être admis sur un marché réglementé, ni à être cotés.   Ils sont librement cessibles entre les sociétaires, dans les conditions définies par un règlement de marché approuvé par le conseil d'administration de la Caisse régionale et agréé par l'Autorité des marchés financiers, qui est tenu à la disposition des porteurs de CCA au siège, dans les agences et sur le site de la Caisse régionale.   La Caisse régionale attire l'attention des souscripteurs sur les trois caractéristiques que présente le marché des CCA  :   1) En raison du fait que les CCA ne sont pas destinés à être cotés, et ne seront pas admis sur un marché réglementé, les transactions s'effectueront de gré à gré entre les détenteurs de CCA.   2) Toutefois, en vue de faciliter les transactions, ceux-ci auront la faculté de déposer leurs ordres d'achat ou de vente auprès des agences de la Caisse régionale. Un prestataire de services d'investissement agréé aura en charge d'inscrire chronologiquement ces ordres sur un registre spécifique, puis d'opérer mensuellement une confrontation des ordres en vue de leur exécution totale ou partielle.   Cette faculté est cependant subordonnée à la condition que les ordres soient libellés au prix indicatif de référence communiqué par la Caisse régionale trois fois par an sur la base des comptes annuels, semestriels, et suite au paiement du dividende afférent à l'exercice précédent.   3) Compte tenu du fait que la liquidité du CCA n'est pas garantie dans les deux modes de cession cités ci-dessus, un mécanisme de liquidité est mis en place dans la limite de 10  % du nombre de CCA (hors CCA détenus par Crédit agricole S.A.), à un prix égal à 90  % du prix indicatif de référence. Les porteurs de CCA désirant céder leurs titres dans le cadre de ce mécanisme spécifique de liquidité devront déposer leurs ordres dans les agences de la Caisse régionale.   C. -- Variation du capital par modification du nombre de parts sociales.   En cas d'augmentation de capital en numéraire sous forme de parts sociales, de nouveaux CCA seront émis en nombre tel que la proportion qui existait, avant opération, entre parts sociales et CCA, soit maintenue après celle-ci, en considérant qu'elle sera entièrement réalisée.   La Caisse régionale de crédit agricole du Nord Est s'engage à maintenir au moins cette proportion lors des augmentations de capital à venir. En conséquence, toute augmentation de capital par émission de parts sociales se traduira, dans le même temps et dans la même proportion, par une émission de CCA.   Les sociétaires de la Caisse régionale de crédit agricole du Nord Est ou des Caisses locales qui lui sont affiliées, détenteurs de parts sociales, ne peuvent se prévaloir d'un quelconque droit préférentiel de souscription au titre des émissions concomitantes de CCA.   Toute diminution du capital social, consécutive à des remboursements de parts sociales, pourra être compensée par l'émission de nouvelles parts sociales en nombre identique.   En cas de réduction de capital par remboursements de parts sociales, non compensée par de nouvelles souscriptions, la caisse régionale s'engage à convoquer une assemblée générale extraordinaire en vue de l'autoriser à racheter ses propres CCA, puis à les annuler, afin de respecter la limite légale prévoyant que les CCA (cette limite ne s'appliquant pas aux CCA détenus par Crédit agricole S.A.) ne peuvent représenter plus de la moitié du nombre de titres composant le capital atteint à la clôture de l'exercice précédent.   Objet social. -- La caisse régionale effectue toutes les opérations que peut accomplir un établissement de crédit dans le cadre de la réglementation bancaire et conformément aux dispositions régissant le Crédit agricole.   A cet effet, elle réalise toutes opérations de crédit, de banque, de caution, de prise de participation, de finance, de courtage, notamment d'assurance, de commission, d'arbitrage, de services d'investissement, soit pour son propre compte, soit pour le compte de tiers, dans le respect des compétences des Caisses régionales de Crédit agricole mutuel définies par les lois et règlements en vigueur.   Plus généralement, la caisse régionale réalise toutes opérations, mobilières, immobilières, commerciales et financières pouvant se rattacher directement ou indirectement à l'objet social ou susceptible de le favoriser.   Durée. -- Illimitée.   Exercice social. -- Commence le 1er janvier et finit le 31 décembre.   Assemblées générales. -- Elles se composent de tous les sociétaires porteurs de parts à la date du 31 décembre précédant la réunion.   L'assemblée générale peut être convoquée en dehors de l'assemblée générale annuelle par le conseil d'administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoirs. Ses décisions sont obligatoires pour tous, même pour tes absents, dissidents ou incapables.   L'assemblée générale est réunie chaque année. Chaque sociétaire personne physique a droit à une voix quel que soit le montant de parts qu'il possède.   Chaque sociétaire personne morale a droit à une voix quelque soit le montant de sa souscription, puis à une voix supplémentaire par 100 parts souscrites, sans toutefois qu'il puisse disposer de plus de 350 voix en tout.   Chaque associé mandataire représentant à la fois des sociétaires personne physique et personne morale pourra disposer au maximum de 5 voix de sociétaires personne physique, la sienne comprise, et de 350 voix de sociétaires personne morale.   -- Les assemblées générales ordinaires, pour délibérer valablement, devront être composées d'un nombre de sociétaires présents ou représentés, groupant par eux-mêmes ou par procuration te quart au moins des voix attribuées à l'ensemble des sociétaires ayant le droit d'assister à la réunion. si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement quel que soit te nombre de sociétaires présents ou représentés. Les décisions de l'assemblée sont prises à ta majorité des voix des sociétaires présents ou représentés, cette du président est prépondérante en cas de partage égal des voix.   -- Les assemblées générales extraordinaires délibèrent sur toutes les modifications de statuts, sur la dissolution de ta société ou sa fusion avec une société similaire. Elles ne délibèrent valablement que si elles sont composées d'un nombre de sociétaires groupant par eux-mêmes ou par procuration la moitié au moins des voix attributs à l'ensemble des sociétaires. Si ce quorum n'est pas atteint, une nouvelle assemblée est convoquée et délibère valablement, quel que soit le nombre des membres présents ou représentés. Les résolutions ne peuvent être adoptées qu'à une majorité réunissant au moins tes deux tiers des voix des sociétaires présents ou représentés.   Répartition des bénéfices. -- Chaque année, après déduction des charges de toute nature, constitution des provisions, paiement des Intérêts aux parts de capital social et rémunération des certificats coopératifs d'investissement ou d'associés, ainsi que de tous autres titres autorisés, les excédents de recettes seront affectés jusqu'à concurrence de trois quarts au moins à la constitution d'un fonds de réserve non distribuable. Le surplus pourra, par décision de l'assemblée générale, être affecté à tous emplois approuvés par Crédit agricole S.A.   Le bilan, le compte de résultats et te projet de répartition des excédents annuels doivent être soumis à l'approbation de Crédit agricole S.A. un mois au moins avant la tenue de l'assemblée générale.   Dissolution. -- En cas de dissolution de la Caisse régionale, l'assemblée générale extraordinaire convoquée règle le mode de liquidation  ; elle nomme un ou plusieurs liquidateurs ou confie la liquidation aux administrateurs en exercice.   Le reliquat de l'actif, après paiement des dettes sociales, remboursement du capital versement du boni de liquidation revenant aux titulaires de certificats coopératifs d'investissement ou d'associés, et autres titres autorisés, sera placé en dépôt sans intérêt à Crédit agricole S.A. jusqu'à ce que le montant puisse être mis, au fur et à mesure de ses besoins, à la disposition de toute ou de toutes caisses de Crédit agricole mutuel qui constitueraient ou reprendraient l'activité de la Caisse régionale dissoute dans l'ensemble des départements ou dans certains départements constituant sa circonscription. La dissolution de la société ne pourra être prononcée que lorsque Crédit agricole S.A. au notifié qu'elle ne fait pas d'objection à raison des conditions dans lesquelles les avances ont été accordées à la caisse régionale.   Emprunts et titres participatifs. -- La caisse régionale a émis notamment des titres subordonnés remboursables dans le cadre des émissions Radian, pour lesquelles elle comptabilise un encours de 176,8 millions d'euros au 30 juin 2005.   Bilan. -- Les comptes sociaux et consolidés au 31 décembre 2004 ont été publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 4 mai 2005, pages 11594 à 11614.   Prospectus. -- Un prospectus qui a reçu le visa n° 05-787 en date du 18 novembre 2005 de l'Autorité des marchés financiers est tenu à la disposition du public.   Objet de l'insertion. -- La présente insertion est faite en vue de l'émission des certificats coopératifs d'associés visés au paragraphe «  Capital social  ». Le président du conseil d'administration  :   LUC DEMAZURE,   faisant élection de domicile au siège social  :   25, rue Libergier, 51008 Reims Cedex.     06029
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°06029
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2005
    Numéro d’affaire : 87292
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD-EST CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD-ESTSociété coopérative de crédit à capital variable régie par les dispositions du livre V du Code monétaire et financier et du livre V du Code rural au capital de 219 982 155 €.Siège social : 25, rue Libergier, 51088 Reims.394 157 085 R.C.S. Reims.Documents comptables annuels certifiés et approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 18 mars 2005.A. — Comptes individuels.I. — Bilan individuel au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées :Caisses, banques centrales, C.C.P.124 34181 653Effets publics et valeurs assimilées16 27321 809Créances sur les établissements de crédit7 6716 498Opérations internes au Crédit agricole622 714162 097Opérations avec la clientèle9 829 3229 120 738Opérations sur titres :Obligations et autres titres à revenu fixe219 450171 559Actions et autres titres à revenu variable368 216364 147Valeurs immobilisées :Participations et autres titres détenus à long terme477 196485 790Parts dans les entreprises liées76 83873 412Immobilisations incorporelles1 6181 110Immobilisations corporelles62 38257 647Comptes de régularisation et actifs divers :Autres actifs95 92262 316Comptes de régularisation133 983232 383Total de l’actif12 035 92610 841 159Passif31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées :Dettes envers les établissements de crédit10 8269 964Opérations internes au Crédit agricole5 810 0185 654 950Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial35 80927 952Autres dettes2 514 1772 255 840Dettes représentées par un titre1 969 7391 320 915Comptes de régularisation et passifs divers :Autres passifs104 10570 621Comptes de régularisation86 72187 396Provisions et dettes subordonnées :Provisions pour risques et charges107 152106 192Dettes subordonnées13 74614 457Fonds pour risques bancaires généraux70 32379 273Capitaux propres hors FRBG :Capital souscrit219 982232 811Primes d’émissions286 103250 053Réserves717 530652 749Report à nouveau– 350Résultat de l’exercice90 04577 986Total du passif12 035 92610 841 159Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement :Internes au Crédit agricole165 256223 000En faveur de la clientèle2 249 4481 841 527Engagements de garantie :D’ordre d’établissements de crédit16 08715 165D’ordre de la clientèle207 046255 176Engagements sur titres :Titres acquis avec faculté de rachat ou reprise010 000Autres titres à livrer2 9133 954Engagements reçus :Engagements de financement :Reçus d’établissements de créditInternes au Crédit agricole2 76991 666Engagements de garantie :Reçus d’établissements de crédit25 57825 761Internes au Crédit agricole1 008 824895 429Reçus de la clientèle193 643198 678Engagements sur titres :Autres titres à recevoir2 9133 954II. — Compte de résultat individuel 2004.(En milliers d’euros.)20042003 % variationIntérêts et produits assimilés496 685480 5723,4 %Intérêts et charges assimilées– 283 635– 290 418– 2,3 %Revenus des titres à revenu variable21 51719 7399,0 %Commissions (produits)139 982145 009– 3,5 %Commissions (charges)– 16 047– 14 16013,3 %Gains/Pertes sur opérations du portefeuille de négociation330742– 55,5 %Gains/Pertes sur opérations du portefeuille de placement19 48324 370– 20,1 %Autres produits d’exploitation bancaire26 36823 72811,1 %Autres charges d’exploitation bancaire– 1 232– 6 443– 80,9 %Produit net bancaire403 451383 1395,3 %Charges générales d’exploitation– 199 862– 193 3473,4 %Frais de personnel– 125 922– 123 524Autres frais administratifs– 73 940– 69 823Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 9 107– 8 7673,9 %Résultat brut d’exploitation194 482181 0257,4 %Coût du risque– 55 033– 49 843Résultat d’exploitation139 449131 1826,3 %Résultat net sur actifs immobilisés– 2 478– 3 187Résultat courant avant impôt136 971127 9957,0 %Résultat net exceptionnel– 13 497– 14 191Impôt sur les bénéfices– 42 379– 38 750Dotations/Reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées8 9502 932Résultat net90 04577 98615,5 %III. — Annexe aux comptes individuels.Note 1. – Cadre juridique et financier - Faits caractéristiques de l’exercice.A.–  Le cadre juridique et financier.La Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord-Est est une Société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l’activité des établissements de crédit.Sont rattachées au Crédit agricole du Nord-Est, 86 caisses locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre.Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l’entité consolidante, intègrent également les comptes des caisses locales et ceux des filiales consolidables.De par la loi bancaire, le Crédit agricole du Nord-Est est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Il est soumis à la réglementation bancaire.Au 31 décembre 2004, le Crédit agricole du Nord-Est fait partie, avec 42 autres Caisses régionales, du Groupe Crédit agricole dont l’Organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la S.A.S. rue La Boétie, qui détient elle-même 53,95 % du capital de Crédit agricole S.A., cotée à la Bourse de Paris depuis le 14 décembre 2001.Le solde du capital de Crédit agricole S.A. est détenu par e public (y compris les salariés), à hauteur de 44,06 %.Par ailleurs, Crédit agricole S.A. détient 29 324 633 actions propres, soit 1,99 %.Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale au travers de Certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001.Crédit agricole S.A. coordonne l’action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d’Organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par homothétie, les Caisses régionales garantissent le passif de Crédit agricole S.A. à hauteur de leurs fonds propres.Mécanismes financiers internes au Crédit agricole. — L’appartenance du Crédit agricole du Nord-Est au groupe Crédit agricole se traduit en outre par l’adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :1.1. Comptes ordinaires des Caisses régionales : Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit agricole S.A., qui enregistre les mouvements de fonds correspondant aux relations financières internes. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan en « Opérations internes au Crédit agricole ».1.2. Comptes et avances à terme : Les ressources d’épargne (emprunts obligataires, bons et comptes à forme assimilés, comptes et plans d’épargne-logement, comptes sur livrets, PEP, etc.) sont collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit agricole S.A.. Elles sont transférées à Crédit agricole S.A. et figurent à ce titre à son bilan. Elles financent les avances faites aux Caisses régionales pour leur permettre d’assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme.Quatre réformes financières internes successives ont été mises en œuvre. Elles ont permis de restituer aux Caisses régionales, sous forme d’avances, dites « Avances-miroir » (de durées et de taux identiques aux ressources d’épargne collectées), 15 %, 25 % puis 33,33 % et enfin 50 %, depuis le 31 décembre 2001, des ressources d’épargne qu’elles on collectées et dont elles ont désormais la libre disposition.Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la collecte, partagées entre les Caisses régionales et Crédit agricole S.A., sont déterminées par l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché.Par ailleurs, 50 % des crédits entrant dans le champ d’application des relations financières entre Crédit agricole S.A. et la Caisse régionale peuvent être refinancé ; sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit agricole S.A.Deux autres types d’avances sont à distinguer :— les avances pour prêts bonifiés qui refinancent les prêts à taux réduits fixés par l’Etat. Celui-ci verse à Crédit agricole S.A. une bonification pour combler la différence entre le coût de la ressource et le taux des prêts.— les avances pour les autres prêts qui refinancent à hauteur de 50 % (depuis le 31 décembre 2001) les prêts non bonifiés : ces avances de Crédit agricole S.A. sont accordées aux Caisses régionales sur justification de leurs engagements et ne peuvent être affectées qu’à la réalisation des prêts pour lesquels un accord préalable a été obtenu. Elles sont reversées au fur et à mesure du remboursement des prêts accordés.Par ailleurs, des financements complémentaires à taux de marché peuvent être accordés aux Caisses régionales par Crédit agricole S.A.1.3. Transfert de l’excédent des ressources monétaires des Caisses régionales : les ressources d’origine monétaire des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci au financement de leurs prêts. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit agricole S.A., où ils sont enregistrés dans des comptes ordinaires ou des comptes à terme parmi les « Opérations internes au Crédit agricole ».1.4. Placement des excédents de fonds propres des Caisses régionales auprès de Crédit agricole S.A. : Les excédents peuvent être investis à Crédit agricole S.A. sous forme de placements de 3 à 7 ans dont toutes les caractéristiques sont celles des opérations interbancaires du marché monétaire.1.5. Opérations en devises : Crédit agricole S.A. étant leur intermédiaire auprès de la Banque de France, les Caisses régionales s’adressent à elle pour leurs opérations de change.1.6. comptes d’épargne à régime spécial : Les ressources d’épargne à régime spécial (comptes sur livrets, livrets d’épargne manuelle, d’épargne-entreprise, d’épargne populaire, Codevi, comptes et plans d’épargne-logement, plans d’épargne populaire, livret jeune) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».1.7. Titres à moyen et long terme émis par Crédit agricole S.A. : Ceux-ci sont placés principalement par les Caisses régionales et figurent au passif du bilan de Crédit agricole S.A. en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».B. – Les faits caractéristiques de l’exercice.Acquisition d’Europabank. — Le Crédit agricole Belge, détenu à 50 % par la Caisse régionale du Nord-Est, la Caisse régionale de Nord de France et Crédit agricole S.A., s’est porté acquéreur de la totalité des actions de la banque belge Europabank N.V./S.A. pour 92,9 millions d’euros. Cette banque belge dispose de 28 agences implantées en zone urbaine et ses compétences et son organisation sont très complémentaires de celles de Crédit agricole S.A. Belgique.Emission de Certificats coopératifs d’associés. — La Caisse régionale a réalisé une émission de certificats coopératifs d’associés pour 43 550 000 €, dont 7 500 000 € de nominal. Cette opération permet au Crédit agricole du Nord-Est de renforcer ses fonds propres, pour accompagner sa circonscription dans ses projets futurs.Rééquilibrage du Capital social. — Le chapitre A de la note 1 ci-dessus précise : « Pour sa part, Crédit agricole S.A. détient 25 % du capital de la Caisse régionale au travers de certificats coopératifs d’associés émis par celle-ci en 2001 ».Pour respecter cet équilibre, la Caisse régionale a été amenée à procéder au remboursement de 20 330 340 € de parts sociales détenues par ses caisses locales. Les fonds ainsi rendus disponibles ont été réemployés par les caisses locales dans le cadre d’un « Compte de dépôt d’investissement » ouvert dans les livres de la Caisse régionale, compte rémunéré au même taux que les parts sociales.Cette opération est sans incidence sur les fonds propres consolidés du groupe Crédit agricole du Nord-Est.Note 2. – Principes et méthodes comptables.A. – Principes généraux retenus.Les états financiers du Crédit agricole du Nord-Est sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit agricole S.A., agissant en tant qu’Organe central et chargée d’adapté les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit agricole.Compte tenu de l’intégration de ses caisses locales dans le périmètre de consolidation et de la taille de 3 de ses filiales, le Crédit agricole du Nord-Est publie des comptes individuels et des comptes consolidés.Note 2.1. Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.Le Crédit agricole du Nord-Est applique le règlement du CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 sur le risque de crédit. En application de celui-ci, les créances présentant un risque d’impayé sont comptabilisées conformément aux règles suivantes :— Créances restructurées : La Caisse régionale du Nord-Est définit les créances restructurées comme étant des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Par conséquent, sont exclues des créances restructurées :Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité,Les créances dont le tableau d’amortissement théorique est modifié du fait de l’application d’une option ou clause contractuelle prévue initialement au contrat (exemple : pause et report d’échéance).Le montant des créances restructurées identifiées détenues par la Caisse régionale du Nord-Est s’élève à 52 748 milliers d’euros (crédits restructurés dans le cadre de la loi Neiertz).Aucune décote n’a été comptabilisée lors de l’enregistrement de ces prêts.— Créances douteuses : Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ;Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.Parmi les encours douteux, le Crédit agricole du Nord-Est distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises ;Créances douteuses compromises : Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.— Provisionnement du risque de crédit avéré : Dès lors qu’un risque de crédit avéré est un encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse régionale par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondant à la seule exception de celles relatives aux engagements hors bilan qui apparaissent au passif.Le Crédit agricole du Nord-Est constitue les provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis. Conformément aux dispositions relatives à la date d’application du règlement du CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du CRBF, le Crédit agricole du Nord-Est a opté pour l’application à compter du 1er janvier 2005 de la méthode d’actualisation des flux prévisionnels décrite au paragraphe 13 de ce règlement du CRC lors de l’évaluation de la provision.Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes provisionnelles.— Provisionnement du risque de crédit non avéré : Le Crédit agricole du Nord-Est a également constaté au passif de son bilan des provisions pour risques destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement. Ces provisions visent à couvrir des risques précis pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel, sur des encours non classés en douteux.Note 2.2. Opérations sur titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les règlements 90.01 et 95.04 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le règlement 2000.02 du CRC, ainsi que le règlement 2002.03 du CRC en matière de détermination du risque de crédit et du provisionnement concernant les titres à revenu fixe.La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.1. Titres de transaction : Il s’agit de titres acquis en vue d’en tirer une plus-value au terme d’une durée de 6 mois maximum.Lors de leur entrée dans le patrimoine, ces titres sont comptabilisés au bilan à leur valeur d’acquisition, frais et coupon couru inclus.Lors d’un arrêté comptable, ils sont évalués au cours du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en charges ou en produits.2. Titres de placement : Cette catégorie concerne les titres acquis avec un objectif de détention supérieur à 6 mois, sans intention de les conserver jusqu’à leur échéance.Les titres sont enregistrés soit à leur valeur d’apport, soit à leur prix d’acquisition, frais exclus, pour les titres acquis à compter du 1er janvier 1994.Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.La valeur d’inventaire est le dernier cours connu.Les moins-values latentes constatées à l’arrêté comptable font l’objet de provision pour dépréciation.En outre, pour les titres à revenu fixe, des provisions pour dépréciation destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque sont constituées sur cette catégorie de titres.La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement d’un titre à revenu fixe est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Pour les titres de créances négociables et les instruments du marché interbancaire, les différences sont échelonnées de façon actuarielle.3. Titres d’investissement : Sont enregistrés en titres d’investissement, les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres sont adossés en taux ou en liquidité.Les titres d’investissement sont comptabilisés à leur valeur d’apport ou à leur prix d’acquisition, frais exclus, pour les titres acquis à compter du 1er janvier 1994.En ce qui concerne les titres à revenu fixe acquis ou souscrits à un prix différent de leur valeur de remboursement, il convient de suivre les mêmes règles que celles retenues pour les titres de placement.Conformément aux règlements n° 90.01 et 95.04 et à l’Instruction n° 94.05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole du Nord-Est n’a pas provisionné les moins-values latentes, sauf lorsqu’il existe un risque de contrepartie.Les titres d’investissement sont soumis aux dispositions du règlement du CRC 2002.03 concernant l’identification du risque crédit et le provisionnement des pertes avérées.4. Titres de l’activité de portefeuille : Les titres classés dans cette catégorie correspondent à des investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût d’acquisition ou de leur valeur d’utilité, laquelle est déterminée en tenant compte des perspectives d’évolution générale de l’Emetteur et de l’horizon de détention de ces titres.Note 2.3. Parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à LT :— Les parts dans les entreprises liées : Sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.— Les titres de participation : Sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit.— Les autres titres détenus à long terme : Correspondent à des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice, mais sans influencer la gestion de cette dernière, en raison des faibles droits de vote détenus.L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments qui peuvent être pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres, les cours moyens de bourse des derniers mois.Note 2.4. Immobilisations. — Le Crédit agricole du Nord-Est applique à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.Le Crédit agricole du Nord-Est applique donc à ce titre la méthode de comptabilisation des actifs par composants.L’application de ce nouveau règlement a eu pour impact en 2004 la reprise de 3 152 849 € d’amortissements constatés au 31 décembre 2003, par le crédit du compte « Report à nouveau - Impact des changements de méthode comptable ».Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d’apport ou à leur prix d’acquisition. Elles sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation, soit principalement :FoncierNon amortissableGros œuvreLinéaire30 ansSecond œuvreLinéaire20 ansInstallations techniquesLinéaire10 ansAgencementsLinéaire8 à 10 ansMatériel informatiqueLinéaire ou dégressif3 à 5 ansMatériel spécialiséLinéaire ou dégressif3 à 5 ansMobilierLinéaire8 à 10 ansA l’exception des logiciels, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissements. Le cas échéant, elles font l’objet de provisions pour dépréciation.Note 2.5. Conventions de garantie internes. — Aux termes de conventions de garantie conclues par les Caisses régionales de Crédit agricole mutuel au profit de Crédit agricole S.A., le Crédit agricole du Nord-Est est engagé dans la limite de ses fonds propres à couvrir une éventuelle insuffisance d’actif de Crédit agricole S.A. au bénéfice des tiers, créanciers de celle-ci.A contrario, Crédit agricole S.A. (dans le cadre de sa mission confiée par le Code monétaire et financier) garantit la liquidité et la solvabilité des Caisses régionales.A ce titre, il a été constitué par Crédit agricole S.A., au cours de l’exercice 2001, un « Fonds pour risques bancaires de liquidité et de solvabilité ».La Caisse régionale du Nord-Est a souscrit à ce fonds pour un montant de 5 732 000 €.Note 2.6. Engagements en matière de retraite, préretraite et indemnités de fin de carrière. — Le Crédit agricole du Nord-Est applique à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.A ce titre, le Crédit agricole du Nord-Est provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.Les écarts actuariels étant passés immédiatement en résultat, le montant de la provision est égal à :— la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation ;— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante, (soit le montant de la dette actuarielle correspondante),Le régime de retraite des salariés de la Caisse régionale étant celui de la MSA, à cotisations définies, celle-ci ne porte pas dans ses comptes d’engagements « Retraite » mais enregistre en « Frais de personnel » le montant des cotisations correspondantes.Les autres engagements à la charge de la Caisse régionale, relevant de la catégorie des régimes à prestations définies, sont les suivants :— Indemnités de retraite complémentaire dite « Chapeau » pour les cadres de direction et pour les administrateurs ;— Indemnités de fin de carrière pour l’ensemble du personnel.Ces engagements sont couverts par des polices d’assurance et par une provision comptable complémentaire.Note 2.7. Provision pour risques sur GIE et SNC d’investissement. — Afin de donner une image fidèle de ses comptes, le Crédit agricole du Nord-Est constitue une provision spécifique pour pertes et charges pour compenser l’incidence temporaire sur la charge d’impôt, et sur le résultat net, de la participation du Crédit agricole du Nord-Est dans certaines sociétés réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opération particulières.Cette provision sera reprise au fur et à mesure des suppléments d’impôts que devra acquitter le Crédit agricole du Nord-Est au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l’impact de ces opérations sur le résultat net.Note 2.8. Impôt sur les bénéfices. — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution additionnelle de 3 % et de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3 %.L’avoir fiscal étant supprimé à compter du 1er janvier 2005, ceux attachés aux dividendes encaissés en 2004 n’ont pas été imputés sur l’impôt de l’exercice dans la mesure où celui-ci sera liquidé après cette date.La taxe exceptionnelle de 2,5 % assise sur le montant de la réserve spéciale dits plus-values à long terme, prévue par la loi de finances rectificative pour 2004, est estimée au 31 décembre 2004 à 2 102 milliers d’euros. Ce montant n’a pas été passé en compte de résultat sur l’exercice 2004.Note 2.9. Conversion des opérations en devises. — Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les charges et les produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture. Dans le cadre de l’application des règlements CRBF n° 89.01 et 89.02 et des Instructions 89.04 et 89.05 de la Commission bancaire, le Crédit agricole du Nord-Est a mis en place une comptabilité multi-devises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.Note 2.10. Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG). — En application du règlement 90.02 du CRBF, sont enregistrées dans le compte « Fonds pour risques bancaires généraux », la provision pour régularisation des charges et produits d’épargne logement, la provision pour risques de crédits non encore avérés et les autres provisions pour risques bancaires généraux.Note 2.11. Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les principes comptables appliqués sont essentiellement fonction de l’intention avec laquelle les opérations sont effectuées.— Opérations d’échange de taux d’intérêt ou de devises (swaps) : Le Crédit agricole du Nord-Est utilise les swaps de taux d’intérêt ou de devises essentiellement aux fins suivantes :Maintien de positions ouvertes isolées : Destinées à bénéficier de l’évolution des taux d’intérêts ou ne répondant à aucune des catégories définies ci-après. Les charges et les produits relatifs à ces opérations sont comptabilisés prorata temporis. Les pertes latentes relatives à des ensembles homogènes de contrat font l’objet d’une provision pour risques et charges ;Couverture du risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments homogènes : Ces contrats sont valorisés symétriquement à l’élément ou à l’ensemble d’éléments couverts ;Couverture des risques de taux global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan : Les charges et les produits relatifs à ces contrats sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Ce montant représente le volume des opérations en cours.Sauf exception (ou montant non significatif), les règles du groupe préconisant, en matière d’enregistrement comptable d’une opération complexe, une décomposition ces instruments composant l’opération et l’enregistrement comptable distinct de chacun des instruments.B. – Changement de méthode et de présentation des comptes.Les changements de méthode comptable et de présentation des comptes par rapport à l’exercice précédent concernent les points suivants :— Le Crédit agricole du Nord-Est applique l’avis n° 2004-05, du 25 mars 2004, du Conseil national de la comptabilité afférant à la modification des paragraphes 300 des règlements n° 99-02, n° 99-07, n° 00-05 et n° 02-08 du CRC concernant les dispositions relatives aux médailles du travail.Conformément à cet avis, les engagements à verser aux salariés en activité au titre des médailles du travail sont comptabilisés sous forme de provisions conformément aux dispositions de l’article 212.1 du règlement n° 99-03 du CRC (PCG), modifié entre autres par le règlement CRC n° 00-06 relatif aux passifs.L’impact du changement de méthode a été comptabilisé par le crédit du compte « Report à nouveau » - Impact des changements de méthode comptable pour un montant de 575 milliers d’euros ;— Le Crédit agricole du Nord-Est applique également à compter du 1er janvier 2004 la recommandation n° 2003-R.01 du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.L’impact du changement de méthode, qui découle notamment de la mise en œuvre de la méthode des unités de crédit projetées, de l’évolution du modèle de reconstitution de carrière et de modélisation des retraites obligatoires, de l’harmonisation des taux d’actualisation (taux des OAT + marge déterminée en fonction de la durée de l’engagement) et des différents paramètres conduisant au calcul de ces provisions, a été comptabilisé par le débit du compte « Report à nouveau - Impact des changements de méthode comptable » pour un montant de 4 078 milliers d’euros ;— Le Crédit agricole du Nord-Est applique par anticipation à compter du 1er janvier 2004 le règlement du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.L’application de ce nouveau règlement a eu pour impact en 2004 la reprise de 3 153 milliers d’euros d’amortissements constatés au 31 décembre 2003, par le crédit du compte « Report à nouveau - Impact des changements de méthode comptable.Note 3. – Créances sur les établissements de crédit par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ans20042003Etablissements de crédit :Comptes et prêts à vue254254238Comptes et prêts à termePrêts subordonnés7 3787 3786 234Total2547 3787 6326 472Créances rattachées3926Valeurs nettes au bilan7 6716 498Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires468 602468 6026 121Comptes et avances à terme14 74218 3065 88238 93040 632Prêts subordonnés114 800114 800114 800Total483 34418 3065 882114 800622 332161 553Créances rattachées382543Valeurs nettes au bilan622 714162 096La rubrique « Opérations internes au Crédit agricole » enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit agricole S.A. dans le cadre des relations financières internes du groupe.Note 4. – Opérations avec la clientèle par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ans20042003Opérations avec la clientèle :Créances commerciales26 96026711027 33746 197Autres concours à la clientèle1 430 7711 313 7583 730 9703 344 7119 820 2109 032 069Comptes ordinaires débiteurs116 530116 530147 706Total1 574 2611 314 0253 730 9703 344 8219 964 0779 225 972Créances rattachées100 85198 949Provisions– 235 606– 204 182Valeurs nettes au bilan9 829 3229 120 739Note 4.1. Opérations avec la clientèle par agents économiques :Encours brutsEncours douteuxProvisions sur encoursTotalDont compromisTotalDont compromisParticuliers3 729 348133 93191 656111 74180 733Agriculteurs2 476 70037 12722 33026 97718 708Autres professionnels1 192 40373 19153 17462 12547 814Entreprises2 089 60938 75726 33633 70223 906Collectivités publiques552 541656131577118Autres agents économiques24 3261 036483483229Total10 064 927284 698194 110235 605171 508Rappel total 31 décembre 20039 324 920261 358122 549204 183108 982L’évolution des encours compromis est liée à l’application des critères de sélection du nouveau système d’information.Note 5. – Titres de transaction, de placement et d’investissement.20042003TransactionPlacementInvestissementTotalTotalEffets publics et valeurs assimilées3 00012 94015 94021 271Dont surcote restant à amortir202033Dont décote restant à amortir– 39– 39– 56Créances rattachées333333538Valeurs nettes au bilan3 00013 27316 27321 809Obligations et autres titres à revenu fixeEmis par organismes publics4 5454 5454 534Autres émetteurs136 26878 111214 379165 688Dont surcote restant à amortir7 8037798 582979Dont décote restant à amortir– 111– 1 439– 1 550– 1 701Créances rattachées381 2641 3021 960Provisions– 776– 776– 623Valeurs nettes au bilan135 53083 920219 450171 559Actions et autres titres à revenu variable371 303371 303366 606Provisions– 3 087– 3 087– 2 459Valeurs nettes au bilan368 216368 216364 147Total du portefeuille à l’arrêté506 74697 193603 939557 515Valeurs estimatives528 108104 223632 331582 849Plus-values latentes 31 décembre 200421 3627 03028 39225 334Plus-values latentes 31 décembre 200320 2745 06025 334Note 5.1. Titres de transaction, de placement et d’investissement (hors effets publics) :Répartition par grandes catégories de contrepartie20042003Administrations et banques centrales4 5504 587Etablissements de crédit196 132153 078Sociétés financières383 130373 339Entreprises et autres clientèles3 8544 702Total587 666535 706Note 5.2. Titres cotés et non cotés :20042003Obligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableObligations et autres titres à revenu fixeEffets publics et valeurs assimiléesActions et autres titres à revenu variableTitres cotés190 30712 94024082 44818 2711 145Titres non cotés28 6173 000371 06387 7743 000365 461Créances rattachées1 3023331 960538Provisions– 776– 3 087– 622– 2 459Valeurs nettes au bilan219 45016 273368 216171 56021 809364 147La répartition des parts d’OPCVM détenues par la Caisse régionale (367 976 milliers d’euros) est la suivante :— OPCVM français de capitalisation 262 515 milliers d’euros ;— OPCVM étrangers de capitalisation 105 461 milliers d’euros.Le Crédit agricole du Nord-Est ne détient plus de parts d’OPCVM sous contrôle exclusif au 31 décembre 2004.La répartition de l’ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2004 :Valeur netteValeur liquidativeOPCVM obligataires99 089103 908OPCVM actions49 20151 694OPCVM monétaires, fonds alternatifs et autres219 686231 164Total367 976386 766Note 5.3. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe par durée résiduelle := 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5 ans> 5 ans20042003Obligations et autres titres à revenu fixe10 152125 79682 975218 923170 222Effets publics et valeurs assimilées3 00012 94015 94021 271Créances rattachées1 6362 498Provisions– 776– 622Valeurs nettes au bilan3 00010 152138 73682 975235 723193 369Note 6. – Tableau des titres de participation et de filiales.% capital détenuForme juridiqueValeur nette comptable des titresValeur nette comptable avancesDate dernier bilanMontant capitaux propresRésultat dernier exerciceA. Renseignements détaillés :1. Etablissements de crédit :2. Autres entreprises liées :Cofinep99,99S.A.15 002Décembre 200416 471731S.A.S. Nord-Est Agro Partenaires100,00S.A.S.15053 364Décembre 20041 5551 020S.A.S. Nord-Est Optimo100,00S.A.S.2 7251 864Décembre 20033 309– 1 6903. Autres participations :S.A.S. Rue La Boétie3,99S.A.S.358 98012 004Juin 20049 204 887419 470S.A.S. Sacam Firéca3,73S.A.S.1 982Décembre 200353 117– 9 087S.A.S. Sacam Développement3,94S.A.S.30 0468 888Juin 2004772 62726 943S.A.S. Belgium CA45,00S.A.S.45 0002 030Décembre 2004102 0272 027Siparex Développement8,09S.C.A.3 168Décembre 200343 1992 537B. Renseignements globaux :1. Etablissements de crédit9902. Autres entreprises liées2008053. Autres participations6 6093 732Total463 96182 687Note 6.1. Valeur estimative des titres de participation et de filiales :20042003Valeur au bilanValeur estimativeValeur au bilanValeur estimativeParts dans les entreprises liées :Titres non cotés21 48819 01121 28717 901Avances consolidables56 03356 03354 18354 183Créances rattachées2 7282 7281 3281 328Provisions– 3 411– 3 386Sous-total parts dans les entreprises liées76 83877 77273 41273 412Titres de participation :Titres non cotés447 457775 499439 464648 104Avances à capitaliser20 89220 89234 45734 457Avances consolidables5 7625 7623 7663 766Créances rattachées226226176176Provisions– 1 573– 1 613Sous-total titres de participation472 764802 379476 250686 503Autres titres détenus à long terme :Titres non cotés8408381 9841 984Avances consolidables6 2893 5457 4647 464Créances rattachées49499393Provisions– 2 746Sous-total autres titres4 4324 4329 5419 541Total554 034884 583559 203769 456Note 7. – Variation de l’actif immobilisé.Immobilisations financièresValeurs au 31/12/03Acquisitions /DotationsDiminutions /ReprisesAutres variationsValeurs au 31/12/04Parts dans les entreprises liées :Valeurs brutes21 28720121 488Avances consolidables54 1831 85056 033Créances rattachées1 3281 4002 728Provisions– 3 386– 584– 559– 3 411Titres de participations :Valeurs brutes439 4642 0527226 663447 457Avances à capitaliser34 45712 11919 021– 6 66320 892Avances consolidables3 7662 4804845 762Créances rattachées17551226Provisions– 1 613– 259– 299– 1 573Autres titres détenus à long terme :Valeurs brutes1 9841 144840Avances consolidables7 46421 1776 289Créances rattachées93– 4449Provisions– 2 746– 2 746Total559 20215 11521 6901 407554 034Immobilisations corporelles et incoporellesValeurs au 31/12/03Acquisitions /DotationsDiminutions /ReprisesAutres variationsValeurs au 31/12/04Immobilisations incorporelles :Valeurs brutes9 4441 439210 881Amortissements et provisions– 8 335– 928– 9 263Immobilisations corporelles :Valeurs brutes127 19010 4895 629132 050Amortissements et provisions– 69 543– 8 178– 4 9003 153– 69 668Total58 7562 8227313 15364 000La variation de 3 153 K€ résulte l’application du règlement 2002-10 du CRC relatif à l’amortissement des actifs.Note 8. – Autres actifs et comptes de régularisation.20042003Autres actifs (1) :Instruments conditionnels achetés275471Comptes de stock et emplois divers10273Comptes de règlement17 614919Débiteurs divers77 93160 853Total95 92262 316Comptes de régularisation actif :Comptes d’encaissement et de transfert37 881125 421Pertes potentielles sur instruments financiers592 525Produits à recevoir et charges constatées d’avance95 912104 289Charges à répartir131148Total133 983232 383(1) Les montants indiqués sont nets de provisions.Note 9. – Provisions inscrites en déduction de l’actif.Solde au 31/12/03DotationsReprises/ utilisationsSolde au 31/12/04Provisions déduites de l’actif :Créances clientèle204 182166 995135 571235 606Portefeuille titres3 0825 8925 1113 863Participations et autres titres détenus à LT4 9993 5898587 730Autres provisions d’actif833228227834Total provisions - Actif213 096176 704141 767248 033Note 10. – Dettes envers les établissements de crédit par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an>1 an = 5 ans> 5 ans20042003Etablissements de crédit :Dettes à vue103103126Dettes à terme10 62010 6209 739Dettes rattachées10399Valeurs au bilan10310 62010 8269 964Opérations internes au Crédit agricole :Comptes ordinaires39 94639 946162 503Comptes et avances à terme1 052 3521 258 1731 853 8981 602 0885 766 5115 489 781Titres donnés en pension livréeDettes rattachées3 5612 666Valeurs au bilan1 092 2981 258 1731 853 8981 602 0885 810 0185 654 950Opérations internes au Crédit agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit agricole S.A. et nécessaires au financement de l’encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale.Note 11. – Comptes créditeurs de la clientèle par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an>1 an = 5 ans> 5 ans20042003Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes ordinaires2 011 2102 011 2101 974 036Comptes d’épargne à régime spécial à vue35 80935 80927 952Comptes créditeurs à terme52 39962 905376 1251 590493 019278 371Total2 099 41862 905376 1251 5902 540 0382 280 359Dettes rattachées9 9483 434Valeurs au bilan2 549 9862 283 793Note 11.1. Comptes créditeurs de la clientèle par agents économiques :20042003Particuliers1 593 8101 285 340Agriculteurs294 172321 373Autres professionnels110 103126 937Sociétés financières6142Entreprises477 315483 313Collectivités publiques7171 638Autres agents économiques73 80865 145Total2 549 9862 283 793Note 12. – Dettes représentées par un titre par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an>1 an = 5 ans> 5 ans20042003Dettes représentées par un titre :Bons de caisse244244360Titres de créances négociables1 189 280767 08910 0001 966 3691 319 713Dettes rattachées3 126841Valeurs au bilan1 189 524767 08910 0001 969 7391 320 914Note 13. – Autres passifs et comptes de régularisation.20042003Autres passif :Instruments conditionnels vendus1771 480Comptes de règlement19 829Créditeurs divers64 47658 299Versements restant à effectuer19 62310 842Total104 10570 621Comptes de régularisation passif :Comptes d’encaissement et de transfert12 74010 938Gains potentiels sur instruments financiers2 8957 100Produits constatés d’avance et charges à payer71 08669 358Total86 72187 396Note 14. – Engagements sociaux - Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies.Les engagements sociaux postérieurs à l’emploi du Crédit agricole du Nord-Est concernent le régime de retraite complémentaire des cadres de direction et des administrateurs et l’indemnité de fin de carrière due au personnel. Ces engagements sont couverts par 3 polices d’assurance éligibles souscrites auprès de Predica. Une provision de classe 5 (cf. note 15) est comptabilisée pour constater la différence entre la dette actuarielle de fin d’exercice et la juste valeur des actifs des régimes.Variation de la dette actuarielle2004Dette actuarielle au 31 décembre 200320 513Coût des services rendus865Prestations versées– 363Effet de l’actualisation1 065Gains/Pertes actuariels583Dette actuarielle au 31 décembre 200422 663La charge 2004 totale de ces engagements est de 5 101 milliers d’euros se répartissant comme suit :— 4 078 milliers d’euros au poste « Report à nouveau - Changement de méthode » ;— 1 023 milliers d’euros au compte « Résultat de l’exercice ».Note 15. – Provisions pour risques et charges.Solde au 31/12/03DotationsReprises utiliséesReprises non utiliséesAutres mouvementsSolde au 31/12/04Provisions de passif :Risques fiscaux (1)1 5141481 366Impôts différés (2)9 9251 546668 313Engagements par signature2 2485837892 042Charges de préretraite (3)3042 5764 5374 0772 420Participations305305Risques de crédit (4)32 746194206 56425 781Risques de marché (5)28 17119 13147 302Risques opérationnels (6)18 1834 01310 00412 192Mise en conformité agences6102813290Charges micro crédits1 2401 2400Primes médailles du travail2 3658– 5751 782Autres risques et charges8 5811 4527293 6555 649Valeurs au bilan106 19227 77418 75711 5593 502107 152(1) Provision couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés.(2) Comprend les impôts différés constatés dans les comptes individuels.(3) Provision sur indemnités dues aux salariés en fin de carrière.(4) Provision couvrant les risques sectoriels sur les principales filières agroalimentaires régionales évalués selon une méthode alliant la notation du secteur et le risque de contrepartie des entités concernées.(5) Provision calculée selon la méthode Value At Risk sur la base d’un modèle développé par une filiale du groupe Crédit agricole déterminant le risque de marché sur le portefeuille de placement.(6) Provision destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans les systèmes d’information des opérations de l’établissement.Note 16. – Fonds pour risques bancaires généraux.Solde au 31/12/03DotationsReprisesAutres mouvementsSolde au 31/12/04FRBG épargne logement30 0772 0959 75922 413FRBG risque général crédits (1)38 2536 1522 74641 659FRBG risque de taux (2)10 9302 2206 9006 250Autres FRBG13121Valeurs au bilan79 27310 46719 41770 323(1) Provision calculée sur la base du total des créances et du capital investissement non provisionnés par ailleurs. Le taux appliqué aux créances prend en compte comme référence les séries statistiques du groupe Crédit agricole.(2) Provision couvrant le risque de taux d’intérêt général sur trois ans calculé selon une méthode définie au niveau du groupe Crédit agricole.Note 17. – Dettes subordonnées par durée résiduelle.= 3 mois> 3 mois = 1 an> 1 an = 5ans> 5 ans20042003Dettes subordonnées à terme13 72013 72014 420Dettes rattachées2537Total13 72013 74614 457Les charges relatives aux dettes subordonnées s’élèvent à 678 milliers d’euros.Note 18. – Evolution des capitaux propres.CapitalRéservesPrimes de fusions/émissionsRésultatTotal des capitaux propresSolde au 31 décembre 2002215 877594 168250 05373 8621 133 960Intérêts aux parts et divers versés– 15 281Variation des parts sociales16 934Affectation du résultat 200258 581– 58 581Résultat 200377 986Solde au 31 décembre 2003232 811652 749250 05377 9861 213 599Intérêts aux parts et divers versés– 13 205Variation des parts sociales– 20 329Emission de CCA7 50036 050Affectation du résultat 200364 781– 64 781Report à nouveau (changements de méthode comptable)– 350Résultat 200490 045Solde au 31 décembre 2004219 982717 530286 10389 6951 313 310Note 19. – Composition des fonds propres.20042003Capitaux propres1 313 3101 213 599Fonds pour risques bancaires généraux70 32379 273Dettes subordonnées13 74614 457Total des fonds propres1 397 3791 307 329Note 20. – Opérations sur instruments financiers à terme.Opérations de couvertureOpérations autres que couvertureTotal au 31/12/04Total au 31/12/03Opérations fermes :Opérations sur marchés organisés :Instruments taux intérêts à terme vendusAutres contrats à terme22 880Opérations de gré à gré :Swaps de taux d’intérêts1 791 0361 791 0361 872 263FRAOpérations conditionnelles :Opérations de gré à gré :Options de swap de taux :Emprunteurs300 000300 000Prêteurs107 000107 000436 225Instruments taux intérêts à terme :Achetés33 14533 14563 101Vendus9 5959 59530 271Instruments de change à terme :AchetésVendusAutres contrats à terme233Total2 240 77602 240 7762 424 973Note 20.1. Opérations sur instruments financiers par durée résiduelle :< 1 an= 1 an = 5 ans> 5 ansTotalOpérations de gré à gré :Options de swap320 00067 00020 000407 000Swaps de taux d’intérêts667 029543 109580 8981 791 036Caps, Floors, Collars et autres21 09719 9871 65642 740Autres contrats à termeSous-total1 008 126630 096602 5542 240 776Opérations de change à termeTotal gré à gré1 008 126630 096602 5542 240 776Opérations sur marchés organisés :FuturesTotal marchés organisésTotal général1 008 126630 096602 5542 240 776Note 20.2. Informations sur les Swaps :Ventilation des contrats d’échange de taux d’intérêtPosition ouverte isoléeMicro-couvertureMacro-couvertureSwaps de transactionContrats d’échange de taux502 7011 288 335Contrats assimilés407 000Transferts de contrats d’échange de taux : aucun transfert en 2004.Note 21. – Informations relatives au risque de contrepartie sur produits dérivés.Note 21.1. Procédures de contrôle et méthodologie de calcul :— Objectifs de la gestion des risques :Suivi des risques sur chaque contrepartie (entreprises, clientèles réseau et banques) : Produits hors bilan (Fra, Cap, Floor, Swap, options de Swap…), Produits monétaires.Gestion des plafonds sur la base des valeurs de marché.Edition d’un reporting trimestriel destiné aux analystes des directions opérationnelles dont dépendent les contreparties.— Méthodologie de calcul :le montant du risque sur une opération se définit par sa valeur de marché positive (gain latent) calculée en fonction des différents paramètres financiers (courbe de taux, volatilité…).N.B. : les risques interbancaires sont également valorisés selon la méthode réglementaire « Valeur de marché + coef. add-on », notamment dans le cadre des déclarations trimestrielles remontées à Crédit agricole S.A.Note 21.2. Ventilation au 31 décembre 2004 (en millions d’euros). — Au 31 décembre 2004, le risque pondéré sur instruments financiers à terme se décompose de la manière suivante :ContrepartieValorisation du risqueValeur marché + add-onGouvernements et banques centrales de l’OCDEEtablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés17,1855,43Autres contreparties (réseau Crédit agricole)38,1777,37Note 22. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.20042003Intérêts et produits assimilés496 685480 572Sur opérations avec les établissements de crédit2 8043 226Sur opérations internes au Crédit agricole18 01420 572Sur opérations avec la clientèle436 255434 781Sur obligations et autres titres à revenu fixe8 2228 882Autres intérêts et produits assimilés31 39013 111Intérêts et charges assimilées– 283 635– 290 418Sur opérations avec les établissements de crédit– 1 931– 1 990Sur opérations internes au Crédit agricole– 224 530– 251 713Sur opérations avec la clientèle (1)– 26 640– 10 286Sur obligations et autres titres à revenu fixe– 30 534– 26 429Autres intérêts et charges assimiléesTotal produits nets d’intérêts et revenus assimilés213 050190 154(1) En 2004, la Caisse régionale a mené une opération de placement de DAT à taux attractif, pour des raisons concurrentielles. Le coût total du différentiel « taux offert - taux du marché » a été enregistré en charges de l’exercice, soit 5 098 milliers d’euros.Note 23. – Revenus des titres.Titres à revenus fixesTitres à revenus variables2004200320042003Parts dans les entreprises liées2 6361 918Titres de participation et titres détenus à long terme18 85917 806Titres de placement1 8501 4212215Titres d’investissement6 3727 462Total revenus des titres8 2228 88321 51719 739Note 24. – Produit net des commissions.20042003ProduitsChargesNetProduitsChargesNetSur opérations avec les établissements de crédit5 783155 7681 410221 388Sur opérations internes au Crédit agricole21 1956 60514 59037 0284 99732 031Sur opérations avec la clientèle29 97415329 82130 4898430 405Sur opérations sur titres20203– 3Sur opérations de change100100105105Sur opérations sur IFT et autres HB651428– 24Sur prestations de services financiers (1)82 9049 26973 63575 9749 02666 948Total139 98216 047123 935145 01014 160130 850(1) Détail sur note suivante.Note 25. – Prestations de services bancaires et financiers.20042003Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour compte de la clientèle15 79814 119Produits nets sur moyens de paiement28 68725 809Commissions d’assurance-vie15 76115 936Commissions d’assurance IARD13 00210 748Autres produits nets de services financiers387335Total73 63566 947Note 26. – Solde des opérations sur portefeuille de négociation.20042003Solde des opérations sur titres de transaction– 6792Solde des opérations sur instruments financiers à terme100– 349Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés236299Total330742Note 27. – Résultat des opérations sur titres de placement.20042003Dotations aux provisions– 5 892– 1 021Reprises de provisions5 1108 495Dotation ou reprise nette aux provisions– 7827 474Plus-values de cessions réalisées20 68020 957Moins-values de cessions réalisées– 415– 4 060Solde des plus et moins-values de cession20 26516 897Frais d’acquisition0– 1Résultat des opérations sur titres19 48324 370Note 28. – Charges générales d’exploitation.Note 28.1. Frais de personnel :20042003Salaires et traitements (1)70 94470 032Charges sociales35 07634 198Dont charges de retraite7 8517 313Intéressement10 34710 559Participation1 3581 139Impôts et taxes sur rémunérations8 4437 959Transfert de charges– 246– 363Total des frais de personnel125 922123 524(1) Les refacturations de charges de personnel sont déduites du poste « Salaires et traitements ».Note 28.2. Effectif :— Effectif utilisé dans la Caisse régionale au prorata de l’activité :Catégories de personnel20042003Cadres444473TAM1 018905Employés770908Total2 2322 286Note 28.3. Autres frais administratifs :20042003Impôts et taxes6 2255 731Autres frais administratifs73 28267 597Transferts de charges– 5 567– 3 505Total des frais administratifs73 94069 823Note 29. – Coût du risque.20042003Dotations aux provisions :Provisions sur créances douteuses156 181158 435Autres provisions20 64228 537Reprise de provisions :Reprise de provisions sur créances douteuses124 747141 911Autres reprises de provisions11 08811 982Variation des provisions40 98833 079Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées391433Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées14 40017 031Récupération de créances amorties– 746– 701Coût du risque55 03349 842Note 30. – Résultat net sur actifs immobilisés.20042003Immobilisations financières :Dotations aux provisions :Sur participations et autres titres détenus à long terme3 5893 252Reprises de provisions :Sur titres d’investissement1Sur participations et autres titres détenus à long terme85810Dotation ou reprise nette aux provisions :Sur titres d’investissement1Sur participations et autres titres détenus à long terme– 2 731– 3 242Plus-values de cessions réalisées :Sur titres d’investissement16Sur participations et autres titres détenus à long terme194176Moins-values de cessions réalisées :Sur participations et autres titres détenus à long terme313Solde des plus et moins-values de cessions :Sur titres d’investissement16Sur participations et autres titres détenus à long terme– 119176Immobilisations corporelles et incorporelles :Plus-values de cessions424107Moins-values de cessions69228Solde en bénéfice ou en perte355– 121Résultat net sur immobilisations– 2 478– 3 187Note 31. – Charges et produits exceptionnels.20042003Charges exceptionnelles :Coût des retraites/préretraites4 54310 296Charges de regroupement informatique19 3359 088Charges diverses27928Dotation provision pour regroupement informatique3 489609Dotation provision pour charges de retraites/préretraites1 518560Dotation provision pour risques opérationnels5247 949Dotation provision pour charges diverses55529 43629 985Produits exceptionnels :Produits divers1 398Reprise provision pour regroupement informatique10 0043 813Reprise provision pour charges de retraites/préretraites4 5377 704Reprise provision pour charges diverses4 27615 93915 793Résultat exceptionnel– 13 497– 14 192Note 32. – Impôt sur les résultats.2004Impôt sur les sociétés sur le résultat courant (y compris contributions 3 et 3,3 %)51 772Impôt sur les sociétés sur le résultat exceptionnel (y compris contributions 3 et 3,3 %)– 8 470Crédits d’impôts– 149Provision pour charge d’impôt (selon note 2.7)– 1 625Régularisation sur exercice 2003221Effet de l’intégration fiscale des filiales630Total impôt sur les résultats42 379IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord-Est, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels, établis conformément aux règles et principes comptables français, sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, et conformément aux dispositions de l’article L.232-6 du Code de commerce, nous attirons votre attention sur les changements de méthode comptable intervenus au cours de l’exercice. La Caisse régionale expose dans la note B de l’annexe les changements de méthode résultant de l’application à compter du 1er janvier 2004 :— de l’avis 2004-05 du Conseil national de la comptabilité concernant les dispositions relatives aux médailles du travail ;— de la recommandation n° 2003-R du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires ;— du CRC 2002-10 du 12 décembre 2002 relatif à l’amortissement et la dépréciation des actifs et les modalités de mise en œuvre observées.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié notamment que les changements de méthode comptable mentionnés ci-dessus sont justifiés et que leur effet est correctement calculé et présenté ;— Comme indiqué dans la note 2.1 et 15 de l’annexe, la Caisse constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques, et leur couverture par des provisions à l’actif ou au passif du bilan ;— Les parts dans les entreprises liées et titres de participation sont évaluées au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité en retenant une approche multicritère. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.Nos travaux d’appréciation de ces estimations n’ont pas révélé d’éléments de nature à remettre en cause le caractère raisonnable des modalités retenues pour les estimations comptables, ainsi que des évaluations qui en résultent.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.Paris et Reims, le 28 février 2005.Les commissaires aux comptes :Constantin Associés :jean-françois serval ; michel bonhomme ;Junon Champagne Ardenne :jean-louis vivian.V. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion et le rapport sur la gouvernance et les procédures de contrôle interne sont tenus à la disposition du public au siège de la Caisse régionale de crédit agricole mutuel du Nord-Est, 25, rue Libergier, 51088 Reims.B. — Comptes consolidés.I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Opérations interbancaires et assimilées :Caisses, banques centrales, C.C.P.133 90788 863Effets publics et valeurs assimilées186 293294 445Créances sur les établissements de crédit113 30762 575Opérations internes au Crédit agricole622 714162 097Opérations avec la clientèle11 006 33710 121 135Opérations de crédit-bail19 958Opérations sur titres :Obligations et autres titres à revenu fixe513 267461 847Actions et autres titres à revenu variable439 044434 186Valeurs immobilisées :Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme439 612449 437Immobilisations incorpor
    Bulletin BALO n°053 du 04/05/2005, affaire n°87292

Informations réglementées de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • Information financière trimestrielle
    Publication : 04/04/2025
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 08/02/2025
    Langue : Français
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 07/08/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 04/07/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 02/04/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 07/02/2024
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 04/08/2023
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/06/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/06/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/06/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 25/04/2023
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 28/03/2023
    Langue : Français
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 01/02/2023
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 08/08/2022
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 08/07/2022
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 19/04/2022
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 19/04/2022
    Langue : Français
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 03/02/2022
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 09/08/2021
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 30/07/2021
    Langue : Français
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 09/07/2021
    Langue : Français
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 09/06/2021
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 20/04/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 04/02/2021
    Langue : Français
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  • Information financière trimestrielle
    Publication : 16/12/2020
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 03/11/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 30/07/2020
    Langue : Français
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  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 29/07/2020
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques
  • Information financière trimestrielle
    Publication : 29/07/2020
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 09/07/2020
    Langue : Français
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 09/07/2020
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  • Modalités de mise à disposition de prospectus
    Publication : 05/07/2019
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    Publication : 05/07/2019
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    Publication : 05/07/2019
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Cartographie de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

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Entreprises citées de CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • VINCENT CROCHET, DAVID MENNETRET, CHRISTOPHE PIERRET, CHANTAL THIBAULT ET FRANCK LESCOUT NOTAIRES ASSOCIES D'UNE SOCIETE (331 603 902) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et VINCENT CROCHET, DAVID MENNETRET, CHRISTOPHE PIERRET, CHANTAL THIBAULT ET FRANCK LESCOUT NOTAIRES ASSOCIES D'UNE SOCIETE de la relation : Banque
  • REGNIER-ROUSSY (833 686 777) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et REGNIER-ROUSSY de la relation : Banque
  • MDN PRINT (832 293 658) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MDN PRINT de la relation : Banque
  • LA FONCIERE REMOISE (501 481 782) Cité 8 fois entre 2009 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LA FONCIERE REMOISE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : KPMG SA , SALUSTRO REYDEL , CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et 1 autre
  • AGIF EXPERTISE (399 436 120) Cité 2 fois en 2017 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et AGIF EXPERTISE de la relation : Banque
  • ALLIANCE CHAMPAGNE (419 212 022) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ALLIANCE CHAMPAGNE de la relation : Banque
  • NORD EST AMENAGEMENT PROMOTION (424 902 849) Cité 3 fois entre 1999 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et NORD EST AMENAGEMENT PROMOTION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : KPMG SA , SALUSTRO REYDEL , CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et 1 autre
  • NORD EST ASSUR (479 993 065) Cité 13 fois entre 2004 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et NORD EST ASSUR de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST , KPMG SA , SALUSTRO REYDEL et 1 autre
  • LEJEUNE-JUPIN (851 334 953) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LEJEUNE-JUPIN de la relation : Banque
  • MATTEA SERVICES (851 597 906) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MATTEA SERVICES de la relation : Banque
  • VALMY EN SCENE (851 834 176) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et VALMY EN SCENE de la relation : Banque
  • MAISON BOSSERELLE (851 848 374) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MAISON BOSSERELLE de la relation : Banque
  • SARL DES GRANDES TUILERIES (851 734 038) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SARL DES GRANDES TUILERIES de la relation : Banque
  • H 2 DEVELOPPEMENT (851 356 345) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et H 2 DEVELOPPEMENT de la relation : Banque
  • EXTREME DETAILING (851 740 928) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et EXTREME DETAILING de la relation : Banque
  • MA PETITE BOUTIQUE (851 774 604) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MA PETITE BOUTIQUE de la relation : Banque
  • BENOIT AGRI TERRASSEMENT (851 794 222) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et BENOIT AGRI TERRASSEMENT de la relation : Banque
  • BAZINVEST (851 807 438) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et BAZINVEST de la relation : Banque
  • ELLNER BORIBOUN (851 818 732) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ELLNER BORIBOUN de la relation : Banque
  • PRESSOIR MUEVA (851 683 003) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et PRESSOIR MUEVA de la relation : Banque
  • SARL SHAVERD (851 646 901) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SARL SHAVERD de la relation : Banque
  • UNWAST3D (851 586 867) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et UNWAST3D de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Simon DOBOSZ
  • JLPB (851 622 480) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et JLPB de la relation : Banque
  • EURL ART ET CREATIONS (851 373 514) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et EURL ART ET CREATIONS de la relation : Banque
  • GANGA ENERGIE (851 508 945) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et GANGA ENERGIE de la relation : Banque
  • FRANCOIS PRINCIPE ARNOULT (851 590 497) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et FRANCOIS PRINCIPE ARNOULT de la relation : Banque
  • LES MAINS D'AKATRIEL (851 517 102) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LES MAINS D'AKATRIEL de la relation : Banque
  • GOUTORBE ETIENNE (851 384 891) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et GOUTORBE ETIENNE de la relation : Banque
  • EARL LEFEBVRE COUSTHEUR (851 172 619) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et EARL LEFEBVRE COUSTHEUR de la relation : Banque
  • BOURIN MICHEL (851 285 486) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et BOURIN MICHEL de la relation : Banque
  • RENOVATION REMOISE (851 294 876) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et RENOVATION REMOISE de la relation : Banque
  • GAZMA (851 261 081) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et GAZMA de la relation : Banque
  • AMBULANCES CARY'NE FAVIER (851 331 314) Cité 1 fois en 2019
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  • J.S COURTAGE (851 185 033) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et J.S COURTAGE de la relation : Banque
  • HOLDING KORCZACK VINCENT (851 225 706) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et HOLDING KORCZACK VINCENT de la relation : Banque
  • RS TERRASSEMENT (851 096 164) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et RS TERRASSEMENT de la relation : Banque
  • CHEZ NOEMIE (851 197 194) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et CHEZ NOEMIE de la relation : Banque
  • AFH (851 201 657) Cité 1 fois en 2019
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  • LADEKO (850 996 067) Cité 1 fois en 2019
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  • PAINS ET GOURMANDISES (851 156 869) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et PAINS ET GOURMANDISES de la relation : Banque
  • L'INSTANT BEAUTE (850 942 533) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et L'INSTANT BEAUTE de la relation : Banque
  • VILLERS BUCHERON (851 107 110) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et VILLERS BUCHERON de la relation : Banque
  • LA CONVIVIALE (850 958 802) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LA CONVIVIALE de la relation : Banque
  • S PROTEINE 51 (851 019 372) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et S PROTEINE 51 de la relation : Banque
  • MAXENCE JANISSON ET FILS (850 895 251) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MAXENCE JANISSON ET FILS de la relation : Banque
  • FRITERIE DES AYVELLES (850 854 258) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et FRITERIE DES AYVELLES de la relation : Banque
  • FRITES AVENUE (850 854 662) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et FRITES AVENUE de la relation : Banque
  • MONCHER (850 874 249) Cité 1 fois en 2019
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  • MARRON T.P. (489 466 755) Cité 1 fois en 2019
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  • LA MARLOISE (850 709 239) Cité 1 fois en 2019
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  • OURS GRIS (850 621 335) Cité 1 fois en 2019
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  • H2A (850 634 619) Cité 1 fois en 2019
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  • PRO DIRECT IMMO (850 699 380) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et PRO DIRECT IMMO de la relation : Banque
  • ETA BEAURY (850 526 898) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ETA BEAURY de la relation : Banque
  • DU PETIT MARAIS (850 552 589) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et DU PETIT MARAIS de la relation : Banque
  • JN LUXURY (850 567 769) Cité 1 fois en 2019
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  • SPM BTP (850 654 583) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SPM BTP de la relation : Banque
  • SERVILOG (850 469 255) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SERVILOG de la relation : Banque
  • CHARLES AUTOMOBILE (850 431 347) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et CHARLES AUTOMOBILE de la relation : Banque
  • ACTIV'CYCLE (850 480 427) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ACTIV'CYCLE de la relation : Banque
  • MARGOT HENRY (850 041 518) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MARGOT HENRY de la relation : Banque
  • ABLE REIMS (850 283 276) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ABLE REIMS de la relation : Banque
  • SISA DE SIGNY LE PETIT (850 357 310) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SISA DE SIGNY LE PETIT de la relation : Banque
  • NOVAGRI ENERGIES (850 247 503) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et NOVAGRI ENERGIES de la relation : Banque
  • PEPINIERES QUALI-PLANTS (850 260 514) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et PEPINIERES QUALI-PLANTS de la relation : Banque
  • 1FG (850 183 294) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et 1FG de la relation : Banque
  • DIAGNOSTICS 08 (850 098 302) Cité 1 fois en 2019
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  • ETA DES MICHES (850 069 337) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ETA DES MICHES de la relation : Banque
  • ATHANDCO (850 146 028) Cité 1 fois en 2019
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  • B.P.R. (850 154 485) Cité 1 fois en 2019
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  • LLD ENERGIES (850 062 811) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LLD ENERGIES de la relation : Banque
  • LEVENTRE DEDIEU (850 071 275) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LEVENTRE DEDIEU de la relation : Banque
  • BIOGAZ DES FERMES (849 963 137) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et BIOGAZ DES FERMES de la relation : Banque
  • CAMBERLEY (850 015 892) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et CAMBERLEY de la relation : Banque
  • CM SEDAN AUTOMOBILES (848 557 542) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et CM SEDAN AUTOMOBILES de la relation : Banque
  • AV AUTOMOBILE (849 975 081) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et AV AUTOMOBILE de la relation : Banque
  • SAS AUNIVILE (851 030 155) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SAS AUNIVILE de la relation : Banque
  • LA MARTINIERE (849 855 754) Cité 1 fois en 2019
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  • MANU LOPES (849 886 916) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et MANU LOPES de la relation : Banque
  • GITE DE LA CRAYERE (849 906 482) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et GITE DE LA CRAYERE de la relation : Banque
  • LA GALEJADE (849 863 428) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et LA GALEJADE de la relation : Banque
  • LA BRULERIE (849 597 232) Cité 1 fois en 2019
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  • EURL TRACE AUTO (849 413 810) Cité 1 fois en 2019
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  • CSBOISELLE (849 486 998) Cité 1 fois en 2019
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  • LE CLOS CORBIER (849 343 405) Cité 1 fois en 2019
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  • CONNEXION TRAVAUX (849 344 601) Cité 1 fois en 2019
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  • OLIVA (849 359 617) Cité 1 fois en 2019
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  • B&S AUDITS (849 249 321) Cité 1 fois en 2019
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  • JFCAR'S BUSINESS (849 254 198) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et JFCAR'S BUSINESS de la relation : Banque
  • ESCAUT BIOGAZ (848 686 507) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ESCAUT BIOGAZ de la relation : Banque
  • ADVICEN (849 229 679) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ADVICEN de la relation : Banque
  • FORX GANG (848 728 390) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et FORX GANG de la relation : Banque
  • SNC DE NOYERS (848 932 331) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SNC DE NOYERS de la relation : Banque
  • AUTOS'FERE (848 801 734) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et AUTOS'FERE de la relation : Banque
  • ECOREUSSIR (848 792 297) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ECOREUSSIR de la relation : Banque
  • KENTSELOC (848 558 797) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et KENTSELOC de la relation : Banque
  • MNGI (MATERIEL DE NEGOCE GENERAL POUR L'INDUSTRIE) (848 732 335) Cité 1 fois en 2019
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  • SHANELI (848 594 768) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et SHANELI de la relation : Banque
  • ENTREPRISE LUIZY (848 714 598) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST et ENTREPRISE LUIZY de la relation : Banque
  • THOMARO (848 715 702) Cité 1 fois en 2019
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 88
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 88 93 88 88 88
Écart rémunération (sur 40) 38 38 38 38 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 10 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 5 5 0 0
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

  • LA GALERIE EPHEMERE CA NORD EST
    Enregistrée le 30/10/2024
    Expire le 30/10/2034
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR5094226
    Marque enregistrée
  • GAR'O RISK TOUR by CA NORD EST
    Enregistrée le 06/02/2023
    Expire le 06/02/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4934549
    Marque enregistrée
  • CA CREDIT AGRICOLE NORD EST
    Enregistrée le 06/02/2023
    Expire le 06/02/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4934551
    Marque enregistrée
  • CA NORD EST
    Enregistrée le 06/02/2023
    Expire le 06/02/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4934559
    Marque enregistrée
  • Privil'CSE
    Enregistrée le 18/11/2022
    Expire le 18/11/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4914441
    Marque enregistrée
  • CA NORD EST BANQUE DU DIRIGEANT
    Enregistrée le 16/02/2021
    Expire le 16/02/2031
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4733564
    Marque enregistrée
  • APY Pass
    Enregistrée le 13/05/2019
    Expire le 13/05/2029
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4550861
    Marque enregistrée
  • APY BANK
    Enregistrée le 16/02/2018
    Expire le 16/02/2028
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4429292
    Marque enregistrée
  • APY BANK
    Enregistrée le 22/12/2017
    Expire le 22/12/2027
    Classes : 35 , 38
    Numéro : FR4415101
    Marque enregistrée
  • CINETE
    Enregistrée le 26/06/2017
    Expire le 26/06/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4371533
    Marque enregistrée
  • NORD EST Start up
    Enregistrée le 15/01/2016
    Expire le 15/01/2036
    Classes : 35 , 36 , 38 , 45
    Numéro : FR4240950
    Marque renouvelée
  • CA NORD EST PATRIMOINE ET DEVELOPPEMENT
    Enregistrée le 28/09/2015
    Expire le 28/09/2025
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4213177
    Marque enregistrée
  • My CA Nord Est
    Enregistrée le 16/07/2014
    Expire le 16/07/2024
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4107951
    Marque expirée
  • Caducéo
    Enregistrée le 03/01/2014
    Expire le 03/01/2034
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4058846
    Marque renouvelée
  • CA NORD EST DIGITAL MEDIA
    Enregistrée le 17/12/2013
    Expire le 17/12/2033
    Classes : 35 , 37 , 38 , 41 , 42
    Numéro : FR4055914
    Marque renouvelée
  • CA NORD EST ASSUR
    Enregistrée le 12/12/2013
    Expire le 12/12/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4055093
    Marque renouvelée
  • CA NORD EST DEVELOPPEMENT
    Enregistrée le 10/12/2013
    Expire le 10/12/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4054185
    Marque renouvelée
  • CA NORD EST PARTENAIRES
    Enregistrée le 10/12/2013
    Expire le 10/12/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4054195
    Marque renouvelée
  • CRÉDIT AGRICOLE NORD EST
    Enregistrée le 09/11/2012
    Expire le 09/11/2022
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3961178
    Marque expirée
  • CA NORD EST
    Enregistrée le 09/11/2012
    Expire le 09/11/2022
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 42
    Numéro : FR3961179
    Marque expirée
  • MINI MOZ
    Enregistrée le 26/07/2010
    Expire le 26/07/2020
    Classes : 16 , 36 , 41
    Numéro : FR3756587
    Marque expirée
  • Infiniment Pros
    Enregistrée le 16/11/2009
    Expire le 16/11/2019
    Classes : 36
    Numéro : FR3691624
    Marque expirée
  • CINESSIMO
    Enregistrée le 07/05/2009
    Expire le 07/05/2019
    Classes : 09 , 36
    Numéro : FR3649370
    Marque expirée
  • Platinum région
    Enregistrée le 02/12/2008
    Expire le 02/12/2018
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 39 , 41
    Numéro : FR3615006
    Marque expirée
  • L'art de vivre en notre région
    Enregistrée le 24/01/2008
    Expire le 24/01/2018
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41
    Numéro : FR3551709
    Marque expirée
  • Ensemble, donnons du sens à vos valeurs
    Enregistrée le 23/07/2007
    Expire le 23/07/2017
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3515626
    Marque expirée
  • CA NORD EST BANQUE PRIVEE
    Enregistrée le 02/07/2007
    Expire le 02/07/2027
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3511132
    Marque renouvelée
  • Convention de Relation Ebène
    Enregistrée le 25/06/2007
    Expire le 25/06/2017
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3509399
    Marque expirée
  • Convention de Relation Acajou
    Enregistrée le 25/06/2007
    Expire le 25/06/2017
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3509400
    Marque expirée
  • Monétique Découverte
    Enregistrée le 28/09/2006
    Expire le 28/09/2026
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3453749
    Marque renouvelée
  • VERT ALLIANCE
    Enregistrée le 27/01/2006
    Expire le 27/01/2016
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3407231
    Marque expirée
  • LES LAURÉATS CAP'ASSOCIA
    Enregistrée le 03/11/2005
    Expire le 03/11/2025
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3391184
    Marque renouvelée
  • Monétique Premier
    Enregistrée le 12/09/2005
    Expire le 12/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3380316
    Marque expirée
  • Monétique Excellence
    Enregistrée le 12/09/2005
    Expire le 12/09/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3380317
    Marque expirée
  • Monétique Dynamique
    Enregistrée le 12/09/2005
    Expire le 12/09/2025
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3380318
    Marque expirée
  • LA BOUTIQUE VERTE CREDIT AGRICOLE DU NORD EST
    Enregistrée le 04/07/2005
    Expire le 04/07/2015
    Classes : 35 , 36 , 38 , 39 , 41 , 43
    Numéro : FR3369194
    Marque expirée
  • PASS STUDENT EXPAT'
    Enregistrée le 19/04/2005
    Expire le 19/04/2015
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3355728
    Marque expirée
  • Dynamic +
    Enregistrée le 23/11/2004
    Expire le 23/11/2014
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3326615
    Marque expirée
  • PHARMA NORD EST
    Enregistrée le 12/11/2004
    Expire le 12/11/2014
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3324705
    Marque expirée
  • “ Prêt minute ”
    Enregistrée le 28/09/2004
    Expire le 28/09/2014
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3315769
    Marque expirée
  • LABEL ASSOCIATIONS CA NORD EST
    Enregistrée le 02/09/2004
    Expire le 31/07/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3311324
    Demande totalement rejetée
  • COMPTE-SERVICE SANTÉ
    Enregistrée le 24/12/2003
    Expire le 24/12/2013
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3265744
    Marque expirée
  • TIWI BABY
    Enregistrée le 16/09/2003
    Expire le 16/09/2013
    Classes : 28 , 36 , 38
    Numéro : FR3246699
    Marque expirée
  • “ atoua.com. ”
    Enregistrée le 03/06/2003
    Expire le 03/06/2013
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3230731
    Marque expirée
  • “ Moregion.tv ”
    Enregistrée le 03/06/2003
    Expire le 03/06/2013
    Classes : 35 , 36 , 38 , 41
    Numéro : FR3230732
    Marque expirée
  • "EDI-EXPERT"
    Enregistrée le 18/04/2003
    Expire le 18/04/2013
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3224838
    Marque expirée
  • "Cap' Associa"
    Enregistrée le 09/07/2002
    Expire le 09/07/2022
    Classes : 36
    Numéro : FR3173991
    Marque expirée
  • "Privil' CE"
    Enregistrée le 09/07/2002
    Expire le 09/07/2022
    Classes : 36
    Numéro : FR3173992
    Marque expirée
  • ALTISSIMO
    Enregistrée le 13/09/2001
    Expire le 13/09/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3121545
    Marque expirée
  • "SÉSAME"
    Enregistrée le 15/05/2001
    Expire le 15/05/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3101571
    Marque expirée

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Aides perçues par CRCAM CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU NORD EST

Intitulé : PAC - VI.6 - Développement des exploitations agricoles et des entreprises (article 19)
Montant : 6 570 €
Autorité : FEADER
Publication : 01/04/2025
Objectif : L’objectif de cette mesure est de soutenir la création et le développement de nouvelles activités économiques viables telles que de nouvelles exploitations gérées par de jeunes agriculteurs et de nouvelles entreprises en zones rurales, ou le développement des petites exploitations. Une aide est également octroyée à des entreprises nouvelles ou existantes qui investissent dans la création ou le développement d’activités non agricoles essentielles pour le développement et la compétitivité des zones rurales et de l’ensemble des agriculteurs qui diversifient leurs activités agricoles. La mesure prévoit d’accorder des paiements aux agriculteurs admissibles au bénéfice du régime des petits agriculteurs qui transfèrent à titre permanent leur exploitation à un autre agriculteur.
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 7 864 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 11 215 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - IV/A.22 - Aides à la gestion des risques
Montant : 1 198 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 275 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 512 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2021
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 11 393 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 281 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 7 936 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Soutien supplémentaire aux premiers hectares (redistributif)
Montant : 2 494 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2020
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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