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Mise à jour RCS : le 01/06/2026 Mise à jour RNE : le 01/06/2026 Mise à jour INSEE : le 01/06/2026

ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES (MEIA)

338 138 795 · Active
Adresse : ZONE DE PRAT PIP NORD, 335 RUE ANTOINE DE SAINT-EXUPERY, 29490 GUIPAVAS
Activité : Autre distribution de crédit
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 26/06/1986
Dirigeant : Leprince Francois

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Informations juridiques de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

SIREN : 338 138 795
SIRET (siège) : 338 138 795 00467
Numéro LEI : 96950014VIDAWX1KHR21 
Forme juridique : SA à directoire (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR00338138795
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de BREST , le 26/06/1986 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 26/06/1986)
Numéro RCS : 338 138 795 R.C.S. Brest
Capital social : 210 000 000,00 €

Extrait INPI

Activité de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Activité principale déclarée : Fabricant de solutions de financement adaptées aux projets des particuliers et des professionnels. Distributeur via un réseau de commerçants prescripteurs ou en direct. Emission et gestion de moyens de paiement. Courtage en assurances. Prestations (gestion, recouvrement) pour compte de tiers.
Code NAF ou APE : 64.92Z (Autre distribution de crédit)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : Sociétés financières - IDCC 478
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07019193 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 12/04/2007
    •

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Etablissements de l'entreprise ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

  • Siège et établissement principal

    En activité

    338 138 795 00467
    Adresse : ZONE DE PRAT PIP NORD 335 RUE ANTOINE DE SAINT-EXUPERY 29490 GUIPAVAS
    Date de création : 01/07/2013
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
    Nom commercial : Meia
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00566
    Adresse : BATIMENT WELL'COM R3 - BATIMENT A1 - 24 AVENUE DU SAINT LAURENT 44800 SAINT-HERBLAIN
    Date de création : 07/01/2026
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00558
    Adresse : 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 09/10/2025
    Activité distincte : Location de longue durée de voitures et de véhicules automobiles légers (77.11B)
    Nom commercial : Meia
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00541
    Adresse : BATIMENT C - 2EME ETAGE 18 AVENUE PYTHAGORE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 24/06/2025
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00533
    Adresse : BATIMENT LE BRISTOL 27 AVENUE DES MURS DU PARC 94300 VINCENNES
    Date de création : 30/06/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00525
    Adresse : BATIMENT LE LAKE-RDC GAUCHE 9 ALLEE IRENE JOLIOT CURIE 69800 SAINT-PRIEST
    Date de création : 23/09/2020
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00509
    Adresse : BPATIMENT 2 PLACE AUGUSTE ALBERT 31500 TOULOUSE
    Date de création : 30/04/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    338 138 795 00483
    Adresse : ZAC DE LA DURANNE LES PLEIADES III 320 AVENUE ARCHIMEDE 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 31/12/2016
    Activité distincte : Activités des agents et courtiers d'assurances (66.22Z)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00517
    Adresse : TOUR ARIANE 32E ETAGE 5 PLACE DE LA PYRAMIDE 92800 PUTEAUX
    Date de création : 20/09/2017
    Date de clôture : 23/08/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00475
    Adresse : PARC CADERA SUD BAT I AVENUE ARIANE 33700 MERIGNAC
    Date de création : 10/01/2017
    Date de clôture : 24/06/2025 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
    Nom commercial : FINANCO
    Enseigne : Financo
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00491
    Adresse : ZAC DU MOULIN HEREL BATIMENT NOVALIS 35 BOULEVARD SALVADOR ALLENDE 44800 SAINT-HERBLAIN
    Date de création : 04/01/2017
    Date de clôture : 07/01/2026 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00459
    Adresse : BAT E 1ER ETAGE 26 AVENUE DE L'EUROPE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 01/12/2012
    Date de clôture : 01/01/2022
    Nom commercial : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00442
    Adresse : LES ESPACES DE BALMA 18 AVENUE CHARLES DE GAULLE 31130 BALMA
    Date de création : 26/10/2012
    Date de clôture : 30/04/2017 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : FINANCO
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00434
    Adresse : IMMEUBLE ACTI BUREAUX RIMBAUD 12 RUE DORA MAAR 37100 TOURS
    Date de création : 01/09/2012
    Date de clôture : 31/08/2019
    Nom commercial : FINANCO
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00426
    Adresse : LES COLLINES DE L'ARCHE IMMEUBLE 76 ROUTE DE LA DEMI-LUNE 92800 PUTEAUX
    Date de création : 01/01/2012
    Date de clôture : 20/09/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00400
    Adresse : 113 AVENUE JEAN MOULIN 63170 AUBIERE
    Date de création : 01/01/2010
    Date de clôture : 01/09/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00418
    Adresse : DEPARTEMENT PARTENARIATS 107 RUE SAINT-LAZARE 75009 PARIS
    Date de création : 03/12/2009
    Date de clôture : 30/06/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00392
    Adresse : 2 RUE VASCO DE GAMA 44800 ST-HERBLAIN
    Date de création : 30/10/2009
    Date de clôture : 04/01/2017 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00376
    Adresse : 107 RUE SAINT-LAZARE 75009 PARIS
    Date de création : 23/10/2009
    Date de clôture : 23/10/2009 et transféré vers d'autres établissements
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00384
    Adresse : 107 RUE SAINT-LAZARE 75009 PARIS
    Date de création : 23/10/2009
    Date de clôture : 30/06/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00368
    Adresse : 73 A 77 73 RUE DE SEVRES 92100 BOULOGNE-BILLANCOURT
    Date de création : 21/06/2007
    Date de clôture : 03/12/2009
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00350
    Adresse : 124 A 126 124 RUE DE LAGNY 93100 MONTREUIL
    Date de création : 16/05/2007
    Date de clôture : 23/10/2009 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00335
    Adresse : LES PLEIADES II BATIMENT B 730 RUE RENE DESCARTES 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/12/2006
    Date de clôture : 31/12/2016 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00343
    Adresse : 14 PARC CLUB DU MILLENAIRE 1025 AVENUE HENRI BECQUEREL 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/12/2006
    Date de clôture : 23/08/2019
    Nom commercial : FINANCO
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00327
    Adresse : BATIMENT ALTIS - ZAC OBJECT'IFS SUD BOULEVARD CHARLES CROS 14123 IFS
    Date de création : 01/09/2006
    Date de clôture : 23/08/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00301
    Adresse : PARC ACTIVITE CHEVALERIE 7 RUE VALENTIN HAUY 37100 TOURS
    Date de création : 01/03/2003
    Date de clôture : 01/09/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00293
    Adresse : CTRE AFFAIRES EUROBIN 16 RUE DU CAP VERT 21800 QUETIGNY
    Date de création : 01/02/2003
    Date de clôture : 23/08/2019
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00285
    Adresse : PARC MAIL BATIMENT B 6 ALLEE IRENE JOLIOT CURIE 69800 SAINT-PRIEST
    Date de création : 12/04/2002
    Date de clôture : 23/09/2020 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00319
    Adresse : 10 PARC CLUB DU MILLENAIRE 1025 AVENUE HENRI BECQUEREL 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 02/05/2000
    Date de clôture : 01/12/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00277
    Adresse : IMMEUBLE SPACE B 208 212 BOULEVARD DU MERCANTOUR 06200 NICE
    Date de création : 03/04/2000
    Date de clôture : 01/07/2013
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00269
    Adresse : 83 RUE SAINT-FUSCIEN 80000 AMIENS
    Date de création : 01/10/1999
    Date de clôture : 30/06/2006
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00251
    Adresse : AVENUE ANTOINE BECQUEREL 33600 PESSAC
    Date de création : 01/01/1999
    Date de clôture : 10/01/2017
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00244
    Adresse : 14 - 16 14 RUE CLEMENT BAYARD 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 01/10/1998
    Date de clôture : 14/05/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00236
    Adresse : PARC DE LA CIMAISE 6 RUE DU CARROUSEL 59650 VILLENEUVE-D'ASCQ
    Date de création : 01/08/1998
    Date de clôture : 23/08/2019
    Nom commercial : FINANCO
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00228
    Adresse : IMM ANTELIOS C 75 RUE MARCELIN BERTHELOT 13290 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 27/03/1998
    Date de clôture : 01/03/2007 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00210
    Adresse : BATIMENT M CENTRE PERFORMANCE ALPHASIS 35760 SAINT-GREGOIRE
    Date de création : 01/12/1997
    Date de clôture : 30/06/2010
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00202
    Adresse : CENTRE AFFAIRES LE VENOIX 97 BOULEVARD YVES GUILLOU 14000 CAEN
    Date de création : 15/09/1997
    Date de clôture : 01/09/2006 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00186
    Adresse : 26 RUE GAUTHIER DE CHATILLON 59000 LILLE
    Date de création : 01/04/1996
    Date de clôture : 01/08/1998 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00194
    Adresse : HALL B 5 RUE DE KERVEZENNEC 29200 BREST
    Date de création : 01/04/1996
    Date de clôture : 31/10/2000
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00178
    Adresse : IMMEUBLE NIEMEYER 1 10 AVENUE DES OLYMPIADES 94120 FONTENAY-SOUS-BOIS
    Date de création : 01/02/1995
    Date de clôture : 16/05/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00160
    Adresse : 28 RUE DE LA MOLLE 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 15/01/1993
    Date de clôture : 27/03/1998 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00152
    Adresse : HALL B 5 RUE DE KERVEZENNEC 29200 BREST
    Date de création : 01/04/1992
    Date de clôture : 30/06/2012
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00145
    Adresse : LA GDE PLAINE 5 AVENUE MARCEL DASSAULT 31500 TOULOUSE
    Date de création : 15/06/1991
    Date de clôture : 26/10/2012 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : FINANCO
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00137
    Adresse : 3 COURS ALBERT THOMAS 69003 LYON
    Date de création : 01/06/1990
    Date de clôture : 12/04/2002 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00129
    Adresse : 7 CENTRALE PARC AVENUE SULLY-PRUDHOMME 92290 CHATENAY-MALABRY
    Date de création : 13/03/1990
    Date de clôture : 02/09/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00103
    Adresse : BAT B LES CONQUERANTS 76 AVENUE ANDRE MALRAUX 57000 METZ
    Date de création : 01/08/1989
    Date de clôture : 09/09/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00111
    Adresse : 6 RUE THOMAS MANN 67200 STRASBOURG
    Date de création : 01/04/1989
    Date de clôture : 01/12/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00095
    Adresse : 9 RUE YVES MAYEUC 35000 RENNES
    Date de création : 29/03/1989
    Date de clôture : 31/12/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00079
    Adresse : RUE DE L'OUVRAGE A CORNES 17000 LA ROCHELLE
    Date de création : 17/01/1989
    Date de clôture : 30/06/1997
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00087
    Adresse : 2 QUAI DE LA DOUANE 29200 BREST
    Date de création : 14/11/1988
    Date de clôture : 01/07/2013
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00061
    Adresse : PARC ACTIVITE KENNEDY BA B AVENUE PRESIDENT J.F. KENNEDY 33700 MERIGNAC
    Date de création : 16/06/1988
    Date de clôture : 01/01/1999 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00053
    Adresse : 36 AV MAGINOT 34 AVENUE ANDRE MAGINOT 37100 TOURS
    Date de création : 02/05/1988
    Date de clôture : 01/03/2003 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00038
    Adresse : 168 ROUTE DE SAINT JOSEPH 44300 NANTES
    Date de création : 15/03/1988
    Date de clôture : 30/10/2009 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : IMMEUBLE LA CORNOUAILLE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00020
    Adresse : 18 RUE JEAN JAURES 29200 BREST
    Date de création : 30/09/1987
    Date de clôture : 25/12/1992 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Distribution de crédit (65.2C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    338 138 795 00012
    Adresse : 1 RUE LOUIS LICHOU 29480 LE RELECQ-KERHUON
    Date de création : 26/06/1986
    Date de clôture : 01/12/2013 et transféré vers d'autres établissements
    Activité distincte : Activités des sièges sociaux (70.10Z)

Etablissements de l'entreprise ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Finances de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Performance 2023 2022 2020
Résultat net (€) 8,53M 10,8M 7,74M

Dirigeants et représentants de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Entreprises dirigées par ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

Faire une demande d'accès

Documents juridiques de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    30/04/2026
    • Procès-verbal décidant de la mise à jour des statuts
    10/10/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    10/10/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    29/05/2025
    • Document inconnu
    29/10/2024
    • Document inconnu
    26/07/2024
    • Document inconnu
    09/07/2024
    • Document inconnu
    26/06/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modification(s) relative(s) au conseil de surveillance
    07/06/2022
    • Divers
      • Nomination de représentant permanent
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    26/05/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement de président du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    24/03/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Démission(s) de membre(s) du directoire
    13/10/2020
    • Acte
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Renouvellement de mandat de président du conseil de surveillance
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du directoire
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement partiel du conseil de surveillance
    29/06/2020
    • Acte
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
      • Renouvellement de mandat de président du conseil de surveillance
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du directoire
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Renouvellement partiel du conseil de surveillance
    29/06/2020
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
    09/09/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Démission(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    07/09/2018
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
      • Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Nomination de président du directoire
      • Nomination(s) de membre(s) du directoire
      • Nomination de président du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    18/10/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Démission de commissaire aux comptes suppléant
    12/06/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire et extraordinaire
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Changement de représentant permanent
      • Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
    • Statuts mis à jour
    19/10/2016
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    04/07/2016
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    19/05/2015
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de président
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    • Statuts mis à jour
    18/08/2014
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de président
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    • Statuts mis à jour
    18/08/2014
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
      • Changement de président
      • Nomination(s) de directeur(s) général(aux) délégué(s)
    • Statuts mis à jour
    18/08/2014
    • Divers
      • Attestation du directeur général de fin de fonction de Mme LE BOT Isabelle.
    • Procès-verbal d'assemblée
      • 335 rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas.
    • Statuts mis à jour
    26/11/2013
    • Divers
      • Attestation du directeur général de fin de fonction de Mme LE BOT Isabelle.
    • Procès-verbal d'assemblée
      • 335 rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas.
    • Statuts mis à jour
    26/11/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • modification de l'article 12 des statuts.
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Statuts mis à jour
    10/07/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    20/06/2012
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
    20/10/2011
    • Acte sous seing privé
      • Fin du mandat du commissaire aux comptes suppléant Manuel BAUDOIN-REVERT.
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement des commissaires aux comptes.
    12/08/2011
    • Acte sous seing privé
      • Fin du mandat du commissaire aux comptes suppléant Manuel BAUDOIN-REVERT.
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement des commissaires aux comptes.
    12/08/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    09/03/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    09/03/2011
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    24/11/2010
    • Divers
      • Nomination du représentant permanent du CREDIT MUTUEL ARKEA.
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Renouvellement partiel du Conseil d'Administration.
    • Statuts mis à jour
    12/07/2010
    • Lettre de démission
      • d'Antoine MICHAUD, administrateur.
      • de COFINOGA, administrateur.
    14/06/2010
    • Lettre de démission
      • d'Antoine MICHAUD, administrateur.
      • de COFINOGA, administrateur.
    14/06/2010
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission d'administrateurs.
    16/11/2009
    • Divers
      • Changement de représentant permanent de la BCME
      • Changement de représentant permanent de COFINOGA
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
    • Lettre de démission
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
    04/08/2009
    • Divers
      • Changement de représentant permanent de la BCME
      • Changement de représentant permanent de COFINOGA
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
    • Lettre de démission
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
    04/08/2009
    • Divers
      • Changement de représentant permanent de COFINOGA
      • Changement de représentant permanent de la BCME
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination de directeur général
    • Lettre de démission
    • Procès-verbal d'assemblée
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    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de président
    04/08/2009
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    04/08/2009
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    04/08/2009
    • Divers
      • Désignation du représentant permanent de la caisse fédérale du Crédit Mutuel deLoire Atlantique et du Centre ouest
    22/12/2008
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    11/08/2008
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
    02/07/2007
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • MODIFICATION DU LIBELLE DE L'ADRESSE DU SIEGE SOCIAL
    • Statuts mis à jour
    23/04/2007
    • Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    10/05/2006
    • Divers
      • ATTESTATION D'AUGMENTATION DE CAPITAL EN DATE DU 24/11/2005
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • NOMINATION D'UNE FONDEE DE POUVOIR EN ASSURANCES
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement relatif à l'activité
      • Augmentation du capital social
      • Changement relatif à l'objet social
    • Statuts mis à jour
    07/02/2006

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Comptes annuels de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

  • Comptes sociaux 2024 25/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 24/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 17/05/2023
  • Comptes sociaux 2021 25/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 26/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 09/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 15/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 25/05/2018
  • Comptes sociaux 2016 16/05/2017

Conformité de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

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Procédures collectives de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

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Contentieux de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 21/05/2026, 25/00490
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 21/05/2026, 23/06533
    Début du contentieux : 07/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.E.L.A.R.L. FIDES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 25/00668
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Annecy, 19/05/2026, 25/00912
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 19/05/2026, 25/01466
    Position : Défendeur
    Autres parties : NJCE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourgoin-Jallieu, 19/05/2026, 25/00539
    Début du contentieux : 06/02/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourgoin-Jallieu, 19/05/2026, 25/00538
    Début du contentieux : 30/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Amiens, 12/05/2026, 25/01722
    Début du contentieux : 01/06/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 12/05/2026, 25/00871
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Bourges, 07/05/2026, 25/00235
    Début du contentieux : 04/02/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Verdun, 05/05/2026, 25/00355
    Début du contentieux : 02/02/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Chartres, 05/05/2026, 25/00746
    Début du contentieux : 02/12/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Colmar, 04/05/2026, 25/00722
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Dax, 30/04/2026, 24/00211
    Début du contentieux : 28/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : FRANCE TERMITES CAPRICORNES, L'ARTISAN OPB, CA CONSUMER FINANCE, SELAS ARVA
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Grenoble, 30/04/2026, 25/04539
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 30/04/2026, 25/02048
    Position : Défendeur
    Autres parties : EHR EST HABITAT RENOVATION, S.C.P. BTSG2
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 29/04/2026, 25/00100
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 28/04/2026, 25/00472
    Début du contentieux : 29/11/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Révocation de l'ordonnance de clôture
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Riom, 28/04/2026, 24/01289
    Début du contentieux : 12/04/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : MANDATUM
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 27/04/2026, 26/00131
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Poitiers, 24/04/2026, 25/00373
    Début du contentieux : 28/11/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 24/04/2026, 25/00327
    Début du contentieux : 02/06/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Quentin, 24/04/2026, 25/00095
    Début du contentieux : 24/07/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 23/04/2026, 25/00424
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire du Havre, 20/04/2026, 24/00973
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Versailles, 17/04/2026, 25/00446
    Position : Défendeur
    Autres parties : FRANCE OUEST HABITAT SUC, AJRS, AKADIA
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 16/04/2026, 25/05613
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA MAISON DE L'ENERGIE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 16/04/2026, 25/07265
    Début du contentieux : 13/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Paris, 16/04/2026, 26/04694
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 15/04/2026, 25/20907
    Début du contentieux : 30/09/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Melun, 10/04/2026, 26/00546
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Lille, 10/04/2026, 25/05325
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Montpellier, 10/04/2026, 2026005360
    Position : Demandeur
    Autres parties : AFC LR 34
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  • Cour d'appel de Nîmes, 09/04/2026, 24/03233
    Début du contentieux : 06/06/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 08/04/2026, 25/04458
    Début du contentieux : 22/09/2022
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 08/04/2026, 25/09635
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 08/04/2026, 25/01260
    Début du contentieux : 21/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : LB3F
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 07/04/2026, 25/00426
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 07/04/2026, 25/03104
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 07/04/2026, 25/02114
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Vannes, 07/04/2026, 25/01310
    Début du contentieux : 31/12/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : ASSOCIATION UDAF DU MORBIHAN
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Grenoble, 03/04/2026, 2025J00220
    Début du contentieux : 28/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ENTREPRISE SUPPA DOMINIQUE
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 02/04/2026, 25/04468
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 02/04/2026, 25/01809
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 01/04/2026, 2024F00662
    Position : Demandeur
    Autres parties : HBC INGENIERIE
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  • Tribunal de commerce de Bastia, 27/03/2026, 2025J00027
    Position : Demandeur
    Autres parties : AM PLACEMENTS
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  • Tribunal judiciaire de Clermont-Ferrand, 27/03/2026, 24/03776
    Début du contentieux : 14/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : GFR GROUPE FRANCE RENOVE, S.A.S. ISOBOIS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 26/03/2026, 25/02538
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Caen, 26/03/2026, 25/04274
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 26/03/2026, 25/00479
    Début du contentieux : 09/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 24/03/2026, 25/04887
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, BANQUE POPULAIRE DU SUD, ONEY BANK
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Tarascon, 19/03/2026, 25/02049
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 19/03/2026, 25/00386
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 19/03/2026, 25/03205
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bonneville, 18/03/2026, 25/01486
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Toulouse, 17/03/2026, 2025004007
    Début du contentieux : 26/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : CRAZY VAP
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  • Tribunal judiciaire de Thonon-les-Bains, 17/03/2026, 24/02699
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 17/03/2026, 24/00328
    Position : Défendeur
    Autres parties : EDF SOLUTION SOLAIRE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Omer, 12/03/2026, 25/01214
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Pontoise, 12/03/2026, 2025F01006
    Début du contentieux : 01/12/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : HENKO
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  • Tribunal judiciaire de Vesoul, 11/03/2026, 25/00254
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 10/03/2026, 24/03951
    Début du contentieux : 19/03/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/03/2026, 25/06315
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 09/03/2026, 25/01095
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Amiens, 09/03/2026, 25/00515
    Position : Demandeur
    Autres parties : Association UDAF
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Alençon, 06/03/2026, 26/00065
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 06/03/2026, 24/01233
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tulle, 06/03/2026, 24/00066
    Début du contentieux : 31/01/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Nîmes, 05/03/2026, 25/02378
    Début du contentieux : 08/07/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut d'exécution de la décision de première instance
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  • Tribunal judiciaire de Lorient, 05/03/2026, 24/00557
    Position : Demandeur
    Autres parties : FIDES
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bordeaux, 03/03/2026, 24/04335
    Début du contentieux : 16/01/2018
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bourges, 27/02/2026, 25/00137
    Début du contentieux : 16/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : ECO CONSEIL
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 24/02/2026, 25/01491
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Charleville-Mézières, 23/02/2026, 25/00606
    Début du contentieux : 20/10/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 23/02/2026, 25/00834
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Bourg-en-Bresse, 20/02/2026, 25/03158
    Début du contentieux : 16/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 20/02/2026, 25/00490
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nîmes, 19/02/2026, 25/01893
    Début du contentieux : 29/04/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 19/02/2026, 25/02725
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 17/02/2026, 25/06652
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 17/02/2026, 25/00493
    Position : Demandeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Versailles, 16/02/2026, 25/00956
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 16/02/2026, 25/01620
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lille, 16/02/2026, 25/03047
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 13/02/2026, 25/00029
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Lisieux, 12/02/2026, 25/01079
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 12/02/2026, 25/03591
    Position : Demandeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 12/02/2026, 25/00367
    Début du contentieux : 04/12/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 12/02/2026, 25/00345
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Sarreguemines, 12/02/2026, 25/00143
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Meaux, 11/02/2026, 24/05340
    Début du contentieux : 24/09/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 10/02/2026, 25/03262
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Créteil, 10/02/2026, 2025F00740
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.N.I.E (SOCIETE NATIONALE D'ISOLATION ENERGETIQUE)
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 09/02/2026, 25/08554
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Beauvais, 09/02/2026, 25/00648
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Chalon-sur-Saône, 09/02/2026, 2022003313
    Début du contentieux : 24/04/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : ISOWATT, MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MMA IARD
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  • Tribunal judiciaire d'Evreux, 06/02/2026, 24/03655
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Châteauroux, 06/02/2026, 25/00183
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Montpellier, 05/02/2026, 25/00546
    Début du contentieux : 08/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.S. DIANE
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Toulouse, 05/02/2026, 24/02783
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • MODIFICATION 19/05/2026
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : LEPRINCE François ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BRETON Michaël ; Membre du conseil de surveillance : FONTENEAU Carole, Henriette, Régine ; Membre du directoire : CHAMPENOIS Anne, Elisabeth ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20260093, annonce n°496
  • MODIFICATION 28/10/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'activité.
    Bodacc B n°20250207, annonce n°1752
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/07/2025
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20250139, annonce n°2294
  • MODIFICATION 30/06/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : LEPRINCE François ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BRETON Michaël ; Membre du conseil de surveillance : FONTENEAU Carole, Henriette, Régine ; Membre du directoire : GOURVES Mélanie ; Membre du directoire : CHAMPENOIS Anne, Elisabeth ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250124, annonce n°1450
  • MODIFICATION 02/06/2025
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : LEPRINCE François ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BRETON Michaël ; Membre du conseil de surveillance : FONTENEAU Carole, Henriette, Régine ; Membre du directoire : GOURVES Mélanie ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20250105, annonce n°2385
  • MODIFICATION 04/11/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : LEPRINCE François ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BRETON Michaël ; Membre du conseil de surveillance : FONTENEAU Carole, Henriette, Régine ; Membre du directoire : GOURVES Mélanie ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240214, annonce n°536
  • MODIFICATION 30/07/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : Arkéa Financements & Services
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur la dénomination, le sigle.
    Bodacc B n°20240146, annonce n°592
  • MODIFICATION 16/07/2024
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BRETON Michaël ; Membre du conseil de surveillance : FONTENEAU Carole, Henriette, Régine ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20240136, annonce n°559
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/05/2024
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20240101, annonce n°1937
  • MODIFICATION 17/07/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'activité.
    Bodacc B n°20230136, annonce n°764
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2023
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20230132, annonce n°2095
  • MODIFICATION 06/07/2023
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Capital : 210 000 000,00 €
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration, le capital.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : SENE Colette ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance, Vice-président du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : BOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : HEITZ Bertrand ; Membre du conseil de surveillance : CHEDHOMME Valérie ; Membre du conseil de surveillance : DENAIS Dominique ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
    Bodacc B n°20230129, annonce n°1758
  • MODIFICATION 05/07/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : BOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : HEITZ Bertrand ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20220129, annonce n°1303
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2022
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20220114, annonce n°1274
  • MODIFICATION 14/06/2022
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme Fernand, Robert, Franck ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : BOCHE Johann, Fanch ; Membre du conseil de surveillance : SOCCORSI Laurent, Edouard ; Membre du conseil de surveillance : HEITZ Bertrand ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20220114, annonce n°680
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2021
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20210110, annonce n°1316
  • MODIFICATION 31/05/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme Fernand, Robert, Franck ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEASERE Jérôme, Fernand, Robert, Franck ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance : JACOB Vincent Michel Marc ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Membre du conseil de surveillance : BOCHE Johann, Fanch ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20210105, annonce n°644
  • MODIFICATION 30/03/2021
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire, Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance : JACOB Vincent Michel Marc ; Membre du directoire : POSTEC Stéphanie ; Membre du directoire : GLAZ Jean-Marie, Marc ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20210062, annonce n°997
  • MODIFICATION 27/10/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : MICHAUD Antoine ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du conseil de surveillance : JACOB Vincent Michel Marc ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20200209, annonce n°821
  • MODIFICATION 10/07/2020
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du directoire : MICHAUD Antoine ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick Christian Marie Bernard ; Membre du directoire : PARADIS Marc Robert Marcel ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne Anne Marie ; Membre du directoire : BITNER Christophe ; Membre du conseil de surveillance : JACOB Vincent Michel Marc ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN
    Bodacc B n°20200133, annonce n°547
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/06/2020
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20200115, annonce n°1141
  • MODIFICATION 19/09/2019
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : MICHAUD Antoine ; Membre du directoire : PARADIS Marc, Robert, Marcel ; Membre du directoire : BITNER Christophe ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène né(e) BESCOND ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : VIANDON Raymond ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA)
    Bodacc B n°20190181, annonce n°1208
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/05/2019
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20190101, annonce n°699
  • MODIFICATION 14/09/2018
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : MICHAUD Antoine ; Membre du directoire : PARADIS Marc, Robert, Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène né(e) BESCOND ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : VIANDON Raymond ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA)
    Bodacc B n°20180175, annonce n°388
  • VENTE 19/07/2018
    RCS de Brest
    Adresse : 335 Rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 5000000 Euros
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180135, annonce n°1826
  • VENTE 13/07/2018
    RCS de Brest
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Fonds acquis par achat au prix stipulé de 5000000 Euros.
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180132, annonce n°737
  • VENTE 11/07/2018
    RCS de Marseille
    Adresse : Zone de Prat Pip Nord 335 Antoine de Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 5000000 Euros
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180130, annonce n°206
  • VENTE 08/07/2018
    RCS de Brest
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat d'un fonds de commerce au prix stipulé de 5000000 Euros
    Ancien propriétaire : MY MONEY BANK
    Bodacc A n°20180129, annonce n°288
  • VENTE 08/07/2018
    RCS de Brest
    Adresse : 335 rue Saint Exupéry 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un établissement secondaire ou complémentaire par une personne morale
    Origine des fonds : Etablissement secondaire acquis par achat au prix stipulé de 5000000 EUR
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180129, annonce n°257
  • VENTE 05/07/2018
    RCS de Brest
    Adresse : 335 Rue de Saint Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un établissement principal par une personne morale lors de l'immatriculation
    Origine des fonds : Etablissement principal acquis par achat au prix stipulé de 5000000 EUR
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180127, annonce n°971
  • VENTE 05/07/2018
    RCS de Lille Métropole
    Adresse : 335 rue Antoine de Saint-Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 Guipavas
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat au prix stipulé de 5000000,00 euros.
    Ancien propriétaire : My Money Bank
    Bodacc A n°20180127, annonce n°800
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20180100, annonce n°1794
  • MODIFICATION 29/10/2017
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du directoire : MICHAUD Antoine ; Membre du directoire : PARADIS Marc, Robert, Marcel ; Président du conseil de surveillance : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (SA) représenté par MALEZ Jean ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : CADOUR Hélène né(e) BESCOND ; Membre du conseil de surveillance : SERE Jérôme ; Membre du conseil de surveillance : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Membre du conseil de surveillance : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Membre du conseil de surveillance : VIANDON Raymond ; Membre du conseil de surveillance : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER ; Membre du conseil de surveillance : AMICEL Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA)
    Bodacc B n°20170208, annonce n°240
  • MODIFICATION 23/06/2017
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard ; Directeur général : MICHAUD Antoine ; Directeur général délégué : PARADIS Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (SA) représenté par MALEZ Jean ; Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian ; Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND ; Administrateur : SERE Jérôme ; Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Administrateur : VIANDON Raymond ; Administrateur : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER ; Administrateur : AMICEL Thierry ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SACA) ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA)
    Bodacc B n°20170119, annonce n°576
  • DÉPÔT DES COMPTES 26/05/2017
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20170044, annonce n°1772
  • MODIFICATION 31/10/2016
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard ; Directeur général : MICHAUD Antoine ; Directeur général délégué : PARADIS Marc, Robert, Marcel ; Administrateur : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (SA) représenté par MALEZ Jean ; Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian ; Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND ; Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER ; Administrateur : SERE Jérôme ; Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie ; Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle ; Administrateur : VIANDON Raymond ; Administrateur : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par DE BOISRIOU Charles ; Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20160213, annonce n°171
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2016
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20160060, annonce n°1515
  • DÉPÔT DES COMPTES 11/07/2015
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20150058, annonce n°4567
  • MODIFICATION 10/06/2015
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard Directeur général : MICHAUD Antoine Directeur général délégué : PARADIS Marc, Robert, Marcel Administrateur : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : SERE Jérôme Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20150109, annonce n°844
  • MODIFICATION 03/09/2014
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard Directeur général : BONDOUX Philippe Directeur général délégué : PARADIS Marc, Robert, Marcel Administrateur : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : SERE Jérôme Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : RYO Evelyne, Anne, Marie né(e) LE METAYER Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20140168, annonce n°211
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/05/2014
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Bodacc C n°20140027, annonce n°1533
  • MODIFICATION 11/12/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Adresse : 335 rue Saint-Exupéry 29490 Guipavas
    Description : Transfert du siège social
    Bodacc B n°20130238, annonce n°1065
  • MODIFICATION 11/12/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE HUEC Guenhaël Directeur général : BONDOUX Philippe Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : SERE Jérôme Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20130238, annonce n°1061
  • MODIFICATION 24/07/2013
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE HUEC Guenhaël Directeur général : BONDOUX Philippe Personne ayant le pouvoir d'engager à titre habituel la société : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : SERE Jérôme Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle Administrateur : VIANDON Raymond Administrateur : LE PROVOST Patrick, Christian, Marie, Bernard Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20130141, annonce n°771
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2013
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20130032, annonce n°3522
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2012
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20120035, annonce n°2258
  • MODIFICATION 04/07/2012
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE HUEC Guenhaël Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : MAHE Eliane né(e) SALVATORE Administrateur : MEMIN Marc Administrateur : SERE Jérôme Administrateur : CARIOU Anne, Françoise, Marie Administrateur : FAIVRE Pascale, Marie-Noelle, Marcelle Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20120127, annonce n°589
  • MODIFICATION 04/11/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : LE HUEC Guenhaël Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par CADIOU Christian Administrateur : ANDRO Dominique Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : MAHE Eliane né(e) SALVATORE Administrateur : MEMIN Marc Administrateur : SERE Jérôme Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20110214, annonce n°67
  • MODIFICATION 26/08/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par CADIOU Christian Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Administrateur : MAHE Eliane né(e) SALVATORE Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : SERE Jérôme Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20110165, annonce n°479
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/06/2011
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20110030, annonce n°2392
  • MODIFICATION 23/03/2011
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'activité
    Bodacc B n°20110058, annonce n°283
  • MODIFICATION 10/12/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par CADIOU Christian Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Administrateur : MAHE Eliane né(e) SALVATORE Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : SERE Jérôme Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100239, annonce n°383
  • MODIFICATION 31/07/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par CADIOU Christian Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain, Marius Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Administrateur : MAHE Eliane né(e) SALVATORE Administrateur : CADOUR Hélène né(e) BESCOND Administrateur : SERE Jérôme Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100146, annonce n°149
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/07/2010
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20100039, annonce n°2208
  • MODIFICATION 02/07/2010
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par KERGOAT Jacques Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain, Marius Administrateur : BRIAND Stéphane, René, Marcel Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20100127, annonce n°187
  • MODIFICATION 04/12/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : COFINOGA (SA) représenté par REFAY Philippe Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par KERGOAT Yves Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain Marius Administrateur : MICHAUD Antoine Jean François Administrateur : BRIAND Stéphane René Marcel Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20090234, annonce n°695
  • MODIFICATION 19/08/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : BONDOUX Philippe Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN (SKCVRL) représenté par MENET Jean-Luc Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL DE LOIRE ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SAK) représenté par JARLEGANT Michel Edmont Jean Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL D'ANJOU (SAK) représenté par MALET Herve Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : COFINOGA (SA) représenté par REFAY Philippe Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par KERGOAT Yves Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain Marius Administrateur : MICHAUD Antoine Jean François Administrateur : BRIAND Stéphane René Marcel Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20090158, annonce n°834
  • MODIFICATION 19/08/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : ANDRO Dominique Directeur général : TANGUY Marie-Antoinette né(e) MOALLIC Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN (SKCVRL) représenté par MENET Jean-Luc Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL DE LOIRE ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SAK) représenté par JARLEGANT Michel Edmont Jean Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL D'ANJOU (SAK) représenté par MALET Herve Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par MALEZ Jean Administrateur : COFINOGA (SA) représenté par REFAY Philippe Administrateur : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par KERGOAT Yves Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain Marius Administrateur : MICHAUD Antoine Jean François Administrateur : BRIAND Stéphane René Marcel Administrateur : LETOUX Claudette né(e) BUTTIER Administrateur : DUBOIS Jean-Luc Administrateur : LE HUEC Guenhaël Administrateur : MEMIN Marc Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
    Bodacc B n°20090158, annonce n°831
  • DÉPÔT DES COMPTES 19/06/2009
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20090039, annonce n°2267
  • MODIFICATION 14/01/2009
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DE FRESNOYE Humbert. Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle. Directeur général : TANGUY Marie-Antoinette né(e) MOALLIC. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN (SKCVRL) représenté par MENET Jean-Luc. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL DE LOIRE ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SAK) représenté par JARLEGANT Michel Edmont Jean. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL D'ANJOU (SAK) représenté par MALET Herve. Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par PERRIEN Jack. Administrateur : COFINOGA (SA) représenté par CAMBLIN Jean-Louis. Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL - CICM (SAK) représenté par KERGOAT Yves. Administrateur : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par LETOUX Claudette Georgette né(e) BUTTIER. Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (SAK) représenté par MEUNIER Alain Marius. Administrateur : MICHAUD Antoine Jean François. Administrateur : BAZARD Fabrice. Administrateur : BRIAND Stéphane René Marcel. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel. Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela. Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.
    Bodacc B n°20090009, annonce n°494
  • MODIFICATION 05/09/2008
    RCS de Brest
    Dénomination : FINANCO
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président du Conseil d'Administration : DE FRESNOYE Humbert. Fondé de pouvoir assurance : LE BOT Isabelle. Directeur général : TANGUY Marie-Antoinette né(e) MOALLIC. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN (SKCVRL) représenté par MENET Jean-Luc. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL DE LOIRE ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SAK) représenté par PERAIS Alain Charles-Louis Maris. Administrateur : CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL D'ANJOU (SAK) représenté par MALET Herve. Administrateur : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE (SA) représenté par PERRIEN Jack. Administrateur : COFINOGA (SA) représenté par CAMBLIN Jean-Louis. Administrateur : CAISSE INTERFEDERALE DE CREDIT MUTUEL - CICM (SAK) représenté par KERGOAT Yves. Administrateur : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par LETOUX Claudette Georgette né(e) BUTTIER. Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS & GUERARD (SA) représenté par RANGEON Jean-Gabriel. Commissaire aux comptes titulaire : STERENN (SA). Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela. Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.
    Bodacc B n°20080159, annonce n°286
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/06/2008
    RCS de Brest
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon
    Bodacc C n°20080036, annonce n°1949

Annonces BALO de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

  • AVIS DIVERS 13/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601720
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2026 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 182 045 Opérations avec la clientèle 3 118 116 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 607 755 Immobilisations incorporelles 21 195 Immobilisations corporelles 1 738 Autres actifs 20 589 Comptes de régularisation 6 912 Total de l’actif 3 958 350 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 527 417 Opérations avec la clientèle 14 505 Autres passifs 44 27 4 Comptes de régularisation 10 184 Provisions 4 44 8 4 Dettes subordonnées 76 834 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission Réserves 6 264 Report à nouveau 64 424 Total du passif 3 958 350 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 499 149 Engagements de garantie 1 981 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 202 071
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2026, affaire n°2601720
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600280
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 Décembre 2025 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 195 790 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3  075 936 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 637 554 Immobilisations incorporelles 20 973 Immobilisations corporelles 1 606 Autres actifs 20 473 Comptes de régularisation 6 927 Total de l’actif 3  959 260 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  525 754 Opérations avec la clientèle 12 105 Autres passifs 40 804 Comptes de régularisation 11 647 Provisions 6 062 Dettes subordonnées 76 836 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 2 64 Report à nouveau 69 78 8 Total du passif 3  959 260 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 443 747 Engagements de garantie 1 981 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 179 051
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2026, affaire n°2600280
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504792
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 Septembre 2025 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 184 368 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3  081 425 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 652 521 Immobilisations incorporelles 21 361 Immobilisations corporelles 1 342 Autres actifs 18 200 Comptes de régularisation 7 777 Total de l’actif 3  966 995 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  523 950 Opérations avec la clientèle 12 032 Autres passifs 31 084 Comptes de régularisation 9 271 Provisions 27 775 Dettes subordonnées 76 831 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 2 64 Report à nouveau 69 788 Total du passif 3  966 995 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 365 139 Engagements de garantie 2 248 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 179 051
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2025, affaire n°2504792
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503876
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 Juin 2025 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 136 637 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3 070 169 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 678 716 Immobilisations incorporelles 20 873 Immobilisations corporelles 990 Autres actifs 18 362 Comptes de régularisation 15 360 Total de l’actif 3 941 108 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  493 478 Opérations avec la clientèle 9 852 Autres passifs 37 030 Comptes de régularisation 9 968 Provisions 27 899 Dettes subordonnées 76 8 29 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 2 64 Report à nouveau 69 788 Total du passif 3  941 108 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 405 228 Engagements de garantie 2 055 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 194 569
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2025, affaire n°2503876
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503162
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 210.000.000 €uros Siège social : 335 RUE ANTOINE DE SAINT-EXUPERY ZONE PRAT PIP NORD 29490 GUIPAVAS 338 138 795 R.C.S. Brest Comptes au 31 décembre 2024 approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 14 mai 2025 I. - Bilan (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Caisse, Banques centrales 1 1 Créances sur les établissements de crédit 1-15 176 032 73 097 Opérations avec la clientèle 2-15 3 063 990 2 871 948 Actions et autres titres à revenu variable - - Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 3 - 2 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 703 558 635 175 Immobilisations incorporelles 5 20 001 16 404 Immobilisations corporelles 5 907 978 Autres actifs 6 16 891 18 516 Comptes de régularisation 7 6 728 10 553 Total 3 988 109 3 626 674 Passif Notes 31.12.2024 31.12.2023 Dettes envers les établissements de crédit 8-15 3 514 648 3 138 305 Opérations avec la clientèle 9-15 15 525 15 509 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 10 48 343 55 464 Comptes de régularisation 11 34 543 35 624 Provisions 12 3 665 3 946 Dettes subordonnées 13 61 834 61 842 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 23 500 26 000 Capitaux propres hors FRBG 14 286 052 289 984 Capital souscrit 210 000 210 000 Primes d'émission - - Réserves 6 213 5 800 Report à nouveau 68 817 65 927 Résultat de l'exercice 1 022 8 257 Total 3 988 109 3 626 674 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 16 470 978 500 150 Engagements de financement 470 978 498 169 Engagements de garantie - 1 981 Engagements sur titres - - Engagements reçus 16 187 114 158 466 Engagements de financement 15 000 15 000 Engagements de garantie 172 114 143 466 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme - - II. - Compte de résultat (En milliers d'euros) Notes 31.12.2024 31.12.2023 Intérêts et produits assimilés 17 114 748 93 034 Intérêts et charges assimilées 17 -93 212 -53 538 Produits sur opérat. de crédit-bail et LOA 18 211 473 190 207 Charges sur opérat. de crédit-bail et LOA 18 -194 508 -168 859 Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) 19 44 477 37 933 Commissions (charges) 19 -386 -794 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - Autres produits d'exploitation bancaire 20 3 244 2 030 Autres charges d'exploitation bancaire 20 -309 -1 008 Produit net bancaire 85 527 99 005 Charges générales d'exploitation 21 -59 261 -62 243 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -2 652 -3 963 Résultat brut d'exploitation 23 614 32 799 Coût du risque 22 -27 094 -22 335 Résultat d'exploitation -3 480 10 465 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - -566 Résultat courant avant impôt -3 480 9 899 Résultat exceptionnel 23 4 815 - Impôt sur les bénéfices 24 -2 813 359 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 25 2 500 -2 000 Résultat net 1 022 8 257 III. – Annexe s au 31.12.2024 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Financements & Services, Société Anonyme, dont le siège social est situé 335, Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 GUIPAVAS, immatriculée au RCS de Brest sous le numéro B 338 138 795, est une société de financement et un établissement de paiement ayant reçu l'agrément de l’ACPR en ce sens. Elle intervient principalement dans le domaine du crédit à destination des particuliers et des professionnels, au travers un réseau de vendeurs agréés, d’Intermédiaires en Opérations de Banque et en Services de Paiement ou directement auprès d’une clientèle de particuliers. Faits marquants de l'exercice Contexte économique Un an après sa transformation en société à mission, Financo a changé de nom, devenant Arkéa Financements & Services. Cette nouvelle dénomination sociale, validée par l’Assemblée Générale en mai 2024, décrit explicitement son métier et l’ancre dans l’écosystème du Groupe CM Arkéa, réaffirmant ainsi ses ambitions de croissance, ses valeurs et sa vision pour l’avenir. C’est donc sous ce nouveau nom que l’entreprise a poursuivi et clôturé l’exécution de son Plan Moyen Terme (PMT) « Financo 2024 » L’année 2024 a également été marquée par la poursuite des travaux du Comité de mission et la publication du 1er rapport de mission. Dans le contexte du réchauffement climatique et, depuis 2022, de crise énergétique, Arkéa Financements & Services a poursuivi la mise en œuvre de son plan de sobriété énergétique pour réduire la consommation d’énergie dans ses bâtiments et contribuer ainsi à la réduction de son empreinte environnementale directe. La dernière année d’exécution du PMT “Financo 2024” marque également la co-construction d’un nouveau projet stratégique à moyen terme, impliquant les administrateurs, le Comité de mission et les collaborateurs de l’entreprise. Cohérent avec les orientations du CM Arkéa et aligné avec la mission, le projet de PMT 2025-2030 a été livré au Groupe en 2024. La déclinaison de ce prochain plan s’appuiera sur une Présidence et un Directoire partiellement renouvelés à l’automne 2024: - Départ de Marc PARADIS du poste de Président du Directoire d’Arkéa Financements & Services. Marc PARADIS est nommé en tant que Directeur de la performance financière et globale du Crédit Mutuel Arkéa ; - Nomination de François LEPRINCE comme nouveau Président du Directoire d’Arkéa Financements & Services ; - Nomination de Mélanie GOURVES comme membre du Directoire. Evénements comptables Allongement des durées d’amortissement : En 2024, le groupe Crédit Mutuel Arkéa a procédé à une analyse de ses actifs afin de s’assurer de leur adéquation avec les durées d’utilisation réelles. Cette analyse a été initiée à la suite de la mise en œuvre d’une nouvelle stratégie IT au sein du groupe ainsi que du déploiement du cadre d’architecture d’entreprise initié début 2024 et élargie à l’ensemble des actifs. Arkéa Financements & Services s’est aligné sur les principes Groupe Elle a entraîné les modifications suivantes sur le plan d’amortissement des logiciels : Nature de logiciels créés Durées d’amortissement jusqu’au 31 décembre 2023 Durées d’amortissement à compter du 1 er janvier 2024 Programmes autour des parcours de distribution ou à obsolescence rapide (applications mobiles par ex.) 3 ans 3 ans Autres programmes 5 ans 8 ans Et des autres actifs : Composant Durées d’amortissement jusqu’au 31 décembre 2023 Durées d’amortissement à compter du 1 er janvier 2024 Agencements 3 à 10 ans 15 ans Matériel électronique 3 à 5 ans 3 à 10 ans Cette révision prospective des plans d'amortissements a conduit à une diminution des dotations aux amortissements de l’ordre de 1,5 millions d’euros dans les comptes de Arkea Financements & Services au 31 décembre 2024. Correction d’erreur sur les étalements d’intérêts perçus d’avance : ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES commercialise des crédits compensés ou gratuits via un réseau de vendeurs agréés (intermédiaire de crédit). Ces crédits sont principalement utilisés sur le marché de l’Habitat, et particulièrement sur le segment du photovoltaïque dont les durées de financement sont les plus longues. Un crédit compensé est un crédit amortissable affecté dont les intérêts sont payés en partie par le client et en partie par l'intermédiaire de crédit, le nominal est remboursé par le client. Les intérêts versés par l'intermédiaire de crédit sont versés en une seule fois, lors de la réalisation du crédit. Ces intérêts sont qualifiés d’Intérêts Perçus d’Avance (IPA). Un crédit gratuit est un crédit amortissable affecté dont les intérêts sont payés intégralement par l'intermédiaire de crédit, le nominal est remboursé par le client. Les intérêts versés par l'intermédiaire de crédit sont versés en une seule fois, lors de la réalisation du crédit. Ces intérêts sont qualifiés d’Intérêts Perçus d’Avance (IPA). Jusqu’au 31/10/2024, les intérêts perçus d’avance sur les crédits gratuits et compensés étaient étalés linéairement. La méthode d’étalement a été corrigée et passée au prorata du CRDU. Sur le stock des crédits en vie au 1er janvier 2024, il en résulte une correction d’erreur de 4,815 Millions d’Euros, comptabilisée en éléments exceptionnels Changement de moteur de crédit de financements prescripteurs : passage sur SFPW de l’éditeur Sopra Banking Une reprise du fonds pour risques bancaires généraux d’un montant de 2,5 Millions d’euros a été réalisée en 2024. Evènements post clôture Néant Principes comptables et méthodes d’évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement N° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, Arkéa Financements & Services applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours en défaut (douteux ou douteux compromis). Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : Arriéré Emprunteur de plus de 90 jours ; Présence d’une procédure de surendettement (à partir de la recevabilité du dossier par la Banque de France) ou d’une procédure collective ; Créances restructurées avec incident de plus de 30 jours ou faisant l’objet d’une nouvelle restructuration ; Déclassement au titre de la contagion du défaut au sein d'un même groupe risque ; Contrepartie présentant une situation financière dégradée. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée (dossiers suivis au contentieux). La notion de « créances douteuses et litigieuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Pour les dossiers en procédure de surendettement ou en procédure collective, les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats depuis 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, dès lors qu'un client en douteux a régularisé l'ensemble de ses arriérés de paiement, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut et la sortie du défaut intervient si absence de nouvel incident. Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, Arkéa Financements & Services pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2024, la réserve financière latente s'élève à 43.344 k€. Etalement des commissions d’apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Arkéa Financements & Services applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses et litigieuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformé ment à la P GRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert pour ce qui concerne les provisions appliquées aux financements prescripteurs. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. L’actualisation des récupérations est effectuée au taux effectif global contractuel des dossiers concernés. Les cessions de créances sont prises en compte au niveau de la modélisation statistique de la LGD. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs afférents, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte « créances irrécouvrables ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 15 ans Mobiliers 10 ans Matériels électroniques & de sécurité 3 à 10 ans Logiciels créées ou acquis 3 à 8 ans Portefeuilles de contrats clientèle acquis 3 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Mali de fusion Eole : La filiale de la société Arkéa Financements & Services, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Au 01/04/2022, le service Commercial Eole Finance, l’Agence d’Octroi direct et l’Agence Commerciale ont été rattachées à la DRD EGM. L’objectif est de positionner ces trois périmètres dans une organisation plus pertinente, et d’accélérer les synergies qui existent déjà entre les différentes structures. Les portefeuilles Eole seront mixés avec ceux des collaborateurs Grands Comptes EGM, mais la marque Eole Finance sera maintenue. La fusion des activités Eole et EGM rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial Eole pris isolément. A défaut, le test de dépréciation du fonds Eole se base sur l’UGT Arkéa Financements & Services, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité EGM dans laquelle est fondue l’activité Eole. Le test de dépréciation de Arkéa Financements & Services ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité EGM ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. Fonds de commerce MMB : Arkéa Financements & Services a acquis en date du 30/06/2018 l’activité de financement du marché de l’automobile en France Métropolitaine de My Money Bank. Cela s’est matérialisé par la reprise d’un portefeuille d’encours de 404M€ et de 56 collaborateurs. Un fonds de commerce de 4,4M€ a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (PCI 4332001 6 -  Fonds de commerce - PCEC 44119 Autres éléments du fonds commercial). Au 01/01/2019, les collaborateurs MMB repris ont été répartis dans l’organisation Auto/Moto/Loisirs de Arkéa Financements & Services, et la production de crédit est depuis indissociable de l’activité AML Arkéa Financements & Services. La fusion des activités MMB et Arkéa Financements & Services rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial MMB pris isolément. A défaut le test de dépréciation du fonds MMB se base sur l’UGT Arkéa Financements & Services, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité Auto dans laquelle a été fondue l’activité MMB. Le test de dépréciation de Arkéa Financements & Services ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité Auto ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Financements & Services applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. À l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus  mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 60 488 - 60 488 73 097 - 73 097 Prêts, valeurs reçues en pension 115 013 - 115 013 - - - Créances rattachées 531 - 531 - - - Total 176 032 - 176 032 73 097 - 73 097 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 En cours brut (3) Dont Encours Douteux (1) Dépréciations (2) Total En cours brut Dont Encours Douteux Dépréciations Total Prêts et crédits 3 155 469 162 646 -91 479 3 063 990 2 958 100 141 210 -86 152 2 871 948 En cours 3 049 732 162 530 -91 479 2 958 253 2 853 866 141 121 -86 152 2 767 714 dont prêts réglementés 943 - - 943 760 - - 760 Créances rattachées 105 737 116 - 105 737 104 234 89 - 104 234 Total 3 155 469 162 646 -91 479 3 063 990 2 958 100 141 210 -86 152 2 871 948 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 95 023 milliers d’euros au 31.12.2024 et 93 255 milliers d’euros au 31.12.2023 (2) dont dépréciations sur douteux compromis : -62 717 milliers d’euros au 31.12.2024 et -71 286 milliers d’euros au 31.12.2023 (3) Modification de la présentation N-1 de l'encours clientèle pour +141 210 K€ de l’encours brut soit 2 958 100 K€ au 31.12.2023 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : 31.12.2023 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2024 Dépréciations déduites de l'actif -86 152 -66 125 60 798 - -91 479 dont douteux compromis -71 286 -33 461 30 540 - -74 207 dont douteux non compromis -14 866 -32 664 30 258 - -17 272 Total -86 152 -66 125 60 798 - -91 479 Note 3. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution Autres 31.12.2024 Entreprises liées Valeur brute 2 - -2 - 0 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 2 - -2 - 0 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 milliers d'euros. Note 4. Crédit-bail et location avec option d’achat (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Immobilisations en location 1 008 069 889 217 Etalement commissions LOA 32 866 30 219 Amortissements sur immobilisations louées -340 097 -293 513 Immobilisations temporairement non louées 15 654 13 434 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -10 461 -8 953 Créances rattachées LOA (1) -7 971 - Créances douteuses LOA 23 561 18 982 Dont douteux compromis 21 419 17 046 Provisions LOA -18 062 -14 211 Total 703 558 635 175 (1) Les créances rattachées au 31/12/2024 correspondent à la valeur vénale LOA pour un montant de 7.973 K€. Au 31/12/2023, le compte valeur vénale était classé en ‘autres passifs’ pour un montant de 6.365 K€. Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2023 Augmentation Diminution 31.12.2024 Immobilisations incorporelles Montant brut 52 828 5 834 - 58 662 Amortissements (1) -37 116 -2 521 - -39 637 Immobilisations incorporelles en cours 692 1 017 -733 976 Montant net 16 404 4 330 -733 20 001 Immobilisations corporelles Montant brut 4 198 63 - 4 261 Amortissements -3 223 -131 - -3 354 Immobilisations corporelles en cours 3 60 -63 - Dépréciations - - - - Montant net 978 -8 -63 907 (1) Au 31/12/2024 la modification des durées d’amortissement des logiciels créés ou acquis (programmes), des matériels électroniques et de sécurité et des agencements génère un gain de 1 500 K€. Note 6. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Débiteurs divers 8 774 8 833 Autres stocks et assimilés -39 -38 Débiteurs groupe - - Etats impôts 8 156 9 721 Total 16 891 18 516 Le poste débiteurs divers comprend principalement : - la provision surcommission assurance pour 5 928 milliers d’euros au 31.12.2024 contre 6 028 milliers d’euros au 31.12.2023. - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provisons de prestations) pour 47 milliers d’euros au 31.12.2024 contre 442 milliers d’euros au 31.12.2023. - les dépôts de garantie pour 185 milliers d’euros au 31.12.2024 contre 182 milliers d’euros au 31.12.2 023. - la provision de contregarantie Arkéa pour 1 981 milliers d’euros au 31.12.2024. Note 7. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Valeurs à l'encaissement 3 203 Charges constatées d'avance 415 466 Produits à recevoir 6 297 9 877 Comptes de régularisation divers 13 7 Total 6 728 10 553 Note 8. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires - 4 539 4 539 - 18 050 18 050 Emprunts et valeurs données en pension - 3 470 001 3 470 001 - 3 095 000 3 095 000 Dettes rattachées - 40 108 40 108 - 25 255 25 255 Total - 3 514 648 3 514 648 - 3 138 305 3 138 305 Note 9. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 15 524 - 15 524 15 509 - 15 509 Total 15 524 - 15 524 15 509 - 15 509 Note 10. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 230 264 Etat 8 838 5 926 Rémunérations dues au personnel 8 509 6 982 Charges sociales 238 3 121 Divers (1) (2) 30 528 39 171 Total 48 343 55 464 (1) Au 31/12/2023, le compte valeur vénale LOA était classé en ‘Divers’ pour un montant de 6.365 K€ alors qu’au 31/12/2024, il a été classé à l’actif dans les créances rattachées pour un montant de -7.973 K€. (2) Le compte AID Courue à percevoir a été reclassé dans ‘autres passifs’ pour un montant de -2.160 K€ au 31/12/2024 alors qu’il était dans le compte ‘autres actifs’ pour -1.919 K€ au 31/12/2023 Note 11. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits constatés d'avance 33 206 33 336 Charges à payer 1 337 2 023 Comptes de régularisation divers - 265 Total 34 543 35 624 Note 12. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2023 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres variations 31.12.2024 Provisions pour risques 1 038 521 -663 - - 896 - Opérationnels 1 038 521 -663 - - 896 - Créances clientèles - - - - - - Provisions pour risques Hors Bilan 20 195 -195 - - 20 Provisions pour charges 1 142 118 -104 -422 - 734 - Opérationnelles 860 100 -71 -422 472 468 - Exploitation 282 18 -33 - -472 266 Provisons MMB 1 746 255 2 - - 2 015 -Médailles du travail 228 - 2 - - 243 -Indemnités de fin de carrière 1 518 256 - - - 1 772 Provisions Impôts - - - - - - Total 3 946 1 089 -960 -422 - 3 665 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,38% à 3,42%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 2,52% à 2,99% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 0% à 7,56% Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 13. Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d'euros) Taux Date émission Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée Euribor 3 mois + 0,5% 31/12/1997 3 354 Euribor 3 mois + 1% 20/12/2002 10 000 Euribor 3 mois + 0,75% 30/12/2004 14 475 Euribor 3 mois + 0,70% 30/12/2005 20 000 Euribor 3 mois + 3,35% 28/12/2018 14 000 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 5 Total 61 834 Note 14. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 210 000 - - 210 000 Prime d'émission - - - - Total réserves 5 800 413 - 6 213 Réserve légale 5 800 413 - 6 213 Provisions réglementées - - - - Report à nouveau 65 927 2 890 - 68 817 Résultat de l'exercice 8 257 -8 257 1 022 1 022 Dividendes versés - - - - Total 289 984 -4 954 1 022 286 052 Le capital est composé de 21 000 000 actions ordinaires d’une valeur nominale de 10€. Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle (En milliers d'euros) D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 176 032 - - - - 176 032 à vue 61 019 - - - - 61 019 à terme 115 013 - - - - 115 013 Créances sur la clientèle 332 501 456 976 1 417 059 846 786 10 668 3 063 990 créances commerciales - - - - - - autres concours à la clientèle 332 501 456 976 1 417 059 846 786 10 668 3 063 990 comptes ordinaires débiteurs - - - - - - Passif Dettes envers les établissements de crédit 229 539 710 000 2 250 000 285 001 40 108 3 514 648 à vue 4 539 - - 1 - 4 540 à terme 225 000 710 000 2 250 000 285 000 40 108 3 510 108 Opérations avec la clientèle 15 525 - - - - 15 525 autres dettes 15 525 - - - - 15 525 à vue 15 525 - - - - 15 525 à terme - - - - - - Note 16. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Engagements donnés 470 978 500 150 Engagements de financement 470 978 498 169 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 470 978 498 169 Engagements de garantie - 1 981 d'ordre d'établissements de crédit - - d'ordre de la clientèle - 1 981 Engagements reçus 187 114 158 466 Engagements de financement 15 000 15 000 reçus des établissements de crédit - - autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 172 114 143 466 reçus des établissements de crédit 48 482 36 556 reçus de la clientèle 123 632 106 910 Note 17 . Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 7 348 -93 212 3 200 -53 538 Opérations avec la clientèle 107 401 - 89 834 - Total 114 749 -93 212 93 034 -53 538 Note 18. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits sur opérations de crédit-bail et LOA 211 473 190 207 - Loyers reçus 195 133 174 277 - Plus-value sur cession 29 158 26 335 - Intérêts de retard sur créances douteuses 442 182 - Impact intérêts douteux (dotation, reprise) -1 741 -1 210 - Commissions d'apporteurs d'affaires -18 662 -16 263 - Autres produits 7 143 6 886 Charges sur opérations de crédit-bail et LOA -194 508 -168 859 - Dotations aux amortissements des immobilisations -186 733 -161 080 - Moins-value sur cession -7 464 -7 583 - Autres charges -311 -196 Note 19. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Opérations hors bilan avec les établissements de crédit - -11 - -72 Opérations sur moyens de paiement - -52 - -60 Rémunérations d'intermédiaires - -183 - -437 Convention assurances 43 108 - 36 441 - Prestations de services financiers - - - - Autres charges et produits 1 369 -140 1 492 -225 Total 44 477 -386 37 933 -794 Note 20. Autres produits et charges d’exploitation bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Produits Charges Produits Charges Activités bancaires 1 017 - 791 - Autres 1 734 -210 780 -507 Provisions risques et charges d'exploitation 493 -99 459 -501 Total 3 244 -309 2 030 -1 008 Note 21. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Frais de personnel -34 218 -35 396 Salaires et traitements -21 985 -21 795 Charges sociales -10 094 -9 974 dont charges de retraite -1 812 -1 748 Intéressement et participation -633 -2 325 Dotations et reprises afférentes -257 70 Impôts et taxes afférentes -1 249 -1 372 Autres frais administratifs -25 045 -26 847 Impôts et taxes -1 451 -1 256 Services extérieurs -23 632 -26 563 Charges refacturées 110 134 Autres charges d'exploitation -72 838 Total -59 261 -62 243 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2024 31.12.2023 Personnel salarié Personnel salarié Employés 212 199 Cadres 253 252 Total 465 451 La rémunération des membres du Conseil de Surveillance AFS s’est élevée à 15K€ brut en 2024 (contre 21 K€ en 2023). Note 22. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Créances Dotations -73 159 -81 339 Reprises utilisées 20 053 36 490 Reprises devenues disponibles 45 141 52 239 Récupération sur créances amorties 1 925 7 186 Créances irrécouvrables couvertes -19 388 -35 431 Créances irrécouvrables non couvertes -1 666 -1 480 Solde -27 094 -22 335 Note 23 . Résultat Exceptionnel (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Charges exceptionnelles diverses - - Produits exceptionnels divers 4 815 - Total 4 815 - Note 24 . Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -2 813 -10 Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - 369 Total -2 813 359 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG -3 480 9 899 Taux effectif 80,88% 3,63% Déficits reportables 29 371 40 576 Note 25. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2024 31.12.2023 Dotations au FRBG - -2 000 Reprises au FRBG 2 500 - Total 2 500 -2 000 Note 26. Comptes consolidés Arkea Financements & services n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 27. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 28. Rapport de Gestion En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES 335 rue Antoine de Saint Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 GUIPAVAS Note 29. Evénements post clôture Néant. IV. - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 31 décembre 2024) A l'Assemblée générale ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES 335, Rue Antoine de Saint-exupery 29490 GUIPAVAS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne : Risque de crédit Comme indiqué dans la partie "Créances" de la note "Principes généraux et méthodes d’évaluation" et dans les notes " Note 2. Opérations avec la clientèle Actif" et "Note 4. Crédit bail et location avec option d’achat" de l'annexe des comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir des risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Directoire sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Brest et Nantes, le 15 avril 2025 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit STERENN Nicolas JOLIVET Marie BALOURDET V. – Rapport de gestion En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2024 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas.
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2025, affaire n°2503162
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501902
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 Mars 2025 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 166 639 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3  077 14 1 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 693 858 Immobilisations incorporelles 20 786 Immobilisations corporelles 88 7 Autres actifs 14 869 Comptes de régularisation 7 349 Total de l’actif 3  981 530 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  497 329 Opérations avec la clientèle 13 298 Autres passifs 45 103 Comptes de régularisation 34 974 Provisions 27 936 Dettes subordonnées 76 838 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 213 Report à nouveau 69 839 Total du passif 3  981 530 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 446 898 Engagements de garantie 1 772 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 160 195
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2025, affaire n°2501902
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2025
    Numéro d’affaire : 2500292
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 Décembre 2024 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 176 032 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3 063 990 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 703 559 Immobilisations incorporelles 20 001 Immobilisations corporelles 907 Autres actifs 16 891 Comptes de régularisation 6 728 Total de l’actif 3  988 109 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 514 646 Opérations avec la clientèle 15 524 Autres passifs 49 366 Comptes de régularisation 34 543 Provisions 27 165 Dettes subordonnées 61 835 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 213 Report à nouveau 68 817 Total du passif 3  988 109 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 470 310 Engagements de garantie 668 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 174 096
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2025, affaire n°2500292
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/11/2024
    Numéro d’affaire : 2404541
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : ARKEA FINANCEMENTS ET SERVICES Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 Septembre 2024 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 165 217 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 3 027 403 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 687 385 Immobilisations incorporelles 18 679 Immobilisations corporelles 8 38 Autres actifs 14 728 Comptes de régularisation 8 096 Total de l’actif 3  922 345 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3   440 164 Opérations avec la clientèle 11 970 Autres passifs 51 576 Comptes de régularisation 41 733 Provisions 30 043 Dettes subordonnées 61   8 29 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 213 Report à nouveau 68 817 Total du passif 3  922 345 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 477 395 Engagements de garantie 1 070 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 138 476
    Bulletin BALO n°143 du 27/11/2024, affaire n°2404541
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403407
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 Juin 2024 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 195 729 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2 98 3 706 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 679 221 Immobilisations incorporelles 18 711 Immobilisations corporelles 889 Autres actifs 17 482 Comptes de régularisation 7 636 Total de l’actif 3 903 375 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  416 163 Opérations avec la clientèle 16 687 Autres passifs 52 638 Comptes de régularisation 40 915 Provisions 30 108 Dettes subordonnées 61   8 34 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 6 213 Report à nouveau 68 817 Total du passif 3  903 375 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 512 863 Engagements de garantie 1 753 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 143 143
    Bulletin BALO n°90 du 26/07/2024, affaire n°2403407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402748
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 €uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 GUIPAVAS 338 138 795 R.C.S. Brest Comptes annuels au 31 décembre 2023 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 15 mai 2024 I. – Bilan (En milliers d’euros) Actif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Caisse, Banques centrales 1 1 Créances sur les établissements de crédit 1-15 73 097 111 790 Opérations avec la clientèle 2-15 2 871 948 2 686 570 Actions et autres titres à revenu variable - - Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 3 2 2 Crédit-bail et location avec option d'achat 4 635 175 534 038 Immobilisations incorporelles 5 16 404 15 182 Immobilisations corporelles 5 978 1 085 Autres actifs 6 18 516 17 544 Comptes de régularisation 7 10 553 6 383 Total 3 626 674 3 372 596 Passif Notes 31.12.2023 31.12.2022 Dettes envers les établissements de crédit 8-15 3 138 305 3 026 841 Opérations avec la clientèle 9-15 15 509 15 322 Dettes représentées par un titre - - Autres passifs 10 55 464 59 020 Comptes de régularisation 11 35 624 28 944 Provisions 12 3 946 4 905 Dettes subordonnées 13 61 842 61 838 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 000 24 000 Capitaux propres hors FRBG 14 289 984 151 727 Capital souscrit 210 000 58 000 Primes d'émission - 16 811 Réserves 5 800 5 585 Report à nouveau 65 927 60 558 Résultat de l'exercice 8 257 10 773 Total 3 626 674 3 372 596 Hors-bilan (en milliers d’euros) Notes 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 16 500 150 531 286 Engagements de financement 498 169 531 286 Engagements de garantie 1 981 - Engagements sur titres - - Engagements reçus 16 158 466 155 912 Engagements de financement 15 000 15 000 Engagements de garantie 143 466 140 912 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme - - II. – Compte de résultat (En milliers d’euros) Notes 31.12.2023 31.12.2022 Intérêts et produits assimilés 17 93 034 80 892 Intérêts et charges assimilées 17 -53 538 -17 711 Produits sur opérat. de crédit-bail et LOA 18 190 207 160 946 Charges sur opérat. de crédit-bail et LOA 18 -168 859 -148 770 Revenus des titres à revenu variable - - Commissions (produits) 19 37 933 35 458 Commissions (charges) 19 -794 -752 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation - - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés - - Autres produits d'exploitation bancaire 20 2 030 1 944 Autres charges d'exploitation bancaire 20 -1 008 -734 Produit net bancaire 99 005 111 274 Charges générales d'exploitation 21 -62 243 -66 078 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -3 963 -3 692 Résultat brut d'exploitation 32 799 41 504 Coût du risque 22 -22 335 -18 570 Résultat d'exploitation 10 465 22 934 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 23 -566 -37 Résultat courant avant impôt 9 899 22 897 Résultat exceptionnel - -13 Impôt sur les bénéfices 24 359 -2 111 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 25 -2 000 -10 000 Résultat net 8 257 10 773 III. – Annexe aux comptes du 31 décembre 2023 1. Référentiel organisationnel et comptable C adre juridique et financier Financo, Société Anonyme, dont le siège social est situé 335, Rue Antoine de Saint-Exupéry 29490 GUIPAVAS, immatriculée au RCS de Brest sous le numéro B 338 138 795, est une société de financement et un établissement de paiement ayant reçu l'agrément de l’ACPR en ce sens. Elle intervient principalement dans le domaine du crédit à destination des particuliers et des professionnels, au travers d’ un réseau de vendeurs agréés, d’Intermédiaires en Opérations de Banque et en Services de Paiement ou directement auprès d’une clientèle de particuliers. 1.1 Faits marquants de l'exercice Contexte économique Financo, comme tous les acteurs du crédit, a dû faire face en 2023 à la poursuite des hausses de taux de refinancement initiées en 2022, sans pouvoir répercuter l'impact sur les taux clients contraints par l'usure. La hausse progressive des taux d'usure et une légère détente du refinancement au second semestre permettent cependant de reconstituer une petite partie de la marge. Malgré ce contexte économique difficile, Financo poursuit sa transformation vers un modèle durable, et adopte le statut de Société à mission en mai 2023. Cette profonde mutation, engageante et exigeante, est accompagnée d'une augmentation de capital de 130M€. Le lancement de Nidomio (plateforme de services sur la rénovation de l'habitat) acte un premier pas vers un modèle de durabilité, dans lequel Financo propose des solutions facilitant la transition de ses partenaires et clients. Evénements comptables • En mai 2023, le Conseil d’Administration de Crédit Mutuel Arkéa et le Conseil de Surveillance de Financo ont validé une augmentation de capital de 152 millions d’euros, par un apport en numéraire de 130 millions d’euros et une incorporation de s réserve s de 22 millions d’euros. Le capital est ainsi porté à 210 millions d’euros. • Concomitamment, Financo a adopté le statut de Société à mission. • Le 01/09/2023, Financo a repris le stock résiduel de véhicules issus du portefeuille MMB (à l’euro symbolique). Cela marque la fin des prestations externalisées réalisées pour le compte de My Money Bank. L’encours résiduel est inférieur à 5 M€ à fin 2023. • Des ajustements méthodologiques de provisionnement des dossiers en douteux compromis ont induit une dotation pour risque de 2.1 M€. • Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant de 2 Millions d’euros a été réalisée en 2023. • Le 01/01/2023, Financo a intégré le Groupe TVA Arkéa 1.2 Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 1.3 Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité d’exploitation, • Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, • Indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation - Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de trois mois ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Le classement des créances restructurées en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie au sens du quatrième alinéa de l'article 2221-1 est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain. Conformément au défaut Bâlois, une période probatoire de 3 mois minimum est appliquée durant laquelle l'emprunteur est maintenu en défaut, suite à cette période, le retour en sain est conditionné à la validation à dire d'expert ou à l'absence d'incident pendant la période probatoire. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, Financo pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2023, la réserve financière latente s'élève à 29 594 K€. - Etalement des commissions d’apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : • l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux • l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert pour ce qui concerne les provisions appliquées aux financements prescripteurs. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «créances irrécouvrables ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements  5 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciels créées ou acquis 3 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 3 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds de commerce Le mali technique résiduel après affectation aux différents actifs sous-jacents est porté pour son solde net en fonds commercial. Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Mali de fusion Eole: La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Au 01/04/2022, le service Commercial Eole Finance, l’Agence d’Octroi direct et l’Agence Commerciale ont été rattachées à la DRD EGM. L’objectif est de positionner ces trois périmètres dans une organisation plus pertinente, et d’accélérer les synergies qui existent déjà entre les différentes structures. Les portefeuilles Eole seront mixés avec ceux des collaborateurs Grands Comptes EGM, mais la marque Eole Finance sera maintenue. La fusion des activités Eole et EGM rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial Eole pris isolément. A défaut, le test de dépréciation du fonds Eole se base sur l’UGT Financo, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité EGM dans laquelle est fondue l’activité Eole. Le test de dépréciation de Financo ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité EGM ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. Fonds de commerce MMB: Financo a acquis en date du 30/06/2018 l’activité de financement du marché de l’automobile en France Métropolitaine de My Money Bank. Cela s’est matérialisé par la reprise d’un portefeuille d’encours de 404M€ et de 56 collaborateurs. Un fonds de commerce de 4,4M€ a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (PCI 4332001 6 - Fonds de commerce - PCEC 44119 Autres éléments du fonds commercial). Au 01/01/2019, les collaborateurs MMB repris ont été répartis dans l’organisation Auto/Moto/Loisirs de Financo, et la production de crédit est depuis indissociable de l’activité AML Financo. La fusion des activités MMB et Financo rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial MMB pris isolément. A défaut le test de dépréciation du fonds MMB se base sur l’UGT Financo, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité Auto dans laquelle a été fondue l’activité MMB. Le test de dépréciation de Financo ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité Auto ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. - Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Financo applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. À l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 73 097 - 73 097 111 790 - 111 790 Prêts, valeurs reçues en pension - - - - - - Créances rattachées - - - - - - Total 73 097 - 73 097 111 790 - 111 790 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 En cours brut Dont En cours Douteux (1) Dépréciations (2) Total En cours brut Dont En cours Douteux Dépréciations Total Prêts et crédits 2 816 890 141 210 -86 152 2 871 948 2 625 906 159 395 -98 731 2 686 570 En cours 2 712 745 141 121 -86 152 2 767 714 2 522 251 159 312 -98 731 2 582 832 dont prêts réglementés 760 - - 760 760 - - 760 Créances rattachées 104 145 89 - 104 234 103 655 83 - 103 738 Total 2 816 890 141 210 -86 152 2 871 948 2 625 906 159 395 -98 731 2 686 570 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 93 255 milliers d’euros au 31.12.2023 et 109 291 milliers d’euros au 31.12.2022 (2) dont dépréciations sur douteux compromis : -71 286 milliers d’euros au 31.12.2023 et -83 287 milliers d’euros au 31.12.2022 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : 31.12.2022 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2023 Dépréciations déduites de l'actif -98 731 -73 437 86 016 - -86 152 dont douteux compromis -83 287 -43 480 55 481 - -71 286 dont douteux non compromis -15 444 -29 957 30 535 - -14 866 Total -98 731 -73 437 86 016 - -86 152 Note 3. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d’euros 31.12.2022 Augmentation Diminution Autres 31.12.2023 Entreprises liées Valeur brute 2 - - - 2 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 2 - - - 2 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2 milliers d'euros. Note 4. Crédit-bail et location avec option d’achat En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Immobilisations en location 889 217 758 727 Etalement commissions LOA 30 219 24 582 Amortissements sur immobilisations louées -293 513 -256 430 Immobilisations temporairement non louées 13 434 10 938 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -8 953 -7 414 Créances rattachées LOA - - Créances douteuses LOA 18 982 16 378 Dont douteux compromis 17 046 14 847 Provisions LOA -14 211 -12 744 Total 635 175 534 038 Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d’euros 31.12.2022 Augmentation Diminution 31.12.2023 Immobilisations incorporelles Montant brut 47 880 5 534 -586 52 828 Amortissements -33 579 -4 123 586 -37 116 Immobilisations incorporelles en cours 881 794 -983 692 Montant net 15 182 2 205 -983 16 404 Immobilisations corporelles Montant brut 4 234 296 -332 4 198 Amortissements -3 149 -406 332 -3 223 Immobilisations corporelles en cours - 3 - 3 Dépréciations - - - - Montant net 1 085 -107 - 978 Note 6. Autres actifs En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Débiteurs divers 8 833 9 310 Autres stocks et assimilés -38 114 Débiteurs groupe - - Etats impôts 9 721 8 120 Total 18 516 17 544 Le poste débiteurs divers comprend principalement : - la provision sur commission assurance pour 6 028 milliers d’euros au 31.12.2023 contre 5 500 milliers d’euros au 31.12.2022. - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provisions de prestations) pour 442 milliers d’euros au 31.12.2023 contre 689 milliers d’euros au 31.12.2022. - les dépôts de garantie pour 182 milliers d’euros au 31.12.2023 contre 302 milliers d’euros au 31.12.2022. - la provision de contre garantie Arkéa pour 1 981 milliers d’euros au 31.12.2023 comme au 31.12.2022 Note 7. Comptes de régularisation – Actif En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Valeurs à l'encaissement 203 3 Charges constatées d'avance 466 420 Produits à recevoir 9 877 5 955 Comptes de régularisation divers 7 5 Total 10 553 6 383 Note 8. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires - 18 050 18 050 - 40 615 40 615 Emprunts et valeurs données en pension - 3 095 000 3 095 000 - 2 977 000 2 977 000 Dettes rattachées - 25 255 25 255 - 9 226 9 226 Total - 3 138 305 3 138 305 - 3 026 841 3 026 841 Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 15 509 - 15 509 15 322 - 15 322 Total 15 509 - 15 509 15 322 - 15 322 Note 10. Autres Passifs En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers 264 356 Etat 5 926 6 281 Rémunérations dues au personnel 9 532 7 448 Charges sociales 572 3 286 Divers 39 171 41 649 Total 55 464 59 020 Note 11. Comptes de régularisation – Passif En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Produits constatés d'avance 33 336 24 810 Charges à payer 2 023 3 414 Comptes de régularisation divers 265 720 Total 35 624 28 944 Note 12. Provisions En milliers d’euros 31.12.2022 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres variations 31.12.2023 Provisions pour risques 727 1 354 -1 043 - - 1 038 - Opérationnels 727 1 354 -1 043 - - 1 038 - Créances clientèles - - - - - - Provisions pour risques Hors Bilan - 36 -16 - - 20 Provisions pour charges 1 783 502 -801 -341 - 1 142 - Opérationnelles 413 435 -118 -341 472 860 - Exploitation 1 370 67 -683 - -472 282 Provisons MMB 1 766 16 -37 - - 1 746 -Médailles du travail 265 - -37 - - 228 -Indemnités de fin de carrière 1 501 17 - - - 1 518 Provisions Impôts 629 - -260 -369 - - Total 4 905 1 908 -2 157 -710 - 3 946 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,38% à 3,42%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0 % à 7.56 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2.52 % à 2.99 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 13. Dettes subordonnées En milliers d’euros Taux Date émission Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée Euribor 3 mois + 0,5% 31/12/1997 3 354 Euribor 3 mois + 1% 20/12/2002 10 000 Euribor 3 mois + 0,75% 30/12/2004 14 475 Euribor 3 mois + 0,70% 30/12/2005 20 000 Euribor 3 mois + 3,35% 28/12/2018 14 000 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 13 Total 61 842 Note 14. Capitaux propres hors FRBG En milliers d’euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 58 000 - 152 000 210 000 Prime d'émission 16 811 - -16 811 - Total réserves 5 585 215 - 5 800 Réserve légale 5 585 215 - 5 800 Provisions réglementées - - - - Report à nouveau 60 558 10 558 -5 189 65 927 Résultat de l'exercice 10 773 -10 773 8 257 8 257 Dividendes versés - - - - Total 151 727 - 138 257 289 984 Le capital est composé de 21 000 000 actions ordinaires d’une valeur nominale de 10€. Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle En milliers d’euros D<3 mois 3M<D<1an 1an<D<5ans D>5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 73 097 - - - - 73 097 à vue 73 097 - - - - 73 097 à terme - - - - - - Créances sur la clientèle 248 625 445 261 1 367 089 799 483 11 490 2 871 948 créances commerciales - - - - - - autres concours à la clientèle 248 625 445 261 1 367 089 799 483 11 490 2 871 948 comptes ordinaires débiteurs - - - - - - Passif Dettes envers les établissements de crédit 278 050 750 000 1 975 000 110 000 25 255 3 138 305 à vue 18 050 - - - - 18 050 à terme 260 000 750 000 1 975 000 110 000 25 255 3 120 255 Opérations avec la clientèle 15 509 - - - - 15 509 autres dettes 15 509 - - - - 15 509 à vue 15 509 - - - - 15 509 à terme - - - - - - Note 16. Engagements de l’activité bancaire En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés 500 150 531 286 Engagements de financement 498 169 531 286 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 498 169 531 286 Engagements de garantie 1 981 - d'ordre d'établissements de crédit - - d'ordre de la clientèle 1 981 - Engagements reçus 158 466 155 912 Engagements de financement 15 000 15 000 reçus des établissements de crédit - - autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 143 466 140 912 reçus des établissements de crédit 36 556 34 235 reçus de la clientèle 106 910 106 677 Note 17 . Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 3 200 -53 538 1 504 -17 711 Opérations avec la clientèle 89 834 - 79 388 - Total 93 034 -53 538 80 892 -17 711 Note 18. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Produits sur opérations de crédit-bail et LOA 190 207 160 946 - Loyers reçus 174 277 146 165 - Plus-value sur cession 26 335 24 308 - Intérêts de retard sur créances douteuses 182 52 - Impact intérêts douteux (dotation, reprise) -1 210 -770 - Commissions d'apporteurs d'affaires -16 263 -13 835 - Autres produits 6 886 5 026 Charges sur opérations de crédit-bail et LOA -168 859 -148 770 - Dotations aux amortissements des immobilisations -161 080 -140 726 - Moins-value sur cession -7 583 -7 854 - Autres charges -196 -190 Note 19. Commissions En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Opérations hors bilan avec les établissements de crédit - -72 - -60 Opérations sur moyens de paiement - -60 1 -73 Rémunérations d'intermédiaires - -437 - -384 Convention assurances 36 441 - 34 015 - Prestations de services financiers - - - - Autres charges et produits 1 492 -225 1 442 -235 Total 37 933 -794 35 458 -752 Note 20. Autres produits et charges d’exploitation bancaire En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Produits Charges Produits Charges Activités bancaires 791 - 955 -3 Autres 780 -507 660 368 Provisions risques et charges d'exploitation 459 -501 329 -1 099 Total 2 030 -1 008 1 944 -734 Note 21. Charges générales d'exploitation En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Frais de personnel -35 396 -37 204 Salaires et traitements -21 795 -21 392 Charges sociales -9 974 -10 232 dont charges de retraite -1 748 -1 745 Intéressement et participation -2 325 -3 206 Dotations et reprises afférentes 70 -967 Impôts et taxes afférentes -1 372 -1 407 Autres frais administratifs -26 847 -28 874 Impôts et taxes -1 256 -1 833 Services extérieurs -26 563 -26 719 Charges refacturées 134 217 Autres charges d'exploitation 838 -539 Total -62 243 -66 078 Ventilation des effectifs du personnel salarié  : 31.12.2023 31.12.2022 Personnel salarié Personnel salarié Employés 199 203 Cadres 252 250 Total 451 453 La rémunération des membres du Conseil de Surveillance Financo s’est élevée à 21 K€ brut en 2023 (contre 15 K€ en 2022). Note 22. Coût du risque En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Créances Dotations -81 339 -84 023 Reprises utilisées 36 490 41 417 Reprises devenues disponibles 52 239 50 443 Récupération sur créances amorties 7 186 14 968 Créances irrécouvrables couvertes -35 431 -39 293 Créances irrécouvrables non couvertes -1 480 -2 082 Solde -22 335 -18 570 Note 23. Gains ou pertes sur actifs immobilisés En milliers d’euros Dotations aux dépréciations Moins-values de cessions Reprises des dépréciations Plus-values de cessions 31.12.2023 Immobilisation corporelles et incorporelles - -566 - - -566 Total - -566 - - -566 Note 24 . Impôt sur les bénéfices En milliers d’euros 31.12.2023 31.12.2022 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -10 -1 543 Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers 369 -568 Total 359 -2 111 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 9 899 22 897 Taux effectif 3,63% -9,22% Déficits reportables 40 576 41 985 Note 25. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 31.12.2023 31.12.2022 Dotations au FRBG -2 000 -10 000 Reprises au FRBG - - Total -2 000 -10 000 Note 26. Comptes consolidés Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 27. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 28. Rapport de Gestion En application du règlement ANC 2014-07, le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l’adresse suivante : FINANCO 335 rue Antoine de Saint Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 GUIPAVAS Note 29. Evénements post clôture Néant. IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 A l'assemblée générale FINANCO 335, Rue Antoine De Saint-Exupéry 29490 GUIPAVAS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société FINANCO relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d'émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie "Créances" de la note "Principes généraux et méthodes d'évaluation" et dans les notes " Note 2. Opérations avec la clientèle Actif" et "Note 4. Crédit bail et location avec option d'achat" de l'annexe des comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir des risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du directoire sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Brest et Nantes, le 25 avril 2024 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit STERENN Nicolas JOLIVET Marie BALOURDET V. — Rapport de gestion En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2023 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipava s
    Bulletin BALO n°75 du 21/06/2024, affaire n°2402748
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401227
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2024 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 325 218 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  913 288 0 Crédit-bail et location avec option d’achat 660 778 Immobilisations incorporelles 16 728 Immobilisations corporelles 940 Autres actifs 10 872 Comptes de régularisation 6 768 Total de l’actif 3 934 593 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  446 317 Opérations avec la clientèle 18 199 Autres passifs 58 072 Comptes de régularisation 38 252 Provisions 30 184 Dettes subordonnées 61 8 42 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 5 800 Report à nouveau 65 927 Total du passif 3 934 593 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 536 168 Engagements de garantie 1 862 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 144 615
    Bulletin BALO n°53 du 01/05/2024, affaire n°2401227
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400329
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2023 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 73 097 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  871 947 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 635 175 Immobilisations incorporelles 16 404 Immobilisations corporelles 9 78 Autres actifs 18 517 Comptes de régularisation 10 553 Total de l’actif 3  626 674 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  138 306 Opérations avec la clientèle 15 509 Autres passifs 63 721 Comptes de régularisation 35 623 Provisions 29 946 Dettes subordonnées 61 8 42 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 5 800 Report à nouveau 65 927 Total du passif 3  626 674 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 497 844 Engagements de garantie 3 26 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 147 429
    Bulletin BALO n°24 du 23/02/2024, affaire n°2400329
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304367
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2023 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 83 659 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2 819 507 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 599 682 Immobilisations incorporelles 16 243 Immobilisations corporelles 996 Autres actifs 16 572 Comptes de régularisation 6 778 Total de l’actif 3  543 440 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 057 345 Opérations avec la clientèle 12 848 Autres passifs 68 849 Comptes de régularisation 32 744 Provisions 28 092 Dettes subordonnées 61 835 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 5 800 Report à nouveau 65 927 Total du passif 3  543 440 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 518 233 Engagements de garantie 369 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 135 852
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2023, affaire n°2304367
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303497
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 210 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 juin 2023 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 87 994 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  771 643 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 579 853 Immobilisations incorporelles 16 281 Immobilisations corporelles 1 0 24 Autres actifs 16 306 Comptes de régularisation 6 996 Total de l’actif 3  480 100 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 994 172 Opérations avec la clientèle 17 707 Autres passifs 67 145 Comptes de régularisation 28 467 Provisions 29 0 48 Dettes subordonnées 61 834 Capital souscrit 210 000 Primes d’émission 0 Réserves 5 800 Report à nouveau 65 927 Total du passif 3 480 100 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 556 784 Engagements de garantie 455 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 143 972
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2023, affaire n°2303497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302670
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 €uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 GUIPAVAS 338 138 795 R.C.S. Brest Comptes annuels au 31 décembre 2022 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2023 I. — Bilan (En euros) Actif Notes 31/12/22 31/12/21 Caisse, Banques centrales,CCP 751 736 Créances sur les établissements de crédit 1 111 790 092 109 512 322 Opérations avec la clientèle 2 2 686 570 463 2 435 933 017 Prêts Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 900 1 900 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 534 037 707 484 558 069 Immobilisations incorporelles 4 15 181 509 14 512 825 Immobilisations corporelles 4 1 085 560 1 345 348 Capital souscrit non versé Autres actifs 5 17 544 331 9 359 979 Comptes de régularisation 6 6 383 506 4 751 636 Total 3 372 595 819 3 059 975 832 Passif Notes 31/12/22 31/12/21 Dettes envers les établissements de crédit 7 3 026 841 362 2 746 821 075 Opérations avec la clientèle 8 15 321 753 15 623 720 Dettes représentées par un titre Autres passifs 9 59 018 834 54 051 812 Comptes de régularisation 10 28 943 430 22 849 872 Provisions 11 4 905 275 3 843 048 Dettes subordonnées 12 61 838 033 61 832 236 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 000 000 14 000 000 Capitaux propres 151 727 132 140 954 069 Capital souscrit 13 58 000 000 58 000 000 Primes d'émission 13 16 811 225 16 811 225 Réserves 13 5 585 239 4 970 350 Report à nouveau 13 60 557 605 48 874 727 Résultat de l'exercice 10 773 064 12 297 766 Total 3 372 595 819 3 059 975 832 Hors-bilan (en euros) Notes 31/12/22 31/12/21 Engagements donnés 14 531 286 036 487 529 320 Engagements de financement 531 286 036 487 529 320 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus 14 155 912 269 161 571 648 Engagements de financement 15 000 000 15 000 000 Engagements de garantie 140 912 269 146 571 648 Engagements sur instrument financier à terme II. — Compte de résultat (en €uros) Notes 31/12/22 31/12/21 Intérêts et produits assimilés 15 80 892 415 79 068 830 Intérêts et charges assimilées 15 -17 711 433 -12 097 022 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 160 946 280 143 764 412 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 -148 770 377 -135 440 787 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 17 35 458 069 34 817 237 Commissions (charges) 17 -751 122 -1 002 633 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d'exploitation bancaire 1 944 728 1 604 966 Autres charges d'exploitation bancaire -733 956 -643 222 Produit net bancaire 111 274 604 110 071 781 Charges générales d'exploitation 18 -66 078 067 -60 404 694 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -3 692 069 -3 697 862 Résultat brut d'exploitation 41 504 468 45 969 225 Coût du risque 19 -18 570 207 -23 656 790 Résultat d'exploitation 22 934 261 22 312 435 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -37 149 -3 180 Résultat courant avant impôt 22 897 112 22 309 255 Résultat exceptionnel -13 320 -779 979 Impôt sur les bénéfices 20 -2 110 728 -1 231 509 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -10 000 000 -8 000 000 Résultat net 10 773 064 12 297 767 III. — Annexe aux comptes du 31 décembre 2022 1. Référentiel organisationnel et comptable Faits marquants de l’exercice Contexte économique L’année 2022 est marquée par une brusque remontée des taux de refinancement, répondant au contexte inflationniste déjà existant en début d’année, mais largement précipité par la guerre d’Ukraine. Dans le même temps, les taux d’usure n’ont été que très faiblement ajustés, et avec un important effet retard. La résultante est d’une part un pincement de marge de forte amplitude, et d’autre part des risques de fragilisation de la solvabilité de notre clientèle à compter de 2023 Evénements comptables Groupe TVA : Financo intègre à compter du 1/01/2023 le Groupe TVA CM Arkéa, et adhère au GIE Fédéral Services. Contrôle fiscal : l’administration fiscale a mené un contrôle fiscal en 2022 portant sur les exercices 2019-2020 Automatisation du provisionnement à 100% des fraude avérées : Avant avril 2022, les dossiers identifiés comme frauduleux au sein des NPL étaient provisionnés de la même manière que les autres dossiers en défaut, selon leur ancienneté de retard dans le douteux ou ancienneté au contentieux pour les dossiers en douteux-compromis, et leur segmentation produit / marché. Depuis avril 2022 (et de façon automatisée dans le cadre des traitements IT de provisions à compter de novembre 2022), les dossiers de fraudes avérées sont provisionnés à 100%, ce qui a engendré un complément de provisions B3 de 4.3 M€. Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant de 10 Millions d’euros a été réalisée en 2022 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds commercial Le fonds commercial est constitué de la clientèle et des éléments non identifiables d’un fonds de commerce n’ayant pas fait l’objet d’une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité. Conformément au règlement de l’ANC 2015-06 du 23/11/2015 : -La relation clientèle est amortie sur la durée de vie et amortie sur la base d’un taux d’attrition, et fait l’objet d’un test de dépréciation en cas d’indicateur objectif de perte de valeur. - Les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissements mais de tests de  dépréciation annuels. Ce test d’impairment est réalisé actif par actif ou globalement si le fonds est indissociable de l’activité. Il peut faire intervenir plusieurs techniques d’évaluation: - Méthode patrimoniale basée sur l'actif net comptable - Approche de comparables basée sur la méthode des multiples boursiers - Méthode basée sur l'actualisation des flux de dividendes Mali de fusion Eole: La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d’un fonds de commerce et qui n’ont pas fait l’objet d’une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissement, mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l’ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée Au 01/04/2022, le service Commercial Eole Finance, l’Agence d’Octroi direct et l’Agence Commerciale ont été rattachées à la DRD EGM. L’objectif est de positionner ces trois périmètres dans une organisation plus pertinente, et d’accélérer les synergies qui existent déjà entre les différentes structures. Les portefeuilles Eole seront mixés avec ceux des collaborateurs Grands Comptes EGM, mais la marque Eole Finance sera maintenue. La fusion des activités Eole et EGM rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial Eole pris isolément. A défaut le test de dépréciation du fonds Eole se base sur l’UGT Financo, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité EGM dans laquelle est fondue l’activité Eole. Le test de dépréciation de Financo ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité EGM ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. Fonds de commerce MMB: Financo a acquis en date du 30/06/2018 l’activité de financements du marché de l’automobile en France Métropolitaine de My Money Bank. Cela s’est matérialisé par la reprise d’un portefeuille d’encours de 404M€ et de 56 collaborateurs. Un fonds de commerce de 4,4M€ a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (PCI 4332001 6 - Fonds de commerce - PCEC 44119 Autres éléments du fonds commercial) Au 1/01/2019, les collaborateurs MMB repris ont été répartis dans l’organisation Auto/Moto/Loisirs de Financo, et la production de crédit est depuis indissociable de l’activité AML Financo. La fusion des activités MMB et Financo rend impossible la détermination de la valeur actuelle du fonds commercial MMB pris isolément. A défaut le test de dépréciation du fonds MMB se base sur l’UGT Financo, qui est le plus petit groupe d’actifs auquel il appartient désormais. L’étude est complétée d’indicateurs propres à l’activité Auto dans laquelle a été fondue l’activité MMB. Le test de dépréciation de Financo ne démontrant pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité Auto ne démontrant pas de baisse significative et structurelle, aucune dépréciation n’a été constatée dans les comptes annuels. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2022, la réserve financière latente s'élève à 27 761 K€. En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Variation Encours financier 530 058 480 459 49 599 Immobilisations nettes en location -502 297 -457 213 -45 084 Réserve financière latente 27 761 23 246 4 515 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. Au 31/12/2022, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 1 271 728.85 €. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 111 790 111 790 109 512 109 512 Total 111 790 111 790 109 512 109 512 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Créances saines 2 521 491 2 266 060 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 9 325 8 446 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 94 330 85 384 Créances douteuses 159 312 182 884 Dont douteux compromis 109 291 116 509 Créances rattachées douteuses 83 83 Dépréciations -98 731 -107 596 Dont dépréciations sur douteux compromis -83 287 -91 995 Prêts règlementés 760 672 Total 2 686 570 2 435 933 En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 209 986 417 526 1 202 077 691 902 2 521 491 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Immobilisations en location 758 727 685 550 Etalement commissions LOA 24 581 20 759 Amortissements sur immobilisations louées -256 430 -228 337 Immobilisations temporairement non louées 10 938 10 560 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -7 414 -7 504 Créances rattachées LOA 0 0 Créances douteuses LOA 16 378 14 392 Dont douteux compromis 14 847 13 571 Provisions LOA -12 744 -10 863 Total 534 036 484 557 Note 4. Immobilisations En milliers d'euros Montant 31/12/2021 Augmentation Diminution Montant 31/12/2022 Immobilisations Frais d'établissements 2 2 Logiciels crées 7 651 900 -162 8 389 Mali de fusion 1 312 1 312 Fonds de commerce 4 448 4 448 Brevet licence marques 700 700 Frais log. Informatiques 29 929 3 100 33 029 Amortissements Frais d'établissements -2 -2 Logiciels crées -5 687 -832 125 -6 394 Brevet licence marques -650 -31 -681 Frais log. Informatiques -24 017 -2 485 -26 502 Immo incorporelles en cours 827 4 054 -4 000 881 Montant net 14 513 4 706 -4 037 15 182 Immobilisations corporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2021 Augmentation Diminution Montant 31/12/2022 Immobilisations Matériel informatique 367 6 373 Matériel d'exploitation 159 159 Matériel sécurité 61 61 Agcts , améngts 2 550 65 2 615 Œuvre d'art 2 2 Mobilier bureau 1 012 13 1 025 Amortissements Matériel informatique -364 -3 -367 Matériel d'exploitation -150 -5 -155 Matériel sécurité -49 -5 -54 Agcts , améngts -1 577 -239 -1 816 Mobilier bureau -665 -92 -757 Immo corporelles en cours 84 -84 Dépréciation immo corporelles Montant net 1 346 -176 -84 1 086 Note 5. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Débiteurs divers 9 310 6 110 Autres stocks et assimilés 114 91 Débiteurs groupe Etats impôts 8 120 3 159 Total 17 544 9 360 * Le poste débiteurs divers comprend principalement: - la provision surcommission assurance 5 500 K€ (contre 4 996 K€ pour 2021) - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provision de prestations) pour 689 K€ contre 400 K€ au 31/12/2021. - les dépots de garantie pour 302 K€ contre 326 K€ au 31/12/2021 - le compte fournisseurs concerto pour 630 K€ contre 104 K€ au 31/12/2021 - d'une provision de contregarantie Arkéa de 1 981 K€ Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Valeurs à l'encaissement 3 51 Charges constatées d'avance 420 326 Produits à recevoir 5 956 4 368 Comptes de régularisation divers 5 4 Total 6 384 4 749 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 40 615 40 615 5 739 5 739 Emprunts 2 977 000 2 977 000 2 737 000 2 737 000 Dettes rattachées 9 226 9 226 4 082 4 082 Total 3 026 841 3 026 841 2 746 821 2 746 821 Répartition dettes financières En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Emprunts à terme 240 000 687 000 1 870 000 180 000 2 977 000 Emprunts Amortissables - - - - - Total 240 000 687 000 1 870 000 180 000 2 977 000 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 15 322 15 322 15 623 15 623 Total 15 322 15 322 15 623 15 623 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Dépôts de garantie reçus 356 457 Créditeurs divers 58 006 52 912 Dettes rattachées 656 682 Total 59 018 54 051 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (6 122 K€), les abonnements de commissions (27 856 K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (1 748 K€), la TVA collectée à reverser à My Money Bank (231 K€), les frais de personnel (10 830 K€), les dettes envers l'état (5 287 K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Produits constatés d'avance 24 810 18 666 Charges à payer 3 413 3 525 Comptes de régularisation divers 720 656 Total 28 943 22 847 Note 11. Provisions En milliers d'euros 31/12/2021 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2022 utilisées non utilisées Provisions pour risques - Opérationnels 2 019 832 2 124 727 - Créances clientèles Provisions pour charges - Opérationnelles 743 184 249 265 413 - Exploitation 682 964 54 222 1 370 Provisons MMB -Médailles du travail 265 265 -Indemnités de fin de carrière 398 1 103 1 501 Total 3 842 3 348 2 427 487 4 276 Note 12. Dettes subordonnées En milliers d'euros Date d'émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 28/12/2018 Euribor 3 mois + 3,35% 14 000 Total des encours 61 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 9 Total 61 838 Note 13. Capitaux propres En milliers d'euros 31/12/2021 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2022 CAPITAL 58 000 58 000 PRIME D'EMISSION 16 811 16 811 REPORT A NOUVEAU 48 875 11 683 60 558 RESERVE LEGALE 4 970 615 5 585 RESULTAT 12 298 -12 298 10 773 10 773 DIVIDENDES VERSEES EN 2019 Total capitaux propres 140 954 10 773 151 727 Au 31 décembre 2022, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés 531 286 487 529 Engagements de financement 531 286 487 529 en faveur de la clientèle 531 286 487 529 Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit d'ordre de la clientèle Engagements sur titres Engagements reçus 155 912 161 571 Engagements de financement 15 000 15 000 reçus des établissements de crédit autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 140 912 146 571 reçus des établissements de crédit 34 235 41 920 reçus de la clientèle 106 677 104 651 Engagements sur instruments financiers à terme Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -17 711 1 504 -12 097 1 698 Opérations avec la clientèle 79 389 77 371 Dont commissions d'apporteurs d'affaires crédit affecté -41 324 -37 875 Dont commissions d'apporteurs d'affaires renouvelable -302 -312 Obligations et autres titres à revenu fixe Total -17 711 80 893 -12 097 79 069 Note 16. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Produits 160 946 143 763 Loyers reçus 146 165 134 522 Plus-values de cessions 24 308 21 413 Intérêts de retard sur créances douteuses 52 49 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -770 -951 Commissions d'apporteurs d'affaires -13 835 -12 831 Autres produits 5 026 1 561 Charges -148 771 -135 441 Dotations aux amortissements des immobilisations -140 727 -128 860 Moins-values de cessions -7 854 -6 470 Autres charges -190 -111 Note 17. Commissions En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -60 -65 Opérations sur moyens de paiement -73 1 -87 3 Prestations de services financiers -1 Rémunérations d'intermédiaires -383 -453 Convention assurances 34 015 32 718 Autres charges ou produits -235 1 442 -397 2 096 Total -751 35 458 -1 003 34 817 Note 18. Charges générales d’exploitation En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Frais de personnel -37 204 -34 402 Salaires et traitements -21 392 -20 802 Charges sociales -10 232 -9 339 dont charges de retraite -1 745 -1 682 Intéressement -3 206 -2 434 Dotations et reprises afférentes -967 -226 Impôts et taxes afférentes -1 407 -1 601 Impôts et taxes -1 833 -1 709 Autres charges d'exploitation -27 041 -24 294 Total -66 078 -60 405 Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2022 31/12/2021 Personnel salarié Personnel salarié Employés 205,00 214,00 Cadres 254,00 247,00 Total 459,00 461,00 Honoraires Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 78 000 78 000 Autres services Total 78 000 78 000 Note 19. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Créances Dotations -83 190 -71 294 Reprises utilisées 39 293 38 888 Reprises devenues disponibles 50 443 47 305 Récupération sur créances amorties 14 968 1 925 Correction Risque opérationnel Dotations -832 -415 Reprises utilisées 2 124 460 Reprises devenues disponibles Créances irrecouvrables Couvertes -39 293 -38 888 Non couvertes -2 082 -1 638 Solde -18 569 -23 657 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Charge nette d'impôt sur les bénéfices 1 543 1 232 Dont crédit impôt famille -49 -71 Résultat fiscal 6 274 4 688 Résultat courant avant impôt 22 897 22 309 Taux effectif d'impôt 6,74% 5,52% Déficits reportables 41 985 49 259 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 60 558 48 875 Résultat de l'exercice 10 773 12 298 Réserve légale 215 615 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 71 116 60 558 Total 71 331 71 331 61 173 61 173 Note 22. Exemption d’établir des comptes consolidé s Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon - Siren 775 577 018 RCS Brest. IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2022 A l'assemblée générale de la société Financo, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Financo relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Créances douteuses » des « Principes généraux et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du directoire sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Les Commissaires aux comptes Mazars Paris La Défense, le 24 avril 2023 Sterenn Brest, le 24 avril 2023 Franck Boyer Associé Marie Balourdet Associée V. — Rapport de gestion En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2021 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas.
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2023, affaire n°2302670
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2023
    Numéro d’affaire : 2300998
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2023 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 51 519 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  722 379 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 555 079 Immobilisations incorporelles 15 653 Immobilisations corporelles 1 0 27 Autres actifs 12 060 Comptes de régularisation 6 723 Total de l’actif 3  364 443 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3  017 388 Opérations avec la clientèle 15 588 Autres passifs 71 101 Comptes de régularisation 28 488 Provisions 29 084 Dettes subordonnées 61 840 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 5 585 Report à nouveau 60 558 Total du passif 3 364 443 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 565 499 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 141 939
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2023, affaire n°2300998
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300223
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2022 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 111 790 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  686 569 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 534 038 Immobilisations incorporelles 15 182 Immobilisations corporelles 1 086 Autres actifs 17 544 Comptes de régularisation 6 384 Total de l’actif 3  372 596 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 026 841 Opérations avec la clientèle 15 322 Autres passifs 69 793 Comptes de régularisation 28 943 Provisions 28 905 Dettes subordonnées 61 8 38 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 5 585 Report à nouveau 60 558 Total du passif 3  372 596 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 531 286 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 140 912
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2023, affaire n°2300223
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204434
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2022 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 76 697 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  629 766 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 508 747 Immobilisations incorporelles 13 881 Immobilisations corporelles 1 155 Autres actifs 11 522 Comptes de régularisation 6 704 Total de l’actif 3  248 475 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  911 503 Opérations avec la clientèle 19 255 Autres passifs 67 546 Comptes de régularisation 26 902 Provisions 20 483 Dettes subordonnées 61 8 32 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 5 585 Report à nouveau 60 558 Total du passif 3 248 475 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 560 740 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 153 174
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2022, affaire n°2204434
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203630
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 juin 2022 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 90 684 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  546 737 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 502 182 Immobilisations incorporelles 14 206 Immobilisations corporelles 1 194 Autres actifs 17 326 Comptes de régularisation 6 957 Total de l’actif 3  179 289 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  847 978 Opérations avec la clientèle 17 585 Autres passifs 67 029 Comptes de régularisation 22 614 Provisions 21 298 Dettes subordonnées 61 8 31 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 5 585 Report à nouveau 60 558 Total du passif 3  179 289 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 552 180 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 153 338
    Bulletin BALO n°92 du 03/08/2022, affaire n°2203630
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202370
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 €uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 GUIPAVAS 338 138 795 R.C.S. Brest Comptes annuels au 31 décembre 2021 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 11 mai 2022 I. — Bilan (En euros) Actif Notes 31/12/21 31/12/20 Caisse, Banques centrales,CCP 736 636 Créances sur les établissements de crédit 1 109 512 322 208 706 443 Opérations avec la clientèle 2 2 435 933 017 2 314 603 648 Prêts Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 1 900 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 484 558 069 438 304 576 Immobilisations incorporelles 4 14 512 825 14 148 467 Immobilisations corporelles 4 1 345 348 1 701 019 Capital souscrit non versé Autres actifs 5 9 359 979 16 242 314 Comptes de régularisation 6 4 751 636 4 657 421 Total 3 059 975 832 2 998 364 524 Passif Notes 31/12/21 31/12/20 Dettes envers les établissements de crédit 7 2 746 821 075 2 705 157 770 Opérations avec la clientèle 8 15 623 720 12 040 245 Dettes représentées par un titre Autres passifs 9 54 051 812 59 061 166 Comptes de régularisation 10 22 849 872 21 791 749 Provisions 11 3 843 048 3 824 967 Dettes subordonnées 12 61 832 236 61 832 325 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 14 000 000 6 000 000 Capitaux propres 140 954 069 128 656 302 Capital souscrit 13 58 000 000 58 000 000 Primes d'émission 13 16 811 225 16 811 225 Réserves 13 4 970 350 4 583 195 Report à nouveau 13 48 874 727 41 518 783 Résultat de l'exercice 12 297 766 7 743 099 Total 3 059 975 832 2 998 364 524 Hors-bilan (en euros) Notes 31/12/21 31/12/20 Engagements donnés 14 487 529 320 425 095 332 Engagements de financement 487 529 320 425 095 332 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus 14 161 571 648 163 122 913 Engagements de financement 15 000 000 15 000 000 Engagements de garantie 146 571 648 148 122 913 Engagements sur instrument financier à terme II. — Compte de résultat (en €uros) Notes 31/12/21 31/12/20 Intérêts et produits assimilés 15 79 068 830 80 832 974 Intérêts et charges assimilées 15 -12 097 022 -14 815 738 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 143 764 412 118 498 339 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 -135 440 787 -119 040 781 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 17 34 817 237 30 576 415 Commissions (charges) 17 -1 002 633 -941 462 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d'exploitation bancaire 1 604 966 1 263 231 Autres charges d'exploitation bancaire -643 222 -923 944 Produit net bancaire 110 071 781 95 449 034 Charges générales d'exploitation 18 -60 404 694 -57 086 546 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -3 697 862 -3 581 997 Résultat brut d'exploitation 45 969 225 34 780 491 Coût du risque 19 -23 656 790 -23 907 217 Résultat d'exploitation 22 312 435 10 873 274 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3 180 -749 806 Résultat courant avant impôt 22 309 255 10 123 468 Résultat exceptionnel -779 979 481 444 Impôt sur les bénéfices 20 -1 231 509 -1 361 813 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -8 000 000 -1 500 000 Résultat net 12 297 767 7 743 099 III. — Annexe aux comptes du 31 décembre 2021 1. Référentiel organisationnel et comptable Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Covid19 Le Plan d’Urgence de Poursuite d’activité, rétabli le 30/10/2020, a été levé le 25/10/2021. Un accord de télétravail auquel une grande partie des salariés a adhéré a été mis en place dès la fin du PUPA. Autres faits marquants Suite au départ d’Antoine Michaud, le Directoire a été renouvelé le 1 er Mars 2021. Marc Paradis est nommé Président, Stéphanie Postec et Jean-Marie Glaz sont nommés membres. Financo est désormais organisé en trois pôles : un pôle Commerce, un pôle Pilotage et Support et un pôle Stratégie et Opérations. Le projet de refonte des moteurs de crédit s’est poursuivi. Le second lot a été livré fin novembre 2021. Il s’agit du remplacement du progiciel de gestion du portefeuille de contrats LOA. Les règles du nouveau défaut ont été implémentées en 2021. L’impact a été de l'ordre de 2 M€ de dotations en provisions B3, avec depuis lors un surplus de 0.6 M€ de provisions récurrentes liées au stock de dossiers en période probatoire de sortie du défaut. Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant de 8 Millions d’euros a été réalisée en 2021. Evènements post clôture Perspectives (sur la base de la situation au 11 mars 2022) En 2022, la guerre en Ukraine aura un impact conséquent sur la Zone euro Sur la base de l’analyse économique du groupe, en 2022 la croissance de l’activité mondiale (de l'ordre de +3,6%) serait encore soutenue malgré la guerre en Ukraine. En Zone euro, la croissance serait amputée de 1,4 point à près de 2,7% en 2022. L’activité française serait plus résiliente, en raison de sa moindre dépendance au gaz russe et au gel des prix du gaz et de l’électricité durant l’ensemble de l’année. L’inflation devrait être forte tout au long de l’année 2022. En Zone euro, elle pourrait atteindre près de 6% en moyenne cette année. En France, elle serait moins élevée (entre 4% et 5% en moyenne). Contrairement à 2021, l’inflation serait diffuse dans l’ensemble de l’économie et non plus seulement limitée aux composantes énergétiques. En réaction, la BCE s’est donnée la possibilité d’augmenter ses taux directeurs dès le troisième trimestre 2022. Au 11 mars, quatre hausses de 10 points de base étaient anticipées par le marché. Le taux de dépôt serait ainsi relevé à -0,1% d’ici la fin 2022. Sur les marchés financiers, les conditions de financement devraient se resserrer malgré le conflit, en lien avec les perspectives d’une croissance solide aux Etats-Unis et d’une inflation toujours élevée. Les rendements américains atteindraient près de 2,5% fin 2022. La Fed relèverait par six fois (de 25 points de base à chaque fois) ses taux directeurs en 2022. En Zone euro, la progression des rendements obligataires serait également poussée par l’inflation. Le rendement de la dette française à 10 ans serait de l'ordre de 1% fin 2022. Du côté des spreads de crédit, une remontée est attendue en raison des conséquences du conflit. Les niveaux atteints demeureraient toutefois contenus au regard de la crise en Zone euro. La France comptabiliserait 50 000 défaillances d’entreprises cette année. En France, face à la montée de l’inflation, le taux du livret A pourrait être augmenté autour de 2% en août 2022. Ces perspectives économiques pourraient être remises en question en fonction de l’évolution de la guerre en Ukraine. Financo a entamé une recherche de contreparties (prescripteurs ou clients) pouvant être visées par les sanctions internationales. Aucun risque significatif n’a été identifié à date. Financo suit de manière constante la qualité de ses engagements de crédit, la valorisation de ses portefeuilles, la gestion des risques. Les impacts comptables et prudentiels de cette situation ne pourront être évalués qu’ultérieurement, à la lumière des évolutions géopolitiques et leurs incidences sur l’économie. Financo est également impacté par la situation des marchés financiers. Les effets sur la marge d’intérêt dépendront notamment des répercussions de l’inflation et de la politique monétaire de la BCE sur la courbe des taux. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Fonds commercial Le fonds commercial est constitué de la clientèle et des éléments non identifiables d’un fonds de commerce n’ayant pas fait l’objet d’une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité. Conformément au règlement de l’ANC 2015-06 du 23/11/2015 : - En tant que de besoin, la relation clientèle est amortie sur la durée de vie est amortie sur la base d’un taux d’attrition, et fait l’objet d’un test de dépréciation en cas d’indicateur objectif de perte de valeur. - Les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissements mais de tests de  dépréciation annuels. Ce test d’impairment est réalisé actif par actif ou globalement si le fonds est indissociable de l’activité. Il peut faire intervenir plusieurs techniques d’évaluation:  - Méthode patrimoniale basée sur l'actif net comptable - Approche de comparables basée sur la méthode des multiples boursiers - Méthode basée sur l'actualisation des flux de dividendes Mali de fusion Eole: La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). La décision de regrouper les activités Eole (produit Myself et Partenaires Institutionnels) avec les activité prescripteurs EGM a été décidé fin 2021. L’activité d’animation BtoC sera supervisée par les équipes de vente directe de Financo. A partir de 2022, il ne sera donc plus possible de déterminer les flux de trésorerie de l’ensemble de façon indépendante des autres actifs ou groupes d'actifs de Financo, et donc plus possible de déterminer la valeur actuelle du fonds commercial Eole pris isolément. Il conviendra alors de déterminer la valeur actuelle du groupe d'actifs auquel il appartient (PCG art. 214-15), soit la valeur d’entreprise de Financo. Le fonds de commerce Eole ne générant pas de flux de trésorerie largement indépendants de ceux obtenus des autres éléments représentatifs de la clientèle ne pourra, lors des exercices ultérieurs, donner lieu ni à amortissement ni à dépréciation, quand bien même il ne resterait plus aucun élément (ou aucun client) acquis à l'origine, dès lors que l'activité de la société concernée est bénéficiaire et que ses cash flows futurs permettent de démontrer que la valeur globale d'origine est toujours justifiée Le test de dépréciation du Mali de fusion Eole au 31/12/2021, soit avant regroupement, réalisé selon la méthode basée sur l’actualisation des flux de dividendes (DDM) ne démontre pas de perte de valeur. Fonds de commerce MMB: Le fonds MMB de Financo étant indissociables de l'activité Prescripteur, compte tenu de son caractère fongible, son évaluation est globale et regroupée avec l’ « UGT » Financo, malgré l'individualisation faite au moment de l'acquisition. En effet, les fonds s'intégrant dans un ensemble incorporel de même nature, il est donc admis que l'individualisation faite au moment de l'acquisition puisse, au cours des exercices ultérieurs, se révéler de plus en plus difficile, voire impossible. Néanmoins, les éléments d’activité Auto (production et encours) sont observés afin de compléter l’appréciation. Le test de dépréciation de Financo ne démontre pas de baisse de valorisation, et les indicateurs d’activité Auto ne démontrent pas de baisse significative et structurelle. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2021, la réserve financière latente s'élève à 23 246 K€. En milliers d’euros 31/12/2021 31/12/2020 Variation Encours financier 480 459 424 555 55 904 Immobilisations nettes en location -457 213 -405 305 -51 908 Réserve financière latente 23 246 19 250 3 996 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle . La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les engagements en matière de retraite sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. Au 31/12/2021, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 390 496.21 €. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 109 512 109 512 208 706 208 706 Total 109 512 109 512 208 706 208 706 Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Créances saines 2 266 060 2 138 813 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 8 446 7 885 Étalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 85 384 81 703 Créances douteuses 182 884 211 751 Dont douteux compromis 116 509 178 910 Créances rattachées douteuses 83 60 Dépréciations -107 596 -126 195 Dont dépréciations sur douteux compromis -91 995 -114 087 Prêts règlementés 672 587 Total 2 435 933 2 314 604 En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 202 035 408 331 1 077 999 577 695 2 266 060 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d'Achat En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Immobilisations en location 685 550 607 421 Étalement commissions LOA 20 759 18 229 Amortissements sur immobilisations louées -228 337 -194 244 Immobilisations temporairement non louées 10 560 9 529 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -7 504 -6 097 Créances rattachées LOA 0 0 Créances douteuses LOA 14 392 15 384 Dont douteux compromis 13 571 14 066 Provisions LOA -10 863 -11 918 Total 484 557 438 304 Note 4. Immobilisations Immobilisations Incorporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2020 Augmentation Diminution Montant 31/12/2021 Immobilisations Frais d'établissements 2 2 Logiciels crées 6 777 874 7 651 Mali de fusion 1 312 1 312 Fonds de commerce 4 448 4 448 Brevet licence marques 660 40 700 Frais log. Informatiques 27 426 2 503 29 929 Amortissements Frais d'établissements -2 -2 Logiciels crées -4 843 -844 -5 687 Brevet licence marques -615 -35 -650 Frais log. Informatiques -21 618 -2 399 -24 017 Immo incorporelles en cours 601 3 382 3 156 827 Montant net 14 148 3 521 3 156 14 513 Immobilisations corporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2020 Augmentation Diminution Montant 31/12/2021 Immobilisations Matériel informatique 367 367 Matériel d'exploitation 168 5 14 159 Matériel sécurité 70 3 12 61 Agcts , améngts 2 576 42 68 2 550 Œuvre d'art 2 2 Mobilier bureau 1 143 23 154 1 012 Amortissements Matériel informatique -358 -6 -364 Matériel d'exploitation -158 -6 -14 -150 Matériel sécurité -56 -5 -12 -49 Agcts , améngts -1 339 -304 -66 -1 577 Mobilier bureau -721 -98 -154 -665 Immo corporelles en cours 8 66 74 Dépréciation immo corporelles Montant Net 1 702 -280 76 1 346 Note 5. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Débiteurs divers 6 110 9 198 Autres stocks et assimilés 91 200 Débiteurs groupe 525 Etats impôts 3 159 6 319 Total 9 360 16 242 * Le poste débiteurs divers comprend principalement: - la provision surcommission assurance pour 4 996 K€ (contre 7 671 K€ pour 2020) - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provision de prestations) pour 400 K€ contre 437 K€ au 31/12/2020. - les dépots de garantie pour 326 K€ Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Valeurs à l'encaissement 51 2 Charges constatées d'avance 326 290 Produits à recevoir 4 368 4 364 Comptes de régularisation divers 4 1 Total 4 749 4 657 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 5 739 5 739 1 496 1 496 Emprunts 2 737 000 2 737 000 2 698 000 2 698 000 Dettes rattachées 4 082 4 082 5 662 5 662 Total 2 746 821 2 746 821 2 705 158 2 705 158 Répartition dettes financières En milliers d'euros Emprunts Amortissables - - - - - Total 280 000 645 000 1 637 000 175 000 2 737 000 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 15 623 15 623 12 040 12 040 Total 15 623 12 040 12 040 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Dépôts de garantie reçus 457 497 Créditeurs divers 52 912 57 820 Dettes rattachées 682 745 Total 54 051 59 062 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (5 171 K€), les abonnements de commissions (24 970 K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (1 365 K€), la TVA collectée à reverser à My Money Bank (311 €), les frais de personnel (9 985 K€), les dettes envers l'état (4 975 K€) et les comptes fournisseurs (834 K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Produits constatés d'avance 18 666 16 397 Charges à payer 3 525 4 302 Comptes de régularisation divers 656 1 092 Total 22 847 21 791 Note 11. Provisions En milliers d'euros 31/12/2020 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2021 utilisées non utilisées Provisions pour risques - Opérationnels 2 064 415 460 2 019 - Créances clientèles Provisions pour charges - Opérationnelles 863 189 112 197 743 - Exploitation 550 3 175 43 3 000 682 Provisions MMB -Médailles du travail -Indemnités de fin de carrière 347 51 398 Total 3 824 3 830 615 3 197 3 842 Note 12. Dettes subordonnées En milliers d'euros Date d'émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 28/12/2018 Euribor 3 mois + 3,35% 14 000 Total des encours 61 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 3 Note 13. Capitaux propres En milliers d'euros 31/12/2020 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2021 Capital 58 000 58 000 Prime d'émission 16 811 16 811 Report à nouveau 41 519 7 356 48 875 Reserve légale 4 583 387 4 970 Résultat 7 743 -7 743 12 298 12 298 Dividendes versées en 2019 Total capitaux propres 128 656 12 298 140 954 Au 31 décembre 2020, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l'activité bancaire En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés 487 529 425 095 Engagements de financement 487 529 425 095 en faveur de la clientèle 487 529 425 095 Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit d'ordre de la clientèle Engagements sur titres Engagements reçus 161 571 163 123 Engagements de financement 15 000 15 000 reçus des établissements de crédit autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 146 571 148 123 reçus des établissements de crédit 41 920 50 506 reçus de la clientèle 104 651 97 617 Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -12 097 1 698 -14 816 1 218 Opérations avec la clientèle 77 371 79 615 Dont commissions d'apporteurs d'affaires crédit affecté -37 875 -33 343 Dont commissions d'apporteurs d'affaires renouvelable -312 -372 Obligations et autres titres à revenu fixe Total -12 097 79 069 -14 816 80 833 Note 16. Produits et charges sur opérations de credit-bail et de location avec option d'achat En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Produits 143 763 118 498 Loyers reçus 134 522 113 049 Plus-values de cessions 21 413 18 197 Intérêts de retard sur créances douteuses 49 50 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -951 -995 Commissions d'apporteurs d'affaires -12 831 -11 402 Autres produits 1 561 -401 Charges -135 441 -119 041 Dotations aux amortissements des immobilisations -128 860 -113 711 Moins-values de cessions -6 470 -5 261 Autres charges -111 -69 Note 17. Commissions En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -65 -57 Opérations sur moyens de paiement -87 3 -18 4 Prestations de services financiers -1 -2 Rémunérations d'intermédiaires -453 -474 Convention assurances 32 718 28 529 Autres charges ou produits -397 2 096 -390 2 043 Total -1 003 34 817 -941 30 576 Note 18. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Frais de personnel -34 402 -32 208 Salaires et traitements -20 802 -19 607 Charges sociales -9 339 -9 001 dont charges de retraite -1 682 -1 632 Intéressement -2 434 -2 238 Dotations et reprises afférentes -226 50 Impôts et taxes afférentes -1 601 -1 412 Impôts et taxes -1 709 -1 937 Autres charges d'exploitation -24 294 -22 942 Total -60 405 -57 087 Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2021 31/12/2020 Personnel salarié Personnel salarié Employés 214,00 216,00 Cadres 247,00 241,00 Total 461,00 457,00 Honoraires Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 71 600 71 300 Autres services Total 71 600 71 300 Note 19. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Créances Dotations -71 294 -78 585 Reprises utilisées 38 888 20 052 Reprises devenues disponibles 47 305 55 040 Récupération sur créances amorties 1 925 480 Correction Risque opérationnel Dotations -415 -189 Reprises utilisées 460 882 Reprises devenues disponibles Créances irrecouvrables Couvertes -38 888 -20 052 Non couvertes -1 638 -1 535 Solde -23 657 -23 907 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Charge nette d'impôt sur les bénéfices 1 232 1 362 Dont crédit impôt famille -71 -59 Résultat fiscal 4 688 427 Résultat courant avant impôt 22 309 10 123 Taux effectif d'impôt 5,52% 13,45% Déficits reportables 49 259 55 523 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d'euros 31/12/2021 31/12/2020 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 48 875 41 519 Résultat de l'exercice 12 298 7 743 Réserve légale 615 387 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 60 558 48 875 Total 61 173 61 173 49 262 49 262 Note 22. Exemption d'établir des comptes consolidés Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon - Siren 775 577 018 RCS Brest. IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 A l'assemblée générale de la société FINANCO, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société FINANCO relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des r ègles e t principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l' exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants e t appropriés pour fonder notre opinion . Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaire s aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d' indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1 er janvier 202 1 à la date d'émission de notre rapp or t. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de Covid - 19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et l es mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l 'état d' urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir . Certaines de ces mesures, telles que l e s restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidenc e sur l'organisation interne d e s entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.8 23- 9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été l e s plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit d e s comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée c i - avant . Nous n’e xprimons pas d'opinion sur des élé m ents de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie «  Créances douteuses  » des « Principes généraux et méthode d'évaluation  » de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son a ctivité . Dans le cadre de notr e appréciation des estimations si g nificatives retenues pour l' arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif d e contrôle relatif au suivi des risques de créd it , aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur . Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues pal' les textes légaux et règlementaires . Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concord an ce avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels a dressés aux actionnaires. N ous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement men tionnée s à l'article D .441·6 du Gode do commerce. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L .225-37-4 du code de commerce . R esponsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relative aux comptes annuels Il appartient à la direction d'étab lir des comptes annuels présentant un e image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pa s d' anomalies si g nificatives, que celles - c i proviennent de fraudes ou résultent d' erreur . Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces co m pt e s, le cas échéant , les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer l a convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu d e liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités du co mm issaire aux co m ptes relatives à l’ audit des compte s annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels . Notre Objectif est d 'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives . L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel pe rme t de systématiquement dé t ecter toute anomalie significative . Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur c e ux - ci. Comme précisé par l'article L . 823- 10- 1 du code de commerce, notre mission de certification dos comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en Fran c e, le com m issaire aux comptes e xerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives , que ce lles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin d e définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; - il apprécie le ca ractère approprié dos méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables f aites par la direction, ainsi qu e les informations les concernant fournies d an s les comptes annuels: - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de con t inuité d'exploitation et selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport , étant toutefois appelé qu e d e s circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation . S'il conclut à l'existence d'une incertitud e significative , il attire l'attention des l e cteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet d e cette inc e rtitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou n e sont pas pertinentes, - i l formule un e certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels e t évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner un e image fidèle. Les Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Paris-La Défense, le 26 avril 2022 Brest, le 26 avril 2022 Franck BOYER Marie BALOURDET Associé Associée V. — Rapport de gestion En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2021 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas.
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202370
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201618
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2022 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 67 718 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  479 428 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 488 226 Immobilisations incorporelles 14 464 Immobilisations corporelles 1 259 Autres actifs 12 795 Comptes de régularisation 5 471 Total de l’actif 3  069 364 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  737 821 Opérations avec la clientèle 20 846 Autres passifs 80 310 Comptes de régularisation 22 293 Provisions 17 606 Dettes subordonnées 61 8 32 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 970 Report à nouveau 48 875 Total du passif 3  069 364 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 529 836 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 137 593
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2022, affaire n°2201618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200242
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2021 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 109 512 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  435 933 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 484 557 Immobilisations incorporelles 14 513 Immobilisations corporelles 1 345 Autres actifs 9 360 Comptes de régularisation 4 749 Total de l’actif 3 059 972 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  746 821 Opérations avec la clientèle 15 623 Autres passifs 66 350 Comptes de régularisation 22 847 Provisions 17 843 Dettes subordonnées 61 8 32 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 970 Report à nouveau 48 875 Total du passif 3 059 972 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 487 529 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 146 572
    Bulletin BALO n°20 du 16/02/2022, affaire n°2200242
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104196
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2021 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 101 439 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  387 664 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 464 592 Immobilisations incorporelles 14 305 Immobilisations corporelles 1 432 Autres actifs 12 277 Comptes de régularisation 5 030 Total de l’actif 2  986 742 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  690 818 Opérations avec la clientèle 10 992 Autres passifs 59 395 Comptes de régularisation 22 309 Provisions 12 741 Dettes subordonnées 61 8 31 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 970 Report à nouveau 48 875 Total du passif 2 986 742 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 465 666 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 147 764
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2021, affaire n°2104196
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2021
    Numéro d’affaire : 2103627
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 juin 2021 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 114 731 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 2  345   645 2 Crédit-bail et location avec option d’achat 457 068 Immobilisations incorporelles 14 515 Immobilisations corporelles 1 528 Autres actifs 15 149 Comptes de régularisation 5 624 Total de l’actif 2  954 263 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  665 040 Opérations avec la clientèle 14 214 Autres passifs 53 280 Comptes de régularisation 21 475 Provisions 9 767 Dettes subordonnées 61 8 31 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 970 Report à nouveau 48 875 Total du passif 2  954 263 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 469 479 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 151 118
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2021, affaire n°2103627
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102633
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 Euros Siège social : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 GUIPAVAS 338 138 795 R.C.S. Brest Comptes annuels au 31 décembre 2020 approuvés par l'As semblée Générale Ordinaire du 12  mai 2021 I. — Bilan (En euros) Actif Notes 31/12/20 31/12/19 Caisse, Banques centrales, CCP 636 570 Créances sur les établissements de crédit 1 208 706 443 101 112 006 Opérations avec la clientèle 2 2 314 603 648 2 271 636 409 Prêts     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées     Crédit-bail et location avec option d'achat 3 438 304 576 400 278 871 Immobilisations incorporelles 4 14 148 467 14 807 478 Immobilisations corporelles 4 1 701 019 1 811 649 Capital souscrit non versé     Autres actifs 5 16 242 314 19 475 255 Comptes de régularisation 6 4 657 421 4 832 085 Total 2 998 364 524 2 813 954 323 Passif Notes 31/12/20 31/12/19 Dettes envers les établissements de crédit 7 2 705 157 770 2 534 267 041 Opérations avec la clientèle 8 12 040 245 11 353 006 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 9 59 061 166 56 214 499 Comptes de régularisation 10 21 791 749 20 579 748 Provisions 11 3 824 967 4 296 493 Dettes subordonnées 12 61 832 325 61 830 333 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 000 000 4 500 000 Capitaux propres 128 656 302 120 913 203 Capital souscrit 13 58 000 000 58 000 000 Primes d'émission 13 16 811 225 16 811 225 Réserves 13 4 583 195 3 822 601 Report à nouveau 13 41 518 783 27 067 491 Résultat de l'exercice 7 743 099 15 211 886 Total 2 998 364 524 2 813 954 323 Hors-bilan (en euros) Notes 31/12/20 31/12/19 Engagements donnés 14 425 095 332 415 617 132 Engagements de financement 425 095 332 415 417 132 Engagements de garantie   200 000 Engagements sur titres     Engagements reçus 14 163 122 913 194 195 059 Engagements de financement 15 000 000 15 000 000 Engagements de garantie 148 122 913 179 195 059 Engagements sur instrument financier à terme     II. — Compte de résultat (en €uros) Notes 31/12/20 31/12/19 Intérêts et produits assimilés 15 80 832 974 87 205 159 Intérêts et charges assimilées 15 -14 815 738 -15 810 540 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 118 498 339 109 618 705 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 -119 040 781 -103 088 056 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 17 30 576 415 29 268 092 Commissions (charges) 17 -941 462 -1 353 390 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire 1 263 231 1 605 508 Autres charges d'exploitation bancaire -923 944 -1 016 776 Produit net bancaire 95 449 034 106 428 702 Charges générales d'exploitation 18 -57 086 546 -63 026 539 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -3 581 997 -3 388 804 Résultat brut d'exploitation 34 780 491 40 013 359 Coût du risque 19 -23 907 217 -24 345 379 Résultat d'exploitation 10 873 274 15 667 980 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -749 806 -2 649 Résultat courant avant impôt 10 123 468 15 665 331 Résultat exceptionnel 481 444 513 110 Impôt sur les bénéfices 20 -1 361 813 533 445 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -1 500 000 -1 500 000 Résultat net 7 743 099 15 211 886 III . — Annexe aux comptes du 31 décembre 2020 1. Référentiel organisationnel et comptable Faits marquants de l’exercice Crise sanitaire Covid19 La crise sanitaire actuelle liée au Covid-19 et la promulgation de plusieurs états d’urgence sanitaire constituent des événements majeurs au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020. A ce titre, les actifs et passifs, les charges et produits mentionnés respectivement au bilan et au compte de résultat au 31 décembre 2020 sont comptabilisés et évalués en tenant compte de ces événements et de leurs conséquences connues ou probables à la date d’arrêté des comptes. Le télétravail a été généralisé au sein de Financo à partir du 17/03/2020, avec des adaptations fortes sur l’ensemble des équipes. Les prestations de relation clients et de recouvrement ont été fortement dégradées, nos outils téléphoniques n’étant pas adaptés au travail à distance, et les équipes devant faire face dans le même temps à des flux d’appels plus importants (demandes de moratoires, demandes de SAV…). L’activité commerciale a été également très perturbée lors du premier confinement, la fermeture brutale de tous nos prescripteurs nous a conduits à faire appel au dispositif d’activité partielle pour l’ensemble des commerciaux. Le deuxième semestre a connu un fort rebond commercial permettant d’approcher l’objectif initial sur la prescription. Nous constatons que malgré les impacts significatifs liés à ces évènements, la continuité d'exploitation n'a jamais été remise en cause. Suite aux nombreuses demandes de clients, Financo a consenti des reports de 1 à 3 mois des échéances de crédit et de LOA, dans la majorité des cas en renonçant aux intérêts intercalaires. Au global sur 2020, ces moratoires de crédit ont concerné 7 890 dossiers pour une estimation de 175 M€ de capital restant dû (dont 171,7 M€ pour les moratoires du premier confinement), soit un peu plus de 6% de l’encours moyen annuel de Financo. Le montant d’intérêts décalé dans le temps est estimé à 0.83 M€. Autres faits marquants Un projet de refonte des moteurs de crédit est engagé. Le premier lot a été livré fin novembre. Il s’agit du remplacement du progiciel de gestion du portefeuille de contrats repris à MMB. Le Plan à Moyen Terme de Financo a été élaboré sur cette année. Il s’inscrit totalement dans le PMT du Crédit Mutuel Arkéa Transition 2024 et a été validé par les instances Groupe et Financo. Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant d’1,5 M d’euros a été réalisée en 2020. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements Mobilier de bureau Matériel de bureau Logiciels 5-10 ans 10 ans 3-5 ans 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Fonds commercial Le fonds commercial est constitué de la clientèle et des éléments non identifiables d’un fonds de commerce n’ayant pas fait l’objet d’une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité. Conformément au règlement de l’ANC 2015-06 du 23/11/2015 : - En tant que de besoin, la relation clientèle est amortie sur la durée de vie est amortie sur la base d’un taux d’attrition, et fait l’objet d’un test de dépréciation en cas d’indicateur objectif de perte de valeur. - Les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissements mais de tests de  dépréciation annuels. Ce test d’impairment est réalisé actif par actif ou globalement si le fonds est indissociable de l’activité. Il peut faire intervenir plusieurs techniques d’évaluation:  - Méthode patrimoniale basée sur l'actif net comptable   - Approche de comparables basée sur la méthode des multiples boursiers - Méthode basée sur l'actualisation des flux de dividendes Mali de fusion Eole: La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2020 diminuée des logiciels immobilisés.   Fonds de commerce MMB: Au vu des indicateurs d’activité Auto tous supérieurs à la référence de l’acquisition 2018, et au test de dépréciation montrant une valorisation 2020 de Financo supérieure à la VNC (selon la combinaison des différentes méthodes de valorisation), nous considérons qu’il n’y pas lieu de déprécier le fonds de commerce MMB. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement — La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. — La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. — La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2020, la réserve financière latente s'élève à 19 250 K€. En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Variation Encours financier 424 555 376 646 47 909 Immobilisations nettes en location -405 305 -367 406 -37 899 Réserve financière latente 19 250 9 240 10 010 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation lors de la retraite. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuariell es, financières et démographiques. Au 31/12/2020, le montant de ces engagements représente une de tte actuarielle de 384 231.10 €. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 208 706 208 706 101 112 101 112 Total 208 706   208 706 101 112   101 112 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros   31/12/2020 31/12/2019 Créances saines 2 138 813 2 108 236 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 7 885 7 928 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 81 703 64 715 Créances douteuses 211 751 214 976 Dont douteux compromis 178 910 179 451 Créances rattachées douteuses 60 69 Dépréciations -126 195 -124 785 Dont dépréciations sur douteux compromis -114 087 -110 455 Prêts règlementés 587 497 Total 2 314 604 2 271 636 En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 201 021 388 361 1 045 092 504 339 2 138 813 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat   En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Immobilisations en location 607 421 537 759 Etalement commissions LOA 18 229 18 485 Amortissements sur immobilisations louées -194 244 -163 085 Immobilisations temporairement non louées 9 529 7 754 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -6 097 -4 758 Créances rattachées LOA 0 57 Créances douteuses LOA 15 384 13 451 Dont douteux compromis 14 066 12 553 Provisions LOA -11 918 -9 385 Total 438 304 400 278 Note 4. Immobilisations Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2019 Augmentation Diminution Montant 31/12/2020 Immobilisations Frais d'établissements 2 2 Logiciels crées 5 921 1 013 157 6 777 Mali de fusion 1 312 1 312 Fonds de commerce 4 448 4 448 Brevet licence marques 620 40 660 Frais log. Informatiques 25 506 3 038 1 118 27 426 Amortissements Frais d'établissements -2 -2 Logiciels crées -4 111 -786 -54 -4 843 Brevet licence marques -589 -26 -615 Frais log. Informatiques -19 732 -2 357 -471 -21 618 Immo incorporelles en cours 1 432 4 397 5 228 601 Montant net 14 807 5 319 5 978 14 148 Immobilisations corporelles En milliers d’euros Montant 31/12/2019 Augmentation Diminution Montant 31/12/2020 Immobilisations Matériel informatique 366 1 367 Matériel d'exploitation 162 6 168 Matériel sécurité 70 70 Agcts , améngts 2 347 229 2 576 Œuvre d'art 2 2 Mobilier bureau 1 066 77 1 143 Amortissements Matériel informatique -341 -17 -358 Matériel d'exploitation -148 -10 -158 Matériel sécurité -52 -4 -56 Agcts , améngts -1 048 -291 -1 339 Mobilier bureau -629 -92 -721 Immo corporelles en cours 17 303 312 8 Dépréciation immo corporelles Montant net 1 812 202 312 1 702 Note 5. Autres actifs En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019 Débiteurs divers 9 198 11 406 Autres stocks et assimilés 200 198 Débiteurs groupe 525 1 747 Etats impôts 6 319 6 124 Total 16 242 19 475 * Le poste débiteurs divers comprend principalement: - la provision surcommission assurance 2018 et 2019 pour 7 671 K€ (contre 6 010 K€ pour 2019) - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provision de prestations) pour 437 K€ contre 473 K€ au 31/12/2019. - les dépôts de garantie pour 324 K€ Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019 Valeurs à l'encaissement 2 2 Charges constatées d'avance 290 234 Produits à recevoir 4 364 4 595 Comptes de régularisation divers 1 1 Total 4 657 4 832 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 2 698 000 2 698 000 2 528 359 2 528 359 Dettes rattachées 5 662 5 662 5 908 5 908 Total   2 703 662 2 703 662   2 534 267 2 534 267 Répartition dettes financières En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Emprunts à terme 390 000 611 000 1 537 000 160 000 2 698 000 Emprunts amortissables - - - - - Total 390 000 611 000 1 537 000 160 000 2 698 000 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 12 040 12 040 11 353 11 353 Total     12 040 11 353   11 353 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs   En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Dépôts de garantie reçus 497 693 Créditeurs divers 57 820 55 181 Dettes rattachées 745 340 Total 59 062 56 214 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (5 319 K€), les abonnements de commissions (30 489 K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (1 368 K€), la TVA collectée à reverser à My Money Bank (605 €), les frais de personnel (9 552 K€), les dettes envers l'état (3 831 K€) et les comptes fournisseurs (3 705 K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif   En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Produits constatés d'avance 16 397 15 913 Charges à payer 4 302 4 280 Comptes de régularisation divers 1 092 387 Total 21 791 20 580 Note 11. Provisions   En milliers d'euros 31/12/2019 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2020 utilisées non utilisées Provisions pour risques - Opérationnels 2 756 190 882 2 064 - Créances clientèles Provisions pour charges - Opérationnelles 740 275 73 79 863 - Exploitation 485 157 328 Provisions MMB -Médailles du travail -Indemnités de fin de carrière 315 32 347 Total 4 296 497 1 112 79   3 602 Note 12. Dettes subordonnées   En milliers d'euros Date d'émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000   28/12/2018 Euribor 3 mois + 3,35% 14 000 Total des encours 61 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 3 Total 61 832 Note 13. Capitaux propres En milliers d'euros   31/12/2019 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2020 Capital 58 000 58 000 Prime d'émission 16 811 16 811 Report à nouveau 27 067 14 452 41 519 Reserve légale 3 823 760 4 583 Résultat 15 212 -15 212 7 743 7 743 Dividendes versées en 2019     Total capitaux propres 120 913   7 743 128 656 Au 31 décembre 2020, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros   31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés 425 095 415 617 Engagements de financement 425 095 415 417 en faveur de la clientèle 425 095 415 417 Engagements de garantie 200 d'ordre d'établissements de crédit d'ordre de la clientèle 200 Engagements sur titres Engagements reçus 163 123 194 195 Engagements de financement 15 000 15 000 reçus des établissements de crédit autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 148 123 179 195 reçus des établissements de crédit 50 506 60 910 reçus de la clientèle 97 617 118 285 Engagements sur instruments financiers à terme     Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -14 816 1 218 -15 811 840 Opérations avec la clientèle 79 615 86 365 Dont commissions d'apporteurs d'affaires crédit affecté -33 343 -28 912 Dont commissions d'apporteurs d'affaires renouvelable -372 -447 Obligations et autres titres à revenu fixe Total -14 816 80 833 -15 811 87 205 Note 16. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat   En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Produits 118 498 109 619 Loyers reçus 113 049 103 235 Plus-values de cessions 18 197 13 993 Intérêts de retard sur créances douteuses 50 38 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -995 -162 Commissions d'apporteurs d'affaires -11 402 -10 431 Autres produits -401 2 946 Charges -119 041 -103 088 Dotations aux amortissements des immobilisations -113 711 -97 864 Moins-values de cessions -5 261 -5 104 Autres charges -69 -120 Note 17. Commissions En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -57 -40 Opérations sur moyens de paiement -18 4 -29 5 Prestations de services financiers -2 -3 Rémunérations d'intermédiaires -474 -634 Convention assurances 28 529 27 227 Autres charges ou produits -390 2 043 -647 2 036 Total -941 30 576 -1 353 29 268 Note 18. Charges générales d’exploitation En milliers d'euros   31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel -32 208 -35 047 Salaires et traitements -19 607 -21 235 Charges sociales -9 001 -9 596 dont charges de retraite -1 632 -1 768 Intéressement -2 238 -3 060 Dotations et reprises afférentes 50 664 Impôts et taxes afférentes -1 412 -1 820 Impôts et taxes -1 937 -1 970 Autres charges d'exploitation -22 942 -26 010 Total -57 087 -63 027 Effectif moyen du personnel 31/12/2020 31/12/2019 Effectifs moyens Personnel salarié Personnel salarié Employés 216,00 241,00 Cadres 241,00 231,00 Total 457,00 472,00 Honoraires Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 71 600 71 300 Autres services Total 71 600 71 300 Note 19. Coût du risque   En milliers d'euros   31/12/2020 31/12/2019 Créances Dotations -78 585 -75 557 Reprises utilisées 20 052 19 310 Reprises devenues disponibles 55 040 50 821 Récupération sur créances amorties 480 1 887 Correction     Risque opérationnel Dotations -189 -402 Reprises utilisées 882 481 Reprises devenues disponibles     Créances irrécouvrables Couvertes -20 052 -19 310 Non couvertes -1 535 -1 575   Solde -23 907 -24 345 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Charge nette d'impôt sur les bénéfices 1 362 -533 Dont crédit impôt famille -59 -58 Résultat fiscal 427 2 156 Résultat courant avant impôt 10 123 15 665 Taux effectif d'impôt 13,45% 3,40% Déficits reportables 55 523 53 767 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 41 518 27 067 Résultat de l'exercice 7 743 15 212 Réserve légale 387 761 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 48 874 41 518 Total 49 261 49 261 42 279 42 279 Note 22. Exemption d’établir des comptes consolidé s Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon - Siren 775 577 018 RCS Brest. I V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2020 A l'Assemblée Générale de Financo , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Financo relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Créances douteuses » des « Principes généraux et méthode d'évaluation » de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents annexés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire arrêté le 26 février 2021 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441- 6 du code de commerce. Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fonda nt sur ceux- ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Brest et à La Défense, le 21 avril 2021 Les commissaires aux co mptes : STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER V . — Rapport de gestion En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2019 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas.
    Bulletin BALO n°70 du 11/06/2021, affaire n°2102633
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101848
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2021 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 118 459 Opérations avec la clientèle 2  319 545 Crédit-bail et location avec option d’achat 445 239 Immobilisations incorporelles 14 258 Immobilisations corporelles 1 617 Autres actifs 25 287 Comptes de régularisation 5 690 Total de l’actif 2  930 096 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 618 688 Opérations avec la clientèle 14 903 Autres passifs 83 219 Comptes de régularisation 20 868 Provisions 9 674 Dettes subordonnées 61 8 31 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 583 Report à nouveau 41 519 Total du passif 2  930 096 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 481 842 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 152 219
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2021, affaire n°2101848
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100236
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2020 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 208 706 Opérations avec la clientèle 2  314 605 Crédit-bail et location avec option d’achat 438 305 Immobilisations incorporelles 14 148 Immobilisations corporelles 1 701 Autres actifs 16 242 Comptes de régularisation 4 657 Total de l’actif 2  998 365 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  705 158 Opérations avec la clientèle 12 040 Autres passifs 66 805 Comptes de régularisation 21792 Provisions 9 825 Dettes subordonnées 61 8 32 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 583 Report à nouveau 41 519 Total du passif 2  998 365 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 425 095 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 148 123
    Bulletin BALO n°19 du 12/02/2021, affaire n°2100236
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004352
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2020 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 178 715 Opérations avec la clientèle 2  288 752 Crédit-bail et location avec option d’achat 417 645 Immobilisations incorporelles 14 799 Immobilisations corporelles 1 749 Autres actifs 21 497 Comptes de régularisation 6 831 Total de l’actif 2  929 989 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  649 023 Opérations avec la clientèle 11 061 Autres passifs 59 130 Comptes de régularisation 19 870 Provisions 8 161 Dettes subordonnées 61 8 31 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 583 Report à nouveau 41 519 Total du passif 2  929 989 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 441 422 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 150 620
    Bulletin BALO n°131 du 30/10/2020, affaire n°2004352
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003585
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 juin 2020 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 1 4 4 512 Opérations avec la clientèle 2  246 962 Crédit-bail et location avec option d’achat 399 598 Immobilisations incorporelles 14 937 Immobilisations corporelles 1 638 Autres actifs 23 438 Comptes de régularisation 5 209 Total de l’actif 2 836 295 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  561 715 Opérations avec la clientèle 12 457 Autres passifs 52 049 Comptes de régularisation 18 616 Provisions 8 715 Dettes subordonnées 61 8 30 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 583 Report à nouveau 41 519 Total du passif 2  836 295 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 432 614 Engagements de garantie Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 165 487
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2020, affaire n°2003585
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002643
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.00 0  Euros Siège social : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 2949 0  GUIPAVAS 33 8  13 8  79 5  RC S Brest Comptes annuels au 31 décembre 2019 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 1 3  mai 2020 I. — Bilan (En euros) Actif Notes 31/12/19 31/12/18 Caisse, Banques centrales, CCP 570 824 Créances sur les établissements de crédit 1 10 1  11 2  006 16 0  65 2  738 Opérations avec la clientèle 2 2  27 1  63 6  409 2  15 4  72 6  701 Prêts     Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées   10 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 40 0  27 8  871 32 9  27 7  543 Immobilisations incorporelles 4 1 4  80 7  478 1 4  39 6  921 Immobilisations corporelles 4 1  81 1  649 1  97 9  585 Capital souscrit non versé     Autres actifs 5 1 9  47 5  255 1 2  92 5  459 Comptes de régularisation 6 4  83 2  085 1 0  96 6  659 Total 2  81 3  95 4  323 2  68 4  92 6  440 Passif Notes 31/12/19 31/12/18 Dettes envers les établissements de crédit 7 2  53 4  26 7  041 2  42 0  68 5  083 Opérations avec la clientèle 8 1 1  35 3  006 1 0  26 3  553 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 9 5 6  21 4  499 5 8  45 7  145 Comptes de régularisation 10 2 0  57 9  748 2 0  41 1  397 Provisions 11 4  29 6  493 4  57 5  131 Dettes subordonnées 12 6 1  83 0  333 6 1  83 2  814 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4  50 0  000 3  00 0  000 Capitaux propres 12 0  91 3  203 10 5  70 1  317 – Capital souscrit 13 5 8  00 0  000 5 8  00 0  000 – Primes d'émission 13 16 811 225 16 811 225 – Réserves 13 3 822 601 3 317 812 – Report à nouveau 13 27 067 491 17 476 497 – Résultat de l'exercice 15 211 886 10 095 783 Total 2  81 3  95 4  323 2  68 4  92 6  440 Hors-bilan (E n euros) Notes 31/12/19 31/12/18 Engagements donnés 14 41 5  61 7  132 35 3  87 0  826 Engagements de financement 41 5  41 7  132 35 3  87 0  826 Engagements de garantie 20 0  000   Engagements sur titres     Engagements reçus 14 19 4  19 5  059 20 8  13 1  114 Engagements de financement 1 5  00 0  000 1 5  00 0  000 Engagements de garantie   17 9  19 5  059 19 3  13 1  114 Engagements sur instrument financier à terme       II. — Compte de résultat (En euros) Notes 31/12/19 31/12/18 Intérêts et produits assimilés 15 8 7  20 5  159 7 9  03 3  612 Intérêts et charges assimilées 15 -1 5  81 0  540 -1 7  81 2  383 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 10 9  61 8  705 9 1  18 3  043 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 -10 3  08 8  056 -8 4  82 9  451 Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 17 2 9  26 8  092 2 6  46 8  029 Commissions (charges) 17 - 1  35 3  390 - 4  71 6  164 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Autres produits d'exploitation bancaire   1  60 5  508 2  69 0  737 Autres charges d'exploitation bancaire - 1  01 6  776 -38 7  118 Produit net bancaire 10 6  42 8  702 9 1  63 0  305 Charges générales d'exploitation 18 -6 3  02 6  539 -5 9  96 7  199 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles - 3  38 8  804 - 2  87 3  767 Résultat brut d'exploitation 4 0  01 3  359 2 8  78 9  339 Coût du risque 19 -2 4  34 5  379 -1 7  37 0  123 Résultat d'exploitation 1 5  66 7  980 1 1  41 9  216 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - 2  649 -7 9  892 Résultat courant avant impôt 1 5  66 5  331 1 1  33 9  324 Résultat exceptionnel 51 3  110 40 9  350 Impôt sur les bénéfices 20 53 3  445 -65 2  891 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées - 1  50 0  000 - 1  00 0  000 Résultat net   1 5  21 1  886 1 0  09 5  783 I II . — Annexe aux comptes du 3 1  décembre 2019 1. – Référentiel organisationnel et comptable 1.1. – Faits marquants de l’exercice Modification de l'organisation de Financo en 4  pôles : Pôle Commerce - Pôle Opérations - Pôle Pilotage et Support - Pôle stratégie et Développement. Uniformisation du réseau commercial suite à l'intégration de l'activité automobile en France Métropolitaine de My Money Bank et de leurs apporteurs d'affaires. Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant d’1, 5  M d’euros a été réalisée en 2019. 1.2. – Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. – Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : – continuité de l'exploitation, – permanence des méthodes comptables d 'un exercice à l'autre – indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-0 7  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 5-1 0  ans Mobilier de bureau 1 0  ans Matériel de bureau 3- 5  ans Logiciels 3- 5  ans En application du règlement ANC 2014-0 7  relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation ) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Fonds commercial Le fonds commercial est constitué de la clientèle et des éléments non identifiables d’un fonds de commerce n’ayant pas fait l’objet d’une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité. Conformément au règlement de l’ANC 2015-0 6  du 23/11/201 5  : – En tant que de besoin, la relation clientèle est amortie sur la durée de vie est amortie sur la base d’un taux d’attrition, et fait l’objet d’un test de dépréciation en cas d’indicateur objectif de perte de valeur. – Les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l’objet d’amortissements mais de tests de dépréciation annuels. Ce test d’impairment est réalisé actif par actif ou globalement si le fonds est indissociable de l’activité. Il peut faire intervenir plusieurs techniques d’évaluation et des hypothèses macroéconomiques notamment : le recours à l’actif net réévaluée ; le recours à l’évaluation des fonds propres s’appuyant sur des données actuarielles ; le recours à la méthode de la rentabilité future escomptée qui s’appuie sur des données prévisionnelles ainsi qu’un taux d’actualisation et un taux de croissance à l’infini. Les tests menés au 31/12/201 9  n’ont pas permis de relever d’indices de dépréciation nécessitant la comptabilisation d’une dépréciation dans les comptes annuels. La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 3 0  novembre 2009. Un mali technique de 1  31 2  218.8 7  € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce) . Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 200 6  à 201 9  diminuée des logiciels immobilisés. Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Créances douteuses Classement La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-0 7  est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : – tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3  mois ou plus ; – tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; – une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 1 3  de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2019, la réserve financière latente s'élève à 9  24 0  K€. En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Variation Encours financier 37 6  646 30 9  353 6 7  293 Immobilisations nettes en location -36 7  406 -30 4  195 -6 3  211 Réserve financière latente 9  240 5  158 4  082 Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : – l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux – l’étalement est linéaire sur 3 6  mois pour les encours contentieux Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. Engagements en matière de retraite Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation lors de la retraite. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-0 2  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. Au 31/12/2019, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 33 8  142,2 8  €. 2. – Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. – Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 10 1  112 10 1  112 16 0  653 16 0  653 Total 10 1  112   10 1  112 16 0  653   16 0  653 Note 2. – Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances saines 2  10 8  236 2  00 3  333 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 7  928 7  542 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 6 4  715 5 4  071 Créances douteuses 21 4  976 21 0  210 – Dont douteux compromis 17 9  451 17 8  183 Créances rattachées douteuses 69 67 Dépréciations -12 4  785 -12 0  910 – Dont dépréciations sur douteux compromis -11 0  455 -10 7  309 Prêts règlementés 497 413 Total 2  27 1  636 2  15 4  726 En milliers d'euros < 3  mois 3  mois à 1  an 1  an à 5  ans > 5  ans Total Créances sur clientèle 21 6  19 9 40 2  65 0 1  05 1  00 6 44 3  02 5 2  11 2  88 0 Note 3. – Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d'euros   31/12/2019 31/12/2018 Immobilisations en location 53 7  759 44 3  432 Etalement commissions LOA 1 8  485 1 4  167 Amortissements sur immobilisations louées -16 3  085 -13 4  512 Immobilisations temporairement non louées 7  754 5  771 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées - 4  758 - 3  196 Créances rattachées LOA 57 56 Créances douteuses LOA 1 3  451 1 1  571 – Dont douteux compromis 1 2  553 1 0  964 Provisions LOA - 9  385 - 8  011 Total 40 0  278 32 9  278 Note 4. – Immobilisations Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2018 Augmentation Diminution Montant 31/12/2019 Immobilisations Frais d'établissements 2 2 Logiciels crées 5  307 617 3 5  921 Mali de fusion 1  312 1  312 Fonds de commerce 4  448 4  448 Brevet licence marques 582 40 2 620 Frais log. Informatiques 2 3  645 1  866 5 2 5  506 Amortissements Frais d'établissements -2 -2 Logiciels crées - 3  328 -784 -1 - 4  111 Brevet licence marques -568 -21 -589 Frais log. Informatiques -1 7  579 - 2  153 -1 9  732 Immo incorporelles en cours 578 1  351 497 1  432 Montant net 1 4  397 916 506 1 4  807 Immobilisations corporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2018 Augmentation Diminution Montant 31/12/2019 Immobilisations Matériel informatique 366 366 Matériel d'exploitation 168 6 162 Matériel sécurité 71 2 3 70 Agcts , améngts 2  117 230 2  347 Œuvre d'art 2 2 Mobilier bureau 1  092 7 33 1  066 Amortissements Matériel informatique -303 -38 -341 Matériel d'exploitation -131 -17 -148 Matériel sécurité -51 -1 -52 Agcts , améngts -779 -269 - 1  048 Mobilier bureau -572 -57 -629 Immo corporelles en cours 17 17 Dépréciation immo corporelles Montant net 1  980 -126 42 1  812 Note 5. – Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Débiteurs divers 1 1  406 6  152 Autres stocks et assimilés 198 209 Débiteurs groupe 1  747 1  508 Etats impôts 6  124 5  057 Total 1 9  475 1 2  926 * Le poste débiteurs divers comprend principalement : - la provision surcommission assurance 2018 et 2019  pour 6 010 K€ (contre 3 969 K€ pour 2018) - les refacturations de prestations à recevoir (factures impayées et provision de prestations) pour 473 K€ contre 371 K€ au 31/12/2018. - les dépôts de garantie pour 314 K€ Note 6. – Comptes de régularisation – Actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Valeurs à l'encaissement 2 918 Charges constatées d'avance 234 219 Produits à recevoir 4  595 9  827 Comptes de régularisation divers 1 3 Total 4  832 1 0  967 Note 7. – Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 2  52 8  359 2  41 4  543 2  52 8  359 Dettes rattachées 5  908 6  142 5  908 Total   2  53 4  267     2  42 0  685 2  53 4  267 Répartition dettes financières En milliers d'euros < 3  mois 3  mois à 1  an 1  an à 5  ans > 5  ans Total Emprunts à terme 30 0  00 0 60 0  00 0 1  48 3  00 0 14 0  00 0 2  52 3  00 0 Emprunts Amortissables 2  50 0 2  63 4 - 5  13 4 Total 30 2  50 0 60 2  63 4 1  48 3  00 0 14 0  00 0 2  52 8  13 4 Note 8. – Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 1 1  353 1 1  353 1 0  264 1 0  264 Total     1 1  353 1 0  264   1 0  264 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3  mois Note 9. – Autres passifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Dépôts de garantie reçus 693 765 Créditeurs divers * 5 5  181 5 6  870 Dettes rattachées 340 822 Total 5 6  214 5 8  457 * Ce poste com prend essentiellement : – les assurances à reverser pour 9 622 K€ (contre 15 315 K€ en 2018) . – les abonnements de commissions pour 23 312 K€ dont 21 696 K€ d'abonnement CAV annuel contre 19 305 K€ dont 17 552 K€ de CAV en 2018 – les dettes fournisseurs pour 3 686  K € contre 5 978 K € sur 2018. Les principales variations concernent : & fournisseurs d'immobilisations LOA pour 2 531 K€ contre 1 953 K€ en 2018: le solde correspond à la dernière journée de financement & fournisseurs Concerto débiteur contre 565 K€ en 2018 du fait d'avoir régularisés début juillet & fournisseurs hors concerto pour 1 001 K€ au lieu de 1 825 K€ en 2018 & fournisseurs groupe pour 160 K€ contre 1 635 K€ fin 2018 – les commissions à payer pour 213 K€ contre 150 K€. Note 10. – Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Produits constatés d'avance 1 5  913 1 4  713 Charges à payer 4  280 5  582 Comptes de régularisation divers 387 117 Total 2 0  580 2 0  412 Note 11. – Provisions En milliers d'euros 31/12/2018 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2019 utilisées non utilisées Provisions pour risques – Opérationnels 2  835 402 360 121 2  756 – Créances clientèles Provisions pour charges – Opérationnelles 560 444 88 176 740 – Exploitation 322 346 168 15 485 Provisions MMB – Médailles du travail 89 40 49 – Indemnités de fin de carrière 769 315 769 315 Total 4  575 1  507 656 1  130   4  296 Note 12. – Dettes subordonnées En milliers d'euros Date d'émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3  mois + 0,5% 3  354 20/12/2002 Euribor 3  mois + 1% 1 0  000 30/12/2004 Euribor 3  mois + 0,75% 1 4  475 30/12/2005 Euribor 3  mois + 0,70% 2 0  000   28/12/2018 Euribor 3  mois + 0,35% 1 4  000 Total des encours     6 1  829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 1 Note 13. – Capitaux propres En milliers d'euros 31/12/2018 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2019 Capital 5 8  000 5 8  000 Prime d'émission 1 6  811 1 6  811 Report à nouveau 1 7  476 9  591 2 7  067 Reserve légale 3  318 505 3  823 Résultat 1 0  096 5  116 1 5  212 Dividendes versées en 2018     Total capitaux propres 10 5  701 1 0  096 5  116 12 0  913 Au 3 1  décembre 2019, le capital social de 5 8  millions d'euros se compose de 5  80 0  00 0  actions de valeur nominale de 1 0  euros. Note 14. – Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 41 5  617 35 3  871 Engagements de financement 41 5  417 35 3  871 – en faveur de la clientèle 41 5  417 35 3  871 Engagements de garantie 200 – d'ordre d'établissements de crédit – d'ordre de la clientèle 200 Engagements sur titres Engagements reçus 19 4  195 20 8  131 Engagements de financement 1 5  000 1 5  000 – reçus des établissements de crédit – autorisation découvert reçue Groupe 1 5  000 1 5  000 Engagements de garantie 17 9  195 19 3  131 – reçus des établissements de crédit 6 0  910 3 9  635 – reçus de la clientèle 11 8  285 15 3  496 Note 15. – Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -1 5  811 840 -1 7  812 535 Opérations avec la clientèle 8 6  365 7 8  499 – Dont commissions d'apporteurs d'affaires crédit affecté -2 8  912 -2 4  752 – Dont commissions d'apporteurs d'affaires renouvelable -447 -615 Obligations et autres titres à revenu fixe Total -15 811 8 7  205 -1 7  812 7 9  034 Note 16. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Produits 10 9  619 9 1  183 Loyers reçus 10 3  235 8 6  031 Plus-values de cessions 1 3  993 1 1  470 Intérêts de retard sur créances douteuses 38 39 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -162 -150 Commissions d'apporteurs d'affaires -1 0  431 - 8  396 Autres produits 2  946 2  189 Charges -10 3  088 -8 4  829 Dotations aux amortissements des immobilisations -9 7  864 -7 9  670 Moins-values de cessions - 5  104 - 5  124 Autres charges -120 -35 Note 17. – Commissions En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -40 -47 Opérations sur moyens de paiement -29 5 -30 6 Prestations de services financiers -3 -3 Rémunérations d'intermédiaires -634 -464 Convention assurances 2 7  227 2 4  688 Autres charges ou produits -647 2  036 - 4  172 1  774 Total - 1  353 2 9  268 - 4  716 2 6  468 Note 18. – Charges générales d’exploitation En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel -3 5  047 -3 2  630 Salaires et traitements -2 1  235 -1 9  437 Charges sociales - 9  596 - 9  437 – dont charges de retraite - 1  768 - 1  702 Intéressement - 3  060 - 2  369 Dotations et reprises afférentes 664 -28 Impôts et taxes afférentes - 1  820 - 1  359 Impôts et taxes - 1  970 - 2  068 Autres charges d'exploitation -2 6  010 -2 5  269 Total -6 3  027 -5 9  967 Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2019 31/12/2018 Personnel salarié Personnel salarié Employés 241,00 250,00 Cadres 231,00 211,00 Total 472,00 461,00 Honoraires Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 8 7  680 7 5  562 Autres services Total 8 7  680 7 5  562 Note 19. – Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances Dotations -7 5  557 -6 2  604 Reprises utilisées 1 9  310 2 1  098 Reprises devenues disponibles 5 0  821 4 2  889 Récupération sur créances amorties 1  887 2  760 Correction     Risque opérationnel Dotations -402 -422 Reprises utilisées 481 1  602 Reprises devenues disponibles     Créances irrécouvrables Couvertes -1 9  310 -2 1  098 Non couvertes - 1  575 - 1  595  Solde -24 345 -17 370 Note 20. – Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charge nette d'impôt sur les bénéfices -533 -653 – Dont crédit impôt famille -58 -70 Résultat fiscal 2  156 2  249 Résultat courant avant impôt 1 5  665 1 1  339 Taux effectif d'impôt -3,40% 5,76% Déficits reportables 5 3  767 5 6  923 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. – Affectation du résultat En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 2 7  067 1 7  477 Résultat de l'exercice 1 5  212 1 0  096 Réserve légale 761 505 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 4 1  518 2 7  068 Total 4 2  279 4 2  279 2 7  573 2 7  573 Note 22. – Exemption d’établir des comptes consolidés Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1  rue Louis Lichou 2948 0  Le Relecq Kerhuon - Siren 77 5  57 7  01 8  RCS Brest. I V. — Rapport de commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2019 A l'assemblée générale de F INANCO , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre A ssemblée G énérale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Financo relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2019 , tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le Directoire le 5 mars 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes actuels sont, au regard des règles et principes comptables françai s, réguliers et sincères et donn ent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilité des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 9   à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R, 823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Créances douteuses» des « Principes généraux et méthode d'évaluation» de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les r isques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de déprédations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble , arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci - avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification spécifiques Nous avons également procédé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents annexés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire arrêté le 3 mars 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce. Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37- 4  du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation , sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent p rovenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opin ion. Le risque de non - détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport , étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Brest et à La Défense , le 24 avril 2020 Les commissaires aux comptes STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER V . — Rapport de gestion En application de l’article 3111- 2  du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, le rapport de gestion de l’exercice clos le 3 1  décembre 201 9  est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 33 5  rue Antoine de Saint Exupéry – 2949 0  Guipavas.
    Bulletin BALO n°74 du 19/06/2020, affaire n°2002643
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001562
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2020 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 1 14 157 Opérations avec la clientèle 2  264 233 Crédit-bail et location avec option d’achat 407 842 Immobilisations incorporelles 14 922 Immobilisations corporelles 1 708 Autres actifs 18 312 Comptes de régularisation 7 509 Total de l’actif 2  828 684 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  546 132 Opérations avec la clientèle 6 878 Autres passifs 80 044 Comptes de régularisation 19 415 Provisions 8 684 Dettes subordonnées 61 8 30 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 823 Report à nouveau 27 067 Total du passif 2  828 684 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 513 520 Engagements de garantie 200 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 179 978
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2020, affaire n°2001562
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/02/2020
    Numéro d’affaire : 2000239
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2019 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 101112 Opérations avec la clientèle 2  271 636 Crédit-bail et location avec option d’achat 400 279 Immobilisations incorporelles 14 807 Immobilisations corporelles 1 812 Autres actifs 19 475 Comptes de régularisation 4 832 Total de l’actif 2  813 954 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  534 267 Opérations avec la clientèle 11 353 Autres passifs 71 427 Comptes de régularisation 20 580 Provisions 8 796 Dettes subordonnées 61 8 30 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 823 Report à nouveau 27 067 Total du passif 2 813 954 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 415 417 Engagements de garantie 200 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 179 195
    Bulletin BALO n°20 du 14/02/2020, affaire n°2000239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904645
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2019 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 121 107 Opérations avec la clientèle 2  227 735 Crédit-bail et location avec option d’achat 374 730 Immobilisations incorporelles 14 721 Immobilisations corporelles 1 9 02 Autres actifs 13 460 Comptes de régularisation 9 2 85 Total de l’actif 2  762 940 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  498 507 Opérations avec la clientèle 10 613 Autres passifs 59 723 Comptes de régularisation 19 068 Provisions 7 499 Dettes subordonnées 61 8 29 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 823 Report à nouveau 27 067 Total du passif 2 762 940 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 393876 Engagements de garantie 200 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 177 198
    Bulletin BALO n°128 du 25/10/2019, affaire n°1904645
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904043
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2019 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 145 961 Opérations avec la clientèle 2  211 145 Crédit-bail et location avec option d’achat 359 014 Immobilisations incorporelles 14 720 Immobilisations corporelles 1 970 Autres actifs 13 761 Comptes de régularisation 9 270 Total de l’actif 2  755 842 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  492 307 Opérations avec la clientèle 11 909 Autres passifs 57 848 Comptes de régularisation 18 741 Provisions 7 505 Dettes subordonnées 61 831 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 823 Report à nouveau 27 067 Total du passif 2  755 842 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 400 426 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 178 786
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2019, affaire n°1904043
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902769
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58 000 000 €uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry, Zone de Prat Pip Nord, 29490 Guipavas (Finistère) 338 138 795 R.C.S. BREST Comptes annuels au 31 décembre 2018 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 24 avril 2019 Bilan (en euros) Actif Notes 31/12/18 31/12/17 Caisse, Banques centrales, CCP 824 748 Créances sur les établissements de crédit 1 160 652 738 123 465 192 Opérations avec la clientèle 2 2 154 726 701 1 694 944 058 Prêts Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme Parts dans les entreprises liées 10 10 Crédit-bail et location avec option d'achat 3 329 277 543 270 458 759 Immobilisations incorporelles 4 14 396 921 7 675 628 Immobilisations corporelles 4 1 979 585 2 154 107 Capital souscrit non versé Autres actifs 5 12 925 459 10 333 699 Comptes de régularisation 6 10 966 659 5 463 857 Total 2 684 926 440 2 114 496 058 Passif Notes 31/12/18 31/12/17 Dettes envers les établissements de crédit 7 2 420 685 083 1 900 327 587 Opérations avec la clientèle 8 10 263 553 9 837 443 Dettes représentées par un titre Autres passifs 9 58 457 145 35 695 918 Comptes de régularisation 10 20 411 397 18 102 588 Provisions 11 4 575 131 5 097 741 Dettes subordonnées 12 61 832 814 47 829 248 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 000 000 2 000 000 Capitaux propres 105 701 317 95 605 533 Capital souscrit 13 58 000 000 58 000 000 Primes d'émission 13 16 811 225 16 811 225 Réserves 13 3 317 812 2 809 113 Report à nouveau 13 17 476 497 7 811 225 Résultat de l'exercice 10 095 783 10 173 970 Total 2 684 926 440 2 114 496 058 Hors-bilan Notes 31/12/18 31/12/17 Engagements donnés 14 353 870 826 478 327 500 Engagements de financement 353 870 826 478 327 500 Engagements de garantie Engagements sur titres Engagements reçus 14 208 131 114 117 874 260 Engagements de financement 15 000 000 15 000 000 Engagements de garantie 193 131 114 102 874 260 Engagements sur instrument financier à terme Compte de résultat (en euros) Notes 31/12/18 31/12/17 Intérêts et produits assimilés 15 79 033 612 61 945 880 Intérêts et charges assimilées 15 -17 812 383 -19 639 179 Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 91 183 043 80 365 577 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat 16 -84 829 451 -72 302 923 Revenus des titres à revenu variable Commissions (produits) 17 26 468 029 24 385 727 Commissions (charges) 17 -4 716 164 -1 545 928 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Autres produits d'exploitation bancaire 2 690 737 2 612 616 Autres charges d'exploitation bancaire -387 118 -961 586 Produit net bancaire 91 630 305 74 860 184 Charges générales d'exploitation 18 -59 967 199 -51 427 499 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -2 873 767 -2 716 635 Résultat brut d'exploitation 28 789 339 20 716 050 Coût du risque 19 -17 370 123 -8 907 076 Résultat d'exploitation 11 419 216 11 808 974 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -79 892 -65 687 Résultat courant avant impôt 11 339 324 11 743 287 Résultat exceptionnel 409 350 Impôt sur les bénéfices 20 -652 891 -569 317 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -1 000 000 -1 000 000 Résultat net 10 095 783 10 173 970 Annexe aux comptes du 31 décembre 2018 1. Référentiel organisationnel et comptable 1.1. Faits marquants de l’exercice Rachat de l'activité automobile en France Métropolitaine de My Money Bank qui a engendré une reprise d’encours de 404 M d’euros et de 56 collaborateurs. Le prix d’acquisition de l’activité My Money Bank a été alloué aux éléments incorporels, créances et autres postes d’actif et de passif. L’évaluation de ces agrégats a été réalisée à l’appui d’analyses externes et conformément aux règles et méthodes comptables en application chez Financo. La souscription d'un emprunt participatif de 14 M d’euros a été réalisée auprès du Crédit Mutuel Arkéa en décembre 2018. Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant d’1 M d’euros a été réalisée en 2018. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre - indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation - Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements Mobilier de bureau Matériel de bureau Logiciels 5-10 ans 10 ans 3-5 ans 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2018 diminuée des logiciels immobilisés. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement - La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. - La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : - qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. - La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : - qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2018, la réserve financière latente s'élève à 5 158 K€. En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Variation Encours financier 309 353 255 277 54 076 Immobilisations nettes en location -304 195 -252 076 -52 119 Réserve financière latente 5 158 3 201 1 957 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : - l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux - l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation lors de la retraite. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. Au 31/12/2018, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 74 089,95 €. 2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 160 653 160 653 123 465 123 465 Total 160 653 160 653 123 465 123 465 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Créances saines 2 003 333 1 563 089 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 7 542 6 370 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 54 071 44 069 Créances douteuses 210 210 201 709 Dont douteux compromis 178 183 178 119 Créances rattachées douteuses 67 60 Dépréciations -120 910 -120 691 Dont dépréciations sur douteux compromis -107 309 -110 446 Prêts règlementés 413 338 Total 2 154 726 1 694 944 En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 209 763 359 636 1 035 691 398 243 2 003 333 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Immobilisations en location 443 432 366 952 Etalement commissions LOA 14 167 11 726 Amortissements sur immobilisations louées -134 512 -113 648 Immobilisations temporairement non louées 5 771 4 914 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -3 196 -2 970 Créances rattachées LOA 56 174 Créances douteuses LOA 11 571 10 664 Dont douteux compromis 10 964 10 322 Provisions LOA -8 011 -7 353 Total 329 278 270 459 Note 4. Immobilisations Immobilisations incorporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2017 Augmentation Diminution Montant 31/12/2018 Immobilisations Frais d'établissements 2 2 Logiciels crées 4 420 887 5 307 Mali de fusion 1 312 1 312 Fonds de commerce 4 448 4 448 Brevet licence marques 582 582 Frais log. Informatiques 19 829 3 815 23 644 Amortissements Frais d'établissements -2 -2 Logiciels crées -2 579 -750 -3 329 Brevet licence marques -536 -32 -568 Frais log. Informatiques -15 891 -1 687 -17 578 Immo incorporelles en cours 539 518 478 579 Montant net 7 676 7 199 478 14 397 Immobilisations corporelles En milliers d'euros Montant 31/12/2017 Augmentation Diminution Montant 31/12/2018 Immobilisations Matériel informatique 358 16 7 367 Matériel d'exploitation 158 13 3 168 Matériel sécurité 74 3 71 Agcts , améngts 2 444 201 529 2 116 Œuvre d'art 2 2 Mobilier bureau 1 227 81 216 1 092 Amortissements Matériel informatique -270 -40 -7 -303 Matériel d'exploitation -113 -21 -3 -131 Matériel sécurité -50 -4 -3 -51 Agcts , améngts -977 -252 -449 -780 Mobilier bureau -699 -88 -216 -571 Immo corporelles en cours Dépréciation immo corporelles Montant net 2 154 -94 80 1 980 Note 5. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Débiteurs divers 6 152 5 371 Autres stocks et assimilés 209 105 Débiteurs groupe 1 508 1 520 Etats impôts 5 057 3 338 Total 12 926 10 334 Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commissions assurances à percevoir (4 898 K€), une avance sur commissions (48 K€), les acomptes et avances au personnel (16 K€), les prestations effectuées à percevoir (370 K€) et les dépôts de garantie (315 K€). Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Valeurs à l'encaissement 918 403 Charges constatées d'avance 219 847 Produits à recevoir 9 827 4 214 Comptes de régularisation divers 3 Total 10 967 5 464 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 2 414 543 37 050 1 856 498 1 893 548 Dettes rattachées 6 142 6 780 6 780 Total 2 420 685 37 050 1 863 278 1 900 328 Répartition dettes financières En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Emprunts à terme 300 000 593 000 1 453 000 50 000 2 396 000 Emprunts Amortissables 3 949 9 460 5 134 18 543 Total 303 949 602 460 1 458 134 50 000 2 414 543 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 10 264 10 264 9 837 9 837 Total 10 264 10 264 9 837 9 837 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Dépôts de garantie reçus 765 598 Créditeurs divers 56 870 37 653 Dettes rattachées 822 -2 555 Total 58 457 35 696 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (16 238 K€), les abonnements de commissions (19 305 K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (878 K€), la TVA collectée à reverser à My Money Bank (990 €), les frais de personnel (10 205 K€), les dettes envers l'état (3 261 K€) et les comptes fournisseurs (5 978 K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Produits constatés d'avance 14 713 12 561 Charges à payer 5 582 5 039 Comptes de régularisation divers 117 503 Total 20 412 18 103 Note 11. Provisions En milliers d'euros 31/12/2017 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2018 utilisées non utilisées Provisions pour risques - Opérationnels 4 015 422 490 1 112 2 835 - Créances clientèles Provisions pour charges - Opérationnelles 690 122 34 218 560 - Exploitation 393 65 136 322 Provisons MMB -Médailles du travail 89 89 -Indemnités de fin de carrière 769 769 Total 5 098 1 467 660 1 330 4 575 Note 12. Dettes subordonnées En milliers d'euros Date d'émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 28/12/2018 Euribor 3 mois + 0,35% 14 000 Total des encours 61 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée 4 Note 13. Capitaux propres En milliers d'euros 31/12/2017 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2018 Capital 58 000 58 000 Prime d'émission 16 811 16 811 Report à nouveau 7 812 9 665 17 477 Réserve légale 2 809 509 3 318 Résultat 10 174 -10 174 10 096 10 096 Dividendes versées en 2016     Total capitaux propres 95 606   10 096 105 702 Au 31 décembre 2018, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés 353 871 478 328 Engagements de financement 353 871 478 328 - en faveur de la clientèle 353 871 478 328 Engagements de garantie - d'ordre d'établissements de crédit Engagements sur titres Engagements reçus 208 131 117 874 Engagements de financement 15 000 15 000 - reçus des établissements de crédit - autorisation découvert reçue Groupe 15 000 15 000 Engagements de garantie 193 131 102 874 - reçus des établissements de crédit 39 635 33 877 - reçus de la clientèle 153 496 68 997 Engagements sur instruments financiers à terme Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -17 812 535 -19 639 299 Opérations avec la clientèle 78 499 61 647 Dont commissions d'apporteurs d'affaires crédit affecté -24 752 -21 968 Dont commissions d'apporteurs d'affaires renouvelable -615 -627 Obligations et autres titres à revenu fixe Total -17 812 79 034 -19 639 61 946 Note 16. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Produits 91 183 80 366 Loyers reçus 86 031 75 710 Plus-values de cessions 11 470 9 821 Intérêts de retard sur créances douteuses 39 45 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -150 -177 Commissions d'apporteurs d'affaires -8 396 -6 882 Autres produits 2 189 1 849 Charges -84 829 -72 303 Dotations aux amortissements des immobilisations -79 670 -67 998 Moins-values de cessions -5 124 -4 272 Autres charges -35 -33 Note 17. Commissions En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -47 -81 Opérations sur moyens de paiement -30 6 -37 3 Prestations de services financiers -3 -7 Rémunérations d'intermédiaires -464 -348 Convention assurances 24 688 23 141 Autres charges ou produits -4 172 1 774 -1 073 1 242 Total -4 716 26 468 -1 546 24 386 Note 18. Charges générales d’exploitation En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Frais de personnel -32 630 -27 779 Salaires et traitements -19 437 -16 560 Charges sociales -9 437 -7 840 dont charges de retraite -1 702 -1 475 Intéressement -2 369 -2 427 Dotations et reprises afférentes -28 114 Impôts et taxes afférentes -1 359 -1 066 Impôts et taxes -2 068 -1 359 Autres charges d'exploitation -25 269 -22 289 Total -59 967 -51 427 Le Crédit d’impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) d'un montant de 535 164 € a permis d'assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investiss e ments d'innovations réglementaires. Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2018 31/12/2017 Personnel salarié Personnel salarié Employés 250,00 247,00 Cadres 211,00 182,00 Total 461,00 429,00 Honoraires Commissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 73 236 73 236 Autres services Total 73 236 73 236 Note 19. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Créances Dotations -62 604 -58 500 Reprises utilisées 21 098 33 369 Reprises devenues disponibles 42 889 47 347 Récupération sur créances amorties 2 760 2 421 Correction Risque opérationnel Dotations -422 -257 Reprises utilisées 1 602 2 675 Reprises devenues disponibles Créances irrécouvrables Couvertes -21 098 -33 369 Non couvertes -1 595 -2 593 Solde -17 370 -8 907 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charge nette d'impôt sur les bénéfices 653 569 Dont crédit impôt famille -70 -67 Résultat fiscal 2 249 1 909 Résultat courant avant impôt 11 339 11 743 Taux effectif d'impôt 5,76% -4,85% Déficits reportables 56 230 59 489 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 17 477 7 812 Résultat de l'exercice 10 096 10 174 Réserve légale 505 509 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 27 068 17 477 Total 27 573 27 573 17 986 17 986 Note 22. Exemption d’établir des comptes consolidés Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa , situé au 1 rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon - Siren 775 577 018 RCS Brest. Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31/12/2018 A l'assemblée générale de Financo, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Financo relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes actuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et dorment une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilité des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R, 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Créances douteuses» des « Principes généraux et méthode d'évaluation» de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité, Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépr é dations, et à la couverture des pertes de valeur. Acquisition de l’activité automobile My Money Bank Comme exposé dans l'annexe au sein des «Faits marquants », votre société a intégré au 1er juin 2018 l’activité automobile métropolitaine de My Money Bank. A cet effet, dans le cadre de nos travaux nous nous sommes attachés à examiner les processus et schémas comptables encadrant la reprise et le suivi de cette activité au sein de Financo. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actio n naires sur la situation financière et les comptes annuels. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-37-3 du code de co m merce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements conse n tis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et le cas échéant avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires rel a tives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil de surveillance remplissant les fonctions de comité d' audit de suivre le processus d'él a boration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil de Surveillance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raiso n nable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. I:assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résultat' d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement profe s sionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion, Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie signific a tive résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d'audit appr o priées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susce p tibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Brest et à Courbevoie, le 29 mars 2019 Les commissaires aux comptes STERENN MAZARS Pascale CHARLIER Franck BOYER Rapport de gestion Le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2018 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas.
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2019, affaire n°1902769
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901673
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2019 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 166 390 Opérations avec la clientèle 2 153 433 Crédit-bail et location avec option d’achat 340 276 Immobilisations incorporelles 10 279 Immobilisations corporelles 6 467 Autres actifs 11 337 Comptes de régularisation 16 102 Total de l’actif 2 704 285 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  431 515 Opérations avec la clientèle 12 610 Autres passifs 77 098 Comptes de régularisation 18 155 Provisions 7 469 Dettes subordonnées 61 833 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 318 Report à nouveau 17 476 Total du passif 2 704 285 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 396 682 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 179 878
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2019, affaire n°1901673
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/04/2019
    Numéro d’affaire : 1900966
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 juin 2018 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 179 623 Opérations avec la clientèle 2 127 880 Crédit-bail et location avec option d’achat 288 236 Immobilisations incorporelles 13 004 Immobilisations corporelles 2 041 Autres actifs 13 251 Comptes de régularisation 11 922 Total de l’actif 2 635 958 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 397 231 Opérations avec la clientèle 12 146 Autres passifs 56 614 Comptes de régularisation 19 462 Provisions 6 302 Dettes subordonnées 47 8 2 9 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 4 087 Report à nouveau 17 476 Total du passif 2  635 958 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 405 481 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 115 475
    Bulletin BALO n°43 du 10/04/2019, affaire n°1900966
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900309
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2018 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 160 653 Opérations avec la clientèle 2  154  725 Crédit-bail et location avec option d’achat 329 278 Immobilisations incorporelles 14 397 Immobilisations corporelles 1 980 Autres actifs 12 925 Comptes de régularisation 10 967 Total de l’actif 2  684 926 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  420 685 Opérations avec la clientèle 10 264 Autres passifs 68 553 Comptes de régularisation 20 4 11 Provisions 7 575 Dettes subordonnées 61 833 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 318 Report à nouveau 17 476 Total du passif 2  684 926 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 353 871 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 193 131
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2019, affaire n°1900309
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/01/2019
    Numéro d’affaire : 1805467
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 e uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry – Zone de Prat Pip Nord – Guipavas (Finistère) RCS BREST 338138795 Les éléments ci-dessous viennent compléter l’annonce 1802261, bulletin n°62 parue le 23 mai 2018, dans le cadre de la publication des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2017 de la société Financo. *** Modalités de mise à disposition du rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2017  : En application de l’article 3111-2 du règlement de l’Autorité des normes comptables N°2014-07 du 26  novembre 2014 r elatif aux comptes des e ntreprises du secteur bancaire , le rapport de gestion de l’exercice clos le 31 décembre 2017 est mis à disposition du public, sur demande, au siège social de la société : 335 rue Antoine de Saint Exupéry – 29490 Guipavas. **** FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 e uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry – Zone de Prat Pip Nord – Guipavas (Finistère) RCS BREST 338138795 Attestation des commissaires aux comptes sur les information s communiquées dans le cadre de l'article L. 225- 115  4° du code de commerce relatif au montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 Assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2017 Aux actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en application de l'article L. 225-115 4° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 figurant dans le document ci-joint. Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre directeur des ressources humaines et de la formation. Il nous appartient d'attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l'exercice clos le 31 décembre 2017. Notre audit, effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d'exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées. Par conséquent, nous n'avons pas effectué nos tests d'audit et nos sondages dans cet objectif et nous n'exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu'il concorde avec les éléments ayant servi de base à l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2017. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la concordance du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées figurant dans le document joint et s'élevant à 1 631 049 euros, avec la comptabilité ayant servi de base à l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2017. La présente attestation tient lieu de certification de l'exactitude du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées au sens de l'article L. 225-115 4° du code de commerce. Fait à Brest et à Courbevoie, le 5 avril 2018 Les commissaires aux comptes STERENN – Pascale Charlier et MAZARS – Virginie CHAUVIN Sterenn Siege Social : Rue Rosemonde Gérard - C.S. 20027 - 29801 Brest Cedex 9 Tel : +33 (0) 2 98 02 86 86 - Fax : +33 (0) 2 98 41 77 73 Société De Commissariat Aux Comptes -Membre De La Compagnie Régionale De Rennes Selas Au Capital De 40 000 Euros - Siret 349 516 427 000 37 Une Entité Du Réseau Deloitte Mazars Siege Social : 61 Rue Henri Regnault - 92400 Courbevoie Tel : +33 (0) 1 49 97 60 00 - Fax : +33 (0) 1 49 97 60 01 Société Anonyme D'expertise Comptable Et De Commissariat Aux Comptes Capital De 8 320 000 Euros - R CS Nanterre B 784 824 153 *** FINANCO Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 58.000.000 e uros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupéry – Zone de Prat Pip Nord – Guipavas (Finistère) RCS BREST 338138795 Déclaration d u montant des rémunérations versées aux dix personnes les mieux rémunérées au cours de l'exercice 2017 (Article 225-155 du Code de commerce) Le montant global des rémunérations versées aux dix personnes les mieux rémunérées au cours de l'exercice 2017 s'élève à 1 631 049 €uros. Certifié exact, par Bruno GUIVARC’H, Directeur des ressources humaines Guipava s le 30 mars 2018
    Bulletin BALO n°2 du 04/01/2019, affaire n°1805467
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/12/2018
    Numéro d’affaire : 1805443
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 30 septembre 2018 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 184 142 Opérations avec la clientèle 2  136 205 Crédit-bail et location avec option d’achat 303 386 Immobilisations incorporelles 13 519 Immobilisations corporelles 2 131 Autres actifs 22 789 Comptes de régularisation 8 279 Total de l’actif 2 670 453 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2  438 135 Opérations avec la clientèle 8 491 Autres passifs 53 057 Comptes de régularisation 20 472 Provisions 6 864 Dettes subordonnées 47 8 2 9 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 3 318 Report à nouveau 17 476 Total du passif 2  670 453 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 352 081 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 116 766
    Bulletin BALO n°153 du 21/12/2018, affaire n°1805443
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2018
    Numéro d’affaire : 1802261
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : -7620 -211455 335 rue Antoine de Saint Exupéry Zone de Prat Pip Nord 29490 GUIPAVAS Comptes du 31 décembre 2017 Bilan (en euros) ACTIF 31/12/17 31/12/16 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP 748 495 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 123 465 192 92 693 277 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 694 944 058 1 613 343 528 PRETS 150 000 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 10 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 270 458 759 229 208 188 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 675 628 7 313 301  IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 154 107 1 469 104 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE AUTRES ACTIFS 10 333 699 12 517 212 COMPTES DE REGULARISATION 5 463 857 10 065 801 TOTAL 2 114 496 058 1 966 760 916 PASSIF 31/12/17 31/12/16 DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 900 327 587 1 754 072 607 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9   837 443 9 826 978 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE AUTRES PASSIFS 35 695 918 38 616 948 COMPTES DE REGULARISATION 18 102 588 21 989 460 PROVISIONS 5 097 741 7 974 524 DETTES SUBORDONNEES 47 829 248 47 848 835 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX ( FRBG ) 2 000 000 1 000 000 CAPITAUX PROPRES 95 605 533 85 431 564 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 809 113 2 635 679 REPORT A NOUVEAU 7 811 225 4 515 966 RESULTAT DE L’EXERCICE 10 173 970 3 468 694 TOTAL 2 114 496 058 1 966 760 916 Comptes du 31 décembre 2017 Hors-Bilan (en euros) 31/12/17 31/12/16 ENGAGEMENTS DONNES 478 327 500 310 134 375 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 478 327 500 310 134 375 ENGAGEMENTS DE GARANTIE ENGAGEMENTS SUR TITRES ENGAGEMENTS RECUS 117 874 260 251 133 974 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 15 000 000 155 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 102 874 260 96 133 974 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME Comptes de résultat en euros 31/12/17 31/12/16 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 61 945 880 67 929 441 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -19 639 179 -28 948 532 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAI L ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 80 365 577 69 309 736 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -72 302 923 -61 350 528 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE COMMISSIONS (PRODUITS) 24 385 727 23 578 866 COMMISSIONS (CHARGE S) -1 545 928 -2 067 325 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 2 612 616 2 124 023 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -961 586 -515 497 PRODUIT NET BANCAIRE 74 860 184 70 060 184 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -51 427 499 -53 055 729 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES -2 716 635 -2 239 017 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 20 716 050 14 765 438 COUT DU RISQUE -8 907 076 -12 849 596 RESULTAT D’EXPLOITATION 11 808 974 1 915 842 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -65 687 -12 363 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 11 743 287 1 903 479 RESULTAT EXCEPTIONNEL IMPOT SUR LES BENEFICES -569 317 65 215 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES -1 000 000 1 500 000 RESULTAT NET 10 173 970 3 468 694 ANNEXE AUX COMPTES DU 31 DECEMBRE 2017 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLE Faits marquants de l’exercice Une dotation au fonds pour risques bancaires généraux d’un montant d’1 M d’euros a été réalisée en 2017. Financo a engagé des négociations pour le rachat de l’activité de financement automobile sur le lieu de vente en France Métropolitaine d’une société concurrente. Cette activité est complémentaire et totalement comparable à celle déjà réalisée par Financo sur ce marché. Cette opération sera réalisée post clôture, au cours du deuxième trimestre 2018, et engendrera une reprise d’encours de l’ordre de 380 M d’euros et de 60 collaborateurs. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit . 1.3. Principes gé néraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de pr ésentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de m arché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluation Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. - Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2017 diminuée des logiciels immobilisés. - Créances Les créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. - Créances douteuses Classement La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante : L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis. Le risque est avéré pour : - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus ; - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme ; - une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. La règle de déclassement des créances « location avec option d’achat » est la suivante : qualification en créances douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. La règle de déclassement des financements de l’activité des adhérents est la suivante : qualification de créances douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créa nces d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produit s sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. - Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant aux locations de ces immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. Au 31/12/2017, la réserve financière latente s'élève à 3 201 K€. En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Variation Encours financier 255 277 216 584 38 693 Immobilisations nettes en location -252 076 -213 428 -38 648 Réserve financière latente 3 201 3 156 45 - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de crédit Conformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle . La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux - Provisions Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis de tiers sans contrepartie future. - Engagements en matière de retraite Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation lors de la retraite. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuariel les, financières et démographiques. Au 31/12/2017, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 95 841,08 €. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 123 465 123 465 92 693 92 693 TOTAL 123 465 123 465 92 693 92 693 Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances saines 1 563 089 1 478 988 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 6 370 7 120 Etalement des commissions d’apporteurs d’affaires et d’octroi de crédit 44 069 37 838 Créances douteuses 201 709 238 324 Dont douteux compromis 178 119 211 127 Créances rattachées douteuses 60 68 Dépréciations -120 691 -149 193 Dont dépréciations sur douteux compromis -110 446 -138 177 Prêts réglementés 338 199 TOTAL 1 694 944 1 613 145 En milliers d’euros <3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans TOTAL Créances sur clientèle 182 846 305 785 729 223 345 235 1 563 089 Note 3. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Immobilisations en location 366 952 314 417 Etalement commissions LOA 11 726 9 700 Amortissements sur immobilisations louées -113 648 -99 646 Immobilisations temporairement non louées 4 914 1 668 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -2 970 -859 Créances rattachées LOA 174 -193 Créances douteuses LOA 10 664 13 040 Dont douteux compromis 10 322 12 475 Provisions LOA -7 353 -8 919 TOTAL 270 459 229 208 Note 4. Immobilisations En milliers d’euros Montant 31/12/2016 Augmentation Diminution Montant 31/12/2017 IMMOBILISATIONS Frais d’établissements 2 2 Logiciels crées 3 596 824 4 420 Mali de fusion 1 312 1 312 Brevet licences marques 548 42 8 582 Frais log.informatiques 20 225 2 084 2 480 19 829 AMORTISSEMENTS Frais d’établissements -2 -2 Logiciels crées -1 803 -776 -2 579 Brevet licence marques -480 -64 -8 -536 Frais log.informatiques -16 895 -1 476 -2 480 -15 891 Immo incorporelles en cours 810 537 808 539 MONTANT NET 7 313 1 171 808 7 676 Immobilisations cor porelles En milliers d’euros Montant 31/12/2016 Augmentation Diminution Montant 31/12/2017 IMMOBILISATIONS Matériel informatique 321 37 358 Matériel d’exploitation 157 1 158 Matériel sécurité 74 74 Agcts, aménagements 1 882 879 257 2 444 Œuvre d’art 2 2 Mobilier bureau 1 041 234 48 1 227 AMORTISSEMENTS Matériel informatique -218 -52 -270 Matériel d’exploitation -89 -24 -113 Matériel sécurité -46 -4 -50 Agcts, aménagements -944 -272 -239 -977 Mobilier bureau -651 -91 -43 -699 Immo corporelles en cours Dépréciation immo corporelles MONTANT NET 1 469 708 23 2 154 Note 5. Autres actifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Débiteurs divers 5 371 6 523 Autres stocks et assimilés 105 213 Débiteur groupe 1 520 1 717 Etats impôts 3 338 4 064 TOTAL 10 334 12 517 Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commissions assurance à percevoir (4 529K€), une avance sur commissions (172K€), les acomptes et avances au personnel (66K€), les prestations effectuées à percevoir (267K€) et les dépôts de garantie (278 K€) Note 6. Comptes de régularisation – Actif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l’encaissement 403 386 Charges constatées d’avance 847 1 413 Produits à recevoir 4 214 8 255 Comptés régularisation divers 12 TOTAL 5 464 10 066 Note 7. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 37 050 1 856 498 1 893 548 17 694 1 727 998 1 745 692 Dettes rattachées 6 780 6 780 8 381 8 381 TOTAL 37 050 1 863 278 1 900 328 17 694 1 736 379 1 754 073 Répartition dettes financières En milliers d’euros <3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans TOTAL Emprunts à terme 198 000 391 000 1 069 000 162 000 1 820 000 Emprunts amortissables 5 086 12 869 18 543 36 498 TOTAL 203 086 403 869 1 087 543 162 000 1 856 498 Note 8. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 9 837 9 837 9 827 9 827 TOTAL 9 837 9 837 9 827 9 827 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 9. Autres passifs En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Dépôts de garantie reçus 598 691 Créditeurs divers 37 653 37 540 Dettes ratachées -2 555 386 TOTAL 35 696 38 617 Le compte c r éditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (5 984K€), les abonnements de commissions (18 550K€), les bons cadeaux gérés par un prestataire (585K€), les frais de personnel (8 372K€), les dettes envers l’état (2 321K€) et les comptes fournisseurs (1 673K€). Note 10. Comptes de régularisation – Passif En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits constatés d’avance 12 561 11 217 Charges à payer 5 039 10 627 Comptes de régularisation divers 503 146 TOTAL 18 103 21 990 Note 11. Provisions En milliers d’euros 31/12/2016 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Reclassement 31/12/2017 Provisions pour risques : -Opérationnels 6 432 257 1 174 1 500 4 015 -Créances clientèles Provisions pour charge : -Opérationnelles 614 363 58 229 690 -Exploitation 928 85 323 297 393 TOTAL 7 974 705 1 555 2 026 5 098 Note 12. Dettes subordonnées En milliers d’euros Date d’émission Taux Montant Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5% 3 354 20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000 20 /12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475 30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 Total des encours 47 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée TOTAL 47 829 Note 13. Capitaux propres En milliers d’euros 31/12/2016 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l’exercice 31/12/2017 CAPITAL 58 000 58 000 PRIME D’EMISSION 16 811 16 811 REPORT A NOUVEAU 4 516 3 296 7 812 RESERVE LEGALE 2 636 173 2 809 RESULTAT 3 469 -3469 10 174 10 174 DIVIDENDES VERSEES EN 2016 TOTAL CAPITAUX PROPRES 85 432 10 174 95 606 Au 31 décembre 2017, le capital social de 58 millions d’euro se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. Note 14. Engagements de l’activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 478 328 310 134 Engagements de financement 478 328 310 134 En faveur de la clientèle 478 328 310 134 Engagements de garantie D’ordre d’établissements de crédit Engagements sur titres Engagements reçus 117 874 251 134 Engagements de financement 15 000 155 000 Reçus des établissements de crédit 130 000 Autorisation découvert reçue Groupe 15 000 25 000 Engagements de garantie 102 874 96 134 Reçus des établissements de crédit 33 877 27 050 Reçus de la clientèle 68 997 69 084 Engagements sur instruments financiers à terme Note 15. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -19 639 299 -28 950 66 Opérations avec la clientèle 61 647 67 864 Dont commissions d’apporteurs d’affaires crédit affecté -21 968 -20 281 Dont commissions d’apporteurs d’affaires renouvelable -627 -519 Obligations et autres titres à revenu fixe TOTAL -19 639 946 - 28 950 67 930 Note 16. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Produits 80 366 69 309 Loyers reçus 75 710 66 185 Plus-values de cessions 9 821 8 315 Intérêts de retard sur créances douteuses 45 65 Impact intérêts douteux (dotations, reprises) -177 -189 Commissions d’apporteurs d’affaires -6 882 -5 726 Autres produits 1 849 659 Charges -72 303 -61 351 Dotations aux amortissements des immobilisations -67 998 -57 312 Moins- values de cessions -4 272 -4 020 Autres charges -33 -19 Note 17. Commissions En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -81 -206 Opérations sur moyens de paiement -37 3 -79 8 Prestations de services financiers -7 -18 Rémunérations d’intermédiaires -348 -292 Convention assurances 23 141 22 372 Autres charges ou produits -1 073 1 242 -1 472 1 199 TOTAL -1 546 24 386 -2 067 23 579 Note 18. Charges générales d’exploitation En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 FRAIS DE PERSONNEL -27 779 -28 754 Salaires et traitements -16 560 -18 471 Charges sociales -7 840 -7 831 Dont charges de retraite -1 475 -1 353 Intéressement -2 427 -1 233 Dotations et reprises afférentes 114 -101 Impôts et taxes afférentes -1 066 -1 118 IMPOTS ET TAXES -1 359 -1 496 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION -22 289 -22 806 TOTAL - 51 427 -53 056 Le Crédit d’impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) d’un montant de 609 424€ a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations réglementaires. Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2017 31/12/2016 Personnel salarié Personnel salarié Employés 247,00 234,00 Cadres 182,00 162,00 TOTAL 429,00 396,00 En 2017, les effectifs OD 2016 sont toujours présents. Hon oraires C ommissaires aux comptes Mazars Sterenn Certification des comptes 65 500 65 500 Autres services TOTAL 65 500 65 500 Note 19. Coût du risque En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 CREANCES Dotations -58 500 -61 647 Reprises utilisées 33 369 24 479 Reprises devenues disponibles 47 347 49 029 Récupération sur créances amorties 2 421 504 Correction RISQUE OPERATIONNEL Dotations -257 -994 Reprises utilisées 2 675 3 166 Reprises devenues disponibles CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -33 369 -24 479 Non couvertes -2 593 -2 908 SOLDE -8 907 -12 850 Note 20. Impôts sur les bénéfices En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Charge nette d’impôt sur les bénéfices 569 -65 Dont crédit impôt famille -67 -65 Résultat fiscal 1 909 -3 471 Résultat courant avant impôt 11 743 1 903 Taux effectif d’impôt 4,85% 3,42% Déficits reportables 59 489 62 389 Intégration fiscale Financo est compris dans le périmètre de l’intégration du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faîte des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 21. Affectation du résultat En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur 7 812 4 516 Résultat de l’exercice 10 174 3 469 Réserve légale 509 173 Réserves facultatives Dividendes Report à nouveau 17 477 7 812 TOTAL 17 986 17 986 7 985 7 985 Note 2 2 . Exemption d’établir des comptes consolidé s Financo n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1 rue Louis Lichou 29 480 Le RELECQ KERHUON. Siren 775 577 018 RCS Brest.
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2018, affaire n°1802261
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801756
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : FINANCO Société A nonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 euros Siège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 mars 2018 ( En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 125 001 Opérations avec la clientèle 1  694 440 Crédit-bail et location avec option d’achat 276 374 Immobilisations incorporelles 7 835 Immobilisations corporelles 2 063 Autres actifs 12 112 Comptes de régularisation 8 496 Total de l’actif 2  126 322 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1  915 209 Opérations avec la clientèle 9 667 Autres passifs 44 577 Comptes de régularisation 16 502 Provisions 7 107 Dettes subordonnées 47 8 2 9 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 81 1 Réserves 2 809 Report à nouveau 7 811 Total du passif 2 126 322 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 519 749 Engagements de garantie 0 Engagements reçus : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 101 588
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2018, affaire n°1801756
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800564
    Description : 180056414 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ FINANCOSociété Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 31 décembre 2017 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 123 465 Opérations avec la clientèle 1 694 944 Crédit-bail et location avec option d’achat 270 459 Immobilisations incorporelles 7 676 Immobilisations corporelles 2 154 Autres actifs 10 333 Comptes de régularisation 5 464 Total de l’actif 2 114 496   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 900 328 Opérations avec la clientèle 9 837 Autres passifs 45 870 Comptes de régularisation 18 103 Provisions 7 098 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 809 Report à nouveau 7 811 Total du passif 2 114 496   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 478 327 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 102 874     1800564
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2018, affaire n°1800564
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2017
    Numéro d’affaire : 1704898
    Description : 17048988 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ FINANCO Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. Brest Situation au 30 septembre 2017 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 157 122 Opérations avec la clientèle 1 653 149 Crédit-bail et location avec option d’achat 258 599 Immobilisations incorporelles 7 596 Immobilisations corporelles 2 252 Autres actifs 16 061 Comptes de régularisation 8 608 Total de l’actif 2 103 387   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 892 885 Opérations avec la clientèle 9 323 Autres passifs 38 488 Comptes de régularisation 21 482 Provisions 7 949 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 809 Report à nouveau 7 811 Total du passif 2 103 387   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 433 733 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 98 230    1704898
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2017, affaire n°1704898
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2017
    Numéro d’affaire : 1704019
    Description : 170401928 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation publiable au 30 juin 2017 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 134 392 Opérations avec la clientèle 1 640 299 Crédit-bail et location avec option d’achat 250 700 Immobilisations incorporelles 7 565 Immobilisations corporelles 2 318 Autres actifs 14 458 Comptes de régularisation 6 926 Total de l’actif 2 056 659   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 851 458 Opérations avec la clientèle 10 622 Autres passifs 35 751 Comptes de régularisation 17 200 Provisions 8 368 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 809 Report à nouveau 7 811 Total du passif 2 056 659   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 393 707 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 99 374   1704019
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2017, affaire n°1704019
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702721
    Description : 17027212 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 €Siége social : 335, rue Antoine de St Exupéry – 29490 GUIPAVAS338 138 795 R.C.S Brest Comptes du 31 décembre 2016  ACTIF 31/12/16 31/12/15 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 495 419 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 92 693 277 42 805 221 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 613 343 528 1 591 484 802 PRETS 150 000 198 900 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 10 20 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 229 208 188 192 486 649 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 7 313 301 6 932 535 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 469 104 1 032 577 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     AUTRES ACTIFS 12 517 212 9 784 026 COMPTES DE REGULARISATION 10 065 801 5 359 125 TOTAL 1 966 760 916 1 850 084 274   PASSIF     DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 754 072 607 1 658 350 969 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 826 978 8 394 659 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     AUTRES PASSIFS 38 616 948 28 054 246 COMPTES DE REGULARISATION 21 989 460 12 983 025 PROVISIONS 7 974 524 10 006 600 DETTES SUBORDONNEES 47 848 835 47 831 905 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX   ( FRBG ) 1 000 000 2 500 000 CAPITAUX PROPRES 85 431 564 81 962 870 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 635 679 2 629 518 REPORT A NOUVEAU 4 515 966 4 398 911 RESULTAT DE L’EXERCICE 3 468 694 123 216 TOTAL 1 966 760 916 1 850 084 274  Comptes du 31 décembre 2015 HORS BILAN 31/12/16 31/12/15 ENGAGEMENTS DONNES 310 134 375 321 669 847 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 310 134 375 321 369 847 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   300 000 ENGAGEMENTS SUR TITRES     ENGAGEMENTS RECUS 251 133 974 371 700 065 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 155 000 000 180 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 96 133 974 91 700 065 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME   100 000 000  COMPTE DE RESULTAT (en euros)   31/12/16 31/12/15 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 67 929 441 76 117 601 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -28 948 532 -31 481 498 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 69 309 736 60 192 802 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -61 350 528 -53 536 912 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE   65 COMMISSIONS (PRODUITS) 23 578 866 24 766 937 COMMISSIONS (CHARGES) -2 067 325 -2 077 283 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES   -215 AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 2 124 023 3 418 604 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -515 497 -1 111 749 PRODUIT NET BANCAIRE 70 060 184 76 288 352 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -53 055 729 -44 635 362 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES   -2 239 017   -2 052 129 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 14 765 438 29 600 861 COUT DU RISQUE -12 849 596 -26 837 149 RESULTAT D’EXPLOITATION 1 915 842 2 763 712 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -12 363 -68 337 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 1 903 479 2 695 375 RESULTAT EXCEPTIONNEL     IMPOT SUR LES BENEFICES 65 215 -72 159 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES 1 500 000 -2 500 000 RESULTAT NET 3 468 694 123 216  Annexe aux comptes du 31 décembre 2016 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLE 1.1. Faits marquants de l’exercice La dotation aux fonds pour risques bancaires généraux de 2015 d’un montant de 2,5 M d’eurosa été reprise. Une nouvelle dotation d’un montant d’1 M d’euros a été constatée en 2016. En 2016, la réorganisation de l'implantation géographique du réseau s’est traduite par le redéploiement des effectifs existants (24 personnes) sur un nombre plus limité de sites, sans aucune incidence sur l’emploi, chaque salarié quittant l’entreprise étant remplacé. Le nombre de collaborateurs concernés ayant accepté une mobilité géographique est faible. Le projet a donc abouti à un plan de sauvegarde de l’emploi homologué par la DIRRECTE le 6 décembre 2016. Ce plan se traduit par le licenciement collectif pour motif économique, avec ou sans congé de reclassement, des collaborateurs n’ayant pas trouvé de solution de reclassement en interne. 1.2. Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. 1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes générauxLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :continuité de l'exploitation,permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autreindépendance de l'exerciceet conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluationImmobilisations corporelles et incorporelles  Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :   Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans  En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.-Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce).Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2016 diminuée des logiciels immobilisés. -CréancesLes créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. -Créances douteusesClassementLa règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante :L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis,Le risque est avéré pour :- tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,- tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme- une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.Les créances « location avec option d’achat » sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. -Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA)Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations.Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi Au 31/12/2016, la réserve financière latente s'élève à 3 156 K€.  En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Variation Encours financier 216 584 179 502 37 082 Immobilisations nettes en location - 213 428 -175 899 -37 529 Réserve financière latente 3 156 3 603 -447   -Opérations sur instruments financiers à termeLes contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers.Les contrats de taux plancher / plafond sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis. -Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de créditConformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l'étalement des commissions d'apporteurs d'affaires (CAA) et commissions d'octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits. Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle.La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieuxl’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux -ProvisionsLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. -Engagements en matière de retraiteLes régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies.Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ».Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste." Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. Au 31/12/2016, le montant de ces engagements représente une dette actuarielle de 93 289,31 €. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTATNote 1. Créances sur les établissements de crédit      31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 92 693   92 693 42 805   42 805 TOTAL 92 693   92 693 42 805   42 805  Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Créances saines 1 478 988 1 450 977 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 7 120 7 746 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 37 838 34 847 Créances douteuses 238 324 260 342               Dont douteux compromis 211 127 226 713 Créances rattachées douteuses 68 80 Dépréciations -149 193 -162 508              Dont dépréciations sur douteux compromis -138 177 -149 904 Prêts réglementés 199   TOTAL 1 613 344 1 591 484   En milliers d'euros     < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle                               156 465                                302 579                        694 953                        324 991                1 478 988    Note 3. PrêtsLe solde du poste est constitué d’un prêt attribué à Yelloan en 2016 pour un montant de 150 000€. Note 4. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Immobilisations en location 314 417 270 385 Etalement commissions LOA 9 700 7 888 Amortissements sur immobilisations louées -99 646 -89 765 Immobilisations temporairement non louées 1 668 401 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -859 -181 Créances rattachées LOA -193 0 Créances douteuses LOA 13 040 13 792 Dont douteux compromis 12 475 13 193 Provisions LOA -8 919 -10 033 TOTAL 229 208 192 487  Note 5. Immobilisations Immobilisations incorporelles  En milliers d'euro   Montant 31/12/2015 Augmentation Diminution Montant 31/12/2016 IMMOBILISATIONS         Frais d'établissements 2     2 Logiciels crées 2 762 844 10 3 596 Mali de fusion 1 312     1 312 Brevet licence marques 548     548 Frais log. Informatiques 18 900 1 325   20 225 AMORTISSEMENTS         Frais d'établissements -2     -2 Logiciels crées -1 165 -638   -1 803 Brevet licence marques -429 -51   -480 Frais log. Informatiques -15 610 -1 285   -16 895           Immo incorporelles en cours 614 781 585 810 MONTANT NET 6 932 976  595 7 313   Immobilisations corporelles En milliers d'euros    Montant  31/12/2015 Augmentation Diminution Montant  31/12/2016 IMMOBILISATIONS      Matériel informatique 231 90   321 Matériel d'exploitation 82 75   157 Matériel sécurité 74    74 Agcts , améngts 1 450 520 148 1 822 Œuvre d'art 2    2 Mobilier bureau 1 047 19 25 1 041 AMORTISSEMENTS      Matériel informatique -162 -56   -218 Matériel d'exploitation -67 -22   -89 Matériel sécurité -41 -5   -46 Agcts , améngts -990 -99 -145 -944 Mobilier bureau -597 -80 -26 -651 Immo  corporelles en cours      Dépréciation immo corporelles      MONTANT NET 1 029 442 2  1 469  Note 6. Autres actifs  En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Débiteurs divers 6 523 5 346 Autres stocks et assimilés 213 205 Débiteurs groupe 1 717 1218 Etats impôts 4 064 3 015 TOTAL 12 517 9 784 Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commissions assurance à percevoir (6029 K€), la taxe sur les salaires (79k€), les factures fournisseurs groupe (82K€) et les dépôts de garantie (270k€)  Note 7. Comptes de régularisation – Actif  En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Valeurs à l'encaissement 386 100 Charges constatées d'avance 1 413 2 040 Produits à recevoir 8 255 3 219 Comptes de régularisation divers 12   TOTAL 10 066 5 359  Note 8. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 17 694 1 727 998 1 745 692 26 849 1 621 634 1 648 483 Dettes rattachées   8 381 8 381   9 867 9 867 TOTAL 17 694 1 736 379 1 754 073  26 849 1 631 501 1 658 350   Répartition dettes financières En milliers d'euros   < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Emprunts à terme                         196 000                        403 000                        913 000                           157 000                     1 669 000 Emprunts Amortissables                               6 222                             16 278                           36 498                                                         58 998 TOTAL 202 222 419 278 949 498                157 000 1 727 998  Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 9 827   9 827 8 395   8 395 TOTAL 9 827   9 827 8 395   8 395 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois  Note 10. Autres passifs En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Dépôts de garantie reçus 691 614 Créditeurs divers 37 540 27 030 Dettes rattachées 386 410 TOTAL 38 617 28 054 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (11 130 K€), les abonnements commissions (13 145K€), les frais de personnel (6 826K€), les dettes envers l’état (2 373 K€), et les comptes fournisseurs (3 304K€).  Note 11. Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Produits constatés d'avance 11 217 9 609 Charges à payer 10 627 1 728 Comptes de régularisation divers 146 1 645 TOTAL 21 990 12 982  Note 12. Provisions En milliers d'euros   31/12/2015 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2016 utilisées non utilisées Provisions pour risques             - Opérationnels 8 608 994 3 170     6 432 - Créances clientèles             Provisions pour charges             - Opérationnelles 709 130 154 71   614 - Exploitation 690 389 151     928 TOTAL 10 007 1 513 3 475 71   7 974  Note 13. Dettes subordonnées En milliers d'euros   Date d'émission Taux Encours Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois +0,5% 3 354   20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000   30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475   30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 Total des encours     47 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée     20 Total     47 849  Note 14. Capitaux propres En milliers d'euros   31/12/2015 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2016 CAPITAL 58 000     58 000 PRIME D'EMISSION 16 811     16 811 REPORT A NOUVEAU 4 399 117   4 516 RESERVE LEGALE 2 630 6   2 636 RESULTAT 123 -123 3 469 3 469 DIVIDENDES VERSEES EN 2015         TOTAL CAPITAUX PROPRES 81 963   3 469 85 432 Au 31 décembre 2016, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros  Note 15. Engagements de l’activité bancaire  En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés 310 134 321 670 Engagements de financement 310 134 321 370 en faveur de la clientèle 310 134 321 370 Engagements de garantie   300 d'ordre d'établissements de crédit   300 Engagements sur titres     Engagements reçus 251 134 271 700 Engagements de financement 155 000 180 000 reçus des établissements de crédit 130 000 155 000 autorisation découvert reçue Groupe 25 000 25 000 Engagements de garantie 96 134 91 700 reçus des établissements de crédit 27 050 25 708 reçus de la clientèle 69 084 65 992 Engagements sur instruments financiers à terme   100 000  Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -28 950 66 -31 481 18 Opérations avec la clientèle   67 864   76 100 Obligations et autres titres à revenu fixe         TOTAL -28 950 67 930 -31 481 76 118  Note 17. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 Produits 69 309 60 193 Loyer reçu 66 185 57 879 Plus-value de cession 8 315 7 126 Intérêts de retard sur créances douteuses 65 86 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -189 -197 Commissions d'apporteurs d'affaires -5 726 -4 715 Autres produits 659 14 Charges -61 351 -53 537 Dotations aux amortissements des immobilisations -57 312 -49 989 Moins-values de cession -4 020 -3 533 Autres charges -19 -15  Note 18. Commissions  En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -206   -206   Opérations sur moyens de paiement -79 8 2 4 Prestations de services financiers -18   -13   Rémunérations d'intermédiaires Eole -292   -469   Convention assurances   22 372   23 531 Autres charges ou produits -1 472 1 199 -1 391 1 232 TOTAL -2 067 23 579 -2 077 24 767  Note 19. Charges générales d’exploitation En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 FRAIS DE PERSONNEL -28 754 -24 532 Salaires et traitements -18 471 -15 563 Charges sociales -7 831 -7 556 dont charges de retraite -1 353 -1 384 Intéressement -1 233 -802 Dotations et reprises afférentes -101 517 Impôts et taxes afférentes -1 118 -1 128 IMPOTS ET TAXES -1 496 -1 470 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -22 806 -18 633 TOTAL -53 056 -44 635 Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) d’un montant de 489 560 € a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations réglementaires.    Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2016 31/12/2015 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 234,00   242,00   Cadres 162,00   155,00   TOTAL 396,00   397,00    Note 20. Coût du risque  En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 CREANCES Dotations -61 647 -92 575 Reprises utilisées 24 479 35 938 Reprises devenues disponibles 49 029 71 396 Récupération sur créances amorties 504 879 Correction     RISQUE OPERATIONNEL Dotations -994 -8 563 Reprises utilisées 3 166 4 829 Reprises devenues disponibles     CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -24 479 -35 939 Non couvertes -2 908 -2 802   SOLDE -12 850 -26 837  Note 21. Impôts sur les bénéfices En milliers d'euros   31/12/2016 31/12/2015 CHARGE NETTE D'IMPOT SUR LES BENEFICES -65 -72 Résultat courant avant impôt 1 903 2 695 Taux effectif d'impôt 3,42% 2,67% Déficits reportables 62 389 58 918  Intégration fiscale La société Financo est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 22. Affectation du résultat  En milliers d'euros     31/12/2016 31/12/2015 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   4 516   4 399 Résultat de l'exercice   3 469   123 Réserve légale 173   6   Réserves facultatives         Dividendes         Report à nouveau 7 812   4 516   TOTAL 7 985 7 985 4 522 4 522  Note 23. Exemption d’établir des comptes consolidésFINANCO n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.  Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsAux actionnaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le31 décembre 2016 sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligencespermettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondagesou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste égalementà apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle durésultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissanceles éléments suivants :Risque de créditComme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votresociété constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significativesretenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations,et à la couverture des pertes de valeur.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribuéà la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Brest et à Courbevoie, le 31 mars 2017 Les commissaires aux comptes : Mazars /Charles de BOISRIOUSterenn / Pascale CHARLIER RAPPORT DE GESTIONEn application de règlement n°94-03 du Comité de règlementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo – CS 30001 – 29828 Brest Cedex 9  1702721
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702721
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701625
    Description : 17016255 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 31 mars 2017 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 105 022 Opérations avec la clientèle 1 606 738 Crédit-bail et location avec option d’achat 236 438 Immobilisations incorporelles 7 525 Immobilisations corporelles 1 998 Autres actifs 13 387 Comptes de régularisation 7 819 Total de l’actif 1 978 928   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 767 827 Opérations avec la clientèle 11 927 Autres passifs 38 295 Comptes de régularisation 22 315 Provisions 8 772 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 636 Report à nouveau 4 516 Total du passif 1 978 928   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 344 086 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 93 461 1701625
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2017
    Numéro d’affaire : 00205
    Description : 17002058 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 31 décembre 2016 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 92 693 Opérations avec la clientèle 1 613 344 Crédit-bail et location avec option d’achat 229 208 Immobilisations incorporelles 7 313 Immobilisations corporelles 1 469 Autres actifs 12 667 Comptes de régularisation 10 067 Total de l’actif 1 966 761   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 754 073 Opérations avec la clientèle 9 827 Autres passifs 42 086 Comptes de régularisation 21 988 Provisions 8 975 Dettes subordonnées 47 849 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 636 Report à nouveau 4 516 Total du passif 1 966 761   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 310 134 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 96 134   1700205
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2017, affaire n°00205
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/11/2016
    Numéro d’affaire : 05310
    Description : 160531025 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°142Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 30 septembre 2016 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 74 450 Opérations avec la clientèle 1 602 427 Crédit-bail et location avec option d’achat 216 315 Immobilisations incorporelles 7 194 Immobilisations corporelles 1 066 Autres actifs 15 700 Comptes de régularisation 6 934 Total de l’actif 1 924 087   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 722 567 Opérations avec la clientèle 8 795 Autres passifs 35 901 Comptes de régularisation 15 516 Provisions 11 516 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 636 Report à nouveau 4 516 Total du passif 1 924 087   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 308 988 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 95 975   1605310
    Bulletin BALO n°142 du 25/11/2016, affaire n°05310
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2016
    Numéro d’affaire : 04314
    Description : 16043145 août 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 30 juin 2016 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 77 020 Opérations avec la clientèle 1 614 824 Crédit-bail et location avec option d’achat 208 994 Immobilisations incorporelles 6 911 Immobilisations corporelles 1 124 Autres actifs 11 729 Comptes de régularisation 9 031 Total de l’actif 1 929 634   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 728 711 Opérations avec la clientèle 10 618 Autres passifs 34 980 Comptes de régularisation 14 537 Provisions 10 996 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 636 Report à nouveau 4 516 Total du passif 1 929 634   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 286 518 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 109 434   1604314
    Bulletin BALO n°94 du 05/08/2016, affaire n°04314
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2016
    Numéro d’affaire : 03062
    Description : 16030628 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation publiable au 31 mars 2016 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 55 151 Opérations avec la clientèle 1 596 113 Crédit-bail et location avec option d’achat 195 961 Immobilisations incorporelles 6 860 Immobilisations corporelles 1 040 Autres actifs 8 354 Comptes de régularisation 7 014 Total de l’actif 1 870 493   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 674 212 Opérations avec la clientèle 9 088 Autres passifs 30 580 Comptes de régularisation 15 113 Provisions 11 708 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 630 Report à nouveau 4 399 Total du passif 1 870 493   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 343 567 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 94 429   1603062
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2016, affaire n°03062
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2016
    Numéro d’affaire : 02334
    Description : 160233420 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 €Siége social : 335, rue Antoine de St Exupéry – 29490 GUIPAVAS338 138 795 R.C.S Brest  Comptes du 31 décembre 2015  ACTIF 31/12/15 31/12/14 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 419 531 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 42 805 221 62 348 683 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 591 484 802 1 629 609 502 PRETS 198 900 246 449 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 20 225 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 192 486 649 169 233 739 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 6 932 535 6 256 892 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 032 577 1 345 641 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     AUTRES ACTIFS 9 784 026 9 325 920 COMPTES DE REGULARISATION 5 359 125 5 651 610 TOTAL 1 850 084 274 1 884 019 192   PASSIF 31/12/15  31/12/14 DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 658 350 969 1 702 006 551 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 394 659 9 460 220 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     AUTRES PASSIFS 28 054 246 23 945 495 COMPTES DE REGULARISATION 12 983 025 12 071 614 PROVISIONS 10 006 600 6 866 025 DETTES SUBORDONNEES 47 831 905 47 829 633 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX   ( FRBG ) 2 500 000   CAPITAUX PROPRES 81 962 870 81 839 654 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 629 518 2 431 632 REPORT A NOUVEAU 4 398 911 639 082 RESULTAT DE L’EXERCICE 123 216 3 957 714 TOTAL 1 850 084 274 1 884 019 192  Comptes du 31 décembre 2015  HORS BILAN 31/12/15 31/12/14 ENGAGEMENTS DONNES 321 669 847 307 996 789 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 321 369 847 307 696 789 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 300 000 300 000 ENGAGEMENTS SUR TITRES     ENGAGEMENTS RECUS 371 700 065 431 785 809 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 180 000 000 215 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 91 700 065 101 785 809 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME 100 000 000 115 000 000  COMPTE DE RESULTAT (en euros)    31/12/15 31/12/14 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 76 117 601 86 180 328 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -31 481 498 -37 827 626 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 60 192 802 55 763 858 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -53 536 912 -47 624 232 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 65 36 COMMISSIONS (PRODUITS) 24 766 937 26 640 497 COMMISSIONS (CHARGES) -2 077 283 -1 855 779 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES -215   AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 3 418 604 1 633 364 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -1 111 749 -739 122 PRODUIT NET BANCAIRE 76 288 352 82 171 324 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -44 635 362 -46 264 048 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES   -2 052 129   -1 865 417 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 29 600 861 34 041 859 COUT DU RISQUE -26 837 149 -30 114 938 RESULTAT D’EXPLOITATION 2 763 712 3 926 921 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -68 337   RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 2 695 375 3 926 921 RESULTAT EXCEPTIONNEL     IMPOT SUR LES BENEFICES -72 159 30 793 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES -2 500 000   RESULTAT NET 123 216 3 957 714  Annexe aux comptes du 31 décembre 2015 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLE  1.1 Faits marquants de l’exerciceLe Conseil d’administration de Financo qui s’est réuni le 3 mars 2015 a décidé de nommer M.Antoine MICHAUD aux fonctions de Directeur général, avec prise d’effet au 23 mars 2015.D’autre part, une dotation aux fonds pour risques bancaires généraux a été constituée pour unmontant de 2,5 M d’euros.1.2. Présentation des comptesLa présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluationPrincipes générauxLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :continuité de l'exploitation,permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autreindépendance de l'exerciceet conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluationImmobilisations corporelles et incorporelles  Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.Conformément au règlement ANC 2014-07 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Agencements Mobilier de bureau Matériel de bureau Logiciels 5-10 ans 10 ans 3-5 ans 3-5 ans  En application du règlement ANC 2014-07 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.- Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce).Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2014 diminuée des logiciels immobilisés.- CréancesLes créances sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.- Créances douteusesClassementLa règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au règlement ANC 2014-07 est la suivante :L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis,Le risque est avéré pour :- tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,- tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme- une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.Les créances « location avec option d’achat » sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière.DépréciationsLes créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation.- Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA)Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations.Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi Au 31/12/2015, la réserve financière latente s'élève à 3 603 K€. En milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Variation Encours financier 179 502 159 539 19 963 Immobilisations nettes en location -175 899 -156 297 -19 602 Réserve financière latente 3 603 3 242 -361  - Opérations sur instruments financiers à termeLes contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers.Les contrats de taux plancher / plafond sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis. - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de créditConformément au règlement ANC 2014-07, Financo applique l’étalement des commissions d’apporteurs d’affaires (CAA) et commissions d’octroi de crédit (COC) sur la durée des crédits.Les commissions restant à étaler sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle.La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieuxl’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux- ProvisionsLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.- Compte personnel de formationDans le cadre du compte personnel de formation institué le 1er janvier 2015, Financo accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures.Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du CPF au 31/12/2015 est de 31 849 heures.Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 31 849 heures.- Engagements en matière de retraiteLes engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.Financo applique la recommandation ANC 2013-02 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT Note 1. Créances sur les établissements de crédit    31/12/2015 31/12/2014   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 42 805   42 805 62 349   62 349 TOTAL 42 805   42 805 62 349   62 349  Note 2. Opérations avec la clientèle - ActifEn milliers d'euros  31/12/2015 31/12/2014 Créances saines 1 450 977 1 481 491 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 7 746 9 717 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 34 847 32 967 Créances douteuses 260 342 288 267               Dont douteux compromis 226 713 244 906 Créances rattachées douteuses 80 118 Dépréciations -162 508 -182 951              Dont dépréciations sur douteux compromis -149 904 -168 079 TOTAL 1 591 484 1 629 609  Les opérations avec la clientèle représentent 86,02 % du total du bilan publiable (86,47 % en 2014). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.En milliers d'euros  < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle   160 521       282 144         682 199   326 113      1 450 977    Note 3. PrêtsLe solde du poste est constitué de prêts pour soutenir l'activité "effort construction" de 2013 et 2015 pour un montant de 198 900 €. Note 4. Crédit-Bail et Location avec Option d’AchatEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Immobilisations en location 270 385 238 616 Etalement commissions LOA 7 888 6 355 Amortissements sur immobilisations louées -89 765 -80 787 Immobilisations temporairement non louées 401 636 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -181 -312 Créances rattachées LOA 0 534 Créances douteuses LOA 13 792 13 706 Dont douteux compromis 13 193 13 305 Provisions LOA -10 033 -9 514 TOTAL 192 487 169 234  Note 5. ImmobilisationsImmobilisations incorporelles En milliers d'euros   Montant 31/12/2014 Augmentation Diminution Montant 31/12/2015 IMMOBILISATIONS         Frais d'établissements 2     2 Logiciels crées 2 096 666   2 762 Mali de fusion 1 312     1 312 Brevet licence marques 407 152 11 548 Frais log. Informatiques 18 237 1 567 904 18 900 AMORTISSEMENTS         Frais d'établissements -2     -2 Logiciels crées -663 -502   -1165 Brevet licence marques -396 -43 -10 -429 Frais log. Informatiques -15 310 -1 193 -893 -15 610 Immo incorporelles en cours 574 575 535 614 MONTANT NET 6 257 1 222  547 6 932   Immobilisations corporelles En milliers d'euros    Montant  31/12/2014 Augmentation Diminution Montant  31/12/2015 IMMOBILISATIONS      Matériel informatique 544 17 327 234 Matériel d'exploitation 176 2 96 82 Matériel sécurité 76   2 74 Agcts , améngts 2 429 32 1 011 1 450 Œuvre d'art 2    2 Mobilier bureau 1 070 6 29 1 047 AMORTISSEMENTS      Matériel informatique -404 -36 -278 -162 Matériel d'exploitation -142 -14 -89 -67 Matériel sécurité -38 -5 -2 -41 Agcts , améngts -1 622 -175 -1011 -786 Agcts charges -14    -14 Agcts professionnels -190    -190 Mobilier bureau -541 -84 -28 -597 Immo  corporelles en cours      Dépréciation immo corporelles      MONTANT NET 1 346 -257 57  1 032  Note 6. Autres actifsEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Débiteurs divers 5 346 6 146 Autres stocks et assimilés 205 550 Débiteurs groupe 1218   Etats impôts 3 015 2 630 TOTAL 9 784 9 326  Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commisions assurance à percevoir ( 4 616 K€), la taxe sur les salaires (170k€), les produits à recevoir (248k€) et les dépôts de garantie (244k€) Note 7. Comptes de régularisation – ActifEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Valeurs à l'encaissement 100 61 Charges constatées d'avance 2 040 2 649 Produits à recevoir 3 219 2 942 Comptes de régularisation divers     TOTAL 5 359 5 652  Note 8. Dettes envers les établissements de crédit    31/12/2015 31/12/2014   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 26 849 1 621 634 1 648 483   1 688 270 1 688 270 Dettes rattachées   9 867 9 867   13 736 13 736 TOTAL  26 849 1 631 501 1 658 350   1 702 006 1 702 006     < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Emprunts à term  170 000        354 000     880 000        135 000     1 539 000   Emprunts Amortissables 6 222   17 415         58 997       82 634  TOTAL 176 222   371 415 938 997         135 000   1 621 634  Note 9. Opérations avec la clientèle – PassifEn milliers d'euros  31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 8 395   8 395 9 460   9 460 TOTAL 8 395   8 395  9 460   9 460 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois Note 10. Autres passifsEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Dépôts de garantie reçus 614 569 Créditeurs divers 27 030 22 981 Dettes ratachées 410 395 TOTAL 28 054 23 945  Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (3 369 K€), les abonnements commissions (12 337 K€), les frais de personnel (6 367 K€), les dettes envers l'état (1 908 K€) et les comptes fournisseurs (2 790€). Note 11. Comptes de régularisation – PassifEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Produits constatés d'avance 9 609 9 684 Charges à payer 1 728 1 972 Comptes de régularisation divers 1 645 415 TOTAL 12 982 12 071  Note 12. ProvisionsEn milliers d'euros   31/12/2014 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2015 utilisées non utilisées Provisions pour risques             - Opérationnels 4 874 8 563 4 829   3 8 608 - Créances clientèles 259 134   393     Provisions pour charges             - Opérationnelles 635 396 183 139   709 - Exploitation 1 098 701 829 280   690 TOTAL 6 866 9 794 5 841 812   10 007  Note 13. Dettes subordonnéesEn milliers d'euros   Date d'émission Taux Encours Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois +0,5% 3 354   20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000   30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475   30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 Total des encours     47 829 Intérêts courus sur emprunts participatifs à durée indéterminée     3 Total     47 832  Note 14. Capitaux propresEn milliers d'euros   31/12/2014 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2015 CAPITAL 58 000     58 000 PRIME D'EMISSION 16 811     16 811 REPORT A NOUVEAU 639 3 760   4 399 RESERVE LEGALE 2 432 198   2 630 RESULTAT 3 958 -3 958 123 123 DIVIDENDES VERSEES EN 2015         TOTAL CAPITAUX PROPRES 81 840   123 81 963 Au 31 décembre 2015, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros  Note 15. Engagements de l’activité bancaireEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés 321 670 307 997  Engagements de financement 321 370 307 697        en faveur de la clientèle 321 370 307 697  Engagements de garantie 300 300        d'ordre d'établissements de crédit 300 300  Engagements sur titres    Engagements reçus 271 700 316 786        Engagements de financement 180 000 215 000         reçus des établissements de crédit 155 000 190 000                    autorisation découvert reçue Groupe 25 000 25 000  Engagements de garantie 91 700 101 786         reçus des établissements de crédit 25 708 25 478         reçus de la clientèle 65 992 76 308 Engagements sur intruments financiers à terme 100 000 115 000  En milliers d'euros   < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAPS 25 000 75 000              100 000    En milliers d’euros Juste valeur    31/12/2015     31/12/2014 SWAPS   1 845     4628  Note 16. Intérêts, produits et charges assimilésEn milliers d'euros     31/12/2015 31/12/2014 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -31 481 18 -37 828 88 Opérations avec la clientèle   76 100   86 092 Obligations et autres titres à revenu fixe         TOTAL -31 481 76 118 -37 828 86 180  Note 17. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achatEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 Produits 60 193 55 764 Loyer reçu 57 879 52 864 Plus-value de cession 7 126 6 851 Intérêts de retard sur créances douteuses 86 10 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -197 -89 Commissions d'apporteurs d'affaires -4 715 -3 908 Autres produits 14 36 Charges -53 537 -47 624 Dotations aux amortissements des immobilisations -49 989 -44 531 Moins-values de cession -3 533 -3 071 Autres charges -15 -22  Note 18. CommissionsEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014   Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -206   -204   Opérations sur moyens de paiement 2 4 2 4 Prestations de services financiers -13   -15   Rémunérations d'intermédiaires Eole -469   -182   Convention assurances   23 531   25 311 Autres charges ou produits -1 391 1 232 -1 456 1 325 TOTAL -2 077 24 767 -1 855 26 640  Note 19. Charges générales d’exploitation En milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 FRAIS DE PERSONNEL -24 532 -25 380 Salaires et traitements -15 563 -15 654 Charges sociales -7 556 -7 349 dont charges de retraite -1 384 -1 329 Intéressement -802 -875 Dotations et reprises afférentes 517 -527 Impôts et taxes afférentes -1 128 -975 IMPOTS ET TAXES -1 470 -2 032 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -18 633 -18 852 TOTAL -44 635 -46 264  Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) d’un montant de 485 992,80 € a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations réglementaires. Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2015 31/12/2014 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 241,41   244,12   Cadres 154,74 4,00 162,48 4 TOTAL 396,15 4,00 406,60 4  Note 20. Coût du risqueEn milliers d'euros     31/12/2015 31/12/2014 CREANCES Dotations -92 575 -92 602 Reprises utilisées 35 938 28 977 Reprises devenues disponibles 71 396 61 514 Récupération sur créances amorties 879 4 178 Correction     RISQUE OPERATIONNEL Dotations -8 563 -2 936 Reprises utilisées 4 829 1 304 Reprises devenues disponibles     CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -35 939 -28 962 Non couvertes -2 802 -1 587   SOLDE -26 837 -30 114  Note 21. Impôts sur les bénéficesEn milliers d'euros   31/12/2015 31/12/2014 CHARGE NETTE D'IMPOT SUR LES BENEFICES -72 31 Résultat courant avant impôt 2 695 3 927 Taux effectif d'impôt 2,67% -0,79% Déficits reportables 58 918 59 269  Intégration fiscale La société Financo est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 22. Affectation du résultat       31/12/2015 31/12/2014 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   4 399   639 Résultat de l'exercice   123   3 958 Réserve légale 6   198   Réserves facultatives         Dividendes         Report à nouveau 4 516   4399   TOTAL 4 522 4 522 4 597 4 597  Note 23. Eléments concernant les entreprises liées et les participations  Postes Montants concernant les entreprises liées avec lesquelles Financo à un lien de participation Créances sur les établissements de crédits 42 497   Autres créances 0   TOTAL DES EMPLOIS 42 497   Emprunts et dettes auprès des établissements de credit 1 661 841   Emprunts et dettes financières divers 45 136   Autres dettes 5 012   TOTAL DES RESSOURCES 1 711 989   Autres produits financiers 17 754   Charges financières 31 025   Autres charges 8 590   TOTAL RESULTAT -21 861   Engagements de financement 180 000   Autres garanties reçues 25 478   TOTAL ENGAGEMENTS RECUS 205 478   TOTAL ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME 100 000    Note 24. Exemption d’établir des comptes consolidésFINANCO n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsAux actionnaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015 sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.Fait à Brest et à Courbevoie, le 23 mars 2016Les commissaires aux comptes :Mazars /Charles de BOISRIOUSterenn / Pascale CHARLIER RAPPORT DE GESTIONEn application de règlement n°94-03 du Comité de règlementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante :Financo – CS 30001 – 29828 Brest Cedex 9  1602334
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2016, affaire n°02334
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/02/2016
    Numéro d’affaire : 00628
    Description : 160062829 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST  Situation au 31 décembre 2015 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 42 805 Opérations avec la clientèle 1 591 485 Crédit-bail et location avec option d’achat 192 487 Immobilisations incorporelles 6 933 Immobilisations corporelles 1 033 Autres actifs 9 983 Comptes de régularisation 5 359 Total de l’actif 1 850 084   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 658 351 Opérations avec la clientèle 8 395 Autres passifs 28 177 Comptes de régularisation 13 983 Provisions 12 507 Dettes subordonnées 47 832 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 630 Report à nouveau 4 399 Total du passif 1 850 084   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 321 370 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 180 000 Engagements de garantie 91 700   1600628
    Bulletin BALO n°26 du 29/02/2016, affaire n°00628
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2015
    Numéro d’affaire : 05089
    Description : 150508911 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 30 septembre 2015(K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 31 603 Opérations avec la clientèle 1 581 064 Crédit-bail et location avec option d’achat 182 613 Immobilisations incorporelles 6 880 Immobilisations corporelles 1 076 Autres actifs 7 022 Comptes de régularisation 7 623 Total de l’actif 1 817 881   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 627 242 Opérations avec la clientèle 8 632 Autres passifs 31 813 Comptes de régularisation 13 108 Provisions pour risques et charges 7 416 Dettes subordonnées 47 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 630 Report à nouveau 4 399 Total du passif 1 817 881   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 307 911 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 175 000 Engagements de garantie 102 491   1505089
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2015, affaire n°05089
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/11/2015
    Numéro d’affaire : 05088
    Description : 150508811 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°135Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery - 29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. Brest Situation au 30 juin 2015 (K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 17 359 Opérations avec la clientèle 1 605 298 Crédit-bail et location avec option d’achat 182 137 Immobilisations incorporelles 6 727 Immobilisations corporelles 1 149 Autres actifs 8 715 Comptes de régularisation 7 388 Total de l’actif 1 828 775   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 638 913 Opérations avec la clientèle 11 638 Autres passifs 28 179 Comptes de régularisation 12 268 Provisions pour risques et charges 8 107 Dettes subordonnées 47 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 630 Report à nouveau 4 399 Total du passif 1 828 775   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 313 808 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 98 801   1505088
    Bulletin BALO n°135 du 11/11/2015, affaire n°05088
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/07/2015
    Numéro d’affaire : 03646
    Description : 15036463 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°79Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________  FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 €Siége social : 335, rue Antoine de St Exupéry – 29490 GUIPAVAS338 138 795 R.C.S Brest Comptes du 31 décembre 2014  ACTIF 31/12/14 31/12/13 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 531 2008 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 62 348 683 158 096 696 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 629 609 502 1 669 781 530 PRETS 246 449 319 943 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 225 225 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 169 233 739 153 497 714 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 6 256 892 5 931 650 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 345 641 1 584 479 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     AUTRES ACTIFS 9 325 920 8 188 796 COMPTES DE REGULARISATION 5 651 610 7 589 465 TOTAL 1 884 019 192 2 004 992 506 PASSIF     DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 702 006 551 1 828 655 603 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 460 220 9 011 241 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     AUTRES PASSIFS 23 945 495 23 455 044 COMPTES DE REGULARISATION 12 071 614 13 293 992 PROVISIONS 6 866 025 4 864 851 DETTES SUBORDONNEES 47 829 633 47 829 835 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX ( FRBG )     CAPITAUX PROPRES 81 839 654 77 881 940 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 431 632 2 397 996 REPORT A NOUVEAU 639 082 -6 455 196 RESULTAT DE L’EXERCICE 3 957 714 7 127 914 TOTAL 1 884 019 192 2 004 992 506   Comptes du 31 décembre 2014  HORS BILAN 31/12/14 31/12/13 ENGAGEMENTS DONNES 307 996 789 366 060 591 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 307 696 789 365 760 591 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 300 000 300 000 ENGAGEMENTS SUR TITRES     ENGAGEMENTS RECUS 431 785 809 573 170 206 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 215 000 000 220 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 101 785 809 117 870 206 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME 115 000 000 235 300 000  COMPTE DE RESULTAT (en euros)   31/12/14 31/12/13 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 86 180 328 94 588 381 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -37 827 626 - 40 112 274 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 55 763 858 50 097 716 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -47 624 232 -44 043 605 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 36 7 COMMISSIONS (PRODUITS) 26 640 497 26 072 048 COMMISSIONS (CHARGES) -1 855 779 -472 470 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES     AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 1 633 364 3 090 704 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -739 122 -2 243 330 PRODUIT NET BANCAIRE 82 171 324 86 977177 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -46 264 048 -46 191 863 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES   -1 865 417   -1 874 130 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 34 041 859 38 911 184 COUT DU RISQUE -30 114 938 -31 501 652 CORRECTION D’ERREUR     RESULTAT D’EXPLOITATION 3 926 921 7 409 532 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES   -8556 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 3 926 921 7 400 976 RESULTAT EXCEPTIONNEL     IMPOT SUR LES BENEFICES -30 793 273 062 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES     RESULTAT NET 3 957 714 7 127 914  Annexe aux comptes du 31 décembre 2014 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLE  1.1. Faits marquants de l’exerciceSur décision du Conseil d'administration de Financo du 18 décembre 2013, une démarche a été engagée le 9 janvier 2014 auprès de l'ACPR afin d'opter pour le double statut de société de financement et d'établissement de paiement, le statut de société financière étant appelé à disparaître. Le collège "banque" de l'ACPR du 10 février 2014 a autorisé l'adoption de ce nouveau (double) statut.1.2. Présentation des comptesLa présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluationPrincipes générauxLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :continuité de l'exploitation,permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autreindépendance de l'exerciceet conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluationImmobilisations corporelles et incorporelles  Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans  En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.- Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce).Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2014 diminuée des logiciels immobilisés.- CréancesLes créances sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.- Créances douteusesClassementLa règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au CRC règlement N° 2002-03 est la suivante :L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis,Le risque est avéré pour :- tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,- tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme- une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.Les créances « location avec option d’achat » sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée.La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière.DépréciationsLes créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation.- Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA)Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations.Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investiAu 31/12/2014, la réserve financière latente s'élève à 3 242 K€.  ( En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Variation Encours financier 159 539 146 539 13 000 Immobilisations nettes en location -156 297 -142 883 -13 414 Réserve financière latente 3 242 3 656 -414  - Opérations sur instruments financiers à termeLes contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré.Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers.Les contrats de taux plancher / plafond sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis. - Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de créditLes commissions sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle.La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieuxl’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux- ProvisionsLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.- Droit individuel à formationDans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Financo accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures.Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2014 est de 34 480 heures.Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 34 480 heures.- Engagements en matière de retraiteLes engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.Financo applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT Note 1. Créances sur les établissements de crédit      31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 62 349   62 349 158 097   158 097 TOTAL 62 349   62 349 158 097   158 097  Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Créances saines 1 481 491 1 524 083 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 9 717 12 040 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 32 967 31 757 Créances douteuses 288 267 285 315               Dont douteux compromis 244 906 243 922 Créances rattachées douteuses 118 138 Dépréciations -182 951 -183 552              Dont dépréciations sur douteux compromis -168 079 -167 083 TOTAL 1 629 609 1 669 781 Les opérations avec la clientèle représentent 86,47 % du total du bilan publiable (83,28 % en 2013). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.    En milliers d'euros < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle                               157 115                                301 186                        691 988                        331 202                1 481 491    Note 3. PrêtsSubsiste un encours de prêt résiduel auprès d'Evollis pour un montant de 115 335 €.Le solde du poste est constitué de prêts pour soutenir l'activité "effort construction" de 2013 et 2014 pour un montant de 131 114 €. Note 4. Crédit-Bail et Location avec Option d’Achat (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Immobilisations en location 238 616 219 131 Etalement commissions LOA 6 355 5 564 Amortissements sur immobilisations louées -80 787 -75 482 Immobilisations temporairement non louées 636 388 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -312 -185 Créances rattachées LOA 534 458 Créances douteuses LOA 13 706 12 610 Dont douteux compromis 13 305 12 297 Provisions LOA -9 514 -8 986 TOTAL 169 234 153 498  Note 5. Immobilisations (En milliers d'euros) Immobilisations incorporelles Montant 31/12/2013 Augmentation Diminution Montant 31/12/2014 IMMOBILISATIONS         Frais d'établissements 2     2 Logiciels crées 1 243 853   2 096 Mali de fusion 1 312     1 312 Brevet licence marques 406 1   407 Frais log. Informatiques 17 204 1 033   18 237 AMORTISSEMENTS         Frais d'établissements -2     -2 Logiciels crées -291 -372   -663 Brevet licence marques -348 -48   -396 Frais log. Informatiques -14 268 -1 042   -15 310 Immo incorporelles en cours 674 -100   574 MONTANT NET 5 932 325   6 257   Immobilisations corporelles Montant 31/12/2013 Augmentation Diminution Montant 31/12/2014 IMMOBILISATIONS         Matériel informatique 491 53   544 Matériel d'exploitation 175 1   176 Matériel sécurité 74 2   76 Agcts , améngts 1 525 78   1 603 Agcts charges 14     14 Agcts professionnels 812     812 Œuvre d'art   2   2 Mobilier bureau 1 041 29   1 070 AMORTISSEMENTS         Matériel informatique -341 -63   -404 Matériel d'exploitation -119 -23   -142 Matériel sécurité -33 -5   -38 Agcts , améngts -1 408 -214   -1 622 Agcts charges -14     -14 Agcts professionnels -190     -190 Mobilier bureau -443 -98   -541 Immo corporelles en cours         Dépréciation immo corporelles         MONTANT NET 1 584 -238   1 346  Note 6. Autres actifs  (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Débiteurs divers 6 146 5 384 Autres stocks et assimilés 550 531 Etats impôts 2 630 2 274 TOTAL 9 326 8 189 Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commisions assurance à percevoir ( 4 399 K€), les impôts (1 004 K€), les débits fournisseurs LOA (110 K€), les produits à recevoir (311 K€) et les dépôts de garantie (269 K€).  Note 7. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Valeurs à l'encaissement 61 808 Charges constatées d'avance 2 649 3 264 Produits à recevoir 2 942 3 518 Comptes de régularisation divers     TOTAL 5 652 7 590  Note 8. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires   1 688 270 1 688 270   1 814 270 1 814 270 Dettes rattachées   13 736 13 736   14 385 14 385 TOTAL   1 702 006 1 702 006   1 828 655 1 828 655     < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Emprunts à terme                         134 500                          398 500                          989 000                             60 000                       1 582 000   Emprunts Amortissables                               6 221                               17 415                             77 500                                 5 134                           106 270   TOTAL              140 721                415 915            1 066 500                  65 134            1 688 270    Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 9 460     9 011   9 011 TOTAL 9 460     9 011   9 011 Les dettes envers la clientèle ont une durée inférieure à 3 mois  Note 10. Autres passifs (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Dépôts de garantie reçus 569 681 Créditeurs divers 22 981 22 407 Dettes ratachées 395 367 TOTAL 23 945 23 455 Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (3 815 K€), les abonnements commissions (10 595 K€), les frais de personnel (5 966 K€) et les dettes envers l'état (2 030 K€).  Note 11. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Produits constatés d'avance 9 684 10 626 Charges à payer 1 972 2 132 Comptes de régularisation divers 415 536 TOTAL 12 071 13 294  Note 12. Provisions (En milliers d'euros)   31/12/2013 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2014 utilisées non utilisées Provisions pour risques             - Opérationnels 192 2 936 1 304   3 050 4 874 - Créances clientèles 427 372 15 181 -344 259 Provisions pour charges             - Opérationnelles 3 883 325 114 350 -3 109 635 - Exploitation 363 692 310 50 403 1 098 TOTAL 4 865 4 325 1 743 581   6 866  Note 13. Dettes subordonnées (En milliers d'euros)   Date d'émission Taux Encours Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois +0,5% 3 354   20/12/2002 Euribor 3 mois + 1% 10 000   30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75% 14 475   30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70% 20 000 Total     47 829  Note 14. Capitaux propres (En milliers d'euros)   31/12/2013 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2014 CAPITAL 58 000     58 000 PRIME D'EMISSION 16 811     16 811 REPORT A NOUVEAU -6 455 7 094   639 RESERVE LEGALE 2 398 34   2 432 RESULTAT 7 128 -7 128 3 958 3 958 DIVIDENDES VERSEES EN 2011         TOTAL CAPITAUX PROPRES 77 882   3 958 81 840 Au 31 décembre 2014, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros  Note 15. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros)  Hors Bilan 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés 307 997 366 061  Engagements de financement 307 697 365 761        en faveur de la clientèle 307 697 365 761  Engagements de garantie 300 300        d'ordre d'établissements de crédit 300 300  Engagements sur titres     Engagements reçus 316 786 337 870        Engagements de financement 215 000 220 000         reçus des établissements de crédit 190 000 195 000                    autorisation découvert reçue Groupe 25 000 25 000  Engagements de garantie 101 786 117 870         reçus des établissements de crédit 25 478 32 002         reçus de la clientèle 76 308 85 868 Engagements sur intruments financiers à terme 115 000 235 300     < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAPS 15 000   100 000                   115 000    Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -37 828 88 -40 112 34 Opérations avec la clientèle   86 092   94 554 Obligations et autres titres à revenu fixe         TOTAL -37 828 86 180 -40 112 94 588  Note 17. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Produits 55 764 50 098 Loyer reçu 52 864 48 837 Plus-value de cession 6 851 5 172 Intérêts de retard sur créances douteuses 10 11 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -89 -121 Commissions d'apporteurs d'affaires -3 908 -3 828 Autres produits 36 27 Charges -47 624 -44 044 Dotations aux amortissements des immobilisations -44 531 -40 965 Moins-values de cession -3 071 -3 044 Autres charges -22 -35  Note 18. Commissions (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -204   -206   Opérations sur moyens de paiement 2 4 -211 4 Prestations de services financiers -15     1 115 Rémunarations d'intermédiaires Eole -182   -56   Convention assurances   25 311   24 953 Autres charges ou produits -1 456 1 325     TOTAL -1 855 26 640 -473 26 072  Note 19. Charges générales d’exploitation (En milliers d'euros)       31/12/2014 31/12/2013 FRAIS DE PERSONNEL     -25 380 -24 171 Salaires et traitements     -15 654 -15 405 Charges sociales     -7 349 -7 107 dont charges de retraite     -1 329 -1 276 Intéressement     -875 -781 Dotations et reprises afférentes     -527 225 Impôts et taxes afférentes     -975 -1 103 IMPOTS ET TAXES     -2 032 -1 866 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION     -18 852 -20 155 TOTAL     -46 264 -46 192 Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) de 2014 s'élève à 504 663,72 €   Effectif moyen du personnel Effectifs moyens 31/12/2014 31/12/2013 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 244,12   252,04 3,75 Cadres 162,48 4,00 154,84   TOTAL 406,60 4,00 406,88 3,75  Note 20. Coût du risque (En milliers d'euros)     31/12/2014 31/12/2013 CREANCES Dotations -92 602 -113 503 Reprises utilisées 28 977 38 954 Reprises devenues disponibles 61 514 80 539 Récupération sur créances amorties 4 178 2 284 Correction     RISQUE OPERATIONNEL Dotations -2 936 -690 Reprises utilisées 1 304 1 225 Reprises devenues disponibles   35 CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -28 962 -38 954 Non couvertes -1 587 -1 391   SOLDE -30 114 -31 501  Note 21. Impôts sur les bénéfices (En milliers d'euros)   31/12/2014 31/12/2013 CHARGE NETTE D'IMPOT SUR LES BENEFICES 31 -273 Résultat courant avant impôt 3 927 7 401 Taux effectif d'impôt -0,79 % 3,69 % Déficits reportables 59 269 60 142  Intégration fiscale La société Financo est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 22. Affectation du résultat  (En milliers d'euros)     31/12/2014 31/12/2013 Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   639   -6 455 Résultat de l'exercice   3 958   7 128 Réserve légale 198   34   Réserves facultatives         Dividendes         Report à nouveau 4 399   639   TOTAL 4 597 4 597 673 673  Note 23. Eléments concernant les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros)   Montants concernant les entreprises Postes liées avec lesquelles Financo à un lien de participation Créances sur les établissements de crédits 61 865   Autres créances 0   TOTAL DES EMPLOIS 61 865   Emprunts et dettes auprès des établissements de credit 1 707 050   Emprunts et dettes financières divers 45 136   Autres dettes 4795   TOTAL DES RESSOURCES 1 756 981   Autres produits financiers 19 187   Charges financières 37 266   Autres charges 7 967   TOTAL RESULTAT -26 046   Engagements de financement 215 000   Autres garanties reçues 25 478   TOTAL ENGAGEMENTS RECUS 240 478   TOTAL ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME 115 000    Note 24. Exemption d’établir des comptes consolidés FINANCO n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuelsAux actionnaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014 sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.I - Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes.Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.II - Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.III - Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Fait à Brest et à Courbevoie, le 13 avril 2015 Les commissaires aux comptes :Mazars /Charles de BOISRIOUSterenn / Pascale CHARIER RAPPORT DE GESTIONEn application de règlement n° 94-03 du Comité de règlementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante :Financo – CS 30001 – 29828 Brest Cedex 9  1503646
    Bulletin BALO n°79 du 03/07/2015, affaire n°03646
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2015
    Numéro d’affaire : 01849
    Description : 15018498 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 31 mars 2015(K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 28 297 Opérations avec la clientèle 1 609 650 Crédit-bail et location avec option d’achat 173 636 Immobilisations incorporelles 6 444 Immobilisations corporelles 1 259 Autres actifs 10 230 Comptes de régularisation 8 746 Total de l’actif 1 838 263   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 650 846 Opérations avec la clientèle 10 154 Autres passifs 32 850 Comptes de régularisation 13 035 Provisions pour risques et charges 5 666 Dettes subordonnées 47 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 432 Report à nouveau 639 Total du passif 1 838 263   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 334 458 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 101 225   1501849
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2015, affaire n°01849
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2015
    Numéro d’affaire : 00159
    Description : 15001596 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S Brest Situation publiable au 31 décembre 2014 (en ke)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 62 349 Opérations avec la clientèle 1 629 594 Crédit-bail et location avec option d’achat 169 234 Immobilisations incorporelles 6 257 Immobilisations corporelles 1 346 Autres actifs 10 054 Comptes de régularisation 5 652 Total de l’actif 1 884 486   Passif Montant  Dettes envers les établissements de crédit 1 702 007 Opérations avec la clientèle 9 460 Autres passifs 28 370 Comptes de régularisation 12 072 Provisions pour risques et charges 6 866 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 432 Report à nouveau 639 Total du passif 1 884 486   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 307 697 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 215 000 Engagements de garantie 101 786   1500159
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2015, affaire n°00159
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2014
    Numéro d’affaire : 05057
    Description : 14050575 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 30 septembre 2014  Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Créances sur les établissements de crédit 30 959 Opérations avec la clientèle 1 634 308 Crédit-bail et location avec option d’achat 158 965 Immobilisations incorporelles 6 256 Immobilisations corporelles 1 437 Autres actifs 6 125 Comptes de régularisation 7 658 Total de l’actif 1 845 709   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 661 768 Opérations avec la clientèle 8 602 Autres passifs 29 086 Comptes de régularisation 15 206 Provisions pour risques et charges 5 337 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 432 Report à nouveau 639 Total du passif 1 845 709   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 292 374 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 360 000 Engagements de garantie 113 292   1405057
    Bulletin BALO n°133 du 05/11/2014, affaire n°05057
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2014
    Numéro d’affaire : 04014
    Description : 140401425 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation publiable au 30 juin 2014  Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 131 291 Opérations avec la clientèle 1 652 978 Crédit-bail et location avec option d’achat 157 517 Immobilisations incorporelles 6 146 Immobilisations corporelles 1 463 Autres actifs 7 210 Comptes de régularisation 7 738 Total de l’actif 1 964 344   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 787 048 Opérations avec la clientèle 9 483 Autres passifs 25 105 Comptes de régularisation 11 404 Provisions pour risques et charges 5 593 Dettes subordonnées 47 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 432 Report à nouveau 639 Total du passif 1 964 344   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 355 122 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 119 362   1404014
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2014, affaire n°04014
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/05/2014
    Numéro d’affaire : 02020
    Description : 140202016 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°59Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58.000.000 €Siége social : 335, rue Antoine de St Exupéry – 29490 GUIPAVAS338 138 795 R.C.S Brest BILAN au 31 décembre 2013(En euros)  ACTIF 2013 2012 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 2 008 1 102 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 158 096 696 39 337 033 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 669 781 530 1 693 493 532 PRETS 319 943 360 000 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 225 225 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 153 497 714 140 687 820 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 5 931 650 5 524 082 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 584 479 1 339 133 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     AUTRES ACTIFS 8 188 796 14 499 504 COMPTES DE REGULARISATION 7 589 465 9 670 546 TOTAL 2 004 992 506 1 904 912 977   PASSIF 2013 2012 DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 828 655 603 1 727 743 298 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 9 011 241 8 553 106 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     AUTRES PASSIFS 23 455 044 23 935 998 COMPTES DE REGULARISATION 13 293 992 15 717 976 PROVISIONS 4 864 851 5 378 840 DETTES SUBORDONNEES 47 829 835 52 829 733 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG)     CAPITAUX PROPRES (HORS FRBG) 77 881 940 70 754 026 CAPITAL SOUSCRIT 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 397 996 2 397 996 REPORT A NOUVEAU -6 455 196 46 341 231 RESULTAT DE L’EXERCICE 7 127 914 - 52 796 427 TOTAL 2 004 992 506 1 904 912 977   HORS-BILAN 2013 2012 ENGAGEMENTS DONNES 366 060 591 350350 532 213 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 365 760 591 350 232 213 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 300 000 300 000 ENGAGEMENTS SUR TITRES     ENGAGEMENTS RECUS 573 170 206 940 547 392 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 220 000 000 481 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 117 870 206 112 437 392 ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENT FINANCIER A TERME 235 300 000 347 110 000   COMPTE DE RESULTAT(En euros)    2013 2012 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 94 588 381 103 834 270 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -40 112 274 - 49 009 614 PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 50 097 716 41 696 873 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -44 043 605 - 33 665 480 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 7 82 COMMISSIONS (PRODUITS) 26 072 048 26 543 427 COMMISSIONS (CHARGES) -472 470 - 952 724 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES     AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 3 090 704 1 363 416 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -2 243 330 - 608 390 PRODUIT NET BANCAIRE 86 977 177 89 201 860 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -46 191 863 - 47 143 368 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES -1 874 130 - 3 317 390 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 38 911 184 38 741 102 COUT DU RISQUE -31 501 652 - 35 579 247 CORRECTION D’ERREUR   - 56 040 279 RESULTAT D’EXPLOITATION 7 409 532 - 52 878 424 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES -8 556 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 7 400 976 - 52 878 424 RESULTAT EXCEPTIONNEL     IMPOT SUR LES BENEFICES 273 062 - 81 997 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES     RESULTAT NET 7 127 914 - 52 796 427   Annexe aux comptes du 31 décembre 2013 1. REFERENTIEL ORGANISATIONNEL ET COMPTABLEFaits marquants de l’exerciceLe 24 juin 2013, Financo a transféré son siège social du 2 quai de la Douane à Brest au 335, rue Antoine de Saint-Exupery, zone de Prat Pip Nord à Guipavas. Présentation des comptesLa présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit. Principes généraux et méthodes d’évaluationPrincipes générauxLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :- continuité de l'exploitation,- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre- indépendance de l'exerciceet conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Options et méthodes d’évaluationImmobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :  Composant Durée d’amortissement Agencements 5-10 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel de bureau 3-5 ans Logiciels 3-5 ans  En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Mali de fusion La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce).Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2012 diminuée des logiciels immobilisés. CréancesLes créances sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation.Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Créances douteusesClassementLa règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au CRC règlement N° 2002-03 est la suivante :- L’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis,- Le risque est avéré pour :- tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,- tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme- une contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.Les créances « location avec option d’achat » sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.Les encours douteux compromis correspondent aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcéeLa comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Excepté pour les dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, les créances sont reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière.DépréciationsLes créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. Opérations de Location avec Option d’Achat (LOA)Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investiAu 31/12/2013, la réserve financière latente s'élève à 3 656 K€. En milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 Variation Encours financier 146 539 132 924 13 615 Immobilisations nettes en location -142 883 -130 949 -11 934 Réserve financière latente 3 656 1 975 1 681  Opérations sur instruments financiers à termeLes contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré.Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers.Les contrats de taux plancher / plafond sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis. Etalement des commissions apporteurs d’affaire et d’octroi de créditLes commissions sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle.La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :- l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieux- l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux ProvisionsLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. Droit individuel à formationDans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Financo accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures.Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2013 est de 34 526 heures.Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 34 526 heures. Engagements en matière de retraiteLes engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions. Financo applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. 2. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS-BILAN ET DU COMPTE DE RESULTATNote 1. Créances sur les établissements de créditEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 158 097   158 097 39 337   39 337 TOTAL 158 097   158 097 39 337   39 337  Note 2. Opérations avec la clientèle - ActifEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Créances saines 1 524 083 1 553 238 Créances rattachées (intérêts reports et intérêts accessoires courus) 12 040 13 000 Etalement des commissions d'apporteurs d'affaires et d'octroi de crédit 31 757 30 213 Créances douteuses 285 315 291 369 Dont douteux compromis 243 922 257 994 Créances rattachées douteuses 138 133 Dépréciations -183 552 -194 460 Dont dépréciations sur douteux compromis -167 083 -181 059 TOTAL 1 669 781 1 693 493  Les opérations avec la clientèle représentent 83,28 % du total du bilan publiable (82,25 % en 2012). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. En milliers d’euros    < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 158 933 315 824 712 869 336 457 1 524 083  Note 3. PrêtsEn décembre 2012, Evollis a contracté un prêt de 360 000 € chez Financo. Evollis est un intermédiaire à titre non exclusif de Financo. Il apporte son concours à la réalisation d'opérations de crédit à la consommation dans le cadre de la location avec option d'achat sans agir en qualité de prêteur. Au 31/12/2013, l'encours est de 319 943 €. Note 4. Crédit-Bail et Location avec Option d’AchatEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Immobilisations en location 219 131 196 833 Etalement commissions LOA 5 564 5 010 Amortissements sur immobilisations louées -75 482 -65 120 Immobilisations temporairement non louées 388 762 Amortissements sur immobilisations temporairement non louées -185 -434 Créances rattachées LOA 458 484 Créances douteuses LOA 12 610 11 231 Dont douteux compromis 12 297 10 672 Provisions LOA -8 986 -8 078 TOTAL 153 498 140 688  Note 5. ImmobilisationsImmobilisations incorporellesEn milliers d’euros    Montant 31/12/2012 Augmentation Diminution Montant 31/12/2013 IMMOBILISATIONS         Frais d'établissements 2     2 Logiciels crées 1 103 140   1 243 Mali de fusion 1 312     1 312 Brevet licence marques 406     406 Frais log. Informatiques 15 816 1 403 15 17 204 AMORTISSEMENTS         Frais d'établissements -2     -2 Logiciels crées -65 -226   -291 Brevet licence marques -300 -48   -348 Frais log. Informatiques -13 169 -1 114 -15 -14 268 Immo incorporelles en cours 421 649 396 674 MONTANT NET 5 524 804 396 5 932  Immobilisations corporellesEn milliers d’euros    Montant 31/12/2012 Augmentation Diminution Montant 31/12/2013 IMMOBILISATIONS         Matériel informatique 407 107 23 491 Matériel d'exploitation 146 34 5 175 Matériel sécurité 62 40 28 74 Agcts , améngts 3 515 158 2 148 1 525 Agcts charges 14     14 Agcts professionnels 812     812 Mobilier bureau 727 427 113 1 041 AMORTISSEMENTS         Matériel informatique -318 -45 -22 -341 Matériel d'exploitation -106 -18 -5 -119 Matériel sécurité -52 -5 -24 -33 Agcts , améngts -2 437 -336 -1 365 -1 408 Agcts charges -14     -14 Agcts professionnels -190     -190 Mobilier bureau -470 -81 -108 -443 Immo corporelles en cours 25   25   Dépréciation immo corporelles -782   -782   MONTANT NET 1 339 281 36 1 584  Note 6. Autres actifsEn milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 Débiteurs divers 5 384 11 642 Autres stocks et assimilés 531 415 Etats impôts 2 274 2 443 TOTAL 8 189 14 500  Le compte débiteurs divers comprend essentiellement les commissions assurance à percevoir (3 628 K€), les débits adhérents commissions (223 K€), les débits fournisseurs LOA (230 K€), les produits à recevoir (723 K€) et les dépôts de garantie (289 K€). Note 7. Comptes de régularisation – ActifEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Valeurs à l'encaissement 808 1 050 Charges constatées d'avance 3 264 4 499 Produits à recevoir 3 518 4 098 Comptes de régularisation divers   24 TOTAL 7 590 9 671  Note 8. Dettes envers les établissements de créditEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires   1 814 270 1 814 270   1 712 403 1 712 403 Dettes rattachées   14 385 14 385   15 340 15 340 TOTAL   1 828 655 1 828 655   1 727 743 1 727 743  En milliers d’euros    < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Emprunts à terme 233 500 473 000 912 000 92 000 1 710 500 Emprunts Amortissables 5 085 14 006 69 545 15 134 103 770 TOTAL 238 585 487 006 981 545 107 134 1 814 270  Note 9. Opérations avec la clientèle - PassifEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012   A vue A terme Total A vue A terme Total Autres dettes 9 011   9 011 8 553   8 553 TOTAL 9 011   9 011 8 553   8 553  Note 10. Autres passifsEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Dépôts de garantie reçus 681 741 Créditeurs divers 22 407 22 626 Dettes rattachées 367 569 TOTAL 23 455 23 936  Le compte créditeurs divers comprend essentiellement les assurances à reverser (3 911 K€), les abonnements commissions (10 778 K€), les dettes envers le personnel (5 516 K€) et les dettes envers l'état (1 692 K€). Note 11. Comptes de régularisation – PassifEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Produits constatés d'avance 10 626 11 706 Charges à payer 2 132 4 012 Comptes de régularisation divers 536   TOTAL 13 294 15 718  Note 12. ProvisionsEn milliers d’euros   31/12/2012 Dotations Reprises Reclassement 31/12/2013 utilisées non utilisées Provisions pour risques             - Opérationnels 4 222 690 1 225 35 -3 460 192 - Créances clientèles 466 422   461   427 Provisions pour charges             - Opérationnelles   1 896 1 473   3 460 3 883 - Exploitation 691 240 420 148   363 TOTAL 5 379 3 248 3 118 644   4 865  Note 13. Dettes subordonnéesEn milliers d’euros    Date d'émission Taux Encours Emprunts participatifs à durée indéterminée 31/12/1997 Euribor 3 mois + 0,5 % 3 354   20/12/2002 Euribor 3 mois + 1 % 10 000   30/12/2004 Euribor 3 mois + 0,75 % 14 475   30/12/2005 Euribor 3 mois + 0,70 % 20 000 Total     47 829  Note 14. Capitaux propres hors FRBGEn milliers d’euros    31/12/2012 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2013 CAPITAL 58 000     58 000 PRIME D'EMISSION 16 811     16 811 REPORT A NOUVEAU 46 341 -52 796   -6 455 RESERVE LEGALE 2 398     2 398 RESULTAT -52 796 52 796 7 128 7 128 DIVIDENDES VERSEES EN 2011         TOTAL CAPITAUX PROPRES 70 754   7 128 77 882  Au 31 décembre 2013, le capital social de 58 millions d'euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros Note 15. Engagements de l’activité bancaireEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés 366 061 350 532 Engagements de financement 365 761 350 232 en faveur de la clientèle 365 761 350 232 Engagements de garantie 300 300 d'ordre d'établissements de crédit 300 300 Engagements sur titres     Engagements reçus 337 870 593 437 Engagements de financement 220 000 481 000 reçus des établissements de crédit 195 000 456 000 autorisation découvert reçue Groupe 25 000 25 000 Engagements de garantie 117 870 112 437 reçus des établissements de crédit 32 002 29 308 reçus de la clientèle 85 868 83 129 Engagements sur instruments financiers à terme 235 300 347 110  En milliers d’euros    < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAPS 3 700 116 600 115 000   235 300  Note 16. Intérêts, produits et charges assimilésEn milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -40 112 34 -49 010 79 Opérations avec la clientèle   94 554   103 755 Obligations et autres titres à revenu fixe         TOTAL -40 112 94 588 -49 010 103 834  Note 17. Produits et charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achatEn milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 Produits 50 098 41 697 Loyer reçu 48 837 44 895 Plus-value de cession 5 172   Intérêts de retard sur créances douteuses 11 59 Impact intérêts douteux (dotations, reprise) -121 -148 Commissions d'apporteurs d'affaires -3 828 -3 180 Autres produits 27 71 Charges -44 044 -33 665 Dotations aux amortissements des immobilisations -40 965 -35 657 Moins-values de cession -3 044 2 076 Autres charges -35 -84  Note 18. CommissionsEn milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -206   -208   Opérations avec la clientèle         Opérations sur moyens de paiement -211 4 -573 4 Prestations de services financiers   1 115 -19 2 476 Rémunérations d'intermédiaires Eole -56   -153   Convention assurances   24 953   24 063 TOTAL -473 26 072 -953 26 543  Note 19. Charges générales d’exploitationEn milliers d’euros   31/12/2013 31/12/2012 FRAIS DE PERSONNEL -24 171 -23 574 Salaires et traitements -15 405 -15 478 Charges sociales -7 107 -6 865 dont charges de retraite -1 276 -1 290 Intéressement -781   Dotations et reprises afférentes 225 286 Impôts et taxes afférentes -1 103 -1 517 IMPOTS ET TAXES -1 866 -2 032 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -20 155 -21 537 TOTAL -46 192 -47 143  Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) de 2013 s'élève à 339 217,92 € Effectif moyen du personnel  Effectifs moyens 31/12/2013 31/12/2012 Personnel salarié Personnel mis à disposition Personnel salarié Personnel mis à disposition Employés 252,04 3,75 261,57 3 Cadres 154,84   147,06   TOTAL 406,88 3,75 408,63 3,00  Note 20. Coût du risqueEn milliers d’euros      31/12/2013 31/12/2012 CREANCES Dotations -113 503 -75 199 Reprises utilisées 38 954 27 667 Reprises devenues disponibles 80 539 44 395 Récupération sur créances amorties 2 284 2 083 Correction   -56 040 RISQUE OPERATIONNEL Dotations -690 -4 689 Reprises utilisées 1 225 753 Reprises devenues disponibles 35 14 CREANCES IRRECOUVRABLES Couvertes -38 954 -26 815 Non couvertes -1 391 -3 788   SOLDE -31 501 -91 619  Note 21. Impôts sur les bénéficesEn milliers d’euros    31/12/2013 31/12/2012 CHARGE NETTE D'IMPOT SUR LES BENEFICES -273 82 Résultat courant avant impôt 7 401 -52 878 Taux effectif d'impôt 3.69%   Déficits reportables 60 142 62 030  Intégration fiscaleLa société Financo est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Note 22. Affectation du résultatEn milliers d’euros   31/12/2013   31/12/2012   Affectations Origines Affectations Origines Report à nouveau antérieur   -6 455   46 341 Résultat de l'exercice   7 128   -52 796 Réserve légale 34       Réserves facultatives         Dividendes         Report à nouveau 639   -6 455   TOTAL 673 673 -6 455 -6 455  Note 23. Eléments concernant les entreprises liées et les participationsEn milliers d’euros  Postes Montants concernant les entreprises liées avec lesquelles Financo à un lien de participation Créances sur les établissements de crédits 157 831 - Autres créances 2 522 - TOTAL DES EMPLOIS 160 353 - Emprunts et dettes auprès des établissements de credit 1 829 182 - Emprunts et dettes financières divers 45 136 - Autres dettes 66 - TOTAL DES RESSOURCES 1 874 384 - Autres produits financiers 19 098 - Charges financières 39 484 - Autres charges 6 091 - TOTAL RESULTAT -26 477 - Engagements de financement 220 000 - Autres garanties reçues 32 002 - TOTAL ENGAGEMENTS RECUS 252 002 - TOTAL ENGAGEMENTS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME 235 300 -  Note 24. Exemption d’établir des comptes consolidésFINANCO n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq-Kerhuon. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTESAux actionnaire En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013 sur :- le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu'ils sont joints au présent rapport,- la justification de nos appréciations,- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de créditComme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d'évaluation » de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest et à Courbevoie, le 17 mars 2014. Les commissaires aux comptes : Mazars  Sterenn Charles de Boisriou Pascale Charlier  RAPPORT DE GESTIONEn application du règlement n° 94-03 du Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo - CS 30001 - 29828 Brest Cedex 9  1402020
    Bulletin BALO n°59 du 16/05/2014, affaire n°02020
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2014
    Numéro d’affaire : 01505
    Description : 140150530 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation publiable au 31 mars 2014  Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 161 660 Opérations avec la clientèle 1 699 493 Crédit-bail et location avec option d’achat 153 375 Immobilisations incorporelles 5 950 Immobilisations corporelles 1 530 Autres actifs 10 589 Comptes de régularisation 7 848 Total de l’actif 2 040 446   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 825 763 Opérations avec la clientèle 40 200 Autres passifs 28 484 Comptes de régularisation 21 898 Provisions pour risques et charges 5 517 Dettes subordonnées 47 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau -6 455 Total du passif 2 040 446   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 294 483 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 155 000 Engagements de garantie 26 200   1401505
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2014, affaire n°01505
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/03/2014
    Numéro d’affaire : 00607
    Description : 140060712 mars 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°31Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 335, rue Antoine de Saint Exupery-29490 Guipavas338 138 795 R.C.S. BREST Situation au 31 décembre 2013(En milliers d'euro)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 158 094 Opérations avec la clientèle 1 699 928 Crédit-bail et location avec option d’achat 153 498 Immobilisations incorporelles 5 932 Immobilisations corporelles 1 584 Autres actifs 12 122 Comptes de régularisation 7 860 Total de l’actif 2 039 020    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 828 656 Opérations avec la clientèle 39 158 Autres passifs 26 969 Comptes de régularisation 20 788 Provisions pour risques et charges 4 865 Dettes subordonnées 47 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau -6 455 Total du passif 2 039 020    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 365 761 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 220 000 Engagements de garantie 117 870   1400607
    Bulletin BALO n°31 du 12/03/2014, affaire n°00607
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2013
    Numéro d’affaire : 05727
    Description : 13057272 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon338 138 795 R.C.S Brest Situation publiable au 30 Septembre 2013(en ke) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 1 068 Opérations avec la clientèle 1 650 890 Crédit-bail et location avec option d’achat 142 226 Immobilisations incorporelles 5 815 Immobilisations corporelles 1 612 Autres actifs 6 709 Comptes de régularisation 13 366 Total de l’actif 1 821 689   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 632 320 Opérations avec la clientèle 7 519 Autres passifs 32 883 Comptes de régularisation 20 019 Provisions pour risques et charges 5 364 Dettes subordonnées 52 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 810 Réserves 2 398 Report à nouveau -6 455 Total du passif 1 821 689   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 296 569 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 444 000 Engagements de garantie 28 528   1305727
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2013, affaire n°05727
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/08/2013
    Numéro d’affaire : 04709
    Description : 1304709August 28, 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°103Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon338 138 795 R.C.S Brest Situation publiable au 31 Mars 2013 (en K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 16 330 Opérations avec la clientèle 1 685 792 Crédit-bail et location avec option d’achat 139 683 Immobilisations incorporelles 5 474 Immobilisations corporelles 1 227 Autres actifs 13 770 Comptes de régularisation 8 820 Total de l’actif 1 871 098   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 690 434 Opérations avec la clientèle 0 Autres passifs 33 884 Comptes de régularisation -34 536 Provisions pour risques et charges 4 936 Dettes subordonnées 52 830 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau 46 341 Total du passif 1 871 098   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 330 465 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 444 000 Engagements de garantie 5 800   1304709
    Bulletin BALO n°103 du 28/08/2013, affaire n°04709
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/08/2013
    Numéro d’affaire : 04710
    Description : 1304710August 28, 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°103Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58 000 000 eurosSiège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon338 138 795 R.C.S Brest Situation publiable au 30 Juin 2013(en K€)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 0 Opérations avec la clientèle 1 664 584 Crédit-bail et location avec option d’achat 140 559 Immobilisations incorporelles 5 661 Immobilisations corporelles 1 125 Autres actifs 5 836 Comptes de régularisation 9 975 Total de l’actif 1 827 742   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 645 937 Opérations avec la clientèle 10 131 Autres passifs 24 751 Comptes de régularisation 19 167 Provisions pour risques et charges 4 174 Dettes subordonnées 52 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 810 Réserves 2 398 Report à nouveau -6 455 Total du passif 1 827 742   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 325 277 Engagements de garantie 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 431 282 Engagements de garantie 27 891   1304710
    Bulletin BALO n°103 du 28/08/2013, affaire n°04710
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2013
    Numéro d’affaire : 02271
    Description : 130227117 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°59Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ SA FINANCOSociété anonyme au capital de 58.000.000 €Siége social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon333 138 795 R.C.S Brest BILAN au 31 décembre 2012(En euros)  ACTIF 2012 2011 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 1 102 2 175 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 39 337 033 289 882 A vue 39 337 033 289 882 A terme     OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 693 493 532 1 689 904 446 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 693 493 532 1 689 904 446 Comptes ordinaires débiteurs     PRETS 360 000 - ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 225 4 722 CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 140 687 820 120 513 544 LOCATION SIMPLE     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 5 524 082 5 255 039 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 339 133 2 318 816 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     ACTIONS PROPRES     AUTRES ACTIFS 14 499 504 6 913 380 COMPTES DE REGULARISATION 9 670 546 11 874 056 TOTAL DE L’ACTIF 1 904 912 976 1 837 076 060   PASSIF 2012 2011 BANQUES CENTRALES, CCP.     DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 727 743 298 1 600 463 760 A vue   3 431 311 A terme 1 727 743 298 1 597 032 449 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 8 553 106 7 443 482 Autres dettes 8 553 106 7 443 482 A vue 8 553 106 7 443 482 A terme     DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     Titres de créances négociables     AUTRES PASSIFS 23 935 998 22 520 718 COMPTES DE REGULARISATION 15 717 976 15 020 074 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 5 378 840 2 567 387 DETTES SUBORDONNEES 52 829 733 63 828 185 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG)     CAPITAUX PROPRES (HORS FRBG) 70 754 026 125 232 453 CAPITAL 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 2 397 996 1 980 078 ECARTS DE REEVALUATION     PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT     REPORT A NOUVEAU (+/-) 46 341 231 40 082 789 RESULTAT EN INSTANCE D’AFFECTATION     RESULTAT DE L’EXERCICE (+/-) -52 796 427 8 358 360 TOTAL DU PASSIF 1 904 912 976 1 837 076 060   HORS-BILAN 2012 2011 ENGAGEMENTS DONNES 350 532 231 449 866 694 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 350 232 213 449 316 694 ENGAGEMENTS EN FAVEUR D’ETABLISSEMENT DE CREDIT     ENGAGEMENTS EN FAVEUR DE LA CLIENTELE 350 232 213 449 316 694 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 300 000 550 000 ENGAGEMENTS D’ORDRE D’ETABLISSEMENTS DE CREDIT 300 000 550 000 ENGAGEMENTS D’ORDRE DE LA CLIENTELE     ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES ACQUIS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEMENTS RECUS 510 307 961 473 278 960 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 481 000 000 447 183 328 ENGAGEMENTS RECUS D’ETABLISSEMENT DE CREDIT 456 000 000 422 183 328 AUTO DECOUVERT RECU GROUPE 25 000 000 25 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 29 307 961 26 095 632 ENGAGEMENTS RECUS D’ETABLISSEMENT DE CREDIT     CAUTIONS ACCORDEES 29 307 961 26 095 632 ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES VENDUS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS RECUS      COMPTE DE RESULTAT(En euros)    2012 2011 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 103 834 270 107 041 383 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 79 475 893 859 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 103 754 795 106 147 524 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -49 009 614 -50 059 406 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT -49 009 614 -50 059 406 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     AUTRES INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES     PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 41 696 873 36 833 504 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -33 665 480 -30 405 786 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 82 84 COMMISSIONS (PRODUITS) 26 543 427 26 477 388 COMMISSIONS (CHARGES) -952 724 -1 165 726 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION     GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES   - QUOTE PART SUR OPERATIONS BANCAIRES FAITES EN COMMUN   - AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 1 363 416 1 167 341 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE - 608 390 - 407 332 PRODUIT NET BANCAIRE 89 201 860 89 481 449 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -47 143 368 -48 784 968 FRAIS DE PERSONNEL -23 573 968 -24 631 455 AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS -23 569 401 -24 153 513 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS -3 317 390 -2 805 168 SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES     RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 38 741 102 37 891 313 COUT DU RISQUE -35 579 247 -25 347 748 CORRECTION D’ERREUR -56 040 279   RESULTAT D’EXPLOITATION - 52 878 424 12 543 565 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES   - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -52 878 424 12 543 565 RESULTAT EXCEPTIONNEL   - IMPOT SUR LES BENEFICES -81 997 4 185 205 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES   - RESULTAT NET -52 796 427 8 358 360  AFFECTATION DU RESULTATL'assemblée générale constate que le résultat net comptable de l'exercice 2012 fait apparaître une perte de -52.796.426,95 euros et décide d’affecter cette somme en report à nouveau, soit après compensation avec le report à nouveau antérieur créditeur de 46.341.231,16 euros, un nouveau solde en report à nouveau de -6.455.195,79 euros.Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :  Exercice Nombre total d'actions Dividende distribué * Avoir fiscal Dividende global 2009 5.800.000 0,26 €/action   1.508.000 € 2010 5.800.000 0,25 €/action   1.450.000 € 2011 5.800.000 0,29 €/action   1.682.000 €  ANNEXE AUX COMPTES ANNUELSLes informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l’arrêté annuel du 31 décembre 2012 dégageant un résultat déficitaire de 52 796 426,95 euros. REFERENTIEL COMPTABLEPrincipes générauxLes conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l’entreprise :- continuité de l’exploitation,- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,- indépendance de l’exerciceet conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Présentation comptablePar application du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Faits marquants de l’exerciceRefonte du système de provisionnementLa refonte du système de provisionnement s’inscrit dans une nécessité de mettre à jour un système de provisionnement erroné et de pouvoir justifier de provisions en lien avec le niveau de pertes estimées. L’impact sur les comptes 2012 est de 56 040 K€.Déclassement et provisionnement des dossiers sains ou impayés en surendettementJusqu’en 2012, les dossiers en surendettement n’étaient qualifiés en douteux que lors de la mise en place du plan. Conformément à la règle du groupe Crédit Mutuel Arkéa, ces dossiers sont désormais reclassés en douteux et provisionnés dès leur acceptation.L’impact sur les comptes 2012 est de 1 187 K€.Provision pour risques opérationnelsLa défaillance de certains apporteurs d’affaires entraine un risque de litiges avec les clients finaux. Ce risque est provisionné dans les comptes de l’exercice pour un montant de 4 222 K€.Dépréciation des agencements de locauxSuite à un test de dépréciation sur les aménagements des locaux du siège, une dépréciation de 782 K€ a été comptabilisée. Ce montant correspond à la valeur nette comptable des immobilisations qui seront mises au rebut lors du déménagement en juin 2013. Changement de méthode comptableNéant Correction d’erreurL’établissement des comptes sociaux pour l’exercice 2012 tient compte d’une correction d’erreur qui porte sur la méthode de calcul du provisionnement du risque de crédit des particuliers.La détermination des taux de recouvrement comportait en effet une erreur sur une variable d’extraction (durée de recouvrement). De plus, un segment de population n’était pas intégré à tort dans le calcul de provisionnement. Ces éléments ont conduit à un taux de provisionnement inférieur à ce qu’il aurait dû être.Cette correction d’erreur est traitée avec application rétrospective et comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice 2012 sur une ligne distincte.Afin de compléter l’information financière, l’impact de cette correction d’erreur sur les comptes au 31 décembre 2011 est détaillé dans le tableau ci-dessous :Impacts de la correction d'erreur sur le bilan 2011    31/12/2011 31/12/2011 Proforma Actif     Opérations avec la clientèle 1 689 904 446 1 637 660 273 Crédit-bail et LOA 120 513 544 116 717 439 Passif     Réserve légale 1 980 078 1 628 988 Report à nouveau 40 082 789 4 743 866  L'impact sur les réserves de Financo au 31/12/2011 ressort à 53 534 K€ avant déduction d'un impôt société de 17 845 K€, soit un impact net de 35 689 K€. Compte de résultat proforma    31/12/2011 31/12/2011 Proforma Intérêts et produits assimilés 107 041 383 106 799 753 Intérêts et charges assimilées -50 059 406 -50 059 406 Produits sur opérations de LOA 36 833 504 36 833 504 Charges sur opérations de LOA -30 405 786 -30 405 786 Revenus des titres à revenu variable 84 84 Commissions produits 26 477 388 26 477 388 Commissions charges -1 165 726 -1 165 726 Autres produits d'exploitation bancaire 1 167 341 1 167 341 Autres charges d'exploitation bancaire -407 332 -407 332 PNB 89 481 449 89 239 820 Charges générales d'exploitation -48 784 968 -48 784 968 Dotations aux amortissements -2 805 168 -2 805 168 Résultat brut d'exploitation 37 891 313 37 649 684 Coût du risque -25 347 748 -27 611 376 Résultat d'exploitation 12 543 565 10 038 307 Impôt sur les bénéfices -4 185 205 -3 350 119 Résultat net 8 358 360 6 688 188  Modalités d’élaboration des comptes pro formaLes comptes pro forma au 31 décembre 2011 ont été établis de la manière suivante :- Reconstitution des provisions à l’ouverture de l’exercice 2011- Intégration de ces éléments dans les comptes sociaux 2011 :Impact Bilan : le montant calculé à l’ouverture ainsi que la variation sur l’exercice 2011 ont été intégrés à l’actif du bilan dans la rubrique « Opérations avec la clientèle » pour les dossiers crédit affecté et renouvelable et dans la rubrique « crédit-bail et locations avec option d’achat » pour les dossiers LOA.Impact Compte de résultat : l’écart entre le montant calculé à l’ouverture de l’exercice 2011 et celui calculé à la fin de l’exercice 2011 a été intégré au compte de résultat dans la rubrique « coût du risque » pour la totalité. Principes comptables et méthode d’évaluation CRÉDITS À LA CLIENTÈLE Classement comptable des crédits à la clientèle :Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans. Provisionnement du risque de crédit :Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation.Sont concernées les créances suivantes :Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement,Risque douteux et risque douteux compromis : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Renouvelable et LOA.La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au CRC règlement N° 2002-03 est la suivante :l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.le risque est avéré pour :- tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,- tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du termeLes créances « location avec option d’achat » sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.Les encours douteux compromis correspondent : aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée et aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an.Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.L’article 13 de ce même règlement détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation.Au compte de résultat, les dotations et les reprises sont portées en coût du risque. OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA)Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTATBILANInformations générales concernant la détermination du montant des postes du bilanLes postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer. CREDITS A LA CLIENTELELes opérations avec la clientèle représentent 82,25 % du total du bilan publiable (83,66 % en 2011). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.Ces opérations se composent de :Créances saines (hors étalement COC & CAA)    2012 2011 Autres concours à la clientèle 1 553 238 K€ 1 522 860 K€   Créances rattachées    2012 2011 Intérêts reports, intérêts accessoires courus 13 000 K€ 11 940 K€  Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit  En K€ 2012 2011 Commissions d’apporteurs d’affaires 42 991 39 054 Commissions d’octroi de crédit -12 778-13 020 Commissions CAA/COC LOA restant à étaler 5 010 3 934   35 223 31 979  Les commissions sont présentées à l’actif du bilan et intégrées aux encours clientèle. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains et les encours pré-contentieuxl’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux Créances douteusesLe total des créances douteuses hors LOA est de 291 369 K€ (267 036 K€ en 2011) provisionnées à hauteur de 194 460 K€ (138 127 K€ en 2011), se ventilant ainsi :  En K€ Encours Provisions   2012 2011 2012 2011 Proforma Créances douteuses 33 375 26 509 13 401 4 268 12 394 Créances douteuses compromises 257 994 240 527 181 059 133 859 177 977 Total 291 369 267 036 194 460 138 127 190 371  Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 133 K€ (162 K€ en 2011). PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES  En K€ Provisions au 31.12.11 Dotations 2012 Correction d'erreur Reprises 2012 Provisions au 31.12.12 TOTAL 138 127 94 381 52 245 90 293 194 460  Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte sur le capital estimé en fonction de leur ancienneté de retard. Les intérêts et frais sont provisionnés à 100 % conformément à la réglementation comptable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décote sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote. La décote applicable aux créances restructurées est d’un montant non significatif au 31/12/12. VALEURS IMMOBILISEESCe poste se compose de :  En K€ 2012 2011 Autres prêts 360 - PEL ETS de crédit côtés - 5 Immobilisations 24 768 22 161 Amortissements sur immobilisations -17 123 -14 588 Dépréciation sur immobilisations -782   OPÉRATIONS LOA     Immobilisations en location 196 833 170 040 Etalement commissions LOA 5 010 3 934 Créances clients LOA - 661 Amortissements sur immobilisations louées -65 120 -60 245 Immobilisations temporairement non louées 762 793 Amortissements sur ITNL -434 -565 Créances rattachées LOA 484 83 Créances douteuses LOA 11 231 11 084 Provisions LOA -8 078 -5 272  Les mouvements 2012 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants : IMMOBILISATIONS  En K€ Brut au 31.12.11 Acquisitions 2012 Sorties 2012 Brut au 31.12.12 Matériel informatique 364 43   407 Matériel bureau 132 14   146 Matériel sécurité 62     62 Agcts. Aménagements 3 220 295   3 515 Agcts. Chges Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 812     812 Mobilier bureau 656 71   727 Brevets licence marque 264 142   406 Frais log. Informatique 14 686 1 130   15 816 Mali fusion EOLE 1 312     1 312 Frais d'établissement 2     2 Logiciels créés   1 103   1 103 TOTAL 21 524 2 798 - 24 322 Immo incorp. en cours 557   142 415 Immo corp en cours 80 3 58 25 Logiciels créés en cours   6   6 TOTAL 22 161 2 801 200 24 768  AMORTISSEMENTS  En K€ Au 31.12.11 Augmentations 2012 Diminutions 2012 Au 31.12.12 Matériel informatique 292 26   318 Matériel bureau 91 14   105 Matériel sécurité 47 5   52 Agcts. Aménagements 1 980 457   2 437 Agcts. Chges. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 190     190 Mobilier bureau 407 63   470 Frais d'établissement 1 1   2 Brevets licence marque 252 48   300 Logiciels Informatiques 11 314 1 856   13 170 Logiciels créés   65   65 TOTAL 14 588 2 535 - 17 123  Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire.Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité5 à 10 ans pour les agencements,5 ans pour les installations,4 à 6 ans pour les véhicules,4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,3 ou 5 ans pour les logiciels. LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT  En K€ 31.12. 11 Acquisitions 2012 Cessions 2012 31.12.12 Immobilisations 170 833 268 091 241 330 197 594 Amortissements 60 810 35 657 30 913 65 554  L’ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire. CRéANCES DOUTEUSES LOASelon le règlement 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement 2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement 2007-06 du 14 décembre 2007, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :  En K€ Encours Provisions     2012 2011 2012 2011 Proforma Créances douteuses 559 725 886 296 1 333 Créances douteuses compromises 10 672 10 359 7 192 4 975 7 734   11 231 11 084 8 078 5 271 9 067  PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES LOA  En K€ Provisions au 31.12.11 Dotations 2012 Reprises 2012 Correction d'erreur Provisions au 31.12.12 TOTAL 5 272 3 420 4 410 3 796 8 078  Les provisions pour créances douteuses LOA sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte sur le capital déterminé en fonction du nombre de loyers impayés. Les intérêts et frais sont provisionnés à 100 % conformément à la réglementation comptable. EMPRUNTS A TERME  Société Emprunts à terme Créances rattachées Crédit Mutuel Arkéa 1 692 404 15 339 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 20 000 1  DETTES SUBORDONNEES  En K€ Dettes subordonnées Date d'émission Encours Échéance Emprunts subordonnés à terme 19/12/2003 5 000 19/12/2013 TOTAL   5 000   Emprunts subordonnés à durée indéterminée 31/12/1997 3 354 **   20/12/2002 10 000 **   30/12/2004 14 475 **   30/12/2005 20 000 ** TOTAL   47 829    AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFSAutres actifs  En K€ 2012 2011 Débiteurs divers 11 642 5 257 Autres stocks et Assimilés 415 404 Etats impôts 2 443 1 252 TOTAL 14 500 6 913  Autres passifs  En K€ 2012 2011 Dépôts de garantie reçus 741 852 Créditeurs divers 22 626 21 056 Dettes rattachées 569 612 TOTAL 23 936 22 520  COMPTES DE REGULARISATIONComptes de régularisation Actif  En K€ 2012 2011 Valeurs à l'encaissement 1 050 270 Charges constatées d'avance 4 499 6 187 Produits à recevoir 4 098 5 417 Autres comptes de régularisation 24 - TOTAL 9 671 11 874  Comptes de régularisation Passif  En K€ 2012 2011 Produits constatés d'avance 11 706 11 838 Charges à payer 4 012 3 138 Autres comptes de régularisation - 44 TOTAL 15 718 15 020  CAPITALAu 31 décembre 2012, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros. VARIATION DES CAPITAUX PROPRESEvolution des Capitaux Propres  En K€ Au 31.12.11 Affectation du Résultat Au 31.12.12 Capital 58 000   58 000 Primes d'émission 16 811   16 811 Report à nouveau 40 083 6 258 46 341 Réserve Légale 1 980 418 2 398 Résultat de l'exercice 8 358 -8 358 -52 796 Distribution de dividendes exercice 2011   1 682   TOTAL 125 232 - 70 754  PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESLes provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future. La provision de 5 379 K€ figurant au bilan au 31.12.2012 couvre :- des risques futurs pour 4 688 K€.- des charges futures à hauteur de 691 K€ correspondant à des charges de personnel pour 351 K€ et des autres charges pour 340 K€  En K€ Provision 2011 Dotations 2012 Reprises 2012 Provision 2012 Nature des provisions Reprises utilisées Reprises non utilisées Provisions pour risques           - Risques opérationnels 299 4 689 753 14 4 222 - Créances clientèles 1 122 745 852 549 466 Provisions pour charges 1 146 77 168 364 691 TOTAL 2 567 5 511 1 773 927 5 379  DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES  Durée < 3 mois 3 mois à 1an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 101 967 263 493 877 172 450 861 1 693 493 Emprunts 261 000 435 500 859 500 65 000 1 621 000 Emprunts Amortissables 9 674 11 871 37 048 12 811 71 404 Emprunts Participatifs - 5 000   47 829 52 829  HORS-BILANCONTRATS D’ECHANGE DE TAUX D’INTERETSLes contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur notionnelle de 347 110 K€ (439 180 K€ pour 2011).Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux.Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes.Les contrats de taux plancher / plafond sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.Durée restant à courir des instruments financiers Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAP de taux (en K€) Crédit Mutuel Arkéa 60 720 51 090 235 300   347 110  ENGAGEMENT CREDITS CLIENTSLe montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.12 pour l'ensemble des crédits renouvelable, s'élève à 320 373 K€ (418 507 K€ en 2011).La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit renouvelable acceptés, non réalisés au 31.12.12 est de 139 K€ (448 K€ en 2011).La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.12 est de 502 K€ (1 521 K€ en 2011). ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D’AFFAIRESLe montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.12 est de 1 881 K€ (2 807 K€ pour 2011).Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.12 est de 27 337 K€ (26 033 K€ pour 2011). ENGAGEMENTS RECUSLes engagements reçus d'établissements financiers sont de :25 000 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par le Crédit Mutuel Arkéa29 308 K€ (26 096 K€ en 2011) dont 23 508 K€ au titre de contre-garanties accordées par le Crédit Mutuel Arkéa et OSEO sur des encours Financements de stocks et 5 800 K€ au titre d’opérations d’intermédiation en assurance.Les engagements reçus d'établissements de crédit sont de  456 000 K€244 000 K€ au titre des lignes de trésorerie accordées et non utilisées130 000 K€ au titre d’un accord de refinancement accordé par le Crédit Mutuel Arkéa82 000 K€ au titre des emprunts contractés mais non commencés COMPTE DE RESULTAT PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRELes intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations.Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont désormais présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat.Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat.Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 59,27 % par les intérêts des crédits affectés et renouvelable (62,18 % en 2011).L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat est comptabilisé en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat.Les produits des locations avec option d'achat représentent 24,86 % (21,58 % en 2011) des produits d'exploitation bancaire qui s’élèvent à 167 748 K€ au 31.12.12 (170 702 K€ en 2011). Ils sont comptabilisés en produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. DETTES SUBORDONNEESLes agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.12 s'élèvent à 981 K€ (1 353 K€ en 2011). INTERETS SUR EMPRUNTSLes agios de refinancement s'élèvent à 38 988 K€ au 31.12.12 (36 696 K€ en 2011). CHARGES NETTES SUR OPERATIONS DE HORS BILANLes charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 8 921 K€ pour l’exercice 2012 (11 117 K€ en 2011). FRAIS DE PERSONNELLes frais de personnel se ventilent entre :  En K€ 2012 2011 Salaires et traitements 15 478 14 554 Charges de retraite 1 290 1 215 Charges sociales 5 575 5 490 Autres frais 1 517 2 913 Dotation nette provision -287 460 TOTAL 23 573 24 632  REMUNERATION FRAIS ADMINISTRATEURSNéant VENTILATION DU COUT DU RISQUE  En K€ Dotations Reprises util Reprises dispo correction Total Créances 75 199 27 667 44 396 56 040 59 177 Risque opérationnel 4 689 753 14   3 922 Créances irrécouvrables         3 788 Pertes couvertes par prov         26 815 Récup créances amorties         -2 083 Total 79 888 28 420 44 410 56 040 91 619  ENGAGEMENTS DE RETRAITELes engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances. Aucune provision n’a été constatée puisque l'engagement est totalement couvert au 31/12/12.Financo applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003.R.01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques. IMPOT SUR LES SOCIETESLa société Financo fait partie du groupe constitué par le Crédit Mutuel Arkéa en application des article 223 A et suivant du CGI. Une convention d’intégration fiscale prenant effet le 1er janvier 2010 a été signée entre les deux parties. Au sein du groupe, les charges d’impôts sont supportées par les sociétés intégrées (filiales et mère) comme en l’absence d’intégration fiscale ; chacune les calcule sur son résultat fiscal propre après imputation de tous ses déficits antérieurs.  Impôt comptabilisé Impôt supporté en l'absence d'intégration fiscale Déficits reportables antérieurs à l'intégration Déficits reportables nés pendant l'intégration -81 997 -81 997 0 -62 029 851  L’impôt sur les sociétés de -81 997,00 euros est constitué de :Impôt au taux normal : 0Contribution additionnelle : 0Crédit impôt apprentissage : 12 267 €Crédit impôt recherche : 69 730 € AUTRES INFORMATIONSEFFECTIFL'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 411,63 personnes au 31.12.12 (413,03 en 2011) qui se répartit entre 147,06 cadres, 261,57 employés et 3 personnes mises à disposition. LOCATION AVEC OPTION D’ACHATAu 31.12.12, la réserve financière latente s’élève à 1 975 K€.  En K€ 31.12.12 31.12.11 Variation Encours financier 132 924 110 708 22 216 Immobilisations nettes en location -130 949 -108 121 -22 828 Réserve financière latente 1 975 2 587 -612  La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations.Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi. IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTELa société Financo est consolidée par le Crédit Mutuel Arkéa dont le siège social se situe 1, rue Louis Lichou au RELECQ-KERHUON (29480). DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATIONLe volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2012 est de 33 502 heures.Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 33 502 heures. MALI DE FUSIONLa filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312 218,87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce).Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2011 diminuée des logiciels immobilisés. AFFECTATION DU RESULTAT 2012(En K€)  Ressources   Bénéfice net -52 796 426,95 Report à nouveau créditeur 46 341 231,16 Total -6 455 195,79 Emplois   Report à nouveau débiteur -6 455 195,79 Total -6 455 195,79  RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTESAux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur :le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport,la justification de nos appréciations,les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Correction d’erreurComme indiqué dans la note de l’annexe aux comptes annuels «Correction d’erreur» votre société a comptabilisé en tant que correction d’erreur, à hauteur de 56 M€, une provision pour dépréciation sur le risque de crédit inhérent à son activité. Cette provision fait suite à la mise en place par votre société d’un nouveau modèle d’évaluation de ces provisions. Votre société a considéré que l’intégralité de l’impact de ce nouveau modèle d’évaluation était représentative d’une correction d’erreur, comptabilisée sur ligne distincte du compte de résultat.La mise en place du nouveau modèle a mis en évidence l’utilisation erronée d’une des variables retenues par le précédent modèle, à savoir le taux de recouvrement à 36 mois des créances comptabilisées en encours douteux compromis. Cette erreur représente un impact de 25,9 M€ sur le montant de la provision constituée au 31 décembre 2012. Le solde, soit 30,1 M€ correspond à un changement d’estimation comptable résultant des choix opérés par votre société quand aux données et paramètres alimentant le nouveau modèle. Il devrait donc être comptabilisé en coût du risque.Sous cette réserve, nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations auxquelles nous avons procédé, outre celles ayant conduit à la réserve mentionnée ci-dessus. Risque de créditComme indiqué dans la partie «Crédit à la clientèle» des «principes comptables et méthode d’évaluation» de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiquesNous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. A l’exception de l’incidence des faits exposés dans la première partie de ce rapport, nous n’avons pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Brest et à Courbevoie, le 26 mars 2013. Les commissaires aux comptes :  Mazars  Sterenn  Charles de Boisriou  Pascale Charlier   RAPPORT DE GESTIONEn application du règlement n° 94-03 du Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo - CS 91841 - 29218 Brest Cedex 2  1302271
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2013, affaire n°02271
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2013
    Numéro d’affaire : 00181
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300181 1 février 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Situation au 31 Décembre 2012   (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 39 337 Opérations avec la clientèle 1 663 326 Crédit-bail et location avec option d’achat 135 337 Immobilisations incorporelles 5 524 Immobilisations corporelles 1 667 Autres actifs 61 465 Comptes de régularisation 9 642     Total de l’actif 1 916 299   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 728 534 Opérations avec la clientèle 21 347 Autres passifs 22 534 Comptes de régularisation -37 892 Provisions pour risques et charges 5 397 Dettes subordonnées 52 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau 46 341     Total du passif 1 916 299   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 350 232     Engagements de garantie 300 Engagements reçus :       Engagements de financement 481 000     Engagements de garantie 5 800     1300181
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2013, affaire n°00181
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2012
    Numéro d’affaire : 06077
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206077 24 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°128 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST     Situation publiable au 30 Septembre 2012   Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 596 Opérations avec la clientèle 1 699 947 Crédit-bail et location avec option d’achat 130 601 Immobilisations incorporelles 5 026 Immobilisations corporelles 2 298 Autres actifs 54 607 Comptes de régularisation 8 475 Total de l’actif 1 901 551   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 647 219 Opérations avec la clientèle 21 286 Autres passifs 23 979 Comptes de régularisation 19 110 Provisions pour risques et charges 2 578 Dettes subordonnées 63 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau 46 341 Total du passif 1 901 551   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 377 160 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 465 000 Engagements de garantie 5 845     1206077
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2012, affaire n°06077
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2012
    Numéro d’affaire : 05119
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205119 30 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 30 Juin 2012   (ke) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 Créances sur les établissements de crédit 5 226 Opérations avec la clientèle 1 673 925  Parts dans les entreprises liées  5 Crédit-bail et location avec option d’achat 124 990 Immobilisations incorporelles 5 108 Immobilisations corporelles 2 405 Autres actifs 53 958 Comptes de régularisation 8 228     Total de l’actif 1 873 848   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 624 299 Opérations avec la clientèle 21 890 Autres passifs 21 181 Comptes de régularisation 17 440 Provisions pour risques et charges 1 659 Dettes subordonnées 63 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 2 398 Report à nouveau 46 341     Total du passif 1 873 848   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 413 860     Engagements de garantie 550 Engagements reçus :       Engagements de financement 608 000     Engagements de garantie 5 845     1205119
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2012, affaire n°05119
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2012
    Numéro d’affaire : 04002
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1204002 13 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 333 138 795 R.C.S Brest   Documents comptable annuels   BILAN au 31 décembre 2011  (en euros) ACTIF 2011 2010 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 2 175 1 653 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 289 882 907 545 A vue 289 882 907 545 A terme     OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 689 904 446 1 678 664 014 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 689 904 446 1 678 664 014 Comptes ordinaires débiteurs     OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE - - ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 4 722 - CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT 120 513 544 107 689 113 LOCATION SIMPLE     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 5 255 039 6 163 538 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 318 816 2 497 647 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     ACTIONS PROPRES     AUTRES ACTIFS 6 913 380 8 746 212 COMPTES DE REGULARISATION 11 874 056 19 059 991 TOTAL DE L’ACTIF 1 837 076 060 1 823 729 713   PASSIF 2011 2010 BANQUES CENTRALES, CCP.     DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 600 463 760 1 576 481 260 A vue 3 431 311 1 522 471 A terme 1 597 032 449 1 574 958 790 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7 443 482 7 955 253 Autres dettes 7 443 482 7 955 253 A vue 7 443 482 7 955 253 A terme     DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     Titres de créances négociables     AUTRES PASSIFS 22 520 718 37 555 907 COMPTES DE REGULARISATION 15 020 074 16 605 478 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 2 567 387 2 449 043 DETTES SUBORDONNEES 63 828 185 64 358 679 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX ( FRBG )     CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 125 232 453 118 324 093 CAPITAL 58 000 000 58 000 000 PRIMES D’EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 1 980 078 1 628 988 ECARTS DE REEVALUATION     PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT     REPORT A NOUVEAU ( + / - ) 40 082 789 34 862 068 RESULTAT EN INSTANCE D’AFFECTATION     RESULTAT DE L’EXERCICE ( + / - ) 8 358 360 7 021 812 TOTAL DU PASSIF 1 837 076 060 1 823 729 713       HORS BILAN 2011 2010 ENGAGEMENTS DONNES 449 866 694 587 130 505 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 449 316 694 586 580 505 ENGAGEMENTS EN FAVEUR D’ETABLISSEMENT DE CREDIT     ENGAGEMENTS EN FAVEUR DE LA CLIENTELE 449 316 694 586 580 505 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 550 000 550 000 ENGAGEMENTS D’ORDRE D’ETABLISSEMENTS DE CREDIT 550 000 550 000 ENGAGEMENTS D’ORDRE DE LA CLIENTELE     ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES ACQUIS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEMENTS RECUS 473 278 960 461 570 409 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 447 183 328 434 173 239 ENGAGEMENTS RECUS D’ETABLISSEMENT DE CREDIT 422 183 328 409 173 239 AUTO DECOUVERT RECU GROUPE 25 000 000 25 000 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 26 095 632 27 397 170 ENGAGEMENTS RECUS D’ETABLISSEMENT DE CREDIT     CAUTIONS ACCORDEES 26 095 632 27 397 170 ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES VENDUS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS RECUS     COMPTE DE RESULTAT (en euros)   2011 2010 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 107 041 383 113 589 175 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 893 859 1 116 114 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 106 147 524 112 473 061 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES -50 059 406 -53 389 322 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT -50 059 406 -53 389 322 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     AUTRES INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES     PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ ACHAT 36 833 504 32 856 197 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT -30 405 786 -27 601 663 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE 84 - COMMISSIONS (PRODUITS) 26 477 388 25 797 319 COMMISSIONS (CHARGES) -1 165 726 -1 098 473 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION     GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES - 2 550 000 QUOTE PART SUR OPERATIONS BANCAIRES FAITES EN COMMUN - 819 137 AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE 1 167 341 1 314 298 AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE -407 332 -285 945 PRODUIT NET BANCAIRE 89 481 449 94 550 724 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION -48 784 968 -47 152 985 FRAIS DE PERSONNEL -24 631 455 -22 907 301 AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS -24 153 513 -24 245 684 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS -2 805 168 -3 120 102 SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES     RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 37 891 313 44 277 637 COUT DU RISQUE -25 347 748 -33 376 220 RESULTAT D’EXPLOITATION 12 543 565 10 901 417 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES - -85 978 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 12 543 565 10 815 439 RESULTAT EXCEPTIONNEL - - IMPOT SUR LES BENEFICES 4 185 205 3 793 627 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES - - RESULTAT NET 8 358 360 7 021 812   AFFECTATION DU RESULTAT   L’assemblée générale constate que le bénéfice de l’exercice 2011 après impôt s’élève à 8.358.359,84 euros auquel s’ajoute un report à nouveau de 40.082.789,31 euros, représentant un montant total de 48.441.149,15 euros. Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante :   Affectation d’une somme de 417.917,99 euros à la réserve légale Versement de dividendes pour un montant total de 1.682.000,00 euros, correspondant à un dividende de 0,29 euro par action, payables au plus tard le 31 mai 2012 Le solde, soit 46.341.231,16 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de : Exercice Nombre total d’actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2008 5.800.000 0,18€/action   1.044.000 € 2009 5.800.000 0,26€/action   1.508.000 € 2010 5.800.000 0,25€/action   1.450.000 €   ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS Les informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l’arrêté annuel du 31 décembre 2011 dégageant un résultat bénéficiaire de 8 358 359,84 euros. REFERENTIEL COMPTABLE Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l’entreprise : continuité de l’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre (sauf changement de méthode décrit ci-après) indépendance de l’exercice et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Présentation comptable Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Faits marquants de l’exercice     Etalement des commissions au volume Il a été décidé de procéder à un changement de estimation de l’étalement des commissions au volume. Dans le système précédent, l’étalement se faisait dès le début de l’abonnement sur la durée moyenne des dossiers de l’adhèrent. Cette méthode tendait à alourdir la charge constatée en année 1. En effet, dès lors que l’abonnement de commissions au volume est saisi dans le système informatique, il commence à être amorti pour la totalité du montant même si le chiffre d’affaires n’est, en réalité, pas encore réalisé. La nouvelle méthode consiste à appliquer un ratio fixe selon la périodicité de la commission afin que la charge constatée en année 1 soit réduite. L’impact pour l’exercice 2011 est un produit : 652 128 €.     Immobilisations des charges de MOA et MOE Il a été décidé au niveau du groupe Arkea de comptabiliser en immobilisations les dépenses liées aux développements informatiques dès lors qu’elles remplissent les critères d’activation. Les charges de MOA et de MOE sont comptabilisées en immobilisations incorporelles en contrepartie d’un compte de production immobilisée. La durée d’amortissement retenue est de 5 ans. L’impact pour l’exercice 2011 est de 443 616 €. Changement de méthode comptable Néant     Principes comptables et méthode d’évaluation CREDITS A LA CLIENTELE   Classement comptable des crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement après déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans. Provisionnement du risque de crédit : Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l’objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : -     Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, -     Risque douteux et risque douteux compromis : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Renouvelable et LOA. La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et renouvelable conformément au CRC règlement N° 2002-03 est la suivante : -    l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. -    le risque est avéré pour :     - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,     - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d’immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. Les encours douteux compromis correspondent : -    aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain -    aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. L’article 13 de ce même règlement, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances en douteux compromis font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations et les reprises sont portées en coût du risque.     OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT (LOA) Propriétaire des matériels qu’elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d’acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d’utilisation des biens concernés. INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT BILAN Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan   Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.     CREDITS A LA CLIENTELE Les opérations avec la clientèle représentent 83.66 % du total du bilan publiable (83.79 % en 2010). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. Ces opérations se composent de : Créances saines (hors étalement COC & CAA)       2011 2010 Autres concours à la clientèle 1 522 860 K€ 1 516 011 K€              Créances rattachées   2011 2010 Intérêts reports, intérêts accessoires courus 11 940 K€ 12 174 K€    Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction étalés sont présentés au bilan et intégrés aux encours   2011 2010 Commissions d’apporteurs d’affaires 39 054 K€ 39 551 K€ Commissions d’octroi de crédit      13 020 K€ 13 076 K€   26 034 K€ 26 475 K€   La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative   Créances douteuses Le total des créances douteuses hors LOA est de 267 036 K€ (257 406 K€ en 2010) provisionnées à hauteur de 138 127 K€ (133 604 K€ en 2010), se ventilant ainsi :   Encours Provisions En K€ 2011 2010 2011 2010 Créances douteuses 26 509 29 301 4 268 4 910 Créances douteuses compromises 240 527 228 105 133 859 128 694   Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 162 K€ (201 K€ en 2010).     PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES En K€ Provisions au 31.12.10 Dotations 2011 Reprises 2011 Provisions au 31.12.11 TOTAL 133 604 92 806 88 283 138 127 Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d’un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote.La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/11.     VALEURS IMMOBILISEES Ce poste se compose de : En K€ 2011 2010 Titres de Participation - 350 Provisions sur Participation - -350 PEL ETS de crédit côtés 5   Immobilisations 22 161 20 562 Amortissements sur immobilisations -14 588 -11 900 OPÉRATIONS LOA     Immobilisations en location 170 040 152 303 Etalement commissions LOA 3 934 3 660 Créances clients LOA 661 608 Amortissements sur immobilisations louées -60 245 -55 031 Immobilisations temporairement non louées 793 407 Amortissements sur ITNL -565 -304 Créances rattachées LOA 83 228 Créances douteuses LOA 11 084 10 943 Provisions LOA -5 272 -5 125     Créances douteuses LOA Selon le règlement 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement 2005-03 du CRC du 3 novembre 2005 et par le règlement 2007-06 du 14 décembre 2007, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi : En K€ Encours Provisions   2011 2010 2011 2010 Créances douteuses 725 504 296 218 Créances douteuses compromises 10 359 10 439 4 975 4 907     Provisions Créances douteuses LOA En K€ Provisions au 31.12.10 Dotations 2011 Reprises 2011 Provisions au 31.12.11 TOTAL 5 125 2 987 2 840 5 272 Les mouvements 2011 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants : IMMOBILISATIONS   En K€ Brut au 31.12.10 Acquisitions 2011 Sorties 2011 Brut au 31.12.11 Matériel informatique 307 57   364 Matériel bureau 90 43   133 Matériel sécurité 60 2   62 Agcts. Aménagements 3 192 148 120 3 220 Agcts. Chges Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 812     812 Mobilier bureau 625 31   656 Brevets licence marque 263 1   264 Frais log. Informatique 13 582 1 104   14 686 Mali fusion EOLE 1 312     1 312 Frais d’établissement 2     2 TOTAL 20 259 1 386 120 21 525 Immo incorp. en cours 300 557 300 557 Immo corp en cours 2 80 2 80 TOTAL 20 561 2 023 422 22 163   AMORTISSEMENTS En K€ Au 31.12.10 Augmentations 2011 Diminutions 2011 Au 31.12.11 Matériel informatique 277 15   292 Matériel bureau 87 4   91 Matériel sécurité 42 5   47 Agcts. Aménagements 1 645 455 120 1 980 Agcts. Chges. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 190     190 Mobilier bureau 347 60   407 Brevets licence marque 196 56   252 Logiciels Informatiques 9 102 2 213   11 315 TOTAL 11 900 2 808 120 14 588     Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de : 10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité 5 à 10 ans pour les agencements, 5 ans pour les installations, 4 à 6 ans pour les véhicules, 4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs, 3 ou 5 ans pour les logiciels.     LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT En K€ 31.12.10 Acquisitions 2011 Cessions 2011 31.12.11 Immobilisations 152 710 134 791 116 667 170 833 Amortissements 55 335 31 753 26 278 60 810   L’ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.   EMPRUNTS A TERME Société Emprunts à terme Créances rattachées Crédit Mutuel Arkéa 1 564 000 12 719 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 20 000 3 TOTAL 1 584 000 12 722     DETTES SUBORDONNEES  En K€  Date d’émission  Encours Échéance  Dettes subordonnées        Emprunts subordonnés à terme  20/12/2002 11 000  20/12/2012    19/12/2003  5 000 19/12/2013  TOTAL    16 000    Emprunts subordonnés à durée indéterminée  31/12/1997  3 354  **    20/12/2002  10 000  **    30/12/2004  14 475  **    30/12/2005  20 000  **  TOTAL    47 829       AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS Autres actifs En K€ 2011 2010 Débiteurs divers 5 257 8 114 Autres stocks et Assimilés 404 632 TOTAL 5 661 8 746   Autres passifs En K€ 2011 2010 Dépôts de garantie reçus 852 998 Créditeurs divers 21 056 35 671 Dettes rattachées 612 887 TOTAL 22 520 37 556     COMPTES DE REGULARISATION Comptes de régularisation Actif En K€ 2011 2010 Valeurs à l’encaissement 270 819 Charges constatées d’avance 6 187 8 309 Produits à recevoir 5 417 9 932 TOTAL 11 874 19 060   Comptes de régularisation Passif En K€ 2011 2010 Produits constatés d’avance 11 838 12 491 Charges à payer 3 138 4 048 Autres comptes de régularisation 44 67 TOTAL 15 020 16 606     CAPITAL Au 31 décembre 2011, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.   VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Evolution des Capitaux Propres En K€ Au 31.12.10 Affectation du Résultat Au 31.12.11 Capital 58 000   58 000 Primes d’émission 16 811   16 811 Report à nouveau 34 862 5 221 40 083 Réserve Légale 1 629 351 1 980 Résultat de l’exercice 7 022 -7 022 - Distribution de dividendes exercice 2010   1 450   TOTAL 118 324 - 116 874     PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES   La provision de 2 567 K€ figurant au bilan au 31.12.2011 couvre : des risques futurs pour 1 421 k€.                     des charges futures à hauteur de 1 146 k€ En K€ Provision 2010 Dotations 2011 Reprises 2011 Provision 2011 Nature des provisions     Reprises utilisées Reprises non utilisées   Provisions pour risques           - Risques opérationnels 334 339 374 - 299 - Créances clientèles 1 428 607 248 665 1 122 Provisions pour charges 687 1 111 344 308 1 146 TOTAL 2 449 2 057 966 973 2 567     DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES Durée < 3 mois 3 mois à 1an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 111 659 279 876 862 646 435 723 1 689 904 Emprunts 223 500 461 500 813 000 21 000 1 519 000 Emprunts Amortissables 8 313 20 312 14 500 1 875 45 000 Emprunts Participatifs - 11 000 5 000 47 829 63 829 HORS BILAN CONTRATS D’ECHANGE DE TAUX D’INTERETS   Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d’une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L’ensemble des contrats d’échange de taux représente une valeur notionnelle de 439 180 K€ (646 720 K€ pour 2010). Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAP de taux (en K€) Crédit Mutuel Arkéa 70 270 166 800 202 110   439 180   ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.11 pour l’ensemble des crédits renouvelable s’élève à 418 507K€ (565 049 K€ en 2010). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit renouvelable acceptés, non réalisés au 31.12.11 est de 448 K€ (625 K€ en 2010). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.11 est de 1 521 K€ (1 759 € en 2010). ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D’AFFAIRES Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.11 est de 2 807 K€ (2 727 K€ pour 2010). Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.11 est de 26 033 K€ (16 421 K€ pour 2010). ENGAGEMENTS RECUS Les engagements reçus d’établissements financiers sont 25 000 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par le Crédit Mutuel Arkéa 26 096 k€ (27 397 K€ en 2010) au titre de contre-garanties accordées par le Crédit Mutuel Arkéa et OSEO sur des encours Financements de stocks Les engagements reçus d’établissements de crédit sont de  422 183K€ 258 875 K€ au titre des lignes de trésorerie accordées et non utilisées 130 000 K€ au titre d’un accord de refinancement accordé par le Crédit Mutuel Arkéa     25 000 K€ au titre des emprunts contractés mais non commencés     5 308 K€ au titre du portage d’encours pour Créserfi     3 000 K€ au titre des opérations d’intermédiation en assurance COMPTE DE RESULTAT PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont désormais présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat. Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat. Les produits d’exploitation bancaire sont générés à hauteur de 62.18 % par les intérêts des crédits affectés et renouvelable (63.92 % en 2010). L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat est comptabilisé en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits des locations avec option d’achat représentent 21.58 % (18.67 % en 2010) des produits d’exploitation bancaire qui sont de 170 702 K€ au 31.12.11 (175 962 K€ en 2010). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat. DETTES SUBORDONNEES Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.11 s’élèvent à 1 353 K€ (984 K€ en 2010). INTERETS SUR EMPRUNTS   Les agios de refinancement s’élèvent à 36 696 K€ au 31.12.11 (30 263 K€ en 2010).   CHARGES NETTES SUR OPERATIONS DE HORS BILAN Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à  11 117 K€ pour l’exercice 2011 (21 300 K€ en 2010).   FRAIS DE PERSONNEL Les frais de personnel se ventilent entre : En K€ 2011 2010 Salaires et traitements 14 554 13 951 Charges de retraite 1 215 1 164 Charges sociales 5 490 5 059 Autres frais 2 913 2 734 TOTAL 24 172 22 908       ENGAGEMENTS DE RETRAITE   Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est externalisée. Pour l’année 2011, aucune charge n’a été comptabilisée au compte de résultat     IMPOT SUR LES SOCIETES   La Société Financo fait partie du groupe constitué par le Crédit Mutuel Arkéa en application des article 223 A et suivant du CGI. Une convention d’intégration fiscale prenant effet le 1er janvier 2010 a été signée entre les deux parties. L’impôt sur les sociétés est de 4 185 205 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel.   AUTRES INFORMATIONS EFFECTIF L’effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 413.03 personnes au 31.12.11 (418.35 en 2010) qui se répartit entre 131.29 cadres, 278.74 employés et 3 personnes mises à disposition.   LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT   Au 31.12.11, la réserve financière latente s’élève à 2 587 K€. En K€ 31.12.11 31.12.10 Variation Encours financier 110 708 97 994 12 714 Immobilisations nettes en location -108 121 -95 747 -12 374 Réserve financière latente 2 587 2 247 340     La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi.   IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE La société FINANCO est consolidée par le Crédit Mutuel Arkéa dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU au RELECQ-KERHUON (29480).   DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2011 est de 32 965 heures. Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 32 965 heures.   MALI DE FUSION La filiale de la société Financo, Eole Finance, a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Un mali technique de 1 312 218.87 € a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles (fonds de commerce). Conformément à la réglementation comptable, une mise à jour de la valorisation du mali de fusion a été effectuée. La méthode de calcul utilisée est la moyenne des Cash Flows de 2006 à 2010 diminuée des logiciels immobilisés.   AFFECTATION DU RESULTAT 2011 (En K€) Bénéfice net 8 358 359.84 Report à nouveau créditeur 40 082 789.31 Total 48 441 149.15     Emplois   Réserve Légale 417 917.99 Dividendes 1 682 000.00 Report à nouveau créditeur 46 341 231.16 Total 48 441 149.15     RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Aux actionnaires, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur : le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport, la justification de nos appréciations, les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 « Référentiel Comptable » de l’annexe aux comptes annuels qui présente les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2010 du changement de méthode comptable relatif à l’application du règlement 2009-03 du Comité de la Réglementation Comptable pour les opérations de location avec option d’achat. Ce règlement expose le traitement comptable des commissions et des coûts de transactions perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou l’acquisition de crédits.   Justification des appréciations Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relative à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Risque de crédit Comme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Brest et à Paris, le 2 avril 2012 Les commissaires aux comptes : Mazars / Franck Boyer Sterenn / Pascale Charlier RAPPORT DE GESTION En application du règlement n°94-03 du Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo - CS 91841 - 29218 Brest cedex 2     1204002
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2012, affaire n°04002
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2012
    Numéro d’affaire : 02246
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202246 7 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 31 Mars 2012  (ke) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 29 017 Opérations avec la clientèle Parts dans les entreprises liées 1 656 819 5 Crédit-bail et location avec option d’achat 116 508 Immobilisations incorporelles 5 243 Immobilisations corporelles 3 678 Autres actifs 53 907 Comptes de régularisation 8 500     Total de l’actif 1 873 678   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 621 350 Opérations avec la clientèle 20 533 Autres passifs 21 871 Comptes de régularisation 26 949 Provisions pour risques et charges 2 272 Dettes subordonnées 63 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 980 Report à nouveau 40 083     Total du passif 1 873 678   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 407 640     Engagements de garantie 550 Engagements reçus :       Engagements de financement 413 946     Engagements de garantie 5 800     1202246
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2012, affaire n°02246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/02/2012
    Numéro d’affaire : 00333
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200333 13 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon 338 138 795 RCS Brest   Situation au 31 décembre 2011 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 287 Opérations avec la clientèle 1 663 868 Parts dans les entreprises liées 5 Crédit-bail et location avec option d’achat 114 990 Immobilisations incorporelles 4 892 Immobilisations corporelles 4 140 Autres actifs 47 988 Comptes de régularisation 12 079 Total de l’actif 1 848 251   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 600 461 Opérations avec la clientèle 20 483 Autres passifs 19 126 Comptes de régularisation 25 026 Provisions pour risques et charges 2 452 Dettes subordonnées 63 829 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 980 Report à nouveau 40 083 Total du passif 1 848 251   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 449 317 Engagements de garantie 550 Engagements reçus :   Engagements de financement 444 183 Engagements de garantie 3 000     1200333
    Bulletin BALO n°19 du 13/02/2012, affaire n°00333
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2011
    Numéro d’affaire : 06140
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106140 2 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon. 338 138 795 RCS Brest.   Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 925 Opérations avec la clientèle 1 631 116 Parts dans les entreprises liées 5 Crédit-bail et location avec option d’achat 113 157 Immobilisations incorporelles 5 137 Immobilisations corporelles 3 765 Autres actifs 47 613 Comptes de régularisation 12 316 Total de l’actif 1 814 036   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 564 425 Opérations avec la clientèle 21 198 Autres passifs 21 730 Comptes de régularisation 23 824 Provisions pour risques et charges 2 152 Dettes subordonnées 63 833 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 980 Report à nouveau 40 083 Total du passif 1 814 036   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 470 274 Engagements de garantie 550 Engagements reçus :   Engagements de financement 441 065 Engagements de garantie 3 000     1106140
    Bulletin BALO n°131 du 02/11/2011, affaire n°06140
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2011
    Numéro d’affaire : 04936
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1104936 29 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Avis rectificatif à l'avis publié au bulletin des annonces légales obligatoires en date du 22 juillet 2011, n°1104784, concernant la situation au 30 juin 2011.  Il y a lieu de rétablir cet avis en incluant le Passif :   Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 Créances sur les établissements de crédit 7 051 Opérations avec la clientèle 1 639 898  Parts dans les entreprises liées  5 Crédit-bail et location avec option d’achat 110 155 Immobilisations incorporelles 5 435 Immobilisations corporelles 3 991 Autres actifs 50 657 Comptes de régularisation 14 191 Total de l’actif 1 831 384     1104936
    Bulletin BALO n°90 du 29/07/2011, affaire n°04936
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2011
    Numéro d’affaire : 04784
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1104784 22 juillet 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°87 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 30 Juin 2011  Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 580 698 Opérations avec la clientèle 21 783 Autres passifs 23 514 Comptes de régularisation 23 032 Provisions pour risques et charges 1 650 Dettes subordonnées 63 833 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 980 Report à nouveau 40 083 Total du passif 1 831 384   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 489 994 Engagements de garantie 550 Engagements reçus :   Engagements de financement 394 233 Engagements de garantie 3 000       1104784
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2011, affaire n°04784
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2011
    Numéro d’affaire : 02826
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1102826 25 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 R.C.S Brest     I. BILAN au 31 décembre 2010 (en euros)   ACTIF 2010 2009 CAISSE, BANQUES CENTRALES, CCP. 1 653 2 854 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 907 545 1 480 539 A vue 907 545 1 480 539 A terme     OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 1 678 664 014 1 668 056 888 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 678 664 014 1 668 056 888 Comptes ordinaires débiteurs     OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE - - ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE     PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS à LONG TERME     PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES - - CREDIT-BAIL ET LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT 107 689 113 96 036 803 LOCATION SIMPLE     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 6 163 538 7 896 342 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 497 647 2 538 919 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE     ACTIONS PROPRES     AUTRES ACTIFS 8 746 212 9 940 658 COMPTES DE REGULARISATION 19 059 991 9 299 162 TOTAL DE L’ACTIF 1 823 729 713 1 795 252 163     PASSIF 2010 2009 BANQUES CENTRALES, CCP.     DETTE ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 576 481 260 1 569 331 460 A vue 1 522 471 15 637 130 A terme 1 574 958 790 1 553 694 330 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 7 955 253 8 575 204 Autres dettes 7 955 253 8 575 204 A vue 7 955 253 8 575 204 A terme     DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE     Titres de créances négociables     AUTRES PASSIFS 37 555 907 24 761 976 COMPTES DE REGULARISATION 16 605 478 17 407 869 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 2 449 043 1 327 013 DETTES SUBORDONNEES 64 358 679 64 357 841 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX ( FRBG )     CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 118 324 093 109 490 799 CAPITAL 58 000 000 58 000 000 PRIMES D'EMISSION 16 811 225 16 811 225 RESERVES 1 628 988 1 438 477 ECARTS DE REEVALUATION     PROVISIONS REGLEMENTEES ET SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT     REPORT A NOUVEAU ( + / - ) 34 862 068 29 430 890 RESULTAT EN INSTANCE D'AFFECTATION     RESULTAT DE L'EXERCICE ( + / - ) 7 021 812 3 810 206 TOTAL DU PASSIF 1 823 729 713 1 795 252 163      HORS BILAN 2010 2009 ENGAGEMENTS DONNES 587 130 505 844 923 669 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 586 580 505 844 623 669 ENGAGEMENTS EN FAVEUR D'ETABLISSEMENT DE CREDIT     ENGAGEMENTS EN FAVEUR DE LA CLIENTELE 586 580 505 844 623 669 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 550 000 300 000 ENGAGEMENTS D'ORDRE D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT 550 000 300 000 ENGAGEMENTS D'ORDRE DE LA CLIENTELE     ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES ACQUIS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS DONNES     ENGAGEM ENGAGEMENTS RECUS RECUS 461 570 409 444 635 205 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 434 173 239 437 835 205 ENGAGEMENTS RECUS D'ETABLISSEMENT DE CREDIT 409 173 239 426 656 334 AUTO DECOUVERT RECU GROUPE 25 000 000 11 178 871 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 27 397 170 6 800 000 ENGAGEMENTS RECUS D'ETABLISSEMENT DE CREDIT     CAUTIONS ACCORDEES 27 397 170 6 800 000 ENGAGEMENTS SUR TITRES     TITRES VENDUS AVEC FACULTE DE RACHAT OU DE REPRISE     AUTRES ENGAGEMENTS RECUS         II. COMPTE DE RESULTAT (en euros)     2010 2009 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 113 589 175 108 451 148 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 1 116 114 1 664 011 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 112 473 061 106 787 137 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES - 53 389 322 - 59 121 930 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - 53 389 322 - 59 121 930 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE     INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES SUR OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE     AUTRES INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES     PRODUITS SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D' ACHAT 32 856 197 33 189 730 CHARGES SUR OPERATIONS DE CREDIT BAIL ET DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT - 27 601 663 - 26 568 847 PRODUITS SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     CHARGES SUR OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE     REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE - 64 000 COMMISSIONS (PRODUITS) 25 797 319 25 727 745 COMMISSIONS (CHARGES) - 1 098 473 - 902 769 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION     GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 2 550 000   QUOTE PART SUR OPERATIONS BANCAIRES FAITES EN COMMUN 819 137 - 531 588 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 314 298 2 013 768 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE - 285 945 - 204 302 PRODUIT NET BANCAIRE 94 550 724 82 116 955 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION - 47 152 985 - 42 529 265 FRAIS DE PERSONNEL - 22 907 301 - 20 644 559 AUTRES FRAIS ADMINISTRATIFS - 24 245 684 - 21 884 706 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS - 3 120 102 - 2 909 958 SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES     RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 44 277 637 36 677 733 COUT DU RISQUE - 33 376 220 - 29 584 941 RESULTAT D' EXPLOITATION 10 901 417 7 092 791 GAINS OU PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES - 85 978 - 134 523 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 10 815 439 6 958 268 RESULTAT EXCEPTIONNEL - - IMPOT SUR LES BENEFICES 3 793 627 3 148 062 DOTATIONS/REPRISES DE FRBG ET PROVISIONS REGLEMENTEES - - RESULTAT NET 7 021 812 3 810 206     III. AFFECTATION DU RESULTAT     L'Assemblée générale constate que le bénéfice de l'exercice 2010 après impôt s'élève à 7.021.811,92 euros auquel s'ajoute un report à nouveau de 34.862.067,99 euros, représentant un montant total de 41.883.879,91 euros.   Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante :   Affectation d'une somme de 351.090,60 euros à la réserve légale   Versement de dividendes pour un montant total de 1.450.000 euros, correspondant à un dividende de 0,25 euro par action*, payables au plus tard le 31 mai 2011   Le solde, soit 40.082.789,31 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat   Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :     Exercice Nombre total d'actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2007 5.800.000 0,30€/action   1.740.000 € 2008 5.800.000 0,18€/action   1.044.000 € 2009 5.800.000 0,26€/action   1.508.000 €     IV. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS     Les informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2010 dégageant un résultat bénéficiaire de 7 021 811.92 euros.   1.    REFERENTIEL COMPTABLE   Principes généraux   Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :   — continuité de l'exploitation,   — permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre (sauf changement de méthode décrit ci-après)   — indépendance de l'exercice   et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.   Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan.     Présentation comptable   Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.     Faits marquants de l’exercice   En 2008, Laser Cofinoga, Sygma Banque et Financo ont signé des nouveaux contrats de partenariat commerciaux pour une durée de 4 ans. Au 31/12/2010, les contrats ont été dénoncés de manière anticipée. Les deux SEP créées initialement entre les partenaires ont été liquidées en date du 31/12/2010.     Changement de méthode comptable   Mise en application au 1er janvier 2010 du règlement CRC 2009-03 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coût marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, pour les opérations de location avec option d’achat.   Au 31/12/2009 la société FINANCO avait décidé d’étaler les Commissions d’Apporteurs d’Affaires (CAA) et les Commissions d’Octroi de Crédit (COC) sur les opérations liées à l’activité Crédit Affecté par anticipation, conformément à l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité.   La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante :   — l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du contrat crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains   — l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux   Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrés à l’encours de crédit concerné au bilan.   Impacts financiers au 31 décembre 2010 du changement de méthode comptable:     En K€ 31.12.2010 Bilan   Report à nouveau 3 319 Crédit Bail et Location avec Option d'Achat 3 660 Compte de Résultat   Produits sur opérations de crédit Bail et Location avec Option d'Achat 341     Principes comptables et méthode d’évaluation   1.CREDITS A LA CLIENTELE   Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.     2. PROVISIONNEMENT DU RISQUE DE CREDIT   Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation.   Sont concernées les créances suivantes :   — Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement,   — Risque douteux et risque douteux compromis : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.   La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC règlement N° 2002-03 est la suivante :   — l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.   — le risque est avéré pour :   - tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus,   - tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme   Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.   Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.   En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.   Les encours douteux compromis correspondent :   — aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain   — aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an.   Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.     L’article 13 de ce même règlement, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation.   Au compte de résultat, les dotations et les reprises sont portées en coût du risque.     3. OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA)   Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.     4. RESULTAT DES SOCIETES EN PARTICIPATION   Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés soit au bilan de la Société lorsque celle-ci est considérée gérante de la SEP, soit au bilan d’un autre associé de la SEP, ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance est assurée par celui-ci. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. La quote-part de résultat revenant à la société externe figure dans la rubrique « Quote part sur opérations bancaires faites en commun ». La quote-part de résultat revenant à la Société, lorsque celle-ci est non gérante, est également inscrite dans cette rubrique.     2.    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT   A. BILAN   Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan   Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.     1. CREDITS A LA CLIENTELE   Les opérations avec la clientèle représentent 83.79 % du total du bilan publiable (84.42 % en 2009). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.   Ces opérations se composent de :   Créances saines (hors étalement COC & CAA)     2010 2009 Autres concours à la clientèle         1 516 011 K€ 1 515 607 K€     Créances rattachées      2010     2009  Intérêts reports, intérêts accessoires courus  12 174 K€     18 879 K€     Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit    Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction étalés sont présentés au bilan et intégrés aux encours       2010  2009  Commissions d'apporteurs d'affaires       39 551 K€   36 743 K€  Commissions d'octroi de crédit       - 13 076 K€   - 14 294 K€        26 475 K€     22 449 K€           La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative   Créances douteuses   Le total des créances douteuses hors LOA est de 257 406 K€ (229 634 K€ en 2009) provisionnées à hauteur de 133 604 K€   (112 731 K€ en 2009) , se ventilant ainsi :   En K€ Encours Provisions 2010 2009 2010 2009 Créances douteuses 29 301 31 215 4 910 5 765 Créances douteuses compromises 228 105 198 419 128 694 106 966     - Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 201 K€ (217 K€ en 2009).   PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES   En K€ Provisions au 31.12.09 Dotations 2010 Reprises 2010 Provisions au 31.12.10 TOTAL 112 731 101 154 80 280 133 604 Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote. La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/10.     2. VALEURS IMMOBILISEES   Ce poste se compose de :   En K€ 2010 2009 Titres de Participation 350 - Provisions sur Participation - 350 - Immobilisations 20 562 34 889 Amortissements sur immobilisations - 11 900 - 24 453 OPÉRATIONS LOA     Immobilisations en location 152 303 136 845 Etalement commissions LOA (*) 3 660   Créances clients LOA 608 901 Amortissements sur immobilisations louées - 55 031 - 47 927 Immobilisations temporairement non louées 407 619 Amortissements sur ITNL - 304 - 370 Participation Financière LOA - 13 Créances rattachées LOA 228 267 Créances douteuses LOA 10 943 9 767 Provisions LOA - 5 125 - 4 080  (*) Mise en application sur l’exercice 2010 de l’étalement des Commissions Apporteurs D’affaires pour l’activité location avec option d’achat.     Créances douteuses LOA   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :   En K€  Encours Provisions 2010 2009 2010 2009 Créances douteuses 504 419 218 104 Créances douteuses compromises 10 439 9 348 4 907 3 976     Provisions Créances douteuses LOA   En K€ Provisions au 31.12.09 Dotations 2010 Reprises 2010 Provisions au 31.12.10 TOTAL 4 080 3 476 2 431 5 125     Les mouvements 2010 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   IMMOBILISATIONS   En K€ Brut au 31.12.09 Acquisitions 2010 Sorties 2010 Brut au 31.12.10 Véhicules société 202   202 - Matériel informatique 721 28 442 307 Matériel bureau 111   21 90 Matériel sécurité 79   19 60 Agcts. Aménagements 3 519 92 419 3 192 Agcts. Chges Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 406 604 198 812 Mobilier bureau 863 4 242 625 Brevets licence marque 387 7 131 263 Frais log. Informatique 27 237 542 14 197 13 582 Mali fusion EOLE 1 312     1 312 Frais d'établissement 2     2 TOTAL 34 853 1 277 15 871 20 259 Immo log. en cours 30 1 001 731 300 Immo travaux en cours 4 157 159 2 TOTAL 34 887 2 435 16 761 20 562     AMORTISSEMENTS   En K€ Au 31.12.09 Augmentations 2010 Diminutions 2010 Au 31.12.10 Véhicules société 108 4 112 - Matériel informatique 663 45 431 277 Matériel bureau 103 5 21 87 Matériel sécurité 55 6 19 42 Agcts. Aménagements 1 603 368 326 1 645 Agcts. Chges. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 308 81 199 190 Mobilier bureau 523 66 242 347 Brevets licence marque 252 69 125 196 Logiciels Informatiques 20 824 2 475 14 197 9 102 TOTAL 24 453 3 119 15 672 11 900   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire.   Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :       -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité       -5 à 10 ans pour les agencements,       -5 ans pour les installations,       -4 à 6 ans pour les véhicules,       -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,       -3 ou 5 ans pour les logiciels.     LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT   En K€ 31.12. 09 Acquisitions 2010 Cessions 2010 31.12.10 Immobilisations 137 465 114 251 99 006 152 710 Amortissements 48 297 28 192 21 154 55 335     L'ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.     EMPRUNTS A TERME   Société Emprunts à terme Créances rattachées Crédit Mutuel Arkéa 1 522 500 7 211 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 45 000 247 TOTAL 1 567 500 7 458     DETTES SUBORDONNEES   En K€  Date d'émission  Encours  Échéance Dettes subordonnées :       Emprunts subordonnés à terme 20/12/2002 11 000 20/12/2012   19/12/2003 5 000 19/12/2013 TOTAL   16 000   Emprunts subordonnés à durée indéterminée 31/12/1997 3 354 **   20/12/2002 10 000 **   30/12/2004 15 000 **   30/12/2005 20 000 ** TOTAL   48 354       5. AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS   Autres actifs   En K€ 2010 2009 Débiteurs divers 8 114 9 089 Autres stocks et Assimilés 632 852 TOTAL 8 746 9 941     Autres passifs   En K€ 2010 2009 Dépôts de garantie reçus 998 1 010 Créditeurs divers 35 671 22 758 Dettes rattachées 887 994 TOTAL 37 556 24 762     6. COMPTES DE REGULARISATION   Comptes de régularisation Actif   En K€ 2010 2009 Valeurs à l'encaissement 819 430 Charges constatées d'avance 8 309 617 Produits à recevoir 9 932 8 252 TOTAL 19 060 9 299     Comptes de régularisation Passif   En K€ 2010 2009 Produits constatés d'avance 12 491 12 887 Charges à payer 4 048 4 388 Autres comptes de régularisation 67 133 TOTAL 16 606 17 408     7. CAPITAL   Au 31 décembre 2010, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.     8. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES   Evolution des Capitaux Propres   En K€ Au 31.12.09 Changement méthode Etalement CAA LOA Affectation du Résultat Au 31.12.10 Capital 58 000     58 000 Primes d'émission 16 811     16 811 Report à nouveau 29 431 3 320 2 111 34 862 Réserve Légale 1 438   191 1 629 Résultat de l'exercice 3 810   - 3 810 - Distribution de dividendes exercice 2009     1 508   TOTAL 109 490   - 111 302     9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES   La provision de 2 449 K€ figurant au bilan au 31.12.2010 couvre :   des risques futurs pour 1 762 k€. (*)   des charges futures à hauteur de 687 k€   En K€ Provision 2009 Dotations 2010 Reprises 2010 Provision 2010 Nature des provisions Reprises utilisées Reprises non utilisées Provisions pour risques           - Risques opérationnels 178 250 94   334 - Créances clientèles 799 797 112 56 1 428 Provisions pour charges 350 825 283 205 687 TOTAL 1 328 1 872 490 261 2 449 (*) une dotation de 125 K€ correspond à la provision calculée au titre des points cadeaux attribués et non utilisés dans le cadre de la fidélisation client. Cette provision fait l’objet d’une revalorisation annuelle.      10. DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES   Durée < 3 mois 3 mois à 1an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 198 088 393 452 757 795 329 329 1 678 664 Emprunts 223 000 496 000 751 000 2 500 1 472 500 Emprunts Amortissables 25 000 30 000 40 000   95 000 Emprunts Participatifs     50 465 13 889 64 354     B. HORS BILAN   1. CONTRATS D'ECHANGE DE TAUX D'INTERETS   Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente un notionnel de 646 720 K€ (922 290 K€ pour 2009).   Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux :   Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan.   Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes.   Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAP de taux (en K€) Crédit Mutuel Arkéa 104 410 193 130 349 180   646 720     2. ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS   — Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.10 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à 565 049 K€ (825 633 K€ en 2009).   — La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.10 est de 625 K€ (760 K€ en 2009).   — La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.10 est de 1 759 K€ (1 569 K€ en 2009).     3. ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D'AFFAIRES   — Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.10 est de 2 727 K€ (3 074 K€ pour 2009).   — Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.10 est de 16 421 K€ (14 537 K€ pour 2009).     4. ENGAGEMENTS RECUS   Les engagements reçus d'établissements financiers sont   — 25 000 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par le Crédit Mutuel Arkéa   — 27 397 k€ (6 800 K€ en 2009) au titre de contre-garanties accordées par le Crédit Mutuel Arkéa et OSEO sur des encours Financements de stocks     Les engagements reçus d'établissements de crédit sont de  409 173K   — 233 875 K€ au titre des lignes de trésorerie accordées et non utilisées   — 130 000 K€ au titre d’un accord de refinancement accordé par le Crédit Mutuel Arkéaau   — 30 000 K€ au titre des emprunts contractés mais non commencés   — 12 298 K€ au titre du portage d’encours pour Créserfi   — 3 000 K€ au titre des opérations d’intermédiation en assurance     C- COMPTE DE RESULTAT   1. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE   Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations.   Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont désormais présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat.   Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat.   Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 63.92 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (63.99 % en 2009).   L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat est comptabilisé en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat.   Les produits des locations avec option d'achat représentent 18.67 % (19.89 % en 2009) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 175 962 K€ au 31.12.10 (166 891 K€ en 2009). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat.     2. DETTES SUBORDONNEES   Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.10 s'élèvent à 984 K€ (1 518 K€ en 2009).   3. INTERETS SUR EMPRUNTS   Les agios de refinancement s'élèvent à 30 263 K€ au 31.12.10 (34 555 K€ en 2009).     4. CHARGES NETTES SUR OPERATIONS DE HORS BILAN   Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à  21 300 K€ pour l’exercice 2010 (21 519 K€ en 2009).     5. FRAIS DE PERSONNEL   Les frais de personnel se ventilent entre :   En K€ 2010 2009 Salaires et traitements 13 951 12 980 Charges de retraite 1 164 1 071 Charges sociales 5 059 4 610 Autres frais 2 734 1 984 TOTAL 22 908 20 645     6. ENGAGEMENTS DE RETRAITE   Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est externalisée. Pour l’année 2010, aucune charge n’a été comptabilisée au compte de résultat     7. IMPOT SUR LES SOCIETES   La Société Financo fait désormais partie du groupe constitué par le Crédit Mutuel Arkéa en application des article 223 A et suivant du CGI. Une convention d’intégration fiscale prenant effet le 1er janvier 2010 a été signée entre les deux parties.   L’impôt sur les sociétés est de 3 793 627 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel.     3.    AUTRES INFORMATIONS   A. EFFECTIF   L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 418.35 personnes au 31.12.10 (391.63 en 2009) qui se répartit entre 139.90 cadres, 275.86 employés et 2.59 personnes mises à disposition.     B. LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT   Au 31.12.10, la réserve financière latente s'élève à 2 247 K€.   En K€ 31.12.10 31.12.09 Variation Encours financier 97 994 89 140 8 854 Immobilisations nettes en location - 95 747 - 88 193 - 7 554 Réserve financière latente 2 247 947 1 300     La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations.   Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi.     C. IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE   La société FINANCO est consolidée par le Crédit Mutuel Arkéa dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU au RELECQ-KERHUON (29480).   D. DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION   Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2010 est de 32 408 heures.   Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 32 408 heures.   E. AFFECTATION DU RESULTAT 2009   (en €) Bénéfice net 7 021 811,92 Report à nouveau créditeur 34 862 067,99 Total 41 883 879,91     Emplois   Réserve Légale 351 090,60 Dividendes 1 450 000,00 Report à nouveau créditeur 40 082 789,31 Total 41 883 879,91     V. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES   Aux actionnaires,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport,   — la justification de nos appréciations,   — les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.     Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 « Référentiel Comptable » de l’annexe aux comptes annuels qui présente les conditions de mise en œuvre, à compter du 1er janvier 2010 du changement de méthode comptable relatif à l’application du règlement 2009-03 du Comité de la Réglementation Comptable pour les opérations de location avec option d’achat. Ce règlement expose le traitement comptable des commissions et des coûts de transactions perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou l’acquisition de crédits.     Justification des appréciations   En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relative à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   Changement de méthode comptable   Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné dans la première partie de notre rapport et de la présentation qui en a été faite.     Risque de crédit   Comme indiqué dans la partie « Crédit à la clientèle » des « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.     Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.     Fait à Brest et à Paris, le 24 mars 2011   Les commissaires aux comptes :  Mazars  Sterenn  Franck Boyer Pascale Charlier       VI. RAPPORT DE GESTION     En application du règlement n°94-03 du Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo - CS 91841 - 29218 Brest cedex 2         1102826
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2011, affaire n°02826
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2011
    Numéro d’affaire : 02258
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102258 13 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 31 Mars 2011 (en milliers d'euros)    Actif Montant   Caisse, banques centrales, C.C.P. 2  Créances sur les établissements de crédit 6 983  Opérations avec la clientèle 1 648 828  Crédit-bail et location avec option d’achat 105 718  Immobilisations incorporelles 5 634  Immobilisations corporelles 3 186  Autres actifs  53795  Comptes de régularisation 21 367  Total de l’actif 1 845 513    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 580 092 Opérations avec la clientèle 25 575 Autres passifs 33 471 Comptes de régularisation 28 439 Provisions pour risques et charges 2 275 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 629 Report à nouveau 34 862 Total du passif 1 845 513   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 487 760 Engagements de garantie 550 Engagements reçus :   Engagements de financement 394 245 Engagements de garantie 3 000     1102258
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2011, affaire n°02258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2011
    Numéro d’affaire : 00279
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100279 11 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon 338 138 795 RCS Brest   Situation au 31 Décembre 2010 Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 908 Opérations avec la clientèle 1 651 778 Crédit-bail et location avec option d'achat 102 776 Immobilisations incorporelles 6 161 Immobilisations corporelles 4 127 Autres actifs 48 542 Comptes de régularisation 17 959         Total de l'actif 1 832 253   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 576 481 Opérations avec la clientèle 21 063 Autres passifs 31 543 Comptes de régularisation 25 319 Provisions pour risques et charges 2 186 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 58 000     Primes d’émission 16 811     Réserves 1 629     Report à nouveau 34 862         Total du passif 1 832 253   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 586 581     Engagements de garantie 550 Engagements reçus :       Engagements de financement 431 173     Engagements de garantie 3 000     1100279
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2011, affaire n°00279
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/12/2010
    Numéro d’affaire : 06377
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1006377 17 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°151 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 R.C.S Brest   Documents comptables annuels   1. BILAN au 31 décembre 2009  (en euros)   ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, Banques centrales, CCP 2 854 5 734 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 1 480 539 13 311 815 A vue 1 480 539 13 311 815 A terme     Opérations avec la clientèle 1 668 056 888 1 491 738 235 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 668 056 888 1 491 738 235 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres a revenu fixe   6 000 000 Actions et autres titres a revenu variable     Participations et autres titres detenus à long terme     Parts dans les entreprises liées   9 926 188 Crédit bail et location avec option d’achat 96 036 803 93 007 065 Location simple     Immobilisations incorporelles 7 896 342 6 774 648 Immobilisations corporelles 2 538 919 2 935 783 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 9 940 658 7 732 515 Comptes de régularisation 9 299 162 6 401 210 TOTAL DE L’ACTIF 1 795 252 163 1 637 833 193   PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales, CCP 0 0 Dette envers les établissements de crédit 1 569 331 460 1 444 183 931 A vue 15 637 130   A terme 1 553 694 330 1 444 183 931 Opérations avec la clientèle 8 575 204 7 588 563 Autres dettes 8 575 204 7 588 563 A vue 8 575 204 7 588 563 A terme     Dettes représentées par un titre     Titres de créances négociables     Autres passifs 24 761 976 18 353 937 Comptes de régularisation 17 407 869 14 686 511 Provisions pour risques et charges 1 327 013 1 948 518 Dettes subordonnées 64 357 841 64 364 005 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 109 490 799 86 707 729 Capital 58 000 000 58 000 000 Primes d’émission 16 811 255 16 811 225 Réserves 1 438 477 1 303 257 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report nouveau (+/-) 29 430 890 7 888 842 Résultat en instance d’affectation     Résultat de l’exercice (+/-) 3 810 206 2 704 404     TOTAL DU PASSIF 1 795 252 163 1 637 833 193     HORS BILAN 31/12/2009 31/12/2008 ENGAGEMENTS DONNES 844 623 669 707 902 931 Engagements de financement 844 623 669 707 902 931 Engagements en faveur d’établissement de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 844 623 669 707 902 931 Engagements de garantie 300 000 400 000 Engagements d’ordre d’établissements de crédit 300 000 400 000 Engagements d’ordre de la clientèle     Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés 444 635 205 638 482 609 ENGAGEMENTS RECUS 444 635 205 638 482 609 Engagements de financement 437 835 205 634 082 609 Engagements reçus d’établissement de crédit 426 656 334 614 082 609 Auto découvert reçu Groupe 11 178 871 20 000 000 Engagements de garantie 6 800 000 4 400 000 Engagements reçus d’établissement de crédit     Cautions accordées 6 800 000 4 400 000 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 708 302 931     2. COMPTE DE RESULTAT  (en euros)   Intérêts et produits assimilés 108 451 148 120 803 769 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 1 664 011 4 963 252 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 106 787 137 115 840 517 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilés - 59 121 930 - 62 668 874 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec des établissements de crédit - 59 121 930 - 62 668 874 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres interêts et charges assimilées         Produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat 33 189 730 30 509 335 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat - 26 568 847 - 23 077 649 Produits sur opération de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres a revenu variable 64 000 239 998 Commissions (produits) 25 727 745 19 785 362 Commissions (charges) - 902 769 - 834 277 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Quote part sur opérations bancaires faites en commun - 531 588 - 297 373 Autres produits d’exploitation bancaire 2 013 768 1 073 927 Autres charges d’exploitation bancaire - 204 302 - 313 555     Produit net bancaire 82 116 955 85 220 664 Charges générales d’exploitation - 42 529 265 - 60 947 787 Frais de personnel - 20 644 559 - 19 019 307 Autres frais administratifs - 21 884 706 - 41 928 480 Dotations aux amortissements et aux provisions - 2 909 958 - 2 972 937 Sur Immobilisations incorporelles et corporelles         Résultat brut d’exploitation 36 677 733 21 299 940 Coût du risque - 29 584 941 - 16 159 340     Résultat d’exploitation 7 092 791 5 140 600 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - 134 523 - 2 726     Résultat courant avant impôt 6 958 268 5 137 874 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 3 148 062 2 433 469 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - -     RESULTAT NET 3 810 206 2 704 404     3.  AFFECTATION DU RESULTAT     L'assemblée générale constate que le bénéfice de l'exercice 2009 après impôt s'élève à 3 810 205,60 euros auquel s'ajoute un report à nouveau de 29 430 890,40 euros, représentant un montant total de 33 241 096,00 euros. Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante : Affectation d'une somme de 190 510,28 euros à la réserve légale Versement de dividendes pour un montant total de 1 508 000 euros, correspondant à un dividende de 0,26 euro par action, payables entre le 29 avril et le 7 mai 2010 Le solde, soit 31 542 585,72 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat   Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   Exercice Nombre total d'actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2006 5.800.000 0,35 €/action   2.030.000 € 2007 5.800.000 0,30 €/action   1.740.000 € 2008 5.800.000 0,18 €/action   1.044.000 €   IV.   ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS   Les informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2009 dégageant un résultat bénéficiaire de 3 810 205.60 euros.     1.    REFERENTIEL COMPTABLE   - Principes généraux   Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre (sauf changement de méthode décrit ci-après) indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan.     - Présentation comptable   Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit.    Faits marquants de l’exercice En sa qualité d’associé unique, la société FINANCO a procédé à la dissolution de la société EOLE FINANCE par confusion de patrimoine en date du 30 novembre 2009. Cette opération a eu pour conséquence la création d’un mali de fusion technique d’un montant de 1312 K€. Les actions détenues par la CFCMLACO, la CFCMO, la CFCMA, la CFCMMABN, et la CRCM Ile de France ainsi que les actions détenues par le groupe LASER COFINOGA ont été cédées au profit du CREDIT MUTUEL ARKEA qui détient désormais 98% du capital social de la société FINANCO.      Changement de méthode comptable Conformément aux dispositions de l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité, la société FINANCO a choisi d’appliquer par anticipation l’étalement des commissions et des coûts de transactions perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits. La société FINANCO a décidé d’étaler les Commissions d’Apporteurs d’Affaires (CAA) et les Commissions d’Octroi de Crédit (COC) sur les opérations liées à l’activité Crédit Affecté. La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont désormais présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrés à l’encours de crédit concerné au bilan. Afin de compléter l’information financière, les comptes de FINANCO au 31 décembre 2009 présentés ci-dessus sont accompagnés de compte pro forma 31 décembre 2008 dont la méthode d’élaboration est décrite ci-après.      Présentation des comptes pro forma Les comptes pro forma 2008 ont été établis en appliquant de façon rétrospective les règles d’étalement définies et mises en application au 31 décembre 2009.      Modalités d’élaboration des comptes pro forma Les comptes pro forma au 31 décembre 2008 ont été établis de la manière suivante :   – Reconstitution des éléments restant à étaler à l’ouverture de l’exercice 2008 – Intégration de ces éléments dans les comptes sociaux 2008 :    - Impact Bilan : le montant calculé à l’ouverture de l’exercice 2008 a été intégré en « report à nouveau ». Le montant restant à étaler calculé au 31.12.2008 a été intégré à l’actif du bilan dans la rubrique « Opérations avec la clientèle »    - Impact Compte de résultat : l’écart entre le montant calculé à l’ouverture de l’exercice 2008 et celui calculé à la fin de l’exercice 2008 a été intégré au compte de résultat dans la rubrique « intérêts et produits assimilés ». Les commissions d’apporteurs d’affaires figurant en charges d’exploitation ont été reclassées dans cette même rubrique.       - Principes comptables et méthode d’évaluation   1. CREDITS A LA CLIENTELE Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.   2.  PROVISIONS Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, Risque douteux et risque douteux compromis : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire: application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.   3. OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.   4.  RESULTAT DES SOCIETES EN PARTICIPATION Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés soit au bilan de la Société lorsque celle-ci est considérée gérante de la SEP, soit au bilan d’un autre associé de la SEP, ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance est assurée par celui-ci. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. La quote-part de résultat revenant à la société externe figure dans la rubrique « Quote part sur opérations bancaires faites en commun ». La quote-part de résultat revenant à la Société, lorsque celle-ci est non gérante, est également inscrite dans cette rubrique. 2.    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT     A. BILAN  Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.   1. CREDITS A LA CLIENTELE Les opérations avec la clientèle représentent 84.71 % du total du bilan publiable (86.13 % en 2007). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.   Ces opérations se composent de :   Créances saines (hors étalement COC & CAA)      2009 2008 Autres concours à la clientèle 1 515 607 K€ 1 387 344 K€    Créances rattachées      2009         2008 Intérêts reports, intérêts accessoires courus        12 879 K€     11 501 K€        Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit   Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction étalés sont présentés au bilan et intégrés aux encours        2009          2008 Commissions d'apporteurs d'affaires       36 743 K€       33 085 K€ Commissions d'octroi de crédit       - 14 294 K€  - 13 068 K€       22 449 K€    20 017 K€     Créances douteuses   La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Pour l’exercice 2009, les encours douteux compromis correspondent : aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.   L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations et les reprises sont portées en coût du risque. Son application sur l’exercice 2009 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 9 825 K€ et se décompose de la manière suivante : la provision inscrite au bilan à l’ouverture de l’exercice s’élevant à 7 450 k€, le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2009 est de 2 375 k€ (1 898 K€ pour 2008).   Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote. La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/09.   Le total des créances douteuses hors LOA est de 229 634 K€ (170 040 K€ en 2008) provisionnées à hauteur de 112 731 K€ (77 312 K€ en 2008), se ventilant ainsi :   En K€ Encours Provisions 2009 2008 2009 2008 Créances douteuses 31 215 25 555 5 765 4 333 Créances douteuses compromises 198 419 144 485 106 966 72 980     -Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 217 K€ (160 K€ en 2008).     PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES AU 31.12.2009 En K€ Provisions au 31.12.08 FUSION EOLE FINANCE Dotations 2009 Reprises 2009 Provisions au 31.12.09 TOTAL 81 678 5 131 86 509 56 508 116 811   Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.     2.  VALEURS IMMOBILISEES Ce poste se compose de : En K€ 2009 2008 Prise de participation Eole Finance - 9 926 Prêt participatif accordé à Eole Finance - 6 000 Immobilisations      34 889 29 245 Amortissements sur immobilisations - 24 453 19 535 OPÉRATIONS LOA     Immobilisations en location 136 845 129 000 Créances clients LOA 901 464 Amortissements sur immobilisations louées - 47 927 - 41 809 Immobilisations temporairement non louées 619 501 Amortissements sur ITNL - 370 - 303 Participation Financière LOA 13 13 Créances rattachées LOA 267 309 Créances douteuses LOA 9 767 9 198 Provisions LOA - 4 080 - 4 365     Entreprises liées   La filiale de la société FINANCO, Eole Finance a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312k€ a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles. Ce mali fera l’objet d’un test de dépréciation une fois l’an. En cas de perte de valeur, une dépréciation sera constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ».   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi : En K€ Encours Provisions 2009 2008 2009 2008 Créances douteuses 419 363 104 76 Créances douteuses compromises 9 348 8 835 3 976 4 290   Les mouvements 2009 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   IMMOBILISATIONS En K€ Brut au 31.12.08 Fusion EOLE Acquisition 2009 Sorties 2009 Brut au 31.12.09 Véhicules société 203       203 Matériel informatique 534 232   45 721 Matériel bureau 103 12 1 5 111 Matériel sécurité 75   6 2 79 Agcts. Aménagements 3 348 171 239 239 3 519 Agcts. Chges Immobilisées 14       14 Agcts. Professionnels 406 10   10 406 Mobilier bureau 763 85 17 2 863 Brevets licence marque 219 2 166   387 Frais log. Informatique 23 307 3 249 681   27 237 Mali fusion EOLE     1 312   1 312 Frais d'établissement   2     2     TOTAL 28 972 3 763 2 422 303 34 854 Immo log. en cours 260   435 665 30 Immo travaux en cours 13   52 61 4     TOTAL 29 245 3 763 2 909 1 029 34 888     AMORTISSEMENTS En K€ Au 31.12.08 Fusion EOLE Augmentations  2009 Diminutions 2009 Au 31.12.09 Véhicules société 72   36   108 Matériel informatique 430 228 50 45 663 Matériel bureau 94 10 4 5 103 Matériel sécurité 50   6 1 55 Agcts. Aménagements 1 179 160 369 105 1 603 Agcts. Chges. Immobilisées 14       14 Agcts. Professionnels 256 9 53 10 308 Mobilier bureau 414 40 70 1 523 Brevets licence marque 182   70   252 Logiciels Informatiques 16 844 1 728 2 252   20 824     TOTAL 19 535 2 175 2 910 167 24 453   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :     -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité     -5 à 10 ans pour les agencements,     -5 ans pour les installations,     -4 à 6 ans pour les véhicules,     -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,     -3 ou 5 ans pour les logiciels.     LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT En K€ Brut au 31.12.08 Acquisitions Cessions Brut au 31.12.09 Immobilisations 129 501 101 358 93 394 137 465 Amortissements 42 112 26 062 19 877 48 297   L'ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.     3.  EMPRUNTS A TERME En K€ Emprunts à terme Créances rattachées Société Crédit Mutuel Arkéa 1 480 050 2 947 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 45 000 246 Crédit Mutuel Loire Atlantique Centre Ouest 25 000 441     TOTAL 1 550 050 3 634        4.  DETTES SUBORDONNEES En K€ Date d'émission   Encours Échéance Dettes subordonnées         Emprunts subordonnés à terme 20/12/2002 11 000 20/12/2012   19/12/2003 5 000 19/12/2013     TOTAL   16 000           Emprunts subordonnés à durée indéterminée 31/12/1997 3 354 **   20/12/2002 10 000 **   30/12/2004 15 000 **   30/12/2005 20 000 **     TOTAL   48 354         5. AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS Autres actifs En K€ 2009 2008 Débiteurs divers 9 089 6 839 Autres stocks et Assimilés 852 893     TOTAL 9 941 7 732     Autres passifs En K€ 2009 2008 Dépôts de garantie reçus 1 010 947 Créditeurs divers 22 758 17 069 Dettes rattachées 994 337     TOTAL 24 762 18 353       6. COMPTES DE REGULARISATION Comptes de régularisation Actif En K€ 2009 2008 Valeurs à l'encaissement 430 731 Charges constatées d'avance 617 871 Produits à recevoir 8 252 4 799     TOTAL 9 299 6 401   Comptes de régularisation Passif En K€ 2009 2008 Produits constatés d'avance 12 887 11 898 Charges à payer 4 388 2 705 Autres comptes de régularisation 133 83     TOTAL 17 408 14 686     7. CAPITAL Au 31 décembre 2009, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.       8. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Evolution des Capitaux Propres En K€ Au 31.12.08 Changement méthode COC CAA Affectation du Résultat Au 31.12.09 Capital 58 000     58 000 Primes d'émission 16 811     16 811 Report à nouveau 7 889 20 017 1 525 29 431 Réserve Légale 1 303   135 1 438 Résultat de l'exercice 2 704     3 810 Distribution de dividendes exercice 2008     1 044   TOTAL 86 707   2 704 109 490     9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES La provision de 1 327 K€ figurant au bilan au 31.12.2009 couvre :   - des risques futurs pour 977 K€. (*) - des charges futures à hauteur de 350 K€ En K€ Nature des provisions Provision 2008 Fusion Eole Dotations 2009 Reprises 2009 Provision 2009 Reprises utilisées  Reprises Non utilisées Provisions du risque           - Risques opérationnels 1 104   113 1 039 178 - Créances clientèles 404 12 612 229 799 Charges de personnel 440   53 143 350     TOTAL 1 949 12 778 1 412 1 327   (*) - une dotation de 161 K€ correspond à la provision calculée au titre des points cadeaux attribués et non utilisés dans le cadre de la fidélisation client. Cette provision fait l’objet d’une revalorisation annuelle.   - les opérations de LOA font ressortir une réserve financière latente positive en 2009 (Note 3-B). La provision constatée au titre de la réserve financière latente négative (934 K€) a donc été reprise sur l’exercice.       10. DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES Durée < 3 mois 3 mois à 1an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 185 208 392 344 767 250 323 255 1 668 057 Emprunts 398 000 267 000 488 000 185 000 1 338 000 Emprunts Amortissables 30 650 86 400 95 000   212 050 Emprunts Participatifs     30 465 33 889 64 354       B. HORS BILAN   1. CONTRATS D'ECHANGE DE TAUX D'INTERETS Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur de 922 290 K€ (908 040 K€ pour 2008). Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAP de taux (en K€)   54 390 241 180 591 720 15 000 902 290 Autres* (en K€) Crédit Mutuel Arkéa 20 000 -     20 000   (*) Détails des autres opérations (voir ci-dessous)       Échéance Montants (K€) Description 16.02.10 20 000 Swap de base Euribor 12 M fin puis Cap 3.00 - Prime 1.11 TOTAL (K€) 20 000       2- ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.09 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à  825 633K€ (686 109 K€ en 2008). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.09 est de 760 K€ (1 007 K€ en 2008). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.09 est de 1 569 K€ (1 820 K€ en 2008).     3- ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D'AFFAIRES Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.09 est de 3 074 K€ (4 430 K€ pour 2008). Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.09 est de 13 588 K€ (14 537 K€ pour 2008).     4- ENGAGEMENTS RECUS Les engagements reçus d'établissements financiers sont 11 179 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par le Crédit Mutuel Arkéa 6 800 k€ (4 400 K€ en 2008) au titre de contre-garanties accordées par le Crédit Mutuel Arkéa et OSEO sur des encours Financements de stocks Les engagements reçus d'établissements de crédit sont de 426 656 K€ 411 422 K€ au titre des lignes de trésorerie accordées et non utilisées 12 234 K€ au titre du portage d’encours pour Créserfi 3 000 K€ au titre des opérations d’intermédiation en assurance   C- COMPTE DE RESULTAT   1- PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat. Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 63.99 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (63.95 % en 2008). L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat est comptabilisé en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits des locations avec option d'achat représentent 19.89 % (17.82 % en 2008) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 166 891 K€ au 31.12.09 (171 115 k€ en 2008). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat.   Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit L’impact au compte de résultat de la mise en application de l’avis 2009-05 du CNC est le suivant :   En K€ 2009 2008 - Pro forma Commissions d'apporteurs d'affaires 3 658 6 754 Commissions d'octroi de crédit - 1 225 - 2 990   2 433 3 764         2- DETTES SUBORDONNEES Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.09 s'élèvent à 1 518 K€ (3 703 K€ en 2008).     3- PRODUITS SUR DETTES SUBORDONNEES Les produits sur prêts participatifs s’élèvent à 135 K€ au 31.12.09 (348 K€ en 2008).     4- INTERETS SUR EMPRUNTS Les agios de refinancement s'élèvent à 34 555 K€ au 31.12.09 (57 107 K€ en 2008). Les dettes rattachées sur emprunts sont de 3 634 K€ au 31.12.09 (6 917 K€ en 2008)     5- CHARGES NETTES SUR OPERATIONS DE HORS BILAN Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à  21 519K€ pour l’exercice 2009 (produits nets de 2 348 K€ en 2008).     6- FRAIS DE PERSONNEL Les frais de personnel se ventilent entre : En K€ 2009 2008 Salaires et traitements 12 980 12 235 Charges de retraite 1 071 973 Charges sociales 4 610 4 153 Autres frais 1 984 1 658 TOTAL 20 645 19 019     7- ENGAGEMENTS DE RETRAITE Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est désormais externalisée. Pour l’année 2009, aucune charge n’a été comptabilisée au compte de résultat (aucune charge en 2008).     8- IMPOT SUR LES SOCIETES L’impôt sur les sociétés est de 3 148 062 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel       3.    AUTRES INFORMATIONS   A. EFFECTIF L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 391.63 personnes au 31.12.09 (360.64 en 2008) qui se répartit entre 132.76 cadres, 256.66 employés et 2.21 personnes mises à disposition.   B. LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT Au 31.12.09, la réserve financière latente s'élève à 947 K€.   En K€ 31.12.09 31.12.08 Variation Encours financier 89 140 84 875 4 265 Immobilisations nettes en location - 88 193 - 85 809 - 2 384     Réserve financière latente 947 - 934 1 881   La réserve financière latente représente l’écart entre la valeur nette comptable des immobilisations louées et l’encours financier correspondant à ces mêmes immobilisations. Les loyers sont perçus d’avance et la méthode retenue pour calculer l’amortissement financier est celle dite à « intérêts perçus d’avance », le premier loyer incluant une part d’intérêts. La valeur résiduelle, si elle existe, est considérée comme un dernier loyer, intégralement affectée à l’amortissement du capital investi.     C. IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE La société FINANCO est consolidée par le Crédit Mutuel Arkéa dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU au RELECQ-KERHUON (29480).     D. DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2009 est de 30 653 heures. Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 30 653 heures.     E. AFFECTATION DU RESULTAT 2009 (en €) Bénéfice net 3 810 205.60 Report à nouveau créditeur 29 430 890.40 Total 33 241 096.00 Emplois   Réserve Légale 190 510.28 Dividendes 1 508 000.00 Total 1 698 510.28 Report à nouveau créditeur 31 542 585.72   V. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES     Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2009, sur : le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport, la justification de nos appréciations, les vérifications et informations spécifiques et prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.     I. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe aux comptes annuels qui présente les conditions de mise en oeuvre à compter du 1er janvier 2009 du changement de méthode comptable relatif à l’application par anticipation de l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité. Cet avis expose le traitement comptable des commissions et des coûts de transactions perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou l’acquisition de crédits. Il prescrit d’étaler ces commissions sur la durée de vie effective du crédit.     II. Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Changements Comptables Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné dans la première partie de notre rapport de la présentation qui en a été faite. Crédits : Comme indiqué dans la note 2 des « Principes comptables et méthodes d’évaluation » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.     III. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 13 avril 2010   Les commissaires aux comptes : Mazars et Guérard/Franck Boyer Sterenn/Pascale Charlier     VI. RAPPORT DE GESTION   En application du règlement n°94-03 du Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo - CS 91841 - 29218 Brest cedex 2     1006377
    Bulletin BALO n°151 du 17/12/2010, affaire n°06377
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2010
    Numéro d’affaire : 05677
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005677 27 octobre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS Brest   Situation publiable au 30 Septembre 2010 Actif Montant (K€) Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 178 996 Opérations avec la clientèle 1 648 664 Crédit-bail et location avec option d'achat 101 643 Participations et autres titres détenus à long terme 350 Immobilisations incorporelles 6 425 Immobilisation corporelles 3 780 Autres actifs 48 660 Comptes de régularisation 7 173         Total de l'actif 1 995 699   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 742 234 Opérations avec la clientèle 21 637 Autres passifs 25 348 Comptes de régularisation 29 293 Provisions pour risques et charges 1 528 Dettes subordonnées 64 357 Capital souscrit 58 000     Primes d’émission 16 811     Réserves 1 629     Report à nouveau 34 862         Total du passif 1 995 699   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 583 918     Engagements de garantie 550 Engagements reçus :       Engagements de financement 301 199     Engagements de garantie 3 000     1005677
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2010, affaire n°05677
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2010
    Numéro d’affaire : 04613
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004613 28 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST     Situation publiable au 30 Juin 2010   Actif Montant (ke) Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 178 305 Opérations avec la clientèle 1 640 071 Crédit-bail et location avec option d’achat 98 677 Participations et autres titres détenus a long terme 350 Immobilisations incorporelles 6 774 Immobilisations corporelles 4 332 Autres actifs 48 522 Comptes de régularisation 10 520 Total de l’actif 1 987 553   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 736 595 Opérations avec la clientèle 22 522 Autres passifs 25 421 Comptes de régularisation 25 798 Provisions pour risques et charges 1 557 Dettes subordonnées 64 358 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 629 Report à nouveau 34 862 Total du passif 1 987 553   Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 585 620    Engagements de garantie 550 Engagements reçus :      Engagements de financement 364 645    Engagements de garantie 3 000         1004613
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2010, affaire n°04613
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2010
    Numéro d’affaire : 02800
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002800 31 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 R.C.S Brest       I. BILAN au 31 décembre 2009  (en euros)   ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Caisse, Banques centrales, CCP 2 854 5 734 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 1 480 539 13 311 815 A vue 1 480 539 13 311 815 A terme     Opérations avec la clientèle 1 668 056 888 1 491 738 235 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 668 056 888 1 491 738 235 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres a revenu fixe   6 000 000 Actions et autres titres a revenu variable     Participations et autres titres detenus à long terme     Parts dans les entreprises liées   9 926 188 Crédit bail et location avec option d’achat 96 036 803 93 007 065 Location simple     Immobilisations incorporelles 7 896 342 6 774 648 Immobilisations corporelles 2 538 919 2 935 783 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 9 940 658 7 732 515 Comptes de régularisation 9 299 162 6 401 210 TOTAL DE L’ACTIF 1 795 252 163 1 637 833 193 1 44364 031     PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Banques centrales, CCP 0 0 Dette envers les établissements de crédit 1 569 331 460 1 444 183 931 A vue 15 637 130   A terme 1 553 694 330 1 444 183 931 Opérations avec la clientèle 8 575 204 7 588 563 Autres dettes 8 575 204 7 588 563 A vue 8 575 204 7 588 563 A terme     Dettes représentées par un titre     Titres de créances négociables     Autres passifs 24 761 976 18 353 937 Comptes de régularisation 17 407 869 14 686 511 Provisions pour risques et charges 1 327 013 1 948 518 Dettes subordonnées 64 357 841 64 364 005 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 109 490 799 86 707 729 Capital 58 000 000 58 000 000 Primes d’émission 16 811 255 16 811 225 Réserves 1 438 477 1 303 257 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report nouveau (+/-) 29 430 890 7 888 842 Résultat en instance d’affectation     Résultat de l’exercice (+/-) 3 810 206 2 704 404 TOTAL DU PASSIF 1 795 252 163 637 11602 786 1 637 833 193     HORS BILAN 31/12/2009 31/12/2008 ENGAGEMENTS DONNES 844 623 669 707 902 931 Engagements de financement 844 623 669 707 902 931 Engagements en faveur d’établissement de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 844 623 669 707 902 931 Engagements de garantie 300 000 400 000 Engagements d’ordre d’établissements de crédit 300 000 400 000 Engagements d’ordre de la clientèle     Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés 444 635 205 638 482 609 ENGAGEMENTS RECUS 444 635 205 638 482 609 Engagements de financement 437 835 205 634 082 609 Engagements reçus d’établissement de crédit 426 656 334 614 082 609 Auto découvert reçu Groupe 11 178 871 20 000 000 Engagements de garantie 6 800 000 4 400 000 Engagements reçus d’établissement de crédit     Cautions accordées 6 800 000 4 400 000 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 708 302 931       II. COMPTE DE RESULTAT (en euros)   Intérêts et produits assimilés 108 451 148 120 803 769 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 1 664 011 4 963 252 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 106 787 137 115 840 517 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés     Intérêts et charges assimilés - 59 121 930 - 62 668 874 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec des établissements de crédit - 59 121 930 - 62 668 874 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres interêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat 33 189 730 30 509 335 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat - 26 568 847 - 23 077 649 Produits sur opération de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres a revenu variable 64 000 239 998 Commissions (produits) 25 727 745 19 785 362 Commissions (charges) - 902 769 - 834 277 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Quote part sur opérations bancaires faites en commun - 531 588 - 297 373 Autres produits d’exploitation bancaire 2 013 768 1 073 927 Autres charges d’exploitation bancaire - 204 302 - 313 555 Produit net bancaire 82 116 955 85 220 664 Charges générales d’exploitation - 42 529 265 - 60 947 787 Frais de personnel - 20 644 559 - 19 019 307 Autres frais administratifs - 21 884 706 - 41 928 480 Dotations aux amortissements et aux provisions - 2 909 958 - 2 972 937 Sur Immobilisations incorporelles et corporelles     Résultat brut d’exploitation 36 677 733 21 299 940 Coût du risque - 29 584 941 - 16 159 340 Résultat d’exploitation 7 092 791 5 140 600 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - 134 523 - 2 726 Résultat courant avant impôt 6 958 268 5 137 874 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 3 148 062 2 433 469 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - - RESULTAT NET 3 810 206 2 704 404     III. AFFECTATION DU RESULTAT   L'assemblée générale constate que le bénéfice de l'exercice 2009 après impôt s'élève à 3 810 205,60 euros auquel s'ajoute un report à nouveau de 29 430 890,40 euros, représentant un montant total de 33 241 096,00 euros.   Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante :   Affectation d'une somme de 190 510,28 euros à la réserve légale   Versement de dividendes pour un montant total de 1 508 000 euros, correspondant à un dividende de 0,26 euro par action, payables entre le 29 avril et le 7 mai 2010   Le solde, soit 31 542 585,72 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat   Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   Exercice Nombre total d'actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2006 5.800.000 0,35€/action   2.030.000 € 2007 5.800.000 0,30€/action   1.740.000 € 2008 5.800.000 0,18€/action   1.044.000 €     IV. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS   Les informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2009 dégageant un résultat bénéficiaire de 3 810 205.60 euros.   1.    REFERENTIEL COMPTABLE   - Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre (sauf changement de méthode décrit ci-après) indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.   Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan.   - Présentation comptable Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit.   Faits marquants de l’exercice En sa qualité d’associé unique, la société FINANCO a procédé à la dissolution de la société EOLE FINANCE par confusion de patrimoine en date du 30 novembre 2009.   Cette opération a eu pour conséquence la création d’un mali de fusion technique d’un montant de 1312 K€.   Les actions détenues par la CFCMLACO, la CFCMO, la CFCMA, la CFCMMABN, et la CRCM Ile de France ainsi que les actions détenues par le groupe LASER COFINOGA ont été cédées au profit du CREDIT MUTUEL ARKEA qui détient désormais 98% du capital social de la société FINANCO.   Changement de méthode comptable Conformément aux dispositions de l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité, la société FINANCO a choisi d’appliquer par anticipation l’étalement des commissions et des coûts de transactions perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits.   La société FINANCO a décidé d’étaler les Commissions d’Apporteurs d’Affaires (CAA) et les Commissions d’Octroi de Crédit (COC) sur les opérations liées à l’activité Crédit Affecté.   La méthode d’étalement appliquée est la méthode alternative ce qui signifie que les commissions et les coûts marginaux de transaction sont étalés de la façon suivante : l’étalement s’effectue sur la durée de vie effective du crédit au prorata de la somme des capitaux restants dus pour les encours sains l’étalement est linéaire sur 36 mois pour les encours contentieux Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont désormais présentés en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrés à l’encours de crédit concerné au bilan.   Afin de compléter l’information financière, les comptes de FINANCO au 31 décembre 2009 présentés ci-dessus sont accompagnés de compte pro forma 31 décembre 2008 dont la méthode d’élaboration est décrite ci-après.   Présentation des comptes pro forma Les comptes pro forma 2008 ont été établis en appliquant de façon rétrospective les règles d’étalement définies et mises en application au 31 décembre 2009.   Modalités d’élaboration des comptes pro forma Les comptes pro forma au 31 décembre 2008 ont été établis de la manière suivante : Reconstitution des éléments restant à étaler à l’ouverture de l’exercice 2008 Intégration de ces éléments dans les comptes sociaux 2008 : Impact Bilan : le montant calculé à l’ouverture de l’exercice 2008 a été intégré en « report à nouveau ». Le montant restant à étaler calculé au 31.12.2008 a été intégré à l’actif du bilan dans la rubrique « Opérations avec la clientèle » Impact Compte de résultat : l’écart entre le montant calculé à l’ouverture de l’exercice 2008 et celui calculé à la fin de l’exercice 2008 a été intégré au compte de résultat dans la rubrique « intérêts et produits assimilés ». Les commissions d’apporteurs d’affaires figurant en charges d’exploitation ont été reclassées dans cette même rubrique.    Principes comptables et méthode d’évaluation     CREDITS A LA CLIENTELE   Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.     PROVISIONS   Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, Risque douteux et risque douteux compromis : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA. Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire: application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.     OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA)   Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.     RESULTAT DES SOCIETES EN PARTICIPATION   Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés soit au bilan de la Société lorsque celle-ci est considérée gérante de la SEP, soit au bilan d’un autre associé de la SEP, ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance est assurée par celui-ci.   Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. La quote-part de résultat revenant à la société externe figure dans la rubrique « Quote part sur opérations bancaires faites en commun ». La quote-part de résultat revenant à la Société, lorsque celle-ci est non gérante, est également inscrite dans cette rubrique.     2.    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT     A. BILAN   ·    Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.     CREDITS A LA CLIENTELE   Les opérations avec la clientèle représentent 84.71 % du total du bilan publiable (86.13 % en 2007). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national.   Ces opérations se composent de :   Créances saines (hors étalement COC & CAA) 2009 2008 Autres concours à la clientèle 1 515 607 K€ 1 387 344 K€     Créances rattachées      2009         2008   Intérêts reports, intérêts accessoires courus      12 879 K€  11 501 K€     Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction étalés sont présentés au bilan et intégrés aux encours       2009           2008  Commissions d'apporteurs d'affaires 36 743 K€ 33 085 K€   Commissions d'octroi de crédit   - 14 294 K€ - 13 068 K€      22 449 K€ 20 017 K€             Créances douteuses   La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus   -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme   Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.   Pour l’exercice 2009, les encours douteux compromis correspondent : aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques.   Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA.   En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.   L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.   L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Seules les provisions sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation.   Au compte de résultat, les dotations et les reprises sont portées en coût du risque.   Son application sur l’exercice 2009 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 9 825 K€ et se décompose de la manière suivante : la provision inscrite au bilan à l’ouverture de l’exercice s’élevant à 7 450 k€, le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2009 est de 2 375 k€ (1 898 K€ pour 2008).   Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote.   La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/09.   Le total des créances douteuses hors LOA est de 229 634 K€ (170 040 K€ en 2008) provisionnées à hauteur de 112 731 K€ (77 312 K€ en 2008), se ventilant ainsi :   En K€ Encours Provisions 2009 2008 2009 2008 Créances douteuses 31 215 25 555 5 765 4 333 Créances douteuses compromises 198 419 144 485 106 966 72 980   -Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 217 K€ (160 K€ en 2008).     PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES AU 31.12.2009   En K€ Provisions au 31.12.08 FUSION EOLE FINANCE Dotations 2009 Reprises 2009 Provisions au 31.12.09 TOTAL 81 678 5 131 86 509 56 508 116 811 Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d'un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif.      VALEURS IMMOBILISEES   Ce poste se compose de :   En K€ 2009 2008 Prise de participation Eole Finance - 9 926 Prêt participatif accordé à Eole Finance - 6 000 Immobilisations      34 889 29 245 Amortissements sur immobilisations - 24 453 19 535 OPÉRATIONS LOA     Immobilisations en location 136 845 129 000 Créances clients LOA 901 464 Amortissements sur immobilisations louées - 47 927 - 41 809 Immobilisations temporairement non louées 619 501 Amortissements sur ITNL - 370 - 303 Participation Financière LOA 13 13 Créances rattachées LOA 267 309 Créances douteuses LOA 9 767 9 198 Provisions LOA - 4 080 - 4 365     ENTREPRISES LIEES   La filiale de la société FINANCO, Eole Finance a fait l’objet d’une dissolution par transmission universelle de patrimoine en date du 30 novembre 2009.Un mali technique de 1 312k€ a été constaté au bilan en immobilisations incorporelles.   Ce mali fera l’objet d’un test de dépréciation une fois l’an. En cas de perte de valeur, une dépréciation sera constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ».   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :   En K€ Encours Provisions 2009 2008 2009 2008 Créances douteuses 419 363 104 76 Créances douteuses compromises 9 348 8 835 3 976 4 290   Les mouvements 2009 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :     IMMOBILISATIONS   En K€ Brut au 31.12.08 Fusion EOLE Acquisition 2009 Sorties 2009 Brut au 31.12.09 Véhicules société 203       203 Matériel informatique 534 232   45 721 Matériel bureau 103 12 1 5 111 Matériel sécurité 75   6 2 79 Agcts. Aménagements 3 348 171 239 239 3 519 Agcts. Chges Immobilisées 14       14 Agcts. Professionnels 406 10   10 406 Mobilier bureau 763 85 17 2 863 Brevets licence marque 219 2 166   387 Frais log. Informatique 23 307 3 249 681   27 237 Mali fusion EOLE     1 312   1 312 Frais d'établissement   2     2 TOTAL 28 972 3 763 2 422 303 34 854 Immo log. en cours 260   435 665 30 Immo travaux en cours 13   52 61 4 TOTAL 29 245 3 763 2 909 1 029 34 888     AMORTISSEMENTS   En K€ Au 31.12.08 Fusion EOLE Augmentations 2009 Diminutions 2009 Au 31.12.09 Véhicules société 72   36   108 Matériel informatique 430 228 50 45 663 Matériel bureau 94 10 4 5 103 Matériel sécurité 50   6 1 55 Agcts. Aménagements 1 179 160 369 105 1 603 Agcts. Chges. Immobilisées 14       14 Agcts. Professionnels 256 9 53 10 308 Mobilier bureau 414 40 70 1 523 Brevets licence marque 182   70   252 Logiciels Informatiques 16 844 1 728 2 252   20 824 TOTAL 19 535 2 175 2 910 167 24 453   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire.   Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :       -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité       -5 à 10 ans pour les agencements,       -5 ans pour les installations,       -4 à 6 ans pour les véhicules,       -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,       -3 ou 5 ans pour les logiciels.     LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT   En K€ Brut au 31.12.08 Acquisitions Cessions Brut au 31.12.09 Immobilisations 129 501 101 358 93 394 137 465 Amortissements 42 112 26 062 19 877 48 297   L'ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.     EMPRUNTS A TERME   En K€ Emprunts à terme Créances rattachées  Société Crédit Mutuel Arkéa 1 480 050 2 947 Caisse Centrale du Crédit Mutuel 45 000 246 Crédit Mutuel Loire Atlantique Centre Ouest 25 000 441 TOTAL 1 550 050 3 634     DETTES SUBORDONNEES   En K€  Date d'émission  Encours Échéance Dettes subordonnées         Emprunts subordonnés à terme 20/12/2002 11 000 20/12/2012   19/12/2003 5 000 19/12/2013 TOTAL   16 000           Emprunts subordonnés à durée indéterminée 31/12/1997 3 354 **   20/12/2002 10 000 **   30/12/2004 15 000 **   30/12/2005 20 000 ** TOTAL   48 354       5. AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS   Autres actifs   En K€ 2009 2008 Débiteurs divers 9 089 6 839 Autres stocks et Assimilés 852 893 TOTAL 9 941 7 732     Autres passifs   En K€ 2009 2008 Dépôts de garantie reçus 1 010 947 Créditeurs divers 22 758 17 069 Dettes rattachées 994 337 TOTAL 24 762 18 353     6. COMPTES DE REGULARISATION   Comptes de régularisation Actif   En K€ 2009 2008 Valeurs à l'encaissement 430 731 Charges constatées d'avance 617 871 Produits à recevoir 8 252 4 799 TOTAL 9 299 6 401     Comptes de régularisation Passif   En K€ 2009 2008 Produits constatés d'avance 12 887 11 898 Charges à payer 4 388 2 705 Autres comptes de régularisation 133 83 TOTAL 17 408 14 686     7. CAPITAL   Au 31 décembre 2009, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.     8. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES   Evolution des Capitaux Propres   En K€ Au 31.12.08 Changement méthode COC CAA Affectation du Résultat Au 31.12.09 Capital 58 000     58 000 Primes d'émission 16 811     16 811 Report à nouveau 7 889 20 017 1 525 29 431 Réserve Légale 1 303   135 1 438 Résultat de l'exercice 2 704     3 810 Distribution de dividendes exercice 2008     1 044   TOTAL 86 707   2 704 109 490     9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES   La provision de 1 327 K€ figurant au bilan au 31.12.2009 couvre : des risques futurs pour 977 K€. (*) des charges futures à hauteur de 350 K€   En K€ Provision 2008 Fusion Eole Dotations 2009 Reprises 2009 Provision 2009 Nature des provisions Reprises utilisées Reprises Non utilisées Provisions du risque             - Risques opérationnels 1 104   113 1 039   178 - Créances clientèles 404 12 612 229   799 Charges de personnel 440   53 143   350 TOTAL 1 949 12 778 1 412 - 1 327   (*) - une dotation de 161 K€ correspond à la provision calculée au titre des points cadeaux attribués et non utilisés dans le cadre de la fidélisation client. Cette provision fait l’objet d’une revalorisation annuelle.   - les opérations de LOA font ressortir une réserve financière latente positive en 2009 (Note 3-B). La provision constatée au titre de la réserve financière latente négative (934 K€) a donc été reprise sur l’exercice.     10. DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES   Durée < 3 mois 3 mois à 1an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 185 208 392 344 767 250 323 255 1 668 057 Emprunts 398 000 267 000 488 000 185 000 1 338 000 Emprunts Amortissables 30 650 86 400 95 000   212 050 Emprunts Participatifs     30 465 33 889 64 354     B. HORS BILAN   1. CONTRATS D'ECHANGE DE TAUX D'INTERETS   Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur de 922 290 K€ (908 040 K€ pour 2008).   Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux :   Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors bilan.   Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes.   Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL SWAP de taux (en K€)   54 390 241 180 591 720 15 000 902 290 Autres* (en K€) Crédit Mutuel Arkéa 20 000 -     20 000 (*) Détails des autres opérations (voir ci-dessous)     Échéance Montants (K€) Description 16.02.10 20 000 Swap de base Euribor 12 M fin puis Cap 3.00 - Prime 1.11 TOTAL (K€) 20 000       2- ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.09 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à  825 633K€ (686 109 K€ en 2008). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.09 est de 760 K€ (1 007 K€ en 2008). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.09 est de 1 569 K€ (1 820 K€ en 2008).     3- ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D'AFFAIRES Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.09 est de 3 074 K€ (4 430 K€ pour 2008). Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.09 est de 13 588 K€ (14 537 K€ pour 2008).     4- ENGAGEMENTS RECUS   Les engagements reçus d'établissements financiers sont 11 179 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par le Crédit Mutuel Arkéa 6 800 k€ (4 400 K€ en 2008) au titre de contre-garanties accordées par le Crédit Mutuel Arkéa et OSEO sur des encours Financements de stocks   Les engagements reçus d'établissements de crédit sont de 426 656 K€   411 422 K€ au titre des lignes de trésorerie accordées et non utilisées 12 234 K€ au titre du portage d’encours pour Créserfi 3 000 K€ au titre des opérations d’intermédiation en assurance   C- COMPTE DE RESULTAT   1- PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE   Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations.   Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat.   Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 63.99 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (63.95 % en 2008).   L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat est comptabilisé en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat.   Les produits des locations avec option d'achat représentent 19.89 % (17.82 % en 2008) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 166 891 K€ au 31.12.09 (171 115 k€ en 2008). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat.     Etalement des Commissions d’Apporteurs d’Affaires et Commissions d’Octroi de Crédit   L’impact au compte de résultat de la mise en application de l’avis 2009-05 du CNC est le suivant :           1002800
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2010, affaire n°02800
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2010
    Numéro d’affaire : 01695
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001695 3 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS Brest   Situation au 31 Mars 2010 (En K€) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 Créances sur les établissements de crédit 1 344 Opérations avec la clientèle 1 649 964 Crédit-bail et location avec option d’achat 96 009 Immobilisations incorporelles 7 285 Immobilisations corporelles 3 715 Autres actifs 46 776 Comptes de régularisation 8 103 Total de l’actif 1 813 198   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 566 690 Opérations avec la clientèle 23 086 Autres passifs 22 628 Comptes de régularisation 25 660 Provisions pour risques et charges 1 777 Dettes subordonnées 64 358 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 438 Report à nouveau 32 750 Total du passif 1 813 198   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 574 665 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 498 950 Engagements de garantie 3 000     1001695
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2010, affaire n°01695
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/11/2009
    Numéro d’affaire : 07999
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907999 18 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 30 Septembre 2009 (En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 Créances sur les établissements de crédit 8 695 Opérations avec la clientèle 1 530 809 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 94 747 Immobilisations incorporelles 5 561 Immobilisations corporelles 3 450 Autres actifs 4 373 Comptes de régularisation 7 117     Total de l’actif 1 664 682   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 466 049 Opérations avec la clientèle 9 164 Autres passifs 18 183 Comptes de régularisation 20 177 Provisions pour risques et charges 1 089 Dettes subordonnées 64 357     Capital souscrit 58 000     Primes d’émission 16 811     Réserves 1 438     Report à nouveau 9 414         Total du passif 1 664 682   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 804 571     Engagements de garantie 300 Engagements reçus :       Engagements de financement 383 295     Engagements de garantie 2 500     0907999
    Bulletin BALO n°138 du 18/11/2009, affaire n°07999
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2009
    Numéro d’affaire : 06625
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906625 19 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. 338 138 795 RCS Brest.   Situation au 30 Juin 2009. (En K€). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 Créances sur les établissements de crédit 12 454 Opérations avec la clientèle 1 532 463 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 94 161 Immobilisations incorporelles 5 968 Immobilisations corporelles 4 571 Autres actifs 5 537 Comptes de régularisation 9 919 Total de l’actif 1 675 003   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 475 022 Opérations avec la clientèle 8 914 Autres passifs 20 994 Comptes de régularisation 18 886 Provisions pour risques et charges 1 167 Dettes subordonnées 64 357 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 438 Report à nouveau 9 414 Total du passif 1 675 003   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 810 575 Engagements de garantie 400 Engagements reçus :   Engagements de financement 373 483 Engagements de garantie 2 500     0906625
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2009, affaire n°06625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2009
    Numéro d’affaire : 03513
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0903513 22 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     FINANCO Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 333 138 795 R.C.S Brest   1. BILAN au 31 décembre 2008  (en euros)   ACTIF 31/12/2008 31/12/2007 Caisse, Banques centrales, CCP 5 734 746 402 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 13 311 815 3 674 085 A vue 13 311 815 3 674 085 A terme     Opérations avec la clientèle 1 491 738 235 1 326 175 876 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 491 738 235 1 326 175 876 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres a revenu fixe 6 000 000 6 000 000 Actions et autres titres a revenu variable     Participations et autres titres detenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 9 926 188 9 926 178 Crédit bail et location avec option d’achat 93 007 065 78 583 612 Location simple     Immobilisations incorporelles 6 774 648 8 702 420 Immobilisations corporelles 2 935 783 2 432 965 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 7 732 515 6 142 227 Comptes de régularisation 6 401 210 4 980 266 TOTAL DE L’ACTIF 1 637 833 193 833 193   1 447 364 031   1 44364 031   PASSIF 31/12/2008 31/12/2007 Banques centrales, CCP 0 0 Dette envers les établissements de crédit 1 444 183 931 1 258 320 398 A vue   29 070 A terme 1 444 183 931 1 258 291 327 Opérations avec la clientèle 7 588 563 7 698 345 Autres dettes 7 588 563 7 698 345 A vue 7 588 563 7 698 345 A terme     Dettes représentées par un titre     Titres de créances négociables     Autres passifs 18 353 937 16 341 957 Comptes de régularisation 14 686 511 14 304 890 Provisions pour risques et charges 1 948 518 588 508 Dettes subordonnées 64 364 005 64 366 609 Fonds pour risques bancaires généraux     Capitaux propres hors FRBG 86 707 729 85 743 324 Capital 58 000 000 58 000 000 Primes d’émission 16 811 225 16 811 225 Réserves 1 303 257 1 069 503 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report nouveau (+/-) 7 888 842 5 187 508 Résultat en instance d’affectation     Résultat de l’exercice (+/-) 2 704 404 4 675 089 TOTAL DU PASSIF 1 637 833 193 1 637 11602 786 1 447 364 031     HORS BILAN 31/12/2008 31/12/2007 ENGAGEMENTS DONNES   08 3708 302 931 02 931 496 909 350 496 909 350 Engagements de financement 707 902 931 496 609 350 Engagements en faveur d’établissement de crédit     Engagements en faveur de la clientèle 707 902 931 496 609 350 Engagements de garantie 400 000 300 000 Engagements d’ordre d’établissements de crédit 400 000 300 000 Engagements d’ordre de la clientèle     Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     ENGAGEMENTS RECUS   63638 482 609 8 482 609 1129 934 404 29 334 404 Engagements de financement 634 082 609 125 934 404 Engagements reçus d’établissement de crédit 614 082 609 105 934 404 Auto découvert reçu Groupe 20 000 000 20 000 000 Engagements de garantie 4 400 000 3 400 000 Engagements reçus d’établissement de crédit     Cautions accordées 4 400 000 3 400 000 Engagements sur titres     Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus 708 302 931     2. COMPTE DE RESULTAT (en euros)   Intérêts et produits assimilés 120 803 769 119 893 228 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 4 963 252 3 111 787 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 115 840 517 100 372 874 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés   16 408 567 Intérêts et charges assimilés - 62 668 874 - 48 792 155 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec des établissements de crédit - 62 668 874 - 48 792 155 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres interêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat 30 509 335 27 795 712 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat - 23 077 649 - 20 496 114 Produits sur opération de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres a revenu variable 239 998   Commissions (produits) 19 785 362 11 934 Commissions (charges) - 834 277 - 804 448 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Quote part sur opérations bancaires faites en commun - 297 373 - 298 755 Autres produits d’exploitation bancaire 1 073 927 956 354 Autres charges d’exploitation bancaire - 313 555 - 137 826 Produit net bancaire   85 220 664 78 127 930   Charges générales d’exploitation - 60 947 787 - 56 578 617 Frais de personnel - 19 019 307 - 18 563 675 Autres frais administratifs - 41 928 480 - 38 014 942 Dotations aux amortissements et aux provisions - 2 972 937 - 2 587 150 Sur Immobilisations incorporelles et corporelles     Résultat brut d’exploitation   21 299 940   18 962 163   Coût du risque - 16 159 340 - 11 199 659 Résultat d’exploitation 5 5 140 600   5 7 762 504   Gains ou pertes sur actifs immobilisés - 2 726 - 81 850 Résultat courant avant impôt 5 137 874   7 7 680 654   Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 2 433 469 3 005 566 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     RESULTAT NET   2 704 404   4 4 675 089     3. AFFECTATION DU RESULTAT L’assemblée générale constate que le bénéfice de l’exercice 2008 après impôt s’élève à 2 704 404.48 euros auquel s’ajoute un report à nouveau de 7 888 841.92 euros, représentant un montant total de 10 593 246.40euros. Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante : Affectation d’une somme de 135 220.22 euros à la réserve légale Versement de dividendes pour un montant total de 1 044 000 euros, correspondant à un dividende de 0,18 euro par action, sera mis en paiement entre le 27 avril et le 30 mai 2009 ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France aux abattements et crédit d’impôts mentionnés à l’article 158 du code général des impôts. Le solde, soit 9 414 026.18 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat. Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :    Exercice  Dividende distribué Avoir fiscal  Dividende global 2005 5.200.000 0.33€/action 1.716.000 € 2006 5.800.000 0.35€/action 2.030.000 € 2007 5.800.000 0.30€/action 1.740.000 €     4. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS   Les informations suivantes constituent les annexes aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2008 dégageant un résultat bénéficiaire de 2 704 404.48 euros.   1.    REFERENTIEL COMPTABLE - Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Présentation comptable Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit.  CREDITS A LA CLIENTELE Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.     PROVISIONS Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : ³    Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, Risque précontentieux et risque contentieux : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.     OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.     RESULTAT DES SOCIETES EN PARTICIPATION Les encours gérés dans le cadre d’une société en participation (SEP) sont portés soit, au bilan de la Société lorsque celle-ci est considérée gérante de la SEP, soit au bilan d’un autre associé de la SEP, ayant le statut d’établissement financier, lorsque la gérance est assurée par celui-ci. Les produits et les charges relatifs aux opérations de crédit faites dans le cadre de sociétés en participation sont enregistrés par nature dans les différentes rubriques du compte de résultat de la Société, quand les encours figurent au bilan. La quote-part de résultat revenant à la société externe figure dans la rubrique « Quote part sur opérations bancaires faites en commun ». La quote-part de résultat revenant à la Société, lorsque celle-ci est non gérante, est également inscrite dans cette rubrique.   2.    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT A. BILAN ·    Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer. 3. CREDITS A LA CLIENTELE Les opérations avec la clientèle représentent 84.71 % du total du bilan publiable (86.13 % en 2007). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. Ces opérations se composent de : t Créances saines                                     2008        2007 - crédits accordés dans le cadre de ventes à tempérament    1 036 505 Ke    919 286 Ke - crédits personnels    92 406 Ke    116 836 Ke - crédits permanents    162 268 Ke     125 281 Ke - préfinancements adhérents    6 065 Ke     6 913 Ke - financements de stocks adhérents    90 101 Ke     78 254 Ke                                 ------------------------ ------------------     1 387 344 Ke    1 246 572 Ke       Créances rattachées                                     2008        2007 Intérêts reports, intérêts accessoires courus     11 501 Ke    9 074 Ke     Créances douteuses La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.  le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Pour l’exercice 2008, les encours douteux compromis correspondent :  aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain  aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. Son application sur l’exercice 2008 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 7 450 ke et se décompose de la manière suivante :  la provision inscrite au bilan à l’ouverture de l’exercice s’élevant à 5 552 ke,  le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2008 est de 1 898 ke (1 066 Ke pour 2007). Conformément au règlement CRC 2002-03 5 (article 13 bis), FINANCO a opté pour la comptabilisation en coût du risque :         - de la dotation de provision pour actualisation, - de la reprise de provision pour actualisation.   Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote.La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/08.     Le total des créances douteuses hors LOA est de 170 040 Ke (133 281 ke en 2007) provisionnées à hauteur de 77 312 ke (62 864 Ke en 2007) , se ventilant ainsi :     Encours Provisions   2008 2007 2008 2007 Créances douteuses 25 555 17 526 4 333 3 747 Créances douteuses compromises 144 485 115 755 72 980 59 117   -Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 160 ke (113 Ke en 2007).   PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES AU 31.12.2008 (en Ke) En Ke Provisions au 31.12.2007 Dotations 2008 Reprises 2008 Provisions au 31.12.2008 Crédit affecté Douteux Douteux compromis   3 064 46 673   6 819 33 571   6 533 25 090   3 351 55 153 Revolving Douteux Douteux compromis   682 10 862   2 821 11 130   2 521 6 368   982 15 624 LOA Douteux Douteux compromis   59 4 476   158 1 766   142 1 953   76 4 290 Stock 632 952 624 960 Adhérents 950 304 12 1243 TOTAL 67 399 57 522 43 243 81 678   Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d’un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux.   Ces provisions ont été déduites des actifs concernés au bilan   VALEURS IMMOBILISEES Ce poste se compose de : (enKe)   En Ke 2008 2007 Prise de participation EOLE FINANCE 9 926 9 926 Prêt participatif accordé à EOLE FINANCE 6 000 6 000 Immobilisations 29 245 28 547 Amortissements sur immobilisations - 19 535 - 17 412 OPERATIONS LOA     Immobilisations en location 129 000 113 657 Créances clients LOA 464 311 Amortissements sur immobilisations louées - 41 809 - 39 960 Immobilisations temporairement non louées 501 275 Amortissement sur ITNL - 303 - 198 Participation financière LOA 13 13 Créances rattachées LOA 309 112 Créances douteuses LOA 9 198 8 909 Provisions LOA - 4 365 - 4 536      Entreprises liées FINANCO détient 100 % des actions EOLE FINANCE : il s’agit d’un établissement financier qui siège 1 rue Louis LICHOU au LE RELECQ-KERHUON (29480). Ses capitaux propres s’élèvent à 8 535 K€ dont un résultat  de 168 k€ en 2008.   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi : En ke encours provisions   2008 2007 2008 2007 Créances douteuses 363 351 76 60 Créances douteuses compromises 8 835 8 909 4 290 4 476     Les mouvements 2008 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   IMMOBILISATIONS(en Ke) Libellé Brut au 31.12.2007 Acquisitions 2008 Sorties 2008 Brut au 31.12.2008 Véhicules société 211   8 203 Mat.informatique 554 6 26 534 Matériel Bureau 222 5 124 103 Matériel Sécurité 110 2 37 75 Agcts. Aménagements 1 955 1 571 178 3 348 Agcts. Ch. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 728 70 392 406 Mobilier bureau 779 71 87 763 Brevets licence marque 214 5   219 Frais Log. informatiques 20 672 2 635   23 307 TOTAL 25 459 4 365 852 28 972 Immo Log. en cours 2 381 416 2 537 260 Immo travaux en cours 707 662 1 356 13 TOTAL 28 547 5 443 4 745 29245   AMORTISSEMENTS(en Ke) Libellé Au 31.12.2007 Augmentations 2008 Diminutions 2008 Au 31.12.2008 Véhicules société 45 35 8 72 Mat.informatique 401 55 26 430 Matériel Bureau 209 9 124 94 Matériel Sécurité 81 6 37 50 Agcts. Aménagements 1 077 280 178 1 179 Agcts. Ch. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 590 56 390 256 Mobilier bureau 430 70 86 414 Brevet licence marque 114 68   182 Logiciels informatiques 14 451 2 393   16 844 TOTAL 17 412 2 972 849 19 535   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :     -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité     -5 à 10 ans pour les agencements,     -5 ans pour les installations,     -4 à 6 ans pour les véhicules,     -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,     -3 ou 5 ans pour les logiciels.   LOA (en Ke)   Brut 31.12.2007 Acquisitions Cessions Brut 31.12.2008 Immobilisations 113 933 108 296 92 728 129 501 Amortissements 40 159 22 894 20 941 42 112   3. EMPRUNTS A TERME (en Ke) Société Emprunts à terme Créances rattachées Compagnie Financière du Crédit Mutuel 1 222 210 5 664 Caisse Centrale du crédit Mutuel 175 000 778 Crédit Mutuel Loire Atlantique Centre Ouest 40 000 475 TOTAL 1 437 210 6 917        4. DETTES SUBORDONNEES (en Ke) Dettes subordonnées Date d’émission Encours Echéance         Emprunts subordonnés à terme 20/12/2002 11 000 20/12/2012   19/12/2003 5 000 19/12/2013 TOTAL   16 000           Emprunts subordonnés à durée indéterminée 31/12/1997 3 354 **   20/12/2002 10 000 **   30/12/2004 15 000 **   30/12/2005 20 000 **  TOTAL   48 354 **   5. AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS Autres actifs (en Ke)   2008 2007 Débiteurs divers 6 839 5 687 Autres stocks et assimilés 893 455 TOTAL 7 732 6 142   Autres passifs (en ke)   2008 2007 Dépôts de garantie reçus 947 1 012 Créditeurs divers 17 069 15 059 Dettes rattachées 337 271 TOTAL 18 353 16 342   6. COMPTES DE REGULARISATION (en Ke) Actif   2008 2007 Valeurs à l’encaissement 731 964 Charges constatées d’avance 871 673 Produits a recevoir 4 799 2 992 Compte de passage   2 Stocks   348 TOTAL 6401 4 980   Passif   2008 2007 Produits constatés d’avance 11 898 11 478 Charges à payer 2 705 2 743 Autres comptes de régularisation 83 83 TOTAL 14 686 14 305   7. CAPITAL Au 31 décembre 2008, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.   8. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Evolution des Capitaux Propres Montant en Ke 31.12.2007 Affectation du résultat 31.12.2008 Capital 58 000   58 000 Prime d’émission 16 811   16 811 Report à nouveau 5 188 2 701 7 889 Réserve l égale 1 069 234 1 303 Résultat de l’exercice 4 675   2 704 Distribution de dividende exercice 2007   1 740   TOTAL 85 743 4 675 86 707      9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES La provision de 1 949 Ke figurant au bilan au 31.12.2008 couvre : des risques futurs pour 1509 ke (*) des charges futures pour 440 ke.   Nature des provisions 2008 2007 Provisions du risque     - Créances clientèles 1 084 229 - Risques opérationnels 424 217 Charge de personnel 440 142 TOTAL 1 949 589   (*) - une dotation de 147 K€ correspond à la provision calculée au titre des points cadeaux attribués et non utilisés dans le cadre de la fidélisation client. Cette provision fait l’objet d’une revalorisation annuelle. - la réserve latente afférente aux opérations de crédit-bail faisant ressortir une réserve latente négative, une provision de 230 K€ a été constituée conformément au principe de prudence pour l’exercice 2008.   Corrections d’erreurs La dotation de la réserve latente négative relative à l’année 2007 n’avait pas été comptabilisée dans les comptes clos au 31.12.2007 Une dotation aux provisions pour risques et charges supplémentaire à hauteur de 704 K€  a été constatée dans les comptes de l’année 2008.   10. DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES   Durée < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 174 043 334 637 687 594 295 464 1 491 738 Emprunts 342 910 525 250 524 050 45 000 1 437 210 Emprunts participatifs     16 000 48 354 64 354   B. HORS BILAN   1. CONTRATS D'ECHANGE DE TAUX D'INTERETS Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur de 908 040 K€ (821 800 K€ pour 2007).   Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société <3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans Total SWAP de taux (en K€) Compagnie Financière 74 230 187 520 620 990 5 300 888 040 Autres * (en K€)   Du Crédit Mutuel - - 20 000   20 000   (*) Détails des autres opérations (voir ci-dessous)   Echéance Montants (en Ke) Description 16/02/2010 20 000 Swap de base Euribor 12M fin puis Cap 3.00- prime 1.11 TOTAL 20 000     2- ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.08 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à 686 109 K€ (476 089 K€ en 2007). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.08 est de 1 007 K€ (5 080 K€ en 2007). La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.08 est de 1 820 K€ (2 191 K€ en 2007).       3- ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D'AFFAIRES Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.08 est de 4 430 K€ (3 669 K€ pour 2007). Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.08 est de 14 537 K€ (9 580 K€ pour 2007).   4- ENGAGEMENTS RECUS Les engagements reçus d'établissements financiers sont 20 000 K€ au titre d’une autorisation de découvert accordée par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel 4 400 k€ (3 400 K€ en 2007) au titre de contre-garanties accordées par la BCME sur des encours Financements de stocks   C- COMPTE DE RESULTAT 1- PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat. Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 67.69 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (68.09 % en 2007). L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat sont comptabilisés en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits des locations avec option d'achat représentent 17.82 % (18.86 % en 2007) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 171 115 K€ au 31.12.08 (147 402 k€ en 2007). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits accessoires ont été reclassés dans la présentation du compte de résultat publiable dans la rubrique « commissions (produits) ». Ils figuraient auparavant dans la rubrique « Autres intérêts et produits assimilés ». 2- DETTES SUBORDONNEES Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.08 s'élèvent à 3 703 K€ (3 225 K€ en 2007). 3- PRODUITS SUR DETTES SUBORDONNEES Les produits sur prêt participatif s’élèvent à 348 K€ au 31.12.2008 (348 K€ en 2007). 4- INTERETS SUR EMPRUNTS Les agios de refinancement s'élèvent à 57 107 K€ au 31.12.08 (44 792 K€ en 2007). Les dettes rattachées sur emprunts sont de 6 917 K€ au 31.12.08 (12 861 K€ en 2007)  5- COMMISSIONS Les commissions versées à nos apporteurs d'affaires prises en charge au 31.12.08 s'élèvent à 21 548 K€ (20 043 K€ pour 2007). Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées au niveau des charges d’exploitation bancaire.  6- PRODUITS SUR OPERATIONS DE HORS BILAN Les produits nets sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 2 343 K€ pour l’exercice 2008 (1 675 K€ en 2007).   7- FRAIS DE PERSONNEL Les frais de personnel se ventilent entre : En K€ 2008 2007 Salaires et traitements 12 235 11 634 Charges de retraite 973 928 Charges sociales 4 153 4 888   8. ENGAGEMENTS DE RETRAITE Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est désormais externalisée. Pour l’année 2008, aucune charge n’a été comptabilisée au compte de résultat (28 K€ en 2007). 9. IMPOT SUR LES SOCIETES L’impôt sur les sociétés est de 2 433 469 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel.   3.     AUTRES INFORMATIONS   A. EFFECTIF L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 360.64 personnes au 31.12.08 (356.50 en 2007) qui se répartit entre 124.51 cadres, 234.30 employés et 1.83 personne mise à disposition.   B. LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT Au 31.12.08, la réserve financière latente s'élève à - 934 Ke . En K€ 31.12.2008 31.12.2007 variation Encours financier 84 875 72 232 12 643 Immobilisations nettes en location -85 809 -72 936 -12 873 Réserve financière latente -934 -704 -230   C. IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE FINANCO est consolidée par la Caisse interfédérale du crédit Mutuel dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU – 29480 LE RELECQ-KERHUON.   D. DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2008 est de 25 279.10 heures. Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 25 279.10 heures.   V. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur : le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport, la justification de nos appréciations, les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.     I. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.A.9 de l’annexe relative au provisionnement de la réserve financière latente.   II. Justification des appréciations   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Crédits : Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   III. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.     Fait à Courbevoie et à Brest, le 27 mars 2009 Les commissaires aux comptes : Mazars et Guérard/Franck Boyer Sterenn/Pascale Charlier     VI. RAPPORT DE GESTION   En application du règlement n°94-03 DU Comité de réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo , CS 91841 29218 Brest cedex 2     0903513
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2009, affaire n°03513
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2009
    Numéro d’affaire : 02339
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902339 27 avril 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°50 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Situation au 31 Mars 2009 (En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 Créances sur les établissements de crédit 8 129 Opérations avec la clientèle 1 513 414 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 92 627 Immobilisations incorporelles 6 281 Immobilisations corporelles 4 239 Autres actifs 5 285 Comptes de régularisation 9 726     Total de l’actif 1 649 632   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 453 766 Opérations avec la clientèle 9 161 Autres passifs 15 002 Comptes de régularisation 21 772 Provisions pour risques et charges 1 568 Dettes subordonnées 64 360 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 303 Report à nouveau 7 889     Total du passif 1 649 632   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 772 132     Engagements de garantie 400 Engagements reçus :       Engagements de financement 122 351     0902339
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2009, affaire n°02339
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/02/2009
    Numéro d’affaire : 00367
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900367 4 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon. 338 138 795 RCS Brest.    Situation au 31 Décembre 2008. (En K€). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 Créances sur les établissements de crédit 19 312 Opérations avec la clientèle 1 491 407 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 91 757 Immobilisations incorporelles 6 761 Immobilisations corporelles 4 528 Autres actifs 5 944 Comptes de régularisation 6 749     Total de l’actif 1 636 390   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 444 184 Opérations avec la clientèle 7 601 Autres passifs 16 111 Comptes de régularisation 18 902 Provisions pour risques et charges 1 929 Dettes subordonnées 64 364 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 303 Report à nouveau 7 185     Total du passif 1 636 390   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 707 903     Engagements de garantie 400 Engagements reçus :       Engagements de financement 257 321     0900367
    Bulletin BALO n°15 du 04/02/2009, affaire n°00367
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/11/2008
    Numéro d’affaire : 13813
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813813 5 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 30 Septembre 2008  (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 12 Créances sur les établissements de crédit 31 448 Opérations avec la clientèle 1 426 952 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 87 101 Immobilisations incorporelles 7 329 Immobilisations corporelles 4 424 Autres actifs 4 340 Comptes de régularisation 6 622     Total de l’actif 1 578 154   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 386 268 Opérations avec la clientèle 7 689 Autres passifs 17 338 Comptes de régularisation 17 977 Provisions pour risques et charges 514 Dettes subordonnées 64 365 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 303 Report à nouveau 7 889     Total du passif 1 578 154   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 638 665     Engagements de garantie 400 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 506     0813813
    Bulletin BALO n°134 du 05/11/2008, affaire n°13813
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2008
    Numéro d’affaire : 11618
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811618 11 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°97 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST     Rectificatif à l’annonce 0811103 parue au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires en date du 04/08/2008   Au lieu de : situation au 30 Juin 2007, lire : situation au 30 Juin 2008.     0811618
    Bulletin BALO n°97 du 11/08/2008, affaire n°11618
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2008
    Numéro d’affaire : 11103
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811103 4 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation au 30 Juin 2007    (en K€) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 Créances sur les établissements de crédit 32 301 Opérations avec la clientèle 1 392 263 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 83 136 Immobilisations incorporelles 7 964 Immobilisations corporelles 3 594 Autres actifs 3 360 Comptes de régularisation 10 751     Total de l’actif 1 543 308   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 350 615 Opérations avec la clientèle 9 202 Autres passifs 17 717 Comptes de régularisation 16 841 Provisions pour risques et charges 566 Dettes subordonnées 64 364 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 303 Report à nouveau 7 889     Total du passif 1 543 308   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 575 122     Engagements de garantie 400 Engagements reçus :       Engagements de financement 122864     0811103
    Bulletin BALO n°94 du 04/08/2008, affaire n°11103
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2008
    Numéro d’affaire : 07810
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807810 6 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     FINANCO     Société anonyme au capital de 58.000.000 € Siége social : 1 rue louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 R.C.S Brest   I. BILAN au 31 décembre 2007 (en euros)   ACTIF 31/12/2007 31/12/2006 Caisse, Banques centrales, CCP 746 402 301 477 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 3 674 085 1 584 034 A vue 3 674 085 1 584 034 A terme 0 0 Opérations avec la clientèle 1 326 175 876 1 197 054 349 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 326 175 876 1 197 054 349 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres a revenu fixe 6 000 000 6 000 000 Actions et autres titres a revenu variable     Participations et autres titres detenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 9 926 178 9 926 178 Crédit bail et location avec option d’achat 78 583 612 66 511 127 Location simple     Immobilisations incorporelles 8 702 420 7 036 310 Immobilisations corporelles 2 432 965 1 150 575 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 6 142 227 4 574 280 Comptes de régularisation 4 980 266 3 025 482 TOTAL DE L’ACTIF 1 447 364 031 1 297 523 811   PASSIF 31/12/2007 31/12/2006 Banques centrales, CCP 0 0 Dette envers les établissements de crédit 1 258 320 398 1 113 077 938 A vue 29 070 5 701 403 A terme 1 258 291 327 1 107 376 535 Opérations avec la clientèle 7 698 345 6 542 075 Autres dettes 7 698 345 6 542 075 A vue 7 698 345 6 542 075 A terme     Dettes représentées par un titre 0 0 Titres de créances négociables 0 0 Autres passifs 16 341 957 15 165 867 Comptes de régularisation 14 304 890 13 868 918 Provisions pour risques et charges 588 508 1 065 154 Dettes subordonnées 64 366 609 64 705 624 Fonds pour risques bancaires généraux 0   Capitaux propres hors FRBG 85 743 324 83 098 236 Capital 58 000 000 58 000 000 Primes d’émission 16 811 225 16 811 225 Réserves 1 069 503 818 265 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement 0 0 Report nouveau (+/-) 5 187 508 2 443 994 Résultat en instance d’affectation 0 0 Résultat de l’exercice (+/-) 4 675 089 5 024 751 TOTAL DU PASSIF 1 447 364 031 1 297 523 811    HORS BILAN 31/12/2007 31/12/2006 ENGAGEMENTS DONNES 496 909 350 384 569 922 Engagements de financement 496 609 350 384 269 922 Engagements en faveur d’établissement de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle 496 609 350 384 269 922 Engagements de garantie 300 000 300 000 Engagements d’ordre d’établissements de crédit 300 000 300 000 Engagements d’ordre de la clientèle 0 0 Engagements sur titres     Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés     ENGAGEMENTS RECUS 129 334 404 15 711 285 Engagements de financement 125934 404 14 311 285 Engagements reçus d’établissement de crédit 105 934 404 12 688 Auto découvert reçu Groupe 20 000 000 14 298 597 Ligne de refinancement non utilisée     Engagements de garantie 3 400 000 1 400 000 Engagements reçus d’établissement de crédit 0 0 Cautions accordées 3 400 000 1 400 000 Engagements sur titres 0 0 Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus       II.  COMPTE DE RESULTAT  (en euros)     31/12/2007 31/12/2006  Intérêts et produits assimilés 119 893 228  101 165 879 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 3 111 787 894 130 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 100 372 874 86 720 063 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe     Autres intérêts et produits assimilés 16 408 567 13 551 686 Intérêts et charges assimilés -48 792 155 -36 459 340 Intérêts et charges assimilés sur opérations avec des établissements de crédit -48 792 155 -36 459 340 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres a revenu fixe 0 0 Autres interêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat 27 795 712 24 966 571 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat -20 496 114 -18 577 977 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat     Produits sur opération de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres a revenu variable     Commissions (produits) 11 934 7 042 Commissions (charges) -8074 448 -889 635 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Quote part sur opérations bancaires faites en commun -298 755 94 594 Autres produits d’exploitation bancaire 956 354 665 364 Autres charges d’exploitation bancaire -137 826 -62 614 Produit net bancaire 78 127 930 70 909 883 Charges générales d’exploitation -56 578 617 -51 379 991 Frais de personnel -18 563 675 -17 029 827 Autres frais administratifs -38 014 942 -34 350 164 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -2 587 150 - 2 513 374 Incorporelles et corporelles     Résultat brut d’exploitation 18 962 163 17 016 518 Coût du risque -11 199 659 - 9 213 702 Résultat d’exploitation 7 762 504 7 802 816 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -81 850 - 3 536 Résultat courant avant impôt 7 680 654 7 799 280 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices 3 005 566 2 774 529 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0   RESULTAT NET 4 675 089 5024 751     III.  AFFECTATION DU RESULTAT   L’assemblée générale constate que le bénéfice de l’exercice 2007 après impôt s’élève à 4 675 088,83 euros auquel s’ajoute un report à nouveau de 5 187 507,53 euros, représentant un montant total de 9 862 596,36 euros. Elle décide de répartir cette somme de la manière suivante : Affectation d’une somme de 233 754,44 euros à la réserve légale Versement de dividendes pour un montant total de 1 740 000 euros, correspondant à un dividende de 0.30 euro par action, payable à partir du 30 mai 2008 ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l’article 158 du code général des impôts Le solde, soit 7 888 841,92 euros représentant le report à nouveau après affectation du résultat Il est rappelé que les dividendes qui ont été mis en paiement au titre des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été de :   Exercice   Nombre total d'actions Dividende distribué Avoir fiscal Dividende global 2004 4.600.000 0,22€/action   1.012.000 € 2005 5.200.000 0,33€/action   1.716.000 € 2006 5.800.000 0,35€/action   2.030.000 €   IV. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS   Les informations suivantes constituent l'annexe aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2007  dégageant un résultat bénéficiaire de 4 675 089 euros.   1.    REFERENTIEL COMPTABLE   - Faits caractéristiques de l’exercice Modification de la répartition du capital : 667 000 actions ont été cédées par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel, au profit de LASER COFINOGA qui détient désormais 15% du capital.   - Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise :     Continuité de l'exploitation,     Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.     Indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Présentation comptable Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit. Changement de méthode comptable Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote. La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/07.     CREDITS A LA CLIENTELE Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.    PROVISIONS Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes :  Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, Risque précontentieux et risque contentieux : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.    OPERATIONS DE LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT (LOA) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.   2.     INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN, DU HORS BILAN ET DU COMPTE RESULTAT   A. BILAN ·    Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.   1. CREDITS A LA CLIENTELE Les opérations avec la clientèle représentent 86.13 % du total du bilan publiable (87.28 % en 2006). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. Ces opérations se composent de :   Créances saines         2006   2007  - crédits accordés dans le cadre de ventes à tempérament     807 874 Ke  919 286 Ke  - crédits personnels    164 829 Ke   116 836 Ke  - crédits permanents     91 875 Ke   125 281 Ke - préfinancements adhérents    8 421 Ke 6 913 Ke  - financements de stocks adhérents    58 952 Ke   78 254 Ke    1 131 951 Ke     1 246 572 Ke  Créances rattachées    2006    2007  Intérêts reports, intérêts accessoires courus     6 685 Ke    9 074 Ke                                                                                                     Créances douteuses La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : Øl’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.   le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Pour l’exercice 2007, les encours douteux compromis correspondent :  aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain  aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005, détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. Son application sur l’exercice 2007 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 5 552 ke et se décompose de la manière suivante :  la provision inscrite au bilan à l’ouverture de l’exercice s’élèvant à 4 486 ke,  le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2007 est de 1 066 ke ( 427 Ke pour 2006). Conformémement au règlement CRC 2002-03 5 (article 13 bis), FINANCO a opté pour la comptabilisation en coût du risque :  - de la dotation de provision pour actualisation, - de la reprise de provision pour désactualisation.   Le total des créances douteuses hors LOA est de 133 281 Ke (114 118 ke en 2006) provisionnées à hauteur de 62 864 ke (55 783 Ke en 2006) , se ventilant ainsi :   Encours Provisions   2006 2007 2006 2007 Créances douteuses 13 141 17 526 2 279 3 747 Créances douteuses compromises 100 977 115 755 53 505 59 117   -Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 113 ke (84 Ke en 2006). PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES AU 31.12.2007 (en Ke) En Ke Provisions au 31.12.2006 Dotations 2007 Reprises 2007 Provisions au 31.12.2007 Crédit affecté Douteux Douteux compromis   2541 43365   5 836 27 427   5 313 24 119   3 064 46 673 Revolving Douteux Douteux compromis   423 7 890   1 957 6 666   1 698 3 694   682 10 862 LOA Douteux Douteux compromis   88 4 819   126 1 597   155 1 940   59 4 476 Stock 514 546 428 632 Adhérents 1 050 677 777 950 TOTAL 60 691 44 833 38 125 67 399   Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d’un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux. Ces provisions ont été déduites des actifs concernés au bilan   2.VALEURS IMMOBILISEES Ce poste se compose de : (enKe)   En Ke 2007 2006 Prise de participation EOLE FINANCE 9926 9 926 Prêt participatif accordé à EOLE FINANCE 6000 6 000 Immobilisations 28 547 25 041 Amortissements sur immobilisations -17 412 -16 494 OPERATIONS LOA     Immobilisations en location 113 657 99 849 Amortissements sur immobilisations louées -39 960 -38 211 Immobilisations temporairement non louées 275 513 Amortissement sur ITNL -198 -316 Participation financière LOA 13 10 Créances douteuses LOA 8 909 9 002 Provisions LOA -4 536 -4 907 Créances clients LOA 423 573      Entreprises liées FINANCO détient 100 % des actions EOLE FINANCE : il s’agit d’un établissement financier qui siège 1 rue Louis LICHOU au LE RELECQ-KERHUON (29480). Ses capitaux propres s’élèvent à 8 607 K€ dont un résultat  de 595 k€ en 2007. Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi : Les mouvements 2007 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi : En ke encours provisions   2007 2006 2007 2006 Créances douteuses 351 280 60 88 Créances douteuses compromises 8 909 8 722 4 476 4 819     IMMOBILISATIONS(en Ke) Libellé 31.12.2006 Acquisitions 2007 Sorties 2007 31.12.2007 Véhicules société 152 58   211 Mat.informatique 967 147 560 554 Matériel Bureau 251 6 34 222 Matériel Sécurité 144   34 110 Agcts. Aménagements 2 538 368 951 1 955 Agcts. Ch. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 751 53 76 728 Mobiliers bureau 750 124 95 779 Brevet licence marque 148 66   214 Logiciels informatiques 17 862 2 810   20 672 TOTAL 23 578 3 632 1 751 25 459 Immo Log. en cours 1 417 3 722 2 759 2 381 Immo travaux en cours 45 697 35 707 TOTAL 25 041 8 051 4 545 28 547   AMORTISSEMENTS(en Ke) Libellé 31.12.2006 Augmentations 2007 Diminutions 2007 31.12.2007 Véhicules société 11 34   45 Mat.informatique 914 45 558 401 Matériel Bureau 229 14 34 209 Matériel Sécurité 83 7 9 81 Agcts. Aménagements 1797 188 908 1077 Agcts. Ch. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 604 57 71 590 Mobiliers bureau 451 68 89 430 Brevet licence marque 56 57   114 Logiciels informatiques 12335 2116   14451 TOTAL 16494 2587 1669 17412   Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :     -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité     -5 à 10 ans pour les agencements,     -5 ans pour les installations,     -4 à 6 ans pour les véhicules,     -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,     -3 ou 5 ans pour les logiciels.   LOA (en Ke)   Brut 31.12.2006 Acquisitions Cessions Brut 31.12.2007 Immobilisations 100 362 94 243 80 672 113 933 Amortissements 38 528 19 858 18 227 40 159   3. EMPRUNTS A TERME (en Ke) Société Emprunts à terme Créances rattachées Compagnie Financière du Crédit Mutuel 952 430 9 974 Caisse Centrale du crédit Mutuel 202 000 1 729 Crédit Mutuel Loire Atlantique Centre Ouest 91 000 1 158 TOTAL 1 245 430 12 861     4. DETTES SUBORDONNEES Emprunts participatifs de type 4C(en Ke) Société Montant Date d’autorisation Taux   2643 8475 13940 20000 31/12/1997 20/12/2002 30/12/2004 30/12/2005 E3mois+0.50% E3mois+1% E3 mois+0.75% E3mois+0.70% Compagnie Financière du Crédit Mutuel 45058       335 750 31/12/1997 20/12/2002 E3mois+0.5% E3mois+1% Caisse du Crédit mutuel Loire Atlantique 1085       112 250 31/12/1997 20 /12/2002 E3mois+0.5% E3mois+1% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Océan 362       152 225 235 31/12/1997 20 /12/2002 30/12/2004 E3mois+0.5% E3mois+1% E3mois+0.75% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Anjou 612       200 300 20 /12/2002 30/12/2004 E3mois+1 E3mois+0.75% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Dauphiné Vivarais 500       100 20 /12/2002 E3mois+1% Caisse Régionale du Crédit Mutuel Savoie Mont Blanc 100       34 31/12/1997 E3mois+0.5% Caisse fédérale du Crédit Mutuel centre 34       78 31/12/1997 E3mois+0.5% Caisse Fédérale du crédit Mutuel Sud Ouest 78       525 30/12/2004 E3mois+0.75% Cofinoga 525     TOTAL EMPRUNTS 4C 48 534       Emprunts participatifs de type 4D – (durée 10 ans) (en K€) Société Montant Date d’autorisation Taux   9323 4238 20 /12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Compagnie Financière du Crédit Mutuel 13560       825 375 20/12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Caisse du Crédit mutuel Loire Atlantique 1200       275 125 20 /12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Océan 400       248 113 20 /12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Anjou 360       220 100 20 /12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Dauphiné Vivarais 320       110 50 20 /12/2002 19/12/2003 E3mois+0.75% E3mois+0.75% Caisse Régionale du Crédit Mutuel Savoie Mont Blanc 160     TOTAL EMPRUNTS 4D 16 000       5. AUTRES ACTIFS ET AUTRES PASSIFS Autres actifs (en Ke) Débiteurs divers 5 687 Stocks et emplois divers 455   6 142   Autres passifs (en ke) Créditeurs divers 16 071 Dettes rattachées 271   16 342         6. COMPTES DE REGULARISATION (en Ke) Actif Produits a recevoir 2 992 Charges constatées d’avance 673 Stocks 348 Valeurs à l’encaissement 964 Compte de passage 2   4980   Passif Charges à payer 2 743 produits constatés d’avance 11 478 Produits à recevoir 23 Compte de liaison Loa 83   14 305   7. CAPITAL Au 31 décembre 2007, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.   8. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Evolution des Capitaux Propres Montant en Ke 31.12.2006 Affectation du résultat 31.12.2007 Capital 58000   58000 Prime d’émission 16 811   16 811 Report à nouveau 2 444 2 744 5 188 Réserve l égale 818 251 1 069 Résultat de l’exercice 5 025   4 675 Distribution de dividendes   2 030     83 098 5 025 85 743      9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES La provision de 589 Ke figurant au bilan au 31.12.2007 couvre : des charges futures à hauteur de 142 ke des risques futurs pour 447 ke. (*)   Nature des provisions 2006 2007 Provision du risque - Créances clientèles - Risques opérationnels   505 167   229 217 Charges de personnel 393 142 Total 1 065 589   (*) - une dotation de 130 ke correspond à la provision calculée au titre des points cadeaux attribués et non utilisés dans le cadre de la fidélisation client. Cette provision fait l’objet d’une revalorisation annuelle. - une dotation de 150 ke a été constituée au titre d’une action en responsabilité menée à l’encontre de la société.   10. DUREE RESIDUELLE DES CREANCES ET DETTES   Durée < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans TOTAL Créances sur clientèle 64 560 209 761 812 685 239 170 1 326 176 Emprunts 384 000 573 870 252 560 35 000 1 245 430 Emprunts participatifs / / 11 000 53 354 64 354   B. HORS BILAN   1. CONTRATS D'ECHANGE DE TAUX D'INTERETS Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur de 597 800 ke (605 000 ke pour 2006). Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.   Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir Société < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans >5 ans SWAP de taux   Autres* Compagnie Financière du Crédit Mutuel     58945 20000   173315 15000   579430 78000     10110   (*) Détails des autres opérations =   s'élève à 476 089 Ke (330 273 ke en 2006). - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.07   Echéance Montants (en Ke) Description 30/01/2008 20 000 Collar 2.10-3.11-prime 0.325 28/05/2008 15 000 Euribor 12 mois fin trimestre Capé 3.63+0.33% 16/02/2010 20 000 Swap de base Euribor 12M fin puis Cap 3.0- prime 1.11 TOTAL 55 000     2. ENGAGEMENT CREDITS CLIENTS - Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.07 pour l'ensemble des crédits revolving s’élève à 476 089 K€ (330273 k€ en 2006) - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.07 est de 5080 K€ (1396 K€ en 2006) - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.07 est de 2 191 Ke (8 060 ke en 2006).   3. ENGAGEMENTS DONNES AUX APPORTEURS D'AFFAIRES - Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.07 est de 3 669 Ke (2 744 ke pour 2006). - Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.07 est de 9 580 Ke   4. ENGAGEMENTS RECUS Les engagements reçus d'établissements financiers sont 20 000 ke (14 299 Ke en 2006) au titre d’une autorisation de découvert accordée par la Compagnie Financière du Crédit Mutuel 3 400 ke (1 400 Ke en 2006) au titre de contre-garanties accordées par la BCME sur des encours Financements de stocks.   C. COMPTE DE RESULTAT   1. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. Compte tenu de l’augmentation du volume des dossiers dont la première échéance est reportée, les revenus perçus au titre des frais de dossiers sont maintenant comptabilisés à la réalisation du dossier et non plus au moment de leur perception. (2 095 Ke au titre de l’exercice 2007) Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat. Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 68.09 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (68.70 % en 2006). - L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat sont comptabilisés en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits des locations avec option d'achat représentent 18.86 % (19.78 % en 2006) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 147 402 Ke au 31.12.07 (126 234 ke en 2006). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat.   2. DETTES SUBORDONNEES Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.07 s'élèvent à 3 225 Ke (2 405 ke en 2006).   3. PRODUITS SUR DETTES SUBORDONNEES Les produits sur prêt participatif s’élèvent à 348 Ke au 31.12.2007 (225 ke en 2006).   4. INTERETS SUR EMPRUNTS Les agios de refinancement s'élèvent à 44 792 Ke au 31.12.07 (32 923 ke en 2006). Les dettes rattachées sur emprunt sont de 12 861 Ke au 31.12.07 (10 041 ke pour 2006)   5. COMMISSIONS Les commissions versées à nos apporteurs d'affaires prises en charge au 31.12.07 s'élèvent à 20 043 Ke (16 389 ke pour 2006). Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées au niveau des charges d’exploitation bancaire.   6. PRODUITS SUR OPERATIONS DE HORS BILAN Les produits nets sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 1 675 ke pour l’exercice 2007 (583 ke de charges nettes en 2006).   7. FRAIS DE PERSONNEL Les frais de personnel se ventilent entre :      2006                  2007   - salaires et traitements   10 449 Ke   11 634 ke     - charges sociales     4 501 Ke      4 888 ke     Dont charges de retraite   859 Ke    928 ke      8. ENGAGEMENTS DE RETRAITE Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est désormais externalisée. Une charge de 28 KE est comptabilisée au compte de résultat 2007 (18 ke en 2006).   9. IMPOT SUR LES SOCIETES L’impôt sur les sociétés est de 3 005 565.66 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel.   3.     AUTRES INFORMATIONS   A. EFFECTIF L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 355.50 personnes au 31.12.07 (338.13 en 2006) qui se répartit entre 130.50 cadres, 225 employés et 1 personne mise à disposition.   B. LOCATION AVEC OPTION D'ACHAT Au 31.12.07, la réserve financière latente s'élève à - 704 Ke . En K€ 31.12.2006 31.12.2007 variation Encours financier 62 161 72 232 +10 071 Immobilisations nettes en location -61 581 -72 936 -11 355 Réserve financière latente 579 -704 -1 283   C. IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE FINANCO est consolidée par la Caisse interfédérale du crédit Mutuel dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU – 29480 LE RELECQ-KERHUON.   D. DROITS INDIVIDUELS A LA FORMATION Le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis au titre du DIF au 31/12/2007 est de 20 938.55 heures. Le volume d’heures de formation n’ayant pas donné lieu à demande est de 20 938. 55 heures.   V. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES   Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2007, sur : Le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport, La justification de nos appréciations, Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.C.1 de l’annexe relative aux produits d’exploitation bancaire, qui expose le changement de modalité d’application relatif aux frais de dossier. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Crédits : Comme indiqué dans la note 2.A.1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenue pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur. Instruments financiers à terme : La note 2.B de l’annexe expose les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et sur les instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérification et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Courbevoie et à Brest, le 8 avril 2008-05-16 Les commissaires aux comptes : Mazars et Guérard/Franck Boyer Sterenn/Pascale Charlier   VI. RAPPORT DE GESTION   En application du règlement n°94-03 DU Comité de réglementation bancaire et financière, le rappport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo , CS 91841 29218 Brest cedex 2       0807810
    Bulletin BALO n°69 du 06/06/2008, affaire n°07810
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2008
    Numéro d’affaire : 05213
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805213 5 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST  Situation publiable au 31 Mars 2008  (En K euros) Actif Montant  Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 Créances sur les établissements de crédit 17 589 Opérations avec la clientèle 1 350 048 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 79 663 Immobilisations incorporelles 8 356 Immobilisations corporelles 3 009 Autres actifs 4 612 Comptes de régularisation 8 259   Total de l’actif 1 481 471   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 290 844 Opérations avec la clientèle 9 216 Autres passifs 15 896 Comptes de régularisation 19 590 Provisions pour risques et charges 487 Dettes subordonnées 64 369 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 070 Report à nouveau 5 188   Total du passif 1 481 471    Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 534 524   Engagements de garantie 300 Engagements reçus :     Engagements de financement 24 936     0805213
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2008, affaire n°05213
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2008
    Numéro d’affaire : 01534
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801534 18 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Situation au 31 Décembre 2007   (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 Créances sur les établissements de crédit 10 412 Opérations avec la clientèle 1 325 877 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 78 032 Immobilisations incorporelles 8 703 Immobilisations corporelles 3 271 Autres actifs 5 258 Comptes de régularisation 4 970   Total de l’actif 1 446 457   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 258 323 Opérations avec la clientèle 7 672 Autres passifs 15 064 Comptes de régularisation 18 892 Provisions pour risques et charges 570 Dettes subordonnées 64 367 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 500   Capital souscrit 58 000   Primes d’émission 16 811   Réserves 1 070   Report à nouveau 5 188     Total du passif 1 446 457    Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 496 609   Engagements de garantie 300 Engagements reçus :     Engagements de financement 212 917     0801534
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2008, affaire n°01534
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2007
    Numéro d’affaire : 17139
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717139 14 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Rectificatif à la situation publiable au 30 Septembre 2007 parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 7 Novembre 2007   Premier poste de l’actif : Caisse, banques centrales, CCP, lire : "86" au lieu de : "342".       0717139
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2007, affaire n°17139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2007
    Numéro d’affaire : 16573
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716573 7 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS Brest  Situation au 30 Septembre 2007  (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 342 Créances sur les établissements de crédit 21 886 Opérations avec la clientèle 1 279 088 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 73 286 Immobilisations incorporelles 8 217 Immobilisations corporelles 2 666 Autres actifs 2 519 Comptes de régularisation 4 945     Total de l’actif 1 402 619   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 218 895 Opérations avec la clientèle 6 461 Autres passifs 14 881 Comptes de régularisation 16 203 Provisions pour risques et charges 756 Dettes subordonnées 64 354 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 070 Report à nouveau 5 188     Total du passif 1 402 619    Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 466 749     Engagements de garantie 300 Engagements reçus :       Engagements de financement 181 193     0716573
    Bulletin BALO n°134 du 07/11/2007, affaire n°16573
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2007
    Numéro d’affaire : 11693
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0711693 30 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO Société anonyme au capital de 58 000 000 euros. Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon. 338 138 795 RCS Brest.   Situation publiable au 30 Juin 2007. Actif Montant (K€) Caisse, banques centrales, C.C.P. 342 Créances sur les établissements de crédit 31 834 Opérations avec la clientèle 1 245 413 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 70 112 Immobilisations incorporelles 7 897 Immobilisations corporelles 2 625 Autres actifs 3 995 Comptes de régularisation 5 808     Total de l’actif 1 377 952   Passif Montant (K€) Dettes envers les établissements de crédit 1 193 185 Opérations avec la clientèle 8 099 Autres passifs 14 917 Comptes de régularisation 15 172 Provisions pour risques et charges 756 Dettes subordonnées 64 755 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 1 070 Report à nouveau 5 187     Total du passif 1 377 952   Hors-bilan Montant (K€) Engagements donnés :     Engagements de financement 478 236   Engagements de garantie 300 Engagements reçus :     Engagements de financement 222 537     0711693
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2007, affaire n°11693
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2007
    Numéro d’affaire : 08238
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0708238 6 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   FINANCO Société Anonyme au capital de 58 000 000 € Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon. 338 138 795 RCS Brest.  I. Bilan. (en euros). Actif 31/12/2006 31/12/2005 Caisse, banques centrales, CCP 301 477 109 257 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 1 584 034 1 999 281 A vue 1 584 034 1 999 281 A terme 0 0 Opérations avec la clientèle 1 197 054 349 1 076 863 236 Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 1 197 054 349 1 076 863 236 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres à revenu fixe 6 000 000 6 000 000 Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 9 926 178 7 926 208 Crédit-bail et location avec option d'achat 66 511 127 59 484 162 Location simple     Immobilisations incorporelles 7 036 310 5 231 396 Immobilisations corporelles 1 510 575 1 159 114 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 4 574 280 3 985 969 Comptes de régularisation 3 025 482 2 740 070 Total de l'actif 1 297 523 811 1 165 498 693    Passif 31/12/2006 31/12//2005 Banques centrales, CCP 0 0  Dette envers les établissements de crédit 1 113 077 938 997 298 948 A vue 5 701 403 4 303 114 A terme 1 107 376 535 992 995 835 Opérations avec la clientèle 6 542 075 5 797 611 Autres dettes 6 542 075 5 797 611 A vue 6 542 075 5 797 611 A terme     Dettes représentées par un titre 0 0 Titres de créances négociables 0 0 Autres passifs 15 165 867 14 220 176 Comptes de régularisation 13 868 918 12 258 359 Provisions pour risques et charges 1 065 154 775 519 Dettes subordonnées 64 705 624 64 358 594 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     Capitaux propres hors FRBG 83 098 236 70 789 485 Capital 58 000 000 52 000 000 Primes d'émission 16 811 225 13 811 225 Réserves 818 265 602 929 Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d'investissement     Report à nouveau (+/-) 2 443 994 68 604       II. Hors bilan. (en euros)     31/12/2006 31/12/2005 Engagements donnés  384 569 922 276 101 299 Engagements de financement  384 269 922 275 801 299 Engagements en faveur d'établissement de crédit 0 0 Engagements en faveur de la clientèle  384 269 922 275 801 299 Engagements de garantie   300 000 300 000 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 300 000 300 000 Engagements d'ordre de la clientèle  0 0 Engagements sur titres       Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements donnés      Engagements reçus   850 383 549 15 589 759 Engagements de financement   14 311 285 15 589 759 Engagements reçus d'établissement de crédit 12 688 15 589 759 Auto découvert reçu groupe  14 298 597   Ligne de refinancement non utilisée      Engagements de garantie   1 400 000 0 Engagements reçus d'établissement de crédit     Cautions accordées  1 400 000   Swap de taux  777 300 000   Engagements sur titres  0   Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise     Autres engagements reçus            III . Compte de résultat. ( en euros)     31 décembre 2006 31 décembre 2005 Intérêts et produits assimilés  101 165 879 86 743 458 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 894 130 238 624 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 86 720 063 76 207 863 Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe Autres intérêts et produits assimilés  13 551 686 10 296 971 Intérêts et charges assimilées  -36 459 340 -28 798 830 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec des établissements de crédit -36 459 340 -28 429 709 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle   Intérêts et charges asimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe 0 -369 121 Autres intérêts et charges assimilées      Produits sur opérations de crédit-bail  et de location avec option d'achat 24 966 571 22 980 150 Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat -18 577 977 -17 726 087 Produits sur opérations de location simple      Charges sur opérations de location simple       Revenus des titres à revenu variable       Commissions (produits)   7 042 4 761 Commissions (charges)   -889 635 -703 912 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation   Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés      Quote part sur opérations bancaires faites en commun  94 594 -589146 Autres produits d'exploitation bancaire   665 364 686 187 Autres charges d'exploitation bancaire   -62 614 -167 664 Produit net bancaire   70 909 883 62 428 920 Charges générales d'exploitation   -51 379 991 -45 383 458 Frais de personnel  -17 029 827 -15 238 745 Autres frais administratifs  -34 350 164 -30 144 713 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -2 513 374 -2 239 034 Incorporelles et corporelles       Résultat brut d'exploitation   17 016 518 14 806 429 Cout du risque   -9 213 702 -8 029 593 Résultat d'exploitation  7 802 816 6 776 836 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -3 536 -60 923 Résultat courant avant impôt   7 799 280 6 715 913 Résultat exceptionnel   0 0 Impôt sur les bénéfices  2 774 529 2 409 186 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées      Résultat net   5 024 751 4 306 727       III. Affectation du résultat  L'Assemblée Générale ordinaire annuelle, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice clos le 31 décembre 2006, qui s’élève à 5 024 750.65 €, de la manière suivante :  ● Bénéfice de l’Exercice :   5 024 750.65    € ● Dotations de la Réserve Légale    251 237.53     € ● Solde :  4 773 513.12    € Auquel s’ajoute   - Le report à nouveau antérieur               2 443 994.41 € pour former un bénéfice distribuable de           7 217 507.53    € Distribution à titre de dividende * aux actionnaires,   Soit 0.35 € par action            2 030 000.00    € ◘ Le Solde, soit                  5 187 507.53    €       est affecté en report à nouveau créditeur.   L’assemblée constate que le dividende par action est de 0.35 €. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée prend acte que les dividendes distribués au cours des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été les suivants :  Exercice Dividende net Avoir fiscal Revenu global 2003 / / / 2004 0.22 € ** / action / 0.22 € / action 2005 0.33 € * / action - 0.33 € / action       * Revenus ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France à la réfaction de 40% mentionnée au 2ème du 3 de l’Art 158 du code général des impôts modifié par la Loi du 30 décembre 2005.   ** Revenus ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France à la réfaction de 50% mentionnée au 2ème du 3 de l’Art 158 ancien du code général des impôts.   IV. Annexes aux comptes annuels.  Les informations suivantes constituent l'annexe aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2006 dégageant un résultat bénéficiaire de 5.024.750,65 euros. 1.    Référence comptable Faits caractéristiques de l’exercice. L’année 2006 a fait l’objet d’un renforcement des fonds propres par : - une augmentation de capital pour 6 millions d’euros, - une augmentation de prime d’émission pour 3 millions d’euros, Financo a souscrit à une augmentation de capital d’Eole Finance à hauteur de 1.999.970 euros.   Principes généraux . - Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance de l'exercice. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Changement de présentation comptable . - Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit.   Changement de méthode comptable. - Conformément aux dispositions de l’avis 2005-07 du CNC (art.6), Financo ne comptabilise pas de décotes sur créances restructurées en raison de provisions pour créances douteuses d’un montant supérieur au montant de la décote.La décote applicable aux créances restructurées non provisionnées est d’un montant non significatif au 31/12/06.   1. Crédit à la clientèle : Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.   2 . Provisions : Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : - Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, - Risque pré contentieux et risque contentieux : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.   3. Opérations de location avec option d'achat (LOA) : Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.   2. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte résultat.  A. Bilan. Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.   1. Crédits à la clientèle. Les opérations avec la clientèle représentent 87.28 % du total du bilan publiable (87.46 % en 2005). L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. Ces opérations se composent de :   Créances saines ( en milliers d'euros)  2006  2005 - crédits accordés dans le cadre de ventes à tempérament 807 874 719 085 - crédits personnels 164 829 188 381 - crédits permanents  91 875 58 074 - préfinancements adhérents 8 421 6 744 - Financements de stocks adhérents 58 952 47 106   1 131 951 1 019 391    2006  2005 Intérêts reports, intérêts accessoires courus  6 685 5 322       — Créances douteuses. La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : – l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. – le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée.   Pour l’exercice 2006, les encours douteux compromis correspondent : - aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain - aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an.   Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005 ,détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. Son application sur l’exercice 2006 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 4 486 ke (4 059 Ke en 2005) et se décompose de la manière suivante : – la provision inscrite au bilan à l’ouverture de l’exercice s’élevant à 4 059 ke (4 054 Ke pour 2005). – le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2006 est de 427 ke ( 5 Ke pour 2005).   Conformément au règlement CRC 2002-03 5 (article 13 bis), FINANCO a opté pour la comptabilisation en coût du risque :     – de la dotation de provision pour actualisation, – de la reprise de provision pour désactualisation.   Le total des créances douteuses hors LOA est de 114 118 Ke provisionnées à hauteur de 55 783 Ke , se ventilant ainsi :     En cours Provision 2006 2005 2006 2005 Créances douteuses 13 141 26 024 2 279 4 468 Créances douteuses compromises 100 977 78 746 53 505 48 224       Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 84 ke (72 Ke en 2005). – Provisions créances douteuses au 31.12.2006 en K€   Provision au 31.12.2005 Dotation 31.12.2006 Reprise 31.12.2006 Provision au 31.12.2006 Crédit affecté         Contentieux  41 121 25 169 22 925 43 365 Pré contentieux 2 971  4 884 5 315 2 540 Révolving         Contentieux 6209 4436 2755 7890 Pré contentieux 168 1003 747 424 LOA         Contentieux 4691 1371 1243 4819 Pré contentieux 37 163 112 88 Stock  924 203 613 514 Adhérents  1 299  246 495 1 050 Total  57 420 37 475 34 203 60 690       Les provisions pour créances douteuses ou litigieuses sont déterminées, dossier par dossier, par application d’un pourcentage de perte estimé en fonction de leur ancienneté en douteux, ces provisions ont été déduites des actifs concernés au bilan   1. Valeurs immobilisées : Ce poste se compose de :             (En milliers d'euros)  2006  2005 - prise de participation Eole Finance 9 926 7 926 - prêt participatif accordé à Eole Finance 6 000 6 000 - immobilisations 25 041 20 783 - amortissements sur immobilisations -16 494 -4 392 - opérations LOA     Immobilisations en location 99 849 90 595 Amortissements sur immobilisations louées -38 211 -5 348 Immobilisations temporairement non louées 513 420 Amortissements sur ITNL -316 -41 Participation financière LOA 10 3 créances douteuses LOA 9 002 8 250 provisions LOA - 907 - 728 créances clients LOA 573 632       Entreprises liées. FINANCO détient 99.999250 % de part d’EOLE FINANCE : il s’agit d’un établissement financier qui siège 1 rue Louis LICHOU au LE RELECQ-KERHUON (29480). Ces capitaux propres s’élèvent à 8 035 K€ dont un résultat  de 203 k€ en 2006.   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :      En cours Provision 2006 2005 2006 2005 Créances douteuses 280 427 88 61 Créances douteuses compromises 8 722 7 824 4 819 4 667       Les mouvements 2006 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   Immobilisations(en K€) :  Libellé Brut au 31.12.2005 Acquisitions 2006 Sorties 2006 Brut au 31.12.2006 Véhicules société 8 144   152 Matériel informatique 1 334 22 388 967 Matériel bureau 256 1 5 251 Matériel sécurité 145   1 144 Agcts. Aménagements 2 191 357 9 2 538 Agcts ch. Immobilisées 14     14 Agcts. Professionnels 679 74 2 751 Mobilier bureau 711 49 10 750 Brevets licence marque 14 134   148 Frais log. Informatique 14 458 3 405   17 862 Total 19 810 4 184 415 23 578 Immo log. en cours 974 4 100 3 656 1 417 Immo travaux en cours   45   45    20 784 8 329 4 071 25 041       Amortissements (en K€) : Libellé Au 31.12.2005 Augmentations 2006 Diminutions 2006 Au 31.12.2006 Véhicules société 8 3   11 Mat. informatique 1 277 23 387 914 Matériel bureau 210 25 5 229 Matériel sécurité 73 10   83 Agcts. aménagements 1646 160 8 1 797 Agcts ch. immobilisées 14     14 Agcts. professionnels 549 56 2 604 Mobilier bureau 400 60 9 451 Brevet licence marque 11 45   56 Logiciels informatiques 10 203 2 132   12 335 Total 14 392 2 513 411 16 494       Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés sur la durée de vie des actifs concernés selon la méthode linéaire. Les durées d’amortissements généralement retenues sont de :     -10 ans pour le matériel de bureau et le matériel de sécurité,     -5 à 10 ans pour les agencements,     -5 ans pour les installations,     -4 à 6 ans pour les véhicules,     -4 ans pour le matériel et les micro-ordinateurs,     -3 ou 5 ans pour les logiciels.   Reprise LOA : (En milliers d'euros) :    Brut 31.12.2005 Acquisitions Cessions Brut 31.12.2006 Immobilisations 91 016 38 141 28 795 100 362 Amortissements 35 689 18 107 15 268 38 528       L'ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.    2. Dettes subordonnées :  Dettes Subordonnées (ke) Entreprises liées Ent.avec lesquelles existe un lien de participation Autres entreprises Total   Non amort. incor dans les fds propres compl.   45 136   3 218     48 354 Amort , incorporées dans les fds propres compl. 13 560  2 440   16 000 Total 58 696 5 658   64 354       3. Capital : Au 31 décembre 2006, le capital social de 58 Millions d’euros se compose de 5 800 000 actions de valeur nominale de 10 euros.   4. Variation des capitaux propres : Capitaux propres comptables au 31.12.2006 :   (En milliers d'euros)  2006 2005  Capitaux propres à la clôture de l’exercice précédent 66 483 59 995 Variations en cours de l’exercice 06     Variation du capital  6 000 6 000 Variation de la prime d’émission 3 000 3 000 Variation de réserve légale 215 128 Variation de report à nouveau 2 375 2 640 Résultat en instance au 31 décembre 2005 5 025 4 307 Capitaux propres au bilan au 31 décembre 2006 83 098 70 789       5. Provisions pour risques et charges : La provision de 1 065 Ke figurant au bilan au 31.12.2006 couvre : — des charges futures à hauteur de : 1 049 ke — des risques futurs pour : 16 Ke.     Nature des provisions (En milliers d'euros) 2006 2005 Coût du risque :     - Créances clientèles 505 636 - Risques Opérationnels  167  13 Charges de personnel 393 126 Total 1065 775       6. Durée résiduelle des créances et dettes :  Durée < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 134 220 346 646 603 635 112 553 1 197 054 Emprunts 380 045 284 360 432930   1 097 335 Emprunts participatifs / / 3 354 61 000 64 354       B. Hors bilan.  1. Contrats d'échange de taux d'intérêts : Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur nominale de 605 000 ke (375 500 ke pour 2005).   Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.   Durée restant à courir des instruments financiers :  Durée restant à courir £ 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans > 5 ans Total SWAP de taux 20 000 95 000 264 000   379 000  Autres *      113 000   113 000 * Détail des autres opérations (E3M= Euribor 3 mois et E12M= Euribor 12 mois).      Début Fin Montants (K€) Caractéristiques 30/01/2004 30/01/2008 20 000 E3M+0,17%+0,29%+0,035% si 2,10%<E3M<3,11%, sinon 3,11%+0,17%+0,29%+0,035% 28/05/2004 28/05/2008 15 000 E12M trimestriel Post Fixé + 0,01% si E12M <3,63% ou >5%, sinon 3,63% + 0,01% 16/02/2005 16/02/2010 20 000 E3M+0,15%+0,13% si E12M trimestriel Post Fixé<3% ou >5%, sinon 3%+0,15%+0,13% 24/10/2006 24/10/2009 58 000 3,80% + 0,10% + 1,10% x n / N avec n= nb jours ou E1M>3,95% ou <3,25% et N = nb jours de la période Total (K€)   113 000         2. Engagement crédits clients : - Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.06 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à 330 273 Ke (242 016 ke en 2005). - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.06 est de 1 396 Ke (1 958 ke en 2005). - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.06 est de 8 060 Ke (6 064 ke en 2005).   3. Engagements donnés aux apporteurs d'affaires : Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.06 est de 2 744 Ke (3 173 ke pour 2005). Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.06 est de 41 797 Ke (22 590 ke pour 2005)   4. Engagements reçus :Les engagements reçus d'établissements financiers sont de 14 299 Ke au titre d’une autorisation de découvert accordée et 1 400 Ke au titre de cautions accordées (15 199 ke et 390 ke en 2005).   C. Compte de résultat.  1. Produits d'exploitation bancaire : Les intérêts et agios sont comptabilisés pour leurs montants courus, échus ou non échus, calculés prorata temporis sur la base des taux contractuels fixés suivant la nature des opérations. Les intérêts relatifs aux créances douteuses ou litigieuses sont comptabilisés en compte de résultat. Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 68.70 % par les intérêts des crédits affectés et revolving (69.83 % en 2005). — L’amortissement des biens relatif aux locations avec option d’achat sont comptabilisés en charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. Les produits des locations avec option d'achat représentent 19.78 % (21.06 % en 2005) des produits d'exploitation bancaire qui sont de 126 234 Ke au 31.12.06 (109 139ke en 2005). Ils sont comptabilisés en produits sur opération de crédit bail et de location avec option d’achat.   2. Dettes subordonnées : Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.06 s'élèvent à 2 405 Ke (1 322 ke en 2005).   3. Produits sur dettes subordonnées :Les produits sur prêt participatif s’élèvent à 225 Ke au 31.12.2006 (178 ke en 2005).   4. Intérêts sur emprunts :Les agios de refinancement s'élèvent à 32 923 Ke au 31.12.06 (26 549 ke en 2005). Les dettes rattachées sur emprunt sont de 207 ke.   5. Charges sur dettes représentées par un titre :Il n’y a pas de charges sur opérations de titres en 2006 (369 ke en 2005).   6. Commissions : Les commissions versées à nos apporteurs d'affaires prises en charge au 31.12.06 s'élèvent à 16 389 Ke (14 080 ke pour 2005). Les commissions versées aux apporteurs d’affaires sont comptabilisées au niveau des charges d’exploitation bancaire.   7. Charges sur operations de hors bilan : Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 583 ke pour l’exercice 2006 (336 ke en 2005).   8. Frais de personnel : Les frais de personnel se ventilent entre :   (En milliers d'euros)          2006  2005 Salaires et traitements 10 449  9 485 Charges sociales  4 501  4 072 Dont charges de retraite  859  787       9. engagements de retraite : Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat. La gestion des engagements de retraite est désormais externalisée. Une charge de 18 KE est comptabilisée au compte de résultat 2006 (209ke en 2005).   10. Impôt sur les sociétés :L’impôt sur les sociétés est de 2 768 944.56 euros dont 0 € imputable au résultat exceptionnel..   Autres informations.  1.Effectif : L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 338.13 personnes au 31.12.06 (313.17 en 2005) qui se répartit entre 118.18 cadres, 218.95 employés et 1 personne mise à disposition.   2. Location avec option d'achat : Au 31.12.06, la réserve financière latente s'élève à + 579 Ke.     (En milliers d'euros) 31.12.2006 31.12.2005 Variation Encours financier 62 161 56 651 + 5 510 Immobilisations nettes en location - 61 581 - 55 052 - 6 529 Réserve financière latente 579 1 599 -1 019       3. Identité de la societe consolidante : FINANCO est consolidé par le Crédit Mutuel ARKEA dont le siège social se situe 1 rue Louis LICHOU – 29480 LE RELECQ-KERHUON.   V. Rapport général des commissaires aux comptes.  Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous rpésentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2006, sur : — Le contrôle des comptes annuels de la société FINANCO, tels qu’ils sont joints au présent rapport, — La justification de nos appréciations, — Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels : nous avons effectué notre audit sur les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justifications des appréciations : en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : estimations comptables. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note2.A.1 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3.Vérifications et informations spécifiques : nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.     Fait à Courbevoie et à Brest le 18 avril 2007  Les commissaires aux comptes : Mazars & Guerard : Sterenn : FRANCK BOYER PASCALE CHARLIER.                                        VI. Rapport de gestion. En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut-être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo, 2 quai de la douane, CS91841,29218 Brest cedex 2.       0708238
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2007, affaire n°08238
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2007
    Numéro d’affaire : 07161
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0707161 23 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Situation au 31 mars 2007 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 273 Créances sur les établissements de crédit 7 284 Opérations avec la clientèle 1 211 173 Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 66 984 Immobilisations incorporelles 7 050 Immobilisations corporelles 2 312 Autres actifs 4 727 Comptes de régularisation 7 958     Total de l’actif 1 317 687   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 130 516 Opérations avec la clientèle 7 625 Autres passifs 14 867 Comptes de régularisation 21 465 Provisions pour risques et charges 787 Dettes subordonnées 64 354 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 818 Report à nouveau 2 444     Total du passif 1 317 687    Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 434 003 Engagements de garantie 300 Engagements reçus :   Engagements de financement 25 461     0707161
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2007, affaire n°07161
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00936
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700936 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO    Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST Situation au 31 décembre 2006 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 354 Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit 7 531 Opérations avec la clientèle 1 196 662 Obligations et autres titres à revenu variable   Actions et autres titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme   Parts dans les entreprises liées 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 66 544 Location simple   Immobilisations incorporelles 7 036 Immobilisations corporelles 1 763 Capital souscrit non versé   Actions propres   Autres actifs 3 333 Comptes de régularisation 2 773   Total de l’actif 1 295 922   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 112 879 Opérations avec la clientèle 6 553 Dettes représentées par un titre   Autres passifs 14 082 Comptes de régularisation 18 997 Provisions pour risques et charges 979 Dettes subordonnées 64 359 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)   Capitaux propres hors FRBG     Capital souscrit 58 000   Primes d’émission 16 811   Réserves 818   Ecarts de réévaluation     Provisions réglementées et subventions d’investissement     Report à nouveau 2 444     Total du passif 1 295 922   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 384 270   Engagements de garantie 300   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement 14 299   Engagements de garantie 13   Engagements sur titres       0700936
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00936
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/11/2006
    Numéro d’affaire : 16859
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0616859 15 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO   Société anonyme au capital de 58 000 000 euros Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS BREST   Situation au 30 Septembre 2006 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P.  371 Créances sur les établissements de crédit 8 126 Opérations avec la clientèle 1 173 798 Parts dans les entreprises liée 9 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 64 866 Immobilisations incorporelles 6 133 Immobilisations corporelles 1 879 Autres actifs 5 148 Comptes de régularisation 2 370     Total de l’actif 1 272 617   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 088 993 Opérations avec la clientèle 6 005 Autres passifs 12 728 Comptes de régularisation 21 492 Provisions pour risques et charges 967 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 818 Report à nouveau 2 444     Total du passif 1 272 617   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 358 687     Engagements de garantie   Engagements reçus :       Engagements de financement 20 013     Engagements de garantie 58 772     0616859
    Bulletin BALO n°137 du 15/11/2006, affaire n°16859
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12848
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612848 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________      FINANCO SA Société anonyme au capital de 58 000 000 € Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon 338 138 795 RCS Brest.  Situation au 30 Juin 2006   (En Milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 192 Créances sur les établissements de crédit 19325 Opérations avec la clientèle 1166132 Parts dans les entreprises liées 9926 Crédit-bail et location avec option d’achat 63192 Immobilisations incorporelles 5339 Immobilisations corporelles 1 841 Autres actifs 4010 Comptes de régularisation 5884     Total de l’actif 1 275841   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 095755 Opérations avec la clientèle 7328 Autres passifs 12 765 Comptes de régularisation 16594 Provisions pour risques et charges 967 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 58 000 Primes d’émission 16 811 Réserves 818 Report à nouveau 2444     Total du passif 1 275841   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 324092   Engagements de garantie 300 Engagements reçus :     Engagements de financement 3984   0612848
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12848
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2006
    Numéro d’affaire : 08506
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608506 21 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 52 000 000 eurosSiège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon338 138 795 RCS BREST   Documents comptables annuels I. — Bilan au 31décembre 2005 (en euros)    ACTIF 31/12/2005 31/12/2004  Caisse, banques centrales, CCP 109 257 168 267 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 1 999 281 45 378 356     A vue 1 999 281 45 378 356     A terme     Opérations avec la clientèle 1 076 863 236 910 613 994     Créances commerciales         Autres concours à la clientèle 1 076 863 236 910 613 994 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres à revenu fixe 6 000 000 6 000 000 Actions et autres titres à revenu variable     Participations et autres titres détenus à long terme     Parts dans les entreprises liées 7 926 208 6 000 000 Credit-Bail et location avec option d'achat 59 484 162 55 042 541 Location simple     Immobilisations incorporelles 5 231 396 5 188 182 Immobilisations corporelles 1 159 114 1 303 457 Capital souscrit non versé     Actions propres     Autres actifs 3 985 969 1 991 985 Comptes de régularisation 2 740 070 2 139 109      TOTAL DE L'ACTIF 1 165 498 693 1 033 825 892   PASSIF 31/12/2005 31/12/2004  Banques centrales, CCP 0   Dette envers les établissements de crédit 997 298 948 862 044 127     A vue 4 303 114 0     A terme 992 995 835 862 044 127 Opérations avec la clientèle 5 797 611 5 247 152 Autres dettes 5 797 611 5 247 152     A vue 5 797 611 5 247 152     A terme     Dettes représentées par un titre 0 35 726 058 Titres de créances négociables 0 35 726 058 Autres passifs 14 220 176 11 838 945 Comptes de régularisation 12 258 359 11 034 763 Provisions pour risques et charges 775 519 1 032 234 Dettes subordonnées 64 358 594 44 353 878 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)         Capitaux propres hors FRGB 70 789 485 62 548 735     Capital 52 000 000 46 000 000     Primes d'émission 13 811 225 10 811 225     Réserves 602 929 475 264     Ecarts de réevaluation         Provisions réglementees et subventions d'investissement         Report à nouveau ( + / - ) 68 604 2 708 953     Résultat en instance d'affectation 0       Résultat de l'exercice ( + / - ) 4 306 727 2 553 292           TOTAL DU PASSIF 1 165 498 693 1 033 825 892     HORS BILAN 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :         Engagements de financement 275 801 299 398 323 920     Engagements en faveur d'établissement de crédit 0       Engagements en faveur de la clientèle 275 801 299 398 323 920     Engagements de garantie 300 000 283 945     Engagements d'ordre d'établissements de crédit 300 000 283 945     Engagements d'ordre de la clientèle 0 0     Engagements sur titres         Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise         Autres engagements donnés     Engagements reçus :         Engagements de financement 15 589 759 10 390 000     Engagements recus d'établissement de crédit 15 589 759 10 390 000     Engagements de garantie 0 0     Engagements reçus d'établissement de crédit         Engagements sur titres         Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise         Autres engagements reçus          II. — Compte de résultat au 31 décembre 2005      ( en euros)   31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés 86 743 458 75 134 373     Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit 238 624 177 645     Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 76 207 863 69 137 405     Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe         Autres intérêts et produits assimilés 10 296 971 5 819 322 Intérêts et charges assimilées -28 798 830 -26 950 843     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec des établissements de crédit -28 429 709 -25 599 050     Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle         Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe -369 121 -1 351 793     Autres intérêts et charges assimilées     Produits sur opérations de crédit bail et de location avec option d' achat 22 980 150 20 900 914 Charges sur opérations de crédit bail et de location avec option d'achat -17 726 087 -16 736 472 Produits sur opérations de location simple     Charges sur opérations de location simple     Revenus des titres à revenu variable     Commissions (produits) 4 761 1 851 Commissions (charges) -703 912 -640 248 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés     Quote-part sur opérations bancaires faites en commun -589 146 -338289 Autres produits d'exploitation bancaire 686 187 731 081 Autres charges d'exploitation bancaire -167 664 -149 742     Produit net bancaire 62 428 920 51 952 625 Charges générales d'exploitation -45 383 458 -37 492 131     Frais de personnel -15 238 745 -12 956 108     Autres frais administratifs -30 144 713 -24 536 023 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations -2 239 034 -2 265 348 Incorporelles et corporelles         Résultat brut d'exploitation 14 806 429 12 195 145 Coût du risque -8 029 593 -8 201 826     Résultat d' exploitation 6 776 836 3 993 319 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -60 923 -2 879     Résultat courant avant impôt 6 715 913 3 990 439 Résultat exceptionnel 0 0 Impôt sur les bénéfices 2 409 186 1 437 148 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées         Résultat net 4 306 727 2 553 291      III. — Affectation du résultat   L'Assemblée Générale ordinaire annuelle, sur proposition du Conseil d’Administration, décide d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice clos le 31 décembre 2005, de la manière suivante : -Bénéfice de l’Exercice :        4 306 726,50 €   -Dotations de la Réserve Légale                   215 336,33 €  -Solde :       4 091 390,17 €   Auquel s’ajoute le report à nouveau antérieur de 68 604,23 € pour former un bénéfice distribuable de 4 159 994,41 €      -Distribution à titre de dividende aux actionnaires    soit 0.33 € par action                      1 716 000,00 € Le solde, soit  2 375 390,18 € est affecté en report à nouveau créditeur.   L’assemblée constate que le dividende par action est de 0.33 € . Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée prend acte que les dividendes distribués au cours des trois exercices précédents et l’avoir fiscal correspondant ont été les suivants :   Exercice Dividende net Avoir fiscal (50 %) Revenu global 2002 – – – 2003 – – – 2004 0.22 € * / action  – 0.22 € / action   *Revenus ouvrant droit pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France à la réfaction de 50% mentionnée au 2ème du 3 de l’Art 158 du code général des impôts.      IV. — Annexe aux documents comptables   Les informations suivantes constituent l'annexe aux comptes de l'arrêté annuel du 31 décembre 2005 dégageant un résultat bénéficiaire de 4 306 726.50 euros.   1. Referentiel comptable Faits caractéristiques de l’exercice L’année 2005 a fait l’objet d’un renforcement des fonds propres par : une augmentation de capital pour 6 millions d’euros une augmentation de prime d’émission pour 3 millions d’euros une émission d’emprunts participatifs pour 20 millions d ‘euros. - Principes généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise : -    continuité de l'exploitation, -    permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. -    indépendance de l'exercice et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan. Changement de présentation comptable Par application du règlement n°2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit. Changement de méthode comptable Le règlement CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées, a été appliqué à compter du 01.01.2005. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les provisions sur créances contentieuses font l’objet d’un calcul d’actualisation. L’impact de ce règlement est détaillé ci-après, dans la note 2 A 1, créances douteuses. Le règlement CRC 2002-10 a fixé les nouvelles règles d’amortissement et de dépréciation des actifs. L’application de ce règlement est sans incidence sur les comptes de Financo. L’application du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs est sans incidence sur les comptes de Financo. Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une comptabilisation au compte du résultat suivant la recommandations 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Les impacts sont chiffrés dans la note 2 C 4 ci-dessous.   Credits a la clientele Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.   Provisions Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l'objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes : -    Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement, -    Risque précontentieux et risque contentieux : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit Affecté, Revolving et LOA.   Operations de location avec option d'achat (loa) Propriétaire des matériels qu'elle donne en location, FINANCO pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d'acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d'utilisation des biens concernés.   2.    Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte resultat   A. Bilan ·    Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.   Credits à la clientele Les opérations avec la clientèle représentent 87.46 % du total du bilan publiable. L’ensemble de la clientèle crédits de FINANCO se situe sur le territoire national. Ces opérations se composent de : Créances saines - crédits accordés dans le cadre de ventes  à tempérament      719 085 Ke - crédits personnels     188 381 Ke - crédits permanents     58 074 Ke  - préfinancements adhérents   6 744 Ke  - financements de stocks adhérents       47 106 Ke       ____________      1 019 391 Ke     Créances rattachées  Intérêts reports, intérêts accessoires courus  5 322 Ke         Créances douteuses La règle de déclassement en encours douteux pour les produits crédit affecté et revolving conformément au CRC 2002-03 est la suivante : - l’existence d’un risque avéré conduit au classement des encours correspondants en encours douteux ou douteux compromis, et à la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles.     - le risque est avéré pour : -tout dossier ayant une ancienneté de retard non régularisée de 3 mois ou plus -tout dossier ayant fait l’objet d’une déchéance du terme Les créances location avec option d’achat sont qualifiées de douteuses à compter de la troisième échéance impayée. Pour l’exercice 2005, les encours douteux compromis correspondent : Ž aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain Ž aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an. Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques. Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d'immobilisation LOA. En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier. L’article 13 de ce même règlement, applicable à compter du 01/01/2005 ,détermine la constitution d’une provision permettant de couvrir en valeur actualisée l’ensemble des pertes prévisionnelles. Son application sur l’exercice 2005 a généré une provision pour actualisation constituée sur les trois produits, crédit affecté, revolving et location avec option d’achat qui s’inscrit au bilan pour un montant de 4 059 ke et se décompose de la manière suivante : Ø la provision calculée sur les créances à l’ouverture de l’exercice et imputée sur les fonds propres, s’élève à 4 054 ke. Ø le montant de la dotation nette au titre de l’exercice 2005 est de 5 ke. Le total des créances douteuses hors LOA est de 104 770 Ke provisionnées à hauteur de 52 692 Ke , se ventilant ainsi :   Encours Provision Créances douteuses 26 024 4 468 Créances douteuses compromises 78 746 48 224 Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 72 ke   PROVISIONS CREANCES DOUTEUSES AU 31.12.2005 (en Ke)   Provision au 31.12.2004 Dotation 31.12.2005 Reprise 31.12.2005 Provision au 31.12.2005  CREDITAFFECTE          Contentieux  44 467  22 334  25 680  41 121  Pré contentieux  4 083  4 478  5 590 2 971  REVOLVING          Contentieux  5 092  3 260  2 142  6 209  Pré contentieux  167  558  558  168  LOA          Contentieux  4 330  1 131  770  4 691  Pré contentieux  38  86  88  37 STOCK 370 804 250 924 ADHERENTS 1 107 308 117 1299     TOTAL  59 654 32 959 35 194 57 420   Ce poste se compose de :   En Ke - prise de participation Eole Finance 7 926 - prêt participatif accordé à Eole Finance 6 000 - immobilisations 20 783 - amortissements sur immobilisations 14 392 - opérations LOA   Immobilisations en location 90 595 Amortissements sur immobilisations louées 35 348 Immobilisations temporairement non louées 420 Amortissements sur ITNL 341 Participation financière LOA 3 Créances douteuses LOA 8 250 Provisions LOA 4 728 Créances clients LOA 632   Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :   Encours Provision Créances douteuses 427 61 Créances douteuses compromises 7 824 4 667   Les mouvements 2005 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :   Libellé Brut au 31.12.2004 Acquisitions 2005 Sorties 2005 Brut au 31.12.2005 Véhicules société 8     8 Matériel informatique 1 620 41 327 1 334 Matériel bureau 253 26 23 256 Matériel sécurité 110 34   145 Agencements et aménagements 2 275 19 102 2 191 Agencements charges immobilisées 14     14 Agencements professionnels 764 37 121 679 Mobilier bureau 690 50 29 711 Brevets licence marque 11 3   14 Frais logiciels iInformatique 13 665 1 681 888 14 458     TOTAL 19 410 1 891 1 490 19 810 Immobilisations log. en cours 665 974 665 974 Immobilisations travaux en cours             TOTAL  20 075  2 864  2 155 20 784     AMORTISSEMENTS (en Ke)   Libellé Au 31.12.2004 Augmentations 2005 Diminutions 2005 Au 31.12.2005 Véhicules société 8     8 Matériel informatique 1 578 27 327 1 277 Matériel bureau 200 33 23 210 Matériel sécurité 63 10   73 Agencements aménagements 1 595 154 102 1646 Agencements charges immobilisées 14     14 Agencements professionnels 607 62 120 549 Mobilier bureau 365 59 24 400 Brevet licence marque 11 1   11 Logiciels informatiques 9142 1 895 835 10 203      TOTAL 13 583 2 239 1 430 14 392   LOA En Ke Brut 31.12.2004 Acquisitions Cessions Brut 31.12.2005 Immobilisations 84 166 34 241 27 391 91 016 Amortissements 33 086 16 823 14 220 35 689   L'ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.         Dettes Subordonnées (ke) Entreprises liées Entreprises avec lesquelles existe un lien de participation Autres entreprises   Total   Non amort. incor dans les fonds propres compl. 45 136 3 218   48 354 Amortissements incorporées dans les fonds propres compl. 13 560  2 440   16 000 Total 58 696   5 658   64 354   Au 31 décembre 2005, le capital social de 52 Millions d'euros se compose de 5 200 000 actions de valeur nominale de 10 euros.    Capitaux propres comptables au 31.12.2005 Capitaux propres à la clôture de l’exercice 2004 59 995 ke Variations en cours de l’exercice 2004   Variation du capital 6 000 ke Variation de la prime d’émission 3 000 ke Variation de réserve légale 128 ke Variation de report à nouveau -2 640 ke Résultat en instance au 31 décembre 2005 4 307 ke Capitaux propres au bilan au 31 décembre 2005 70 789 ke     La provision de 776 Ke figurant au bilan au 31.12.2005 couvre : des charges futures à hauteur de 599 ke des risques futurs pour 177 ke.    Durée < 3 mois 3 mois à 1 an 1 an à 5 ans > 5 ans Total Créances sur clientèle 108 186 232 633 581 877 154 167 1 076 863 Emprunts 287 035 196 700 476 000 25 000 984 735 Emprunts participatifs – – 3 354 61 000 64 354   B. HORS BILAN   Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d'une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L'ensemble des contrats d'échange de taux représente une valeur nominale de 375 500 ke. Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux : Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors-bilan. Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer / produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes. Les contrats de taux plancher/ plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis. Durée restant à courir des instruments financiers   Durée restant à courir £ 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans > 5 ans Total  Achat de CAP      50 000    50 000 ke  Vente Floor      20 000    20 000 ke  SWAP de taux  139 000  96 000  70 500    305 500 ke      - Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31.12.05 pour l'ensemble des crédits revolving s'élève à 242 016 Ke. - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31.12.05 est de 1 958 Ke. - La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31.12.05 est de 6 064 Ke.     Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31.12.05 est de 3 173Ke. Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31.12.05 est de 22 590 Ke    Les engagements reçus d'établissements financiers sont de 15 199 Ke au titre d’un autorisation de découvert accordée et 390 Ke au titre d’une caution accordée.   C. COMPTE DE RESULTAT    Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31.12.05 s'élèvent à 1 322 Ke   Les commissions versées à nos apporteurs d'affaires prises en charge au 31.12.05 s'élèvent à 14 080 Ke.     Les frais de personnel se ventilent entre :     - salaires et traitements     :     9 485 Ke     - charges sociales :         4 072 Ke         Dont charges de retraite :     787 Ke    Les engagements de retraite ont fait l’objet d’une souscription de contrat.   La gestion des engagements de retraite est désormais externalisée et sont comptabilisés au compte de résultat pour un montant de 209 Ke     Les agios de refinancement s'élèvent à 26 549 Ke au 31.12.05    Les charges sur opérations de titres s'élèvent à 369 Ke.    Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 336 ke pour l’exercice 2005       Les produits d'exploitation bancaire sont générés à hauteur de 69.83 % par les intérêts des crédits affectés et revolving. Les produits des locations avec option d'achat représentent 21.06% des produits d'exploitation bancaire qui sont de 109 139 Ke au 31.12.05   PRODUITS SUR DETTES SUBORDONNEES Les produits sur prêt participatif s’élèvent à 178 Ke au 31.12.2005   3 . AUTRES INFORMATIONS EFFECTIF L'effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 313.17 personnes au 31.12.05. qui se répartit entre 107.73 cadres, 204.44 employés et 1 personne mise à disposition.       Au 31.12.05, la réserve financière latente s'élève à + 1 599 Ke.   31.12.2005 31.12.2004 Variation Encours financier 56 651 Ke 52 605 Ke + 4 046 Ke Immobilisations nettes en location - 55 052 Ke - 50 552 Ke - 4 500 Ke Réserve financière latente 1 599 Ke 2 053 Ke < 454 > Ke     Rapport général des Commissaires aux comptes En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2005, sur : le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu’ils sont joints au présent rapport la justification de nos appréciations, les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels : nous avons effectuénotre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annnuels sont, au regard des règles et principes comptables francais, réguliers et sincères et donnent une image fidéle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs à l’application : de l’article 13 du règlement n° 2002603 du comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer des provisions couvrant les pertes attendues surdes encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées, du règlement n°2002-10 du comité de la réglementation comptable relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, du règlement n°2004-06 du comité de la réglementation comptable relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, de la recommandation n°2203-R-01 du conseil national de la comptabilité, relative à l’évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. 2.    Justification des appréciations : en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du Commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants: Changements comptables : dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnées dans la première partie de notre rapport et de la présentations qui en a été faite. Estimations comptables : votre société constitue des provisions pour couvrir les risques decrédit inhérents à son activité(note2.A.1 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrementet à leur couverture par des provisions. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.   3.   Vérification et informations spécifiques : nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels de sinformations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Paris et à Brest, le 23 mars 2006 Les commissaires aux Comptes :    Mazars et Guerard :  Sterenn :  Franck Boyer et Jean Gabriel Rangeon   Patrick Franchet.             0608506
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2006, affaire n°08506
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2006
    Numéro d’affaire : 07511
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0607511 26 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 52 000 000 euros. Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon. 338 138 795 RCS BREST. Situation publiable au 31 mars 2006.  (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 243 Créances sur les établissements de crédit 9 824 Opérations avec la clientèle 1 129 184 Parts dans les entreprises liées 7 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 59 716 Immobilisations incorporelles 4 913 Immobilisations corporelles 1 709 Autres actifs 1 642 Comptes de régularisation 9 331     Total de l’actif 1 224 488   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 050 195 Opérations avec la clientèle 6 960 Autres passifs 12 650 Comptes de régularisation 23 074 Provisions pour risques et charges 767 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 52 000 Primes d’émission 13 811 Réserves 603 Report à nouveau 69     Total du passif 1 224 488   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 302 422     Engagements de garantie 300 Engagements reçus :       Engagements de financement 15 530     0607511
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2006, affaire n°07511
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2006
    Numéro d’affaire : 01276
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601276 17 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°21 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     SA FINANCO Société anonyme au capital de 52 000 000 €. Siège social : 32, rue Mirabeau , 29480 Le Relecq Kerhuon. 338 138 795 RCS BREST.   Situation publiable au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 139 Créances sur les établissements de crédit 7 969 Opérations avec la clientèle 1 076 794 Parts dans les entreprises liées 7 926 Crédit-bail et location avec option d’achat 59 540 Immobilisations incorporelles 5 232 Immobilisations corporelles 1 433 Autres actifs 5 913 Comptes de régularisation 7 075     Total de l’actif 1 172 021   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 997 391 Opérations avec la clientèle 5 808 Autres passifs 16 328 Comptes de régularisation 20 777 Provisions pour risques et charges 875 Dettes subordonnées 64 359 Capital souscrit 52 000 Primes d’émission 13 811 Réserves 603 Report à nouveau 69     Total du passif 1 172 021    Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 275 801   Engagements de garantie 300 Engagements reçus :     Engagements de financement 15 590           0601276
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2006, affaire n°01276
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2005
    Numéro d’affaire : 05432
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SA FINANCO SA FINANCO Société anonyme au capital de 46 000 000 €.. Siège social  : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Code interbancaire  : 16 839 D. 338 138 795 R.C.S. Brest.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisses, banques centrales, C.C.P. 90 Créances sur les établissements de crédit 6 469 Opérations avec la clientèle 1 017 410 Parts dans les entreprises liées 7 926 Crédit-bail et location avec option d'achat 58 964 Immobilisations incorporelles 4 836 Immobilisations corporelles 1 400 Autres actifs 3 459 Comptes de régularisation     6 885       Total de l'actif 1 107 439     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 956 781 Opérations avec la clientèle 5 448 Autres passifs 9 590 Comptes de régularisation 31 157 Provisions pour risques et charges 1 771 Dettes subordonnées 44 354 Capitaux propres hors FRBG 58 338     Capital souscrit 46 000     Primes d'émission 10 811     Réserves 603     Report a nouveau     924       Total passif 1 107 439     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 271 287     Engagement de garantie 300 Engagements reçus  :       Engagements de financement 390     Engagements de garantie     05432
    Bulletin BALO n°137 du 16/11/2005, affaire n°05432
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2005
    Numéro d’affaire : 99822
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : SA FINANCO SA FINANCO Société anonyme au capital de 46 000 000 €. Siège social  : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Code interbancaire  : 16 839 D. 338 138 795 R.C.S. Brest.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 139 Créances sur les établissements de crédit 25 687 Opérations avec la clientèle 970 260 Parts dans les entreprises liées 7 926 Crédit-bail et location avec option d'achat 56 721 Immobilisations incorporelles 4 651 Immobilisations corporelles 1 600 Autres actifs 3 572 Compte de régularisation 6 789       Total de l'actif 1 077 345     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 942 770 Opérations avec la clientèle 5 918 Autres passifs 9 588 Comptes de régularisation 15 156 Provisions pour risques et charges 1 221 Dettes subordonnées 44 354 Capitaux propres hors FRBG 58 338     Capital souscrit 46 000     Primes d'émission 10 811     Réserves 603     Report à nouveau 924       Total du passif 1 077 345     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 439 375     Engagements de garantie 300 Engagements reçus  :       Engagements de financement 390     Engagements de garantie     99822
    Bulletin BALO n°133 du 07/11/2005, affaire n°99822
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2005
    Numéro d’affaire : 96503
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : S.A. FINANCO S.A. FINANCO Société anonyme au capital de 32 000 000 €.Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Code interbancaire : 16 839 D.338 138 795 R.C.S. Brest.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.139Créances sur les établissements de crédit25 687Opérations avec la clientèle970 260Parts dans les entreprises liées7 926Crédit-bail et location avec option d'achat56 721Immobilisations incorporelles4 651Immobilisations corporelles1 600Autres actifs3 572Compte de régularisation6 789Total de l'actif1 077 345PassifMontantDettes envers les établissements de crédit942 770Opérations avec la clientèle5 918Autres passifs9 588Comptes de régularisation15 156Provisions pour risques et charges1 221Dettes subordonnées44 354Capitaux propres hors FRBG58 338Capital souscrit46 000Primes d'émission10 811Réserves603Report à nouveau924Total du passif1 077 345Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement439 375Engagements de garantie300Engagements reçus :Engagements de financement390Engagements de garantie—96503
    Bulletin BALO n°104 du 31/08/2005, affaire n°96503
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/07/2005
    Numéro d’affaire : 93319
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : S.A. FINANCO S.A. FINANCO Société anonyme au capital de 32 000 000 €.Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Code interbancaire : 16 839 D.338 138 795 R.C.S. Brest.Documents comptables annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En euros.)Actif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.168 267112 474Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit45 378 3561 095 869A vue45 378 3561 095 869A terme00Opérations avec la clientèle910 613 994786 163 715Créances commercialesAutres concours à la clientèle910 613 994786 163 715Comptes ordinaires débiteursObligations et autres titres à revenu fixe6 000 000Actions et autres titres à revenu variableParticipations et autres titres détenus à long termeParts dans les entreprises liées6 000 0000Crédit-bail et location avec option d’achat55 042 54155 387 954Location simpleImmobilisations incorporelles5 188 1824 731 037Immobilisations corporelles1 303 4571 129 184Capital souscrit non verséActions propresAutres actifs1 991 9851 706 245Total de l’actif1 033 825 892851 590 886Passif31/12/0431/12/03Banques centrales, C.C.P.0Dette envers les établissements de crédit862 044 127726 184 401A vue06 767 016A terme862 044 127719 417 385Opérations avec la clientèle5 247 1524 025 352Autres dettes5 247 1524 025 352A vue5 247 1524 025 352A termeDettes représentées par un titre35 726 05835 000 000Titres de créances négociables35 726 05835 000 000Autres passifs11 838 9457 419 885Comptes de régularisation11 034 7639 906 689Provisions pour risques et charges1 032 234705 239Dettes subordonnées44 353 87829 353 878Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)Capitaux propres hors FRBG62 548 73538 995 443Capital46 000 00032 000 000Primes d’émission10 811 2253 811 225Réserves475 264379 856Ecarts de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+/–)2 708 953896 187Résultat de l’exercice (+/–)2 553 2921 908 175Total du passif1 033 825 892851 590 886Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement398 323 920347 334 843Engagements en faveur d’établissements de crédit0Engagements en faveur de la clientèle398 323 920347 334 843Engagements de garantie283 945270 663Engagements d’ordre d’établissements de crédit283 945270 663Engagements d’ordre de la clientèle00Engagements sur titresTitres acquis avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements donnésEngagements reçus :Engagements de financement10 390 00010 000 000Engagements reçus d’établissements de crédit10 390 00010 000 000Engagements de garantie00Engagements reçus d’établissements de crédit0Engagements sur titresTitres vendus avec faculté de rachat ou de repriseAutres engagements reçusII. — Compte de résultat.(En euros.)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés75 134 37369 217 523Intérêts et produits assimilés sur opérations avec des établissements de crédit177 645654 180Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle69 137 40563 689 440Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixeAutres intérêts et produits assimilés5 819 3224 873 904Intérêts et charges assimilées– 26 950 843– 25 707 127Intérêts et charges assimilées sur opérations avec des établissements de crédit– 25 599 050– 24 304 517Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèleIntérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe– 1 351 793– 1 402 610Autres intérêts et charges assimiléesProduits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat20 900 91419 390 745Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat– 16 736 472– 15 173 645Produits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variableCommissions (produits)1 851696Commissions (charges)– 640 248– 616 309Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociationGains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilésQuote-part sur opérations bancaires faites en commun– 338 289Autres produits d’exploitation bancaire731 081237 378Autres charges d’exploitation bancaire– 149 742– 164 944Produit net bancaire51 952 62447 184 317Charges générales d’exploitation– 37 492 131– 33 288 838Frais de personnel– 12 956 108– 12 049 328Autres frais administratifs– 24 536 023– 21 239 510Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles– 2 265 348– 2 199 605Résultat brut d’exploitation12 195 14511 695 875Coût du risque– 8 201 826– 9 493 090Résultat d’exploitation3 993 3192 202 785Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 2 8791 066Résultat courant avant impôt3 990 4402 203 850Résultat exceptionnel00Impôt sur les bénéfices1 437 148295 675Dotations/reprises de FRBG et provisions reglémentéesRésultat net2 553 2921 908 175III. — Affectation du résultat.L’assemblée générale ordinaire annuelle, sur proposition du conseil d’administration, décide, d’affecter le résultat bénéficiaire de l’exercice clos le 31 décembre 2004, de la manière suivante :Bénéfice de l’exercice2 553 291,89 €Dotations de la réserve légale127 664,59 €Solde2 425 627,30 €Auquel s’ajoute :Le report à nouveau antérieur2 708 953,08 €Pour former un bénéfice distribuable de5 134 580,38 €Distribution à titre de dividende aux actionnaires, soit 0,22 € par action1 012 000,00 €Le solde du résultat de l’exercice 2004, soit1 413 627,30 €Est affecté en report à nouveau créditeur.IV. — Annexe aux comptes annuels.Les informations suivantes constituent l’annexe aux comptes de l’arrêté annuel du 31 décembre 2004 dégageant un résultat bénéficiaire de 2 553 291,89 €.1. – Référentiel comptable.Faits caractéristiques de l’exercice. — Financo a acheté la société Eole Finance, en date du 1er octobre 2004. Eole Finance est désormais détenue à 100 % par Financo.L’année 2004 a fait l’objet d’un renforcement des fonds propres par :— une augmentation de capital pour 14 millions d’euros ;— une augmentation de prime d’émission pour 7 millions d’euros ;— une émission d’emprunts participatifs pour 15 millions d’euros.Principes généraux. — Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l’entreprise :— Continuité de l’exploitation ;— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— Indépendance de l’exercice,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.Un point spécifique est développé en ce qui concerne les risques globaux de marché, au niveau du hors bilan.Suite à un contrôle fiscal courant l’année 2004, la durée d’amortissement des agencements (immeubles par destination) a due être modifiée. Cette durée d’amortissement est donc passée de 5 ans à 10 ans.Changement de présentation comptable. — Par application du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable, les états de synthèse, depuis l’exercice 2001, sont présentés selon le nouveau format prévu pour les établissements de crédit.1. Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle figurent au bilan pour leur valeur de remboursement avant déduction des provisions pour dépréciation. Les crédits à court terme ont une durée inférieure à 2 ans à la signature du contrat, les crédits à moyen terme ont une durée comprise entre 2 et 7 ans.2. Provisions : Les créances présentant des risques de recouvrement sont réputées douteuses et litigieuses et font l’objet de provisions pour dépréciation. Sont concernées les créances suivantes :— Risque Adhérent-Stock : appréciation dossier par dossier du risque supposé de non-recouvrement ;— Risque précontentieux et risque contentieux : application informatique de critères statistiques pour les produits Crédit affecté, Revolving et LOA.3. Opérations de location avec option d’achat (LOA) : Propriétaire des matériels qu’elle donne en location, Financo pratique des amortissements comptables de type linéaire conformément aux dispositions légales et réglementaires. Les opérations de LOA sont comptabilisées en immobilisations à leur coût d’acquisition et amorties fiscalement à compter de la date de livraison du bien, sur la durée normale d’utilisation des biens concernés.2. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.A. – Bilan.Informations générales concernant la détermination du montant des postes du bilan.Les postes de dettes et de créances incluent les intérêts et versements assimilés courus ou échus à recevoir ou à payer.1. Crédits à la clientèle. — Les opérations avec la clientèle représentent 82,91 % du total du bilan publiable. L’ensemble de la clientèle crédits de Financo se situe sur le territoire national.Ces opérations se composent de :— Créances saines :Crédits accordés dans le cadre de ventes à tempérament630 887 K€Crédits personnels145 099 K€Crédits permanents34 239 K€Préfinancements adhérents6 008 K€Financements de stocks adhérents40 960 K€857 193 K€— Créances rattachées :Intérêts reports, intérêts accessoires courus : 4 756 K€.— Créances douteuses : Une créance est qualifiée de douteuse à compter de la troisième échéance impayée ou plus. Cette définition s’applique aux trois produits suivants : crédit affecté, revolving et LOA.Le CRC 2002-03, applicable à compter du 1er janvier 2003, a créé une notion d’encours compromis parmi les créances douteuses. Pour l’exercice 2004, les encours douteux compromis correspondent :— aux dossiers dont la déchéance du terme a été prononcée, sauf dossiers amiables renégociés aux conditions de marché qui sont classés en encours sain ;— aux dossiers qualifiés de douteux depuis plus d’un an.Les dossiers en surendettement, renégociés hors conditions de marché sont estimés non significatifs et ne font donc pas l’objet d’informations spécifiques.Les créances douteuses LOA sont rattachées au poste d’immobilisation LOA.En ce qui concerne les financements de stock et les adhérents, les créances sont qualifiées de douteuses au cas par cas après examen de chaque dossier.Le total des créances douteuses hors LOA est de 100 087 K€ provisionnées à hauteur de 51 494 K€, se ventilant ainsi :EncoursProvisionCréances douteuses25 2346 215Créances douteuses compromises74 85345 279Les créances rattachées aux créances douteuses sont de 71 K€.Provisions créances douteuses au 31 décembre 2004 (en K€) :Provision au 31/12/03Dotation 31/12/04Reprise 31/12/04Provision au 31/12/04Crédit affecté :Contentieux37 87420 08316 63841 318Pré-contentieux6 5345 8508 3014 083Revolving :Contentieux3 6682 1641 3844 448Pré-contentieux260550643167Location avec options d’achat :Contentieux4 0078958344 068Pré-contentieux15704638Stock466229254441Adhérents8813912361 036Total53 70430 23228 33655 6002. Valeurs immobilisées (en K€). — Ce poste se compose de :— Prise de participation Eole Finance : 6 000 ;— Prêt participatif accordé à Eole Finance : 6 000 ;— Immobilisations : 20 075 ;— Amortissements sur immobilisations : – 13 583 ;— Opérations LOA :Immobilisations en location : 83 961 ;Amortissements sur immobilisations louées : – 32 939 ;Immobilisations temporairement non louées : 205 ;Amortissements sur ITNL : – 147 ;Créances douteuses LOA : 7 271 ;Provisions LOA : – 4 107 ;Créances clients LOA : 798.Selon la définition du CRC 2002-03, les créances douteuses LOA se ventilent ainsi :EncoursProvisionCréances douteuses30065Créances douteuses compromises6 9714 042Les mouvements 2004 des immobilisations sont présentés dans les tableaux suivants :— Immobilisations (en K€) :LibelléBrut au 31/12/03Acquisitions 2004Sorties 2004Brut au 31/12/04Véhicules société88Matériel informatique1 776201761 620Matériel bureau244102253Matériel sécurité8327110Agencements aménagements2 1331422 275Agencements charges immobilisées1414Agencements professionnels69766764Mobilier bureau6497735690Fonds commerce Sofemo1581580Brevets licence marque1111Frais logiciel informatique11 0172 64813 665Total16 7922 98937219 410Immobilisations logiciels en cours1 0546651 054665Immobilisations travaux en coursTotal17 8463 6551 42620 075— Amortissements (en K€) :LibelléAu 31/12/03Augmentations 2004Diminutions 2004Au 31/12/04Fonds de commerce1581580Véhicules société88Matériel informatique1 6321221761 578Matériel bureau157452200Matériel sécurité54963Agencements aménagements1 7331612991 595Agencements charges immobilisées1414Agencements professionnels53472607Mobilier bureau3435432365Brevet licence marque1011Logiciels informatiques7 3411 8019 142Total11 9862 26566813 583LOA (en K€) :Brut 31/12/03AcquisitionsCessionsBrut 31/12/04Immobilisations78 24125 33419 40984 166Amortissements27 01816 0069 93733 086L’ensemble des amortissements est pratiqué selon le mode linéaire.3. Dettes représentées par un titre. — Le poste Opérations de trésorerie et interbancaires comprend une dette de 35 000 K€, représentée par un bon à moyen terme négociable à taux variable souscrit par une société liée au capital de Financo pour 15 000 K€ et par un bon à moyen terme négociable à taux fixe souscrit par la Caisse centrale du crédit mutuel pour 20 000 K€.4. Dettes subordonnées :Dettes subordonnées (En K€)Entreprises liéesEntreprises avec lesquelles existe un lien de participationAutres entreprisesTotalNon amort. incorporées dans les fonds propres compl.25 1363 21828 354Amort, incorporées dans les fonds propres compl.13 5602 44016 000Total28 6965 65844 3545. Capital. — Au 31 décembre 2004, le capital social de 46 millions d’euros se compose de 4 600 000 actions de valeur nominale de 10 €.6. Variation des capitaux propres. — Capitaux propres comptables au 31 décembre 2004 :Capitaux propres à la clôture de l’exercice 200337 087 K€Variations en cours de l’exercice 2004 :Variation du capital14 000 K€Variation de la prime d’émission7 000 K€Variation de réserve légale95 K€Variation de report à nouveau1 813 K€Résultat en instance au 31 décembre 20042 553 K€Capitaux propres au bilan au 31 décembre 200462 548 K€7. Provisions pour risques et charges. — La provision de 1 032 K€ figurant au bilan au 31 décembre 2004 couvre :— des charges futures à hauteur de 111 K€ ;— des litiges du personnel pour 109 K€ ;— des risques futurs pour 812 K€.8. Durée résiduelle des créances et dettes (en K€) :Durée< 3 mois3 mois à 1 an1 an à 5 ans> 5 ansTotalCréances sur clientèle92 490191 655496 409130 060910 614Emprunts256 635192 122373 70030 000852 457Dette représentée par un titre20 00015 00035 000Emprunts participatifs3 35441 00044 354B. – Hors bilan.1. Contrats d’échange de taux d’intérêts. — Les contrats de swap de taux, ainsi que les contrats de taux plancher/plafond, sont conclus dans le cadre de la gestion du risque global de marché. Il s’agit d’une couverture globale de taux souscrite sur le marché de gré à gré. L’ensemble des contrats d’échange de taux représente une valeur nominale de 149 000 K€.Les règles comptables suivantes sont appliquées aux swaps de taux :Leur enregistrement initial, dès la souscription, a lieu pour le nominal en comptabilité d’engagements hors bilan.Pendant toute la période de couverture du swap, les charges ou produits d’intérêts nets, pour chaque contrat, sont comptabilisés dans le compte de résultat en contrepartie de flux financiers ou de charges à payer/produits à recevoir lorsque l’opération n’est pas dénouée à la date de la situation des comptes.Les contrats de taux plancher/plafond, sont enregistrés en engagement hors bilan pour leur nominal, le montant de leur prime fait l’objet d’une comptabilisation au compte de résultat prorata temporis.Durée restant à courir des instruments financiers :Durée restant à courir = 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ans> 5 ansTotalAchat de Cap30 00020 00050 000 K€Vente floor20 00020 000 K€Swap de taux53 0009 00017 00079 000 K€2. Engagement crédits clients :— Le montant des lignes de crédit accordées, non utilisées au 31 décembre 2004 pour l’ensemble des crédits revolving s’élève à 381 840 K€ ;— La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit revolving acceptés, non réalisés au 31 décembre 2004 est de 1 036 K€ ;— La valeur des engagements de financement de dossiers de crédit affecté acceptés, non réalisés au 31 décembre 2004 est de 2 833 K€.3. Engagements donnés aux apporteurs d’affaires. — Le montant des lignes de préfinancements accordées mais non utilisées au 31 décembre 2004 est de 3 028 K€.Le montant des lignes de financement de stock accordées mais non utilisées au 31 décembre 2004 est de 9 586 K€.4. Engagements reçus. — Les engagements reçus d’établissements financiers sont de 10 000 K€ au titre de refinancement et 390 K€ au titre d’une caution accordée.5. Engagements de crédit. — Les engagements de garantie donnés sont de 283 K€ en faveur d’un établissement de crédit.C. – Compte de résultat.1. Dettes subordonnées. — Les agios sur emprunts participatifs comptabilisés au 31 décembre 2004 s’élèvent à 867 K€.2. Commissions. — Les commissions versées à nos apporteurs d’affaires prises en charge au 31 décembre 2004 s’élèvent à 10 649 K€.3. Frais de personnel. — Les frais de personnel se ventilent entre :Salaires et traitements8 302 K€Charges sociales3 395 K€Dont charges de retraite669 K€4. Intérêts sur emprunts. — Les agios de refinancement s’élèvent à 24 028 K€ au 31 décembre 2004.5. Charges sur dettes représentées par un titre. — Les charges sur opérations de titres s’élèvent à 1 352 K€.6. Charges sur opérations de hors bilan. — Les charges nettes sur instruments financiers de couverture de taux s’élèvent à 381 K€ pour l’exercice 2004.7. Produits d’exploitation bancaire. — Les produits d’exploitation bancaire sont générés à hauteur de 72,24 % par les intérêts des crédits affectés et revolving.Les produits des locations avec option d’achat représentent 21,84 % des produits d’exploitation bancaire qui sont de 95 699 K€ au 31 décembre 2004.3. – Autres informations.1. Effectif. — L’effectif moyen du personnel en activité, équivalent temps plein, est de 286,30 personnes au 31 décembre 2004, qui se répartit entre 98,44 cadres, 186,86 employés et 1 personne mise à disposition.2. Engagements de retraite. — Au 31 décembre 2004 la valeur actuarielle nette des engagements de retraite est estimée à 120 K€. Aucune provision ne figure au bilan.3. Location avec option d’achat. — Au 31 décembre 2004, la réserve financière latente s’élève à + 2 053 K€.31/12/0431/12/03VariationEncours financier52 605 K€52 259 K€+ 346 K€Immobilisations nettes en location– 50 552 K€– 50 832 K€– 280 K€Réserve financière latente2 053 K€1 427 K€626 K€V. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Financo, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Financo à la fin de cet exercice.II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note 2.A.1 de l’annexe).Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Paris et à Brest, le 7 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Mazars & Guérard :jean-gabriel rangeon ;Sterenn :patrick franchet.VI. — Rapport de gestion.En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Financo, 2, quai de la Douane, 29200 Brest.93319
    Bulletin BALO n°083 du 13/07/2005, affaire n°93319
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2005
    Numéro d’affaire : 89209
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO FINANCO Société anonyme au capital de 46 000 000 €.Siège social : 32, rue Mirabeau, 29480 Le Relecq-Kerhuon.Code interbancaire : 16 839 D.338 138 795 R.C.S. Brest.Situation trimestrielle au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.127Créances sur les établissements de crédit13 635Opérations avec la clientèle921 581Parts dans les entreprises liées7 926Crédit-bail et location avec option d'achat54 140Immobilisations incorporelles4 712Immobilisations corporelles1 603Autres actifs846Compte de régularisation6 967Total de l'actif1 011 537PassifMontantDettes envers les établissements de crédit872 628Opérations avec la clientèle5 776Dettes représentées par un titre0Autres passifs9 858Comptes de régularisation18 007Provisions pour risques et charges919Dettes subordonnées44 354Capitaux propres hors fonds pour risques bancaires généraux59 995Capital souscrit46 000Primes d'émission10 811Réserves475Report à nouveau2 709Total du passif1 011 537Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement414 794Engagements de garantie—Engagements reçus :Engagements de financement390Engagements de garantie—89209
    Bulletin BALO n°062 du 25/05/2005, affaire n°89209
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2005
    Numéro d’affaire : 83167
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : FINANCO FINANCO Société anonyme au capital de 46 000 000 €.Code interbancaire : 16839 D.338 138 795 R.C.S. Brest.Situation trimestrielle au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.183Créances sur les établissements de crédit51 364Opérations avec la clientèle910 654Parts dans les entreprises liées6 000Crédit-bail et location avec option d’achat54 499Immobilisations incorporelles5 188Immobilisations corporelles1 831Autres actifs824Compte de régularisation5 838Total de l’actif1 036 381PassifMontantDettes envers les établissements de crédit862 110Opérations avec la clientèle5 251Dettes représentées par un titre35 726Autres passifs10 664Comptes de régularisation17 213Provisions pour risques et charges1 068Dettes subordonnées44 354Capitaux propres hors FRBG59 995 Capital souscrit46 000Primes d’émission10 811Réserves475Report à nouveau2 709Total du passif1 036 381Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement398 324Engagements de garantie674 Engagements reçus :Engagements de financement10 000Engagements de garantie—83167
    Bulletin BALO n°024 du 25/02/2005, affaire n°83167
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Entreprises citées de ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et LES MAISONS VERTES DE L'HERAULT de la relation : Fusion
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    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CREDIT FONC COMM ALS LOR SCF de la relation : Actionnariat
  • BATI-ENERGIES SA (504 718 024) Cité 9 fois en 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et BATI-ENERGIES SA de la relation : Actionnariat
  • EOLE FINANCE (478 605 058) Cité 2 fois en 2005 et 2010
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et EOLE FINANCE de la relation : Actionnariat
  • CAISSE REGIONALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE- ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (870 800 299) Cité 2 fois en 1994 et 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CAISSE REGIONALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE- ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Carole LE MOALIGOU
  • DEPANNAGE HABITATION LODDI (509 440 319) Cité 1 fois en 2008
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et DEPANNAGE HABITATION LODDI de la relation : Inconnue
  • CAISSE INTERFEDERAL DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE (480 194 026) Cité 2 fois en 2007
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CAISSE INTERFEDERAL DU CREDIT MUTUEL SUD EUROPE MEDITERRANEE de la relation : Actionnariat
  • COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (433 383 122) Cité 5 fois entre 2001 et 2006
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL de la relation : Banque
  • CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL DAUPHINE VIVARAIS (305 709 354) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL DAUPHINE VIVARAIS de la relation : Assureur
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pierre BERTHOLIER , Gilles RICHARD , Michelle JOANNY et 12 autres
  • DUFETRE ET MICHAT (480 096 593) Cité 1 fois en 2005
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et DUFETRE ET MICHAT de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JMX HOLDING , JEROME MARTEAUX
  • LASER COFINOGA (682 016 332) Cité 1 fois en 2004
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et LASER COFINOGA de la relation : Inconnue
  • CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN (307 049 015) Cité 2 fois en 1993 et 2001
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL OCEAN de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Véronique BENOIST , Hélène LUSSAULT , MAZARS & GUERARD et 17 autres
  • SOCIETE PARISIENNE DE PARTICIPATIONS (320 734 064) Cité 1 fois en 1999
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et SOCIETE PARISIENNE DE PARTICIPATIONS de la relation : Actionnariat
  • SCI CERVIMMO (334 175 023) Cité 3 fois entre 1993 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et SCI CERVIMMO de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bernard CERVANTES
  • SOCIETE CIVILE B.C-B.A. (341 647 055) Cité 2 fois en 1996 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et SOCIETE CIVILE B.C-B.A. de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bernard CERVANTES
  • SOCIETE CIVILE MURIMMO (342 930 096) Cité 3 fois entre 1993 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et SOCIETE CIVILE MURIMMO de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bernard CERVANTES , Monique CERVANTES
  • CERDOMO (343 574 935) Cité 3 fois entre 1993 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et CERDOMO de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bernard CERVANTES
  • EURIMMO (348 453 812) Cité 3 fois entre 1993 et 1997
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et EURIMMO de la relation : Formaliste
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Bernard CERVANTES , SOCIETE CIVILE MURIMMO , Monique TARADOUX et 3 autres
  • GROUPE SOFEMO (339 943 680) Cité 1 fois en 1993
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES et GROUPE SOFEMO de la relation : Actionnariat
    • Seules 45 sur environ 94 relations (47.9%) sont affichées dans cette liste.
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Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 93
Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 83 83 81 84 85 86 87 93
Écart rémunération (sur 40) 33 33 31 34 35 36 37 38
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 0 0 0 0 0 0 0 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par ARKEA FINANCEMENTS & SERVICES

  • QILIB Votre équilibre financier retrouvé
    Enregistrée le 08/08/2024
    Expire le 08/08/2034
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR5075352
    Marque enregistrée
  • QILIB
    Enregistrée le 08/08/2024
    Expire le 08/08/2034
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR5075353
    Marque enregistrée
  • MEIA
    Enregistrée le 24/04/2024
    Expire le 24/04/2034
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5049906
    Marque enregistrée
  • meia
    Enregistrée le 24/04/2024
    Expire le 24/04/2034
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5049913
    Marque enregistrée
  • meia
    Enregistrée le 24/04/2024
    Expire le 24/04/2034
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR5049920
    Marque enregistrée
  • QILIB
    Enregistrée le 06/12/2023
    Expire le 06/12/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42 , 45
    Numéro : FR5012102
    Marque enregistrée
  • nidomio
    Enregistrée le 04/08/2023
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4982662
    Marque enregistrée
  • nidomio
    Enregistrée le 04/08/2023
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4982663
    Marque enregistrée
  • nidomio
    Enregistrée le 04/08/2023
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4982664
    Marque enregistrée
  • LOC’N’RIDE
    Enregistrée le 09/06/2023
    Expire le 09/06/2033
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR4968156
    Marque enregistrée
  • Loc'n' ride
    Enregistrée le 09/06/2023
    Expire le 09/06/2033
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR4968157
    Marque enregistrée
  • NIDOMIO
    Enregistrée le 06/04/2023
    Expire le 06/04/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4952052
    Marque enregistrée
  • nidomio
    Enregistrée le 06/04/2023
    Expire le 06/04/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4952057
    Marque enregistrée
  • nidomio
    Enregistrée le 06/04/2023
    Expire le 06/04/2033
    Classes : 09 , 35 , 36 , 37 , 38 , 42
    Numéro : FR4952058
    Marque enregistrée
  • LOC'N'DRIVE
    Enregistrée le 19/07/2021
    Expire le 19/07/2031
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR4786260
    Marque enregistrée
  • Loc'n'drive
    Enregistrée le 19/07/2021
    Expire le 19/07/2031
    Classes : 12 , 35 , 36
    Numéro : FR4786261
    Marque enregistrée
  • PRESTO ASSISTANCE
    Enregistrée le 08/06/2020
    Expire le 08/06/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR4654782
    Marque enregistrée
  • PRESTO assistance
    Enregistrée le 08/06/2020
    Expire le 08/06/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR4654784
    Marque enregistrée
  • Financo Vous prêter attention.
    Enregistrée le 21/08/2019
    Expire le 21/08/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4576194
    Marque enregistrée
  • Financo
    Enregistrée le 21/08/2019
    Expire le 21/08/2029
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4576196
    Marque enregistrée
  • WiZZY SOLUTIONS
    Enregistrée le 29/09/2016
    Expire le 29/09/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4303184
    Marque enregistrée
  • WIZZY SOLUTIONS
    Enregistrée le 29/09/2016
    Expire le 29/09/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4303185
    Marque enregistrée
  • WEB BAREMES SOLUTIONS
    Enregistrée le 16/09/2015
    Expire le 16/09/2035
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4210259
    Marque renouvelée
  • WEB BAREMES SOLUTION
    Enregistrée le 16/09/2015
    Expire le 16/09/2035
    Classes : 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4210260
    Marque renouvelée
  • ECHO : WEB BAREMES SOLUTIONS
    Enregistrée le 16/03/2015
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4165230
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • ECHO WEB BAREMES SOLUTIONS
    Enregistrée le 16/03/2015
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4165231
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • GENERATION SILVER
    Enregistrée le 18/10/2013
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 36 , 38 , 45
    Numéro : FR4040741
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • L'explorateur FINANCO
    Enregistrée le 12/09/2011
    Expire le 12/09/2031
    Classes : 35 , 36 , 39
    Numéro : FR3858024
    Marque renouvelée
  • Crédit basse consommation
    Enregistrée le 19/07/2011
    Expire le 19/07/2021
    Classes : 36
    Numéro : FR3847013
    Marque expirée
  • PRÊTMYSELF®
    Enregistrée le 31/05/2011
    Expire le 31/05/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3835680
    Marque renouvelée
  • PRÊTMYSELF®
    Enregistrée le 31/05/2011
    Expire le 31/05/2031
    Classes : 36
    Numéro : FR3835681
    Marque renouvelée
  • e-coffre Financo
    Enregistrée le 09/07/2010
    Expire le 09/07/2020
    Classes : 36 , 38
    Numéro : FR3752546
    Marque expirée
  • EOLE DUO
    Enregistrée le 18/06/2010
    Expire le 18/06/2020
    Classes : 36
    Numéro : FR3747379
    Marque expirée
  • Financo
    Enregistrée le 18/06/2010
    Expire le 18/06/2030
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3747380
    Marque renouvelée
  • ECO-TRAVAUX
    Enregistrée le 04/05/2010
    Expire le 04/05/2030
    Classes : 36
    Numéro : FR3735260
    Marque renouvelée
  • CAP PERFORMANCE
    Enregistrée le 07/09/2009
    Expire le 07/09/2029
    Classes : 36
    Numéro : FR3674325
    Marque renouvelée
  • EOLE FINANCE DONNONS DE L'AVANCE A VOS PROJETS
    Enregistrée le 06/06/2008
    Expire le 06/06/2028
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3580275
    Marque renouvelée
  • SOS PILOTE
    Enregistrée le 17/07/2006
    Expire le 17/07/2016
    Classes : 36
    Numéro : FR3440783
    Marque expirée
  • FINANCO vous finance
    Enregistrée le 28/11/2005
    Expire le 28/11/2015
    Classes : 09 , 16 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3394162
    Marque expirée
  • PREFERENCE FINANCO
    Enregistrée le 11/10/2005
    Expire le 11/10/2025
    Classes : 07 , 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3385073
    Marque renouvelée
  • VENTILIS
    Enregistrée le 14/09/2005
    Expire le 14/09/2035
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3379882
    Marque renouvelée
  • MOTO PACK
    Enregistrée le 24/06/2003
    Expire le 24/06/2013
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3232764
    Marque expirée
  • 10 mois oui !
    Enregistrée le 18/04/2003
    Expire le 31/05/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3221549
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Financement A Volonté (F.A.V.)
    Enregistrée le 27/11/2002
    Expire le 27/11/2012
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3196207
    Marque expirée
  • OPTIONS 3
    Enregistrée le 10/09/2001
    Expire le 10/09/2021
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3120190
    Marque expirée
  • PRESTO CONSEIL
    Enregistrée le 10/09/2001
    Expire le 10/09/2021
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3120217
    Marque expirée
  • EP3F
    Enregistrée le 03/11/2000
    Expire le 03/11/2010
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3063020
    Marque expirée
  • Libéris
    Enregistrée le 25/04/2000
    Expire le 25/04/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3024991
    Marque renouvelée
  • PXF
    Enregistrée le 25/04/2000
    Expire le 25/04/2010
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3024992
    Marque expirée
  • e3F
    Enregistrée le 25/04/2000
    Expire le 25/04/2010
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR3024994
    Marque expirée

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