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Mise à jour RCS : le 04/06/2026 Mise à jour RNE : le 04/06/2026 Mise à jour INSEE : le 03/06/2026

BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE (BPALC)

356 801 571 · Active
Cotée en bourse
Adresse : 3 RUE FRANCOIS DE CUREL, 57000 METZ
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 2 000 et 4 999 salariés (donnée 2023)
Création : 01/01/1956
Dirigeants : Braun François , Cachot Bruno , Renner Christophe , Tilignac Sébastien , Minois Nicolas , Garnier Dominique , Procureur Jean , Dubief Yves , et 6 autres.

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Informations juridiques de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

SIREN : 356 801 571
SIRET (siège) : 356 801 571 00015
Numéro LEI : 969500EVOBAGHKZEXA33 
Forme juridique : Société coopérative de banque populaire
Numéro de TVA : FR25356801571
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de METZ , le 26/09/1956 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 26/09/1956)
Numéro RCS : 356 801 571 R.C.S. Metz
Capital social : Inconnu
Capital variable (minimum) : 0,00 €
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Extrait INPI

Activité de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Activité principale déclarée : Autres intermédiations monétaires
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Banque populaire - IDCC 3210
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07005127 :
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 07/02/2025
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 17/05/2013
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 30/01/2007
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI57012018000028455 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI la Moselle)
  • Assureur RC Pro : MMA IARD ENTREPRISES

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Etablissements de l'entreprise BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • Siège et établissement principal

    En activité

    356 801 571 00015
    Adresse : 3 RUE FRANCOIS DE CUREL 57000 METZ
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03548
    Adresse : 74 RUE DU GENERAL MANGIN 88800 VITTEL
    Date de création : 04/03/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03522
    Adresse : 39 ROUTE DES MARAGOLLES 54400 COSNES-ET-ROMAIN
    Date de création : 30/06/2024
    Nom commercial : Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne
    Enseigne : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03514
    Adresse : 2 PLACE DES TRICOTERIES 54230 CHALIGNY
    Date de création : 02/04/2024
    Nom commercial : BPALC
    Enseigne : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03506
    Adresse : ETAGE 1 44 RUE LEO VALENTIN 88000 EPINAL
    Date de création : 01/04/2022
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE
    Enseigne : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03498
    Adresse : 13 RUE ANDRE PINGAT 51100 REIMS
    Date de création : 15/05/2018
    Nom commercial : B.P.A.L.C.
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03555
    Adresse : 26 AVENUE DU GENERAL LECLERC 68100 MULHOUSE
    Date de création : 26/01/2018
    Nom commercial : BANQUE POPUALIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE
    Enseigne : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03464
    Adresse : ZAC DU SITE DE LA GARE TGV 28 AVENUE DU GENERAL LECLERC 68100 MULHOUSE
    Date de création : 26/01/2018
    Nom commercial : BPALC
    Enseigne : BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03456
    Adresse : ZAC POLE SANTE INNOVATION MERCY 57245 PELTRE
    Date de création : 16/01/2018
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03449
    Adresse : 3-5 3 RUE D'AUBE 10200 BAR-SUR-AUBE
    Date de création : 18/12/2017
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03431
    Adresse : 18 B GRAND RUE 88250 LA BRESSE
    Date de création : 01/06/2017
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03480
    Adresse : 4 PLACE SEBASTIEN BRANT 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/08/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03423
    Adresse : IMMEUBLE LE W 1A PLACE DE HAGUENAU 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/02/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03415
    Adresse : 10 RUE DES FRANCS BOURGEOIS 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/12/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03407
    Adresse : 2 RUE DU 22 NOVEMBRE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/12/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03399
    Adresse : 2 RUE DU DOCTEUR FRAGNE 51000 CHALONS-EN-CHAMPAGNE
    Date de création : 04/06/2015
    Nom commercial : BANQUE POPULAIRE
    Enseigne : BANQUE POPULAIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03035
    Adresse : AVENUE DE LA FOIRE AUX VINS 68000 COLMAR
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03076
    Adresse : 27 PLACE DE LA REUNION 68100 MULHOUSE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03050
    Adresse : 241 AV D ALTKIRCH 68350 BRUNSTATT-DIDENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03118
    Adresse : 4 RUE JEAN MONNET 67201 ECKBOLSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03092
    Adresse : LIEUDIT NIEDERFELD 67230 BENFELD
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02805
    Adresse : 8 RUE DES POTIERS 68000 COLMAR
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02854
    Adresse : 6 RUE DE STRASBOURG 67120 MOLSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02920
    Adresse : 8 RUE DU MARECHAL JOFFRE 68250 ROUFFACH
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02961
    Adresse : 7 PLACE DU MARCHE 68140 MUNSTER
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03019
    Adresse : 10 RUE POINCARE 68700 CERNAY
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02987
    Adresse : SUPER U ASPADIS ZI DU PONT D'ASPACH 68520 BURNHAUPT-LE-HAUT
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03381
    Adresse : 28 RUE CHARLES DE GAULLE 68130 ALTKIRCH
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02946
    Adresse : 4 RUE DE PFASTATT 68110 ILLZACH
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03373
    Adresse : 54 RUE CHARLES DE GAULLE 68550 SAINT-AMARIN
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02896
    Adresse : 3 PLACE DU MARCHE 67310 WASSELONNE
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03365
    Adresse : 13 RUE DE KINGERSHEIM 68270 WITTENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02839
    Adresse : 18 RUE DU GENERAL DE GAULLE 67410 DRUSENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03357
    Adresse : 9 RUE DU MARECHAL FOCH 68290 MASEVAUX-NIEDERBRUCK
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02763
    Adresse : 26 RUE RAYMOND POINCARE 67240 BISCHWILLER
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03340
    Adresse : 19 RUE DE MULHOUSE 68400 RIEDISHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03100
    Adresse : HALL 20 PARC NORD WACKEN FOIRE EXPOSITION 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03332
    Adresse : 16 RUE DE BALE 68210 DANNEMARIE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03084
    Adresse : 8 AVENUE PIERRE MENDES-FRANCE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03324
    Adresse : 2 RUE DE LA 1ERE ARMEE 68480 FERRETTE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03068
    Adresse : 11 RUE DU DOCTEUR ALPHONSE KIENZLER 68200 MULHOUSE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03316
    Adresse : 73 RUE DE SOULTZ 68200 MULHOUSE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03043
    Adresse : 92 RUE DE BELFORT 68200 MULHOUSE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03290
    Adresse : 7 RUE DU GENERAL DE GAULLE 68310 WITTELSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03027
    Adresse : 8 RUE CLEMENCEAU 68920 WINTZENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03274
    Adresse : 1 GR GRAND'RUE PIERRE BRAUN 68170 RIXHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03001
    Adresse : 56 RUE JEAN JAURES 68360 SOULTZ-HAUT-RHIN
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03266
    Adresse : 11 RUE ROGG-HAAS 68510 SIERENTZ
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02979
    Adresse : 48 RUE DE MULHOUSE 68300 SAINT-LOUIS
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03225
    Adresse : AVENUE D’ALSACE 68700 CERNAY
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02953
    Adresse : 90 RUE DE GUEBWILLER 68260 KINGERSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03209
    Adresse : 53 RUE DE LA REPUBLIQUE 68500 GUEBWILLER
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02938
    Adresse : 16 A ROUTE DE SELESTAT 68000 COLMAR
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03183
    Adresse : 12 PL D'ARMES 68600 NEUF-BRISACH
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02912
    Adresse : SUPER U 17 RUE D’OBERHOFFEN 67240 BISCHWILLER
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03175
    Adresse : 22 RUE DU GENERAL DE GAULLE 68240 KAYSERSBERG VIGNOBLE
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02862
    Adresse : 5 RUE DU GENERAL DE GAULLE 67230 BENFELD
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03167
    Adresse : 1 PLACE KEUFFER 68160 SAINTE-MARIE-AUX-MINES
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02847
    Adresse : 205 ROUTE DE LYON 67400 ILLKIRCH-GRAFFENSTADEN
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03159
    Adresse : 89 RUE DU MARECHAL FOCH 67380 LINGOLSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02821
    Adresse : 52 RUE DU GENERAL DE GAULLE 67520 MARLENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 03126
    Adresse : 11 PLACE DE L'ESPLANADE 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02771
    Adresse : 88 ROUTE DU POLYGONE 67100 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02755
    Adresse : 96 ROUTE DES ROMAINS 67200 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02722
    Adresse : 14 RUE DE SEBASTOPOL 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02730
    Adresse : 320 AV D ALTKIRCH 68350 BRUNSTATT-DIDENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02417
    Adresse : 94 GRAND-RUE 67700 SAVERNE
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02383
    Adresse : 3 RUE DE STRASBOURG 67120 MOLSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02524
    Adresse : 4 A RUE DE LA MODER 67500 HAGUENAU
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02540
    Adresse : 19 AVENUE DE LA PAIX-SIMONE VEIL 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02532
    Adresse : 52 RUE DE RIBEAUVILLE 67100 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02441
    Adresse : 34 RUE DU GENERAL DE GAULLE 67150 ERSTEIN
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02565
    Adresse : 2 RUE DU MARECHAL FOCH 67260 SARRE-UNION
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02482
    Adresse : 2 RUE JULES RATHGEBER 67100 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02466
    Adresse : 25 RUE DU GENERAL MITTELHAUSER 67630 LAUTERBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02649
    Adresse : 21 RUE DES BARONS DE FLECKENSTEIN 67250 SOULTZ-SOUS-FORETS
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02623
    Adresse : 18 RUE DU MARCHE 67210 OBERNAI
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02664
    Adresse : 6 RUE CHARLES DE FOUCAULD 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02656
    Adresse : 13 RUE RAYMOND POINCARE 67170 BRUMATH
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02680
    Adresse : 5 RUE DE LA LIBERTE 68190 ENSISHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02698
    Adresse : 55 AVENUE DU PRESIDENT KENNEDY 68200 MULHOUSE
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02706
    Adresse : 1 RUE DES ECOLES 68370 ORBEY
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02516
    Adresse : 18 RUE DE BOURGFELDEN 68220 HEGENHEIM
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02615
    Adresse : 4 ROUTE D'OBERHAUSBERGEN 67200 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02508
    Adresse : 18 RUE DU GENERAL DE GAULLE 68800 THANN
    Date de création : 27/11/2014
    Nom commercial : BPALC
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02607
    Adresse : 1 RUE STANISLAS 68000 COLMAR
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02474
    Adresse : 27 RUE DU MARECHAL FOCH 67190 MUTZIG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02599
    Adresse : 1ER REGIMENT DU GENIE RUE DU GENERAL LECLERC 67400 ILLKIRCH-GRAFFENSTADEN
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02458
    Adresse : 52 GRAND'RUE 68150 RIBEAUVILLE
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02425
    Adresse : 46 BOULEVARD D'ANVERS 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02748
    Adresse : Pfaffenhoffen 16 RUE DU DOC ALBERT SCHWEITZER 67350 VAL-DE-MODER
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02342
    Adresse : 1 RUE DU GENERAL DE GAULLE 67110 NIEDERBRONN-LES-BAINS
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02334
    Adresse : 68 C ROUTE D'ALTENHEIM 67100 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02367
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL CAR MAISON ROUGE 67600 SELESTAT
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02359
    Adresse : 16 RUE DE VERDUN 67000 STRASBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02375
    Adresse : 65 ROUTE DE BISCHWILLER 67800 BISCHHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02714
    Adresse : 53 ROUTE DE BISCHWILLER 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02409
    Adresse : 1 RUE DU CENTRE 67460 SOUFFELWEYERSHEIM
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02326
    Adresse : 35 RUE NATIONALE 67160 WISSEMBOURG
    Date de création : 27/11/2014
  • Établissement secondaire

    En activité

    356 801 571 02318
    Adresse : 5 AVENUE DE LA LIBERTE 67600 SELESTAT
    Date de création : 27/11/2014

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Etablissements de l'entreprise BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Finances de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Performance 2024 2023 2021 2020
Chiffre d'affaires (€) 517M 537M 600M 566M
Marge brute (€) 517M 537M 600M 566M
EBITDA - EBE (€) 193M 191M 251M 169M
Résultat d'exploitation (€) 167M 165M 150M 145M
Résultat net (€) 123M 122M
Croissance 2024 2023 2021 2020
Taux de croissance du CA (%) -3,8 6,1 1
Taux de marge brute (%) 100 100 100 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 37,3 35,6 41,8 29,9
Taux de marge opérationnelle (%) 32,3 30,8 25 25,5
Gestion BFR 2024 2023 2021 2020
BFR (€) 13,8Mds 12,4Mds 37,9Mds 34,1Mds
BFR exploitation (€) -22,5Mds -24Mds
BFR hors exploitation (€) 36,2Mds 36,3Mds 37,9Mds 34,1Mds
BFR (j de CA) 9,71K 8,4K 23K 22K
BFR exploitation (j de CA) -15,9K -16,3K 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 25,6K 24,7K 23K 22K
Délai de paiement clients (j) 0 0 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0 0 0
Autonomie financière 2024 2023 2021 2020
Capacité d'autofinancement (€) 25,7M 25,8M 224M 147M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 5 4,8 37,3 25,9
Fonds de roulement net global (€) 13,9Mds 12,5Mds 37,9Mds 34,1Mds
Couverture du BFR 1 1 1 1
Trésorerie (€) 128M 118M
Dettes financières (€) 10,6Mds 9,26Mds 34,5Mds 31,2Mds
Capacité de remboursement 406 354 154 213
Ratio d'endettement (Gearing) 3 2,7 10,2 10,4
Autonomie financière (%) 9,5 9,3 8,9 8,6
Taux de levier (DFN/EBITDA) 54,2 47,8 138 184
Solvabilité 2024 2023 2021 2020
Couverture des dettes 0 0 0 0
Fonds propres (€) 3,51Mds 3,45Mds 3,39Mds 2,98Mds
Rentabilité 2024 2023 2021 2020
Marge nette (%) 0 0 20,4 21,5
Rentabilité sur fonds propres (%) 0 0 3,6 4,1
Rentabilité économique (%) 0 0 0,3 0,4
Valeur ajoutée (€) 517M 537M 251M 223M
Valeur ajoutée / CA (%) 100 100 41,8 39,4
Structure d'activité 2024 2023 2021 2020
Salaires / CA (%) 0 0 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0 0 0

Dirigeants et représentants de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Entreprises dirigées par BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

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Documents juridiques de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/07/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    24/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    22/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    10/02/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    10/02/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    10/02/2025
    • Copie des statuts mis à jour
    04/06/2024
    • Copie des statuts mis à jour
    27/03/2024
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    19/10/2023
    • Document inconnu
    12/09/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
    • Statuts mis à jour
    06/06/2023
    • Acte notarié
      • Acte de dépôt - projet commun de fusion transfrontalière
      • Acte de dépôt - projet commun de fusion transfrontalière
    • Acte sous seing privé
      • Attestation de conformité des actes délivrée par le registre du commerce et des sociétés de METZ
      • Attestation de conformité des actes délivrée par le registre du commerce et des sociétés de METZ
    • Déclaration de conformité
      • Déclaration de régularité et de conformité des actes et formalités préalables à la fusion.
      • Déclaration de régularité et de conformité des actes et formalités préalables à la fusion.
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Constat de la réalisation définitive de la fusion transfrontalière par voie d'absorption
      • Constat de la réalisation définitive de la fusion transfrontalière par voie d'absorption
    30/05/2023
    • Acte notarié
      • Acte de dépôt - projet commun de fusion transfrontalière
      • Acte de dépôt - projet commun de fusion transfrontalière
    • Acte sous seing privé
      • Attestation de conformité des actes délivrée par le registre du commerce et des sociétés de METZ
      • Attestation de conformité des actes délivrée par le registre du commerce et des sociétés de METZ
    • Déclaration de conformité
      • Déclaration de régularité et de conformité des actes et formalités préalables à la fusion.
      • Déclaration de régularité et de conformité des actes et formalités préalables à la fusion.
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Constat de la réalisation définitive de la fusion transfrontalière par voie d'absorption
      • Constat de la réalisation définitive de la fusion transfrontalière par voie d'absorption
    30/05/2023
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    03/05/2023
    • Divers
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    22/02/2023
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    20/12/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement de commissaire aux comptes suppléant
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Démission(s) d'administrateur(s)
    20/12/2022
    • Projet de traité de fusion
    21/11/2022
    • Divers
      • Liste des mutations intervenues au sein du Conseil d'Administration en 2021 Tableau sommaire des recettes et dépenses au 31/12/2021
    15/02/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement de directeur général
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
    22/07/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement de directeur général
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
    22/07/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
      • Modification(s) statutaire(s)
    11/06/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/04/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/04/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/04/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Fin de mandat d'administrateur
      • Changement(s) d'administrateur(s)
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/04/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Changement(s) d'administrateur(s)
      • Fin de mandat d'administrateur
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • Nomination(s) d'administrateur(s)
    15/04/2021
    • Divers
      • tableau exercice 2020
      • Liste mutations administrateurs intervenues en 2020
    25/03/2021
    • Acte
      • liste des mutations intervenues au sein du cosneil d'administration
      • Tableau sommaire des recettes et des dépenses au 31/12/19
    21/02/2020
    • Document inconnu
    23/06/2019
    • Document inconnu
    21/02/2019
    • Document inconnu
    26/07/2018
    • Document inconnu
    12/07/2018
    • Document inconnu
    05/03/2018
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    26/07/2017
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
      • Modification(s) statutaire(s)
    22/06/2017
    • Document inconnu
    10/03/2017
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    • Procès-verbal du conseil d'administration
      • expiration de mandats d'administrateur
    07/07/2016
    • Divers
      • Liste des administrateurs
      • tableau sommaires des Recettes et Dépenses au 31/12/15
    20/04/2016
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
    04/06/2015
    • Acte sous seing privé
      • Déclaration de régularité et de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Réalisation de la fusion
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Approbation du procès verbal de la réunion du 24 juin 2014 - Délégatin du pouvoirs au Président du Conseil d'Administration
      • Réalisation des conditions suspensives de la fusion - Nominatin du Président du Conseil d'Administration
      • Nomination de directeur général
    • Statuts mis à jour
    02/12/2014
    • Rapport du commissaire à la fusion
      • Rapports déposés à la fois sur la rémunération des apports et sur la valeur des apports
    03/11/2014
    • Traité de fusion
      • de la BANQUE POPULAIRE D'ALSACE , société anonyme coopérative de banque populaire à capital variable, 4 quai Kléber, Immeuble le Concorde 67000 STRABSOURG ( RCS STRASBOURG 775641657) par la BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE (RCS METZ 356801571)
    06/10/2014
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    01/07/2014
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
      • Modifications relatives au conseil d'administration
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    19/07/2013
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Réduction du capital social
      • Réduction du capital social
    26/06/2013
    • Divers
      • Extrait du procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire en date du 10 mai 2012 Départs : HELLENBRAND Michel, NICOLAS Danielle, CINQUALBRE Jean Nouveaux : SALMON Agnès, ROY Xavier, PETIOT Sylvie
    03/07/2012
    • Divers
      • Extrait du procès-verbal de l'assemblée générale ordinaire en date du 10 mai 2012 Départs : HELLENBRAND Michel, NICOLAS Danielle, CINQUALBRE Jean Nouveaux : SALMON Agnès, ROY Xavier, PETIOT Sylvie
    03/07/2012

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Comptes annuels de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • Comptes sociaux 2024 16/06/2025
  • Comptes consolidés 2024 16/06/2025
  • Comptes sociaux 2023 13/06/2024
  • Comptes sociaux 2021 08/06/2022
  • Comptes consolidés 2021 08/06/2022
  • Comptes consolidés 2020 22/07/2021
  • Comptes sociaux 2019 17/07/2020
  • Comptes consolidés 2019 17/07/2020
  • Comptes sociaux 2018 04/07/2019
  • Comptes sociaux 2017 02/07/2018
  • Comptes consolidés 2017 02/07/2018
  • Comptes sociaux 2016 16/06/2017
  • Comptes consolidés 2016 16/06/2017
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Conformité de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

250 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
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Alertes de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Contentieux de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • Tribunal judiciaire de Metz, 19/05/2026, 25/00595
    Position : Demandeur
    Autres parties : ABCOURTIER
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Metz, 19/05/2026, 25/00589
    Début du contentieux : 14/05/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Reims, 05/05/2026, 25/00770
    Début du contentieux : 21/01/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 28/04/2026, 25/10084
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Metz, 28/04/2026, 26/00212
    Position : Demandeur
    Autres parties : T.P.PENELOPE
    Dispositif : Accorde une provision
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Lyon, 22/04/2026, 25/00894
    Début du contentieux : 12/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : B.T.S.G., LITERIE AURA, FHBX, SELARL ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES PARTENAIRES, MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, MARTIN
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 10/04/2026, 25/10569
    Position : Demandeur
    Dispositif : Se déclare incompétent
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 31/03/2026, 24/05103
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Metz, 24/03/2026, 24/00583
    Début du contentieux : 07/06/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Nancy, 18/03/2026, 24/02333
    Début du contentieux : 07/12/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 18/03/2026, 25/04597
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Reims, 17/03/2026, 25/00119
    Début du contentieux : 08/01/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 12/03/2026, 23/00045
    Début du contentieux : 12/12/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Cour d'appel de Reims, 10/03/2026, 24/01692
    Début du contentieux : 07/02/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 05/03/2026, 25/02010
    Début du contentieux : 13/08/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPTABLE, POLE DE RECOUVREMENT SPECIALISE (PRS) DES VOSGES
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 05/03/2026, 23/03009
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 26/02/2026, 24/17169
    Début du contentieux : 15/04/2010
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE DE MOYENS FELIX FAURE DENTAIRE, SOCIETE LE CABINET DENTAIRE, ECODENTAL SOLUTIONS, DEFILEASE, LOCAM - LOCATION AUTOMOBILES ET MATERIEL, MINISTERE PUBLIC EN LA PERSONNE DE MONSIEUR OU MADAME LE PROCUREUR GENERALE PRES DE LA COUR D'APPEL DE PARIS
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Versailles, 19/02/2026, 25/06855
    Début du contentieux : 07/06/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel de Nancy, 19/02/2026, 25/01546
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 18/02/2026, 24/02059
    Début du contentieux : 14/06/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Vesoul, 17/02/2026, 25/00434
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 16/02/2026, 22/06336
    Position : Défendeur
    Autres parties : FINENZIA
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire d'Alès, 16/02/2026, 25/01933
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Val de Briey, 10/02/2026, 25/01044
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Tours, 10/02/2026, 25/20527
    Position : Défendeur
    Autres parties : CREATIS
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Cour d'appel de Nancy, 04/02/2026, 24/01133
    Début du contentieux : 11/08/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : SYSTRAN SOFTWARE INC
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce d'Épinal, 03/02/2026, 2025000055
    Début du contentieux : 06/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : TAXI DELEGLISE THIERRY, ICONE AUTOMOBILES
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 30/01/2026, 24/00641
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Vesoul, 30/01/2026, 25/00047
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 20/01/2026, 20/00926
    Début du contentieux : 14/03/2013
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nancy, 08/01/2026, 25/00903
    Début du contentieux : 22/04/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : DISTRICAR 34
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 06/01/2026, 24/00909
    Début du contentieux : 23/12/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : MANDATEAM
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce d'Épinal, 16/12/2025, 2024003711
    Début du contentieux : 13/06/2024
    Position : Demandeur
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  • Cour de cassation, 11/12/2025, 23-15.806, 23-15.806
    Début du contentieux : 13/03/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : DU RING
    Dispositif : Rejet
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  • Tribunal de commerce de Saintes, 08/12/2025, 2025R00009
    Position : Demandeur
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  • Cour de cassation, 26/11/2025, 24-10.781, 24-10.781
    Début du contentieux : 09/02/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : HDI - GERLING INDUSTRIE VERSICHERUNG AG
    Dispositif : Cassation
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  • Tribunal de commerce de Chaumont, 17/11/2025, 2025001620
    Début du contentieux : 25/04/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 14/11/2025, 22/00941
    Début du contentieux : 23/11/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Toulouse, 13/11/2025, 25/00741
    Début du contentieux : 29/01/2025
    Position : Défendeur
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Cour d'appel de Toulouse, 13/11/2025, 24/03932
    Début du contentieux : 30/10/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Ordonnance d'incident
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  • Tribunal judiciaire de Val de Briey, 13/11/2025, 24/01810
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal de commerce de Melun, 12/11/2025, 2024F00537
    Début du contentieux : 02/10/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : JAKOBOWICZ ET ASSOCIES, SCP-- SYLVIE
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  • Cour d'appel de Nancy, 06/11/2025, 25/00072
    Début du contentieux : 26/12/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 04/11/2025, 24/03334
    Position : Demandeur
    Autres parties : LA TABLE DE LA CATHEDRALE
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 04/11/2025, 25/00771
    Position : Demandeur
    Autres parties : BIRGUL ESTHETIQUE
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Cour d'appel de Montpellier, 16/10/2025, 25/00758
    Début du contentieux : 13/03/2014
    Position : Demandeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 15/10/2025, 24/14177
    Début du contentieux : 16/10/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 14/10/2025, 25/00730
    Position : Demandeur
    Autres parties : MON CAMION
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 13/10/2025, 23/07840
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 02/10/2025, 25/05011
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 25/09/2025, 25/00524
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nancy, 25/09/2025, 24/00754
    Début du contentieux : 29/06/2018
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 23/09/2025, 25/00671
    Position : Demandeur
    Autres parties : BREAK ISOLATION
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal de commerce de Chaumont, 22/09/2025, 2024002698
    Début du contentieux : 24/06/2024
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 22/09/2025, 25/00371
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Versailles, 17/09/2025, 23/01565
    Début du contentieux : 16/02/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE, Société AIG EUROPE SA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 16/09/2025, 24/00264
    Début du contentieux : 28/11/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Troyes, 12/09/2025, 23/00005
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 11/09/2025, 22/00043
    Début du contentieux : 15/05/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Cour d'appel de Rennes, 09/09/2025, 22/06029
    Début du contentieux : 27/09/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 09/09/2025, 24/00977
    Début du contentieux : 20/11/2018
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 22/08/2025, 24/01092
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 22/08/2025, 19/01841
    Début du contentieux : 01/08/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : IQ EQ MANAGEMENT, EARL DES NEUFS JOURS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 22/08/2025, 24/01177
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Val de Briey, 14/08/2025, 25/00684
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce d'Épinal, 08/08/2025, 2024003408
    Position : Demandeur
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  • Tribunal judiciaire de Val de Briey, 29/07/2025, 25/00117
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 24/07/2025, 23/00429
    Début du contentieux : 29/03/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCAMA ALC SOCIETE DE GARANTIE MUTUELLE DES METIERS D'ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Coutances, 15/07/2025, 25/00303
    Début du contentieux : 04/06/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : GAEC DU HENNEQUIN
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 10/07/2025, 24/14209
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASCAGNE AJ, AXYME, ORLEANS DTLX
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 10/07/2025, 24/01804
    Début du contentieux : 16/07/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 01/07/2025, 25/00445
    Position : Demandeur
    Autres parties : CREA' TERRASSEMENT AMENAGEMENT
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 25/06/2025, 25/01201
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour d'appel de Reims, 24/06/2025, 24/00724
    Début du contentieux : 27/08/2012
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCEA JARDIN D AVA, SELARL SUDRE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 24/06/2025, 24/08202
    Position : Demandeur
    Autres parties : NETTOYAGE VITORIA PLUS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Caen, 19/06/2025, 22/02632
    Début du contentieux : 16/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : LA BRIOCHE DU VAST
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 19/06/2025, 18/00090
    Début du contentieux : 13/02/2020
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres décisions ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 19/06/2025, 25/00010
    Début du contentieux : 24/06/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 18/06/2025, 23/00408
    Début du contentieux : 11/07/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 17/06/2025, 24/07080
    Position : Demandeur
    Autres parties : CALYPSO, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 13/06/2025, 23/09665
    Début du contentieux : 11/04/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nancy, 12/06/2025, 24/01439
    Début du contentieux : 29/10/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de La Roche-Sur-Yon, 11/06/2025, 2025000655
    Début du contentieux : 09/01/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : DOMAINE LA FRESNERIE
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 05/06/2025, 23/00045
    Début du contentieux : 12/12/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Délai supplémentaire pour réalisation de vente amiable
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  • Tribunal de commerce de Bobigny, 03/06/2025, 2024F01417
    Début du contentieux : 10/07/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : 2J PARTNERS
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 26/05/2025, 22/09976
    Début du contentieux : 08/11/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Paris, 22/05/2025, 25/00275
    Début du contentieux : 10/04/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : EARL, Association CER FRANCE CHAMPAGNE NORD EST ILE DE FRANCE, Association CER FRANCE YONNE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal de commerce de Paris, 19/05/2025, J2025000211
    Début du contentieux : 12/03/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : PAREFEUILLE PROVENCE, STAR LEASE, FRANFINANCE LOCATION, LA BANQUE POSTALE LEASING & FACTORING, Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Nancy, 15/05/2025, 24/01321
    Début du contentieux : 23/08/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI ANA
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 15/05/2025, 22/00044
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 15/05/2025, 22/00043
    Début du contentieux : 06/09/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Cour d'appel de Reims, 15/05/2025, 24/00083
    Début du contentieux : 15/12/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Mulhouse, 30/04/2025, 23/00357
    Début du contentieux : 08/08/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Paris, 27/03/2025, 24/03241
    Début du contentieux : 04/03/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : AXYME, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Reims, 25/03/2025, 24/01432
    Début du contentieux : 30/05/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOVI CREATION, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour d'appel de Reims, 25/03/2025, 24/01433
    Début du contentieux : 30/05/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOVI CREATION, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Tribunal judiciaire de Nancy, 25/03/2025, 22/01209
    Position : Défendeur
    Autres parties : CNP ASSURANCES, GROUPAMA GAN VIE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 25/03/2025, 23/00402
    Début du contentieux : 20/09/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 25/03/2025, 25/00121
    Position : Demandeur
    Autres parties : MONEY MOUNTAIN
    Dispositif : Accorde une provision
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  • Tribunal judiciaire de Metz, 25/03/2025, 23/00665
    Début du contentieux : 12/07/2023
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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Annonces BALO de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/04/2026
    Numéro d’affaire : 2601167
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Mars 2026 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 103 828 Effets Publics et Valeurs assimilées 730 604 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 286 733 Opérations avec la clientèle 18 914 512 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 490 350 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 767 Participations et autres titres détenus à long terme 318 597 Parts dans les entreprises liées 1 544 670 Crédit bail et location avec option d'achat 295 004 Location simple 36 695 Immobilisations Incorporelles 22 460 Immobilisations corporelles 163 377 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 132 541 Comptes de Régularisation 81 125 Total actif 33 184 263 Passif Montant Banques centrales , ccp 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 448 009 Opérations avec la clientèle 18 919 102 Dettes représentées par un titre 635 495 Autres passi fs 277 276 Comptes de Régularisation 299 829 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 218 652 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 728 184 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 657 716 Capital souscrit 1 300 120 Primes d'émission 308 964 Réserves 906 436 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 135 Report à nouveau (+/-) 135 061 Total passif 33 184 263 Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 333 389 Engagements de garantie 768 442 Engagements sur titres 1 500 Engagements reçus :   Engagements de financement 92 070 Engagements de garantie 731 197 Engagements sur titres 1 500
    Bulletin BALO n°49 du 24/04/2026, affaire n°2601167
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600103
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Décembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 131 229 Effets Publics et Valeurs assimilées 734 086 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 895 428 Opérations avec la clientèle 19 216 889 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 486 691 Actions et Autres Titres à revenu variable 69 216 Participations et autres titres détenus à long terme 315 300 Parts dans les entreprises liées 1 281 202 Crédit bail et location avec option d'achat 345 349 Location simple 44 845 Immobilisations incorporelles 23 201 Immobilisations corporelles 165 193 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 143 372 Comptes de Régularisation 92 820 Total actif 33 944 821 Passif Montant Banques centrales , ccp 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 989 591 Opérations avec la clientèle 19 293 406 Dettes représentées par un titre 623 334 Autres passifs 238 813 Comptes de Régularisation 296 807 Comptes de négociation et de règlement Provisions 217 306 Dettes subordonnées Fonds pour Risques Bancaires Généraux 719 263 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 566 301 Capital souscrit 1 293 233 Primes d'émission 308 964 Réserves 906 436 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 668 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total passif 33 944 821 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 224 362 Engagements de garantie 746 292 Engagements sur titres 1 179 Engagements reçus  : Engagements de financement 75 242 Engagements de garantie 734 475 Engagements sur titres 1 179
    Bulletin BALO n°10 du 23/01/2026, affaire n°2600103
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504540
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Septembre 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, ccp 95 403 Effets Publics et Valeurs assimilées 628 674 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 294 284 Opérations avec la clientèle 19 576 814 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 495 017 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 044 Participations et autres titres détenus à long terme 317 058 Parts dans les entreprises liées 1 279 787 Crédit bail et location avec option d'achat 408 472 Location simple 57 767 Immobilisations incorporelles 23 565 Immobilisations corporelles 166 760 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres actifs 121 539 Comptes de Régularisation 93 795 Total actif 33 628 979 Passif Montant Banques centrales , ccp Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 727 104 Opérations avec la clientèle 19 304 950 Dettes représentées par un titre 607 788 Autres passifs 242 888 Comptes de Régularisation 244 897 Comptes de négociation et de règlement Provisions 218 361 Dettes subordonnées Fonds pour Risques Bancaires Généraux 719 030 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 563 961 Capital souscrit 1 290 452 Primes d'émission 308 964 Réserves 906 436 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 109 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total passif 33 628 979 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 311 573 Engagements de garantie 625 921 Engagements sur titres 997 Engagements reçus  : Engagements de financement 59 914 Engagements de garantie 756 635 Engagements sur titres 997
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2025, affaire n°2504540
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503784
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Juin 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 107 571 Effets Publics et Valeurs assimilées 312 462 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 936 720 Opérations avec la clientèle 19 669 460 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 502 475 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 575 Participations et autres titres détenus à long terme 317 088 Parts dans les entreprises liées 1 281 655 Crédit bail et location avec option d'achat 464 905 Location simple 71 111 Immobilisations Incorporelles 24 352 Immobilisations corporelles 169 847 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 115 180 Comptes de Régularisation 99 148 TOTAL ACTIF 34 138 549 Passif Montant Banques centrales , ccp   Dettes envers les Etablissements de Crédit 10 215 380 Opérations avec la clientèle 19 401 391 Dettes représentées par un titre 606 595 Autres Passifs 203 806 Comptes de Régularisation 214 604 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 222 793 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 708 683 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 565 297 Capital souscrit 1 291 447 Primes d'émission 308 964 Réserves 906 436 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 450 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 34 138 549 Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 1 342 214 Engagements de garantie 673 869 Engagements sur titres 596 Engagements reçus  :   Engagements de financement 49 713 Engagements de garantie 764 250 Engagements sur titres 596
    Bulletin BALO n°88 du 23/07/2025, affaire n°2503784
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2025
    Numéro d’affaire : 2503091
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 356 801 571 R.C.S. Metz A. — Comptes individuels. Comptes individuels au 31 décembre 2024 (avec comparatif au 31 décembre 2023) I. — Compte de résultat. (En milliers d' E uros) Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 962 382 834 067 Intérêts et charges assimilées 3.1 -846 006 -686 054 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 468 803 519 439 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 -420 449 -498 171 Revenus des titres à revenu variable 3.3 75 843 72 073 Commissions (produits) 3.4 339 323 321 589 Commissions (charges) 3.4 -59 368 -55 563 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 1 993 2 427 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -4 047 -5 533 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 16 646 17 240 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -20 976 -20 736 Produit net bancaire 514 143 500 780 Charges générales d'exploitation 3.8 -324 891 -341 078 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -23 708 -23 291 Résultat brut d'exploitation 165 544 136 411 Coût du risque 3.9 -46 287 -30 170 Résultat d'exploitation 119 257 106 241 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 5 399 -7 049 Résultat courant avant impôt 124 656 99 192 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -19 907 -16 921 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -30 917 -10 358 Résultat net 73 832 71 913 II. — Bilan. Actif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 127 915 118 346 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 207 042 187 489 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 375 580 3 576 295 Opérations avec la clientèle 4.2 20 166 632 22 502 217 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 6 400 114 5 244 657 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 61 978 63 102 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 351 940 351 550 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 198 718 1 154 0 97 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 640 343 812 227 Immobilisations incorporelles 4.6 25 649 24 899 Immobilisations corporelles 4.6 175 0 15 186 662 Autres actifs 4.8 135 396 151 687 Comptes de régularisation 4.9 101 446 149 051 Total de l'actif 33 967 767 34 522 278 Hors - Bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés: Engagements de financement 5.1 1 333 687 1 429 905 Engagements de garantie 5.1 666 373 650 926 Engagements sur titres 602 557 Passif Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 9 470 110 8 413 205 Opérations avec la clientèle 4.2 20 046 979 21 730 297 Dettes représentées par un titre 4.7 576 354 479 668 Autres passifs 4.8 241 618 301 557 Comptes de régularisation 4.9 164 582 193 900 Provisions 4.10 242 916 250 672 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 630 625 599 708 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 594 583 2 553 273 Capital souscrit 1 288 566 1 284 856 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 864 480 829 336 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 8 740 8 204 Report à nouveau 50 000 50 000 Résultat de l'exercice (+/-) 73 832 71 913 Total du passif 33 967 767 34 522 278 Hors - bilan Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus: Engagements de financement 5.1 23 394 108 529 Engagements de garantie 5.1 767 032 983 616 Engagements sur titres 602 557 III. — Notes annexes aux comptes individuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le groupe BPCE. — Le Groupe BPCE 8 dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100% par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100% par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le Sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75013 Paris que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493455042. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 197 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15% et ne peut excéder 0,3% de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE à tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . — Nous aurons connu une année 2024 encore impactée par de nombreux événements majeurs notamment la persistance de fortes tensions géopolitiques, les difficultés de l’économie européenne, la situation budgétaire délicate de la France, le passage du relais de la flamme olympique sur nos territoires et la tenue des Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024 dont le Groupe BPCE était partenaire Premium. Au plan économique, nous assistons à une baisse substantielle de l’inflation moyenne annuelle en zone Euro, notamment en France où l’inflation est passée de 4,9% en 2023 à 2% en 2024, traduisant une stabilisation des prix, entre autres dans l’alimentation et l’énergie. En conséquence de quoi, la Banque Centrale Européenne s’est engagée dans un cycle de baisses successives de ses taux directeurs, conduisant le taux de facilité de dépôts à passer de 4% à fin juin dernier à 3% à fin décembre 2024. A l’inverse, le taux de l’OAT 10 ans termine l’année à plus de 3% reflétant le déficit budgétaire de la France situé très au-delà des prévisions et des attentes de l’Union Européenne. Dans ce contexte encore adverse à la marge nette d’intérêts de la banque, le taux de rémunération de l’épargne réglementée étant resté à un niveau élevé alors que le taux des crédits a amorcé une baisse, de même que le rendement des dépôts bancaires, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne confirme sa solidité financière avec un Produit Net Bancaire de 514,1 millions d’euros (+ 2,7%), un Résultat Net Social de 73,8 millions d’euros (+ 2,7%), ainsi qu’un résultat net consolidé en normes comptables internationales (normes IFRS) de 103,2 millions d’euros, au même niveau que l’année précédente. Banque coopérative, forte de la confiance de ses 330 000 sociétaires, détenteurs de son capital social, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a vu son capital se conforter à 1,29 milliard d’euros au 31 décembre 2024. Elle dispose d’un total de 2,34 milliards d’euros de fonds propres prudentiels (constitué du capital social et des réserves) et d’un ratio de solvabilité de 22,5% (rapport des fonds propres prudentiels sur les encours pondérés du risque), soit quasiment le double de l’exigence réglementaire. Ses fonds propres lui confèrent de solides moyens pour asseoir son développement régional, répondre aux exigences réglementaires et assurer la bonne couverture de ses risques. Acteur économique majeur du Grand Est, profondément enraciné dans ses territoires, notre Banque met au cœur de ses actions la satisfaction de ses 860 000 clients, clients particuliers (incluant les agents de la Fonction Publique et les personnels de l’Éducation Nationale), professionnels (commerçants, artisans, agriculteurs, viticulteurs et professions libérales), entreprises, associations et institutionnels. Traduction de ce fort ancrage, l’encours d’épargne monétaire de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’établit en fin d’exercice à 23 milliards d’euros, celui de l’épargne financière à 8,6 milliards d’euros (dont 6,5 milliards d’euros en assurance-vie) et celui des crédits à 26,5 milliards d’euros (dont 3 mil- liards d’euros relevant des financements octroyés en 2024 à ses clients). Par ailleurs, ses clients particuliers ont souscrit plus de 65 000 contrats d’assurance IARD et prévoyance et ses clients professionnels presque 8000 contrats, confirmant ainsi son rôle d’acteur majeur de banquier-assureur. Dans le cadre d’une mutation technologique sans précédent et face à l’évolution des besoins et des comportements de ses sociétaires et clients, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’attache au maintien d’un réseau d’agences de proximité et au développement de la banque digitale laissant à ses clients le choix de se faire accompagner par des conseillers pour la réalisation de leurs opérations et souscriptions, ou de les faire en autonomie dans leur espace de banque à distance et de préférer des rendez- vous en agence ou bien de recourir à des entretiens à distance. Elle continue d’améliorer à cet effet son application mobile qui se positionne aux meilleurs standards du marché, digitalise ses parcours clients et ses offres, en quasi-totalité éligibles à la signature électronique. On notera une montée en puissance rapide de la contribution du digital dans son business depuis les 5 dernières années, portant à 19,6% la part des ventes issues du digital pour ce qui est du crédit à la consommation et à 24,2% le poids du digital dans l’assurance IARD. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne affiche par ailleurs de très hauts scores de satisfaction de sa clientèle qui la situent dans le top 3 des établissements du Groupe BPCE , entraînant un excellent taux de recommandation de l’ensemble de ses agences et centres d’affaires entreprises. Elle est la première des banques du Groupe à avoir 100% de ses agences avec un « Net Promoter Score », indicateur qui mesure la satisfaction et la fidélisation des clients, qui soit positif. Notre volonté de renforcer encore un peu plus la proximité relationnelle avec nos clients nous a conduits à créer la Direction de la Banque Privée et de la Gestion Patrimoniale totalisant 86 spécialistes qui irriguent tout le territoire ainsi qu’un Centre d’Affaires Grandes Relations dont les 8 chargés d’affaires ont vocation à couvrir l’intégralité du territoire . C’est également dans cet esprit que nous avons formé l’ensemble des chargés d’affaires entreprises et leur hiérarchie au dialogue stratégique avec le dirigeant en y incluant une dimension ESG (critères Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance). Parce que la Responsabilité Sociétale d’Entreprise est pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne un facteur clé de performance globale, la Banque est engagée depuis plusieurs années dans une politique affirmée dans ce domaine. Elle fait évaluer annuellement par l’AFNOR sa politique et ses résultats en matière de Responsabilité Sociétale et Environnementale au travers de la cotation « Engagé RSE » . Depuis quatre ans, elle a atteint le niveau exemplaire, le plus élevé de cette cotation robuste et exigeante, tout en continuant encore à progresser, de 16 points par rapport à 2023, ce qui nous situe à 803 points en 2024 , une belle réussite à saluer. Enfin, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne renforce sa présence au Luxembourg avec le déploiement de sa succursale qui a réalisé sa première année pleine en 2024. Composée de 5 agences physiques, dont l’Agence Luxembourg Etoile récemment inaugurée, comportant un pôle dédié à la clientèle professionnelle et d’un nouveau Centre d’Affaires Entreprises, elle a l’ambition de se développer auprès d’une clientèle à la recherche d’une banque de proximité dotée d’un savoir-faire éprouvé. Ainsi, même en cette période d’incertitude économique, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a su rester engagée et proactive dans ses métiers de banquier et d’assureur, toujours aux côtés de ses sociétaires et clients en Alsace, en Lorraine et en Champagne. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux. 2.1. Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 25 février 2025. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 15 mai 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptables . — Le Règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par l’établissement Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne représente 1 219 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 190 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 1 029 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par le Groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15% des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster -20bp depuis le 1er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 9 155 milliers d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8% du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5% du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat. 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés. Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts . (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 238 119 -296 184 -58 065 188 636 -233 264 -44 628 Opérations avec la clientèle 490 605 -463 041 27 564 469 783 -376 668 93 115 Obligations et autres titres à revenu fixe 107 787 -21 434 86 353 76 025 -21 026 54 999 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 125 871 -65 347 60 524 99 623 -55 096 44 527 Total 962 382 -846 006 116 376 834 067 -686 054 148 013 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 5 131 milliers d’euros pour l’exercice 2024, contre 395 milliers d’euros pour l’exercice 2023. Opérations de titrisation 2024 . — Au 31 décembre 2024, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne  : en janvier 2024, une restructuration sur l’opération MHL2014 a eu lieu pour un montant total d’encours de 4 169 millions d’euros. le 29 mai 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts personnels (41 millions d’euros) à BPCE Consummer Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (34 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. le 12 juillet 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts équipements (77 millions d’euros) à BPCE Ophelia Master SME FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (55 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. le 29 octobre 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels (40 millions d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (38 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. le 27 novembre 2024, une seconde cession de prêts à l’équipement (50 millions d’euros) à BPCE Ophelia Master SME FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (34 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. fin 2024, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a procédé au démontage de l’opération HL2019. la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a participé à l’opération DEMETER TETRA en mars 2024.Cette opération s’est traduite par un emprunt à taux variable de 56,4 millions d’euros collatéralisé par un portefeuille de crédits à la consommation de 56,4 millions d’euros et par la souscription de titres juniors pour 14,1 millions d’euros. Cette opération constitue un apport de liquidité de 42 millions d’euros. Cette opération est non déconsolidande/décomptabilisante et n’aboutit pas à un transfert de risque. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables . Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. (En milliers d'euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produit Charges Net Opérations de crédit- bail et location financière Loyers 318 121 0 318 121 334 051 0 334 051 Résultats de cession 14 941 - 15 307 -366 12 541 - 16 711 -4 170 Dépréciation 13 643 - 18 523 -4 880 18 699 - 26 702 -8 003 Amortissement 0 - 299 490 -299 490 0 - 328 915 -328 915 Autres produits et charges 11 436 - 2 669 8 767 11 646 - 3 049 8 597 358 141 - 335 989 22 152 376 937 -375 377 1 560 Opérations de location simple Loyers 98 293 0 98 293 130 303 0 130 303 Résultats de cession 11 376 - 5 419 5 957 11 376 -6 452 4 924 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 -79 038 -79 038 0 - 116 325 -116 325 Autres produits et charges 993 -3 990 823 -17 806 110 662 - 84 460 26 202 142 502 - 122 794 19 708 Total 468 803 - 420 449 48 354 519 439 - 498 171 21 268 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable Parts dans 3 974 3 771 Participations et autres titres détenus à long terme 17 047 15 617 Les entreprises liées 54 822 52 685 Total 75 843 72 073 Les dividendes BPCE s’élèvent à 47 202 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 45 414 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 3.4. Commissions Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées: enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 450 -39 411 624 -11 613 Opérations avec la clientèle 97 878 -279 97 599 97 590 -295 97 295 Opérations sur titres 2 134 0 2 134 2 088 0 2 088 Moyens de paiement 93 914 -51 113 42 801 89 013 -47 709 41 304 Opérations de change 372 -28 344 329 -22 307 Engagements hors bilan 9 816 -10 9 806 5 433 0 5 433 Prestations de services financiers 111 327 -7 899 103 428 105 041 -7 526 97 515 Activités de conseil 1 894 0 1 894 1 832 0 1 832 Vente de produits d'assurance vie 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance autres 21 538 0 21 538 19 639 0 19 639 Total 339 323 -59 368 279 955 321 589 -55 563 266 026 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 2 129 2 418 Instruments financiers à terme -136 9 Total 1 993 2 427 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimil é s . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -4 328 0 -4 328 -5 853 0 -5 853 Dotations -4 562 0 -4 562 -6 761 0 -6 761 Reprises 234 0 234 908 0 908 Résultat de cession 281 0 281 340 0 340 Autres éléments 0 0 0 -20 0 -20 Total -4 047 0 -4 047 -5 533 0 -5 533 3.7. Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables . Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 566 0 2 566 2 201 0 2 201 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 328 -4 328 0 -4 557 - 4 557 Activités immobilières 0 0 0 0 0 -0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 -0 Autres activités diverses 1 644 0 1 644 143 0 143 Autres produits et charges accessoires (1) 12 436 -16 648 -4 212 14 896 -16 179 - 1 283 Total 16 646 -20 976 -4 330 17 240 -20 736 -3 496 (1) En 2021, un produit de 3 961 milliers d’euros a été comptabilisé au sein du poste « Produits des autres activités » au titre de l’amende Échange Image-Chèque («EIC») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier, une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l’Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, tout éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.8. Charges générales d’exploitation Principes comptables . Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Salaires et traitements -117 129 -116 313 Charges de retraite et assimilées -13 195 -12 208 Autres charges sociales -43 243 -44 042 Intéressement des salariés -13 773 -14 701 Participation des salariés -5 510 -5 758 Impôts et taxes liés aux rémunérations -10 881 -9 856 Total des frais de personnel -203 731 -202 878 Impôts et taxes -5 947 -5 992 Autres charges générales d'exploitation -116 336 -133 307 Charges refacturées 1 123 1 099 Total des autres charges d'exploitation -121 160 -138 200 Total -324 891 -341 078 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 081 cadres et 1 441 non-cadres, soit un total de 2 522 salariés (sont inclus dans ces chiffres l’effectif de la succursale luxembourgeoise : 5 cadres et 59 non-cadres, soit un total de 64 salariés). Les refacturations des activités « organe central » (listées dans le code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3.9. Cout du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Exercice 2023 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupér a tions sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs  : Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -154 424 116 902 -11 683 2 235 -46 970 -139 952 108 539 -6 654 2 292 -35 775 Titres et débiteurs divers 0 83 -84 0 -1 0 67 -12 0 55 Provisions  : Engagements hors bilan -18 143 9 197 0 0 -8 946 -7 891 5 458 0 0 -2 433 Provisions pour risque clientèle -13 483 23 113 0 0 9 630 -12 191 20 174 0 0 7 983 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total -186 050 149 295 -11 767 2 235 -46 287 -160 034 134 238 -6 666 2 292 -30 170 Dont: Reprises de dépréciations Devenues sans objet 69 104 62 082 Reprises de dépréciations utilisées 47 881 46 525 Reprises de provisions devenues Sans objet 30 159 23 351 Reprises de provisions utilisées 2 151 2 280 Total des reprises 149 295 134 238 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilises . Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2024 Exercice 2023 Participations et autres titres à long terme Titres d'investisse- ment Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investisse ment Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 4 139 0 0 4 139 -98 0 0 -98 Dotations -984 0 0 -984 -2 220 0 0 -2 220 Reprises 5 123 0 0 5 123 2 122 0 0 2 122 Résultat de cession -480 0 1 740 1 260 -6 953 0 2 -6 951 Total 3 659 0 1 740 5 399 -7 051 0 2 -7 049 3.11. Résultat exceptionnel. Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2024 n’est à reporter dans ce paragraphe. (En milliers d’Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles 0 0 3.12. Résultat sur les bénéfices. Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95%). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15%, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2024. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : (En milliers d' E uros) Exercice 2024 Bases imposables aux taux de 25,00 % 19 % 15 % Autre taux Au titre du résultat courant 82 861 0 4 474 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 0 Impôt correspondant -20 715 0 0 0 + Contributions 3,3 % -658 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts ( * ) 670 0 0 0 Impôt comptabilisé -20 704 0 0 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 0 IS intégration fiscale 123 0 0 0 IS différé 245 0 0 0 Régularisation antérieure IS 332 0 0 0 Impôt sur la fortune succursale Luxembourg 0 0 0 96 Provisions pour impôts 0 0 0 0 Total -20 003 96 ( * ) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 955 milliers d’euros. 3.12.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2024 – passage du résultat comptable au résultat fiscal : (En milliers d'Euros) Exercice 2024 Exercice 2023 Résultat net comptable (A) 71 686 80 758 Impôt social (B) 20 712 16 129 Réintégrations (C) 109 786 69 769 Participation des salariés 5 510 5 758 Primes performance 6 015 3 618 Partenariat JO 2024-2025 98 3 351 Moins-values long terme exonérées 480 9 OPCVM 780 108 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés (15%) 0 1 836 Dotation provision dépréciation titres à prépondérance immobilière 160 53 Dotations dépréciations et provisions 18 422 5 510 Provision créances S3 et PGE 31 088 8 691 Dotation FRBG 33 636 12 418 CI PTZ 6 955 6 827 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 336 245 Dons - mécénat 859 615 Pénalités et amendes 6 392 Régul IS sur exercices antérieurs 0 0 Régul TVA sur exercices antérieurs 0 0 TVTS et amortissements des véhicules 276 213 Contribution FRU 0 8 093 Amortissement frais acquisition 0 2 370 Intégration fiscale - Régul N-1 0 1 307 Retraitement Etalement Frais dossier et commissions apporteurs D'affaires 2 856 1 875 Décote des titres FCPR et SCR prise en compte dans le calcul de la Provision pour dépréciation des titres 680 Mali de fusion 0 4 574 Divers 1 630 1 906 Déductions (D) 119 323 102 128 Participation des salariés 5 758 6 969 Primes performance 26 65 Dividendes 55 791 51 875 Partenariat JO 2024-2025 3 086 OPCVM 14 95 Plus-values long terme exonérées 748 2 117 Reprises dépréciations et provisions 25 615 24 387 Reprises dépréciations et provisions (IS) 0 0 Reprises dépréciations sur actifs immobilisés 4 474 578 Dot. Provisions non-conformité Taxe sur salaires 599 Provision créances S3 et PGE 8 691 5 106 Régul IS sur exercices antérieurs 332 130 Reprise FRBG 2 719 2 060 PTZ 6 193 5 681 QP pertes sociétés de personnes ou GIE 233 312 Ci compétitivité 0 0 Amortissement frais acquisition 0 8 Retraitement Etalement Frais dossier et commissions apporteurs D'affaires 0 0 Refinancement succursalisation 428 Intégration fiscale - Régul N-1 130 0 Divers 4 486 2 744 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 82 861 64 5 28 3.13. Répartition de l’activité La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités principalement en France mais également au Luxembourg par le biais de sa succursale luxembourgeoise. Note 4. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables . Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l›analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non -recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. 720090 145415 0 0 4338955 145415 0 0 5570855 145415 0 0 6830695 145415 0 0 Actif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires 1 808 371 2 323 100 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 2 481 4 194 Créances à vue 1 810 852 2 327 294 Comptes et prêts à terme 2 563 229 1 248 525 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 2 563 229 1 248 525 Créances rattachées 1 499 476 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 4 375 580 3 576 295 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2024 31/12/2023 Créances sur opérations avec le réseau 4 371 295 3 568 347 À vue 4 250 686 3 554 148 À terme 120 609 14 199 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 618 229 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 2 346 357 milliers d’euros au 31 décembre 2023, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. Les créances éligibles au refinancement auprès de la Banque Centrale Européenne se montent à 4 471 601 milliers d’euros. 720090 145415 0 0 4338955 145415 0 0 5570855 145415 0 0 6830695 145415 0 0 Passif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 6 910 8 127 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 6 910 8 127 Comptes et emprunts à terme 9 379 771 8 189 161 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 152 400 Dettes rattachées à terme 83 429 63 517 Dettes à terme 9 463 200 8 405 078 Total 9 470 110 8 413 205 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes sur opérations avec le réseau 9 410 575 8 355 990 À vue 834 4 839 À terme 9 409 741 8 351 151 4.2. Opérations avec la clientèle  : 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables . Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’État : Le prêt garanti par l’État (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du ministre de l’Économie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’État aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la cr
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2025, affaire n°2503091
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501222
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Mars 2025 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 93 669 Effets Publics et Valeurs assimilées 178 844 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 713 045 Opérations avec la clientèle 19 922 183 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 494 568 Actions et Autres Titres à revenu variable 64 958 Participations et autres titres détenus à long terme 315 527 Parts dans les entreprises liées 1 271 876 Crédit bail et location avec option d'achat 519 749 Location simple 82 483 Immobilisations Incorporelles 24 951 Immobilisations corporelles 172 007 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 122 948 Comptes de Régularisation 91 506 TOTAL ACTIF 34 068 314 Passif Montant Banques centrales, ccp   Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 874 154 Opérations avec la clientèle 19 696 470 Dettes représentées par un titre 595 845 Autres Passifs 242 518 Comptes de Régularisation 194 166 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 228 479 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 638 379 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 598 303 Capital souscrit 1 292 072 Primes d'émission 308 964 Réserves 864 480 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 955 Report à nouveau (+/-) 123 832 TOTAL PASSIF 34 068 314 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 312 788 Engagements de garantie 659 367 Engagements sur titres 1 096 Engagements reçus   Engagements de financement 20 764 Engagements de garantie 764 701 Engagements sur titres 1 096
    Bulletin BALO n°49 du 23/04/2025, affaire n°2501222
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2025
    Numéro d’affaire : 2500128
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel , B.P. 40124 , 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 décembre 2024 . (En milliers d'Euros . ) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 127 915 Effets Publics et Valeurs assimilées 207 042 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 375 580 Opérations avec la clientèle 20 166 632 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 400 114 Actions et Autres Titres à revenu variable 61 978 Participations et autres titres détenus à long terme 351 940 Parts dans les entreprises liées 1 198 718 Crédit bail et location avec option d'achat 544 656 Location simple 95 687 Immobilisations Incorporelles 25 648 Immobilisations corporelles 175 015 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 135 396 Comptes de Régularisation 101 446 Total Actif 33 967 767 Passif Montant Banques centrales , CCP   Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 470 110 Opérations avec la clientèle 20 046 979 Dettes représentées par un titre 576 354 Autres Passifs 241 618 Comptes de Régularisation 238 415 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 242 916 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 630 625 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 520 750 Capital souscrit 1 288 566 Primes d'émission 308 964 Réserves 864 480 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 740 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 33 967 767 Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 1 333 687 Engagements de garantie 666 373 Engagements sur titres 602 Engagements reçus  :   Engagements de financement 23 394 Engagements de garantie 767 032 Engagements sur titres 602
    Bulletin BALO n°11 du 24/01/2025, affaire n°2500128
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404123
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel , B.P. 40124 , 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 Septembre 2024 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 106 728 Effets Publics et Valeurs assimilées 105 815 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 589 370 Opérations avec la clientèle 20 570 910 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 112 228 Actions et Autres Titres à revenu variable 67 704 Participations et autres titres détenus à long terme 348 267 Parts dans les entreprises liées 1 200 468 Crédit-bail et location avec option d'achat 570 679 Location simple 114 072 Immobilisations Incorporelles 26 204 Immobilisations corporelles 177 163 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres Actifs 125 390 Comptes de Régularisation 254 526 TOTAL ACTIF 34 369 524 Passif Montant Banques centrales, CCP Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 226 924 Opérations avec la clientèle 20 529 896 Dettes représentées par un titre 579 623 Autres Passifs 261 965 Comptes de Régularisation 364 436 Comptes de négociation et de règlement Provisions 239 971 Dettes subordonnées Fonds pour Risques Bancaires Généraux 646 689 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 520 020 Capital souscrit 1 288 073 Primes d'émission 308 964 Réserves 864 480 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 503 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 34 369 524 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 1 318 006 Engagements de garantie 643 176 Engagements sur titres 492 Engagements reçus Engagements de financement 22 394 Engagements de garantie 783 590 Engagements sur titres 492
    Bulletin BALO n°125 du 16/10/2024, affaire n°2404123
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403322
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 Juin 2024 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 110 188 Effets Publics et Valeurs assimilées 35 197 Créances sur les Etablissements de Crédit 4 128 130 Opérations avec la clientèle 20 899 943 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 088 044 Actions et Autres Titres à revenu variable 57 744 Participations et autres titres détenus à long terme 350 233 Parts dans les entreprises liées 1 212 627 Crédit-bail et location avec option d'achat 591 748 Location simple 135 967 Immobilisations Incorporelles 25 159 Immobilisations corporelles 180 652 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 130 473 Comptes de Régularisation 152 698 TOTAL ACTIF 34 098 803 Passif Montant Banques centrales, ccp   Dettes envers les Etablissements de Crédit 8 455 885 Opérations avec la clientèle 21 146 817 Dettes représentées par un titre 547 362 Autres Passifs 320 906 Comptes de Régularisation 218 746 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 242 368 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 647 288 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 519 431 Capital souscrit 1 287 599 Primes d'émission 308 964 Réserves 864 480 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 388 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 34 098 803 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 335 652 Engagements de garantie 613 487 Engagements sur titres 486 Engagements reçus   Engagements de financement 18 408 Engagements de garantie 811 457 Engagements sur titres 486
    Bulletin BALO n°88 du 22/07/2024, affaire n°2403322
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2024
    Numéro d’affaire : 2402990
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 04-05-2023 Le rapport de gestion présenté par le Conseil d’administration à l’assemblée générale ordinaire annuelle du 04-05-2023 est tenu à disposition du public au siège social de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, 3 rue François de Curel – 57000 METZ, conformément à l'article 4511-1 de l'annexe du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables. A. — Comptes individuels. Comptes individuels au 31 décembre 2023 (avec comparatif au 31 décembre 2022) I. — Compte de résultat. (En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2023 Exercice 2022 Intérêts et produits assimilés 3.1 834 067 509 282 Intérêts et charges assimilées 3.1 - 686 054 - 246 131 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 519 439 519 787 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 - 498 171 - 521 694 Revenus des titres à revenu variable 3.3 72 073 65 161 Commissions (produits) 3.4 321 589 308 173 Commissions (charges) 3.4 - 55 563 - 54 671 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 2 427 2 650 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 - 5 533 - 18 392 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 17 240 13 456 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 - 20 736 - 23 318 Produit net bancaire 500 780 554 303 Charges générales d'exploitation 3.8 - 341 078 - 345 456 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles - 23 291 - 21 298 Résultat brut d'exploitation 136 411 187 548 Coût du risque 3.9 - 30 170 - 76 494 Résultat d'exploitation 106 241 111 054 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 - 7 049 7 685 Résultat courant avant impôt 99 191 118 739 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 - 16 921 - 31 559 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées - 10 358 - 8 193 RESULTAT NET 71 913 78 987 II. — Bilan. (En milliers d’Euros.) ACTIF Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisses, banques centrales   118 346 130 689 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 187 489 309 209 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 576 295 4 390 369 Opérations avec la clientèle 4.2 22 502 217 25 247 548 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 5 244 657 2 475 876 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 63 102 69 040 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 351 550 349 507 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 154 097 1 157 921 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 812 227 993 466 Immobilisations incorporelles 4.6 24 899 9 867 Immobilisations corporelles 4.6 186 662 193 048 Autres actifs 4.8 151 687 136 054 Comptes de régularisation 4.9 149 051 111 258 Total de l'actif   34 522 278 35 573 851 Hors bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés       Engagements de financement 5.1 1 429 905 2 048 059 Engagements de garantie 5.1 650 926 632 669 Engagements sur titres   557 865 Passif Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 8 413 205 8 948 313 Opérations avec la clientèle 4.2 21 730 297 22 313 642 Dettes représentées par un titre 4.7 479 668 409 960 Autres passifs 4.8 301 557 389 206 Comptes de régularisation 4.9 193 900 165 475 Provisions 4.10 250 672 265 672 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 599 708 589 350 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 553 273 2 492 235 Capital souscrit 1 284 856 1 269 448 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 829 336 776 796 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 8 204 8 040 Report à nouveau 50 000 50 000 Résultat de l'exercice (+/-) 71 913 78 987 Total du passif 34 522 278 35 573 851 Hors - bilan Notes 31/12/2023 31/12/2022 Engagements reçus  : Engagements de financement 5.1 108 529 64 800 Engagements de garantie 5.1 983 616 1 406 728 Engagements sur titres 557 865 III. — Notes annexes aux comptes individuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE21 dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d’Épargne comprend les Caisses d’Épargne et les sociétés locales d’épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d’animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s’inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne. BPCE est notamment chargé d’assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Épargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux. Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. _________________________________ 21 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. 1.2. Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174 millions d’euros au 31 décembre 2023. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements Significatifs Fait majeur par excellence, la réalisation par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne d’une fusion transfrontalière par voie d’absorption de la société de droit luxembourgeois BCP Luxembourg en date du 22 mai 2023. Il convient de rappeler que le 30 juillet 2021, la Banque Centrale Européenne (« BCE ») avait autorisé la société absorbante (Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne) à créer une succursale au Luxembourg (appelée « Succursale »). Cette fusion a pour objectif de permettre à la société absorbante Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne de poursuivre ses activités au Luxembourg sous forme de succursale et de rentabiliser cette activité luxembourgeoise en réduisant les coûts de structure. En normes sociales, d’un point de vue comptable et fiscal, la fusion prend effet à compter de la date de réalisation de la fusion soit le 22 mai 2023. Ainsi, à compter de cette date, toutes les opérations et transactions de la société absorbée (BCP Luxembourg) sont considérées comme ayant été accomplies pour le compte de la société absorbante (Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne). En normes IFRS, l’opération de fusion ne génère pas d’impact particulier. En effet, la société absorbée est une entité qui était déjà consolidée par intégration globale par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne et les comptes de la société absorbée (BCP Luxembourg) ont été repris avec un effet rétroactif au 1er janvier 2023. Par ailleurs, forte de la confiance de ses plus de 330 000 sociétaires, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, banque coopérative, a vu son capital social continuer de se renforcer pour atteindre 1,28 milliard d’euros au 31/12/2023 (+ 15 millions d’euros). Elle dispose en outre de fonds propres prudentiels de 2,32 milliards d’euros et d’un ratio de solvabilité de 20,4%, correspondant quasiment au double de l’exigence réglementaire. Ses fonds propres lui confèrent de solides moyens pour asseoir son développement, répondre aux exigences réglementaires et assurer la bonne couverture de ses risques. Acteur économique majeur du Grand Est, profondément enraciné dans ses territoires, notre Banque met la satisfaction de ses 860 000 clients au cœur de ses actions. Ainsi, en dépit d’un environnement économique incertain, notre Banque est restée engagée et proactive dans ses métiers de banquier et d’assureur auprès de tous ses clients, particuliers (incluant les agents de la Fonction Publique et les personnels de l’Education Nationale), professionnels (commerçants, artisans, agriculteurs, viticulteurs et professions libérales), entreprises, associations et institutionnels. Traduction de ce fort ancrage, l’encours d’épargne monétaire s’établit en fin d’exercice à 24,5 milliards d’euros, celui de l’épargne financière à 7,9 milliards d’euros (dont 6,1 milliards d’euros en assurance-vie) et celui des crédits à 28 milliards d’euros. En 2023, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a accompagné le développement de ses territoires en finançant plusieurs dizaines de milliers de nouveaux projets pour un montant total de 3,7 milliards d’euros. Par ailleurs, elle a fait souscrire en tant que banquier-assureur, plus de 65 000 contrats d’assurance IARD et prévoyance à ses clients particuliers et presque 8 000 contrats à ses clients professionnels. Parce que la Responsabilité Sociétale d’Entreprise est un facteur clé de performance globale pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, elle fait évaluer annuellement par l’AFNOR sa politique et ses résultats en matière de RSE au travers de la cotation « Engagé RSE ». Depuis trois ans, elle atteint le niveau exemplaire, niveau le plus élevé de cette cotation robuste et exigeante, tout en continuant encore à progresser. On retiendra notamment le déploiement d’un large plan d’action en 2023 visant la réduction des consommations d’énergie de 10%. Dans le cadre d’une mutation technologique sans précédent et face à l’évolution des besoins et des comportements de ses sociétaires et clients, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’emploie à répondre au double défi du maintien d’un réseau d’agences de proximité et du développement de la banque digitale laissant à ses clients le choix de préférer des rendez-vous en agence ou bien de recourir à des services et des entretiens à distance. Elle continue d’améliorer à cet effet son application mobile qui se positionne aux meilleurs standards du marché, digitalise ses parcours clients et ses offres, en quasi-totalité éligibles à la signature électronique. En 2023, la part des clients bancarisés principaux ayant effectué au moins une visite sur un espace digital est de 85,3%. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne affiche en sus de très hauts scores de satisfaction de sa clientèle qui la situent dans le top 3 des établissements du Groupe BPCE, entraînant un excellent taux de recommandation de l’ensemble de ses agences et centres d’affaires entreprises. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux. 2.1. Méthodes d’évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2023 ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 27 février 2024. Ils seront soumis à l’approbation de l’assemblée générale du 29 mai 2024. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2023. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2023 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne représente 72 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 848 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 3 435 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne représente pour l’exercice 10 442 milliers d’euros dont 8 093 milliers d’euros comptabilisés en charge et 2 349 milliers d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15% des appels de fonds garantis par des dépôts espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp depuis le 1er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 9 156 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8% du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d’instruments de fonds propres pertinents et d’autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5% du total des passifs de l’établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. – Informations sur le compte de résultat. 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 188 636 -233 264 -44 628 55 586 -65 139 -9 553 Opérations avec la clientèle 469 783 -376 668 93 115 392 964 -144 003 248 961 Obligations et autres titres à revenu fixe 76 025 -21 026 54 999 54 471 -17 183 37 288 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 99 623 -55 096 44 527 6 261 -19 806 -13 545 Total 834 067 -686 054 148 013 509 282 -246 131 263 151 Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 395 milliers d’euros pour l’exercice 2023, contre une reprise de 583 milliers d’euros pour l’exercice 2022. — Opérations de titrisation 2023 : Au 31 décembre 2023, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne : le 27 octobre 2023, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (48,5 millions d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2023 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (45,1 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. le 29 novembre 2023, une opération de titrisation auto-souscrite s’est traduite par une cession de prêts équipement (1 286 millions d’euros) au FCT Mercure Master SME et une souscription par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne de l’ensemble du passif émis par le FCT. en mai 2023, une restructuration sur l’opération MHL2014 a eu lieu pour un montant de 1 570 millions d’euros. fin 2023, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a procédé au démontage de l’opération HL2018. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées Principes comptables Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. (En milliers d' E uros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de crédit-bail et location financière Loyers 334 051 0 334 051 331 368 0 331 368 Résultats de cession 12 541 - 16 711 - 4 170 11 959 - 16 759 - 4 800 Dépréciation 18 699 - 26 702 - 8 003 10 845 - 15 614 - 4 769 Amortissement 0 - 328 915 - 328 915 0 - 334 907 - 334 907 Autres produits et charges 11 646 - 3 049 8 597 9 045 - 3 390 5 655 0 19050 [1] 0 0 [1] 376 937 - 375 377 1 560 363 217 - 370 670 - 7 453 Opérations de location simple  : Loyers 130 303 0 130 303 144 401 0 144 401 Résultats de cession 11 376 - 6 452 4 924 11 376 - 6 261 5 115 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 - 116 325 - 116 325 0 - 144 761 - 144 761 Autres produits et charges 823 - 17 806 793 - 2 791 142 502 - 122 794 19 708 156 570 - 151 024 5 546 Total 519 439 - 498 171 21 268 519 787 - 521 694 - 1 907 3.3. Revenus des titres à revenu variable Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Actions et autres titres à revenu variable 3 771 4 289 Participations et autres titres détenus à long terme 15 617 11 109 Parts dans les entreprises liées 52 685 49 763 Total 72 073 65 161 Les dividendes BPCE s’élèvent à 45 414 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 44 239 milliers d’euro s au 31 décembre 2022. 3.4. Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 624 -11 613 1 338 -6 1 332 Opérations avec la clientèle 97 590 -295 97 295 95 542 -335 95 207 Opérations sur titres 2 088 0 2 088 1 921 0 1 921 Moyens de paiement 89 013 -47 709 41 304 83 214 -48 889 34 325 Opérations de change 329 -22 307 388 -36 352 Engagements hors bilan 5 433 0 5 433 4 511 0 4 511 Prestations de services financiers 105 041 -7 526 97 515 101 757 -5 405 96 352 Activités de conseil 1 832 0 1 832 1 683 0 1 683 Vente de produits d'assurance vie 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance autres 19 639 0 19 639 17 819 0 17 819 Total 321 589 -55 563 266 026 308 173 -54 671 253 502 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 2 418 2 661 Instruments financiers à terme 9 -11 Total 2 427 2 650 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. En milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 2022 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -5 853 0 -5 853 -18 873 0 -18 873 Dotations -6 761 0 -6 761 -18 893 0 -18 893 Reprises 908 0 908 20 0 20 Résultat de cession 340 0 340 481 0 481 Autres éléments -20 0 -20 0 0 0 Total -5 533 0 -5 533 -18 392 0 -18 392 3.7. Autres produits et charges d’exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles. Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d’achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 201 0 2 201 2 362 0 2 362 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 557 -4 557 0 -4 615 -4 615 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 143 0 143 815 0 815 Autres produits et charges accessoires (1) 14 896 -16 179 -1 283 10 279 -18 703 -8 424 Total 17 240 -20 736 -3 496 13 456 -23 318 -9 862 (1) En 2021, un produit de 3 961 milliers d’euros a été comptabilisé au sein du poste «Produits des autres activités» au titre de l’amende Échange Image-Chèque («EIC») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier, une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l’Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.8. Charges générales d’exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Salaires et traitements -116 313 -119 395 Charges de retraite et assimilées -12 208 -9 201 Autres charges sociales -44 042 -44 678 Intéressement des salariés -14 701 -17 823 Participation des salariés -5 758 -6 969 Impôts et taxes liés aux rémunérations -9 856 -11 468 Total des frais de personnel -202 878 -209 534 Impôts et taxes -5 992 -9 376 Autres charges générales d'exploitation -133 307 -127 356 Charges refacturées 1 099 810 Total des autres charges d'exploitation -138 200 -135 922 Total -341 078 -345 456 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 080 cadres et 1 465 non-cadres, soit un total de 2 545 salariés (sont inclus dans ces chiffres l’effectif de la succursale luxembourgeoise : 6 cadres et 71 non-cadres, soit un total de 77 salariés). Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.9. Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d' E uros ) Exercice 2023 Exercice 2022 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle - 139 952 108 539 - 6 654 2 292 - 35 775 - 134 561 106 929 - 5 983 2 539 - 31 076 Titres et débiteurs divers 0 67 - 12 0 55 0 0 - 10 0 - 10 Provisions Engagements hors bilan - 7 891 5 458 0 0 - 2 433 - 5 233 13 267 0 0 8 034 Provisions pour risque clientèle - 12 191 20 174 0 0 7 983 - 53 129 0 0 0 - 53 129 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 - 313 - 313 TOTAL - 160 034 134 238 - 6 666 2 292 - 30 170 - 192 923 120 196 - 5 993 2 226 - 76 494 Dont :   reprises de dépréciations devenues sans objet 62 082 72 328 reprises de dépréciations utilisées 46 525 34 601 reprises de provisions devenues sans objet 23 351 10 738 reprises de provisions utilisées 2 280 2 529 Total des reprises   134 238         120 196       3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d’actifs corporels et incorporels affectés à l’exploitation de l’établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -98 0 0 -98 6 418 0 0 6 418 Dotations -2 220 0 0 -2 220 -1 440 0 0 -1 440 Reprises 2 122 0 0 2 122 7 858 0 0 7 858 Résultat de cession -6 953 0 2 -6 951 88 0 1 179 1 267 Total -7 051 0 2 -7 049 6 506 0 1 179 7 685 3.11. Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2023 n’est à reporter dans ce paragraphe. 3.12. Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2023 La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés est acquitté auprès de la tête de groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : (En milliers d' E uros ) Exercice 2023 Bases imposables aux taux de 25,00 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 64 528 - - 1 258 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant - 16 132 0 0 + Contributions 3,3 % - 507 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts ( * ) 525 0 0 Impôt comptabilisé - 16 114 - - Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 IS intégration fiscale - 1 322 0 0 IS différé 385 0 0 Régularisation antérieure IS 130 0 0 Provisions pour impôts - 0 0 Total -16 921 - - (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 827 milliers d’euros. — Détail du résultat fiscal de l’exercice 2023 – passage du résultat comptable au résultat fiscal : (En milliers d'Euros) Exercice 2023 Exercice 2022 Résultat net comptable (A) 80 758 78 987 Impôt social (B) 16 129 32 433 Réintégrations (C) 69 769 108 688 Participation des salariés 5 758 6 969 Primes performance 3 618 2 644 Partenariat JO 2024-2025 3 351 Moins-values régime long terme et exonérées 9 0 OPCVM 108 0 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés (15%) 1 836 2 380 Dotation provision dépréciation titres à prépondérance immobilière 53 Dotations dépréciations et provisions 5 510 52 270 Provisions redressement fiscal S3 8 691 Dotation FRBG 12 418 10 300 CI PTZ 6 827 6 939 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 245 245 Dons - Mécénat 615 Pénalités et amendes 392 509 Régul IS sur exercices antérieurs 0 725 Régul TVA sur exercices antérieurs 0 2 133 TVTS et amortissements des véhicules 213 218 Contribution FRU 8 093 Amortissement frais acquisition 2 370 0 Intégration fiscale - Régul N-1 1 307 520 Retraitement Etalement Frais dossier et commissions apporteurs D'affaires 1 875 5 777 Mali de fusion 4 574 Divers 1 906 17 060 Déductions (D) 102 128 89 699 Participation des salariés 6 969 8 392 Primes performance 65 Dividendes 51 875 49 868 OPCVM 95 21 Plus-values long terme exonérées 2 117 8 174 Reprises dépréciations et provisions 24 387 8 252 Reprises dépréciations et provisions (IS) 0 Reprises dépréciations sur actifs immobilisés 578 0 Provisions risque contrôle fiscal S3 5 106 Régul IS sur exercices antérieurs 130 Reprise FRBG 2 060 2 107 PTZ 5 681 5 781 QP Pertes sociétés de personnes ou GIE 312 451 Ci compétitivité 0 0 Amortissement frais acquisition 8 21 Retraitement Etalement Frais dossier et commissions apporteurs d'affaires 0 Intégration fiscale - Régul N 0 463 Divers 2 744 6 169 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 64 528 130 409 3.13. Répartition de l’activité La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités principalement en France mais également au Luxembourg par le biais de sa succursale luxembourgeoise. Note 4. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1. Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l›analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires 2 323 100 2 609 208 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 4 194 7 535 Créances à vue 2 327 294 2 616 743 Comptes et prêts à terme 1 248 525 1 772 491 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 1 248 525 1 772 491 Créances rattachées 476 1 135 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 3 576 295 4 390 369 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Créances sur opérations avec le réseau 3 568 347 4 381 235 A vue 3 554 148 4 206 942 A terme 14 199 174 293 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 346 357 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 1 827 271 milliers d’euros au 31 décembre 2022, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances éligibles au refinancement auprès de la Banque Centrale Européenne se montent à 4 493 412 milliers d’euros. Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 8 127 7 607 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 8 127 7 607 Comptes et emprunts à terme 8 189 161 8 788 229 Valeurs et titres donnés en pension à terme 152 400 152 400 Dettes rattachées à terme 63 517 77 Dettes à terme 8 405 078 8 940 706 Total 8 413 205 8 948 313 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dettes sur opérations avec le réseau 8 355 990 8 940 512 A vue 4 839 4 784 A terme 8 351 151 8 935 728 4.2. Opérations avec la clientèle 4.2.1. Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l’encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25% du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90% selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2% du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d’intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014- 07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l’instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé représentatif de sa créance à l’égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l›analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Qu
    Bulletin BALO n°81 du 05/07/2024, affaire n°2402990
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401062
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 31 mars 2024 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 99 860 Effets Publics et Valeurs assimilées 237 389 Créances sur les Établissements de Crédit 3 087 130 Opérations avec la clientèle 21 323 038 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 6 096 038 Actions et Autres Titres à revenu variable 61 267 Participations et autres titres détenus à long terme 354 556 Parts dans les entreprises liées 1 153 843 Crédit-bail et location avec option d'achat 617 040 Location simple 156 235 Immobilisations Incorporelles 25 533 Immobilisations corporelles 183 780 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 142 060 Comptes de Régularisation 124 816 TOTAL ACTIF 33 662 585 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 7 806 388 Opérations avec la clientèle 21 374 971 Dettes représentées par un titre 531 640 Autres Passifs 358 693 Comptes de Régularisation 188 602 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 244 977 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 597 508 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 559 806 Capital souscrit 1 291 360 Primes d'émission 308 964 Réserves 829 335 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 234 Report à nouveau (+/-) 121 913 TOTAL PASSIF 33 662 585 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 377 656 Engagements de garantie 654 103 Engagements sur titres 367 Engagements reçus   Engagements de financement 26 408 Engagements de garantie 837 624 Engagements sur titres 367
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401062
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400295
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel , B.P. 40124 , 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Avis annule et remplace celui publié dans le BALO n°12 du 26 janvier, avis n°2400106 Situation trimestrielle au 31 d écembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 118 345 Effets Publics et Valeurs assimilées 187 489 Créances sur les Établissements de Crédit 3 576 295 Opérations avec la clientèle 22 502 217 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 244 657 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 102 Participations et autres titres détenus à long terme 351 550 Parts dans les entreprises liées 1 154 097 Crédit-bail et location avec option d'achat 634 573 Location simple 177 654 Immobilisations Incorporelles 24 899 Immobilisations corporelles 186 662 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 151 687 Comptes de Régularisation 149 051 TOTAL ACTIF 34 522 278 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 8 413 205 Opérations avec la clientèle 21 730 297 Dettes représentées par un titre 479 668 Autres Passifs 301 557 Comptes de Régularisation 265 813 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 250 671 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 599 708 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 481 359 Capital souscrit 1 284 856 Primes d'émission 308 964 Réserves 829 335 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 204 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 34 522 278 Hors-bilan Montant ENGAGEMENTS DONNÉS   Engagements de financement 1 429 905 Engagements de garantie 650 926 Engagements sur titres 557 ENGAGEMENTS REÇUS   Engagements de financement 108 529 Engagements de garantie 983 616 Engagements sur titres 557
    Bulletin BALO n°22 du 19/02/2024, affaire n°2400295
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/01/2024
    Numéro d’affaire : 2400106
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 31 décembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 118 345 Effets Publics et Valeurs assimilées 236 769 Créances sur les Établissements de Crédit 3 576 295 Opérations avec la clientèle 22 502 217 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 5 244 657 Actions et Autres Titres à revenu variable 63 102 Participations et autres titres détenus à long terme 351 550 Parts dans les entreprises liées 1 154 097 Crédit-bail et location avec option d'achat 634 573 Location simple 177 654 Immobilisations Incorporelles 24 899 Immobilisations corporelles 186 662 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 151 687 Comptes de Régularisation 149 051 TOTAL ACTIF 34 571 558 Passif Montant Banques centrales, ccp   Dettes envers les Établissements de Crédit 8 413 205 Opérations avec la clientèle 21 730 297 Dettes représentées par un titre 479 668 Autres Passifs 350 837 Comptes de Régularisation 265 813 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 250 671 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 599 708 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 481 359 Capital souscrit 1 284 856 Primes d'émission 308 964 Réserves 829 335 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 204 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 34 571 558 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 429 905 Engagements de garantie 650 926 Engagements sur titres 557 Engagements reçus   Engagements de financement 108 529 Engagements de garantie 983 616 Engagements sur titres 557
    Bulletin BALO n°12 du 26/01/2024, affaire n°2400106
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2023
    Numéro d’affaire : 2304053
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 Septembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 109 761 Effets Publics et Valeurs assimilées 269 336 Créances sur les Établissements de Crédit 3 018 555 Opérations avec la clientèle 23 346 571 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 965 897 Actions et Autres Titres à revenu variable 56 981 Participations et autres titres détenus à long terme 347 912 Parts dans les entreprises liées 1 149 870 Crédit-bail et location avec option d'achat 665 077 Location simple 206 299 Immobilisations Incorporelles 20 109 Immobilisations corporelles 184 920 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 147 312 Comptes de Régularisation 393 780 TOTAL ACTIF 33 882 380 Passif Montant Banques centrales, ccp   Dettes envers les Établissements de Crédit 8 159 210 Opérations avec la clientèle 21 234 812 Dettes représentées par un titre 486 512 Autres Passifs 442 757 Comptes de Régularisation 213 082 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 249 699 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 614 190 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 482 118 Capital souscrit 1 285 952 Primes d'émission 308 964 Réserves 829 336 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 866 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 33 882 380 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 566 324 Engagements de garantie 610 575 Engagements sur titres 580 Engagements reçus   Engagements de financement 92 760 Engagements de garantie 1 057 072 Engagements sur titres 580
    Bulletin BALO n°125 du 18/10/2023, affaire n°2304053
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303416
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 Juin 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 120 209 Effets Publics et Valeurs assimilées 267 845 Créances sur les Établissements de Crédit 2 689 185 Opérations avec la clientèle 23 596 421 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 994 866 Actions et Autres Titres à revenu variable 58 839 Participations et autres titres détenus à long terme 349 332 Parts dans les entreprises liées 1 152 931 Crédit-bail et location avec option d'achat 698 053 Location simple 231 615 Immobilisations Incorporelles 11 366 Immobilisations corporelles 188 126 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 141 109 Comptes de Régularisation 392 199 TOTAL ACTIF 33 892 096 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 8 460 400 Opérations avec la clientèle 20 981 260 Dettes représentées par un titre 487 719 Autres Passifs 374 205 Comptes de Régularisation 231 124 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 256 807 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 618 090 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 482 490 Capital souscrit 1 286 218 Primes d'émission 308 964 Réserves 829 336 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 973 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 33 892 096 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 728 346 Engagements de garantie 589 401 Engagements sur titres 680 Engagements reçus   Engagements de financement 78 501 Engagements de garantie 1 081 395 Engagements sur titres 680
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2023, affaire n°2303416
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302182
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2022. Comptes individuels au 31 décembre N (avec comparatif au 31 décembre N-1) I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2022 Exercice 2021 Intérêts et produits assimilés 3.1 509 282 478 296 Intérêts et charges assimilées 3.1 -246 131 -201 200 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 519 787 506 265 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 -521 694 -506 748 Revenus des titres à revenu variable 3.3 65 161 48 685 Commissions (produits) 3.4 308 173 278 127 Commissions (charges) 3.4 -54 671 -48 955 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 2 650 1 902 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -18 392 -2 262 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 13 456 20 191 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -23 318 -25 564 Produit net bancaire 554 303 548 737 Charges générales d'exploitation 3.8 -345 456 -338 699 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -21 298 -19 897 Résultat brut d'exploitation 187 548 190 141 Coût du risque 3.9 -76 494 -55 527 Résultat d'exploitation 111 054 134 614 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 7 685 1 450 Résultat courant avant impôt 118 739 136 064 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -31 559 -38 756 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -8 193 -18 344 Résultat net 78 987 78 964 II. — Bilan. (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 130 689 109 615 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 309 209 441 154 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 390 369 5 579 062 Opérations avec la clientèle 4.2 25 247 548 24 096 197 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 2 475 876 2 567 408 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 69 040 90 990 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 349 507 241 694 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 157 921 1 133 143 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 993 466 1 006 268 Immobilisations incorporelles 4.6 9 867 792 Immobilisations corporelles 4.6 193 048 204 317 Autres actifs 4.8 136 054 146 757 Comptes de régularisation 4.9 111 258 83 302 Total de l'actif 35 573 851 35 700 699 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés : Engagements de financement 5.1 2 048 059 2 342 289 Engagements de garantie 5.1 632 669 640 382 Engagements sur titres 865 1 248 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 8 948 313 7 828 888 Opérations avec la clientèle 4.2 22 313 642 23 976 026 Dettes représentées par un titre 4.7 409 960 356 927 Autres passifs 4.8 389 206 168 256 Comptes de régularisation 4.9 165 475 143 290 Provisions 4.10 265 672 226 598 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 589 350 581 157 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 492 235 2 419 556 Capital souscrit 1 269 448 1 258 134 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 776 796 712 400 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 8 040 7 425 Report à nouveau 50 000 53 669 Résultat de l'exercice (+/-) 78 987 78 964 Total du passif 35 573 851 35 700 699 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 64 800 40 688 Engagements de garantie 5.1 1 406 728 1 622 261 Engagements sur titres 865 1 248 III . — Notes annexes aux comptes individuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE. Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157 millions d’euros au 31 décembre 2022. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . Conflit en Ukraine. L’exercice 2022 est marqué, depuis le 24 février 2022, par le conflit en Ukraine. De manière concertée, l’Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de certaines banques russes de SWIFT, la mise sous gel des avoirs de nombreuses personnes physiques et sociétés, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Des mesures et sanctions économiques ont été adoptées en représailles par la Fédération de Russie. En conséquence, ce conflit a des répercussions sur l’économie russe, les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale, avec en particulier des impacts significatifs sur le prix de l’énergie et des matières premières mais également un impact humanitaire du fait des risques sur la sécurité alimentaire pour certains pays Natixis Moscou a cessé toute nouvelle activité de financement et continue d’assurer un nombre limité d’opérations techniques de flux. Les prêts en devises (dollars et euros) consentis au profit de clients russes inscrits à l’actif du bilan de Natixis Moscou ont été transférés à d’autres entités du Groupe BPCE entre le 28 février et le 3 mars 2022. A l’issue de ces transferts, Natixis Moscou ne détient quasiment plus de prêts en direct libellés en dollars ou en euros, à l’exception du replacement de la trésorerie auprès de la Banque Centrale de Russie, pour un montant 36 millions d’euros, provisionnées à hauteur de 100 %. En complément, les fonds propres des autres filiales ukrainienne et russe du Groupe BPCE (activités de courtage Oney) ne sont pas significatifs. Outre les éléments précités, le risque de marché direct sur des actifs russes ou en rouble n’est pas matériel. Faits majeurs de l’entité et de ses filiales. Avant de mettre en avant ce qui a marqué la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne en 2022, il convient de souligner à quel point l’année écoulée a été sans précédent à l’échelle internationale. Sur le plan macro-économique et financier, la hausse des taux est fulgurante face à l’envolée persistante de l’inflation qui atteint 5,9 % en décembre sur le territoire national. La Banque Centrale Européenne a relevé quatre fois ses taux directeurs en un an, d'où un taux de facilité de dépôts à 2 % au 15 décembre dernier. Le taux moyen du Livret A ressort à 1,40 % au titre de 2022 après avoir stagné à 0,50 % au cours des deux dernières années. Ces évolutions violentes et inattendues entraînent à court terme une baisse de la marge d’intérêt des banques, en particulier pour des banques françaises qui portent dans leur bilan des financements adossés très largement à des taux fixes et une épargne réglementée dont la rémunération a doublé à partir du 1 er août 2022. Dans ce contexte, forte de la confiance de ses 332 000 sociétaires, en tant que banque coopérative, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a vu son capital social continuer de croître pour atteindre 1,27 milliard d’euros au 31/12/2022 (+ 11 millions d’euros). Elle dispose en outre de fonds propres prudentiels de 2,32 milliards d’euros et d’un ratio de solvabilité de 19,7 %, correspondant quasiment au double de l’exigence réglementaire, qui lui confèrent de solides moyens pour asseoir son développement, répondre aux exigences réglementaires et assurer la bonne couverture de ses risques. Acteur économique majeur du Grand Est profondément enraciné dans ses territoires, notre Banque met la satisfaction de ses 860 000 sociétaires et clients au cœur de ses actions. Ainsi, en dépit d’un environnement économique incertain, notre Banque est restée engagée et proactive dans ses métiers de banquier et d’assureur auprès de tous ses clients, particuliers (incluant les agents de la Fonction Publique et les personnels de l’Education Nationale), professionnels (commerçants, artisans, agriculteurs, viticulteurs et professions libérales), entreprises, associations et institutionnels. Traduction de ce fort ancrage, l’encours d’épargne monétaire s’établit en fin d’exercice à 24 milliards d’euros, celui de l’épargne financière à 7,5 milliards d’euros (dont 5,9 milliards d’euros en assurance-vie) et celui des crédits à 28,8 milliards d’euros. En 2022, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a accompagné le développement de ses territoires en finançant plusieurs dizaines de milliers de nouveaux projets pour un montant total de 5,9 milliards d’euros. Par ailleurs, elle a distribué en tant que banquier-assureur, près de 63 000 contrats d’assurance IARD et prévoyance à ses clients particuliers (maintien au 2 ème rang des Banques Populaires) et plus de 7 000 contrats à ses clients professionnels (progression du 4 ème au 3 ème rang des Banques Populaires). Parce que la Responsabilité Sociétale d’Entreprise est reconnue comme un facteur clé de performance globale, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est engagée depuis plusieurs années dans une politique structurée et structurante dans ce domaine. Elle s’est vu décerner en 2022 le prix de la meilleure démarche RSE et durabilité par la Compagnie Nationale des Commissaires aux comptes. La Banque fait, en outre, évaluer annuellement sa politique et ses résultats en matière de RSE par l’AFNOR au travers de la cotation « Engagé RSE ». Comme en 2021, elle a atteint le niveau exemplaire en 2022, meilleur niveau possible de cette cotation robuste et exigeante. Dans le cadre d’une mutation technologique sans précédent et face à l’évolution des besoins et comportements de ses sociétaires et clients, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’emploie à répondre au double défi du maintien d’un réseau d’agences de proximité et du développement de la banque digitale laissant à ses clients le choix de préférer des rendez-vous en agence ou bien de recourir à des services et des contacts à distance. Elle améliore à cet effet son application mobile qui se positionne aux meilleurs standards du marché, digitalise ses parcours clients et ses offres, en quasi-totalité éligibles à la signature électronique. La part de ses clients bancarisés principaux ayant utilisé au moins un canal digital dans l’année est de 83,6 %. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne renforce par ailleurs l’efficacité de son centre de relation clients en donnant à tous ses clients, depuis 2022, un accès téléphonique direct à leur conseiller, ce qui contribue à l’atteinte de très hauts scores de satisfaction de la clientèle. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne entend ancrer et développer sa présence au Luxembourg. Pour ce faire faire, elle a inscrit dans son projet stratégique, l'intégration de sa filiale BCP dont elle est l'unique actionnaire. Cette intégration passera par la fusion absorption de cette filiale et sa transformation en succursale après l'avoir fait migrer sur la plateforme informatique de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne. Initiée début 2022, cette opération devrait aboutir fin mai 2023. Sur le plan financier, avec un Produit Net Bancaire de 554,3 millions d’euros (+ 1 %) et un Résultat Net Social de 79 millions d’euros, stable par rapport à 2021, ainsi qu’un résultat net consolidé en norme IFRS en progression à 134,5 millions d’euros, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne confirme sa solidité financière dans une période de transition économique et financière marquée par un pincement des marges lié à l’accroissement plus rapide de la rémunération des ressources que des intérêts perçus sur les crédits et par un coût du risque en hausse, mais maîtrisé, dans un environnement incertain qui appelle à la prudence. 2.2. Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 28 février 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 4 mai 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable . Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine représente 78 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 399 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 5 278 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne représente pour l’exercice 11 240 milliers d’euros dont 9 554 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 686 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élève à 6 806 milliers d’euros au 31 décembre 2022. 2.2.3. Informations sur le compte de résultat . 2.3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le Groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 55 586 -65 139 -9 553 51 166 -52 066 -900 Opérations avec la clientèle 392 964 -144 003 248 961 365 289 -112 323 252 966 Obligations et autres titres à revenu fixe 54 471 -17 183 37 288 60 922 -25 363 35 559 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 6 261 -19 806 -13 545 919 -11 448 -10 529 Total 509 282 -246 131 263 151 478 296 -201 200 277 096 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 583 milliers d’euros pour l’exercice 2022, contre une dotation de 2 040 milliers d’euros pour l’exercice 2021. Opérations de titrisation 2022. Au 31 décembre 2022, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 21 juillet 2022 s’est traduite par une cession de prêts personnels (55 millions d’euros) à BPCE Consumer Loans 2022 FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (45,5 millions d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 2.3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables. Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de crédit-bail et location financière Loyers 331 368 0 331 368 315 474 0 315 474 Résultats de cession 11 959 -16 759 -4 800 11 977 -14 401 -2 424 Dépréciation 10 845 -15 614 -4 769 17 462 -18 863 -1 401 Amortissement 0 -334 907 -334 907 0 -319 257 -319 257 Autres produits et charges 9 045 -3 390 5 655 5 608 -3 951 1 657 363 217 -370 670 -7 453 350 521 -356 472 -5 951 Opérations de location simple Loyers 144 401 0 144 401 143 142 0 143 142 Résultats de cession 11 376 -6 261 5 115 11 642 -5 469 6 173 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 -144 761 -144 761 0 -144 804 -144 804 Autres produits et charges 793 -2 791 960 -3 957 156 570 -151 024 5 546 155 744 -150 276 5 468 Total 519 787 -521 694 -1 907 506 265 -506 748 -483 2.3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d’Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable 4 289 3 567 Participations et autres titres détenus à long terme 10 946 3 399 Parts dans les entreprises liées 49 926 41 719 Total 65 161 48 685 Les dividendes BPCE s'élèvent à 44 239 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 40 315 milliers d'euros au 31 décembre 2021. 2.3.4. Commissions . Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 1 338 -6 1 332 921 -10 911 Opérations avec la clientèle 95 542 -335 95 207 84 398 -458 83 940 Opérations sur titres 1 921 0 1 921 3 187 0 3 187 Moyens de paiement 83 214 -48 889 34 325 73 523 -42 431 31 092 Opérations de change 388 -36 352 342 -31 311 Engagements hors bilan 4 511 0 4 511 4 739 0 4 739 Prestations de services financiers 101 757 -5 405 96 352 92 057 -6 025 86 032 Activités de conseil 1 683 0 1 683 1 638 0 1 638 Vente de produits d'assurance vie 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance autres 17 819 0 17 819 17 322 0 17 322 Total 308 173 -54 671 253 502 278 127 -48 955 229 172 2.3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 2 661 1 876 Instruments financiers à terme -11 26 Total 2 650 1 902 2.3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -18 873 0 -18 873 -2 641 0 -2 641 Dotations -18 893 0 -18 893 -3 122 0 -3 122 Reprises 20 0 20 481 0 481 Résultat de cession 481 0 481 379 0 379 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total -18 392 0 -18 392 -2 262 0 -2 262 2.3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 362 0 2 362 2 297 0 2 297 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 615 -4 615 0 -4 785 -4 785 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 815 0 815 201 -91 110 Autres produits et charges accessoires (1) 10 279 -18 703 -8 424 17 693 -20 688 -2 995 Total 13 456 -23 318 -9 862 20 191 -25 564 -5 373 (1) Pour rappel, en 2021, un produit de 3 961 milliers d’euros a été comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire ». 2.3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Salaires et traitements -119 395 -113 911 Charges de retraite et assimilées -9 201 -14 284 Autres charges sociales -44 678 -44 495 Intéressement des salariés -17 823 -15 381 Participation des salariés -6 969 -8 392 Impôts et taxes liés aux rémunérations -11 468 -10 750 Total des frais de personnel -209 534 -207 213 Impôts et taxes -9 376 -7 025 Autres charges générales d'exploitation -127 356 -124 607 Charges refacturées 810 146 Total des autres charges d'exploitation -135 922 -131 486 Total -345 456 -338 699 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 094 cadres et 1 430 non-cadres, soit un total de 2 524 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 2.3.9. Coût du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -134 561 106 929 -5 983 2 539 -31 076 -117 459 98 639 -6 781 2 511 -23 090 Titres et débiteurs divers 0 0 -10 0 -10 0 0 -5 0 -5 Provisions Engagements hors bilan -5 233 13 267 0 0 8 034 -14 057 6 965 0 0 -7 092 Provisions pour risque clientèle -53 129 0 0 0 -53 129 -26 539 768 0 0 -25 771 Autres 0 0 0 -313 -313 0 118 0 313 431 Total -192 923 120 196 -5 993 2 226 -76 494 -158 055 106 490 -6 786 2 824 -55 527 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 72 328 55 594 Reprises de dépréciations utilisées 34 601 43 046 Reprises de provisions devenues sans objet 10 738 8 270 Reprises de provisions utilisées 2 529 -419 Total des reprises 120 196 106 490 2.3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 6 418 0 0 6 418 350 0 0 350 Dotations -1 440 0 0 -1 440 -48 0 0 -48 Reprises 7 858 0 0 7 858 399 0 0 399 Résultat de cession 88 0 1 179 1 267 -50 0 1 149 1 099 Total 6 506 0 1 179 7 685 301 0 1 149 1 450 2.3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2022 n’est à reporter dans ce paragraphe. 2.3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2022 . La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Bases imposables aux taux de 25,00 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 130 409 -2 380 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -32 602 0 0 + Contributions 3,3 % -1 050 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts (*) 1 219 0 0 Impôt comptabilisé -32 433 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 IS intégration fiscale -57 0 0 IS différé 375 0 0 Régularisation antérieure IS -725 0 0 Provisions pour impôts 1 281 0 0 Total -31 559 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 6 939 milliers d’euros. 2.3.12.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2022 – passage du résultat comptable au résultat fiscal . (En milliers d'Euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Résultat net comptable (A) 78 987 78 964 Impôt social (B) 32 433 35 912 Réintégrations (C) 108 688 95 895 Participation des salariés 6 969 8 392 Primes performance 2 644 0 Moins-values régime long terme et exonérées 0 50 OPCVM 0 6 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Dotations dépréciations sur actifs immobilisés (15%) 2 380 0 Dotations dépréciations et provisions 52 270 38 172 Dotation FRBG 10 300 18 344 CI PTZ 6 939 8 183 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 245 313 Pénalités et amendes 509 1 Régul IS sur exercices antérieurs 725 1 410 Régul TVA sur exercices antérieurs 2 133 0 TVTS et amortissements des véhicules 218 230 Amortissement frais acquisition 0 103 Intégration fiscale - Régul N-1 520 0 Retraitement Etalement Frais dossier et commissions apporteurs d'affaires 5 777 0 Divers 17 060 20 692 Déductions (D) 89 699 80 868 Participation des salariés 8 392 8 527 Dividendes 49 868 41 560 OPCVM 21 627 Plus-values long terme exonérées 8 174 0 Reprises dépréciations et provisions 8 252 18 344 Reprises dépréciations sur actifs immobilisés 0 221 Reprise FRBG 2 107 0 PTZ 5 781 5 505 QP pertes sociétés de personnes ou GIE 451 45 Ci compétitivité 0 124 Amortissement frais acquisition 21 7 Intégration fiscale - Régul N 463 0 Divers 6 169 5 908 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 130 409 129 903 2.3.13. Répartition de l'activité . La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités en France. 2.4. Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes. 2.4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 2 609 208 3 657 970 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 7 535 752 Créances à vue 2 616 743 3 658 722 Comptes et prêts à terme 1 772 491 1 920 130 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 1 772 491 1 920 130 Créances rattachées 1 135 210 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 4 390 369 5 579 062 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Créances sur opérations avec le réseau 4 381 235 5 577 537 A vue 4 206 942 5 465 701 A terme 174 293 111 836 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 827 271 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 1 532 812 milliers d'euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances éligibles au refinancement auprès de la Banque Centrale Européenne se montent à 4 739 018 milliers d’euros. Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 7 607 10 760 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 7 607 10 760 Comptes et emprunts à terme 8 788 229 7 835 598 Valeurs et titres donnés en pension à terme 152 400 0 Dettes rattachées à terme 77 -17 470 Dettes à terme 8 940 706 7 818 128 Total 8 948 313 7 828 888 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dettes sur opérations avec le réseau 8 940 512 7 816 640 A vue 4 784 6 933 A terme 8 935 728 7 809 707 2.4.2. Opérations avec la clientèle . 2.4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat. Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6 % du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15 % du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15 % du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées. Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produi
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2023, affaire n°2302182
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/04/2023
    Numéro d’affaire : 2301156
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social  : 3, rue François de Curel, B.P. 40124 - 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 89 630 Effets Publics et Valeurs assimilées 311 273 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 987 994 Opérations avec la clientèle 25 620 860 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 459 978 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 741 Participations et autres titres détenus à long terme 353 198 Parts dans les entreprises liées 1 155 794 Crédit bail et location avec option d'achat 723 348 Location simple 254 513 Immobilisations Incorporelles 10 722 Immobilisations corporelles 190 534 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 133 377 Comptes de Régularisation 120 641 Total actif 35 478 603 Passif Montant Banques centrales , CCP 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 9 096 692 Opérations avec la clientèle 22 001 093 Dettes représentées par un titre 465 685 Autres Passifs 343 873 Comptes de Régularisation 214 518 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 264 829 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 585 750 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 506 163 Capital souscrit 1 283 460 Primes d'émission 308 964 Réserves 776 796 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 956 Report à nouveau (+/-) 128 987 Total passif 35 478 603 Hors-bilan Montant Engagements donnés  :   Engagements de financement 1 874 940 Engagements de garantie 619 311 Engagements sur titres 1 207 Engagements reçus  :   Engagements de financement 778 248 Engagements de garantie 1 401 788 Engagements sur titres 1 207
    Bulletin BALO n°51 du 28/04/2023, affaire n°2301156
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300103
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Avis annule et remplace celui publié au BALO n°9 du 20 janvier 2023, avis n°2300075 Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 130 689 Effets Publics et Valeurs assimilées 309 209 Créances sur les Établissements de Crédit 4 390 369 Opérations avec la clientèle 25 247 548 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 475 876 Actions et Autres Titres à revenu variable 69 039 Participations et autres titres détenus à long terme 349 507 Parts dans les entreprises liées 1 157 921 Crédit-bail et location avec option d'achat 725 474 Location simple 267 992 Immobilisations Incorporelles 9 867 Immobilisations corporelles 193 048 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 136 054 Comptes de Régularisation 111 258 TOTAL ACTIF 35 573 851 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 8 948 313 Opérations avec la clientèle 22 313 641 Dettes représentées par un titre 409 960 Autres Passifs 389 206 Comptes de Régularisation 244 462 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 265 671 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 589 350 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 413 248 Capital souscrit 1 269 448 Primes d'émission 308 964 Réserves 776 796 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 040 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 35 573 851 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 048 059 Engagements de garantie 632 669 Engagements sur titres 865 Engagements reçus   Engagements de financement 64 800 Engagements de garantie 1 406 728 Engagements sur titres 865
    Bulletin BALO n°11 du 25/01/2023, affaire n°2300103
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300075
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 décembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 130 689 Effets Publics et Valeurs assimilées 309 209 Créances sur les Établissements de Crédit 4 390 369 Opérations avec la clientèle 25 247 548 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 475 876 Actions et Autres Titres à revenu variable 69 039 Participations et autres titres détenus à long terme 349 507 Parts dans les entreprises liées 1 157 921 Crédit-bail et location avec option d'achat 725 474 Location simple 267 992 Immobilisations Incorporelles 9 8 67 Immobilisations corporelles 193 048 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 136 054 Comptes de Régularisation 111 258 TOTAL ACTIF 35 5 73 8 51 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 8 948 313 Opérations avec la clientèle 22 313 641 Dettes représentées par un titre 409 960 Autres Passifs 38 9 2 06 Comptes de Régularisation 244 462 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 265 671 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 589 350 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 413 248 Capital souscrit 1 269 448 Primes d'émission 308 964 Réserves 776 796 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 8 040 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 35 5 73 8 51 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 2 048 059 Engagements de garantie 652 319 Engagements sur titres 865 Engagements reçus Engagements de financement 64 800 Engagements de garantie 1 406 728 Engagements sur titres 865
    Bulletin BALO n°9 du 20/01/2023, affaire n°2300075
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204158
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 111 738 Effets Publics et Valeurs assimilées 371 401 Créances sur les Établissements de Crédit 4 812 786 Opérations avec la clientèle 25 246 354 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 487 602 Actions et Autres Titres à revenu variable 66 139 Participations et autres titres détenus à long terme 344 755 Parts dans les entreprises liées 1 130 723 Crédit-bail et location avec option d'achat 740 601 Location simple 281 395 Immobilisations Incorporelles 2 014 Immobilisations corporelles 193 877 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 81 812 Comptes de Régularisation 95 372 TOTAL ACTIF 35 966 569 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 9 248 723 Opérations avec la clientèle 22 547 758 Dettes représentées par un titre 333 661 Autres Passifs 340 891 Comptes de Régularisation 232 669 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 257 000 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 585 812 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 420 055 Capital souscrit 1 276 549 Primes d'émission 308 964 Réserves 776 796 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 746 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 35 966 569 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 269 303 Engagements de garantie 642 562 Engagements sur titres 3 246 Engagements reçus   Engagements de financement 5 625 Engagements de garantie 1 482 200 Engagements sur titres 3 246
    Bulletin BALO n°126 du 21/10/2022, affaire n°2204158
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203473
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation trimestrielle au 30 juin 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 103 499 Effets Publics et Valeurs assimilées 369 078 Créances sur les Établissements de Crédit 4 696 043 Opérations avec la clientèle 25 007 587 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 488 477 Actions et Autres Titres à revenu variable 70 312 Participations et autres titres détenus à long terme 346 171 Parts dans les entreprises liées 1 132 678 Crédit-bail et location avec option d'achat 743 348 Location simple 272 089 Immobilisations Incorporelles 1 525 Immobilisations corporelles 197 692 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 67 564 Comptes de Régularisation 100 178 TOTAL ACTIF 35 596 241 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 8 312 407 Opérations avec la clientèle 23 189 202 Dettes représentées par un titre 350 886 Autres Passifs 247 134 Comptes de Régularisation 227 821 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 251 417 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 602 296 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 415 078 Capital souscrit 1 271 427 Primes d'émission 308 964 Réserves 776 796 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 891 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 35 596 241 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 487 392 Engagements de garantie 655 869 Engagements sur titres 1 084 Engagements reçus   Engagements de financement 101 500 Engagements de garantie 1 530 583 Engagements sur titres 1 084
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2022, affaire n°2203473
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202513
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Exercice 2021. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 17-05-2022. Le rapport de gestion présenté par le Conseil d’administration à l’assemblée générale ordinaire annuelle du 17-05-2022 est tenu à disposition du public au siège social de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, 3 rue François de Curel – 57000 METZ, conformément à l'article 4511-1 de l'annexe du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021. I. — Compte de résultat. (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 478 296 453 350 Intérêts et charges assimilées 3.1 -201 200 -211 019 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 506 265 464 760 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 -506 748 -497 426 Revenus des titres à revenu variable 3.3 48 685 60 832 Commissions (produits) 3.4 278 127 260 954 Commissions (charges) 3.4 -48 955 -43 983 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 1 902 2 117 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -2 262 -7 334 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 20 191 17 425 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -25 564 -24 438 Produit net bancaire 548 737 475 238 Charges générales d'exploitation 3.8 -338 699 -333 918 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -19 897 -21 139 Résultat brut d'exploitation 190 141 120 181 Coût du risque 3.9 -55 527 -26 558 Résultat d'exploitation 134 614 93 623 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 1 450 -6 067 Résultat courant avant impôt 136 064 87 556 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -38 756 -20 067 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -18 344 4 296 Résultat net 78 964 71 786 II. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 109 615 128 750 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 441 154 539 450 Créances sur les établissements de crédit 4.1 5 579 062 4 433 813 Opérations avec la clientèle 4.2 24 096 197 22 082 472 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 2 567 408 2 623 970 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 90 990 88 103 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 241 694 67 163 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 133 143 1 060 872 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 1 006 268 998 024 Immobilisations incorporelles 4.6 792 862 Immobilisations corporelles 4.6 204 317 219 935 Autres actifs 4.8 146 757 198 090 Comptes de régularisation 4.9 83 302 71 393 Total de l'actif 35 700 699 32 512 897 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 342 289 2 288 221 Engagements de garantie 5.1 640 382 593 399 Engagements sur titres 1 248 1 431 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 7 828 888 5 802 029 Opérations avec la clientèle 4.2 23 976 026 22 794 543 Dettes représentées par un titre 4.7 356 927 417 749 Autres passifs 4.8 168 256 174 111 Comptes de régularisation 4.9 143 290 286 696 Provisions 4.10 226 598 190 772 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 581 157 562 813 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 419 556 2 284 184 Capital souscrit 1 258 134 1 190 352 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 712 400 656 475 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 7 425 6 607 Report à nouveau 53 669 50 000 Résultat de l'exercice (+/-) 78 964 71 786 Total du passif 35 700 699 32 512 897 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 40 688 0 Engagements de garantie 5.1 1 622 261 1 804 866 Engagements sur titres 1 248 1 431 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2021. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . Faits majeurs de l’entité et de ses filiales : — Activité commerciale : Reflets d’une forte dynamique commerciale, les encours de crédits à la clientèle affichent une progression de + 8,0% par rapport à 2020 portée par la croissance des crédits immobiliers (+9,3%) et des crédits équipements (+12,6%). L’encours des PGE (Prêts Garantis par l’Etat en soutien des entreprises dans le contexte de la crise sanitaire) diminue de 13,4% suite aux remboursements effectués au début du passage ou non à la phase d’amortissement, sachant que la production conséquente des PGE réalisée en 2020 avec 1,5 milliards d’euro, s’est tarie progressivement en 2021 avec seulement 0,3 million d’euros en cohérence avec sa genèse. Les encours de collecte, d’un montant de 25,9 milliards d’euros, affichent une progression de + 5,5 %, essentiellement due à une collecte monétaire issue des réseaux en progression significative en 2021 de 8,3% qui a permis le non-renouvellement des tombées provenant des Grands Corporates. Il en découle un Coefficient Emplois / Ressources Clientèle à 113,0%, en cohérence avec notre objectif de saturer l’enveloppe de liquidité que le Groupe nous a allouée et de satisfaire les besoins de liquidités issus du développement commercial. — Opérations de titrisation : Au 31 décembre 2021, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2021 et BPCE Home Loans FCT 2021 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 octobre 2021. Au niveau de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers pour 83 millions d’euros à BPCE Home Loans FCT 2021 et par une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT pour 77,1 millions d’euros constituant donc un apport en liquidité au profit de la Banque. Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération de titrisation prolonge celles mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5), en 2018 (BPCE Home Loans FCT 2018), en 2019 (BPCE Home Loans FCT 2019) et en 2020 (BPCE Home Loans FCT 2020). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a participé à l’opération DEMETER TRIA en juillet 2021.Cette opération s’est traduite par un emprunt à taux variable de 99 millions d’euros collatéralisé par un portefeuille de crédits à la consommation de 114.6 millions d’euros et par la souscription de titres juniors pour 24,3 millions d’euros. Cette opération constitue un apport de liquidité de 75 millions d’euros. Cette opération est non déconsolidande/décomptabilisante et n’aboutit pas à un transfert de risque. — Activité financière : Dans le cadre de la gestion du LCR, ratio de liquidité à un mois, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a opéré des acquisitions de titres pour un total de 40 millions d’euros sur l’année 2021 dont les principales sont les suivantes : EDENRED (10 millions d’euros), GENERAL ELECTRIC (10 millions d’euros), SAINT GOBAIN (4.9 millions d’euros), ORANGE (7.7millions d’euros). VODAFONE (7.4 millions d’euros) Des obligations d’Etat d’Italie et de France sont respectivement arrivées à échéance en septembre 2021 pour 50 millions d’euros, en juillet 2021 pour 20 millions d’euros et en avril 2021 pour 25 millions d’euros. D’autres obligations sont arrivées à échéances en 2021 pour 68.6 millions d’euros : BASF (10 millions d’euros) SIEMENS (10 millions d’euros) LINDE (10 millions d’euros) AIR LIQUIDE (10 millions d’euros) MICROSOFT (29 millions d’euros) Filiales et participations : — Projet AKA : Dans le cadre du projet AKA, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a acquis 77 080 nouveaux titres BPCE pour une valeur d’acquisition de 44.9 millions d’euros. Le nombre total des titres BPCE est ainsi porté à 2 026 524 pour une valeur comptable de 999 millions d’euros. — Augmentation de capital BCP Luxembourg : En septembre 2021, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a souscrit à l’augmentation de capital de sa filiale consolidée BCP LUXEMBOURG à hauteur de 9,9 millions d’euros. Elle a également racheté les 63 904 actions que détenait la CAISSE D’EPARGNE GRAND EST EUROPE pour un montant de 16.9 millions d’euros. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne détient à présent 100% du capital de BCP LUXEMBOURG. Le nombre total des titres détenus est ainsi porté à 165 812 pour une valeur comptable de 53,8 millions d’euros. — Valorisation des titres BCP Luxembourg : BCP Luxembourg a procédé au quatrième trimestre 2021 à un amortissement accéléré de son logiciel SOPRA pour 14 millions d’euros. La valorisation des titres détenus par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne au 31 décembre 2021 a abouti à une différence non significative par rapport à la valeur nette comptabilisée. La dépréciation de 9,9 millions d’euros comptabilisés au 31 décembre 2020 reste inchangée. — Souscription d’obligations super-subordonnées BPCE : La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a souscrit en septembre 2021 à l’émission d’obligations super-subordonnées à durée indéterminée de BPCE pour un montant de 168 millions d’euros — Prise de participation dans la SNC MENES dans le cadre du projet de rapprochement des systèmes informatiques du Groupe BPCE (projet HERMES) : Le projet HERMES répond à une volonté de simplification des systèmes d’information du Groupe BPCE, et notamment du rapprochement des équipes informatiques des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. A terme, la démarche débouchera sur la création d’une nouvelle structure, BPCE Solutions informatiques (BPCE SI). La création de la nouvelle structure, destinée à accueillir l’ensemble des collaborateurs des structures informatiques actuelles, passe par l’utilisation et la transformation d’une structure existante au sein du Groupe : la SNC MENES. Cette structure détenue par BPCE et CGE Participation est une SNC au capital de 0 euro décomposée en 30 000 parts. Par la suite, la SNC MENES sera transformée pour devenir BPCE SI et absorbera les centrales informatiques IT-CE et i-BP. Dans ce contexte, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne acquiert 1 395 parts (représentatives de son poids naturel au sein d’i-BP) de la SNC MENES. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture . — Fin février 2022, la Fédération de Russie a lancé une action militaire d'envergure en Ukraine. Alors que l’Ukraine n’est pas membre de l’OTAN, la réaction occidentale a été forte. De manière concertée, l’Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de banques russes de SWIFT, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Même si le sujet essentiel de l’énergie et du gaz naturel demeure pour l’instant hors champ des mesures prises de part et d’autre, les Etats-Unis et la Grande Bretagne ont annoncé leur intention d’interdire l’importation de pétrole et de gaz russe. Par ailleurs, de nouvelles mesures et sanctions économiques pourraient être adoptées, notamment par l’Union européenne et les Etats-Unis, et des mesures et sanctions économiques en représailles pourraient être adoptées par la Fédération de Russie. Ce conflit pourrait avoir des conséquences majeures sur l’économie russe mais aussi pour les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale. Le risque de défaut de paiement sur la dette russe, la montée de l’inflation et la perte de pouvoir d’achat pour la population en Russie sont conséquents. Une remise en cause des perspectives de croissance et une pression inflationniste accrue ne peuvent être écartées tant aux Etats-Unis qu’en Europe. Par ailleurs, un risque lié à des mesures d’expropriation que pourraient prendre les autorités russes vis-à-vis des sociétés étrangères, en représailles des sanctions occidentales, est évoqué. Au 31 décembre 2021, le groupe Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne ne détient aucune exposition significative sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2021 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 8 mars 2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 17 mai 2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2. Changements de méthodes comptable s. — Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n° 2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne applique ce texte de manière anticipée pour l’exercice clos au 31 décembre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l’acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 3 669 milliers d’euros sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l’exercice 2020 n’ont pas été retraitées de ces effets mais font l’objet d’une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 81 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 637 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 6 128 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2021. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 9 099 milliers d’euros dont 7 734 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 365 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 5 120 milliers d’euros au 31 décembre 2021. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables. Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 51 166 -52 066 -900 34 938 -52 263 -17 325 Opérations avec la clientèle 365 289 -112 323 252 966 350 679 -122 653 228 026 Obligations et autres titres à revenu fixe 60 922 -25 363 35 559 67 726 -28 482 39 244 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 919 -11 448 -10 529 7 -7 621 -7 614 Total 478 296 -201 200 277 096 453 350 -211 019 242 331 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 2 040 milliers d’euros pour l’exercice 2021, contre 741 milliers d’euros pour l’exercice 2020. Au 31 décembre 2021, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 octobre 2021 s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (83 256 milliers d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2021 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (77 100 milliers d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables. Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de crédit-bail et location financière : Loyers 315 474 0 315 474 289 190 0 289 190 Résultats de cession 11 977 -14 401 -2 424 9 564 -13 881 -4 317 Dépréciation 17 462 -18 863 -1 401 16 733 -18 812 -2 079 Amortissement 0 -319 257 -319 257 0 -301 260 -301 260 Autres produits et charges 5 608 -3 951 1 657 6 708 -3 666 3 042 350 521 -356 472 -5 951 322 195 -337 619 -15 424 Opérations de location simple : Loyers 143 142 0 143 142 131 311 0 131 311 Résultats de cession 11 642 -5 469 6 173 10 003 -8 537 1 466 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 -144 804 -144 804 0 -151 270 -151 270 Autres produits et charges 960 -3 957 1 251 0 1 251 155 744 -150 276 5 468 142 565 -159 807 -17 242 Total 506 265 -506 748 -483 464 760 -497 426 -32 666 3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables. Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 3 570 4 382 Participations et autres titres détenus à long terme 3 502 3 524 Parts dans les entreprises liées 41 613 52 926 Total 48 685 60 832 Les dividendes BPCE s'élèvent à 40 315 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 51 312 milliers d'euros au 31 décembre 2020. 3.4. Commissions . Principes comptables. Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 921 -10 911 1 491 -16 1 475 Opérations avec la clientèle 84 398 -458 83 940 80 705 0 80 705 Opérations sur titres 3 187 0 3 187 5 781 0 5 781 Moyens de paiement 73 523 -42 431 31 092 66 950 -37 982 28 968 Opérations de change 342 -31 311 367 -36 331 Engagements hors bilan 4 739 0 4 739 4 666 0 4 666 Prestations de services financiers 92 057 -6 025 86 032 84 395 -5 949 78 446 Activités de conseil 1 638 0 1 638 1 598 0 1 598 Vente de produits d'assurance vie 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance autres 17 322 0 17 322 15 001 0 15 001 Total 278 127 -48 955 229 172 260 954 -43 983 216 971 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 1 876 2 129 Instruments financiers à terme 26 -12 Total 1 902 2 117 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables. Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -2 641 0 -2 641 -9 820 0 -9 820 Dotations -3 122 0 -3 122 -9 838 0 -9 838 Reprises 481 0 481 18 0 18 Résultat de cession 379 0 379 2 486 0 2 486 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total -2 262 0 -2 262 -7 334 0 -7 334 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables. Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 297 0 2 297 3 285 0 3 285 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 785 -4 785 0 -4 408 -4 408 Activités immobilières 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 201 -91 110 659 0 659 Autres produits et charges accessoires (1) 17 693 -20 688 -2 995 13 481 -20 030 -6 549 Total 20 191 -25 564 -5 373 17 425 -24 438 -7 013 (1) Un produit de 3 961 milliers d’euros comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire » 3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables. Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Salaires et traitements -113 911 -108 905 Charges de retraite et assimilées (1) -14 284 -14 294 Autres charges sociales -44 495 -44 511 Intéressement des salariés -15 381 -12 776 Participation des salariés -8 392 -8 411 Impôts et taxes liés aux rémunérations -10 750 -9 077 Total des frais de personnel -207 213 -197 974 Impôts et taxes -7 025 -8 880 Autres charges générales d'exploitation (2) -124 607 -127 650 Charges refacturées 146 586 Total des autres charges d'exploitation -131 486 -135 944 Total -338 699 -333 918 (1) Le changement de méthode comptable pour la répartition des droits à prestation introduit par la modification de la recommandation ANC n°2013-02 aurait donné lieu à la comptabilisation d’un montant de - 51 milliers d’euros au titre du résultat 2020. (2) La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 2 755 milliers d’euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque. L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 093 cadres et 1 521 non-cadres, soit un total de 2 614 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. 3.9. Coût du risque . Principes comptables. Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises et utilisations Pertes (1) Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes (1) Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -117 459 98 639 -6 781 2 511 -23 090 -532 164 523 638 -4 484 1 808 -11 202 Titres et débiteurs divers 0 0 -5 0 -5 0 50 -17 0 33 Provisions Engagements hors bilan -14 057 6 965 0 0 -7 092 -18 245 14 292 0 0 -3 953 Provisions pour risque clientèle -26 539 768 0 0 -25 771 -27 713 16 126 0 0 -11 587 Autres 0 118 0 313 431 -67 218 0 0 151 Total -158 055 106 490 -6 786 2 824 -55 527 -578 189 554 324 -4 501 1 808 -26 558 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 55 594 485 835 Reprises de dépréciations utilisées 43 046 37 854 Reprises de provisions devenues sans objet 8 270 28 845 Reprises de provisions utilisées -419 1 791 Total des reprises 106 490 554 324 (1) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 2 925 milliers d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) des postes Charges générales d’exploitation et PNB vers le poste Coût du risque. La diminution des flux de dotations et de reprises s’explique par le fait qu’à compter de 2021, la BPALC ne reprend plus au 1 er janvier la totalité de ses provisions pour créances douteuses existantes au 31 décembre N-1. 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables. Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 350 0 0 350 -6 764 0 0 -6 764 Dotations -48 0 0 -48 -6 801 0 0 -6 801 Reprises 399 0 0 399 37 0 0 37 Résultat de cession -50 0 1 149 1 099 1 0 696 697 Total 301 0 1 149 1 450 -6 763 0 696 -6 067 3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables. Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2021 n’est à reporter dans ce paragraphe 3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2021 . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés est acquitté auprès de la tête de Groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : (En milliers d’Euros) Exercice 2021 Bases imposables aux taux de 27,50 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 129 903 298 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -35 723 0 -6 + Contributions 3,3 % -1 154 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 972 0 0 Impôt comptabilisé -35 906 -6 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 IS intégration fiscale 72 0 0 IS différé -227 0 0 Régularisation antérieure IS -1 410 0 0 Provisions pour impôts -1 281 0 0 Total -38 750 -6 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 8 183 milliers d’euros. 3.12.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2021 – passage du résultat comptable au résultat fiscal  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Résultat net comptable (A) 78 964 71 786 Impôt social (B) 35 912 20 561 Réintégrations (C) 95 895 81 177 Participation des salariés 8 392 8 527 Moins-values long terme exonérées 50 6 272 OPCVM 6 0 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 257 Dotations dépréciations et provisions 38 172 38 515 Dotation FRBG 18 344 0 CI PTZ 8 183 9 148 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 313 823 Pénalités et amendes 1 Régul IS sur exercices antérieurs 1 410 TVTS et amortissements des véhicules 230 228 Amortissement frais acquisition 103 Divers 20 692 17 406 Déductions (D) 80 868 106 487 Participation des salariés 8 527 8 179 Dividendes 41 560 55 134 Plus-values long terme exonérées 627 1 727 Reprises dépréciations et provisions 18 344 24 514 Reprises dépréciations sur actifs immobilisés 221 Reprise FRBG 0 4 296 PTZ 5 505 4 901 QP pertes sociétés de personnes ou GIE 45 1 070 Ci compétitivité 124 66 Amortissement frais acquisition 7 0 Divers 5 908 6 599 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 129 903 67 036 3.13. Répartition de l'activité . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités en France. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables. Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires 3 657 970 4 009 163 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 752 743 Créances à vue 3 658 722 4 009 906 Comptes et prêts à terme 1 920 130 423 580 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 1 920 130 423 580 Créances rattachées 210 327 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 5 579 062 4 433 813 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Créances sur opérations avec le réseau 5 577 537 4 194 112 A vue 5 465 701 4 108 908 A terme 111 836 85 204 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 532 812 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 1 301 478 milliers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. Les créances éligibles au refinancement auprès de la Banque Centrale Européenne se montent à 4 869 670 milliers d’euros. Passif (en milliers d'euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 10 760 11 954 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 0 0 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 10 760 11 954 Comptes et emprunts à terme 7 835 598 5 786 026 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 5 890 Dettes rattachées à terme -17 470 -1 842 Dettes à terme 7 818 128 5 790 074 Total 7 828 888 5 802 028 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Dettes sur opérations avec le réseau 7 816 640 5 784 128 A vue 6 933 7 894 A terme 7 809 707 5 776 234 4.2. Opérations avec la clientèle . 4.2.1. Opérations avec la clientèle . Principes comptables. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. — Créances restructurées : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciatio
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2022, affaire n°2202513
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201114
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel , B.P. 40124 , 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 100 885 Effets Publics et Valeurs assimilées 443 969 Créances sur les Établissements de Crédit 5 277 384 Opérations avec la clientèle 24 513 952 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 535 083 Actions et Autres Titres à revenu variable 89 736 Participations et autres titres détenus à long terme 243 342 Parts dans les entreprises liées 1 131 354 Crédit bail et location avec option d'achat 738 373 Location simple 276 094 Immobilisations Incorporelles 1 038 Immobilisations corporelles 200 587 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 80 143 Comptes de Régularisation 101 385 Total Actif 35 733 325 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 8 199 889 Opérations avec la clientèle 23 567 695 Dettes représentées par un titre 355 320 Autres Passifs 150 308 Comptes de Régularisation 217 536 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 235 301 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 575 714 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 431 562 Capital souscrit 1 269 878 Primes d'émission 308 964 Réserves 712 400 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 687 Report à nouveau (+/-) 132 633 Total Passif 35 733 325 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 353 427 Engagements de garantie 657 808 Engagements sur titres 1 852 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 575 484 Engagements sur titres 1 852
    Bulletin BALO n°50 du 27/04/2022, affaire n°2201114
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200084
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 109 615 Effets Publics et Valeurs assimilées 441 154 Créances sur les Établissements de Crédit 5 579 062 Opérations avec la clientèle 24 096 197 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 567 408 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 990 Participations et autres titres détenus à long terme 241 694 Parts dans les entreprises liées 1 133 143 Crédit-bail et location avec option d'achat 729 507 Location simple 276 761 Immobilisations Incorporelles 792 Immobilisations corporelles 204 317 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 146 757 Comptes de Régularisation 83 302 TOTAL ACTIF 35 700 699 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 7 828 888 Opérations avec la clientèle 23 976 026 Dettes représentées par un titre 356 927 Autres Passifs 168 256 Comptes de Régularisation 222 254 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 226 599 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 581 157 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 340 592 Capital souscrit 1 258 134 Primes d'émission 308 964 Réserves 712 400 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 425 Report à nouveau (+/-) 53 669 TOTAL PASSIF 35 700 699 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 342 289 Engagements de garantie 640 382 Engagements sur titres 1 248 Engagements reçus   Engagements de financement 40 688 Engagements de garantie 1 622 261 Engagements sur titres 1 248
    Bulletin BALO n°10 du 24/01/2022, affaire n°2200084
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104145
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 30 septembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 96 056 Effets Publics et Valeurs assimilées 442 385 Créances sur les Établissements de Crédit 5 942 328 Opérations avec la clientèle 23 775 874 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 583 986 Actions et Autres Titres à revenu variable 91 740 Participations et autres titres détenus à long terme 238 122 Parts dans les entreprises liées 1 133 562 Crédit-bail et location avec option d'achat 731 365 Location simple 281 397 Immobilisations Incorporelles 810 Immobilisations corporelles 207 152 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 128 560 Comptes de Régularisation 78 330 Total Actif 35 731 667 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 7 488 499 Opérations avec la clientèle 24 352 576 Dettes représentées par un titre 359 454 Autres Passifs 172 159 Comptes de Régularisation 228 578 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 209 370 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 595 316 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 325 715 Capital souscrit 1 246 992 Primes d'émission 308 964 Réserves 712 400 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 359 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 35 731 667 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 426 972 Engagements de garantie 630 583 Engagements sur titres 1 534 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 673 309 Engagements sur titres 1 534
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2021, affaire n°2104145
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103455
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 juin 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 103 389 Effets Publics et Valeurs assimilées 512 635 Créances sur les Établissements de Crédit 5 591 637 Opérations avec la clientèle 23 167 669 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 606 321 Actions et Autres Titres à revenu variable 85 269 Participations et autres titres détenus à long terme 69 361 Parts dans les entreprises liées 1 106 476 Crédit-bail et location avec option d'achat 726 372 Location simple 286 491 Immobilisations Incorporelles 827 Immobilisations corporelles 209 560 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 139 346 Comptes de Régularisation 93 458 Total Actif 34 698 811 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 7 017 887 Opérations avec la clientèle 23 771 302 Dettes représentées par un titre 406 003 Autres Passifs 162 663 Comptes de Régularisation 231 047 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 198 177 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 602 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 309 132 Capital souscrit 1 230 201 Primes d'émission 308 964 Réserves 712 400 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 567 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 34 698 811 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 554 540 Engagements de garantie 631 741 Engagements sur titres 1 002 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 732 814 Engagements sur titres 6 002
    Bulletin BALO n°88 du 23/07/2021, affaire n°2103455
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102986
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 20-05-2021 A. — Comptes individuels . Comptes individuels au 31 décembre N (avec comparatif au 31 décembre N-1) I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 3.1 453 350 453 139 Intérêts et charges assimilées 3.1 -211 019 -212 782 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 464 760 480 207 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 3.2 -497 426 -501 937 Revenus des titres à revenu variable 3.3 60 832 37 794 Commissions (produits) 3.4 260 954 270 584 Commissions (charges) 3.4 -43 983 -42 842 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 2 117 2 216 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -7 334 6 867 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 17 425 19 718 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -24 438 -15 223 Produit net bancaire 475 238 497 741 Charges générales d'exploitation 3.8 -333 918 -333 204 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -21 139 -19 076 Résultat brut d'exploitation 120 181 145 461 Coût du risque 3.9 -26 558 -13 130 Résultat d'exploitation 93 623 132 331 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -6 067 1 013 Résultat courant avant impôt 87 556 133 344 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -20 067 -29 352 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 4 296 -33 613 Résultat net 71 786 70 378 II. — Bilan et hors bilan . (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisses, banques centrales 128 750 145 143 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 539 450 651 531 Créances sur les établissements de crédit (*) 4.1 4 433 813 2 179 474 Opérations avec la clientèle (*) 4.2 22 082 472 18 863 161 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 2 623 970 2 639 718 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 88 103 95 220 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 67 163 63 940 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 060 872 1 039 702 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 998 024 919 217 Immobilisations incorporelles 4.6 862 994 Immobilisations corporelles 4.6 219 935 227 161 Autres actifs 4.8 198 090 205 130 Comptes de régularisation 4.9 71 393 80 629 Total de l'actif 32 512 897 27 111 020 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 2 288 221 1 876 465 Engagements de garantie 5.1 593 399 632 711 Engagements sur titres 1 431 1 082 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 5 802 029 4 856 137 Opérations avec la clientèle (*) 4.2 22 794 543 18 678 273 Dettes représentées par un titre 4.7 417 749 342 663 Autres passifs 4.8 174 111 199 888 Comptes de régularisation 4.9 286 696 171 175 Provisions 4.10 190 772 177 948 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 562 813 567 110 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 284 184 2 117 826 Capital souscrit 1 190 352 1 082 297 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 656 475 601 074 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 6 607 5 112 Report à nouveau 50 000 50 000 Résultat de l'exercice (+/-) 71 786 70 379 Total du passif 32 512 897 27 111 020 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 0 1 000 Engagements de garantie 5.1 1 804 866 1 824 246 Engagements sur titres 1 431 1 082 (*) 2019 a été retraité suite à l’application du règlement ANC n° 2020-10. Les détails sont présentés aux paragraphes 3.2.2.4.1, 3.2.2.4.2.1et 3.2.2.4.14. III. — Notes annexes aux comptes individuels . 1.12.1. – Cadre général . 1.1.2.1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 70,662 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.1.2.1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.1.2.1.3. Evénements significatifs  : Faits majeurs du Groupe BPCE  : Covid-19 . — L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés au paragraphe 3.2.2.1.5. Faits majeurs de l’entité et de ses filiales  : — Activité commerciale : Reflets d’une forte dynamique commerciale, les encours de crédits à la clientèle, affichent une progression de +14.6 % par rapport à 2019 boostés par les PGE (Prêts Garantis par l’Etat en soutien des entreprises dans le contexte de la crise sanitaire). En les excluant, l’évolution des crédits est de +7.6%. On note en particulier que l’encours de crédits immobiliers a augmenté de 1.2 milliards d’euros par rapport à fin 2019. L’encours des PGE est de 1,5 milliards d’euros. Les encours de collecte, d’un montant de 24,6 milliards d’euros, affichent une progression de +20%. Les performances les plus significatives sont les suivantes : + 3.2 millions d’euros sur les dépôts à vue alimentés des déblocages des PGE non encore utilisés à hauteur de 900 M€. + 342 millions d’euros sur les comptes à terme Grands Corporates. + 311 millions d’euros sur les livrets. Il en découle un Coefficient Emplois / Ressources Clientèle à son plus bas niveau à 109,9 %, ce qui le positionne donc bien en-dessous de la barre des 120 % fixée dans le Plan Stratégique Banque. — Opérations de titrisation 2020 : Au 31 décembre 2020, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2020 et BPCE Home Loans FCT 2020 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 28 octobre 2020. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers pour 55 973 milliers d’euros à BPCE Home Loans FCT 2020 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT pour 51 400 milliers d’euros. Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5), en 2018 (BPCE Home Loans FCT 2018) et en 2019 (BPCE Home Loans FCT 2019). — Activité financière : La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a opéré des acquisitions de titres pour un total de 103 M€ sur l’année 2020 dont les principales sont les suivantes : APPLE pour 20 M€, PROCTER & GAMBLE pour 20 M€, SHELL pour 11 M€, NOVARTIS pour 10 M€. Des obligations d’Etat d’Espagne, du Portugal et de France sont respectivement arrivées à échéance en janvier 2020 pour 75 M€, en juin 2020 pour 10 M€ et en juillet 2020 pour 26 M€. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a perçu une partie des dividendes versés par BPCE sous forme de nouveaux titres. La Banque a ainsi acquis 36 258 nouveaux titres pour une valeur d’acquisition de 18 M€. Le nombre total des titres BPCE est ainsi porté à 1 949 444 pour une valeur comptable de 954 M€. Filiales et participations  : — Augmentation de capital EUROCAPITAL  : Le 20 juillet 2020, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a souscrit à l’augmentation de capital de sa filiale consolidée EUROCAPITAL à hauteur 9,5 M€. Elle porte ainsi sa part de détention à 62,67%. — Liquidation de la filiale LUXEQUIP BAIL  : Pour rappel, la filiale consolidée LUXEQUIPBAIL a fait l’objet d’une liquidation. Entre autres conséquences, cette filiale n’est plus présente dans le périmètre de consolidation de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne en 2020. 1.1.2.1.4. Evénements postérieurs à la clôture  : Groupe BPCE . — Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d’acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu’elle ne détenait pas, soit environ 29,3 % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d’achat simplifiée auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d’offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l’examen de l’AMF et sera, le cas échéant, suivi d’un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d’offre n’aura pas d’impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés au paragraphe 3.2.2.4.4 de l’annexe aux comptes annuels, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a examiné l’impact de ce projet d’offre dans sur la détermination de la valeur d’utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l’actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont évalués en valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité prend en compte la situation spécifique de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l’intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L’appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations ne sont donc pas des prix de transaction. Elles reposent en particulier sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d’appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. 1.1.2.1.5. Incidence de la crise sanitaire sur les comptes . — Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.1.2.1.5.1. Mesures de soutien de l’économie . — Dès le 15 mars 2020 précédant l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.1.2.1.5.1.1. Prêts garantis par l’Etat (PGE) . — Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 11 890 PGE ont été émis par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne pour un montant de 1 614 886 milliers d’euros (dont 11 761 ont été décaissés au 31 décembre pour un montant de 1 556 473 milliers d’euros). 1.1.2.1.5.1.2. Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits . — Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a été amené à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. — Mesures généralisées  : Dès l’annonce du confinement en France, les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de six mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à douze mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. Au 31 décembre 2020, 20 218 crédits accordés par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne représentant 1 291 611 milliers d’euros (dont 857 490 milliers d’euros accordés aux petites et moyennes entreprises) ont fait l’objet de moratoires pour une durée de six mois. La durée du moratoire peut aller jusqu’à douze mois pour les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Par ailleurs, 16 711 milliers d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 2 et 7 654 milliers d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 3. — Mesures individuelles  : Par ailleurs, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixées sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’est donc à comptabiliser. 1.1.2.1.5.2. Conséquences sur le recours à des estimations 1.1.2.1.5.2.1. Dépréciation du risque de crédit . — Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit de la Banque Alsace Lorraine Champagne s’établit à 26 558 milliers d’euros, en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La crise sanitaire a fortement impacté l’économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, le Groupe BPCE s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, le Groupe BPCE a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l’économie. Le groupe a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l’horizon 2023 : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020 ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. À la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l’année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l’évolution de l’activité économique. L’activité économique retrouverait ainsi son niveau d’avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après : En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d’intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l’économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence : d’atténuer la soudaineté et l’intensité de la crise avec une modération de 60 % des scénarios sur le PIB. A titre d’exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6% pondéré à 40 %) et de la croissance long terme en France (+1,4% pondérée à 60 %). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d’IFRS 9 et avec les lignes directrices de l’EBA sur les moratoires ; et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l’impact positif des différentes mesures de soutien de l’Etat sur le tissu économique et notamment la réduction de l’occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. — Pondération des scénarios au 31 décembre 2020  : La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d’ECL ont été effectués pour un montant de 13 221 milliers d’euros : sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées, notamment au travers d’une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent également compte de l’endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE) ; sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l’amélioration mécanique des notations sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 15 346 milliers d’euros sur l’exercice 2020, soit une augmentation de 25 425 milliers d’euros par rapport à l’exercice 2019. 1.1.2.1.5.2.2. Juste valeur des actifs financiers impactés par la crise sanitaire . — Compte tenu des effets de la crise sanitaire du Covid-19 sur les marchés financiers, la valorisation de certains produits a été affectée au cours de l’exercice 2020 par l’illiquidité des marchés. Les participations détenues dans des fonds de capital investissement non cotés sont évaluées suivant les règles fixées par l’IPEV (International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) Guidelines), également recommandées par Invest Europe. La valorisation des parts détenues par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne dans des fonds non cotés (environ 9 299 milliers d’euros) a fait l’objet d’une revue approfondie au 31 décembre 2020. En l’absence de valeur liquidative (VL) récente établie par la société de gestion ou lorsqu’elle n’intègre pas les effets de la crise (ou de manière partielle), une décote déterminée sur la base d’une approche sectorielle a été appliquée à la dernière VL disponible. Ces valorisations sont utilisées pour évaluer la dépréciation éventuelle des titres détenus. La valorisation des investissements détenus dans les fonds immobiliers a également été revue au 31 décembre 2020 et une décote a, le cas échéant, été appliquée pour refléter l’impact de la crise sur la valorisation des actifs sous-jacents. Les éventuelles décotes immobilières sont basées sur les estimations de BPCE Solutions immobilières qui s’appuient sur des indicateurs macro-économiques et immobiliers (PIB par région, revenu disponible des ménages par département, prévisions des loyers, prévisions des taux de rendement, prévisions de la prime de risque). Ces travaux de valorisation des fonds de capital investissement et des fonds immobiliers se sont traduits par une dépréciation estimée à 674 milliers d’euros. 1.1.2.1.5.2.3. Tableau récapitulatif des principaux impacts de la crise Covid-19  : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Produit net bancaire -674 Coût du risque -15 346 1.1.2.2. Principes et méthodes comptables généraux  : 1.1.2.2.1. Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 9 mars 2021. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 20 mai 2021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 1.1.2.2.2. Changements de méthodes comptable . — Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l'épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les paragraphes 3.2.2.4.1, 3.2.2.4.2.1 et 3.2.2.4.14. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 1.1.2.2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 1.1.2.2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 76 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 049 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 3 937 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2020. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 6 816 milliers d’euros dont 5 793 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 022 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 755 milliers d’euros au 31 décembre 2020. 1.1.2.3. Informations sur le compte de résultat  : 1.1.2.3.1. Intérêts, produits et charges assimilés  : Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 34 938 -52 263 -17 325 14 379 -34 532 -20 154 Opérations avec la clientèle 350 679 -122 653 228 026 352 149 -142 444 209 705 Obligations et autres titres à revenu fixe 67 726 -28 482 39 244 75 388 -31 514 43 874 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 7 -7 621 -7 614 11 223 -4 291 6 932 Total 453 350 -211 019 242 331 453 139 -212 782 240 357 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à 741 milliers d’euros pour l’exercice 2020, contre 11 milliers d’euros pour l’exercice 2019. 1.1.2.3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées . Principes comptables . — Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de crédit-bail et location financière  : Loyers 289 190 0 289 190 285 894 0 285 894 Résultats de cession 9 564 -13 881 -4 317 9 493 -16 746 -7 252 Dépréciation 16 733 -18 812 -2 079 16 351 -25 345 -8 994 Amortissement 0 -301 260 -301 260 0 -286 373 -286 373 Autres produits et charges 6 708 -3 666 3 042 14 266 -6 902 7 364 322 195 -337 619 -15 424 326 004 -335 366 -9 361 Opérations de location simple  : Loyers 131 311 0 131 311 145 427 0 145 427 Résultats de cession 10 003 -8 537 1 466 7 954 -11 217 -3 263 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 -151 270 -151 270 0 -155 345 -155 345 Autres produits et charges 1 251 0 1 251 821 -10 811 142 565 -159 807 -17 242 154 202 -166 572 -12 369 Total 464 760 -497 426 -32 666 480 207 -501 937 -21 730 1.1.2.3.3. Revenus des titres à revenu variable . Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 4 382 4 183 Participations et autres titres détenus à long terme 3 524 2 087 Parts dans les entreprises liées 52 926 31 524 Total 60 832 37 794 Les dividendes BPCE s'élèvent à 51 312 milliers d'euros au 31 décembre 2020 contre 22 627 milliers d'euros au 31 décembre 2019. 1.1.2.3.4. Commissions . Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (paragraphe 3.2.2.3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. (En milliers d’Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 1 491 -16 1 475 792 -17 775 Opérations avec la clientèle 80 705 0 80 705 95 227 0 95 227 Opérations sur titres 5 781 0 5 781 5 597 0 5 597 Moyens de paiement 66 950 -37 982 28 968 71 581 -38 011 33 570 Opérations de change 367 -36 331 346 -15 331 Engagements hors bilan 4 666 0 4 666 4 739 0 4 739 Prestations de services financiers 84 395 -5 949 78 446 77 383 -4 799 72 584 Activités de conseil 1 598 0 1 598 1 445 0 1 445 Vente de produits d'assurance vie 0 0 0 0 0 0 Vente de produits d'assurance autres 15 001 0 15 001 13 475 0 13 475 Total 260 954 -43 983 216 971 270 584 -42 842 227 742 1.1.2.3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation . Principes comptables . — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 2 129 2 162 Instruments financiers à terme - 12 54 Total 2 117 2 216 1.1.2.3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés . Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -9 820 0 6 700 0 6 700 Dotations -9 838 0 -9 838 -59 0 -59 Reprises 18 0 18 6 759 0 6 759 Résultat de cession 2 486 0 2 486 210 0 210 Autres éléments 0 0 0 -43 0 -43 Total -7 334 0 -7 334 6 867 0 6 867 1.1.2.3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif aux postes d’immobilisations corporelles . Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 3 285 0 3 285 2 572 0 2 572 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 408 -4 408 0 -4 230 -4 230 Activités immobilères 0 0 0 0 0 0 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 659 0 659 66 0 66 Autres produits et charges accessoires 13 481 -20 030 -6 549 17 080 -10 993 6 087 Total 17 425 -24 438 -7 013 19 718 -15 223 4 495 1.1.2.3.8. Charges générales d'exploitation . Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. (En milliers d’euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Salaires et traitements -108 905 -105 016 Charges de retraite et assimilées -14 294 -17 259 Autres charges sociales -44 511 -41 685 Intéressement des salariés -12 776 -15 643 Impöts et taxes liés aux rénumérations -9 077 -9 816 Total des frais de personnel -197 974 -197 797 Impôts et taxes -8 880 -9 027 Autres charges générales d’esploitation -127 650 -126 379 Charges refacturées 586 Total des autres charges d’esploitaiton -135 944 -135 407 Total -333 918 -333 204 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 051 cadres et 1 597 non cadres, soit un total de 2 648 salariés. En 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à 13 647 milliers d’euros en 2020 et le montant des cotisations en frais de gestion s’élève à 24 430 milliers d’euros en 2020. 1.1.2.3.9. Coût du risque . Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. paragraphes 3.2.2.4.1 et 3.3.2.4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -532 164 523 638 -4 484 1 808 -11 202 -568 077 548 310 -5 121 1 754 -23 134 Titres et débiteurs divers 0 50 -17 0 33 -13 28 -25 0 -10 Provisions Engagements hors bilan -18 245 14 292 0 0 -3 953 -13 758 14 682 0 0 924 Provisions pour risque clientèle -27 713 16 126 0 0 -11 587 0 9 235 0 0 9 235 Autres -67 218 0 0 151 -155 10 0 0 -145 Total -578 189 554 324 -4 501 1 808 -26 558 -582 003 572 264 -5 146 1 754 -13 130 Dont : Reprises de dépréciations devenues sans objet 485 835 514 832 Reprises de dépréciations utilisées 37 854 33 506 Reprises de provisions devenues sans objet 28 845 22 198 Reprises de provisions utilisées 1 791 1 729 Total des reprises 554 324 572 264 1.1.2.3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés . Principes comptables . Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investisse-ment Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investisse-ment Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -6 764 0 0 -6 764 9 304 0 0 9 304 Dotations -6 801 0 0 -6 801 -116 0 0 -116 Reprises 37 0 0 37 9 420 0 0 9 420 Résultat de cession 1 0 696 697 -7 695 0 -596 -8 291 Total -6 763 0 696 -6 067 1 609 0 -596 1 013 1.1.2.3.11. Résultat exceptionnel . Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2020 n’est à reporter dans ce paragraphe. 1.1.2.3.12. Impôt sur les bénéfices . Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 1.1.2.3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2020 . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés est acquitté auprès de la tête de Groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2020 Bases imposables aux taux de 33,33 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 67 036 -257 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 0 Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -20 766 0 0 + Contributions 3,3 % -660 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 865 0 0 Impôt comptabilisé -20 561 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 IS intégration fiscale 455 0 0 IS différé 39 0 0 Provisions pour impôts 0 0 0 Total -20 067 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 9 148 milliers d’euros 1.1.2.3.12.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2020 – passage du résultat comptable au résultat fiscal  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2020 Exercice 2019 Résultat net comptable (A) 71 786 70 378 Impôt social (B) 20 561 30 478 Réintégrations (C) 81 177 76 660 Participation des salariés 8 527 8 179 TVTS et amortissements des véhicules 228 223 Dépréciations sur actifs immobilisés 257 0 Autres dépréciations et provisions 38 515 3 707 Dotation FRBG 0 33 613 Opcvm 0 13 Moins-values régime long terme et éxonérées 6 272 8 007 Ci ptz 9 148 9 085 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 823 463 Divers 17 406 13 370 Déductions (D) 106 487 87 041 Participation des salariés 8 179 5 218 Plus-values long terme exonérées 1 727 0 Reprises dépréciations et provisions 24 514 25 567 Dividendes 55 134 36 879 Reprise FRBG 4 296 0 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 1 070 3 546 Ci compétitivité 66 46 Ptz 4 901 4 692 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 6 599 11 094 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 67 036 90 475 1.1.2.3.13. Répartition de l'activité . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités en France. 1.1.2.4. Informations sur le bilan . — Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1.1.2.4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC)
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2021, affaire n°2102986
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101066
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124,57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 31 Mars 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 94 258 Effets Publics et Valeurs assimilées 542 054 Créances sur les Établissements de Crédit 6 029 016 Opérations avec la clientèle 22 690 625 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 628 958 Actions et Autres Titres à revenu variable 86 001 Participations et autres titres détenus à long terme 67 628 Parts dans les entreprises liées 1 060 874 Crédit bail et location avec option d'achat 717 275 Location simple 286 403 Immobilisations Incorporelles 845 Immobilisations corporelles 216 409 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 165 223 Comptes de Régularisation 90 992 TOTAL ACTIF 34 676 561 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 863 331 Opérations avec la clientèle 24 955 241 Dettes représentées par un titre 410 111 Autres Passifs 161 117 Comptes de Régularisation 223 320 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 191 056 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 561 531 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 310 854 Capital souscrit 1 216 553 Primes d'émission 308 964 Réserves 656 475 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 7 076 Report à nouveau (+/-) 121 786 TOTAL PASSIF 34 676 561 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 309 662 Engagements de garantie 615 532 Engagements sur titres 1 864 Engagements reçus   Engagements de financement 500 Engagements de garantie 1 771 876 Engagements sur titres 1 864
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2021, affaire n°2101066
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100279
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Avis annule et remplace celui publié dans le BALO n°12 du 27 janvier 2021, avis n°2100095 Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 128 750 Effets Publics et Valeurs assimilées 539 450 Créances sur les Établissements de Crédit 4 433 813 Opérations avec la clientèle 22 082 472 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 623 970 Actions et Autres Titres à revenu variable 88 103 Participations et autres titres détenus à long terme 67 163 Parts dans les entreprises liées 1 060 872 Crédit-bail et location avec option d'achat 705 284 Location simple 292 740 Immobilisations Incorporelles 862 Immobilisations corporelles 219 935 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 198 090 Comptes de Régularisation 71 393 Total Actif 32 512 897 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 802 029 Opérations avec la clientèle 22 794 543 Dettes représentées par un titre 417 749 Autres Passifs 174 111 Comptes de Régularisation 358 482 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 190 772 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 562 813 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 212 398 Capital souscrit 1 190 352 Primes d'émission 308 964 Réserves 656 475 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 6 607 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 32 512 897 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 288 221 Engagements de garantie 593 399 Engagements sur titres 1 431 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 804 866 Engagements sur titres 1 431
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2021, affaire n°2100279
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2021
    Numéro d’affaire : 2100095
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 128 750 Effets Publics et Valeurs assimilées 539 450 Créances sur les Établissements de Crédit 5 735 291 Opérations avec la clientèle 22 082 472 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 623 970 Actions et Autres Titres à revenu variable 88 103 Participations et autres titres détenus à long terme 69 186 Parts dans les entreprises liées 1 058 848 Crédit-bail et location avec option d'achat 705 284 Location simple 292 740 Immobilisations Incorporelles 862 Immobilisations corporelles 219 935 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 198 090 Comptes de Régularisation 71 393 Total Actif 33 814 374 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 802 028 Opérations avec la clientèle 24 096 021 Dettes représentées par un titre 417 749 Autres Passifs 174 111 Comptes de Régularisation 358 482 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 190 772 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 562 813 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 212 398 Capital souscrit 1 190 352 Primes d'émission 308 964 Réserves 656 475 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 6 607 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 33 814 374 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 288 221 Engagements de garantie 593 399 Engagements sur titres 1 431 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 804 866 Engagements sur titres 1 431
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2021, affaire n°2100095
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004280
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel , B.P. 40124 , 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Septembre 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 114 164 Effets Publics et Valeurs assimilées 539 924 Créances sur les Établissements de Crédit 5 707 177 Opérations avec la clientèle 21 431 141 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 654 667 Actions et Autres Titres à revenu variable 73 042 Participations et autres titres détenus à long terme 65 764 Parts dans les entreprises liées 1 044 803 Crédit-bail et location avec option d'achat 702 394 Location simple 302 729 Immobilisations Incorporelles 942 Immobilisations corporelles 218 802 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 194 660 Comptes de Régularisation 82 141 TOTAL ACTIF 33 132 350 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 697 313 Opérations avec la clientèle 23 615 695 Dettes représentées par un titre 471 612 Autres Passifs 169 613 Comptes de Régularisation 241 804 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 186 056 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 551 646 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 198 611 Capital souscrit 1 176 882 Primes d'émission 308 964 Réserves 656 475 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 6 290 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 33 132 350 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 219 339 Engagements de garantie 597 938 Engagements sur titres 1 602 Engagements reçus   Engagements de financement 1 100 Engagements de garantie 1 926 281 Engagements sur titres 1 602
    Bulletin BALO n°128 du 23/10/2020, affaire n°2004280
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003374
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Juin 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 121 485 Effets Publics et Valeurs assimilées 563 349 Créances sur les Établissements de Crédit 6 010 222 Opérations avec la clientèle 20 670 144 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 676 718 Actions et Autres Titres à revenu variable 77 513 Participations et autres titres détenus à long terme 65 236 Parts dans les entreprises liées 1 034 346 Crédit-bail et location avec option d'achat 665 160 Location simple 300 412 Immobilisations Incorporelles 959 Immobilisations corporelles 222 416 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 190 759 Comptes de Régularisation 78 840 Total Actif 32 677 559 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 816 150 Opérations avec la clientèle 23 088 387 Dettes représentées par un titre 473 573 Autres Passifs 155 341 Comptes de Régularisation 217 130 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 188 376 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 555 194 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 183 408 Capital souscrit 1 147 238 Primes d'émission 308 964 Réserves 656 475 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 5 755 Report à nouveau (+/-) 64 976 Total Passif 32 677 559 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 122 218 Engagements de garantie 601 362 Engagements sur titres 2 142 Engagements reçus   Engagements de financement 930 Engagements de garantie 1 906 183 Engagements sur titres 2 142
    Bulletin BALO n°89 du 24/07/2020, affaire n°2003374
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2020
    Numéro d’affaire : 2002279
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit. Siège social : 3, rue François de Curel 57000 Metz 356.801.571 R.C.S. Metz Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 28-04-2020. Le rapport de gestion présenté par le Conseil d’administration à l’assemblée générale ordinaire annuelle du 28-04-2020 est tenu à disposition du public au siège social de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, 3 rue François de Curel – 57000 METZ, conformément à l'article 4511-1 de l'annexe du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables. Exercice 2019 . A. — Comptes individuels annuels . au 31 décembre 2019 I. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 3.1 453 139 469 480 Intérêts et charges assimilées 3.1 -212 782 -223 929 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 480 207 431 448 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 -501 937 -445 563 Revenus des titres à revenu variable 3.3 37 794 31 076 Commissions (produits) 3.4 270 584 270 674 Commissions (charges) 3.4 -42 842 -41 885 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 2 216 2 237 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 6 867 -7 621 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 19 718 27 705 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -15 223 -22 943 Produit net bancaire 497 741 490 679 Charges générales d'exploitation 3.8 -333 204 -333 639 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -19 076 -19 995 Résultat brut d'exploitation 145 461 137 045 Coût du risque 3.9 -13 130 -68 804 Résultat d'exploitation 132 331 68 241 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 1 013 -10 931 Résultat courant avant impôt 133 344 57 310 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -29 352 -15 926 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -33 613 27 614 Résultat net 70 378 68 998 II. — Bilan et hors bilan (En milliers d'Euros.) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 145 143 132 600 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 651 531 743 134 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 680 696 3 821 825 Opérations avec la clientèle 4.2 18 863 161 17 048 514 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 2 639 718 2 683 557 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 95 220 91 507 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 63 940 59 787 Parts dans les entreprises liées 4.4 1 039 702 960 598 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 919 217 882 515 Immobilisations incorporelles 4.6 994 1 208 Immobilisations corporelles 4.6 227 161 216 178 Autres actifs 4.8 205 130 236 337 Comptes de régularisation 4.9 80 629 69 734 Total de l'actif 28 612 242 26 947 494 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 1 876 465 1 716 177 Engagements de garantie 5.1 632 711 598 654 Engagements sur titres 1 082 1 164 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 4 856 137 5 985 746 Opérations avec la clientèle 4.2 20 179 495 17 620 241 Dettes représentées par un titre 4.7 342 663 279 802 Autres passifs 4.8 199 888 151 328 Comptes de régularisation 4.9 171 175 140 867 Provisions 4.10 177 948 195 715 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 567 110 533 496 Capitaux propres hors FRBG 4.13 2 117 826 2 040 299 Capital souscrit 1 082 297 1 060 164 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 601 074 538 428 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 5 112 3 745 Report à nouveau 50 000 60 000 Résultat de l'exercice (+/-) 70 379 68 998 Total du passif 28 612 242 26 947 494 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 1 000 0 Engagements de garantie 5.1 1 824 246 1 927 123 Engagements sur titres 1 082 1 164 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels . Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,6831 % sont organisées autour de trois grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 179 millions d’euros au 31 décembre 2019. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs . Faits majeurs du Groupe BPCE . — Dix ans après sa création, le Groupe BPCE a poursuivi le renforcement de son modèle de banque coopérative universelle. S’agissant des avancées stratégiques, le Groupe BPCE a acquis en 2019 50,1% du capital de Oney Bank renforçant ainsi son potentiel de développement dans les services financiers spécialisés, notamment les paiements. Présente dans 11 pays, comptant 3 000 collaborateurs, 7,6 millions de clients et 400 partenaires commerçants et e-commerçants, Oney Bank bénéficiera de l’expertise conjointe de BPCE et Auchan Holding en vue d’accélérer sa croissance et développer sa présence en Europe dans les solutions de paiement, de financement et d’identification digitale. Une banque digitale de proximité viendra aussi compléter l’offre client. Le partenariat industriel élargi entre le Groupe BPCE et La Banque Postale a également franchi une étape importante avec la signature d’accords concernant CNP Assurances (extension des accords commerciaux et pacte d’actionnaires) et la définition des principaux termes du projet de rapprochement d’activités de gestion d’actifs. Le projet vise à combiner, au sein d’Ostrum Asset Management, les activités et expertises de gestion taux euro et crédit, ainsi que la gestion assurantielle d’Ostrum Asset Management et de LBP Asset Management, regroupant ainsi environ 435 Md€ d’encours sous gestion (sur la base des encours au 30 juin 2019), avec l’ambition de créer un acteur intégralement conforme aux principes de l’investissement socialement responsable (ISR). Dans la continuité de la cession de la Banque des Mascareignes, le groupe a finalisé la cession de participations détenues par BPCE International en Afrique au groupe marocain Banque Centrale Populaire (BCP) : 68,5% dans la Banque Internationale du Cameroun pour l’Épargne et le Crédit, 71% dans la Banque Malgache de l’Océan Indien, 100% dans la Banque Commerciale Internationale en République du Congo. Ces cessions s’inscrivent dans le cadre de la stratégie de recentrage du groupe dans les secteurs et zones prioritaires de développement de ses métiers. Parallèlement, la Caisse d'Epargne Ile-de-France a acquis les participations de BPCE International dans la Banque de Tahiti et la Banque de Nouvelle Calédonie. Le projet d’intégration des activités et des équipes du Crédit Foncier au sein du groupe a été mis en œuvre selon les modalités et le calendrier prévus. Conformément à l’accord conclu avec les partenaires sociaux du CFF, les propositions de postes au sein d’autres entreprises du groupe à ceux des collaborateurs dont l’emploi avait vocation à être supprimé ont été effectuées en janvier 2019 et ces collaborateurs, qui pouvaient aussi opter pour une mobilité externe dans le cadre d’un plan de départ volontaire, ont rejoint leurs nouvelles entreprises début avril. La production de crédit au CFF a été redéployée au sein des réseaux du Groupe à compter d’avril après une phase de transition. Une nouvelle organisation de la gestion des partenariats immobiliers au niveau Groupe s’est mise en place. Les cessions internes au groupe des principales filiales du CFF ont été engagées, notamment celle de Socfim à BPCE SA qui a été finalisée fin 2019. Enfin, le projet de création du pôle « Solutions et Expertises Financières » (SEF) au sein de BPCE SA a été achevé. Ce pôle rassemble les métiers provenant de Natixis (Affacturage, Crédit-Bail, Cautions et Garanties, Crédit à la consommation et Conservation de titres), du Crédit Foncier (Socfim) et sera rejoint par CFI (Crédit Foncier Immobilier) et Pramex International. Cette évolution de l’organisation du Groupe BPCE permettra de mieux servir les clients des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Pour renforcer son efficacité collective, la Communauté BPCE, collectif de 8 000 personnes dont l’action est dédiée principalement au deux grands réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne, a été constituée. La vocation de ce collectif est de mieux répondre aux attentes des entreprises du Groupe qui doivent faire face à une profonde et durable transformation de leurs métiers, tout en répondant toujours mieux à une réglementation plus exigeante. Ce collectif, composé de BPCE SA, BPCE-IT, IT-CE, i-BP, BPCE Achats et du pôle Solutions et Expertises Financières, a quatre missions principales : (i) développer une vision stratégique et préparer le futur, (ii) être la maison commune du Retail, (iii) mettre en commun des moyens dès que cela est plus pertinent et (iv) assurer la performance et la pérennité du groupe. Concernant la transformation digitale du groupe, l’année 2019 a été marquée par la mise en place d’une nouvelle démarche baptisée « Digital inside » qui repose sur la conviction forte que cette transformation doit être l’affaire de tous. Elle est conduite par et pour l’ensemble des métiers et fait des conseillers les premiers acteurs du déploiement du digital auprès des clients. Cette démarche s’est concrétisée avec succès puisque l’agence de notation digitale D-rating a placé les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au premier rang des banques dites traditionnelles sur le niveau d’usage et de performance de leurs canaux digitaux. De nouveaux services au sein des applications Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont vu le jour comme la biométrie activée sur Sécur’Pass, le scan IBAN, l’utilisation du selfcare pour les assurés Banque Populaire, le pilotage de la carte en temps réel avec, notamment, le verrouillage et déverrouillage de la carte sans faire opposition, la hausse temporaire des plafonds sans frais, l’intégration de Paylib entre amis. La digitalisation de trois parcours de souscription sur le crédit a également vu le jour : (i) proposition commerciale personnalisée sur le crédit immobilier, (ii) offre de crédit 100 % digitale et omnicanale permettant à chaque bénéficiaire de définir l’autonomie qu’il souhaite sur toutes les phases de souscription sur le crédit consommation, (iii) possibilité de financer les équipements professionnels en ligne grâce à une enveloppe pré-accordée sur le crédit d’équipement. De surcroit, la Caisse d’Epargne Bourgogne Franche-Comté a été la première banque du Groupe BPCE à proposer la digitalisation intégrale du crédit immobilier. Il s’agit d’un parcours de souscription de prêt immobilier entièrement en ligne de la simulation jusqu’à la signature du contrat de prêt. Banque Populaire a par ailleurs déployé Alliance Entreprises, une application disponible sur tablette qui permet aux chargés d’affaires de partager avec leurs clients un contenu digital servant de support aux entretiens commerciaux. En passant ainsi d’un entretien traditionnel face à face à un entretien côte à côte, ce nouvel outil renforce l’efficacité commerciale et le dialogue stratégique avec le dirigeant. Natixis Assurances a également poursuivi sa transformation digitale en dévoilant TEC#CARE, un nouveau service de gestion des sinistres automobile et 2 roues, et en déployant la plateforme InsurancePlatform de Guidewire qui optimise la gestion digitale des dossiers. Nos clients se sont massivement appropriés ces nouveaux outils et fonctionnalités et ont exprimé leur satisfaction : les usages mobiles ont connu une forte progression avec un nombre de clients Banque Populaire et Caisse d’Epargne actifs sur mobile qui a atteint 5 millions. La part des clients actifs utilisant régulièrement les canaux digitaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne a continué d’augmenter. Les applications mobiles Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont ainsi obtenu la meilleure note sur les stores (App Store et Google Play) dans la catégorie banques généralistes (4,4/5) et se placent désormais au deuxième rang des applications bancaires préférées des Français. L’année 2019 a également été marquée par une mise en œuvre de nouvelles règles en matière d’API. Il a été mis à disposition des Prestataire de Services de Paiement agréés des API réglementaires (BP, CE et Natixis), de la documentation afférente et des jeux d'essai via un portail public (api.89C3.com). La démarche « Digital inside » s’est enfin traduite pour les collaborateurs du Groupe par un déploiement massif des outils collaboratifs sous Microsoft Office 365, afin de simplifier le quotidien et favoriser l’intelligence collective. Pour poursuivre ses ambitions digitales et répondre au nouvel enjeu de la data, la direction du digital du groupe est devenue direction du digital et de la data et s’est structurée autour de deux pôles : (i) un pôle « gouvernance et démocratisation de la data » en charge de l’animation et du déploiement de la gouvernance et de la culture data au sein du groupe et (ii) un pôle « usages avancés de la data et IA », en charge de la coordination des cas d’usage business et du centre d’expertise et d’animation data science. Les activités de banque de proximité, de solutions et expertises financières, d’assurance et de paiements ont ainsi été soutenues et innovantes dans un environnement particulièrement contraignant comme le gel des tarifs 2019 sur les particuliers, le plafonnement des frais bancaires aux clientèles fragiles ou le contexte de taux bas voire négatifs. Caisse d’Epargne a lancé "Les Formules", une nouvelle gamme de forfaits bancaires à destination des familles. Afin de s’adapter à tous les besoins des clients, l’offre prévoit un socle commun de services et se décline selon trois niveaux de formules avec une cotisation mensuelle unique pour toute la famille (couples mariés, pacsés, concubins ou vivant maritalement, familles classiques ou recomposées). Le lancement réussit de cette nouvelle offre de banque au quotidien le 4 novembre s’est traduit par plus de 100 000 ventes réalisées à fin novembre. De son coté, Banque Populaire a généralisé mi-novembre la convention Cristal - Pack Famille, nouvelle offre lancée en 2018, qui propose l’essentiel de la banque au quotidien à destination des familles. Le Groupe BPCE et Brink’s France ont par ailleurs annoncé un partenariat pour l’exploitation et la gestion dynamique des automates Banque Populaire et Caisse d’Epargne. Cet accord permettra aux banques du Groupe BPCE de densifier leur offre de services auprès de leurs clients tout en harmonisant la gestion et les infrastructures techniques de leurs réseaux d’automates. A terme, les clients du groupe retrouveront l’ensemble des services proposés (retrait, opérations, consultation…) de leur banque d’origine, automatiquement dès l’introduction de leur carte de paiement et quel que soit l’automate. Banque Populaire a développé deux nouvelles offres prévoyance co-construites avec ses clients. Complètes et compétitives, les nouvelles offres prévoyance Banque Populaire, créées par Natixis Assurances, s’articulent autour de deux nouveaux contrats : Assurance Famille et Assurance Obsèques. En banque privée, Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont lancé Moneypitch, une solution digitale innovante au service de leur clientèle. A travers un portail et une appli mobile sécurisés les clients disposent d’une vision 360° de leur patrimoine et bénéficient de services de très haut niveau, allant de l’agrégation de comptes à un conseil en investissement augmenté de l’expertise de leur Banquier Privé. Dans un contexte généralisé de transformation numérique des entreprises, Banque Populaire a lancé un prêt sans caution personnelle pour accompagner la transition digitale des professionnels. La Caisse d’Epargne, financeur de premier plan du secteur public local, a lancé Numairic, la première solution digitale de crédit à destination des collectivités françaises. Numairic permet aux collectivités d’effectuer leur demande de financement 24h/24 et 7j/7. Sur le logement social, Caisse d’Epargne a généralisé le développement de solutions O2D (crédit à 40/60 ans cédés à des assureurs) en collaboration avec Natixis. La Caisse d’Epargne et Seventure Partners ont, en outre, créé un fonds d’investissement français dédié à l’économie du sport : « Sport & Performance Capital » d’environ 80 M€ destiné à financer des startups et PME évoluant dans le domaine du sport et du mieux-vivre ; Par ailleurs, Banque Populaire, la Fédération Nationale des Socama et le Fonds européen d'investissement (FEI) ont signé un nouvel accord de contre-garantie de prêts à hauteur de deux milliards d’euros sur trois ans, dans le cadre du Plan d’Investissement pour l’Europe. Ce nouvel accord bénéficiera à plus de 65 000 Très Petites Entreprises (TPE) françaises. Les programmes de contre-garantie du FEI ont déjà permis à Banque Populaire et aux Socama de financer 200 000 TPE françaises pour un montant de 6 milliards d’euros. Banque Populaire a ainsi été reconnue en 2019, et depuis 10 ans, première banque des PME en France. 1 PME sur 2 en est cliente et 2 sur 3 le sont depuis plus de 10 ans. Natixis a poursuivi, en 2019, la mise en œuvre de son plan stratégique New Dimension pour mieux répondre aux défis de l’industrie financière et accompagner ses clients dans leur développement. Afin de renforcer sa robustesse, Natixis a également pris des mesures pour renforcer son efficacité opérationnelle et optimiser la supervision des risques à tous les niveaux de l’entreprise. En gestion d’actifs et de fortune, où Natixis a développé une stratégie de gestion active, Natixis Investment Managers a renforcé son réseau international et son offre d’actifs avec la création de deux nouveaux affiliés : Vauban Infrastructure Partners et Thematics Asset Management. Elle a également pris une participation minoritaire dans la société de gestion américaine WCM Investment Management et acquis 11 % de Fiera capital, première plateforme de distribution indépendante au Canada. Son affiliée Ostrum Asset Management a également annoncé l’extension de ses activités de gestion crédit aux États-Unis et le recrutement d’une équipe d’experts basés à Hong Kong et Singapour pour élargir son offre de gestion en dette privée sur actifs réels dédiée aux investisseurs institutionnels. En assurance, Natixis Assurances a mis en œuvre son objectif de devenir un assureur de plein exercice à travers le programme #INNOVE2020 qui lui permettra de servir les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne en assurance non-vie. En 2019, les premières réalisations du programme ont été accomplies : (i) création d’une nouvelle assurance Habitation qui sera distribuée dans les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne en 2020, (ii) modules de formations personnalisés pour près de 40 000 collaborateurs des deux réseaux, (iii) conception des nouveaux parcours client et conseiller reposant sur une symétrie des attentions et construction de ces parcours dans le cloud. Dans la gestion de fortune, l’activité de Natixis Wealth Management a été marquée par le lancement du projet One Bank, visant à rationaliser et optimiser le fonctionnement de l’activité Wealth Management en France et au Luxembourg, et le closing de l’acquisition de Massena Partners au Luxembourg. En Epargne Salariale, Natixis Interépargne a créé un service de conseil personnalisé 100 % digital, offrant aux clients épargnants un diagnostic de leur allocation d’épargne et les aidant, en fonction de leur profil, à optimiser leurs investissements. Dans les paiements, Natixis Payments a déployé le premier module de son offre de monétique acquéreur lors de la coupe du monde de football féminin, en partenariat avec Visa. Natixis a également lancé, en collaboration avec Visa, Xpollens, une solution complète de Payments « in a box » pour bénéficier des opportunités résultant de la DSP2. Cette solution permet aux clients d’intégrer facilement et en un temps record une gamme complète de services de paiement, de l’émission de cartes de paiement au paiement instantané en passant par la tenue de compte. En Banque de Grande Clientèle, dans les activités de conseil en fusions-acquisitions, Natixis a réalisé un investissement stratégique dans Azure Capital, une boutique australienne spécialisée dans les infrastructures, l’énergie et les ressources naturelles. Natixis a continué à développer son approche sectorielle et son expertise en finance verte. Natixis a notamment mis en œuvre son Green Weighting Factor, un outil de pilotage innovant pour accompagner ses clients dans leur transition écologique, et devient ainsi la première banque à piloter activement l’impact climatique de son bilan. Tout financement « vert » accordé par la Banque de Grande Clientèle se voit désormais attribuer un bonus, tandis que tout financement « brun » voit sa profitabilité réduite. Natixis vise à terme une trajectoire de ses financements cohérente avec les objectifs de l’Accord de Paris sur le climat. En matière de finance durable, le Groupe BPCE a conduit un grand nombre d’initiatives dans les Banques Populaires, les Caisses d’Epargne et Natixis. Pour donner encore plus de sens, de lien et de cohérence à son développement et positionner l’ensemble aux meilleurs standards un responsable de la coordination de ces activités au sein du groupe a été nommé. En outre, le Groupe BPCE et Natixis ont signé les Principes pour une Banque Responsable, et se sont engagés à aligner stratégiquement leurs activités sur les objectifs de développement durable des Nations Unies et de l'Accord de Paris sur le climat. Ils ont ainsi rejoint une coalition de 130 banques dans le monde, représentant plus de 47 trillions de dollars d'actifs, qui s’engagent à jouer un rôle déterminant pour contribuer à un avenir durable. Natixis a également signé les Principes pour l’autonomisation des Femmes des Nations Unies (Women Empowerment Principles). Cet engagement renforce les actions de Natixis en faveur de l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes. Le groupe BPCE s’est par ailleurs doté d’un code de conduite et d’éthique destiné à tous les collaborateurs. Son objectif est de fournir aux collaborateurs une aide à la décision face à un doute, qui rend difficile de situer où réside l’intérêt à long terme du client ou de l’entreprise. Il précise les règles de conduite qui en découlent, résumées en douze principes et illustrées par des situations concrètes. Après être devenu le premier partenaire premium de Paris 2024, le Groupe BPCE s’est engagé dans le déploiement d'un dispositif d’accompagnement national de près d’une centaine d’athlètes français. Il s’agit d’un dispositif initié par les entreprises du groupe (Banque Populaire, Caisse d’Epargne, Natixis, Banque Palatine, Crédit Coopératif et Casden) qui associent des sportifs de haut niveau issus de nos territoires en France métropolitaine et outre-mer, visant à leur donner les meilleures chances de sélection et de préparation pour les prochaines échéances olympiques et paralympiques de Tokyo 2020 et de Paris 2024. Enfin, le groupe BPCE, fidèle à ses valeurs coopératives s’est engagé pour la restauration de Notre-Dame de Paris. Faits majeurs de l’entité (et de ses filiales)  : — Activité commerciale : Reflets d’une forte dynamique commerciale, les encours de crédits à la clientèle, affichent une progression de 8,9 % et les encours de collecte, d’un montant de 20,5 milliards d’euros, une progression de 14,6%. On note en particulier que l’encours de crédits immobiliers a augmenté d’un milliard d’euros par rapport à fin 2018. Pour ce qui est de la collecte, les performances les plus significatives sont les suivantes : + 1009 millions d’euros sur les comptes à terme contractés avec la clientèle réseau. + 755 millions d’euros sur les dépôts à vue. + 511 millions d’euros sur les comptes à terme Grands Corporates. + 255 millions d’euros sur les livrets. Il en découle un Coefficient Emplois / Ressources Clientèle à son plus bas niveau, de 115,2%, ce qui le positionne donc sous la barre des 120 % fixée dans le Plan Stratégique Banque. — Opérations de titrisation 2019  : Au 31 décembre 2019, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2019 et BPCE Home Loans FCT 2019 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 29 octobre 2019. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers pour 56 509 milliers d’euros à BPCE Home Loans FCT 2019 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT pour 51 400 milliers d’euros. Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut), en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5), en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5) et en 2018 (BPCE Home Loans FCT 2018). — Souscription titres de placement : Au courant de l’exercice 2019, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a souscrit pour des montants significatifs aux placements suivants : Titres MICROSOFT pour 10 millions d’euros le 16 juin 2019 Titres SANOFI AVENTIS pour 5 millions d’euros le 18 juillet 2019 Titres FONDS INDUSTRIE & TECHNOLOGIE pour un million d’euros le 1er juillet 2019 — Filiales et participations Dissolution de filiales : Dissolution de la SCI MAZARIN : Société civile immobilière, au capital de 3 048,98 euros, créée le 09 septembre 1985. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne détenait 99,5 % du capital de la SCI MAZARIN dont l’activité consistait en l’acquisition de tous immeubles et leur exploitation par voie de location. Liquidation des filiales suivantes (permettant de dégager 3,7 millions d’euros de boni de confusion) : COFILOR : Société à responsabilité limitée, au capital de 8 000 euros, créée le 02 juillet 1984, dont l’activité consistait en actions de formation, analyses et conseils dans le domaine financier. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne détenait 100% du capital de COFILOR SARL. LORGECI : Société à responsabilité limitée, au capital de 76 250 euros, créée le 25 juillet 1980, dont l’activité portait sur l’aide au développement du commerce international. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne détenait 100 % du capital de LORGECI SARL. SPGRES : Société à responsabilité limitée à associé unique, au capital de 3.727.378,10 € créée le 28/12/1979. Société de gestion de portefeuille de participations, elle était détenue à 100 % par la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne. Cette filiale faisait partie du périmètre de consolidation du Groupe Banque populaire Alsace Lorraine Champagne. BCP Luxembourg : En juin 2019, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a participé à l’augmentation de capital de la Banque BCP Luxembourg pour un montant 6,4 millions d’euros. — Travaux du Siège de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne à Metz : Les dernières phases des travaux de rénovation du siège de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne ont été achevées en fin d’année 2019. L’ensemble des collaborateurs des différents sites de Metz ont pu intégrer les nouveaux locaux. On rappellera que ce site bénéficie d’une certification NF HQE (Haute Qualité Environnementale) niveau exceptionnel, 1er bâtiment en région française à obtenir ce niveau de certification. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture  : — Dans le périmètre du Groupe BPCE : Réduction de la participation de NATIXIS dans la COFACE Natixis a annoncé le 25 février 2020 la signature d’un protocole d'accord pour la cession de 29,5 % de sa participation dans la Coface pour un prix unitaire par action de 10,70 euros. Cette annonce se traduira à compter de cette date par une dépréciation de l’écart d’acquisition relatif à cette participation, estimée à environ 100 millions d’euros sur la base des données au 31 décembre 2019. A l’issue de la cession, qui pourrait intervenir plusieurs mois après cette annonce compte tenu des autorisations réglementaires nécessaires à sa réalisation, Natixis ne sera plus représentée au conseil d'administration de la Coface. — Dans le contexte mondial : Epidémie de pneumonie virale Covid19 À propos de la propagation de l'épidémie de pneumonie virale du Covid-19, l’activité semble désormais s’orienter plutôt vers la récession, dans un contexte de grande incertitude, au moins au 1er semestre dans de nombreux pays. En particulier, les restrictions à la mobilité dans les zones touchées, l'impact manifeste sur les chaînes de valeur de l'interruption économique prolongée dans les zones impactées et la diffusion de la crise sanitaire au secteur des services (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales…) devraient se traduire par un affaissement de la conjoncture au moins au premier semestre 2020. Ces événements, portant conséquence sur 2020, sont sans incidence sur l’exercice clôturé le 31 décembre 2019. Note 2. – Principes et méthodes comptables généraux . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptable . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables généraux . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4. Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées représente 64 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 123 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 3 233 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 5 679 milliers d’euros dont 4 827 milliers d’euros comptabilisés en charge et 852 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 733 milliers d’euros au 31 décembre 2019. Note 3. – Informations sur le compte de résultat . 3.1. Intérêts, produits et charges assimilés . Principes comptables . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 14 379 -34 532 -20 154 19 916 -34 398 -14 482 Opérations avec la clientèle 352 149 -142 444 209 705 353 750 -143 715 210 035 Obligations et autres titres à revenu fixe 75 388 -31 514 43 874 85 672 -38 117 47 555 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres 11 223 -4 291 6 932 10 142 -7 699 2 443 Total 453 139 -212 782 240 357 469 480 -223 929 245 551 Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1 908 milliers d’euros pour l’exercice 2019, contre 395 milliers d’euros de reprise pour l’exercice 2018. 3.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées  : Principes comptables . — Sont enregistrés à ce poste les produits et charges provenant d’immobilisations figurant à l’actif du bilan aux postes « Crédit-bail et opérations assimilées » et « Location simple », notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de crédit-bail et location financière Loyers 285 894 0 285 894 266 415 0 266 415 Résultats de cession 9 493 -16 746 -7 252 7 953 -14 492 -6 539 Dépréciation 16 351 -25 345 -8 994 1 449 -4 770 -3 321 Amortissement 0 -286 373 -286 373 0 -261 698 -261 698 Autres produits et charges 14 266 -6 902 7 364 5 860 -4 168 1 692 326 004 -335 366 -9 361 281 677 -285 128 -3 451 Opérations de location simple Loyers 145 427 0 145 427 141 212 0 141 212 Résultats de cession 7 954 -11 217 -3 263 7 808 -11 890 -4 082 Dépréciation 0 0 0 0 0 0 Amortissement 0 -155 345 -155 345 0 -148 472 -148 472 Autres produits et charges 821 -10 811 751 -73 678 154 202 -166 572 -12 369 149 771 -160 435 -10 664 Total 480 207 -501 937 -21 730 431 448 -445 563 -14 115 3.3. Revenus des titres à revenu variable  : Principes comptables . — Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 4 183 4 019 Participations et autres titres détenus à long terme 2 087 71 Parts dans les entreprises liées 31 524 26 986 Total 37 794 31 076 3.4. Commissions  : Principes comptables . — Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 792 -17 775 734 -207 527 Opérations avec la clientèle 95 227 0 95 227 103 455 0 103 455 Opérations sur titres 5 597 0 5 597 6 825 0 6 825 Moyens de paiement 71 581 -38 011 33 570 66 116 -36 934 29 182 Opérations de change 346 -15 331 316 -10 306 Engagements hors bilan 4 739 0 4 739 4 730 0 4 730 Prestations de services financiers 77 383 -4 799 72 584 74 323 -4 734 69 589 Activités de conseil 1 445 0 1 445 1 336 0 1 336 Autres commissions 13 475 0 13 475 12 839 0 12 839 Total 270 584 -42 842 227 742 270 674 -41 885 228 789 3.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 2 162 2 242 Instruments financiers à terme 54 -5 Total 2 216 2 237 3.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : Principes comptables . — Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Placement Total Placement Total Dépréciations 6 700 6 700 -8 122 -8 122 Dotations -59 -59 -8 337 -8 337 Reprises 6 759 6 759 216 216 Résultat de cession 210 210 500 500 Autres éléments -43 -43 0 0 Total 6 867 6 867 -7 621 -7 621 3.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire . Principes comptables . — Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d'opérations faites en commun 2 572 0 2 572 2 448 0 2 448 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -4 230 -4 230 0 -3 789 -3 789 Autres activités diverses 66 0 66 4 0 4 Autres produits et charges accessoires 17 080 -10 993 6 087 25 253 -19 154 6 099 Total 19 718 -15 223 4 495 27 705 -22 943 4 762 3.8. Charges générales d'exploitation  : Principes comptables . — Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. ( En milliers d'Euros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Salaires et traitements -105 016 -111 036 Charges de retraite et assimilées -17 259 -12 325 Autres charges sociales -41 685 -41 790 Intéressement des salariés -15 643 -15 512 Participation des salariés -8 379 -5 318 Impôts et taxes liés aux rémunérations -9 816 -10 141 Total des frais de personnel -197 797 -196 122 Impôts et taxes -9 027 -9 748 Autres charges générales d'exploitation -126 379 -127 769 Charges refacturées 0 Total des autres charges d'exploitation -135 407 -137 517 Total -333 204 -333 639 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 1 011 cadres et 1 499 non-cadres, soit un total de 2 510 salariés. 3.9. Coût du risque  : Principes comptables . — Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Clientèle -568 077 548 310 -5 121 1 754 -23 134 -599 013 575 312 -8 204 2 681 -29 224 Titres et débiteurs divers -13 28 -25 0 -10 0 0 -36 0 -36 Provisions Engagements hors bilan -13 758 14 682 0 0 924 -25 354 21 467 0 0 -3 887 Provisions pour risque clientèle 0 9 235 0 0 9 235 -64 716 29 059 0 0 -35 657 Autres -155 10 0 0 -145 0 0 0 0 0 Total -582 003 572 264 -5 146 1 754 -13 130 -689 083 625 838 -8 240 2 681 -68 804 Dont: Reprises de dépréciations devenues sans objet 514 832 533 618 Reprises de dépréciations utilisées 33 506 41 694 Reprises de provisions devenues sans objet 22 198 50 526 Reprises de provisions utilisées 1 729 Total des reprises 572 264 625 838 3.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : Principes comptables . — Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 9 304 0 0 9 304 -10 389 63 -124 -10 450 Dotations -116 0 0 -116 -12 358 0 -124 -12 482 Reprises 9 420 0 0 9 420 1 969 63 0 2 032 Résultat de cession -7 695 0 -596 -8 291 -305 0 -176 -481 Total 1 609 0 -596 1 013 -10 694 63 -300 -10 931 3.11. Résultat exceptionnel  : Principes comptables . — Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun élément concernant l’exercice 2019 n’est à reporter dans ce paragraphe. 3.12. Impôt sur les bénéfices  : Principes comptables . — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.12.1. Détail des impôts sur le résultat 2019 . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés est acquitté auprès de la tête de Groupe. L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Bases imposables aux taux de 33,33 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 90 475 0 304 Au titre du résultat exceptionnel Imputation des déficits 0 0 0 Bases imposables 0 0 0 Impôt correspondant -30 132 0 -46 + Contributions 3,3 % -971 0 0 + Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) 0 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* 670 0 0 Impôt comptabilisé -30 432 0 -46 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 0 IS intégration fiscale 443 0 0 IS différé 683 0 0 Provisions pour impôts 0 0 0 Total -29 307 0 -46 (*) La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 9 085 milliers d’euros. 3.12.3. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2019 – passage du résultat comptable au résultat fiscal  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Résultat net comptable (A) 70 378 68 998 Impôt social (B) 30 478 18 147 Réintégrations (C) 76 660 86 199 Participation des salariés 8 179 5 218 TVTS et amortissements des véhicules 223 250 Dépréciations sur actifs immobilisés 0 0 Autres dépréciations et provisions 3 707 61 231 Dotation FRBG 33 613 0 Taxe 3% sur dividendes versés 0 -8 OPCVM 13 0 Moins-values régime long terme et exonérées 8 007 305 CI Ptz 9 085 7 491 QP bénéfices sociétés de personnes ou GIE 463 584 Divers 13 370 11 128 Déductions (D) 87 041 122 798 Participation des salariés 5 218 6 373 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 25 567 43 359 Dividendes 36 879 31 107 Reprise FRBG 0 27 614 Quote-part pertes sociétés de personnes ou GIE 3 546 41 Ci compétitivité 46 3 405 Ptz 4 692 4 572 Amortissement frais acquisition 0 0 Frais de constitution 0 0 Divers 11 094 6 326 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 90 475 50 546 3.13. Répartition de l'activité . — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne exerce l’essentiel de ses activités dans le secteur de la Banque commerciale et Assurance. L’établissement exerçant donc l’essentiel de ses activités dans un seul secteur opérationnel, la production de tableaux détaillés n’est pas nécessaire. L’analyse géographique des indicateurs sectoriels repose sur le lieu d’enregistrement comptable des activités. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne réalise ses activités en France. Note 4. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les Commissaires aux comptes. 4.1. Opérations interbancaires . Principes comptables . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Opérations de pension  : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relat
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2020, affaire n°2002279
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2020
    Numéro d’affaire : 2001018
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 128 590 Effets Publics et Valeurs assimilées 576 622 Créances sur les Établissements de Crédit 4 009 846 Opérations avec la clientèle 19 120 580 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 695 576 Actions et Autres Titres à revenu variable 61 476 Participations et autres titres détenus à long terme 64 712 Parts dans les entreprises liées 1 036 109 Crédit-bail et location avec option d'achat 634 782 Location simple 304 733 Immobilisations Incorporelles 976 Immobilisations corporelles 226 432 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 206 179 Comptes de Régularisation 89 884 Total Actif 29 156 497 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 764 161 Opérations avec la clientèle 20 767 150 Dettes représentées par un titre 372 256 Autres Passifs 155 721 Comptes de Régularisation 209 512 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 178 715 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 538 373 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 170 609 Capital souscrit 1 134 484 Primes d'émission 308 964 Réserves 601 074 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 5 709 Report à nouveau (+/-) 120 378 Total Passif 29 156 497 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 2 002 692 Engagements de garantie 616 467 Engagements sur titres 1 905 Engagements reçus   Engagements de financement 48 980 Engagements de garantie 1 834 437 Engagements sur titres 1 905
    Bulletin BALO n°49 du 22/04/2020, affaire n°2001018
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2020
    Numéro d’affaire : 2000114
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 31 Décembre 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 145 143 Effets Publics et Valeurs assimilées 651 531 Créances sur les Établissements de Crédit 3 680 696 Opérations avec la clientèle 18 863 161 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 639 718 Actions et Autres Titres à revenu variable 95 220 Participations et autres titres détenus à long terme 63 940 Parts dans les entreprises liées 1 039 702 Crédit-bail et location avec option d'achat 621 552 Location simple 297 665 Immobilisations Incorporelles 994 Immobilisations corporelles 227 161 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 205 130 Comptes de Régularisation 80 629 Total Actif 28 612 242 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 856 137 Opérations avec la clientèle 20 179 495 Dettes représentées par un titre 342 663 Autres Passifs 199 888 Comptes de Régularisation 241 554 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 177 948 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 567 110 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 047 447 Capital souscrit 1 082 297 Primes d'émission 308 964 Réserves 601 074 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 5 112 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total Passif 28 612 242 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 876 465 Engagements de garantie 632 711 Engagements sur titres 1 082 Engagements reçus   Engagements de financement 1 000 Engagements de garantie 1 824 246 Engagements sur titres 1 082
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2020, affaire n°2000114
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904554
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 30 Septembre2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 103 844 Effets Publics et Valeurs assimilées 651 187 Créances sur les Établissements de Crédit 3 500 253 Opérations avec la clientèle 18 558 566 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 657 322 Actions et Autres Titres à revenu variable 96 157 Participations et autres titres détenus à long terme 63 030 Parts dans les entreprises liées 1 045 859 Crédit-bail et location avec option d'achat 623 405 Location simple 307 848 Immobilisations Incorporelles 1 039 Immobilisations corporelles 217 256 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 209 615 Comptes de Régularisation 72 214 TOTAL ACTIF 28 107 595 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 157 696 Opérations avec la clientèle 19 519 903 Dettes représentées par un titre 278 028 Autres Passifs 159 481 Comptes de Régularisation 208 744 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 178 880 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 556 126 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 048 737 Capital souscrit 1 083 765 Primes d'émission 308 964 Réserves 601 074 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 934 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 28 107 595 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 851 977 Engagements de garantie 652 777 Engagements sur titres 1 152 Engagements reçus   Engagements de financement   Engagements de garantie 1 818 989 Engagements sur titres 1 152
    Bulletin BALO n°125 du 18/10/2019, affaire n°1904554
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2019
    Numéro d’affaire : 1903836
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 30 juin 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 117 339 Effets Publics et Valeurs assimilées 675 102 Créances sur les Établissements de Crédit 3 447 035 Opérations avec la clientèle 18 080 636 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 667 629 Actions et Autres Titres à revenu variable 95 178 Participations et autres titres détenus à long terme 64 101 Parts dans les entreprises liées 1 044 296 Crédit-bail et location avec option d'achat 607 687 Location simple 306 353 Immobilisations Incorporelles 1 094 Immobilisations corporelles 216 272 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 210 863 Comptes de Régularisation 84 326 TOTAL ACTIF 27 617 911 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 724 311 Opérations avec la clientèle 18 457 025 Dettes représentées par un titre 280 707 Autres Passifs 153 950 Comptes de Régularisation 211 104 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 182 417 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 556 359 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 2 052 038 Capital souscrit 1 087 513 Primes d'émission 308 964 Réserves 601 074 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 487 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 27 617 911 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 901 707 Engagements de garantie 586 875 Engagements sur titres 968 Engagements reçus   Engagements de financement 500 Engagements de garantie 1 807 076 Engagements sur titres 968
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2019, affaire n°1903836
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902811
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. (Exercice 2018.) A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2018 I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’Euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 132 600 123 786 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 743 134 809 906 Créances sur les établissements de crédit 3.1 3 821 825 3 123 485 Opérations avec la clientèle 3.2 17 048 514 15 755 468 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 2 683 557 2 731 076 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 91 507 90 578 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 59 787 66 600 Parts dans les entreprises liées 3.4 960 598 903 491 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 882 515 831 566 Immobilisations incorporelles 3.6 1 208 1 809 Immobilisations corporelles 3.6 216 178 205 121 Autres actifs 3.8 236 337 232 340 Comptes de régularisation 3.9 69 734 89 725 Total de l'actif 26 947 494 24 964 951 Hors-bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés : Engagements de financement 4.1 1 716 177 1 638 540 Engagements de garantie 4.1 598 654 595 708 Engagements sur titres 1 164 1 699 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 5 985 746 5 590 499 Opérations avec la clientèle 3.2 17 620 241 16 125 879 Dettes représentées par un titre 3.7 279 802 312 603 Autres passifs 3.8 151 328 147 667 Comptes de régularisation 3.9 140 867 134 721 Provisions 3.10 195 715 165 289 Dettes subordonnées 3.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 533 496 561 111 Capitaux propres hors FRBG 3.13 2 040 299 1 927 182 Capital souscrit 1 060 164 1 002 988 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 538 428 495 335 Provisions réglementées et subventions d'investissement 3 745 2 250 Report à nouveau 60 000 50 000 Résultat de l'exercice (+/-) 68 998 67 645 Total du passif 26 947 494 24 964 951 Hors-bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 927 123 1 794 146 Engagements sur titres 1 164 1 699 II. — Compte de résultat . ( En milliers d' E uros ) Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 5.1 469 480 498 672 Intérêts et charges assimilées 5.1 -223 929 -249 270 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 431 448 422 359 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -445 563 -422 696 Revenus des titres à revenu variable 5.3 31 076 28 336 Commissions (produits) 5.4 270 674 287 312 Commissions (charges) 5.4 -41 885 -55 866 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 2 237 2 859 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -7 621 10 270 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 27 705 15 903 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -22 943 -18 900 Produit net bancaire 490 679 518 979 Charges générales d'exploitation 5.8 -333 639 -343 506 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -19 995 -18 677 Résultat brut d'exploitation 137 045 156 796 Coût du risque 5.9 -68 804 -33 222 Résultat d'exploitation 68 241 123 574 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -10 931 288 Résultat courant avant impôt 57 310 123 862 Résultat exceptionnel 5.11 0 3 Impôt sur les bénéfices 5.12 -15 926 -28 824 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 27 614 -27 395 Résultat net 68 998 67 645 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général . 1.1. Le Groupe BPCE . — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d' Épargne , l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Épargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d' Épargne comprend les Caisses d' Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’ Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d' Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE . — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’ Épargne . Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d' Épargne . BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 71,0227 % sont organisées autour de trois grands pôles : la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis)  ; la Banque de Grande Clientèle ; et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d' Épargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’ Épargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’ Épargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’ Épargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs  : Impact en résultat du changement d’estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements non douteux inscrits au bilan ou au hors bilan . À compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L’impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 30 713 milliers d’euros en compte de résultat au poste Coût du risque. Opérations de titrisation 2018 . — Au 31 décembre 2018, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2018 et BPCE Home Loans FCT 2018 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne le 29 octobre 2018. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers pour 57 790 milliers d’euros à BPCE Home Loans FCT 2018 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT pour 51 400 milliers d’euros. Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut) , en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5) et en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5). Événements marquants de l’entité et de ses filiales  : « Accélération » - Le Plan Stratégique 2018-2020 de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne : Le Plan Stratégique 2018-2020 de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne s’articule autour de cinq axes : La Priorité client : 15 projets articulés autour de la satisfaction client et du développement commercial, La Dynamique Humaine : 21 projets visant une approche humaine, collaborative et digitale des métiers, La Performance Financière : 7 projets destinés à un pilotage rigoureux et à la maîtrise des grands équilibres, L’Excellence Opérationnelle : 16 projets pour une évolution rapide de l’organisation et des processus de décision – 16 projets L’Innovation, Transformation, Digitalisation : 24 projets favorisant l’accessibilité multicanale pour les clients et les collaborateurs (à titre d’exemple, on citera la mise en place de la dématérialisation intégrale de la réalisation des prêts immobiliers) Ces cinq axes sont sous-tendus par cinq valeurs : Le Respect de l’humain, L’Exemplarité, La Solidarité, L’Enthousiasme, La Proximité. Année de lancement de ce nouveau plan stratégique, 2018 est marquée par une prise en main rapide des projets, qui dans leur globalité, ont été menés dans les temps et une réelle accélération constatée dans la conception et la mise en œuvre des projets d’ampleur comme le Projet « Réunir » (redéploiement des moyens commerciaux sur le territoire de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne). Filiales et participations . — En ce qui concerne les filiales et participations de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, on notera  : L’acquisition de 356 491 titres supplémentaires de la SA BP Développement pour un montant de 9 611 milliers d’euros portant ainsi son taux de détention à 5,91%. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — Aucun événement post-clôture n’est à relever à ce jour. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation  : Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension . — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. À compter du 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. À la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. À la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. À la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. À noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-30 ans Fondations / ossatures 30-40 ans Durée d’utilité ravalement 15 -20 ans Équipements techniques 10-15 ans Aménagements techniques 10 - 15 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Allongement de la durée d’amortissement du Nouveau Siège de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne et des bâtiments administratifs de Strasbourg (Immeuble W) et Mulhouse (Le Platine) Compte tenu de la durée d’utilité de ces bâtiments réalisés selon des hautes qualités énergétiques et environnementales, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a choisi de rallonger les durées d’amortissement appliquées spécifiquement à ces projets : Structure, gros œuvre, murs, charpentes : 50 ans (contre 30 ans) Toiture : 25 ans (contre 20 ans) Ouvrants (portes, fenêtres, serrurerie, menuiseries extérieures) : 20 ans (contre 10 ans) Certaines installations et aménagements : 15 ans (au lieu de 10 ans) Le bâtiment administratif de Sausheim avait été amorti historiquement sur une durée plus longue : Façades / couvertures / étanchéité : 40 ans Fondations / ossatures : 60 ans Aménagements techniques : 20 ans 2.3.6. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. À moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ; macrocouverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. À la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 70 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) ont bénéficié d’un ajustement de -289 milliers d’euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 828 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 5 560 milliers d’euros dont 4 726 milliers d’euros comptabilisés en charge et 834 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 881 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires 1 708 336 787 891 Valeurs non imputées 2 019 3 757 Créances à vue 1 710 355 791 648 Comptes et prêts à terme 2 098 634 2 318 053 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 2 098 634 2 318 053 Créances rattachées 12 836 13 783 Créances douteuses 0 0 Dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 Dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 Total 3 821 825 3 123 485 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 31/12/2017 Créances sur opérations avec le réseau 2 038 441 1 285 280 À vue 1 698 672 770 542 À terme 339 769 514 738 Passif ( E n milliers d' E uros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 18 649 22 163 Dettes à vue 18 649 22 163 Comptes et emprunts à terme 5 957 359 5 554 870 Dettes rattachées à terme 9 738 13 466 Dettes à terme 5 967 097 5 568 336 Total 5 985 746 5 590 499 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 31/12/2017 Dettes sur opérations avec le réseau 6 246 151 5 538 209 À vue 11 009 17 305 À terme 6 235 142 5 520 904 La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 656 millions d'euros au 31 décembre 2018. 3.2. Opérations avec la clientèle  : 3.2.1. Opérations avec la clientèle  : — Créance sur la clientèle : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 393 188 362 318 Créances commerciales 66 186 81 074 Crédits à l'exportation 6 664 5 451 Crédits de trésorerie et de consommation 1 215 972 1 167 701 Crédits à l'équipement 4 165 923 3 866 405 Crédits à l'habitat 10 497 137 9 555 743 Autres crédits à la clientèle 213 640 199 521 Autres concours à la clientèle 16 099 336 14 794 821 Créances rattachées 71 225 62 418 Créances douteuses 879 954 942 452 Dépréciations des créances sur la clientèle -461 375 -487 614 Total 17 048 514 15 755 469 — Dettes vis-à-vis de ma clientèle : Passif ( E n milliers d' E uros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes d'épargne à régime spécial 7 364 403 6 980 413 Livret A 1 055 314 935 106 PEL / CEL 2 153 258 2 084 580 Autres comptes d'épargne à régime spécial 4 155 831 3 960 727 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 10 133 452 8 994 388 Dépôts de garantie 25 727 26 857 Autres sommes dues 31 567 42 523 Dettes rattachées 65 092 81 698 Total 17 620 241 16 125 879 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2018 31/12/2017 À vue À terme Total À vue
    Bulletin BALO n°68 du 07/06/2019, affaire n°1902811
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901486
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2019 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 105 684 Effets Publics et Valeurs assimilées 677 867 Créances sur les Établissements de Crédit 3 753 432 Opérations avec la clientèle 17 573 456 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 670 544 Actions et Autres Titres à revenu variable 96 046 Participations et autres titres détenus à long terme 63 913 Parts dans les entreprises liées 1 026 579 Crédit-bail et location avec option d'achat 594 990 Location simple 303 667 Immobilisations incorporelles 1 154 Immobilisations corporelles 215 800 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres actifs 232 568 Comptes de Régularisation 78 937 Total actif 27 394 637 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 6 033 107 Opérations avec la clientèle 17 942 190 Dettes représentées par un titre 278 923 Autres passifs 147 057 Comptes de Régularisation 201 952 Comptes de négociation et de règlement Provisions 194 259 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 533 496 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 2 063 653 Capital souscrit 1 082 826 Primes d'émission 308 964 Réserves 538 428 Écarts de réévaluation Provisions réglementées et Subventions d'investissement 4 437 Report à nouveau (+/-) 128 998 Total passif 27 394 637 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 1 921 209 Engagements de garantie 592 549 Engagements sur titres 882 Engagements reçus  : Engagements de financement 15 000 Engagements de garantie 1 927 197 Engagements sur titres 882
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2019, affaire n°1901486
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900180
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz Situation au 31 Décembre 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 132 600 Effets Publics et Valeurs assimilées 743 134 Créances sur les Établissements de Crédit 3 821 825 Opérations avec la clientèle 17 048 514 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 683 557 Actions et Autres Titres à revenu variable 91 507 Participations et autres titres détenus à long terme 59 787 Parts dans les entreprises liées 960 598 Crédit bail et location avec option d'achat 584 881 Location simple 297 634 Immobilisations Incorporelles 1 208 Immobilisations corporelles 216 178 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 236 337 Comptes de Régularisation 69 734 Total actif 26 947 494 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 985 746 Opérations avec la clientèle 17 620 241 Dettes représentées par un titre 279 802 Autres Passifs 151 328 Comptes de Régularisation 209 865 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 195 715 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 533 496 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 971 301 Capital souscrit 1 060 164 Primes d'émission 308 964 Réserves 538 428 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 3 745 Report à nouveau (+/-) 60 000 Total passif 26 947 494 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 716 177 Engagements de garantie 598 654 Engagements sur titres 1 164 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 927 123 Engagements sur titres 1 164
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2019, affaire n°1900180
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804862
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 104 456 Effets Publics et Valeurs assimilées 821 593 Créances sur les Établissements de Crédit 3 262 706 Opérations avec la clientèle 16 708 229 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 690 692 Actions et Autres Titres à revenu variable 95 644 Participations et autres titres détenus à long terme 77 958 Parts dans les entreprises liées 914 803 Crédit bail et location avec option d'achat 583 264 Location simple 304 654 Immobilisations Incorporelles 1 689 Immobilisations corporelles 211 226 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 193 464 Comptes de Régularisation 72 048 Total actif 26 042 426 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 564 826 Opérations avec la clientèle 17 173 225 Dettes représentées par un titre 274 263 Autres Passifs 146 281 Comptes de Régularisation 195 953 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 157 078 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 573 211 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 957 589 Capital souscrit 1 047 095 Primes d'émission 308 964 Réserves 538 545 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 985 Report à nouveau (+/-) 60 000 Total passif 26 042 426 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 645 781 Engagements de garantie 590 359 Engagements sur titres 963 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 822 326 Engagements sur titres 963
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2018, affaire n°1804862
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2018
    Numéro d’affaire : 1804030
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 juin 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 110 355 Effets Publics et Valeurs assimilées 819 299 Créances sur les Établissements de Crédit 3 260 862 Opérations avec la clientèle 16 298 930 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 698 128 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 884 Participations et autres titres détenus à long terme 79 399 Parts dans les entreprises liées 914 803 Crédit bail et location avec option d'achat 575 926 Location simple 302 790 Immobilisations Incorporelles 1 768 Immobilisations corporelles 210 903 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 202 713 Comptes de Régularisation 79 406 Total actif 25 646 166 Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 276 143 Opérations avec la clientèle 17 114 186 Dettes représentées par un titre 276 880 Autres Passifs 120 080 Comptes de Régularisation 181 915 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 161 488 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 572 616 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 942 858 Capital souscrit 1 032 691 Primes d'émission 308 964 Réserves 538 545 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 658 Report à nouveau (+/-) 60 000 Total passif 25 646 166 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 652 980 Engagements de garantie 570 429 Engagements sur titres 746 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 821 898 Engagements sur titres 746
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2018, affaire n°1804030
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2018
    Numéro d’affaire : 1803149
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 31-05-2018. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2017. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d’ Euros .) Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 123 786 104 366 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 809 906 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 3 123 485 2 585 524 Opérations avec la clientèle 3.2 15 755 468 14 300 725 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 2 731 076 3 172 744 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 90 578 79 956 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 66 600 898 733 Parts dans les entreprises liées 3.4 903 491 63 399 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 831 566 792 295 Immobilisations incorporelles 3.6 1 809 1 878 Immobilisations corporelles 3.6 205 121 192 873 Autres actifs 3.8 232 340 261 873 Comptes de régularisation 3.9 89 725 65 406 Total de l'actif 24 964 951 22 519 772 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés  : Engagements de financement 4.1 1 638 540 1 665 199 Engagements de garantie 4.1 595 708 595 218 Engagements sur titres 1 699 1 304 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 590 499 4 475 674 Opérations avec la clientèle 3.1 16 125 879 14 769 983 Dettes représentées par un titre 3.5 312 603 403 942 Autres passifs 147 667 190 881 Comptes de régularisation 134 721 122 356 Provisions 3.6 165 289 170 456 Dettes subordonnées 3.7 0 25 000 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.8 561 111 533 715 Capitaux propres hors FRBG 1 927 182 1 827 765 Capital souscrit 1 002 988 957 045 Primes d'émission 308 964 308 964 Réserves 495 335 453 737 Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 250 1 700 Report à nouveau 50 000 40 000 Résultat de l'exercice (+/-) 67 645 66 319 Total du passif 24 964 951 22 519 772 Hors bilan Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus  : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 794 146 2 122 113 Engagements sur titres 1 699 1 304 S’ajoutent des garanties reçues de la clientèle pour un montant de 2 245 122 milliers d’ Euros au 31 décembre 2017 contre 279 050 milliers d’ Euros au 31 décembre 2016, principalement de PARNASSE GARANTIES pour 1 344 305 milliers d’ Euros et de la CEGC-SACCEF 733 957 milliers d’ Euros . II. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Notes Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 5.1 498 672 544 834 Intérêts et charges assimilées 5.1 -249 270 -299 868 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 422 359 421 294 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 -422 696 -410 334 Revenus des titres à revenu variable 5.3 28 336 26 299 Commissions (produits) 5.4 287 312 267 353 Commissions (charges) 5.4 -55 866 -54 992 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 2 859 1 500 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 10 270 13 317 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 15 903 14 458 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -18 900 -10 504 Produit net bancaire 518 979 513 357 Charges générales d'exploitation 5.8 -343 506 -349 454 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -18 677 -16 799 Résultat brut d'exploitation 156 796 147 104 Coût du risque 5.9 -33 222 -37 540 Résultat d'exploitation 123 574 109 564 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 288 3 594 Résultat courant avant impôt 123 862 113 158 Résultat exceptionnel 5.11 3 73 Impôt sur les bénéfices 5.12 -28 824 -24 923 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées -27 395 -21 989 Résultat net 67 645 66 319 III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d' Épargne , l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’ Épargne . — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Épargne . Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d' Épargne comprend les Caisses d' Épargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’ Épargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d' Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 16 Caisses d’ Épargne . Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d' Épargne . BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. — Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 71,0227 % sont organisées autour de trois grands pôles : – la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; – la Banque de Grande Clientèle ; – et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie . — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d' Épargne . BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d' Épargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’ Euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d' Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’ Euros , effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’ Euros au 31 décembre 2017. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d' Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d' Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d' Épargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Événements significatifs  : Opérations de titrisation interne au Groupe BPCE . — Au 30 juin 2017, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2017_5 et BPCE Home Loans FCT 2017_5 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’ Épargne le 22 mai 2017. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (10,5 milliards d’ Euros ) à BPCE Home Loans FCT 2017_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle prolonge les opérations BPCE Master Home Loans mises en place en mai 2014 et mai 2016, toujours en vie, basées sur une cession de prêts immobiliers et des prêts personnels, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l' Euros ystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. Déclassement de Conventions Règlementées relatives aux opérations de titrisation et de SFH  : Depuis 2007, les établissements du Groupe BPCE mettent en œuvre des programmes de refinancement du Groupe, dont des programmes d’émission d’obligations de financement de l’habitat SFH depuis 2011 et des opérations de titrisation de crédits immobiliers depuis 2014 et 2017, ainsi que des crédits à la consommation depuis 2016. Toutes ces opérations ont fait l’objet d’autorisations au titre de la procédure des conventions réglementées. Afin d’éviter les lourdeurs et responsabilités impliquées par ce régime lorsqu’il n’est plus légalement justifié, il est possible de déclasser des conventions initialement considérées comme réglementées et qui, de ce fait, seraient considérées à l’avenir comme des conventions libres. Cette démarche de déclassement est proposée à toutes les Caisses d’ Épargne et les Banques Populaires ayant été amenées à autoriser les conventions nécessaires à la mise en place des dispositifs Master Home Loans, Home Loans, Consumer Loans et BPCE SFH sur le fondement des dispositions relatives aux conventions réglementées en raison de la présence de dirigeants communs avec BPCE et/ou Natixis. Ce projet s’inscrit également dans une démarche d’adaptation au droit positif sur le réexamen des conventions réglementées et aux recommandations de l’AMF sur la requalification des conventions réglementées au regard de l’évolution des circonstances. Dans cet objectif et dans le cadre de l’examen annuel obligatoire de nos conventions par notre conseil depuis l’ordonnance du 31 juillet 2014 (articles L. 225-88-1 / L. 225-40-1 du code de commerce), il a été inscrit à l’ordre du jour du Conseil d’Administration du 19/12/2017 d’examiner ce sujet afin de procéder au déclassement de ces convention. — Le Conseil d’Administration, après examen du dossier, considérant les conventions suivantes comme des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, a décidé, conformément à l’article 33/29 des statuts et à l’article L. 225-87/39 du Code de Commerce, de déclasser les conventions suivantes : – Les conventions liées aux programmes d’émission d’obligations de financement de l’habitat de BPCE SFH qui ont fait l’objet d’une autorisation préalable du Conseil en date du 17/06/2010 – Les conventions liées à l’opération de titrisation de prêts immobiliers (Master Home Loans) qui ont fait l’objet d’une autorisation préalable lors du Conseil en date du 04/03/2014 – Les conventions liées à l’opération de titrisation portant sur des prêts à la consommation (Consumer Loans) qui ont fait l’objet d’une autorisation préalable lors du Conseil en date du 01/03/2016 Les conventions liées à l’opération de titrisation sur des prêts immobiliers (Home Loans) qui ont fait l’objet d’une autorisation préalable lors du Conseil en date du 24/04/2017. Événements marquants de l’entité et de ses filiales . Au bilan : — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a contribué à l’opération de titrisation évoquée ci-dessus à hauteur de 505 millions d’ Euros avec la répartition suivante des titres : – 448 millions d’ Euros de titres Séniors et – 57 millions d’ Euros de titres Subordonnées. Comme dans le cadre des deux opérations précédentes les titres émis ont été auto-souscrits et apportés à la Trésorerie centrale du Groupe BPCE dans le cadre de ses missions de sécurisation centralisée de la liquidité. — Par ailleurs, en juillet 2017, une tranche de l’opération de titrisation émise le 28 mai 2014 est arrivée à échéance : – 222 millions d’ Euros de titres Class A et – 209 millions d’ Euros de titres Class B — La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a participé à la réémission pour : – 178 millions d’ Euros de titres Class A et – 203 millions d’ Euros de titres Class B. Au compte de résultat : — Dépassant le seuil de chiffre d’affaire permettant l’exonération, le compte de résultat de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a été affectée par la contribution supplémentaire d’impôt sur les sociétés consécutif à la neutralisation de la taxe de 3 % sur les dividendes. A ce titre, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a comptabilisé une surtaxe d’impôt sur les sociétés de 15 % de 3 594 milliers d’ Euros . Elle a par ailleurs comptabilisé un produit à recevoir au titre du remboursement attendu de la taxe de 3 % de 1 660 milliers d’ Euros . Filiales et participations : — En ce qui concerne les filiales et participations de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, on notera : – L’acquisition de 461 050 titres supplémentaires de la SA BP Développement pour un montant de 12 049 milliers d’ Euros portant ainsi son taux de détention à 4,66%. – La fusion de SOCAMA ALSACE et de SOCAMA CHAMPAGNE par SOCAMA LORRAINE (renommée SOCAMA ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE) par voie d’absorption des deux premières – avec effet au 1er janvier 2017. Cette opération s’est traduite par la dissolution sans liquidation de SOCAMA ALSACE et de SOCAMA CHAMPAGNE et la transmission universelle de leurs patrimoines à SOCAMA ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE. 1.4. Événements postérieurs à la clôture . — Aucun événement post-clôture n’est à relever à ce jour. Note 2. – Principes et méthodes comptables . 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation ; – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; – indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. — Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en Euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension . — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples . — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective. En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations. En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». — Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. — Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. — Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-30 ans Fondations / ossatures 30-40 ans Ravalement 15 ans Équipements techniques 10-15 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en Euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Allongement de la durée d’amortissement du Nouveau Siège de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne et du bâtiment administratif de Strasbourg (Immeuble W) . — Compte tenu de la durée d’utilité de ces bâtiments réalisés selon des hautes qualités énergétiques et environnementales, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a choisi de rallonger les durées d’amortissement appliquées spécifiquement à ces projets : – Structure, gros œuvre, murs, charpentes : 50 ans (contre 30 ans) – Toiture : 25 ans (contre 20 ans) – Ouvrants (portes, fenêtres, serrurerie, menuiseries extérieures) : 20 ans (contre 10 ans) – Certaines installations et aménagements : 15 ans (au lieu de 10 ans) 2.3.6. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. — Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. — Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – microcouverture (couverture affectée) ; – macrocouverture (gestion globale de bilan) ; – positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». — Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . — Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : – lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; – lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. — Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : – commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; – commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices . — Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 51 milliers d’ Euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 720 milliers d’ Euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 629 milliers d’ Euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2017, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 2 617 milliers d’ Euros dont 2 225 milliers d’ Euros comptabilisés en charge et 393 milliers d’ Euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 047 milliers d’ Euros. Note 3. – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport d
    Bulletin BALO n°71 du 13/06/2018, affaire n°1803149
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801452
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2018 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 116 686 Effets Publics et Valeurs assimilées 811 681 Créances sur les Établissements de Crédit 3 577 022 Opérations avec la clientèle 15 940 675 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 714 149 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 960 Participations et autres titres détenus à long terme 75 906 Parts dans les entreprises liées 903 491 Crédit bail et location avec option d'achat 555 828 Location simple 296 864 Immobilisations Incorporelles 1 789 Immobilisations corporelles 209 861 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 212 300 Comptes de Régularisation 78 695 Total actif 25 585 907 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 640 278 Opérations avec la clientèle 16 641 975 Dettes représentées par un titre 322 705 Autres Passifs 135 777 Comptes de Régularisation 168 729 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 161 866 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 561 111 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 953 466 Capital souscrit 1 028 935 Primes d'émission 308 964 Réserves 495 452 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 470 Report à nouveau (+/-) 117 645 Total passif 25 585 907 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 619 230 Engagements de garantie 602 762 Engagements sur titres 1 486 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 797 654 Engagements sur titres 1 486
    Bulletin BALO n°51 du 27/04/2018, affaire n°1801452
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/02/2018
    Numéro d’affaire : 1800195
    Description : 18001955 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 décembre 2017(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 123 786 Effets Publics et Valeurs assimilées 809 906 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 123 485 Opérations avec la clientèle 15 755 468 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 731 076 Actions et Autres Titres à revenu variable 90 578 Participations et autres titres détenus à long terme 66 600 Parts dans les entreprises liées 903 491 Crédit bail et location avec option d'achat 544 949 Location simple 286 617 Immobilisations incorporelles 1 809 Immobilisations corporelles 205 121 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres actifs 232 340 Comptes de Régularisation 89 725 Total actif 24 964 951   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 590 499 Opérations avec la clientèle 16 125 879 Dettes représentées par un titre 312 603 Autres passifs 147 667 Comptes de Régularisation 202 366 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 165 289 Dettes subordonnées 0 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 561 111 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 859 537 Capital souscrit 1 002 988 Primes d'émission 308 964 Réserves 495 335 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 250 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total passif 24 964 951   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 638 540 Engagements de garantie 595 708 Engagements sur titres 1 699 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 794 146 Engagements sur titres 1 699   1800195
    Bulletin BALO n°16 du 05/02/2018, affaire n°1800195
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/11/2017
    Numéro d’affaire : 1704908
    Description : 17049081 novembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°131Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 septembre 2017(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 112 736 Effets Publics et Valeurs assimilées 810 990 Créances sur les Établissements de Crédit 3 069 213 Opérations avec la clientèle 15 484 498 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 743 114 Actions et Autres Titres à revenu variable 84 449 Participations et autres titres détenus à long terme 54 775 Parts dans les entreprises liées 903 491 Crédit bail et location avec option d'achat 540 040 Location simple 288 981 Immobilisations Incorporelles 1 829 Immobilisations corporelles 205 904 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 213 175 Comptes de Régularisation 72 206 TOTAL ACTIF 24 585 401   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 575 330 Opérations avec la clientèle 15 770 084 Dettes représentées par un titre 345 852 Autres Passifs 141 531 Comptes de Régularisation 182 433 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 169 422 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 553 956 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 846 793 Capital souscrit 990 383 Primes d'émission 308 964 Réserves 495 335 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 111 Report à nouveau (+/-) 50 000 TOTAL PASSIF 24 585 401   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 664 126 Engagements de garantie 587 172 Engagements sur titres 4 789 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 759 175 Engagements sur titres 4 774   1704908
    Bulletin BALO n°131 du 01/11/2017, affaire n°1704908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703945
    Description : 170394526 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 JUIN 2017(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 97 735 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 3 010 244 Opérations avec la clientèle 15 094 959 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 621 786 Actions et Autres Titres à revenu variable 82 968 Participations et autres titres détenus à long terme 53 624 Parts dans les entreprises liées 909 695 Crédit bail et location avec option d'achat 534 636 Location simple 295 161 Immobilisations incorporelles 1 841 Immobilisations corporelles 201 899 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres actifs 340 408 Comptes de Régularisation 66 466 Total actif 24 311 422   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 651 244 Opérations avec la clientèle 15 278 713 Dettes représentées par un titre 347 547 Autres passifs 259 846 Comptes de Régularisation 185 258 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 169 569 Dettes subordonnées 24 990 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 550 594 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 843 661 Capital souscrit 987 639 Primes d'émission 308 964 Réserves 495 335 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 723 Report à nouveau (+/-) 50 000 Total passif 24 311 422   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 815 134 Engagements de garantie 583 129 Engagements sur titres 2 230 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 675 574 Engagements sur titres 2 230   1703945
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2017, affaire n°1703945
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/06/2017
    Numéro d’affaire : 1703286
    Description : 170328621 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaireset aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2016. I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d’Euros).  Actif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Caisses, banques centrales   104 366 118 359 Créances sur les établissements de crédit 3.1 2 585 524 1 750 337 Opérations avec la clientèle 3.2 14 300 725 13 744 486 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 3 172 744 2 773 221 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 79 956 57 531 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 898 733 895 758 Parts dans les entreprises liées 3.4 63 399 60 102 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 792 295 750 370 Immobilisations incorporelles 3.6 1 878 2 962 Immobilisations corporelles 3.6 192 873 162 502 Autres actifs 3.8 261 873 152 884 Comptes de régularisation 3.9 65 406 115 151 Total de l'actif   22 519 772 20 583 663    Passif Notes 31/12/2016 31/12/2015 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 4 475 674 3 395 110 Opérations avec la clientèle 3.2 14 769 983 13 583 434 Dettes représentées par un titre 3.7 403 942 835 858 Autres passifs 3.8 190 881 149 660 Comptes de régularisation 3.9 122 356 170 669 Provisions 3.10 170 456 170 953 Dettes subordonnées 3.11 25 000 46 513 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 533 715 511 726 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 827 765 1 719 740 Capital souscrit   957 045 901 604 Primes d'émission   308 964 308 964 Réserves   453 737 412 401 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 700 1 749 Report à nouveau   40 000 30 000 Résultat de l'exercice (+/-)   66 319 65 022 Total du passif   22 519 772 20 583 663    Hors-bilan Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 1 665 199 1 272 524 Engagements de garantie 4.1 595 218 596 787 Engagements sur titres   1 304 3 280 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 0 825 000 Engagements de garantie 4.1 2 122 113 1 447 345 Engagements sur titres   1 304 8 280    II. — Compte de résultat.  (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 544 834 598 866 Intérêts et charges assimilées 5.1 -299 868 -350 055 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 421 294 437 066 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 -410 334 -390 314 Revenus des titres à revenu variable 5.3 26 299 24 071 Commissions (produits) 5.4 267 353 252 606 Commissions (charges) 5.4 -54 992 -44 278 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1 500 1 515 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 13 317 10 313 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 14 458 12 231 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -10 504 -11 121 Produit net bancaire   513 357 540 900 Charges générales d'exploitation 5.8 -349 454 -340 848 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -16 799 -13 363 Résultat brut d'exploitation   147 104 186 689 Coût du risque 5.9 -37 540 -67 140 Résultat d'exploitation   109 564 119 549 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 3 594 648 Résultat courant avant impôt   113 158 120 197 Résultat exceptionnel 5.11 73 -1 171 Impôt sur les bénéfices 5.12 -24 923 -36 332 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -21 989 -17 672 Résultat net   66 319 65 022  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE11 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE.dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03%, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : Opération de titrisation interne au Groupe BPCE. — Au 30 juin 2016, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 27 mai 2016.Cette opération s’est traduite par une cession de prêts personnels (5 milliards d’euros) à BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc.Elle prolonge l'opération BPCE Master Home Loans mise en place en mai 2014, toujours en vie, basée sur une cession de prêts immobiliers, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE.Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations.Dans ce contexte, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a cédé 227 millions d’euros de créances prêts personnels en gestion déléguée chez Natixis Financement. Autres événements marquants de l’entité et de ses filiales. — Au titre des faits marquant 2016 pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, on notera :L’emménagement dans les nouveaux Bâtiments - le Bâtiment Administratif à Strasbourg et le Siège social à METZ- avec la mise en exploitation de ces deux ensembles immobiliers.La fusion – avec effet 1er janvier 2016 - de deux sociétés de Cautions. Cette opération s’est traduite par la dissolution sans liquidation de SOCAMI ALSACE et la transmission universelle de son patrimoine à SOCAMI LORRAINE CHAMPAGNELa mise en œuvre de la seconde étape dans l’acquisition des titres de BCP SA Luxembourg conformément au protocole conclu en 2013 : rachat de 8910 titres, ce qui porte notre participation à 50.1% dans le capital de la société. La méthode de consolidation est l’intégration globale (méthode appliquée dès 2013) 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement post-clôture n’est à relever à ce jour. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-30 ans Fondations / ossatures 30-40 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10-15 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Allongement de la durée d’amortissement du Nouveau Siège de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne et du bâtiment administratif de Strasbourg (Immeuble W). — Compte tenu de la durée d’utilité de ces bâtiments réalisés selon des hautes qualités énergétiques et environnementales, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a choisi de rallonger les durées d’amortissement appliquées spécifiquement à ces projets :— Structure, gros œuvre, murs, charpentes : 50 ans (contre 30 ans)— Toiture : 25 ans (contre 20 ans)— Ouvrants (portes, fenêtres, serrurerie, menuiseries extérieures) : 20 ans (contre 10 ans)— Certaines installations et aménagements : 15 ans (au lieu de 10 ans) 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :— lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;— lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tiers 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice.Elle comprend également l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 72 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 779 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 6 245 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 2 088 milliers d’euros dont 1 775 milliers d’euros comptabilisés en charge et 313 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 654 milliers d’euros. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires 354 255 587 388 Valeurs non imputées 11 126 1 083 Créances à vue 365 381 588 471 Comptes et prêts à terme 2 209 931 1 155 141 Créances à terme 2 209 931 1 155 141 Créances rattachées 10 213 6 725 Total 2 585 524 1 750 337  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Créances sur opérations avec le réseau 787 810 1 042 531 A vue 348 427 586 602 A terme 439 383 455 929  La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 1 665 millions d'euros au 31 décembre 2016.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires créditeurs 24 684 49 001 Dettes à vue 24 684 49 001 Comptes et emprunts à terme 4 421 890 3 310 220 Dettes rattachées à terme 29 100 35 890 Dettes à terme 4 450 990 3 346 110 Total 4 475 674 3 395 110  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent comme suit :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Dettes sur opérations avec le réseau 4 359 958 3 240 214 A vue 19 691 23 121 A terme 4 340 267 3 217 093  3.2. Opérations avec la clientèle : 3.2.1. Opérations avec la clientèle : — Créances sur la clientèle :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires débiteurs 403 681 416 110 Créances commerciales 72 880 76 551 Crédits à l'exportation 5 904 7 311 Crédits de trésorerie et de consommation 1 089 578 1 291 316 Crédits à l'équipement 3 620 064 3 646 490 Crédits à l'habitat 8 360 224 7 490 362 Autres crédits à la clientèle 201 499 230 326 Autres concours à la clientèle 13 277 269 12 665 806 Créances rattachées 63 692 82 067 Créances douteuses 991 447 1 026 114 Dépréciations des créances sur la clientèle -508 243 -522 163 Total 14 300 725 13 744 486  — Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Comptes d'épargne à régime spécial 6 403 674 6 086 782 Livret A 828 982 775 299 PEL / CEL 1 941 901 1 842 070 Autres comptes d'épargne à régime spécial 3 632 791 3 469 413 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 8 131 971 7 360 228 Dépôts de garantie 20 327 17 565 Autres sommes dues 22 107 17 909 Dettes rattachées 191 904 100 950 Total 14 769 983 13 583 434 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 046 087 0 5 046 087 4 188 411 0 4 188 411 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 3 085 883 3 085 883 0 3 171 816 3 171 816 Total 5 046 087 3 085 883 8 131 971 4 188 411 3 171 816 7 360 228  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d’Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 344 325 604 845 -351 930 363 039 -244 059 Entrepreneurs individuels 1 027 491 95 686 -41 476 54 655 -30 026 Particuliers 7 285 487 289 563 -114 371 128 593 -69 538 Administrations privées 63 171 711 -369 578 -331 Administrations publiques et sécurité sociale 30 070 0 0 0 0 Autres 3 711 129 -97 129 -97 Total au 31 décembre 2016 13 754 255 990 934 -508 243 546 994 -344 051 Total au 31 décembre 2015 13 158 350 1 026 114 -522 163 576 006 -358 015  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'Euros) 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 990 197 2 144 607 3 134 804 740 655 2 010 472 2 751 127 Créances rattachées 38 402 254 38 656 22 440 770 23 210 Dépréciations -362 -354 -716 -446 -671 -1 117 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 028 237 2 144 507 3 172 744 762 649 2 010 571 2 773 220 Montants bruts 80 172 /// 80 172 57 811 /// 57 811 Créances rattachées 0 /// 0 0 /// 0 Dépréciations -216 /// -216 -280 /// -280 Actions et autres titres à revenu variable 79 956 0 79 956 57 531 0 57 531 Total 1 108 193 2 144 507 3 252 700 820 180 2 010 571 2 830 751  Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe
    Bulletin BALO n°74 du 21/06/2017, affaire n°1703286
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701643
    Description : 17016435 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 105 774 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 3 032 257 Opérations avec la clientèle 14 952 399 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 086 809 Actions et Autres Titres à revenu variable 79 920 Participations et autres titres détenus à long terme 898 724 Parts dans les entreprises liées 63 399 Crédit bail et location avec option d'achat 518 054 Location simple 295 048 Immobilisations incorporelles 1 859 Immobilisations corporelles 195 491 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres actifs 272 198 Comptes de Régularisation 73 710 Total actif 23 575 642   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 5 198 370 Opérations avec la clientèle 15 011 716 Dettes représentées par un titre 382 858 Autres passifs 227 388 Comptes de Régularisation 177 362 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 171 877 Dettes subordonnées 24 991 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 533 715 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 847 365 Capital souscrit 976 628 Primes d'émission 308 964 Réserves 453 737 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 717 Report à nouveau (+/-) 106 319 Total passif 23 575 642   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 844 032 Engagements de garantie 589 037 Engagements sur titres 1 207 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 536 389 Engagements sur titres 1 207   1701643
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2017, affaire n°1701643
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2017
    Numéro d’affaire : 00193
    Description : 17001938 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 décembre 2016(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 104 366 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 2 585 524 Opérations avec la clientèle 14 300 725 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 172 744 Actions et Autres Titres à revenu variable 79 956 Participations et autres titres détenus à long terme 898 733 Parts dans les entreprises liées 63 399 Crédit bail et location avec option d'achat 502 429 Location simple 289 866 Immobilisations Incorporelles 1 878 Immobilisations corporelles 192 873 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 261 873 Comptes de Régularisation 65 406 TOTAL ACTIF 22 519 772   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 4 475 674 Opérations avec la clientèle 14 769 983 Dettes représentées par un titre 403 942 Autres Passifs 190 881 Comptes de Régularisation 188 675 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 170 456 Dettes subordonnées 25 000 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 533 715 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 761 446 Capital souscrit 957 045 Primes d'émission 308 964 Réserves 453 737 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 700 Report à nouveau (+/-) 40 000 TOTAL PASSIF 22 519 772   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 665 199 Engagements de garantie 595 218 Engagements sur titres 1 304 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 2 122 113 Engagements sur titres 1 304   1700193
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2017, affaire n°00193
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2016
    Numéro d’affaire : 05068
    Description : 16050682 novembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°132Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Septembre 2016(En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 105 364 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 3 037 049 Opérations avec la clientèle 13 954 945 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 187 509 Actions et Autres Titres à revenu variable 74 853 Participations et autres titres détenus à long terme 896 170 Parts dans les entreprises liées 63 399 Crédit bail et location avec option d'achat 489 552 Location simple 295 704 Immobilisations Incorporelles 2 888 Immobilisations corporelles 180 179 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 217 270 Comptes de Régularisation 71 027 TOTAL ACTIF 22 575 909   Passif Montant Banques centrales, ccp 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 4 784 073 Opérations avec la clientèle 14 521 730 Dettes représentées par un titre 487 875 Autres Passifs 131 803 Comptes de Régularisation 179 407 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 169 139 Dettes subordonnées 25 000 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 524 233 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 752 649 Capital souscrit 948 284 Primes d'émission 308 964 Réserves 453 737 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 664 Report à nouveau (+/-) 40 000 TOTAL PASSIF 22 575 909   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 1 417 094 Engagements de garantie 605 782 Engagements sur titres 813 Engagements reçus   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 862 020 Engagements sur titres 813   1605068
    Bulletin BALO n°132 du 02/11/2016, affaire n°05068
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2016
    Numéro d’affaire : 04076
    Description : 160407627 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Juin 2016(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 98 876 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 904 219 Opérations avec la clientèle 13 719 883 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 3 225 398 Actions et Autres Titres à revenu variable 72 063 Participations et autres titres détenus à long terme 895 756 Parts dans les entreprises liées 60 102 Crédit bail et location avec option d'achat 492 733 Location simple 293 505 Immobilisations incorporelles 2 909 Immobilisations corporelles 168 902 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres actifs 210 733 Comptes de Régularisation 115 264 Total actif 21 260 343   Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 621 270 Opérations avec la clientèle 14 325 746 Dettes représentées par un titre 508 149 Autres passifs 124 754 Comptes de Régularisation 210 760 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 170 119 Dettes subordonnées 43 000 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 523 341 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 733 204 Capital souscrit 928 770 Primes d'émission 308 964 Réserves 453 737 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 733 Report à nouveau (+/-) 40 000 Total passif 21 260 343   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 2 295 741 Engagements de garantie 585 852 Engagements sur titres 607 Engagements reçus :   Engagements de financement 971 490 Engagements de garantie 1 657 946 Engagements sur titres 2 957   1604076
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2016, affaire n°04076
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2016
    Numéro d’affaire : 02732
    Description : 16027323 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires etaux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. A. — Comptes individuels annuels au 31 décembre 2015.I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d'Euros.)  Actif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Caisses, banques centrales   118 359 130 424 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 750 337 1 943 276 Opérations avec la clientèle 3.2 13 744 486 13 667 542 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 2 773 221 2 530 852 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 57 531 56 420 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 895 758 894 402 Parts dans les entreprises liées 3.4 60 102 59 799 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 750 370 779 375 Immobilisations incorporelles 3.6 2 962 3 128 Immobilisations corporelles 3.6 162 502 140 681 Autres actifs 3.8 152 884 190 378 Comptes de régularisation 3.9 115 151 82 563 Total de l'actif   20 583 663 20 478 840    Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 1 272 524 1 179 032 Engagements de garantie 4.1 596 787 667 339 Engagements sur titres   3 280 3 125    Passif Notes 31/12/2015 31/12/2014 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 395 110 3 611 074 Opérations avec la clientèle 3.2 13 583 434 13 169 575 Dettes représentées par un titre 3.7 835 858 1 079 189 Autres passifs 3.8 149 660 153 579 Comptes de régularisation 3.9 170 669 169 835 Provisions 3.10 170 953 151 708 Dettes subordonnées 3.11 46 513 59 531 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 511 726 494 053 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 719 740 1 590 296 Capital souscrit   901 604 822 585 Primes d'émission   308 964 308 964 Réserves   412 401 382 447 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 749 1 976 Report à nouveau   30 000 11 913 Résultat de l'exercice (+/-)   65 022 62 411 Total du passif   20 583 663 20 478 840    Hors-bilan Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements reçus :       Engagements de financement 4.1 825 000 800 000 Engagements de garantie 4.1 1 447 345 1 269 770 Engagements sur titres   8 280 3 125    II. — Compte de résultat.  (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 598 866 665 977 Intérêts et charges assimilées 5.1 -350 055 -382 110 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 437 066 463 774 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 -390 314 -439 814 Revenus des titres à revenu variable 5.3 24 071 42 216 Commissions (produits) 5.4 252 606 245 858 Commissions (charges) 5.4 -44 278 -44 751 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1 515 2 277 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 10 313 190 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 12 231 13 140 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -11 121 -14 765 Produit net bancaire   540 900 551 992 Charges générales d'exploitation 5.8 -340 848 -333 874 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -13 363 -18 636 Résultat brut d'exploitation   186 689 199 482 Coût du risque 5.9 -67 140 -107 457 Résultat d'exploitation   119 549 92 025 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 648 3 375 Résultat courant avant impôt   120 197 95 400 Résultat exceptionnel 5.11 -1 171 -894 Impôt sur les bénéfices 5.12 -36 332 -17 264 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -17 672 -14 831 Résultat net   65 022 62 411   III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE dont fait partie l’entité Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— La Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;— Les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : Fusion informatique et technique des ex Banque Populaire d’Alsace et Banque Populaire Lorraine Champagne. — Le processus de fusion des deux Banques Populaires (ex BP Alsace et ex BP Loraine Champagne) – réalisé d’un point de vue juridique le 28 novembre 2014 – s’est poursuivi sur 2015. La fusion technique et informatique a eu lieu le 16 et 17 mai 2015. L’impact sur le compte de résultat de l’exercice 2015 des coûts nets résiduels liés à la fusion s’élève à 1 270 milliers d’euros. Actualité des filiales et des participations. — Pour renforcer l’assise financière de la filiale BCP Luxembourg – Banque de détail implantée au Grand-Duché du Luxembourg acquise conjointement avec la Caisse d’Epargne Lorraine Champagne en 2013 – et accélérer ainsi son développement commercial, une augmentation de capital a été décidée le 15 décembre 2015. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne y a contribué à hauteur de 3 millions d’euros. Début de la seconde phase de l’opération de titrisation interne au groupe BPCE :— Sur l’exercice précédent, une opération de titrisation interne au Groupe avait été réalisée le 26 mai 2014 par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, et les deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») créées dans le cadre de cette opération avaient été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut.Cette opération – destinée à remplacer l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème – permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible à ces opérations de refinancement.La titrisation s’était traduite par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 milliards d’euros pour le Groupe dont 1,9 milliards pour la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine par une souscription, par la Banque et l’ensemble des établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc.— En 2015, le Groupe BPCE est entré dans la seconde phase de cette opération « Titrisation ».Désormais, la gestion des impayés, du douteux et du contentieux est réalisée au sein du FCT BPCE Master Home Loans, qui conserve les créances concernées à son bilan jusqu’à l’issue de la période de recouvrement 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement post-clôture n’est à relever à ce jour. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs.Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice). 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— Continuité de l’exploitation ;— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— Indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20-30 ans Fondations / ossatures 30-40 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10-15 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :—Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— Microcouverture (couverture affectée) ;— Macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— Positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Le Groupe BPCE a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :— lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts— lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. 2.3.14. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 1 850 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 47 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 803 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 1 137 milliers d’euros dont 796 milliers d’euros comptabilisés en charge et 341 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires 587 388 780 752 Valeurs non imputées 1 083 1 923 Créances à vue 588 471 782 675 Comptes et prêts à terme 1 155 141 1 150 816 Créances à terme 1 155 141 1 150 816 Créances rattachées 6 725 9 785 Total 1 750 337 1 943 276  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 586 602 milliers d'euros à vue et 455 929 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 585 615 milliers d'euros au 31 décembre 2015 contre 590 893 milliers d'euros au 31 décembre 2014.  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires créditeurs 49 001 62 024 Autres sommes dues 0 1 536 Dettes rattachées à vue 0 0 Dettes à vue 49 001 63 560 Comptes et emprunts à terme 3 310 220 3 510 132 Dettes rattachées à terme 35 890 37 383 Dettes à terme 3 346 110 3 547 514 Total 3 395 110 3 611 074  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 23 121 milliers d'euros à vue et 3 217 093 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :— Créances sur la clientèle :  Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes ordinaires débiteurs 416 110 449 261 Créances commerciales 76 551 79 402 Crédits à l'exportation 7 311 4 839 Crédits de trésorerie et de consommation 1 291 316 1 120 167 Crédits à l'équipement 3 646 490 3 904 795 Crédits à l'habitat 7 490 362 7 166 418 Autres crédits à la clientèle 230 326 268 912 Autres 0 22 161 Autres concours à la clientèle 12 665 806 12 487 291 Créances rattachées 82 067 83 510 Créances douteuses 1 026 114 1 084 669 Dépréciations des créances sur la clientèle -522 163 -516 591 Total 13 744 486 13 667 542  — Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Comptes d'épargne à régime spécial 6 086 782 5 723 089 Livret A 775 299 771 149 PEL / CEL 1 842 070 1 709 005 Autres comptes d'épargne à régime spécial 3 469 413 3 242 936 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 360 228 7 280 365 Dépôts de garantie 17 565 12 590 Autres sommes dues 17 909 38 263 Dettes rattachées 100 950 115 268 Total 13 583 434 13 169 575 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :    (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 4 188 411 0 4 188 411 3 980 419 0 3 980 419 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 3 171 816 3 171 816 0 3 299 946 3 299 946 Total 4 188 411 3 171 816 7 360 228 3 980 419 3 299 946 7 280 365  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 5 457 343 634 237 -359 694 382 896 -250 983 Entrepreneurs individuels 1 028 162 103 331 -45 528 58 949 -32 300 Particuliers 6 561 961 287 330 -116 409 133 007 -74 214 Administrations privées 63 028 1 081 -435 1 018 -421 Administrations publiques et sécurité sociale 43 389 0 0 0 0 Autres 4 467 136 -97 136 -97 Total au 31 décembre 2015 13 158 350 1 026 114 -522 163 576 006 -358 015 Total au 31 décembre 2014 13 032 835 1 084 670 -516 592 592 813 -356 302  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres. — Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3).La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 2 010 250 milliers d’euros — Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'Euros) 31/12/2015 31/12/2014 Placemt. Investissmt. Total Placemt. Investissmt. Total Titres cotés 7 140   7 140 74 0 74 Titres non cotés 34 262 279 872 314 133 93 604 283 872 377 476 Titres p
    Bulletin BALO n°67 du 03/06/2016, affaire n°02732
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2016
    Numéro d’affaire : 01735
    Description : 16017352 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°53Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2016.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 116 926 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 1 971 705 Opérations avec la clientèle 13 779 493 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 847 586 Actions et Autres Titres à revenu variable 72 381 Participations et autres titres détenus à long terme 895 749 Parts dans les entreprises liées 60 102 Crédit bail et location avec option d'achat 479 960 Location simple 293 943 Immobilisations Incorporelles 2 931 Immobilisations corporelles 167 117 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 164 008 Comptes de Régularisation 233 390 TOTAL ACTIF 21 085 291   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 583 515 Opérations avec la clientèle 14 044 385 Dettes représentées par un titre 654 087 Autres Passifs 141 842 Comptes de Régularisation 199 658 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 166 845 Dettes subordonnées 43 002 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 510 958 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 740 999 Capital souscrit 922 880 Primes d'émission 308 964 Réserves 412 401 Ecarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 732 Report à nouveau (+/-) 95 022 TOTAL PASSIF 21 085 291   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 300 075 Engagements de garantie 580 996 Engagements sur titres 1 071 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 1 505 820 Engagements sur titres 151 071   1601735
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2016, affaire n°01735
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2016
    Numéro d’affaire : 00117
    Description : 16001173 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°15Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel – B.P. 40124 – 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 118 359 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 1 750 337 Opérations avec la clientèle 13 744 486 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 773 221 Actions et Autres Titres à revenu variable 57 531 Participations et autres titres détenus à long terme 893 061 Parts dans les entreprises liées 62 799 Crédit bail et location avec option d'achat 471 080 Location simple 279 290 Immobilisations Incorporelles 2 962 Immobilisations corporelles 162 502 Capital souscrit non versé 0 Actions propres 0 Comptes de négociation et de règlement 0 Autres Actifs 152 884 Comptes de Régularisation 115 151 TOTAL ACTIF 20 583 663   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. 0 Dettes envers les Établissements de Crédit 3 395 110 Opérations avec la clientèle 13 583 434 Dettes représentées par un titre 835 858 Autres Passifs 149 660 Comptes de Régularisation 235 691 Comptes de négociation et de règlement 0 Provisions 170 953 Dettes subordonnées 46 513 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 511 726 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 654 718 Capital souscrit 901 604 Primes d'émission 308 964 Réserves 412 401 Écarts de réévaluation 0 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 749 Report à nouveau (+/-) 30 000 TOTAL PASSIF 20 583 663   Hors–Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 272 524 Engagements de garantie 596 787 Engagements sur titres 3 280 Engagements reçus :   Engagements de financement 825 000 Engagements de garantie 1 447 345 Engagements sur titres 8 280   1600117
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2016, affaire n°00117
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2015
    Numéro d’affaire : 05055
    Description : 15050559 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel,  B.P. 40124 — 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 septembre 2015.(En Milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 107 427 Effets Publics et Valeurs assimilées   Créances sur les Établissements de Crédit 1 956 608 Opérations avec la clientèle 13 669 125 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 751 230 Actions et Autres Titres à revenu variable 53 738 Participations et autres titres détenus à long terme 894 130 Parts dans les entreprises liées 59 799 Crédit bail et location avec option d'achat 470 301 Location simple 274 773 Immobilisations Incorporelles 2 997 Immobilisations corporelles 156 066 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 140 475 Comptes de Régularisation 118 929 TOTAL ACTIF 20 655 598   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les Établissements de Crédit 3 410 158 Opérations avec la clientèle 13 577 789 Dettes représentées par un titre 910 022 Autres Passifs 157 795 Comptes de Régularisation 240 938 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 166 008 Dettes subordonnées 49 517 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 504 283 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 639 088 Capital souscrit 886 058 Primes d'émission 308 964 Réserves 412 401 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 665 Report à nouveau (+/-) 30 000 TOTAL PASSIF 20 655 598   Hors-Bilan Montant ENGAGEMENTS DONNÉS :   Engagements de financement 1 431 052 Engagements de garantie 624 371 Engagements sur titres 1 773 ENGAGEMENTS REÇUS :   Engagements de financement 750 000 Engagements de garantie 1 401 893 Engagements sur titres 1 773   1505055
    Bulletin BALO n°134 du 09/11/2015, affaire n°05055
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2015
    Numéro d’affaire : 02008
    Description : 150200815 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux Établissements de crédit et aux Banques Populaires.Siège Social : 3 rue François de Curel, 57000 Metz.356 801 571 R.C.S. Metz. A. — Comptes individuels annuels.(Exercice 2014.)    I. — Bilan et hors bilan.(En milliers d'Euros.)  Actif Notes 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Caisses, banques centrales   130 424 385 201 220 011 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 943 276 1 257 021 757 635 Opérations avec la clientèle 3.2 13 667 542 15 690 551 9 776 004 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 2 530 852 479 402 427 761 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 56 420 60 065 52 641 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 894 402 894 245 538 837 Parts dans les entreprises liées 3.4 59 799 59 812 42 380 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 779 375 821 483 601 090 Immobilisations incorporelles 3.6 3 128 2 119 1 676 Immobilisations corporelles 3.6 140 681 119 440 64 377 Autres actifs 3.8 190 378 65 025 39 493 Comptes de régularisation 3.9 82 563 145 201 62 510 Total de l'actif   20 478 840 19 979 566 12 584 415   Hors bilan Notes 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Engagements donnés :         Engagements de financement 4.1 1 179 032 1 307 604 831 744 Engagements de garantie 4.1 667 339 729 726 456 751 Engagements sur titres   3 125 3 687 443   Passif Notes 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 611 074 4 135 218 2 524 998 Opérations avec la clientèle 3.2 13 169 575 12 190 705 7 654 017 Dettes représentées par un titre 3.7 1 079 189 1 059 378 721 295 Autres passifs 3.8 153 579 100 051 65 751 Comptes de régularisation 3.9 169 835 222 605 122 152 Provisions 3.10 151 708 157 214 96 319 Dettes subordonnées 3.11 59 531 81 565 31 523 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 494 053 479 222 422 525 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 590 296 1 553 610 945 836 Capital souscrit   822 585 806 664 480 000 Primes d'émission   308 964 99 928 56 631 Réserves   382 447 534 002 339 613 Provisions réglementées et subventions d'investissement   1 976 2 277 2 277 Report à nouveau   11 913 27 761 10 637 Résultat de l'exercice (+/-)   62 411 82 978 56 678 Total du passif   20 478 840 19 979 566 12 584 415   Hors bilan Notes 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Engagements reçus :         Engagements de financement 4.1 800 000 1 165 060 760 060 Engagements de garantie 4.1 1 269 770 2 089 045 1 423 147 Engagements sur titres   3 125 3 687 443      II. — Compte de résultat.  (En milliers d'Euros) Notes Exercice 2014 Pro forma exercice 2013 BPLC exercice 2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 665 977 701 001 454 434 Intérêts et charges assimilées 5.1 -382 110 -405 736 -258 011 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 463 774 487 639 376 657 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -439 814 -436 844 -338 190 Revenus des titres à revenu variable 5.3 42 216 5 219 4 501 Commissions (produits) 5.4 245 858 254 655 157 354 Commissions (charges) 5.4 -44 751 -45 782 -29 679 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 2 277 1 902 479 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 190 537 432 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 13 140 9 597 3 544 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -14 765 -5 311 -2 621 Produit net bancaire   551 992 566 877 368 900 Charges générales d'exploitation 5.8 -333 874 -326 211 -198 527 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -18 636 -12 837 -6 974 Résultat brut d'exploitation   199 482 227 829 163 399 Coût du risque 5.9 -107 457 -61 001 -37 908 Résultat d'exploitation   92 025 166 828 125 491 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 3 375 2 338 1 079 Résultat courant avant impôt   95 400 169 166 126 570 Résultat exceptionnel 5.11 -894 -51 -56 Impôt sur les bénéfices 5.12 -17 264 -63 496 -48 737 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -14 831 -22 640 -21 099 Résultat net   62 411 82 978 56 678      III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels.Note 1. – Cadre général. 1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE).Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3. Evénements significatifs : Fusion-absorption Banque Populaire Lorraine Champagne – Banque Populaire d’Alsace. — Réunies respectivement les 18 et 27 Novembre 2014, les Assemblées Générales Extraordinaires de la Banque Populaire d’Alsace et de la Banque Populaire Lorraine Champagne ont approuvé la fusion des deux établissements.La Banque Populaire d’Alsace a ainsi fait l’objet d’une fusion – absorption par la Banque Populaire Lorraine Champagne avec effet rétroactif au 1er Janvier 2014. Cette opération est placée sous le régime de faveur (CGI article 210 A).La dénomination sociale de la Banque absorbante, Banque Populaire Lorraine Champagne, est modifiée en Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne.Conformément aux dispositions de l’article L.236-3 et suivants du Code commerce, la Banque Populaire d’Alsace (absorbée) a transmis à la Banque Populaire Lorraine Champagne (absorbante) l’universalité de son patrimoine dans l’état dans lequel il se trouvait à la date de réalisation de la fusion.Conformément au règlement CRC n° 2004-13 du 23 novembre 2004, l’actif et le passif transmis par la Banque Populaire d’Alsace à la Banque Populaire Lorraine Champagne dans le cadre de la fusion ont été comptabilisés dans les comptes de l’absorbante pour leur valeur comptable nette à la date de réalisation de la fusion.La prime de fusion résultant de la différence entre la valeur nette des biens apportés par la Banque Populaire d’Alsace, 602 548 610,86 euros dont 331 886 715,00 euros de capital social, s’élève à 270 661 895,86 euros.De ce montant, est imputée la somme de 18 328 884,41 euros au titre des frais, droits, charges et honoraires liés à la fusion portant ainsi cette prime à 252 333 011,45 euros au 31 décembre 2014.Au titre de l’exercice, le montant porté en charge exceptionnelle lié à cette opération s’élève 619 523,87 euros.A l’issue de cette fusion, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne disposera d’un réseau de 272 agences réparties sur neuf départements et de près de 3 000 collaborateurs à l’écoute de ses 860 000 clients. Faits significatifs – conséquences financières :— Provisionnement de l’immeuble du siège administratif de Sausheim :L’immeuble du siège administratif de Sausheim (Haut-Rhin) a fait l’objet d’une évaluation par un cabinet d’expert suite à la décision prise de ne pas conserver ce bien immobilier. La comparaison entre la valeur de marché et la valeur nette comptable conduit à comptabiliser une provision pour dépréciation de 5 167 milliers d’euros au titre de l’exercice 2014.— Cession de l’immeuble Rue du 22 Novembre à Strasbourg :La cession de l’immeuble sis Rue du 22 Novembre à Strasbourg a généré une plus-value de 2 307 milliers d’euros.— Harmonisation des méthodes de provisionnement des créances clientèleLa mise à niveau du provisionnement des encours vifs de l’ex Banque Populaire d’Alsace a conduit à enregistrer un supplément de provisions de 31 270 milliers d’euros impactant le coût du risque des comptes sociaux et consolidés.— Cotisation à la Caisse Autonome de Retraite des Banques Populaires (CAR-BP) :La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a procédé à un versement de 13 761 milliers d’euros et a repris dans ses livres une provision à due concurrence. Cette opération a un effet positif de l’ordre de 5 229 milliers d’euros sur le résultat net de la banque.— Amortissement des biens loués dans le cadre de l’activité crédit-bail :Lorsque les principes comptables le permettent, c’est-à-dire pour les biens amortis en mode dégressif, l’amortissement maximum a été pratiqué sur l’ensemble des biens. La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a ainsi décidé d’enregistrer un complément de dotation de 17 962 milliers d’euros au cours de l’exercice 2014. Opération de titrisation interne au groupe BPCE. — Au 30 juin 2014, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut, tous deux nés d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014.Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 milliards d’euros) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle remplace l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.Cette opération permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement significatif post-clôture n’est à signaler à ce jour.  Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2. Changements de méthodes comptables. — À compter du 1er janvier 2014, la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultatComme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une réduction nette de 1 527 milliers d’euros se ventilant en -1 994 milliers d’euros pour les écarts actuariels accumulés et +467 milliers d’euros pour le coût des services passés non amortis à la date d’ouverture de l’exercice. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Afin de permettre la comparabilité avec 2013, les comptes de l’exercice 2014 de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne sont présentés, d’une part, au regard des comptes de l’entité absorbante prise seule (la Banque Populaire Lorraine Champagne), au regard de comptes établis pro forma, d’autre part.Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée peut être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels de recouvrement actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.Les dispositions applicables au stock de contrats de l’ex-Banque Populaire d’Alsace sont les suivantes :— Les matériels acquis dans le cadre de cette activité sont amortis selon les durées usuelles retenues pour les matériels concernés, soit selon le mode dégressif si les textes l’autorisent, soit selon le mode linéaire dans le cas contraire.— Afin de limiter les résultats de cession lorsque les contrats arrivent à échéance, la banque s’efforçait, tout en veillant au respect des dispositions fiscales, d’aligner la durée d’amortissement du bien loué sur celle du contrat.Dans le cadre de la nouvelle Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, les biens sont amortis selon les modalités découlant du code NAP. Cette durée n’emporte pas décision sur la durée du contrat établi avec le client par la ligne commerciale.En application du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Fondations / ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Les durées d’amortissement des immobilisations apportées par la Banque Populaire d’Alsace dans le cadre de la fusion différent sur certains postes. Conformément aux textes en vigueur, ces durées n’ont pas été modifiées et les plans d’amortissements de ces biens sont maintenus. Les durées appliquées à ces biens sont les suivantes :  Composants Durée d’utilité Terrains NA Façades non destructibles NA Façades / couverture / étanchéité 30 ans Fondations / ossatures 40 ans Equipements techniques 15 ans Aménagements intérieurs 10 ans  Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :—Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.—Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— microcouverture (couverture affectée) ;— macrocouverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.  Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Comptes ordinaires 780 752 122 824 98 840 Valeurs non imputées 1 923 2 040 2 040 Créances à vue 782 675 124 864 100 880 Comptes et prêts à terme 1 150 816 1 119 732 648 312 Créances à terme 1 150 816 1 119 732 648 312 Créances rattachées 9 785 12 425 8 443 Total 1 943 276 1 257 021 757 635  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 780 423 milliers d'euros à vue et 436 665 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 590 893 milliers d'euros au 31 décembre 2014 contre 505 354 milliers d'euros au 31 décembre 2013.  (En milliers d'Euros) 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Comptes ordinaires créditeurs 62 024 30 165 22 127 Autres sommes dues 1 536 1 487 0 Dettes rattachées à vue 0 1 0 Dettes à vue 63 560 31 653 22 127 Comptes et emprunts à terme 3 510 132 4 066 482 2 482 231 Dettes rattachées à terme 37 383 37 083 20 640 Dettes à terme 3 547 514 4 103 565 2 502 871 Total 3 611 074 4 135 218 2 524 998  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 54 517 milliers d'euros à vue et 3 097 979 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :  Actif (en milliers d'euros) 31/12/2014 Pro forma 31/12/2013 BPLC 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 449 261 472 555 259 703 Créances commerciales 79 402 95 037 50 312 Crédits à l'exportation 4 839 5 456 3 155 Crédits de trésorerie et de consommation 1 120 167 1 110 327 837 879 Crédits à l'équipement 3 904 795 4 173 088 2 470 698 Crédits à l'habitat 7 166 418 8 931 044 5 509 210 Autres crédits à la clientèle 268 912 304 884 267 081 Autres 22 161 5 559 0 Autres concours à la clientèle 12 487 291 14 530 359 9 088 024 Créances rattachées 83 510 68 170 48 201 Créances douteuses 1 084 669 989 050 639 975 Dépréciations des créances sur la clientèle -516 591 -464 619 -310 210 Total 13 667 542 15 690 551 9 776 004  La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par la participation de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.  Passif (en milliers d'euros) 31/12/2014 Pro
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2015, affaire n°02008
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    Numéro d’affaire : 01644
    Description : 15016446 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°54Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 101 421 Effets Publics et Valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 1 908 570 Opérations avec la clientèle 13 712 545 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 585 447 Actions et Autres Titres à revenu variable 49 858 Participations et autres titres détenus à long terme 892 262 Parts dans les entreprises liées 59 799 Crédit bail et location avec option d'achat 485 819 Location simple 283 021 Immobilisations Incorporelles 3 080 Immobilisations corporelles 144 704 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 174 263 Comptes de Régularisation 93 426 TOTAL ACTIF 20 494 215   Passif Montant Banques centrales , ccp   Dettes envers les Établissements de Crédit 3 421 098 Opérations avec la clientèle 13 399 341 Dettes représentées par un titre 1 009 909 Autres Passifs 127 206 Comptes de Régularisation 275 074 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 153 643 Dettes subordonnées 59 528 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 493 647 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 554 769 Capital souscrit 849 484 Primes d'émission 308 964 Réserves 382 447 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 961 Report à nouveau (+/-) 11 913 TOTAL PASSIF 20 494 215   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 201 893 Engagements de garantie 676 059 Engagements sur titres 3 256 Engagements reçus :   Engagements de financement 810 000 Engagements de garantie 1 295 497 Engagements sur titres 3 256   1501644
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2015, affaire n°01644
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2015
    Numéro d’affaire : 00127
    Description : 15001272 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ Banque Populaire Alsace Lorraine ChampagneSociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel – B.P. 40124 – 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, C.C.P. 130 424 Effets publics et valeurs assimilées 4 800 Créances sur les Établissements de Crédit 1 943 276 Opérations avec la clientèle 13 667 542 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 2 526 052 Actions et Autres Titres à revenu variable 56 420 Participations et autres titres détenus à long terme 894 402 Parts dans les Entreprises liées 59 799 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 498 702 Location Simple 280 673 Immobilisations Incorporelles 3 128 Immobilisations corporelles 140 681 Autres Actifs 190 378 Comptes de Régularisation 82 563 Total actif 20 478 840    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 611 074 Opérations avec la clientèle 13 169 575 Dettes représentées par un titre 1 079 189 Autres Passifs 153 579 Comptes de Régularisation 232 246 Provisions 151 708 Dettes subordonnées 59 531 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 494 053 Capitaux  propres hors FRBG (+/-) 1 527 885 Capital souscrit 822 585 Primes d'émission 308 964 Réserves 382 447 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 976 Report à nouveau (+/-) 11 913 Total passif 20 478 840    Hors-Bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 179 032 Engagements de garantie 667 339 Engagements sur titres 3 125 Engagements reçus :   Engagements de financement 800 000 Engagements de garantie 1 269 770 Engagements sur titres 3 125   1500127
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2015, affaire n°00127
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/10/2014
    Numéro d’affaire : 04906
    Description : 140490627 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 55 997 Créances sur les Établissements de Crédit 1 012 468 Opérations avec la clientèle 8 687 751 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 779 619 Actions et Autres Titres à revenu variable 52 097 Participations et autres titres détenus à long terme 539 630 Parts dans les Entreprises liées 42 380 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 348 393 Location simple 258 451 Immobilisations incorporelles 1 674 Immobilisations corporelles 76 392 Autres actifs 95 241 Comptes de Régularisation 64 128 Total actif 13 014 221    Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 213 034 Opérations avec la clientèle 8 174 372 Dettes représentées par un titre 849 218 Autres passifs 76 570 Comptes de Régularisation 163 220 Provisions 97 375 Dettes subordonnées 24 516 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 447 394 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 968 521 Capital souscrit 515 599 Primes d'émission 56 631 Réserves 382 447 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 1 931 Report à nouveau (+/-) 11 913 Total passif 13 014 221    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 766 575 Engagements de garantie 433 494 Engagements sur titres 352 Engagements reçus :   Engagements de financement 540 060 Engagements de garantie 918 130 Engagements sur titres 352   1404906
    Bulletin BALO n°129 du 27/10/2014, affaire n°04906
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2014
    Numéro d’affaire : 04059
    Description : 140405930 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de crédit.Siège social: 3, rue François de Curel,B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Juin 2014.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 48 535 Créances sur les Établissements de Crédit 1 063 557 Opérations avec la clientèle 8 691 858 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 1 775 619 Actions et Autres Titres à revenu variable 52 629 Participations et autres titres détenus à long terme 539 221 Parts dans les Entreprises liées 42 380 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 349 484 Location Simple 256 759 Immobilisations Incorporelles 1 664 Immobilisations corporelles 75 034 Autres Actifs 81 873 Comptes de Régularisation 56 807 Total actif 13 035 422   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 175 841 Opérations avec la clientèle 7 970 929 Dettes représentées par un titre 1 143 124 Autres Passifs 63 169 Comptes de Régularisation 144 841 Provisions 94 577 Dettes subordonnées 31 528 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 442 971 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 968 441 Capital souscrit 515 341 Primes d'émission 56 631 Réserves 382 447 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 109 Report à nouveau (+/-) 11 913 Total passif 13 035 422   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 793 778 Engagements de garantie 437 972 Engagements sur titres 514 Engagements reçus   Engagements de financement 650 060 Engagements de garantie 921 086 Engagements sur titres 514   1404059
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2014, affaire n°04059
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2014
    Numéro d’affaire : 01929
    Description : 14019294 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux Établissements de crédit et aux Banques Populaires.Siège Social : 3 rue François de Curel, 57000 Metz.356 801 571 R.C.S. Metz.  A. — Comptes individuels annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Caisses, banques centrales   220 011 60 811 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3.1 757 635 1 131 931 Opérations avec la clientèle 3.2 9 776 004 9 544 407 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 427 761 388 736 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 52 641 44 591 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 538 837 691 630 Parts dans les entreprises liées 3.4 42 380 32 995 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 601 090 653 571 Immobilisations incorporelles 3.6 1 676 927 Immobilisations corporelles 3.6 64 377 59 652 Autres actifs 3.8 39 493 41 986 Comptes de régularisation 3.9 62 510 75 758 Total de l'actif   12 584 415 12 726 994   Hors bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 831 744 693 629 Engagements de garantie 4.1 456 751 491 020 Engagements sur titres   443 561   Passif Notes 31/12/2013 31/12/2012 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 524 998 2 432 103 Opérations avec la clientèle 3.2 7 654 017 7 423 173 Dettes représentées par un titre 3.7 721 295 861 653 Autres passifs 3.8 65 751 76 729 Comptes de régularisation 3.9 122 151 122 330 Provisions 3.10 96 319 94 888 Dettes subordonnées 3.11 31 523 36 026 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 422 525 401 426 Capitaux propres hors FRBG 3.13 945 836 1 278 666 Capital souscrit   480 000 600 000 Primes d'émission   56 631 269 440 Réserves   339 613 342 722 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 277 2 649 Report à nouveau   10 637 9 889 Résultat de l'exercice (+/-)   56 678 53 966 Total du passif   12 584 415 12 726 994   Hors-bilan Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 760 060 830 060 Engagements de garantie 4.1 1 423 147 1 403 998 Engagements sur titres   443 561  II. — Compte de résultat.  (En milliers d'euros) Notes Exercice 2013 Exercice 2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 454 434 484 163 Intérêts et charges assimilées 5.1 -258 011 -326 631 Produits sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 376 657 420 265 Charges sur opérations de crédit bail et de locations simples 5.2 -338 190 -383 788 Revenus des titres à revenu variable 5.3 4 501 7 579 Commissions (produits) 5.4 157 354 151 595 Commissions (charges) 5.4 -29 679 -28 900 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 479 150 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 432 4 161 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 3 544 6 108 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -2 621 -2 182 Produit net bancaire   368 900 332 520 Charges générales d'exploitation 5.8 -198 527 -192 187 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 974 -6 445 Résultat brut d'exploitation   163 399 133 888 Coût du risque 5.9 -37 908 -33 127 Résultat d'exploitation   125 491 100 761 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 1 079 3 168 Résultat courant avant impôt   126 570 103 929 Résultat exceptionnel 5.11 -56 614 Impôt sur les bénéfices 5.12 -48 737 -32 129 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -21 099 -18 448 Résultat net   56 678 53 966   III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. – Cadre général.1.1. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.  Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires.Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,96 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;— la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2013 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. 1.3. Evénements significatifs :1.3.1. Simplification de la structure du groupe BPCE. — L’opération de rachat en vue de leur annulation par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne des certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par Natixis a été réalisée le 6 août 2013, conformément au calendrier prévu lors du lancement de l’opération en février 2013. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne, le capital de ces établissements est maintenant entièrement détenu par leurs sociétaires.Cette opération représente une nouvelle étape dans la construction du Groupe BPCE et comprend, outre le rachat des certificats coopératifs d’investissement, les opérations suivantes :— le remboursement par Natixis à BPCE du P3CI (6,9 milliards d’euros) mis en place en janvier 2012, ainsi que celui du prêt symétrique mis en place par Natixis au bénéfice de BPCE ;— la distribution exceptionnelle d’un dividende par Natixis d’environ 2 milliards d’euros à ses actionnaires ;— le remboursement des titres super subordonnés émis en mars 2012 par BPCE et souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros avec une soulte de 89 millions d’euros ;— le remboursement par Natixis à BPCE d’un prêt senior 10 ans (2,3 milliards d’euros) ;— la réduction du capital de BPCE au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros. 1.3.2. Acquisition de la banque BCP SA Luxembourg. — La Banque Populaire Lorraine Champagne et la Caisse d’Epargne Lorraine Champagne Ardennes ont acquis en 2013 auprès de BPCE I.O.M. et de Millénium BCP La Banque BCP SA Luxembourg dont le siège est situé à Bertrange (Luxembourg).L’acquisition totale de BCP SA Luxembourg se déroulera en plusieurs étapes (Juin 2013, juin 2016 et juin 2018) pour finalement arriver à un pourcentage de détention de la Banque de 50,09% pour la Banque Populaire Lorraine Champagne et 49,91% pour la Caisse d’Epargne Lorraine Champagne Ardennes.Un pacte d’actionnaires a été mis en place entre les deux banques afin d’assurer tous les 5 ans une présidence tournante du Directoire et Conseil de surveillance.Au 31 décembre 2013, La Banque Populaire Lorraine Champagne a enregistré dans ses comptes individuels une participation dans la Banque BCP SA équivalente à 38,05 % du capital et des droits de vote, soit 25 156 titres pour un montant de 13 959 milliers d’euros. 1.4. Evénements postérieurs à la clôture. — Il n’y a pas d’évènement postérieur à la clôture. Note 2. – Principes et méthodes comptables. 2.1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels. 2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— continuité de l’exploitation ;— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;— indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du CRBF. 2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ».La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3. Opérations de crédit-bail et de locations simples. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien / remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. 2.3.4. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :— le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres. — le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de l’activité de portefeuille. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Fondations / ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.6. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.7. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.8. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.9. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.10. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.11. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;— commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %).La Banque Populaire Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. – Informations sur le bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires 98 840 192 559 Valeurs non imputées 2 040 3 009 Créances à vue 100 880 195 568 Comptes et prêts à terme 648 312 925 386 Créances à terme 648 312 925 386 Créances rattachées 8 443 10 978 Total 757 635 1 131 931  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 98 773 milliers d'euros à vue et 254 932 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 303 213 milliers d'euros au 31 décembre 2013.  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires créditeurs 22 127 18 285 Dettes à vue 22 127 18 285 Comptes et emprunts à terme 2 482 231 2 395 120 Dettes rattachées à terme 20 640 18 699 Dettes à terme 2 502 871 2 413 819 Total 2 524 998 2 432 104  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 15 748 milliers d'euros à vue et 2 370 975 milliers d'euros à terme. 3.2. Opérations avec la clientèle :3.2.1. Opérations avec la clientèle :— Créances sur la clientèle :  Actif (en millions d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 259 703 254 592 Créances commerciales 50 312 49 806 Crédits à l'exportation 3 155 2 736 Crédits de trésorerie et de consommation 837 879 803 752 Crédits à l'équipement 2 470 698 2 509 958 Crédits à l'habitat 5 509 210 5 290 404 Autres crédits à la clientèle 267 081 262 425 Autres concours à la clientèle 9 088 024 8 869 275 Créances rattachées 48 201 53 419 Créances douteuses 639 975 623 853 Dépréciations des créances sur la clientèle -310 210 -306 539 Total 9 776 004 9 544 407  Les créances sur les établissements de crédit éligibles au refinancement du Système européen de Banque Centrale se montent à 250 497 milliers d’euros. — Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (en millions d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Comptes d'épargne à régime spécial 3 484 673 3 235 455 Livret A 434 569 373 417 PEL / CEL 966 054 970 936 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 084 051 1 891 103 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 077 543 4 102 922 Dépôts de garantie 8 626 7 716 Autres sommes dues 18 796 15 693 Dettes rattachées 64 378 61 386 Total 7 654 017 7 423 173  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 074 671 //// 2 074 671 1 928 097 //// 1 928 097 Emprunts auprès de la clientèle financière (1) 0 89 180 89 180 0 89 180 89 180 Autres comptes et emprunts 0 1 913 692 1 913 692 0 2 085 646 2 085 646 Total 2 074 671 2 002 872 4 077 543 1 928 097 2 174 826 4 102 922  3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :  (En milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 3 770 122 373 911 -194 577 218 052 -136 652 Entrepreneurs individuels 888 150 92 532 -43 918 50 961 -30 646 Particuliers 4 669 943 170 059 -69 163 65 985 -36 803 Administrations privées 51 545 3 148 -2 285 2 461 -2 099 Administrations publiques et sécurité sociale 10 481 324 -267 311 -264 Autres 7 797   0 0 0 Total au 31 décembre 2013 9 398 038 639 975 -310 210 337 770 -206 465 Total au 31 décembre 2012 9 173 674 623 853 306 539 291 144 -190 295  3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :3.3.1. Portefeuille titres :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 390 258 36 222 426 480 344 491 44 216 388 707 Créances rattachées 4 873 105 4 978 4 193 220 4 414 Dépréciations 0 -3 697 -3 697 -95 -4 290 -4 385 Obligations et autres titres à revenu fixe 395 131 32 630 427 761 348 590 40 146 388 736 Montants bruts 53 354   53 354 45 409 /// 45 409 Dépréciations -713   -713 -818 /// -818 Actions et autres titres à revenu variable 52 641 0 52 641 44 591 0 44 591 Total 447 772 32 630 480 402 393 181 40 146 433 326  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 33 785 milliers d’euros.La Banque Populaire Lorraine Champagne réalise des opérations de mise en pension, ainsi que des opérations de prêts de titres.Selon les termes desdites conventions, le titre peut être cédé de nouveau par le cessionnaire durant la durée de l’opération de pension ou de prêt. Le cessionnaire doit néanmoins le restituer au cédant, à maturité de l’opération. Les flux de trésorerie générés par le titre sont également transmis au cédant.La Banque Populaire Lorraine Champagne considère avoir conservé la quasi-totalité des risques et avantage des titres mis en pension ou prêtés.Par conséquent, ces derniers n’ont pas été décomptabilisés. Un financement a été enregistré au passif en cas de mise en pension ou de prêt de titres financés.Au 31 décembre 2013, 385 228 milliers d’euros d’actifs financiers disponibles à la vente ont été transférés dont 65 974 milliers d’euros dans le cadre de pension livrée et 319 253 milliers d’euros dans le cadre de prêts de titres « secs ».La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de montants significatifs de titres souverains européens émis par la Grèce, l’Irlande, le Portugal, Chypre, l’Espagne, la Hongrie ou l’Italie. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres non cotés 71 004 36 222 107 226 125 239 44 216 169 455 Titres prêtés 319 253 0 319 253 219 253 220 219 473 Créances rattachées 4 873 105 4 978 4 193 220 4 413 Total 395 130 36 327 431 457 348 685 44 656 393 341  Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 813 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Au 31 décembre 2012, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élevaient à 678 milliers d’euros.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 3 251 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 4 904 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Par ailleurs, le montant des dépréciations des titres d’investissement au titre du risque de contrepartie s’élève à 3 697 millions d’euros au 31 décembre 2013 contre 4 290 milliers d’euros au 31 décembre 2012.Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 707 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 795 milliers d’euros au 31 décembre 2012.Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 59 028 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 55 967 milliers d’euros au 31 décembre 2012.La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas d’obligation et autre titre à revenu fixe émis par des organismes publics. Actions et autres titres à revenu variable :  (En milliers d'euros) 31/12/2013 31/12/2012 Placement Total Placement Total Titres cotés 42 260 42 260 1 309 1 309 Titres non cotés 11 094 11 094 44 099 44 099 Total 53 354 53 354 45 408 45 408  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 11 399 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2013 (contre 14 886 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2012). 3.3.2. Evolution des titres d’investissement :  (En milliers d'euros) 01/01/2013 Remboursements 31/12/2013 Obligations et autres titres à revenu fixe 44 216 7 994 36 222 Total 44 216 7 994 36 222  3.3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque Populaire Lorraine Champagne n’a pas opéré de reclassements d’actif. 3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :  (En milliers d'euros) 31/12/2012 Augmentation Diminution 31/12/2013 Participations et autres titres détenus à long terme 689 039 2 542 -151 918 539 662 Parts dans les entreprises liées 32 995 13 959 -4 574 42 380 Valeurs brutes 722 034 16 501 -156 492 582 042 Participations et autres titres à long terme -3 115 -140 2 381 -873 Dépréciations -3 115 -140 2 381 -873 Total 718 919 16 361 -154 111 581 169  Les parts de
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2014, affaire n°01929
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2014
    Numéro d’affaire : 01469
    Description : 140146930 avril 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier etl'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'Euros).  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 51261 Créances sur les Etablissements de Crédit 1092894 Opérations avec la clientèle 9856030 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 480871 Actions et Autres Titres à revenu variable 52627 Participations et autres titres détenus à long terme 539295 Parts dans les Entreprises liées 42380 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 359441 Location Simple 248872 Immobilisations Incorporelles 1670 Immobilisations corporelles 67049 Autres Actifs 67342 Comptes de Régularisation 53912 TOTAL ACTIF 12913644   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2205830 Opérations avec la clientèle 7835559 Dettes représentées par un titre 1157874 Autres Passifs 54100 Comptes de Régularisation 189939 Provisions 95163 Dettes subordonnées 31525 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 431948 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 911706 Capital souscrit 503576 Primes d'émission 56631 Réserves 339613 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2081 Report à nouveau (+/-) 9805 TOTAL PASSIF 12913644   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 820730 Engagements de garantie 451662 Engagements sur titres 518 Engagements reçus   Engagements de financement 450060 Engagements de garantie 1434922 Engagements sur titres 545   1401469
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2014, affaire n°01469
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2014
    Numéro d’affaire : 00127
    Description : 140012729 janvier 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Décembre 2013.(En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 220 011 Créances sur les Établissements de Crédit 757 635 Opérations avec la clientèle 9 776 004 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 427 761 Actions et Autres Titres à revenu variable 52 641 Participations et autres titres détenus à long terme 538 837 Parts dans les Entreprises liées 42 380 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 360 721 Location simple 240 369 Immobilisations incorporelles 1 676 Immobilisations corporelles 64 377 Autres actifs 39 493 Comptes de Régularisation 62 510 Total actif 12 584 415   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 524 998 Opérations avec la clientèle 7 654 017 Dettes représentées par un titre 721 295 Autres passifs 65 751 Comptes de Régularisation 178 830 Provisions 96 319 Dettes subordonnées 31 523 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 422 525 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 889 159 Capital souscrit 480 000 Primes d'émission 56 631 Réserves 339 613 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 277 Report à nouveau (+/-) 10 637 Total passif 12 584 415   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 831 744 Engagements de garantie 456 751 Engagements sur titres 443 Engagements reçus :   Engagements de financement 760 060 Engagements de garantie 1 423 147 Engagements sur titres 443    1400127
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2014, affaire n°00127
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    Numéro d’affaire : 05310
    Description : 130531030 octobre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 Septembre 2013.(En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 48 468 Créances sur les Etablissements de Crédit 700 253 Opérations avec la clientèle 9 669 858 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 429 581 Actions et Autres Titres à revenu variable 53 147 Participations et autres titres détenus à long terme 538 023 Parts dans les Entreprises liées 40 400 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 369 102 Location simple 234 672 Immobilisations incorporelles 1 658 Immobilisations corporelles 62 761 Autres actifs 41 289 Comptes de Régularisation 59 682 Total actif 12 248 896   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 278 969 Opérations avec la clientèle 7 535 929 Dettes représentées par un titre 757 239 Autres passifs 66 668 Comptes de Régularisation 163 554 Provisions 95 528 Dettes subordonnées 34 527 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 427 213 Capitaux propres (hors FRBG) (+/-) 889 270 Capital souscrit 480 000 Primes d'émission 56 631 Réserves 339 613 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 389 Report à nouveau (+/-) 10 637 Total passif 12 248 896   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 902 589 Engagements de garantie 491 310 Engagements sur titres 620 Engagements reçus :   Engagements de financement 981 060 Engagements de garantie 1 408 310 Engagements sur titres 620   1305310
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2013, affaire n°05310
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2013
    Numéro d’affaire : 04483
    Description : 13044835 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social : 3, rue François de Curel, B.P. 4012457021 Metz Cedex 1356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 63 066 Créances sur les Etablissements de Crédit 841 049 Opérations avec la clientèle 9 615 518 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 428 142 Actions et Autres Titres à revenu variable 42 611 Participations et autres titres détenus à long terme 686 150 Parts dans les Entreprises liées 40 400 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 376 025 Location Simple 237 879 Immobilisations Incorporelles 1 658 Immobilisations corporelles 63 289 Autres Actifs 31 443 Comptes de Régularisation 65 195 Total actif 12 492 425   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 211 884 Opérations avec la clientèle 7 528 709 Dettes représentées par un titre 706 969 Autres Passifs 73 482 Comptes de Régularisation 155 462 Provisions 92 541 Dettes subordonnées 34 526 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 425 650 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 263 202 Capital souscrit 600 000 Primes d'émission 269 440 Réserves 380 720 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 405 Report à nouveau (+/-) 10 637 Total passif 12 492 425   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 816 413 Engagements de garantie 492 532 Engagements sur titres 423 Engagements reçus :   Engagements de financement 745 061 Engagements de garantie 1 382 152 Engagements sur titres 423   1304483
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2013, affaire n°04483
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    Numéro d’affaire : 03792
    Description : 13037925 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°80Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code monétaireet financier et l'ensemble des textes relatifs aux Établissements de crédit et aux Banques Populaires.Siège Social : 3 rue François de Curel, 57000 Metz.356 801 571 R.C.S. Metz. A. — Comptes individuels. I. — Bilan.(En milliers d’euros).  Actif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Caisses, banques centrales   60 811 165 995 Créances sur les établissements de crédit 3.1 1 131 931 713 202 Opérations avec la clientèle 3.2 9 544 407 9 688 758 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 388 736 547 976 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 44 591 21 151 Participations et autres titres detenus à long terme 3.4 691 630 636 496 Parts dans les entreprises liées 3.4 32 995 32 995 Opérations de crédit-bail et de location simple 3.5 653 571 770 079 Immobilisations incorporelles 3.6 927 906 Immobilisations corporelles 3.6 59 652 58 517 Autres actifs 3.9 41 986 45 701 Comptes de régularisation 3.9 75 758 59 786 Total de l'actif   12 726 994 12 741 562   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés :       Engagements de financement 4.1 693 629 781 098 Engagements de garantie 4.1 491 020 561 259 Engagements sur titres   561 637   Passif Notes 31/12/2012 31/12/2011 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 2 432 103 2 852 270 Opérations avec la clientèle 3.2 7 423 173 7 207 171 Dettes representées par un titre 3.7 861 653 881 508 Autres passifs 3.9 76 729 73 279 Comptes de régularisation 3.9 122 330 131 429 Provisions 3.10 94 888 91 997 Dettes subordonnées 3.11 36 026 40 609 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 401 426 382 977 Capitaux propres hors FRBG 3.13 1 278 666 1 080 322 Capital souscrit   600 000 441 250 Primes d'émission   269 440 269 440 Réserves   342 722 315 705 Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 649 2 522 Report à nouveau   9 889 0 Résultat de l'exercice (+/-)   53 966 51 405 Total du passif   12 726 994 12 741 562   Hors bilan Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 830 060 465 060 Engagements de garantie 4.1 1 403 998 1 461 788 Engagements sur titres   561 637  II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros).    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés 5.1 484 163 501 901 Intérêts et charges assimilées 5.1 -326 631 -338 452 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 420 265 442 112 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -383 788 -424 878 Revenus des titres à revenu variable 5.3 7 579 5 599 Commissions (produits) 5.4 151 595 151 313 Commissions (charges) 5.4 -28 900 -22 840 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 150 173 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 4 161 -3 029 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 6 108 3 351 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -2 182 -859 Produit net bancaire   332 520 314 391 Charges générales d'exploitation 5.8 -192 187 -188 419 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 445 -6 097 Résultat brut d'exploitation   133 888 119 875 Coût du risque 5.9 -33 127 -31 768 Résultat d'exploitation   100 761 88 107 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 3 168 -1 128 Résultat courant avant impôt   103 929 86 979 Résultat exceptionnel 5.11 614 477 Impôt sur les bénéfices 5.12 -32 129 -33 450 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées   -18 448 -2 601 Résultat net   53 966 51 405  III. — Notes annexes aux comptes individuels annuels. Note 1. — Cadre général. Le Groupe BPCE. — Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Épargne, l’organe central BPCE et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne. — Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne.Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE. — Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne.Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :— Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ;— Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-Mer (anciennement Financière Océor)) ;— les filiales et participations financières.Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. Mécanisme de garantie. — Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne.BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables.Le montant total des dépôts est de 337 millions d’euros au 31 décembre 2012 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5% de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. Evénements significatifs. — Le 26 mars 2012, la Banque Populaire Lorraine Champagne a souscrit des titres super-subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis par BPCE SA.Ces TSSDI sont éligibles aux fonds propres additionnels de catégorie 1 (Tier 1) dans le cadre de la nouvelle réglementation Bâle 3 (en cours de transposition dans l’Union européenne par le règlement et la 4ème directive relatifs à l'adéquation des fonds propres).Ces instruments remplissent les 16 critères d’un instrument additionnel de catégorie 1 tel que défini à l’article 49 du projet de règlement. Ils sont notamment convertibles automatiquement en actions ordinaires de BPCE SA en cas de dégradation du ratio fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) ou du ratio fonds propres de base (ratio Tier 1) du Groupe BPCE SA.L’intention de gestion liée à cet instrument hybride correspondant davantage à celle d’un titre à revenu variable, il a été classé dans la catégorie comptable « Autres Titres Détenus à Long Terme - ATDLT ». Evénements postérieurs à la clôture. — BPCE SA et Natixis ont respectivement présenté à leur conseil de surveillance et conseil d’administration du 17 février 2013 un projet de simplification significative de la structure du Groupe BPCE.L’opération envisagée consisterait en un rachat par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement (CCI) qu’elles ont émis et qui sont actuellement intégralement détenus par Natixis. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne, le capital des établissements serait entièrement détenu par leurs sociétaires.La réduction des encours pondérés de Natixis, liés à la détention des CCI, permettrait à cette dernière de reverser une partie de ses fonds propres devenus excédentaires à ses actionnaires en proposant une distribution exceptionnelle de dividendes. Enfin, afin d’assurer une allocation appropriée des ressources au sein du Groupe, BPCE SA rembourserait ses titres super subordonnés souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne et réduirait le capital de BPCE SA au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne.L’opération sera soumise à l’approbation des conseils des Banques Populaires et des Caisses d’Épargne (actionnaires à parité de BPCE SA), de BPCE SA et de Natixis qui seront appelés à se prononcer, après consultation des instances représentatives du personnel. Cette opération pourrait se réaliser au cours du troisième trimestre 2013. Note 2. – Principes et méthodes comptables. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n°2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :— Continuité de l’exploitation,— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,— Indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :— Opérations en devises : Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n°90-01 et n°95-04.Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la réglementation bancaire et Financière.— Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de crédit-bail et de location simple. — L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.En application du règlement CRC n° 2009-03, les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sur la durée du bail sont intégrés à l’encours concerné.Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :— le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction.— La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de transaction. Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille. — La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de l’activité de portefeuille. Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture/étanchéité 20 ans Fondations/ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :— micro-couverture (couverture affectée) ;— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;— positions spéculatives/positions ouvertes isolées ;— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :— Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;— Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. – Informations. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1. Opérations interbancaires :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 195 568 122 201 Comptes ordinaires 192 559 122 201 Valeurs non imputées 3 009 14 648 Créances à terme 925 386 568 669 Comptes et prêts à terme 925 386 568 669 Créances rattachées 10 978 7 684 Total 1 131 931 713 202  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 185 888 milliers d'euros à vue et 453 782 milliers d'euros à terme.La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 342 799 milliers d'euros au 31 décembre 2012.  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 18 285 15 287 Comptes ordinaires créditeurs 18 285 15 287 Dettes à terme 2 395 120 2 814 544 Comptes et emprunts à terme 2 395 120 2 814 544 Dettes rattachées 18 699 22 439 Total 2 432 104 2 852 270  Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 15 656 milliers d'euros à vue et 1 981 593 milliers d'euros à terme. 3.2.1.Opérations avec la clientèle :— Créances sur la clientèle :  Actif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 254 592 231 541 Créances commerciales 49 806 61 134 Autres concours à la clientèle 8 869 275 9 039 963 Crédits à l'exportation 2 736 2 808 Crédits de trésorerie et de consommation 803 752 804 024 Crédits à l'équipement 2 509 958 2 643 204 Crédits à l'habitat 5 290 404 5 307 292 Autres crédits à la clientèle 262 425 282 635 Créances rattachées 53 419 51 808 Créances douteuses 623 853 603 668 Dépréciations des créances sur la clientèle -306 539 -299 356 Total 9 544 407 9 688 758 Dont créances restructurées     Dont créances restructurées reclassées en encours sains      — Dettes vis-à-vis de la clientèle :  Passif (en milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 3 235 455 2 920 830 Livret A 373 417 258 549 PEL/CEL 970 936 972 817 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 891 103 1 689 464 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 102 922 4 168 993 Dépôts de garantie 7 716 7 700 Autres sommes dues 15 693 12 848 Dettes rattachées 61 386 96 800 Total 7 423 173 7 207 171 (*) Dont : LEP :180 429 ; LDD : 529 362 ; PEP : 350 809 ; PEA : 16 662 ; LIVRETS : 813 841.  (1) Détail autres comptes et emprunts auprès de la clientèle :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 928 097   1 928 097 1 972 067   1 972 067 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 89 180 89 180 0 119 180 119 180 Autres comptes et emprunts 0 2 085 646 2 085 646 0 2 077 746 2 077 746 Total 1 928 097 2 174 826 4 102 922 1 972 067 2 196 926 4 168 993  3.2.2. Opérations avec la clientèle - Répartition des encours de crédit par agents économiques :  (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 3 714 089 373 793 194 299 174 444 -120 601 Entrepreneurs individuels 915 692 90 076 42 894 42 037 -26 624 Particuliers 4 473 798 155 276 65 976 72 465 -41 706 Administrations privées 51 252 4 532 3 220 2 198 -1 364 Administrations publiques et Sécurité Sociale 9 812 176 150 0 0 Autres 9 031 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2012 9 173 674 623 853 306 539 291 144 -190 295 Total au 31 décembre 2011 9 332 637 603 668 -299 356 281 724 -184 138  3.3.1. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables :— Portefeuille titres :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Obligations et autres titres à revenu fixe 348 590 40 146 388 736 503 402 44 574 547 976 Valeurs brutes 344 491 44 216 388 707 504 217 49 426 553 643 Créances rattachées 4 193 220 4 414 3 614 206 3 820 Dépréciations -95 -4 290 -4 385 -4 429 -5 058 -9 487 Actions et autres titres à revenu variable 44 591   44 591 21 151   21 151 Montants bruts 45 409   45 409 22 165   22 165 Créances rattachées 0   0 0   0 Dépréciations -818   -818 -1 014   -1 014 Total 393 181 40 146 433 326 524 553 44 574 569 127  La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 39 990 milliers d’euros.Le Groupe Banque Populaire Lorraine Champagne réalise des opérations de mise en pension, ainsi que des opérations de prêts de titres.Selon les termes desdites conventions, le titre peut être cédé de nouveau par le cessionnaire durant la durée de l’opération de pension ou de prêt. Le cessionnaire doit néanmoins le restituer au cédant, à maturité de l’opération. Les flux de trésorerie générés par le titre sont également transmis au cédant.Le groupe considère avoir conservé la quasi-totalité des risques et avantage des titres mis en pension ou prêtés Par conséquent, ces deniers n’ont pas été décomptabilisés. Un financement a été enregistré au passif en cas de mise en pension ou de prêt de titre financé.Au 31 décembre 2012, 318 millions d’euros d’actifs financiers disponibles à la vente ont été transférés dont 99 millions d’euros dans le cadre de pension livrée et 219 millions d’euros dans le cadre de prêts de titres « secs ». — Obligations et autres titres à revenu fixe :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres non cotés 125 239 44 216 169 455 142 964 49 426 192 390 Titres prêtés 219 253 0 219 253 361 253 0 361 253 Créances rattachées 4 193 220 4 414 3 614 206 3 820 Total 348 685 44 436 393 122 507 831 49 632 557 463 Dont titres subordonnés 0 0 0 762 0 762  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 95 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 1 600 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 55 967 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 782 milliers d’euros au 31 décembre 2011.Aucune dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement en 2012 et 2011.Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 678 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 208 milliers d’euros au 31 décembre 2011.La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas d’obligation et autre titre à revenu fixe émis par des organismes publics. — Actions et autres titres à revenu variable :  (En milliers d’euros) 31/12/2012 31/12/2011 Placement Total Placement Total Titres cotés 1 309 1 309 7 668 7 668 Titres non cotés 44 099 44 099 14 497 14 497 Total 45 409 45 409 22 165 22 165  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 14 886 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2012, contre 21 415 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2011.Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 701 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 1 014 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 14 776 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 2 581 milliers d’euros au 31 décembre 2011. 3.3.2. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables :— Evolution des titres d'investissement :  (En milliers d’euros) 01/01/2012 Remboursements 31/12/2012 Obligations et autres titres à revenu fixe 49 426 -5 210 44 216 Total 49 426 -5 210 44 216  3.3.3. Reclassement d'actifs :La Banque Populaire Lorraine Champagne n'a pas opéré de reclassements d'actifs. 3.4.1. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres à long terme :— Evolution des titres de participation et assimilés :  (En milliers d’euros) 01/01/2012 Augmentation Diminution Reclassement 31/12/2012 Valeurs brutes 672 996 77 856 -945 -27 825 722 082 Participations et autres titres détenus à long terme 639 954 77 855 -945 -27 825 689 039 Parts dans les entreprises liées 32 995 0 0 0 32 995 Avances comptes courants 47 1 0 0 48 Dépréciations -3 505 -674 1 064 0 -3 115 Participations et autres titres à long terme -3 505 -674 1 064 0 -3 115 Créances rattachées 0 5 658 0 0 5 658 Immobilisations financières nettes 669 491 82 840 119 -27 825 724 625  Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2011.Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (2 124 milliers d’euros) et également des titres subordonnés à durée indéterminée (67 048 milliers d’euros), émis par BPCE SA, répondant à la définition de fonds propres prudentiel, et dont l’intention de gestion correspond davantage à celle d’un titre à revenu variable.La Banque Populaire Lorraine Champagne a opéré sur l’exercice 2012 un reclassement des titres Foncière des régions de la catégorie Participations et autres titres détenus à long terme vers la catégorie Titres de placement pour un montant de 27 825 milliers d’euros. 3.4.2. Titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres à long terme :— Tableau des filiales et participations :  Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (En %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Observations Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la société astreinte à la publication                     1. Filiales (détenues à + de 50%)                     Euro Capital SAS 30 000 4 001 62,67 % 21 395 21 395 0 403 -340 212   Lorgeci 76 689 99,78 % 76 76 0 164 42 0   Cofilor 8 1 228 98,80 % 8 8 0 522 132 0   Immobilisations Charlemagne Transac 8 1 661 99,80 % 8 8 0 1 536 543 0   Pluzix 200 161 85,00 % 170 170 0 204 -20 0   SAS Juca 40 989 100,00 % 964 964 0 360 58 0   SCI Charlemagne 4 560 -1 003 100,00 % 4 573 4 573 0 275 176 0   SCI Francois Curel 152 -2 156 99,90 % 152 152 2 696 172 53 0   SCI Mazarin 3 -53 99,50 % 79 79 63 13 9 0   SNC Locagare 15 177 99,00 % 15 15 0 135 87 0   Lux Equipbail 3 500 -17 100,00 % 3 500 3 500 0 20 100 19 0   Segimlor 2 001 5 836 99,99 % 2 000 2 000 4 677 2 446 -128 0   2. Participations (détenues entre 10 et 50%)                     Gespar 30 17 50,00 % 56 56 0 45 16 15   Batigere 3 563 1 725 12,48 % 424 424 0 144 287 27   Cristal euro 200 276 11,14 % 21 121 0 116 43 0   Cristal Laser 300 2 415 15,23 % 51 212 0 3 292 646 0   Critel 872 9 730 12,92 % 111 111 0 14 413 847 0   SCI Borny 168 1 059 26,63 % 632 632 0 1 161 1 056 2 888   SNC Parking de Gaulle 152 2 251 49,20 % 353 353 0 1 304 1 789 0   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 1% du capital de la société astreinte à la publication                     BPCE 467 227 15 129 251 3,35 % 579 582 579 582 67 048 836 872 7 123 0   Filiales françaises (e
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2013, affaire n°03792
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2013
    Numéro d’affaire : 02500
    Description : 130250020 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux Etablissements de crédit et aux Banques Populaires.Siège Social : 3 rue François de Curel, 57000 Metz.SIREN : RCS 356.801.571 Metz. Situation au 31 mars 2013.(en milliers d’euros)  ACTIF Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 100 203 Effets Publics et Valeurs assimilées   Créances sur les Etablissements de Crédit 869 262 Opérations avec la Clientèle 9 548 969 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 424 688 Actions et Autres Titres à revenu variable 42 713 Participations et autres titres détenus à long terme 693 173 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 377 935 Location Simple 249 909 Immobilisations Incorporelles 922 Immobilisations corporelles 59 888 Capital souscrit non versé   Actions Propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 31 729 Comptes de Régularisation 73 163 TOTAL ACTIF 12 505 550   PASSIF Montant Banques Centrales, CCP   Dettes envers les établissements de crédit 2 044 428 Opérations avec la Clientèle 7 524 082 Dettes représentées par un titre 904 575 Autres Passifs 54 005 Comptes de Régularisation 213 700 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 90 495 Dettes subordonnées 36 025 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 413 788 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 1 224 451 Capital souscrit 600 000 Primes d'Emission 269 440 Réserves 342 722 Ecarts de Réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 400 Report à nouveau (+/-) 9 889 Résultat de l'exercice (+/-)   TOTAL PASSIF 12 505 550   HORS-BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES   Engagements de financement 737 879 Engagements de garantie 495 266 Engagements sur titres 195 ENGAGEMENTS RECUS   Engagements de financement 700 060 Engagements de garantie 1 389 765 Engagements sur titres 195 1302500
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2013, affaire n°02500
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2013
    Numéro d’affaire : 01777
    Description : 13017771er et 2 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs auxbanques populaires et aux établissements de créditSiège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Mars 2013.(En milliers d'Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 100 203 Créances sur les Etablissements de Crédit 869 262 Opérations avec la clientèle 9 548 969 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 424 688 Actions et Autres Titres à revenu variable 42 713 Participations et autres titres détenus à long terme 693 173 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 377 935 Location simple 249 909 Immobilisations incorporelles 922 Immobilisations corporelles 59 888 Autres actifs 31 729 Comptes de Régularisation 73 163 Total actif 12 505 549   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 044 428 Opérations avec la clientèle 7 524 082 Dettes représentées par un titre 904 575 Autres passifs 54 005 Comptes de Régularisation 213 700 Provisions 90 495 Dettes subordonnées 36 025 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 413 788 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 224 451 Capital souscrit 600 000 Primes d'émission 269 440 Réserves 342 722 Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 400 Report à nouveau (+/-) 9 889 Total passif 12 505 549   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 737 879 Engagements de garantie 495 266 Engagements sur titres 195 Engagements reçus   Engagements de financement 700 060 Engagements de garantie 1 389 765 Engagements sur titres 195   1301777
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2013, affaire n°01777
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2013
    Numéro d’affaire : 00173
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300173 30 janvier 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°13 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     Banque Populaire Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel,B.P. 40124,57021 Metz Cedex.1 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 décembre 2012 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 60 811 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 131 931 Opérations avec la clientèle 9 544 407 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 388 736 Actions et Autres Titres à revenu variable 44 591 Participations et autres titres détenus à long terme 691 630 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 394 341 Location Simple 259 229 Immobilisations Incorporelles 927 Immobilisations corporelles 59 652 Autres Actifs 41 986 Comptes de Régularisation 75 758         TOTAL ACTIF 12 726 994   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 432 103 Opérations avec la clientèle 7 423 173 Dettes représentées par un titre 861 653 Autres Passifs 76 729 Comptes de Régularisation 176 296 Provisions 94 888 Dettes subordonnées 36 026 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 401 426 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 1 224 700     Capital souscrit 600 000     Primes d'émission 269 440     Réserves 342 722     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 649     Report à nouveau (+/-) 9 889         TOTAL PASSIF 12 726 994   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 693 629     Engagements de garantie 491 020     Engagements sur titres 561 Engagements reçus       Engagements de financement 830 060     Engagements de garantie 1 403 998     Engagements sur titres 561   1300173
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2013, affaire n°00173
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2012
    Numéro d’affaire : 06184
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206184 31 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2  et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel B.P. 40124 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 septembre 2012 . (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 42 704 Créances sur les établissements de crédit 866 745 Opérations avec la clientèle 9 592 797 Obligations et autres titres à revenu fixe 292 500 Actions et autres titres à revenu variable 15 592 Participations et autres titres détenus à long terme 717 413 Parts dans les entreprises liées 32 995 Crédit-bail et location avec option d'achat 408 107 Location simple 276 566 Immobilisations incorporelles 932 Immobilisations corporelles 57 572 Autres actifs 43 082 Comptes de régularisation 64 318     Total actif 12 411 323   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 2 468 559 Opérations avec la clientèle 7 372 508 Dettes représentées par un titre 659 764 Autres passifs 71 498 Comptes de régularisation 168 242 Provisions 88 461 Dettes subordonnées 37 538 Fonds pour risques bancaires généraux 403 964 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 140 789     Capital souscrit 516 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 342 722     Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 488     Report à nouveau (+/-) 9 889         Total passif 12 411 323   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 698 775     Engagements de garantie 516 972     Engagements sur titres 584 Engagements reçus       Engagements de financement 810 060     Engagements de garantie 1 416 773     Engagements sur titres 584     1206184
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2012, affaire n°06184
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2012
    Numéro d’affaire : 05185
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205185 30 juillet 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 Juin 2012. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 53 315 Créances sur les Établissements de Crédit 976 608 Opérations avec la clientèle 9 656 942 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 385 522 Actions et Autres Titres à revenu variable 17 958 Participations et autres titres détenus à long terme 704 186 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 416 498 Location simple 295 534 Immobilisations incorporelles 906 Immobilisations corporelles 57 911 Autres actifs 38 236 Comptes de Régularisation 68 269         Total actif 12 704 880   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 863 553 Opérations avec la clientèle 7 318 757 Dettes représentées par un titre 630 936 Autres passifs 66 807 Comptes de Régularisation 159 856 Provisions 87 257 Dettes subordonnées 38 557 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 398 215 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 140 942     Capital souscrit 516 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 342 722     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 641     Report à nouveau (+/-) 9 889         Total passif 12 704 880   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 694 855     Engagements de garantie 515 016     Engagements sur titres 260 Engagements reçus :       Engagements de financement 600 060     Engagements de garantie 1 439 192     Engagements sur titres 260     1205185
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2012, affaire n°05185
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2012
    Numéro d’affaire : 03984
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203984 15 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit.   Siège social : 3, rue François de Curel 57000 METZ   356.801.571 R.C.S. METZ   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.   DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS   Bilan au 31 décembre 2011. (En milliers d’euros.)   1. BILAN ET HORS BILAN   en milliers d'euros       ACTIF Notes 31/12/2011 31/12/2010         CAISSES, BANQUES CENTRALES   165 995 58 232 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 713 202 665 921 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 9 688 758 9 179 410 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 547 976 991 646 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 21 151 21 795 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 636 496 640 029 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 32 995 32 995 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5 770 079 807 007 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 906 930 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 58 517 56 926 AUTRES ACTIFS 3.9 45 701 51 627 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 59 786 70 242 TOTAL DE L'ACTIF   12 741 562 12 576 760         HORS BILAN Notes 31/12/2011 31/12/2010         Engagements donnés               ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 781 098 1 015 547         ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 561 259 742 477         ENGAGEMENTS SUR TITRES   637 4 938           en milliers d'euros       PASSIF Notes 31/12/2011 31/12/2010         DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 2 852 270 3 322 171 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 7 207 171 6 789 179 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 881 508 767 501 AUTRES PASSIFS 3.9 73 279 80 499 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 131 429 137 411 PROVISIONS 3.10 91 997 108 703 DETTES SUBORDONNEES 3.11 40 609 44 588 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 382 977 380 376 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 080 322 946 332 Capital souscrit   441 250 347 500 Primes d'émission   269 440 269 440 Réserves   315 705 314 061 Provisions réglementées et subventions d'investissement   2 522 2 605 Report à nouveau   0 -36 221 Résultat de l'exercice (+/-)   51 405 48 947 TOTAL DU PASSIF   12 741 562 12 576 760         HORS BILAN Notes 31/12/2011 31/12/2010         Engagements reçus               ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 465 060 0         ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 1 461 788 1 342 647         ENGAGEMENTS SUR TITRES   637 4 938           2. COMPTE DE RESULTAT   en milliers d'euros         Notes Exercice 2011 Exercice 2010         Intérêts et produits assimilés 5.1 501 901 487 813 Intérêts et charges assimilées 5.1 -338 452 -356 220         Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 442 112 443 532 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -424 878 -410 736         Revenus des titres à revenu variable 5.3 5 599 5 506         Commissions (produits) 5.4 151 313 143 456 Commissions (charges) 5.4 -22 840 -21 003         Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 173 236 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -3 029 1 049         Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 3 351 3 230 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -859 -4 466         PRODUIT NET BANCAIRE   314 391 292 397         Charges générales d'exploitation 5.8 -188 419 -180 411 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 097 -6 363         RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   119 875 105 623         Coût du risque 5.9 -31 768 -24 449         RESULTAT D'EXPLOITATION   88 107 81 174         Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -1 128 -2 957         RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   86 979 78 217         Résultat exceptionnel 5.11 477 88 Impôt sur les bénéfices 5.12 -33 450 -23 112 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -2 601 -6 246         RESULTAT NET   51 405 48 947     3. NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS     1. Note 1. Cadre général   1.1 Le Groupe BPCE   Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.      Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.   Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.   Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; les filiales et participations financières.   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.   1.2 Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.   Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3 Evénements significatifs   Aucun évènement significatif n’est à signaler sur l’exercice   1.4 Evénements postérieurs à la clôture   Il n’y a pas d’évènement postérieur à la clôture     Note 2. Principes et méthodes comptables       2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2 Changements de méthodes comptables   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011   Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   Créances douteuses L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme ou lors de la résiliation du contrat de crédit-bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «Coût du risque». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés».   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés» pour la partie des intérêts. Les passages en perte ne font l’objet d’aucune procédure systématique.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisés et provisionnés conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.3.4 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de transaction.   Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille la Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de l’activité de portefeuille.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Fondations / ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.   2.3.7 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).   2.3.10 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées.   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.   Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.   Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.12 Revenus des titres à revenu variable Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13 Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.   L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.     Note 3. INFORMATIONS SUR LE BILAN     Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1 Opérations interbancaires en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2011 31/12/2010       Créances à vue 122 201 102 224 Comptes ordinaires 122 201 102 224 Valeurs non imputées 14 648 1 863 Créances à terme 568 669 555 022 Comptes et prêts à terme 568 669 555 022 Créances rattachées 7 684 6 812 TOTAL 713 202 665 921   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 122 161 milliers d'euros à vue et 283 413 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 142 093 milliers d'euros au 31 décembre 2011.   en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2011 31/12/2010       Dettes à vue 15 287 12 784 Comptes ordinaires créditeurs 15 287 12 784 Dettes à terme 2 814 544 3 286 668 Comptes et emprunts à terme 2 814 544 3 286 668 Dettes rattachées 22 439 22 719 TOTAL 2 852 270 3 322 171   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 13 450 milliers d'euros à vue et 1 627 392 milliers d'euros à terme.   3.2 Opérations avec la clientèle   3.2.1 Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle  en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 231 541 242 910 Créances commerciales 61 134 81 811 Autres concours à la clientèle 9 039 963 8 519 510 Crédits à l'exportation 2 808 3 071 Crédits de trésorerie et de consommation 804 024 761 371 Crédits à l'équipement 2 643 204 2 584 202 Crédits à l'habitat 5 307 292 4 855 839 Autres crédits à la clientèle 282 635 315 027 Créances rattachées 51 808 54 206 Créances douteuses 603 668 575 603 Dépréciations des créances sur la clientèle -299 356 -294 630 Total 9 688 758 9 179 410   Dettes vis-à-vis de la clientèle  en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 2 920 830 2 812 300 Livret A 258 549 186 364 PEL / CEL 972 817 956 285 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 689 464 1 669 651 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 168 993 3 872 265 Dépôts de garantie 7 700 10 935 Autres sommes dues 12 848 17 442 Dettes rattachées 96 800 76 237 Total 7 207 171 6 789 179  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle      31/12/2011   31/12/2010    en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 972 067 //// 1 972 067 1 892 624 //// 1 892 624 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 119 180 119 180 0 197 428 197 428 Autres comptes et emprunts 0 2 077 746 2 077 746 0 1 782 213 1 782 213 Total 1 972 067 2 196 926 4 168 993 1 892 624 1 979 641 3 872 265   3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique   Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros   Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 3 935 741 335 929 -200 531 144 231 -121 013 Entrepreneurs individuels 941 948 103 529 -58 230 51 090 -37 815 Particuliers 4 387 318 163 509 -40 515 85 702 -25 230 Administrations privées 51 093 405 -50 405 -50 Administrations publiques et Sécurité Sociale 10 289 296 -30 296 -30 Autres 6 248 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2011 9 332 637 603 668 -299 356 281 724 -184 138 Total au 31 décembre 2010 8 844 232 575 603 -294 630 283 553 -191 629   3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1 Portefeuille titres     31/12/2011   31/12/2010   en milliers d'euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 503 402 44 574 547 976 932 574 59 072 991 646 Valeurs brutes 504 217 49 426 553 643 929 967 64 534 994 501 Créances rattachées 3 614 206 3 820 3 501 361 3 862 Dépréciations -4 429 -5 058 -9 487 -894 -5 823 -6 717 Actions et autres titres à revenu variable 21 151 /// 21 151 21 795 /// 21 795 Montants bruts 22 165 /// 22 165 22 872 /// 22 872 Créances rattachées 0 /// 0 0 /// 0 Dépréciations -1 014 /// -1 014 -1 077 /// -1 077 Total 524 553 44 574 569 127 954 369 59 072 1 013 441   La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 40 774 milliers d’euros.   Obligations et autres titres à revenu fixe     31/12/2011    3 1/12/2010  en milliers d'euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres non cotés 142 964 49 426 192 390 398 967 64 534 463 501 Titres prêtés 361 253 0 361 253 531 000 0 531 000 Créances rattachées 3 614 206 3 820 3 501 361 3 862 Total 507 831 49 632 557 463 933 468 64 895 998 363 dont titres subordonnés 762 0 762 4 269 0 4 269   Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 600 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 981 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 782 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 3 402 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   Aucune dépréciation n’est constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement en 2011 contre 2 222 milliers d’euros en 2010. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 208 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 583 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas d’obligation et autre titre à revenu fixe émis par des organismes publics.   Actions et autres titres à revenu variable   31/12/2011 31/12/2010 en milliers d'euros Placement Total Placement Total Titres cotés 7 668 7 668 7 668 7 668 Titres non cotés 14 497 14 497 15 204 15 204 Total 22 165 22 165 22 872 22 872   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 21 415 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2011, contre 22 121 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2010.   Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 014 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 087 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 2 581 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 630 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   3.3.2 Evolution des titres d’investissement en milliers d'euros 31/12/2010 Remboursements 31/12/2011 Obligations et autres titres à revenu fixe 64 534 -15 108 49 426 Total 64 534 -15 108 49 426   3.3.3 Reclassements d’actifs L’établissement n’a pas opéré de reclassement d’actif.   3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   en milliers d'euros 01/01/2011 Augmentation Diminution 31/12/2011 Valeurs brutes 674 960 202 -2 166 672 996 Participations et autres titres détenus à long terme 641 918 202 -2 166 639 954 Parts dans les entreprises liées 32 995 0 0 32 995 Avances comptes courants 47 0 0 47 Dépréciations -1 958 -2 459 912 -3 505 Participations et autres titres à long terme -1 958 -2 459 912 -3 505 Créances rattachees 22 0 -22 0 Immobilisations financières nettes 673 024 -2 257 -1 276 669 491   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 2 124 milliers d’euros.   3.4.2 Tableau des filiales et participations Les montants sont exprimés en milliers d’euros. Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus         Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)                       EURO CAPITAL SAS 30 000 3 983 62,67% 21 395 21 395 LORGECI 76 689 99,78% 76 76 COFILOR 8 1 101 98,80% 8 8 IMMO CHARLEMAGNE TRANSAC 8 1 244 99,80% 8 8 PLUZIX     85,00% 170 170 SAS JUCA     100,00% 964 964 SCI CHARLEMAGNE 4 560 -1 176 100,00% 4 573 4 573 SCI FRANCOIS CUREL 152 -2 088 99,90% 152 152 SCI MAZARIN 3 -62 99,50% 79 79 SNC LOCAGARE 15 79 99,00% 15 15 LUX EQUIPBAIL 3 500 -221 100,00% 3 500 3 500 SEGIMLOR 2 001 6 428 99,99% 2 000 2 000             2. Participations (détenues entre 10 et 50%)         LA TUILERIE     50,00% 1 1 GESPAR 30 0 50,00% 56 56 BATIGERE 3 563   12,48% 424 424 CRISTAL EURO 200 232 11,14% 21 121 CRISTAL LASER 300 1 776 15,23% 51 212 CRITEL 872   12,92% 111 111 SCI BORNY 168 1 059 26,63% 632 632 SNC PARKING DE GAULLE 152 260 49,20% 353 353             B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 10 % du capital de la société astreinte à la publication             BPCE 467 227 18 468 029 3,32% 570 754 570 754             Filiales françaises (ensemble)       605 343 605 604 Filiales étrangères (ensemble)       0 0 Certificats d'associations       2 124 2 124 C. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 10 % du capital de la société astreinte à la publication Participations dans les sociétés françaises       63 189 59 423 Participations dans les sociétés étrangères       2 293 2 293 dont participations dans les sociétés cotées       46 378 43 163   Filiales et participations Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)                       EURO CAPITAL SAS     1 444 322 144 LORGECI     164 42   COFILOR     544 128   IMMO CHARLEMAGNE TRANSAC     1 188 418   PLUZIX           SAS JUCA           SCI CHARLEMAGNE     269 174   SCI FRANCOIS CUREL 2 841   171 -69   SCI MAZARIN 76   13 9   SNC LOCAGARE     132 96   LUX EQUIPBAIL     31 334 86   SEGIMLOR 5 500   2 680 -592               2. Participations (détenues entre 10 et 50%) LA TUILERIE           GESPAR 47   46 16   BATIGERE     143 284   CRISTAL EURO     111 35 26 CRISTAL LASER     2 846 418   CRITEL     9 260 1 672   SCI BORNY     1 161 1 056 253 SNC PARKING DE GAULLE     1 145 428 53             B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 10 % du capital de la société astreinte à la publication             BPCE 219 352   836 872 7 123               Filiales françaises (ensemble)           Filiales étrangères (ensemble)           Certificats d'associations           C. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas un 10 % du capital de la société astreinte à la publication Participations dans les sociétés françaises       Participations dans les sociétés étrangères       dont participations dans les sociétés cotées          3.4.3 Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable Dénomination Forme juridique IP INVESTISSEMENTS GIE OPERA 2 BAIL GIE GUYENNE GIE TAMARIN SOCATRA REUNION GIE VULCAIN ENERGIE GIE CICERON ET WELLS FARGO SCI MAZARIN SCI CHARLEMAGNE SCI BORNY SCI CUREL SCI CREODIS SEP NFI/BPLC/BNP FI SEP FACELIA SEP LOCAGARE SNC PARKING DE GAULLE SNC   3.4.4 Opérations avec les entreprises liées en milliers d'euros Etablissements de crédit Autres entreprises 31/12/2011 31/12/2010 Créances   13 805 13 805 12 076 Dettes   20 820 20 820 15 313 Engagements donnés         Engagements de financement       70 000 Engagements de garantie   295 562 295 562 406 447 Engagements garantie         Engagements de financement 465 000   465 000   Engagements de garantie 1 283 544   1 283 544 1 172 175   3.5 Opérations de crédit-bail et locations simples       31/12/2011   31/12/2010   en milliers d'euros Mobilier Location simple Total Mobilier Location simple Total Encours clientèle 438 176 326 152 764 328 432 445 384 549 816 994 Biens temporairement non loués 4 189 6 079 10 268 471 1 214 1 685 Encours douteux 6 979 5 195 12 174 3 855 3 428 7 283 Dépréciation -11 629 -8 655 -20 284 -12 695 -11 289 -23 984 Créances rattachées 2 185 1 408 3 593 3 823 1 206 5 029 Total 439 900 330 179 770 079 427 899 379 108 807 007   3.6 Immobilisations incorporelles et corporelles   3.6.1 Immobilisations incorporelles  en milliers d'euros 01/01/2011 Diminution 31/12/2011 Valeurs brutes 1 090 -24 1 066 Droits au bail et fonds commerciaux 1 090 -24 1 066 Amortissements et dépréciations -160 0 -160 Droits au bail et fonds commerciaux -160 0 -160 Total valeurs nettes 930 -24 906   3.6.2 Immobilisations corporelles en milliers d'euros 01/01/2011 Augmentation Diminution 31/12/2011 Valeurs brutes 136 846 7 774 -1 259 143 361 Immobilisations corporelles d'exploitation 131 066 7 774 -1 259 137 581 Terrains 3 763 3 0 3 766 Constructions 35 136 735 0 35 871 Autres 92 167 7 036 -1 259 97 944 Immobilisations hors exploitation 5 780 0 0 5 780 Amortissements et dépréciations -79 920 -6 097 1 173 -84 844 Immobilisations corporelles d'exploitation -77 951 -5 899 1 173 -82 677 Constructions -16 717 -1 079 2 -17 794 Autres -61 234 -4 820 1 171 -64 883 Immobilisations hors exploitation -1 969 -198 0 -2 167 Total valeurs nettes 56 926 1 677 -86 58 517   3.7 Dettes représentées par un titre  en milliers d'euros 31/12/2011 31/12/2010 Bons de caisse et bons d'épargne 1 530 4 161 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 874 040 757 589 Dettes rattachées 5 938 5 751 Total 881 508 767 501   Il n’y a pas de prime de remboursement ou d’émission restant à amortir sur les dettes représentées par un titre.   3.8 Autres actifs et autres passifs     en milliers d'euros 31/12/2011 31/12/2010 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 10 0 10 0 Primes sur instruments conditionnels achetés et vendus 230 0 706 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres //// 14 077 //// 17 516 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 45 461 59 202 50 911 62 983 TOTAL 45 701 73 279 51 627 80 499   3.9 Comptes de régularisation     en milliers d'euros 31/12/2011 31/12/2010 Actif Passif Actif Passif Engage
    Bulletin BALO n°72 du 15/06/2012, affaire n°03984
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2012
    Numéro d’affaire : 02044
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202044 2 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 31 Mars 2012. (En milliers d'Euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 177 125 Créances sur les Etablissements de Crédit 1 046 490 Opérations avec la clientèle 9 701 400 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 454 653 Actions et Autres Titres à revenu variable 19 086 Participations et autres titres détenus à long terme 703 056 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 431 485 Location simple 316 883 Immobilisations incorporelles 906 Immobilisations corporelles 58 553 Autres actifs 38 580 Comptes de Régularisation 68 493     Total actif 13 049 705    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 921 257 Opérations avec la clientèle 7 309 127 Dettes représentées par un titre 933 773 Autres passifs 69 571 Comptes de Régularisation 191 859 Provisions 90 716 Dettes subordonnées 38 579 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 390 796 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 1 104 027     Capital souscrit 516 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 315 705     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 632         Total passif 13 049 705    Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 697 803     Engagements de garantie 538 530     Engagements sur titres 750 Engagements reçus :       Engagements de financement 490 060     Engagements de garantie 1 458 357     Engagements sur titres 750     1202044
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2012, affaire n°02044
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/02/2012
    Numéro d’affaire : 00190
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200190 1 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 Décembre 2011. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 165 995 Créances sur les Établissements de Crédit 713 202 Opérations avec la clientèle 9 688 758 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 547 976 Actions et Autres Titres à revenu variable 21 151 Participations et autres titres détenus à long terme 636 496 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 436 439 Location simple 333 640 Immobilisations incorporelles 906 Immobilisations corporelles 58 517 Autres actifs 45 701 Comptes de Régularisation 59 786         Total actif 12 741 562   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 852 270 Opérations avec la clientèle 7 207 171 Dettes représentées par un titre 881 508 Autres passifs 73 279 Comptes de Régularisation 182 834 Provisions 91 997 Dettes subordonnées 40 609 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 382 977 Capitaux propres hors FRBG (±) 1 028 917     Capital souscrit 441 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 315 705     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 522         Total passif 12 741 562   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 781 098     Engagements de garantie 561 259     Engagements sur titres 637 Engagements reçus :       Engagements de financement 465 060     Engagements de garantie 1 461 788     Engagements sur titres 637     1200190
    Bulletin BALO n°14 du 01/02/2012, affaire n°00190
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06182
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106182 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 30 Septembre 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 85 523 Créances sur les Établissements de Crédit 654 014 Opérations avec la clientèle 9 651 765 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 553 194 Actions et Autres Titres à revenu variable 20 818 Participations et autres titres détenus à long terme 638 944 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 432 088 Location simple 349 026 Immobilisations incorporelles 931 Immobilisations corporelles 56 637 Autres actifs 51 899 Comptes de Régularisation 54 129         Total actif 12 581 963   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 2 925 161 Opérations avec la clientèle 7 129 356 Dettes représentées par un titre 721 668 Autres passifs 70 854 Comptes de Régularisation 169 991 Provisions 94 558 Dettes subordonnées 42 123 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 399 502 Capitaux propres hors FRBG (±) 1 028 750     Capital souscrit 441 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 315 705     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 355         Total passif 12 581 963   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 892 237     Engagements de garantie 602 175     Engagements sur titres 1 464 Engagements reçus :       Engagements de financement 448 060     Engagements de garantie 1 443 620     Engagements sur titres 1 464       1106182
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06182
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2011
    Numéro d’affaire : 05095
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105095 5 août 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 juin 2011. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 154 976 Créances sur les Établissements de Crédit 588 285 Opérations avec la clientèle 9 585 432 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 542 000 Actions et Autres Titres à revenu variable 21 599 Participations et autres titres détenus à long terme 639 430 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 428 890 Location simple 361 007 Immobilisations incorporelles 931 Immobilisations corporelles 56 216 Autres actifs 40 047 Comptes de Régularisation 59 981         Total actif 12 511 789   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 117 450 Opérations avec la clientèle 7 001 644 Dettes représentées par un titre 589 439 Autres passifs 70 816 Comptes de Régularisation 162 185 Provisions 99 059 Dettes subordonnées 43 107 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 399 327 Capitaux propres hors FRBG (±) 1 028 762     Capital souscrit 441 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 315 705     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 367         Total passif 12 511 789   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 971 686     Engagements de garantie 617 711     Engagements sur titres 927 Engagements reçus :       Engagements de financement 550 060     Engagements de garantie 1 414 301     Engagements sur titres 927       1105095
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2011, affaire n°05095
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/06/2011
    Numéro d’affaire : 03709
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103709 15 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit.   Siège social : 3, rue François de Curel 57000 METZ   356.801.571 R.C.S. METZ   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.   DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS   Bilan au 31 décembre 2010. (En milliers d’euros.)   1. Bilan et hors bilan   ACTIF Notes 31/12/2010 31/12/2009 Caisses, Banques Centrales   58 232 91 721 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.1 665 921 815 239 Opérations avec la Clientèle 3.2 9 179 410 9 005 776 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 991 646 770 888 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 21 795 23 863 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 640 029 510 190 Parts dans les entreprises liées 3.4 32 995 32 995 Opération de Crédit-bail et de location simple 3.5 807 007 910 538 Immobilisations incorporelles 3.6 930 910 Immobilisations corporelles 3.6 56 926 54 022 Autres actifs 3.9 51 627 114 149 Comptes de régularisation 3.9 70 242 56 171 Total de l’actif   12 576 760 12 386 462    Hors bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 1 015 547 771 655 Engagements de garantie 4.1 742 477 835 999 Engagements sur titres   4 938 5 079   Passif Notes 31/12/2010 31/12/2009 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 322 171 3 345 202 Opérations avec la Clientèle 3.2 6 789 179 6 384 377 Dettes représentées par un titre 3.7 767 501 1 078 496 Autres Passifs 3.9 80 499 73 021 Comptes de Régularisation 3.9 137 411 133 315 Provisions 3.10 108 703 82 509 Dettes subordonnées 3.11 44 588 50 700 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 3.12 380 376 374 130 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 3.13 946 332 864 712 Capital souscrit   347 500 266 250 Primes d'Emission   269 440 269 440 Réserves   314 061 279 004 Ecart de réévaluation   2 605 2 170 Provisions réglementées et subventions d’investissement   -36 221 4 341 Report à nouveau   48 947 43 507 Total du passif   12 576 760 12 386 462   Hors bilan Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements reçus       Engagement de financement 4.1 0 38 Engagement de garantie 4.1 1 342 647 779 637 Engagement sur titres   4 938 5 079   2. Compte de résultat     Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 487 813 533 903 Intérêts et charges assimilées 5.1 -356 220 -399 096 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 443 532 445 088 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -410 736 -413 574 Revenus des titres à revenu variable 5.3 5 506 15 801 Commissions (produits) 5.4 143 456 142 127 Commissions (charges) 5.4 -21 003 -19 239 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 236 675 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 1 049 2 368 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 3 230 2 336 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -4 466 -1 093 Produit net bancaire   292 397 309 296 Charges générales d'exploitation 5.8 -180 411 -183 738 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 363 -6 201 Résultat brut d’exploitation   105 623 119 357 Coût du risque 5.9 -24 449 -42 645 Résultat d’exploitation   81 174 76 712 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -2 957 -11 557 Résultat courant avant impôt   78 217 65 155 Résultat exceptionnel 5.11 88 207 Impôt sur les bénéfices 5.12 -23 112 -21 837 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   -6 246 -18 Résultat net   48 947 43 507   3. Notes annexes aux comptes individuels annuels   Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.         Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.   Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :   Natixis, structure cotée détenu à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; les filiales et participations financières (dont Foncia).   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   1.2 Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 millions d’euros au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du Groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les Sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement.   Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs     Rationalisation de l’organisation du Groupe BPCE   Prévu dès la constitution du Groupe BPCE le 31 juillet 2009, le projet de fusion-absorption de BP Participations et de CE Participations avec BPCE a été approuvé le 3 juin 2010 par le conseil de surveillance de BPCE et les conseils d’administration des holdings de participation et réalisé le 5 août 2010, à l’issue des assemblées générales des trois sociétés.   Un certain nombre d’opérations se sont par ailleurs déroulées parallèlement à la fusion-absorption des holdings par BPCE :   Mise en oeuvre d’un mécanisme de protection des activités de Compte Propre de CE Participations   Un mécanisme de protection spécifique a été mis en place afin de conserver certaines expositions économiques au niveau des Caisses d’Epargne. Cette garantie accordée par les Caisses d’Epargne porte sur les activités de compte propre en gestion extinctive de l’ancienne CNCE. Elle prend la forme de contrats d’échange de flux (Total Return Swaps - TRS) conclus par la SAS TRITON, détenue à 100 % par les Caisses d’Epargne, avec BPCE depuis la fusion-absorption de CE Participations et échangeant la performance du portefeuille contre une rémunération fixe.   Augmentation de capital de BP Participations   L’Assemblée Générale Extraordinaire de BP Participations réunie le 30 juin 2010 a approuvé une augmentation de capital en numéraire (avec droit préférentiel de souscription) d’un montant de 7 102 milliers d’euros souscrite en juillet 2010 par la Banque Populaire Lorraine Champagne à hauteur de 472 milliers d’euros.   Détourage de Nexity ainsi que de GCE SEM, GCE Habitat et Erixel   Le 5 août 2010, préalablement à son absorption par BPCE, CE Participations a apporté ses participations dans Nexity (40,82 %), GCE SEM (100 %), GCE Habitat (100%) et Erixel (99,25 %) à une holding dédiée, CE Holding Promotion. Cette opération d’apport a été suivie d’une attribution gratuite des actions de CE Holding Promotion aux Caisses d’Epargne.   Augmentation de capital de BPCE   Le 5 août 2010, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 965 312 milliers d’euros réservée aux Banques Populaires, dont 64 138 milliers d’euros pour la Banque Populaire Lorraine Champagne.   Fusion-absorption de BP Participations et CE Participations par BPCE   Le 5 août 2010, les deux holdings de participations (CE Participations et BP Participations) ont fait l’objet d’une fusion-absorption par BPCE, opération rétroactive au 1er janvier 2010. Cette opération a été rémunérée par des actions ordinaires A (pour les Caisses d’Epargne) et B (pour les Banques Populaires) et a constitué pour l’établissement en un échange de titres dont les impacts au compte de résultat (plus ou moins-value d’échange) sont présentés en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés.   Augmentation de capital de BPCE   En août 2010, à l’issue des opérations de fusion, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 1 807 M€ souscrite à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, dont 60 022 milliers d’euros pour l’établissement.   Remboursement de l’Etat   Au cours du second semestre 2010, le Groupe BPCE a remboursé une partie des fonds propres qui avaient été apportés par l’Etat à l’occasion de la création du nouveau groupe : —   60 % des actions de préférence détenues par l’Etat ont été rachetées, soit 1 200 millions d’euros début août et 600 millions d’euros à l’issue de la cession de la SMC en septembre 2010 ; —  Un complément de 1 300 millions d’euros de titres super subordonnés a fait l’objet d’un remboursement, portant à 75 % la part des titres super subordonnés souscrits par l’Etat et remboursés. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture   Il n’y a pas eu d’évènement postérieur à la clôture de l’exercice 2010.   Note 2. Principes et méthodes Comptables   2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2 Changements de méthodes comptables   Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 12 313 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.   Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   En 2009, dans le cadre de la création du Groupe BPCE, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été menés. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante :   Harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact positif de 1 687 milliers d’euros comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ; Harmonisation des méthodes de dépréciation du risque de crédit : depuis le 1er janvier 2010, et à l’instar de l’ensemble des Banques Populaires, l’établissement enregistre une provision pour risque de crédit, constituée sur le périmètre des engagements non douteux pour lesquels il est possible d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance (provisions sur base de portefeuilles). Ces provisions sont déterminées grâce à un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Epargne et défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois. Ce changement de méthode s’est traduit par un impact négatif de 28 748 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.   2.3 Principes comptables et méthodes d’évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices,   Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.    Créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme ou lors de la résiliation du contrat de crédit-bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Dépréciation   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «Coût du risque». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés».   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés» pour la partie des intérêts. Les passages en perte ne font l’objet d’aucune procédure systématique.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples L‘avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.    2.3.4 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :   le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.     Titres de transaction   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :   dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :   dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. 2.3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :   le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,     Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Fondations / ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans     Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :   l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   Cela comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissements.   2.3.10 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.     Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :   micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives/positions ouvertes isolées   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes de résiliation ou d’assignation sont comptabilisées comme suit :   Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.     2.3.11 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :   Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12 Revenus des titres à revenu variable Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13 Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.   L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. Note 3. Informations sur le bilan     Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. 3.1 Opérations interbancaires ACTIF 31/12/2010 31/12/2009       Créances à vue 102 224 459 639 Comptes ordinaires 102 224 459 639 Valeurs non imputées 1 863 3 288 Créances à terme 555 022 343 219 Comptes et prêts à terme 555 022 343 219 Créances rattachées 6 812 9 093 TOTAL 665 921 815 239   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 102 215 milliers d'euros à vue et 278 192 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 137 081 milliers d'euros au 31 décembre 2010.   PASSIF 31/12/2010 31/12/2009       Dettes à vue 12 784 20 861 Comptes ordinaires créditeurs 12 784 20 861 Dettes à terme 3 286 668 3 303 500 Comptes et emprunts à terme 3 286 668 3 303 500 Dettes rattachées 22 719 20 841 TOTAL 3 322 171 3 345 202   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 10 983 milliers d'euros à vue et 1 735 940 milliers d'euros à terme.   3.2 Opérations avec la clientèle   3.2.1 Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle   ACTIF 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 242 910 244 467 Créances commerciales 81 811 71 492 Autres concours à la clientèle 8 519 510 8 354 087 Crédits à l'exportation 3 071 2 613 Crédits de trésorerie et de consommation 761 371 786 567 Crédits à l'équipement 2 584 202 2 719 405 Crédits à l'habitat 4 855 839 4 614 860 Autres crédits à la clientèle 315 027 230 642 Créances rattachées 54 206 59 590 Créances douteuses 575 603 581 022 Dépréciations des créances sur la clientèle -294 630 -304 882 Total 9 179 410 9 005 776     Dettes vis-à-vis de la clientèle   PASSIF 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 2 812 300 2 830 784 Livret A 186 364 183 573 PEL / CEL 956 285 967 022 Autres comptes d'épargne à régime spécial 1 669 651 1 680 189 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 872 265 3 463 341 Dépôts de garantie 10 935 9 236 Autres sommes dues 17 442 13 933 Dettes rattachées 76 237 67 083 Total 6 789 179 6 384 377   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle     31/12/2010 31/12/2009 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 892 624 //// 1 892 624 1 870 604 //// 1 870 604 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 197 428 197 428 0 197 428 197 428 Autres comptes et emprunts 0 1 782 213 1 782 213 0 1 395 309 1 395 309 Total 1 892 624 1 979 641 3 872 265 1 870 604 1 592 737 3 463 341   3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique     Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros   Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 3 687 080 358 568 -191 317 176 630 -124 431 Entrepreneurs individuels 1 013 756 102 822 -57 771 50 650 -37 574 Particuliers 4 074 715 110 423 -42 212 54 394 -27 455 Administrations privées 48 390 3 790 -3 330 1 879 -2 169 Administrations publiques et Sécurité Sociale 10 930 0 0 0 0 Autres 9 361 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2010 8 844 232 575 603 -294 630 283 553 -191 629 Total au 31 décembre 2009 8 682 149 581 022 -304 882 255 885 -175 736   3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1 Portefeuille titres   31/12/2010 31/12/2009 en milliers d'euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Obligations et autres titres à revenu fixe 932 574 59 072 991 646 695 972 74 916 770 888 Valeurs brutes 929 967 64 534 994 501 695 063 78 957 774 020 Créances rattachées 3 501 361 3 862 1 733 408 2 141 Dépréciations -894 -5 823 -6 717 -824 -4 449 -5 273 Actions et autres titres à revenu variable 21 795 /// 21 795 23 863 /// 23 863 Montants bruts 22 872 /// 22 872 24 972 /// 24 972 Créances rattachées 0 /// 0 0 /// 0 Dépréciations -1 077 /// -1 077 -1 109 /// -1 109 Total 954 369 59 072 1 013 441 719 835 74 916 794 751     Obligations et autres titres à revenu fixe     31/12/2010 31/12/2009 en milliers d'euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres non cotés 398 967 64 534 463 501 134 062 78 957 213 019 Titres prêtés 531 000 0 531 000 561 000 0 561 000 Créances rattachées 3 501 361 3 862 1 733 408 2 141 Total 933 468 64 895 998 363 696 795 79 365 776 160 dont titres subordonnés 4 269 0 4 269 4 269 0 4 269     Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 981 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 824 milliers d’euros au 31 décembre 2009. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 5 892 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 075 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   Les dépréciations constatées au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement s'élèvent à 2 222 milliers d'euros au 31 décembre 2010, aucune dépréciation n’avait été constatée au 31 décembre 2009. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 1 583 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 344 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   Il n’y a pas d’obligation et autre titre à revenu fixe émis par des organismes publics.   Actions et autres titres à revenu variable     31/12/2010 31/12/2009 en milliers d'euros Placement Total Placement Total Titres cotés 7 668 7 668 9 168 9 168 Titres non cotés 15 204 15 204 15 804 15 804 Total 22 872 22 872 24 972 24 972   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 22 121 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2010, contre 24 221 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2009.   Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1 087 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 032 milliers d’euros au 31 décembre 2009. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 1 630 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 1 716 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titre de l’activité de portefeuille.   3.3.2 Evolution des titres d’investissement en milliers d'euros 31/12/2009 Achats Cessions Remboursements Surcote /Décote 31/12/2010 Obligations et autres titres à revenu fixe 78 957 2 222 -6 651 -9 995 1 64 534 Total 78 957 2 222 -6 651 -9 995 1 64 534   3.3.3 Reclassements d’actifs L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de placement ».   3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme en milliers d'euros 01/01/2010 Augmentation Diminution 31/12/2010 Valeurs brutes 557 603 131 771 -14 414 674 960 Participations et autres titres détenus à long terme 524 567 131 765 -14 414 641 918 Parts dans les entreprises liées 32 995 0 0 32 995 Avance comptes courants 41 6 0 47 Dépréciations -14 418 (147) 12 607 -1 958 Participations et autres titres à long terme -14 418 -147 12 607 -1 958 Créances rattachées 0 22 0 22 Immobilisations financières nettes 543 185 131 646 -1 807 673 024   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2010 contre 5 435 milliers d’euros au 31 décembre 2009.   3.4.2 Tableau des filiales et participations (montants en milliers d’euros)   Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus         Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication 1. Filiales (détenues à + de 50%)           EURO CAPITAL SAS 30 000 3 972 62,67% 21 395 21 395 PLUZIX 100 174 85,00% 170 170 SNC LOCAGARE 15 31 99,00% 15 15 COFILOR 8 896 99,20% 8 8 SCI MAZARIN 3 -69 99,50% 79 79 IMMO CHARLEMAGNE TRANSAC 8 1 019 99,80% 8 8 SCI FRANCOIS CUREL 152 -1 947 99,90% 152 152 LORGECI 76 594 99,98% 76 76 SCI CHARLEMAGNE 4 560 -1 328 100,00% 4 573 4 573 SEGIMLOR 2 001 6 424 100,00% 2 000 2 000 LUXEQUIP BAIL 3 500 -221 100,00% 3 500 3 500 SAS JUCA 40 1 013 100,00% 964 964 2. Participations (détenues entre 10 et 50%)           BATIGERE 3 563 1 712 12,48% 424 424 CRITEL 872 7 881 11,11% 111 111 CRISTAL LASER 300 1 395 15,23% 51 51 FIM     22,34% 10 10 SCI BORNY     26,63% 631 631 SOCAMUPROLOR     38,18% 27 0 SNC PARKING DE GAULLE     49,20% 353 353 LA TUILERIE     50,00% 1 1 GESPAR 30 13 50,00% 56 56 B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication BPCE 505 832 47 384 000 3,32% 570 754 570 754 C. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 10 % du capital de la société astreinte à la publication Filiales françaises (ensemble)       605 357 605 329 Filiales étrangères (ensemble)           Certificats d'associations       2124 2124 Participations dans les sociétés françaises       67 432 65 532 Participations dans les sociétés étrangères           dont participations dans les sociétés cotées       46 824 45 387       Filiales et participations Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés et TSDI Montants des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice             A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute
    Bulletin BALO n°71 du 15/06/2011, affaire n°03709
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2011
    Numéro d’affaire : 01845
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1101845 4 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°53 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 31 Mars 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 71 491 Créances sur les Etablissements de Crédit 751 445 Opérations avec la clientèle 9 288 609 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 563 614 Actions et Autres Titres à revenu variable 22 073 Participations et autres titres détenus à long terme 639 491 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 419 042 Location simple 376 536 Immobilisations incorporelles 931 Immobilisations corporelles 56 581 Autres actifs 40 756 Comptes de Régularisation 62 353     Total actif 12 325 917     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 913 545 Opérations avec la clientèle 6 786 315 Dettes représentées par un titre 838 732 Autres passifs 64 593 Comptes de Régularisation 195 741 Provisions 103 040 Dettes subordonnées 43 084 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 389 802 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 991 065     Capital souscrit 441 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 314 061     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 535     Report à nouveau (+/-) -36 221         Total passif 12 325 917     Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 972 267     Engagements de garantie 659 731     Engagements sur titres 5 355 Engagements reçus       Engagements de financement 300 060     Engagements de garantie 1 376 607     Engagements sur titres 5 355       1101845
    Bulletin BALO n°53 du 04/05/2011, affaire n°01845
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/02/2011
    Numéro d’affaire : 00209
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100209 2 février 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°14 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 Décembre 2010. (En milliers d'Euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 58 232 Créances sur les Etablissements de Crédit 665 921 Opérations avec la clientèle 9 179 410 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 991 646 Actions et Autres Titres à revenu variable 21 795 Participations et autres titres détenus à long terme 640 029 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 420 038 Location simple 386 969 Immobilisations incorporelles 930 Immobilisations corporelles 56 926 Autres actifs 51 627 Comptes de Régularisation 70 242         Total actif 12 576 760   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 322 171 Opérations avec la clientèle 6 789 179 Dettes représentées par un titre 767 501 Autres passifs 80 499 Comptes de Régularisation 186 358 Provisions 108 703 Dettes subordonnées 44 588 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 380 376 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 897 385     Capital souscrit 347 500     Primes d'émission 269 440     Réserves 314 061     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 605     Report à nouveau (+/-) -36 221         Total passif 12 576 760   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 015 547     Engagements de garantie 742 477     Engagements sur titres 4 938 Engagements reçus :       Engagements de garantie 1 342 647     Engagements sur titres 4 938     1100209
    Bulletin BALO n°14 du 02/02/2011, affaire n°00209
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/12/2010
    Numéro d’affaire : 06266
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1006266 6 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°146 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit.   Siège social : 3, rue François de Curel 57000 METZ   356.801.571 R.C.S. METZ   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.     Rectificatif à l’avis paru dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 75 du 23 juin 2010     A. DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS     I. – Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)   Au passif : Ligne « Comptes de régularisation » année 2009, lire : 133.315 au lieu de 133.515.   Passif Notes 2009 2008 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 345 202 3 235 791 Opérations avec la Clientèle 3.2 6 384 377 6 079 138 Dettes représentées par un titre 3.7 1 078 496 1 513 558 Autres Passifs 3.9 73 021 94 699 Comptes de Régularisation 3.9 133 315 130 427 Provisions 3.10 82 509 71 525 Dettes subordonnées 3.11 50 700 63 741 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 3.12 374 130 374 112 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 3.13 864 712 741 328 Capital souscrit   266 250 178 750 Primes d'Emission   269 440 269 440 Réserves   279 004 244 288 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 170 0 Report à nouveau   4 341 4 462 Résultat de l'exercice (+/-)   43 507 44 388 TOTAL PASSIF   12 386 462 12 304 319             B. COMPTES CONSOLIDES ANNUELS   I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)   A l’actif une ligne manquante entre « Participations, part dans les Entreprises liées » et « Ecarts d’acquisition » : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES     Actif Notes 2009 2008 Opérations interbancaires et assimilées 4.1 909 056 732 949 Opérations avec la Clientèle 4.2 8 997 566 9 012 439 Opération de Crédit-bail et assimilés 4.3 1 036 718 1 061 829 Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.4 808 513 790 903 Participations, parts dans les Entreprises liées 4.5 524 000 520 292 Immobilisations corporelles et incorporelles 4.6 63 751 66 882 Ecarts d’acquisition   0 0 Comptes de régularisation et autres actifs 4.7 184 427 250 490 TOTAL ACTIF   12 524 031 12 435 784       1006266
    Bulletin BALO n°146 du 06/12/2010, affaire n°06266
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/11/2010
    Numéro d’affaire : 05860
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005860 8 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 39 777 Créances sur les établissements de crédit 1 036 384 Opérations avec la clientèle 9 114 955 Obligations et autres titres à revenu fixe 939 944 Actions et autres titres à revenu variable 23 861 Participations et autres titres détenus à long terme 640 081 Parts dans les entreprises liées 32 995 Crédit-bail et location avec option d'achat 425 106 Location simple 408 344 Immobilisations incorporelles 931 Immobilisations corporelles 52 385 Autres actifs 56 148 Comptes de régularisation 59 369         Total actif 12 830 280   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 386 301 Opérations avec la clientèle 6 637 099 Dettes représentées par un titre 1 118 574 Autres passifs 73 362 Comptes de régularisation 189 227 Provisions 78 980 Dettes subordonnées 46 180 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 374 315 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 926 242     Capital souscrit 347 500     Primes d'émission 269 440     Réserves 314 061     Provisions réglementées et subventions d'investissement 2 343     Report à nouveau (+/-) -7 102         Total passif 12 830 280   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 831 625     Engagements de garantie 785 944     Engagements sur titres 30 611 Engagements reçus :       Engagements de financement 25 038     Engagements de garantie 899 699     Engagements sur titres 10 611       1005860
    Bulletin BALO n°134 du 08/11/2010, affaire n°05860
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2010
    Numéro d’affaire : 04664
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004664 30 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 30 juin 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 83 299 Créances sur les Établissements de Crédit 985 643 Opérations avec la clientèle 9 077 154 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 933 347 Actions et Autres Titres à revenu variable 23 553 Participations et autres titres détenus à long terme 512 595 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 444 824 Location simple 427 201 Immobilisations incorporelles 931 Immobilisations corporelles 52 790 Autres actifs 58 302 Comptes de Régularisation 52 958         Total actif 12 685 592   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 388 675 Opérations avec la clientèle 6 524 988 Dettes représentées par un titre 1 101 384 Autres passifs 67 251 Comptes de Régularisation 165 300 Provisions 77 942 Dettes subordonnées 47 667 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 374 253 Capitaux propres hors FRBG (±) 938 132     Capital souscrit 347 500     Primes d'émission 269 440     Réserves 314 061     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 291     Report à nouveau (±) 4 840         Total passif 12 685 592   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 836 869     Engagements de garantie 810 479     Engagements sur titres 16 685 Engagements reçus :       Engagements de financement 38     Engagements de garantie 866 374     Engagements sur titres 6 685           1004664
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2010, affaire n°04664
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/06/2010
    Numéro d’affaire : 03651
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003651 23 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   Banque populaire Lorraine Champagne Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit.  Siège social : 3, rue François de Curel 57000 METZ    356.801.571 R.C.S. METZ   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.       A. DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS   I. – Bilan au 31 décembre 2009. (En milliers d’euros.)  Actif Notes 2009 2008 Caisses, Banques Centrales   91 721 166 992 Effets Publics et valeurs assimilées 3.3 0 6 039 Créances sur les Etablissements de Crédit 3.1 815 239 558 220 Opérations avec la Clientèle 3.2 9 005 776 9 023 067 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 770 888 753 648 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 23 863 24 404 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 510 190 506 283 Parts dans les entreprises liées 3.4 32 995 32 995 Opération de Crédit-bail et de location simple 3.5 910 538 938 322 Immobilisations incorporelles 3.6 910 910 Immobilisations corporelles 3.6 54 022 54 869 Autres actifs 3.9 114 149 151 668 Comptes de régularisation 3.9 56 171 86 902 TOTAL ACTIF   12 386 462 12 304 319   Hors bilan Notes 200 9 2008 Engagements donnés          Engagements de financement 4.1 771 655 804 355    Engagements de garantie 4.1 835 999 844 170    Engagements sur titres   5 079 5 372         Passif Notes 2009 2008 Banques centrales   0 0 Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 345 202 3 235 791 Opérations avec la Clientèle 3.2 6 384 377 6 079 138 Dettes représentées par un titre 3.7 1 078 496 1 513 558 Autres Passifs 3.9 73 021 94 699 Comptes de Régularisation 3.9 133 515 130 427 Provisions 3.10 82 509 71 525 Dettes subordonnées 3.11 50 700 63 741 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 3.12 374 130 374 112 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 3.13 864 712 741 328 Capital souscrit   266 250 178 750 Primes d'Emission   269 440 269 440 Réserves   279 004 244 288 Ecart de réévaluation   0 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement   2 170 0 Report à nouveau   4 341 4 462 Résultat de l'exercice (+/-)   43 507 44 388 TOTAL PASSIF   12 386 462 12 304 319   Hors bilan Notes 2009 2008       193 976       628 808       5 372 Engagements reçus       Engagements de financement 4.1 38 193 976 Engagements de garantie 4.1 779 637 628 808 Engagements sur titres   5  079 5 372     II. – Compte de résultat au 31 décembre 200 9 . (En milliers d’euros.)    Notes 2009 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 533 903 632 994 Intérêts et charges assimilés 5.1 -399 096 -485 020 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 445 088 392 146 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2 -413 574 -380 705 Revenus des titres à revenu variable 5.3 15 801 26 110 Commissions (produits) 5.4 142 127 144 220 Commissions (charges) 5.4 -19 239 -16 183 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 675 -1 059 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2 368 2 422 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 2 336 2 011 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 093 -925 PRODUIT NET BANCAIRE   309296 316 012 Charges générales d'exploitation 5.8 -183 738 -188 364 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -6 201 -5 837 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   119 357 121 811 Coût du risque 5.9 -42 645 -32 164 RESULTAT D'EXPLOITATION   76 712 89 647 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -11 557 -4 764 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   65 155 84 883 Résultat exceptionnel 5.11 207 1 586 Impôt sur les bénéfices 5.12 -21 837 -19 336 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementés   -18 -22 745 RESULTAT NET   43 507 44 388       III. – Proposition de répartition du résultat  Bénéfice de l’exercice 43 507 006,69 Report à nouveau 4 341 090,72 A répartir 47 848 097,41 Affectation :   Réserve légale 2 176 000 Réserve ordinaire 13 000 000 Réserve intéressement 880 734 Réserve pour risques commerciaux 15 000 000 Réserve pour éventualités diverses 4 000 000 Intérêts de 3 % aux parts sociales 5 155 627 Dividende aux CCI 2 795 625 Report à nouveau 4 840 111,41         IV. – Annexe aux documents comptables.  Note 1 – Cadre général   1.1    Le Groupe BPCE   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Les Caisses d’Epargne sont détenues à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   BPCE   Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production.   Les principales filiales de BPCE sont : Natixis, détenu à 72 %, regroupant les activités de marché et de services financiers, GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Epargne, BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires, Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international, Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais, Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale, BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie, CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD), GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Epargne, i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   BP Participations et CE Participations   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne détiennent également respectivement 100 % de leur ancien organe central : la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) et la CNCE pour les Caisses d’Epargne renommée Caisses d’Epargne Participations (CE Participations).   BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE.   Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs.   Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.     1.2    Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6° du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques populaires et des Caisses d'épargne et de prévoyance.   BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 millions d’euros). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Epargne auprès de CE Participations.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 millions d’euros (10 millions d’euros par les Banques Populaires et 10 millions d’euros par les Caisses d’Epargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3 % des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant :   Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds.   Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Epargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé :   est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt, lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Epargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives, lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères, si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding, si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives.   Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé :   est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement, puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings, si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives.   L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié.   Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.   La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire.   Le Directoire de BPCE a tous pouvoirs pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.     1.3    Evénements significatifs   Amortissements des immobilisations en crédit bail :   La dotation de l'exercice 2009 (334 M€) se situe, conformément à la règlementation, entre le minimum linéaire (207 M€) et le maximum dégressif (358 M€).   Banalisation du Livret A :   Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A s’est étendue à tous les établissements bancaires. La Banque Populaire Lorraine Champagne a collecté 180 760 milliers d’euros et a versé 2 813 milliers d’euros d’intérêts au 31/12/2009. Par ailleurs, au cours de l’année 2009, le taux d’intérêt annuel du Livret A a été révisé trois fois à la baisse pour atteindre 1,25% contre 4% en début d’année.   Création du Groupe BPCE :   Le projet de rapprochement, initié en octobre 2008 par les Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire, s’est poursuivi au premier semestre 2009, sous la conduite de François Pérol, nommé directeur général de la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et Président du directoire de la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE), pour se concrétiser au terme d’un calendrier ambitieux.   Les étapes nécessaires à la naissance du deuxième acteur bancaire français se sont ainsi succédé, pour se conclure par l’approbation des assemblées générales extraordinaires de la BFBP, de la CNCE et de BPCE SA le 31 juillet dernier et par la constitution du Groupe BPCE.   Depuis le 3 août 2009, BPCE SA est détenue à parité par les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne après apport à une coquille commune des activités de leurs organes centraux et des principaux actifs de la BFBP et de la CNCE.   La Banque Populaire Lorraine Champagne détient à ce titre 2,66% du capital de BPCE SA et 3,32% des droits de vote.   1.4    Evénements postérieurs à la clôture   Il n’y a pas eu d’évènements postérieurs à la clôture de l’exercice 2009.     Note 2 – Principes et méthodes comptables   2.1    Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).   La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2    Changements de méthodes comptables   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009.   Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne.   La Banque Populaire Lorraine Champagne n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.     2.3    Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :   Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   2.3.1    Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports ou déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne supporte pas de risque de change significatif.   2.3.2    Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme ou lors de la résiliation du contrat de crédit-bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Dépréciation   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «Coût du risque» à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «Intérêts et produits assimilés». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés».   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés» pour la partie des intérêts. Les passages en perte ne font l’objet d’aucune procédure systématique.   Pour les crédits aux professionnels de l’immobilier, le déclassement en créances douteuses est opéré opération par opération sur la base de critères prenant en compte les perspectives de sortie, la capacité des associés à apporter des fonds propres ainsi que leur solvabilité. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés et le prêt est déprécié en fonction des garanties reçues, du revenu locatif futur, du prix de sortie du projet comparé au marché et de la solvabilité des parties prenantes.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   2.3.3    Opérations de crédit-bail et de location simple   L‘avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du Plan Comptable Général sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier correspondant à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.3.4    Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :   le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titres de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :   dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   2.3.5    Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :   le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Fondations / ossatures 30 ans Ravalement 15 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.       2.3.6    Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7    Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8    Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :   l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :   l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9    Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité ainsi que les provisions pour investissement.   2.3.10    Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :   micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives/positions ouvertes isolées   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit :   Pour les opérations classées en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert.   Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11    Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :   Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12    Revenus des portefeuilles titres   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13    Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.   La Banque Populaire Lorraine Champagne a signé avec sa mère intégrante, BP Participations, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3 - INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.     Opérations interbancaires   ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue (1) 459 639 219 737 - Comptes ordinaires 459 639 219 737 Créances à terme (1) 343 219 331 149 - Comptes et prêts à terme 343 219 331 149 Valeurs non imputées 3 288 4 198 Créances rattachées 9 093 3 136 TOTAL 815 239 558 220 (1) opérations avec le réseau incluses            Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 321 131 milliers d'euros à vue et 229 128 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 103 457 milliers d'euros au 31 décembre 2009.   en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue (1) 20 861 18 536 - Comptes ordinaires créditeurs 20 861 18 536 Dettes à terme (1) 3 303 500 3 183 811 - Comptes et emprunts à terme 3 303 500 2 777 811 - Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 406 000 Dettes rattachées 20 841 33 444 TOTAL 3 345 202 3 235 791 (1) opération avec le réseau inclus         Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 12 378 milliers d'euros à vue et 1 580 000 milliers d'euros à terme.   3.2    Opérations avec la clientèle   3.2.1    Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle   en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 244 467 553 049 Créances commerciales 71 492 97 815 Autres concours à la clientèle 8 366 190 8 036 068 Crédits à l'exportation 2 613 3 539 Crédits de trésorerie et de consommation 786 567 652 710 Crédits à l'équipement 2 719 405 2 707 594 Crédits à l'habitat 4 831 817 4 497 092 Autres crédits à la clientèle 3 343 146 586 Autres 22 445 28 547 Créances rattachées 47 487 57 512 Créances douteuses 581 022 582 595 Dépréciations des créances douteuses -304 882 -303 972 Total 9 005 776 9 023 067     Dettes vis-à-vis de la clientèle    en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 2 830 784 2 633 650 Livret A 183 573 0 PEL / CEL 967 022 996 212 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 680 189 1 637 438 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 463 341 3 335 103 Dépôts de garantie 9 236 9 571 Autres sommes dues 13 933 11 153 Dettes rattachées 67 083 89 661 Total 6 384 377 6 079 138       (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle     31/12/2009 Exercice 2008 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 870 604 //// 1 870 604 1 802 323 //// 1 802 323 Emprunts auprès de la clientèle financière 0 197 428 197 428 0 38 248 38 248 Valeurs et titres donnés en pension livrée 0 0 0 0 0 0 Autres comptes et emprunts 0 1 395 309 1 395 309 0 1 494 532 1 494 532 Total 1 870 604 1 592 737 3 463 341 1 802 323 1 532 780 3 335 103     3.2.2    Répartition des encours de crédit par agent économique     Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros   Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 3 821 839 364 205 -197 472 167 337 -116 404 Entrepreneurs individuels 962 166 92 085 -56 295 41 266 -27 034 Particuliers 3 830 531 116 974 -46 274 43 810 -27 763 Administrations privées 45 770 0 0 0 0 Administrations publiques et Sécurité Sociale 11 390 0 0 0 0 Autres 10 453 7 758 -4 841 3 472 -4 535 Total au 31 décembre 2009 8 682 149 581 022 -304 882 255 885 -175 736 Total au 31 décembre 2008 8 686 932 585 595 -303 972 212 685 -155 103       3.3    Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   Portefeuille titres     31/12/2009 31/12/2008 en milliers d'euros Placement Investissement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 6 039 0 6 039 Valeurs brutes 0 0 0 5 963 0 5 963 Créances rattachées 0 0 0 76 0 76 Obligations et autres titres à revenu fixe 695 972 74 916 770 888 642 484 111 164 753 648 Valeurs brutes 695 063 78 957 774 020 638 267 115 293 753 560 Créances rattachées 1 733 408 2 141 5 802 1 515 7 317 Dépréciations -824 -4 449 - 5 273 -1 585 -5 644 - 7 229 Actions et autres titres à revenu variable 23 863 0 23 863 24 404 0 24 404 Montants bruts 24 972 /// 24 972 27 585 /// 27 585 Dépréciations -1 109 /// - 1 109 -3 181 /// - 3 181 Total 719 835 74 916 794 751 672 927 111 164 784 091   Il n’y a pas de créances représentatives de titres prêtés pour les effets publics et valeurs assimilées. Obligations et autres titres à revenu fixe     31/12/2009 31/12/2008 en milliers d'euros Placement Investissement Transaction Investissement Total Titres cotés 0 0 0 0 0 Titres non cotés 134 062 78 957 0 115 293 274 560 Titres prêtés 561 000 0 0 0 479 000 Titres empruntés 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances rattachées 1 733 408 0 1 515 7 317 Total 696 795 79 365 0 116 808 760 877 dont titres subordonnés 4 269 0 0 0 4 269     Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 824 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1574 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 1075 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1014 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   Aucune dotation pour dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement au 31 décembre 2009 contre 5644 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 1344 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1702 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   Il n’y a pas d’obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics.   Actions et autres titres à revenu variable     31/12/2009 31/12/2008 en milliers d'euros Placement TAP Transaction TAP Total Titres cotés 9 168       13 005 Titres non cotés 15 804       14 580 Total 24 972 0 0 0 27 585     Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 24 221 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2009, contre 27 585 milliers d’euros d’OPCVM dont au 31 décembre 2008.   Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 1032 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 3096 milliers d’euros au 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 1716 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1912 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne détient pas de titres de l’activité de portefeuille.     3.3.2    Evolution des titres d’investissement   en milliers d'euros 31/12/2008 Remboursement Décote / surcote 31/12/2009 Obligations et autres titres à revenu fixe 115 293 -36 324 -12 78 957 Total 115 293 -36 324 -12 78 957       3.3.3    Reclassements d’actifs   L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie hors de la catégorie « Titres de placement ».     3.4    Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1    Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.   en milliers d'euros 31/12/2008 Augmentation Diminution Conversion Autres variations 31/12/2009 Valeurs brut
    Bulletin BALO n°75 du 23/06/2010, affaire n°03651
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2010
    Numéro d’affaire : 01835
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001835 5 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 mars 2010. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 174 486 Créances sur les Établissements de Crédit 608 278 Opérations avec la clientèle 9 027 401 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 964 468 Actions et Autres Titres à revenu variable 23 930 Participations et autres titres détenus à long terme 512 422 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 465 448 Location simple 435 208 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 53 122 Autres actifs 103 484 Comptes de Régularisation 57 970         Total actif 12 460 122   Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 3 360 908 Opérations avec la clientèle 6 492 708 Dettes représentées par un titre 1 009 625 Autres passifs 72 462 Comptes de Régularisation 181 481 Provisions 77 292 Dettes subordonnées 50 694 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 375 041 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 839 911     Capital souscrit 285 000     Primes d'émission 269 440     Réserves 279 004     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 126     Report à nouveau (+/-) 4 341         Total passif 12 460 122   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 734 590     Engagements de garantie 828 156     Engagements sur titres 6 152 Engagements reçus       Engagements de financement 38     Engagements de garantie 814 567     Engagements sur titres 6 152     1001835
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2010, affaire n°01835
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/02/2010
    Numéro d’affaire : 00191
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000191 3 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°15 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 91 721 Créances sur les Etablissements de Crédit 815 239 Opérations avec la clientèle 9 005 776 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 770 888 Actions et Autres Titres à revenu variable 23 863 Participations et autres titres détenus à long terme 521 649 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 477 294 Location simple 433 244 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 54 022 Autres actifs 114 149 Comptes de Régularisation 56 171         Total actif 12 397 921   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 345 202 Opérations avec la clientèle 6 384 377 Dettes représentées par un titre 1 078 496 Autres passifs 73 021 Comptes de Régularisation 133 315 Provisions 82 509 Dettes subordonnées 50 700 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 385 589 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 864 712     Capital souscrit 266 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 279 004     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 170     Report à nouveau (+/-) 4 341     Résultat de l'Exercice (+/-) 43 507         Total passif 12 397 921   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 771 655     Engagements de garantie 835 999     Engagements sur titres 5 079 Engagements reçus :       Engagements de financement 38     Engagements de garantie 779 637     Engagements sur titres 5 079     1000191
    Bulletin BALO n°15 du 03/02/2010, affaire n°00191
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2009
    Numéro d’affaire : 07795
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907795 6 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 Septembre 2009 (En milliers d'Euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 67 202 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 289 Créances sur les Etablissements de Crédit 661 891 Opérations avec la clientèle 8 974 312 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 985 240 Actions et Autres Titres à revenu variable 21 793 Participations et autres titres détenus à long terme 518 871 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 492 869 Location simple 435 624 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 54 218 Autres actifs 136 378 Comptes de Régularisation 54 115     Total actif 12 442 707   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 521 094 Opérations avec la clientèle 6 174 632 Dettes représentées par un titre 1 131 976 Autres passifs 94 723 Comptes de Régularisation 191 424 Provisions 74 573 Dettes subordonnées 53 741 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 379 254 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 821 290     Capital souscrit 266 250     Primes d'émission 269 440     Réserves 279 005     Provisions réglementées et Subventions d'investissement 2 254     Report à nouveau (+/-) 4 341         Total passif 12 442 707   Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 770 031     Engagements de garantie 787 125     Engagements sur titres 8 699 Engagements reçus       Engagements de financement 321     Engagements de garantie 755 917     Engagements sur titres 28 699     0907795
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2009, affaire n°07795
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06503
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906503 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 Juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, Banques centrales, CCP 77 139 Effets publics et valeurs assimilées 6 159 Créances sur les établissements de crédit 944 921 Opérations avec la clientèle 8 988 433 Obligations et autres titres à revenu fixe 740 648 Actions et autres titres à revenu variable 19 949 Participations et autres titres détenus à long terme 517 634 Parts dans les entreprises liées 32 995 Crédit-bail et location avec option d'achat 497 245 Location simple 432 888 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 54 872 Autres actifs 126 832 Comptes de Régularisation 69 229         Total actif 12 509 854   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 418 918 Opérations avec la clientèle 6 065 964 Dettes représentées par un titre 1 508 324 Autres passifs 82 328 Comptes de régularisation 172 471 Provisions 71 895 Dettes subordonnées 53 773 Fonds pour risques bancaires généraux 377 307 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 758 874     Capital souscrit 203 750     Primes d’émission 269 440     Réserves 279 005     Provisions réglementées et Subventions d’investissement 2 338     Report à nouveau (+/-) 4 341         Total passif 12 509 854   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 730 091     Engagements de garantie 804 352     Engagements sur titres 6 355 Engagements reçus :       Engagements de financement 62 973     Engagements de garantie 742 630     Engagements sur titres 6 355     0906503
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06503
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2009
    Numéro d’affaire : 04956
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904956 22 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°74 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit. Siège social : 3, rue François de Curel 57000 Metz. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.   Documents comptables annuels.   I. – Bilan au 31 décembre 2008. (En milliers d’euros). Actif 2008 2007 Caisse, Banques Centrales, CCP 166 992 85 710 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 039 11 504 Créances sur les Etablissements de Crédit 558 220 598 045 Opérations avec la Clientèle 9 023 067 8 566 887 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 753 648 188 740 Actions et Autres Titres à revenu variable 24 404 87 319 Participations et autres titres détenus à long terme 506 283 393 077 Parts dans les Entreprises liées 32 995 21 223 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 512 179 425 255 Location Simple 426 143 343 571 Immobilisations Incorporelles 910 969 Immobilisations Corporelles 54 869 52 830 Autres Actifs 151 668 161 469 Comptes de Régularisation 86 902 113 608         TOTAL ACTIF 12 304 319 11 050 207   Passif 2008 2007 Dettes envers les établissements de crédit 3 235 791 1 608 667 Opérations avec la Clientèle 6 079 138 6 173 787 Dettes représentées par un titre 1 513 558 1 772 310 Autres Passifs 94 699 125 325 Comptes de Régularisation 130 427 160 844 Provisions pour Risques et Charges 71 525 73 488 Dettes subordonnées 63 741 74 459 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 374 112 351 367 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 741 328 709 960     Capital souscrit 178 750 178 750     Primes d'Emission 269 440 269 440     Réserves 244 288 231 834     Report à nouveau (+/-) 4 462 -15 690     Résultat de l'exercice (+/-) 44 388 45 626         TOTAL PASSIF 12 304 319 11 050 207       Hors-bilan 2008 2007 Engagements donnés :         Engagements de financement 804 355 1 253 584     Engagements de garantie 844 170 611 044     Engagements sur titres 5 372 3 875 Engagements reçus :         Engagements de financement 193 976 50 474     Engagements de garantie 628 808 615 441     Engagements sur titres 5 372 3 875   II. – Compte de résultat au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros).   2008 2007 Intérêts et produits assimilés 632 994 517 271 Intérêts et charges assimilés -485 020 -364 603 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 226 748 186 326 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés -228 221 -189 931 Produits sur opérations de location simple 165 399 133 800 Charges sur opérations de location simple -152 484 -126 336 Revenus des titres à revenu variable 26 110 33 829 Commissions (produits) 144 220 134 534 Commissions (charges) -16 183 -18 247 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -1 059 - 10 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 2 422 1 573 Autres produits d'exploitation bancaire 2 011 2 641 Autres charges d'exploitation bancaire -925 -391 PRODUIT NET BANCAIRE 316 012 310 456 Charges générales d'exploitation -188 364 -186 729 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles -5 837 -5 696 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 121 811 118 031 Coût du risque -32 164 - 26 778 RESULTAT D'EXPLOITATION 89 647 91 253 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -4 764 6 507 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 84 883 97 760 Résultat exceptionnel 1 586 5 424 Impôt sur les bénéfices -19 336 -17 991 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementés -22 745 - 39 567 RESULTAT NET 44 388 45 626   III. – Proposition de répartition du résultat Bénéfice de l’exercice 44 388 452 Report à nouveau 4 462 006 A répartir 48 850 458     Affectation :   Réserve légale 2 115 000 Réserve ordinaire 13 000 000 Réserve intéressement 601 920 Réserve pour risques commerciaux 15 000 000 Réserve pour éventualités diverses 4 000 000 Intérêts de 3,75% aux parts sociales 5 323 698 Dividende de 1,80 % aux CCI 4 468 750 Report à nouveau 4 341 090   IV. – Annexe aux documents comptables. NOTE 1 PRINCIPES COMPTABLES 1.1 Référentiel comptable   Les états financiers de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC), notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers, à l’exception du règlement CRC 2008-15 relatif au traitement comptable des plans d’options d’achat ou de souscription d’actions et des plans d’attribution d’actions gratuites aux employés dans la mesure où la charge relative à l’attribution gratuite d’action (SAGA) avait déjà été entièrement constatée en 2007, antérieurement à la publication du règlement.   1.2 Présentation des comptes   Les états financiers sont présentés en milliers d’euros avec un comparatif sur deux exercices, 31 décembre 2008 et 31 décembre 2007.   1.3. Liquidité et solvabilité   Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L.511-30, L.511-31 et L.512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques populaires (art. 1er). Le réseau des Banques populaires comprend les Banques populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque fédérale des Banques populaires.   Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.   La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires.   La Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Ainsi le 2 avril 2007 la Banque Fédérale a signé, conjointement avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne, une convention de double affiliation avec Natixis, à la suite de l'agrément donné le 30 mars 2007 par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement.   Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.   Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.   Dans le cadre de l’affiliation du Crédit maritime mutuel, dont la Banque fédérale est l’organe central aux termes de l’article L.512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques populaires d’adossement.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.     NOTE 2 PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION 2.1 Conversion des opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (modifié par les règlements 90-01 et 95-04).   Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l’exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat.   Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les reports ou déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché.   La Banque Populaire Lorraine Champagne ne supporte pas de risque de change significatif.   2.2 Bilan - Actif   2.2.1 Opérations avec les établissements de crédits et la clientèle   Crédits aux établissements de crédit et à la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur les établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent également les valeurs reçues en pension, quel que soit le support de l’opération, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres.   Les opérations avec la clientèle sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle.   L’ensemble des prêts est enregistré au bilan à leur valeur nominale y compris les concours à taux bas et les prêts restructurés, à l’exception des rachats de créances clientèle enregistrés à leur coût d’acquisition.   Créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière. Pour les collectivités locales le délai réglementaire de neuf mois a été ramené à six mois. Cette identification s’applique aux découverts en application du nouvel article 3 bis du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement CRC 2007-06.   Le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie, même si l'analyse du risque conduit à ne provisionner que les intérêts enregistrés et non encaissés. Pour ces créances douteuses, les intérêts courus ou échus non perçus sont comptabilisés en appliquant le taux contractuel à la valeur brute mais dépréciés à due concurrence et inscrits en produit net bancaire. Les commissions dues non perçues sur clients douteux sont en coût du risque.   Au sein des créances douteuses, une catégorie spécifique est identifiée, dénommée « créances douteuses compromises », il s’agit des créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte est envisagé. Le classement en douteux compromis intervient nécessairement lors de la déchéance du terme ou lors de la résiliation du contrat de crédit-bail. Il est possible de transférer un encours douteux en compromis au bout d’un délai d’un an mais il ne s’agit pas d’un délai impératif. La règle de la « contagion » ne s’applique pas pour le passage de douteux en douteux compromis. Pour les créances douteuses compromises, les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées après analyse individuelle des dossiers, en tenant compte des garanties et déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, ce dernier correspondant au taux contractuel. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en «Coût du risque» à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en «Intérêts et produits assimilés». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en« Intérêts et assimilés».   Les créances passées en perte sur l'exercice ainsi que les récupérations sur créances amorties sont inscrites en ligne «Coût du risque» au compte de résultat pour la partie du capital et en « Intérêts et produits assimilés» pour la partie des intérêts. Les passages en perte ne font l’objet d’aucune procédure systématique.   Pour les crédits aux professionnels de l’immobilier, le déclassement en créances douteuses est opéré opération par opération sur la base de critères prenant en compte les perspectives de sortie, la capacité des associés à apporter des fonds propres ainsi que leur solvabilité. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés et le prêt est déprécié en fonction des garanties reçues, du revenu locatif futur, du prix de sortie du projet comparé au marché et de la solvabilité des parties prenantes.   Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines.   Opérations de crédit-bail bailleur   La Banque Populaire Lorraine Champagne exerce en direct une activité de crédit-bail mobilier, de location avec option d’achat et de location simple.   L‘avis du Comité d’urgence du CNC 2006-C dispose que les immobilisations destinées à ces activités sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   Pour le crédit-bail mobilier, la Banque Populaire a opté pour l’amortissement linéaire.   Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.2.2 Opérations sur titres   Les portefeuilles de titres de transaction, de placement, d'investissement et d’activité de portefeuille suivent les règles d'évaluation du règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements CRC 2005-01 et CRC 2008-17.   Les portefeuilles apparaissent dans les postes "effets publics et valeurs assimilés" lorsque l'émetteur est l'État, "obligations et autres titres à revenu fixe" et "actions et autres titres à revenu variable" dans les autres cas.   Portefeuille de placement   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation estimée à partir du cours de bourse le plus récent pour les titres cotés ou de la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Ces dépréciations sont évaluées de manière individuelle. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement d'un titre à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle du titre selon la méthode actuarielle.   Lorsque les titres font l’objet d’une couverture, les résultats sont pris en compte pour la détermination des dépréciations.   Lorsque des titres à revenu fixe présentent un risque de contrepartie, une dépréciation est enregistrée en « Coût du risque ».   Les dotations et reprises pour dépréciation (hors risque de contrepartie) et les plus ou moins-values de cession de titres de placement sont portées au poste du compte de résultat “Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». En cas de cession de titre à revenu fixe, les reprises de dépréciation constituée au titre du risque de contrepartie figurent également dans ce poste.   En application des dispositions du règlement CRC2008-17 et en l’absence de négociabilité des titres du fait du marché inactif, la banque a procédé au reclassement de 47 985 milliers d’euros de titres vers la catégorie « titres d’investissement » (valeur nette comptable en date de sortie). Après leur reclassement, les titres concernés ont impacté le compte de résultat de l’exercice 2008 à hauteur de 5 644 milliers d’euros.   Portefeuille d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe que la société a acquis avec l'intention et les moyens de les détenir jusqu’à l’échéance. Ils font l’objet d'un financement spécifique (notamment les accords de refinancement, les emprunts subordonnés et les comptes à terme) et pour certains bénéficient d'une couverture adéquate en matière de risque de taux (essentiellement des contrats d’échange de taux dont le marché est liquide). Le reclassement éventuel en titres de placement s’opère à la valeur comptable à la date du déclassement déterminée selon les règles de la catégorie d’origine. En cas de cession anticipée, les plus et moins-values de cession sont comptabilisés au poste du compte de résultat “Gains ou pertes sur actifs immobilisés”.   Ces titres à revenu fixe font l'objet d'un étalement de la surcote/décote par rapport à la valeur de remboursement sur la durée résiduelle selon la méthode actuarielle.   Conformément aux informations demandées à l’article 1er du règlement CRC 2004.16 du 23 novembre 2004, le montant des moins values latentes relatives au portefeuille d’investissement s’élève à 5 644 milliers d’euros au 31 décembre 2008.   Titres de participation et autres titres détenus à long terme   Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors frais   Les titres sont estimés à leur valeur d'utilité déterminée de manière individuelle à la clôture des comptes. La valeur d'utilité fait référence à différents critères comme le cours moyen de bourse pour les titres cotés, les capitaux propres corrigés pour les titres non cotés.   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les frais accessoires à l'achat et à la vente sont enregistrés en charges d'exploitation. Les plus ou moins-values de cession et les dotations et reprises de dépréciations sont inscrites en poste "gains ou pertes sur actifs immobilisés”.   Le portefeuille de titres de participation est essentiellement constitué des titres de l’organe central du Groupe Banque Populaire, la BFBP (Banque Fédérale des Banques Populaires). La valeur d’utilité du titre BFBP est déterminée à partir de son actif net réévalué qui intègre le fonds fédéral de solidarité et la valorisation (sur la base de la valeur d’utilité) du portefeuille-titres. La BFBP détient des participations, notamment dans le groupe Natixis détenu à 36 %, le groupe Foncia, détenu à 97 % et spécialisé dans l’activité de gestion immobilière (transaction, administration de biens…), dans des groupes bancaires en Europe de l’est (VBI et DZ Bank) et en Afrique sub-saharienne (BICEC et BCI). Depuis le 1er juillet 2008, suite au rachat par le Groupe Banque Populaire de banques régionales à HSBC, la BFBP détient à 100 % la Société Marseillaise de Crédit et à 49 % Banque Chaix, Banque Dupuy, de Parseval, Banque Marze, Banque Pelletier, Banque de Savoie et Crédit Commercial du Sud-Ouest, le reste du capital étant détenu par les Banques Populaires régionales de rattachement.   2.2.3 Immobilisations corporelles et incorporelles   Les immobilisations figurent normalement au bilan pour leur valeur historique, diminuée des amortissements cumulés. Toutefois, cette valeur peut être affectée par des opérations de réévaluation légale ou s’agissant des actifs immobiliers par des opérations de fusion.   Amortissements et dépréciations   La Banque Populaire Lorraine Champagne applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du Comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 du 12 décembre 2003.   Pour les immeubles d’exploitation, la Banque Populaire Lorraine Champagne a appliqué cette approche par composants en retenant a minima les composants et les modes et durées d’amortissements suivants :    Composants Modes et durées d’amortissements Façades, couvertures, étanchéité  Linéaire : 20 ans Fondation, ossature Linéaire : 30 ans Ravalement Linéaire : 15 ans Equipements techniques Linéaire : 10 ans Aménagements intérieurs Linéaire : 10 ans   2.3 Bilan - Passif   2.3.1 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées   Ces postes regroupent notamment les emprunts obligataires et les titres de créances négociables émis ainsi que les prêts sur titres subordonnés émis par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP).   Les primes d'émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie de l'emprunt par le biais d'un compte de charges à répartir.   Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultats.   2.3.2 Provisions pour risques et charges   Provisions pour impôts   Seuls les décalages suivants donnent lieu à la comptabilisation d’une provision pour impôts :   Quote part de résultat des GIE fiscaux : les déficits actuels des GIE fiscaux doivent s’équilibrer avec les bénéfices futurs, l’économie d’impôt réalisée lors de la phase déficitaire n’étant que temporaire Majoration du bénéfice imposable, à compter du 1er janvier 2005 liée à la mesure fiscale de répartition sur cinq ans de l’approche par composant (art 237, septies I du CGI)   Provisions pour passifs sociaux   Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil National de la Comptabilité.   La provision comptabilisée au bilan correspond :   — À la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité — Minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements — Minorée ou majorée des écarts actuariels résultant :     – Des écarts d’expérience liés aux variables démographiques     – Des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires)     – Des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.   Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2008 sont les suivantes :   Pour le complément de pension bancaire CAR, le taux d’actualisation retenu est de 3,82 % et le rendement attendu des actifs de 4,3 % ; le taux d’inflation retenu est de 1,8 % ; Pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,62 % et le taux de rendement attendu de 3,51 % (reprendre les taux indiqué par Assurances BP Vie) ; Pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,54 %.   Le taux d’actualisation utilisé est issu de la courbe OAT sans marge de crédit supplémentaire. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés.   La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008.   Dans le cadre de l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, un accord de branche a été signé en 2005 permettant les départs avant 65 ans à l’initiative de l’employeur en exonération de charges sociales pour les départs intervenant avant le 31/12/09.   La loi de financement de la sécurité sociale pour 2007 prévoit qu’après le 01/01/2014 les départs volontaires avant 65 ans seront chargés, la mise à la retraite avant 65 ans étant interdite. L’effet financier induit par la loi a eu pour conséquence une augmentation de l’engagement au 31/12/06 non intégrée dans les comptes 2006 la loi ayant été adoptée en fin d’année. Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31/12/2006 n’est intervenu qu’à partir de 2007.   La loi de financement de la sécurité sociale pour 2008 supprime le dispositif transitoire qui était prévu par la loi de 2007 pour la période entre le 01/01/2010 et le 01/01/2014. La mise à la retraite avant 65 ans avec accord du salarié n’est plus possible à compter du 01/01/2010, s’agissant de départs volontaires avant 65 ans ils seront chargés. Par ailleurs, une nouvelle contribution est mise en place sur les indemnités versées pour les départs avant ou après 65 ans (25 % du montant pour celles versées du 11/10/07au 31/12/08 puis 50 % au-delà). Cette revalorisation est qualifiée de changement de régime et son étalement calculé sur le montant de l’engagement au 31/12/2007 n’intervient qu’à partir de 2008.   Ces changements de régime font l’objet d’un étalement dans la mesure où ils sont relatifs à des droits non acquis. L’étalement est réalisé de manière linéaire sur la durée résiduelle de vie active moyenne (durée d’acquisition des droits) qui est de 13 années.   Le taux moyen de charges patronales de l’établissement est de 55 % pour les indemnités de fin de carrière.   Provision au titre de l’attribution d’action gratuite de Natixis aux salariés (SAGA)   Dans le cadre du schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) autorisés par les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, les salariés de la Banque Populaire ont reçu en 2007 un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation).   Les titres destinés à être attribués aux salariés de la Banque Populaire ont été acquis par Natixis en 2007 et seront facturés en novembre 2009 lors de leur attribution. Le coût avait fait l’objet d’un provisionnement intégral dès l’exercice 2007 pour un montant de 1 742 milliers d’euros sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.   Provision épargne-logement   En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement. Les risques couverts sont de deux natures : - le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; - le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures.   Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle.   Le modèle retenu est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés.   Au 31 décembre 2008, il conduit à constater une provision de 7 893 milliers d’euros dont 887 milliers d’euros au titre de la décote dans les comptes de la Banque populaire Lorraine Champagne.   2.3.3 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) et provisions réglementées   Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Lorraine Champagne décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général pour un montant de 309 453 milliers d’euros. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité pour 58 193 milliers d’euros.   Par similitude avec la position prise par le Comité de Bâle en 1990, pour le ratio européen de solvabilité, le fonds pour risques bancaires généraux est assimilé aux fonds propres de base, de même certaines provisions réglementées telles que la provision pour investissement s’élevant à 6 466 milliers d’euros.   2.3.4 Capitaux Propres   Les CCI (certificats coopératifs d’investissements) émis par la Banque Populaire en application des articles 19 sexdecies à 19 duovicies de la loi n° 47.1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération sont exclusivement souscrits et libérés par Natixis détenue à parité par le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne.   Les titulaires de CCI disposent d’un droit sur l’actif net dans la proportion du capital qu’ils représentent. Selon les termes du protocole signé le 6 juin 2006 entre les deux Groupes, les CCI détenus par Natixis représentent 20% du capital social de la banque. Lors des nouvelles augmentations de capital par émission de parts sociales, cette proportion sera maintenue par l’émission au nominal dans le même temps de nouveaux CCI souscrits par Natixis.   Les CCI sont des valeurs mobilières représentatives d’une part du capital de la banque, émises pour la durée de la banque et dépourvues de droit de vote. Les CCI ne peuvent représenter plus de la moitié du capital social atteint à la clôture de l’exercice précédent. Ils sont librement négociables, toutefois la cession des CCI devra être agréée préalablement par le Conseil d’administration de la Banque Populaire.   La rémunération des CCI est décidée par l’assemblée générale en fonction des résultats de l’exercice. Son paiement, pour tout ou partie, peut être fait en numéraire ou en CCI.   2.4 Hors Bilan   2.4.1 Instruments financiers à terme et conditionnels   Les risques encourus sur ces opérations font l'objet d'un système permanent de mesure de résultats et de positions, de surveillance et de contrôle permanent avec des limites déterminées par la Direction Générale.   Instruments fermes de taux   Les contrats sont enregistrés en hors-bilan pour leur valeur nominale.   En application des règlements 90-15 et 92-04 du CRBF, les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :   micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction   Les deux premières catégories sont assimilées, au niveau du compte de résultat, à des opérations de prêts ou d'emprunts et les montants perçus ou payés sont incorporés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges sur les éléments couverts en "intérêts et produits ou charges assimilés". Le poste "gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation" est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste "intérêts et produits ou charges assimilées".   Les contrats en position ouverte isolée font l’objet d’une provision en cas de moins-values latentes. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Les contrats portés en gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste "gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation".   Les soultes constatées lors de la résiliation ou l’assignation de contrats d'échange de taux sont rapportées immédiatement en compte de résultat. Si les montants sont significatifs, elles sont étalées prorata temporis sur la durée résiduelle du nouveau contrat en cas de remplacement ou sur la durée résiduelle de l’ancien contrat en cas de non remplacement.   Instruments conditionnels   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les décotes font l’objet d’une provision et les plus- values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Instruments de change   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   2.4.2 Engagements de la Banque Populaire donnant lieu à mise en garantie d’actifs   Dans le cadre des dispositions prises par l’Etat pour faciliter le financement de l’économie, la Banque Populaire a bénéficié d’un emprunt de la SFEF pour un montant de 38 millions d’euros, emprunt garanti par un nantissement de portefeuille de créances résultant de prêts. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de la SFEF s’élève à 59 millions d’euros.   Au titre des mobilisations auprès de la Caisse de Refinancement de l’Habitat (CRH), la Banque Populaire a nanti un portefeuille de créances résultant de prêts acquéreurs au logement garantis, soit par une hypothèque de premier rang, soit par une sûreté immobilière conférant une garantie équivalente. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de la CRH s’élève à 145 millions d’euros.   Au titre de l’émission de covered bonds par BP covered bonds, structure dédiée crée en 2007 destinée à réaliser des opérations de refinancement de crédits immobiliers pour le compte des banques du Groupe Banque Populaire, la Banque Populaire a nanti un portefeuille de créances résultant de prêts acquéreurs au logement de grande qualité et assortis de solides sûretés parmi lesquelles l’hypothèque, le privilège de prêteurs de deniers et la garantie des sociétés de caution mutuelle. Au 31 décembre 2008, le montant du portefeuille de créances nanties au profit de BP covered bonds s’élève à 794 millions d’euros.   2.5 Compte de résultat   2.5.1 Intérêts et assimilés, commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les autres commissions non assimilées à des intérêts sont enregistrées selon la nature de la prestation. - commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. - commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.5.2 Revenus des titres   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a fait l’objet d’une résolution d’Assemblée Générale. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.5.3 Charges générales d’exploitation - frais de personnel   Les frais de personnel comprennent non seulement les salaires et traitements mais aussi les avantages au personnel tels que les charges de retraite (partie relative aux régimes à cotisations définies). La charge annuelle relative aux régimes à cotisations définies comprend :   Les droits supplémentaires acquis par l’ensemble des salariés ; Le coût financier (effet d’actualisation) ; Le rendement brut des actifs de couverture ; L’amortissement des écarts actuariels (application de la méthode dite du corridor) et des coûts des services passés.   Le volume acquis et non utilisé par les salariés de la Banque Populaire pour le droit individuel de formation est de 84 289 heures.   2.5.4 Résultat exceptionnel   Les produits et charges exceptionnels sont déterminés en fonction du caractère significatif de leur montant, de leur degré d'anormalité par rapport à l'activité courante et de la faible probabilité de récurrence des événements concernés.   2.5.5 Impôts sur les bénéfices   La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés exigible dû au titre de l'exercice au taux de 33,33 % montant auquel s’ajoute la contribution sociale de 3,3 %, et qui tient compte également de l’ensemble des crédits d’impôt que détient la banque et notamment le crédit d’impôt sur le prêt à taux zéro.   NOTE 3 AUTRES INFORMATIONS 3.1 Fonds de garantie   La Loi du 29 juin 1999 a institué un mécanisme de garantie de place ; le règlement n° 99-06 du Comité de la Réglementation et Financière (LC 377 du 28 juillet 1999) fixe les modalités du traitement des ressources et du fonctionnement du Fonds de Garantie de Place pour l'ensemble de la profession bancaire.   Ce Fonds se décompose en trois parties : le Fonds de garantie des déposants - le Fonds de garantie des investisseurs (ou des titres) et le Fonds de garantie des cautions.     A la fin de l'exercice 2008, la situation de ces fonds se présente comme suit :   Fonds de garantie des déposants :   certificat d'association pour un montant de 2 124 milliers d’euros, entièrement libéré dépôt de garantie pour 2 103 milliers d’euros cotisation à fonds perdus à hauteur de 588 milliers d’euros.   Fonds de garantie de titres :   certificat d'association pour un montant de 11 milliers d’euros, entièrement libéré dépôt de garantie pour 46 milliers d’euros.   Fonds de garantie des cautions   dépôt de garantie à hauteur de 13 milliers d’euros cotisation à fonds perdus d'un montant de 9 milliers d’euros.   3.2. Effectifs   Au cours de l'exercice 2008, la Banque Populaire de Lorraine Champagne a disposé d'un effectif de 1 714 personnes en nombre de contrats.   Les effectifs moyens pondérés au cours de l’exercice se ventilent comme suit par catégorie professionnelle :     2008 2007 Actifs :     Techniciens de la banque 1 281 1 276 Cadres 450 440 Total 1 731 1 716 Indisponibles (1) 58 60 (1) Sont pris en compte dans cette rubrique les absents depuis plus de 60 jours.   3.3 Nombre d’heures au titre du Droit Individuel à la Formation     2008 2007 Nombre d’heures acquises 106 178 32 496 Nombre d’heures consommées sur ces droits : 21 889  0 Nombre d’heures n’ayant pas donné lieu à demande : 84 289 32 496   3.4. Informations relatives aux principaux dirigeants   Montant des rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction au titre de l’exercice 2008 : 1 870 387 euros.   3.5. Changements de méthode comptable intervenus sur l’exercice 2008   Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice.   3.6. Consolidation et option intégration fiscale   La Banque Populaire Lorraine Champagne établit des comptes consolidés au 31 décembre 2008.   En sa qualité de société mère, la Banque Populaire Lorraine Champagne a opté pour l’intégration fiscale à partir de l’exercice 2007.   3.7. Projet d’affectation du résultat   Il sera proposé à l’Assemblée Générale Ordinaire d’affecter : - le bénéfice de l’exercice arrêté à :  44 388 452,29 euros - augmenté du report à nouveau créditeur : 4 462 006,43 euros Soit un bénéfice distribuable de : 48 850 458,72euros   De la manière suivante :   - intérêt aux parts 3,75 % à payer aux sociétaires : 5 323 698,00 euros - dividendes aux CCI 1,80 % à payer à Natixis :  4 468 750,00 euros - report à nouveau : 4 341 090,72 euros - réserves : 34 716 920,00 euros   En conformité des dispositions légales, il est rappelé que l’intérêt aux parts distribué au titre :   - de l’exercice 2007, s’est élevé à : 3,75 % par part sociale, - de l’exercice 2006, s’est élevé à : 3,50 % par part sociale, - de l’exercice 2005, s’est élevé à : 3,25 % par part sociale, - de l’exercice 2004, s’est élevé à : 3,25 % par part sociale, - de l’exercice 2003, s’est élevé à : 3,25 % par part sociale, - de l’exercice 2002, s’est élevé à : 4,00 % par part sociale, - de l’exercice 2001, s’est élevé à : 4,00 % par part sociale.   NOTE 4 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT (En milliers d’euros) VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A   COURIR 2008 2007 A vue 219 737 304 860 A terme     < 3 mois 309 505 264 137 > 3 mois < 1 an 1 854 2 148 > 1 an < 5 ans 15 971 11 242 > 5 ans 3 819 8 453 Autres créances 4 198 5 207 Créances rattachées 3 136 1 998 TOTAL GENERAL 558 220 598 045   NOTE 5 CREDITS A LA CLIENTELE Les créances brutes   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale. Leur montant brut s’élève à 9 327 039 milliers d’euros. Les créances restructurées représentent 215 567 milliers d’euros dont 7 644 milliers d’euros concernent des créances Loi Neiertz. La part réalisée hors conditions du marché représente moins de 5 % avec une décote estimée non significative pour notre établissement.   Provisions pour créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les collectivités locales. Les découverts non autorisés ne sont pas un fait générateur de déclassement comptable. Les clients en procédure amiable sont classés en douteux et ceux en procédures contentieuses comme la sauvegarde, le redressement judiciaire et liquidation judiciaire sont en compromis.   Le principe de contagion est appliqué : le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie.   Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux, sauf pour les créances douteuses compromises, où les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective : les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats.   Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, se montent à 582 595 milliers d’euros dont 212 685 milliers d’euros au titre de créances compromises. Elles font l'objet d'une provision, en déduction d'actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la banque est amenée à bénéficier.   Ces provisions pour dépréciation sont calculées par dossier et leur montant s'établit à 303 972 milliers d’euros dont 157 733 milliers d’euros au titre de créances compromises. Le montant net des créances à la clientèle s’établit ainsi à 9 023 067 milliers d’euros.   Dans le cadre du calcul de l’effet temps, les durées de récupération des créances ont été revues conformément aux pratiques appliquées par les banques populaires régionales.   Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan au titre des engagements hors- bilan douteux pour un montant de 9 724 milliers d’euros dont 3 152 milliers d’euros au titre de créances compromises.   Intérêts sur créances douteuses   Les intérêts courus, échus et non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés jusqu'à déchéance du terme ou transfert en contentieux de la créance.   A partir de l'entrée en contentieux, la Banque Populaire de Lorraine Champagne comptabilise exclusivement les "décomptes d'intérêts arriérés" sur créances contentieuses lors de leur encaissement.   Notre établissement applique le règlement CRC 2002-03, en vertu duquel les intérêts sur créances compromises, courus ou échus non encaissés, ne sont plus enregistrés.   (En milliers d'euros). NATURE DES OPERATIONS 2008 2007 Créances commerciales 97 815 114 534 Comptes ordinaires débiteurs 553 049 640 882 Autres concours à la clientèle 4 315 661 4 130 172 Crédits aux particuliers 3 702 613 3 481 823 Crédits à la clientèle financière 17 793 33 704 Créances douteuses nettes de provisions 278 623 106 826 Créances rattachées 57 513 58 946 TOTAL 9 023 067 8 566 887 Dont créances douteuses brutes 582 595 398 499 Dont créances douteuses compromises brutes 212 685 181 397 Dont provisions sur créances douteuses 303 972 291 673 Dont provisions sur créances douteuses compromises 157 733 142 067       VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2008 2007 A vue 553 049 640 882 A terme 8 123 128 7 741 586 < 3 mois 541 876 733 815 > 3 mois < 1 an 779 180 712 444 > 1 an < 5 ans 2 942 657 2 787 397 > 5 ans 3 859 415 3 507 930 Créances douteuses et valeurs non imputées 593 349 417 146 Provisions sur créances douteuses - 303 972 - 291 673 Créances rattachées 57 513 58 946 TOTAL 9 023 067 8 566 887       VENTILATION PAR SECTEUR D'ACTIVITE 2008 2007 Sociétés 4 130 635 3 895 949 Entrepreneurs individuels 1 020 162 1 006 172 Particuliers 3 783 597 3 579 974 Administrations privées 46 663 45 755 Etats et administrations publiques 12 031 11 535 Autres secteurs 29 979 27 502 TOTAL 9 023 067 8 566 887   NOTE 6 PORTEFEUILLE DE TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT ET D'INVESTISSEMENT (En milliers d'euros)   Ventilation des titres de transaction, de placement et d’investissement   NATURE DES OPERATIONS TRANSACTION INVESTISSEMENT PLACEMENT TOTAL Effets publics et valeurs assimilées       0 Obligations et autres titres à revenu fixe   115 293 638 267 753 560 Actions et autres titres à revenu variable     27 585 27 585 Actions propres       0 Créances rattachées   1 515 5 802 7 317 Provisions   -5 644 -4 766 -10 410 TOTAL 0 111 164 666 888 778 052   Valeur estimée du portefeuille de titres de placement   NATURE DES OPERATIONS 2008 2007 Actions et autres titres à revenu variable et T.A.P. 16 791 100 847   NOTE 7 TITRES DE PARTICIPATION, TITRES DETENUS A LONG TERME, PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES (En milliers d'euros) Ventilation des titres de participation, parts dans les entreprises liées et ATDLT   Ventilation par nature 2008 2007 Valeur nette comptable Valeur estimée Valeur nette comptable Valeur estimée Titres de participations et titres détenus à long terme 506 283 511 485 393 078 806 717 Titres cotés 38 389 43 198 34 249 63 939 Titres non cotés 467 854 468 247 358 788 742 737 Avances aux SCI et créances rattachées 40 40 41 41 Parts dans les entreprises liées 32 995 32 995 21 222 21 271 Titres non cotés 32 995 32 995 21 222 21 271 TOTAL 539 278 544 480 414 300 827 988   Tableau de variation des titres de participation et ATDLT     2008 2007 Titres de participation et TDLT Parts dans les entreprises liées Titres de participation et TDLT Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes au 1er janvier 394 869 21 222 323 314 20 809 Acquisitions de titres 113 526 13 662 74 167 964 Cessions et autres mouvements 447 1 889 2 612 551 Valeurs brutes au 31 décembre 507 948 32 995 394 869 21 222 Provisions au 1er janvier 1 832   1 004   Dotations de l'exercice 0   1 025   Reprises de l'exercice 127   197   Provisions au 31 décembre 1 705   1 832   Avances aux SCI et créances rattachées 40   41   Valeurs nettes au bilan y compris créances rattachées 506 283 32 995 393 078 21 222     Autres opérations avec les entreprises liées, filiales et participations     Total 2008 Dont Entreprises liées Dont Participat° Total 2007 Dont Entreprises liées Dont Participat° Comptes créditeurs de la clientèle 15 762 15 762   13 314 13 314     NOTE 8 IMMOBILISATION INCORPORELLES (En milliers d'euros)   2008 2007 Valeurs brutes au 1er janvier 1 131 1 067 Cessions, mises au rebut et autres mouvements 25 37 Acquisitions d'immobilisations 86 101 Valeurs brutes au 31 décembre 1 070 1 131 Amortissements et provisions au 1er janvier 162 162 Cessions, mises au rebut et autres mouvements 2   Dotations de l'exercice aux amortissements et provisions     Amortissements et provisions au 31 décembre 160 162 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 910 969   NOTE 9 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (En milliers d'euros)   2008 2007 Valeurs brutes au 1er janvier 117 384 107 824 Acquisitions d'immobilisations 9 833 10 631 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 3 161 1 071 Valeurs brutes au 31 décembre 124 056 117 384 Amortissements et provisions au 1er janvier 64 554 59 756 Dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions 5 837 5 696 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 1 204 898 Amortissements et provisions au 31 décembre 69 187 64 554 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 54 869 52 830 Terrains et constructions d'exploitation 20 705 20 295 Terrains et constructions hors exploitation 3 452 2 152 Autres immobilisations corporelles 30 712 30 381 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 54 869 52 830   NOTE 10 AUTRES ACTIFS (En milliers d'euros) 2008 2007 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 5 783 8 786 Débiteurs divers et autres comptes d'actif 145 885 152 683 TOTAL 151 668 161 469   NOTE 11 COMPTES DE REGULARISATION ACTIF   (En milliers d'euros) 2008 2007 Comptes d'encaissement 1 099 2 497 Autres comptes de régularisation 85 804 111 111 TOTAL 86 902 113 608   NOTE 12 PROVISION ET COUT DU RISQUE (En milliers d'euros)   Encours au 31/12/07 Dotations Reprises utilisées Reprises disponibles Autres Mvts (-) Encours au 31/12/08 Provisions en déduction de l'actif 293 711 168 634 7 023 140 111 -287 314 924 Créances douteuses clientèle 291 673 158 326 6 799 138 941 -287 303 972 Risques de contrepartie sur titres 1 272 10308   1170   10 410 Autres actifs 766   224     542 Provisions pour risques et charges 73 488 14 777 0 16 669 -71 71 525 Engagements par signature et litiges 11 657 12 510   7 440 -71 16 656 Autres provisions pour risques 61 831 2 267   9 229   54 869 TOTAL DES PROVISIONS 367 199 183 411 7 023 156 780 -358 386 449 Ventilation par nature             Produit net bancaire 12 258 5 487   7 456   10 289 Charges d'exploitation 41 373 62   1 531   39 904 Coût du risque 308 710 170 836 6 959 146 381 -358 325 848 Actif immobilisé 64 5644 64     5644 Impôt sur les bénéfices 4 794 1 382   1 412   4 764 TOTAL DES PROVISIONS 367 199 183 411 7 023 156 780 -358 386 449   NOTE 13 COÛT DU RISQUE (En milliers d'euros) 2008 2007 Risque de contrepartie : créances douteuses bilan -27 094 -29 928 Dotation (-) ou reprises (+) nettes créances douteuses -26 477 -27 054 Pertes non couvertes par des provisions -2 615 -4 598 Récupération sur créances amorties 1 998 1724 Risques de contrepartie : engagements par signature -3 444 4 170 Litiges -1 626 -1 020 TOTAL COUT DU RISQUE -32 164 - 26 778   NOTE 14 OPERATIONS DE TRESORERIE ET INTERBANCAIRES (En milliers d'euros) 2008 2007 Caisse, Banques Centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit     A vue 18 536 16 810 A terme 3 183 811 1 575 706 < 3 mois 264 811 46 106 > 3 mois < 1 an 190 500 157 789 > 1 an < 5 ans 1 517 500 716 811 > 5 ans 1 211 000 655 000 Dettes rattachées 33 444 16 151 TOTAL 3 235 791 1 608 667     NOTE 15 DEPÔTS DE LA CLIENTELE (En milliers d'euros) NATURE DES OPERATIONS 2008 2007 Dépôts à vue 1 813 341 1 985 916 Comptes à régime spécial à vue 1 363 482 1 370 752 Comptes à régime spécial à terme 1 270 168 1 405 868 Compte à terme 1 542 351 1 308 746 TOTAL DES DEPOTS DE LA CLIENTELE 5 989 342 6 071 282 Total des dépôts hors bons de caisse et bons d'épargne     Titres donnés en pension livrée     Dettes rattachées 89 796 102 505 TOTAL DES COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 6 079 138 6 173 787   VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2008 2007 A vue 3 176 823 3 356 668 A terme 2 812 519 2 714 614 < 3 mois 1 287 329 1 207 391 > 3 mois < 1 an 350 269 320 585 > 1 an < 5 ans 809 705 789 703 > 5 ans 365 216 396 935 Dettes rattachées 89 796 102 505 TOTAL 6 079 138 6 173 787   NOTE 16 Dettes représentées par un titre (En milliers d'euros)   2008 2007 Bons de caisse et bons d’épargne 8 415 11 445 Titres du marché interbancaire, titres de créances négociables 1 490 770 1 739 844 Autres dettes représentées par un titre     Emprunts obligataires     Dettes rattachées 14 373 21 021 TOTAL 1 513 558 1 772 310       VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2008 2007 Dettes représentées par un titre 1 499 185 1 739 844 < 3 mois 633 320 712 327 > 3 mois < 1 an 287 103 168 112 > 1 an < 5 ans 294 112 578 700 > 5 ans 284 650 292 150 Dettes rattachées 14 373 21 021 TOTAL 1 513 558 1 772 310   NOTE 17 AUTRES PASSIFS (En milliers d'euros)   2008 2007 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 19 985 11 233 Dettes représentatives de titres empruntés     Créditeurs divers et autres 74 714 114 092 TOTAL 94 699 125 325   NOTE 18 COMPTES DE REGULARISATION PASSIF     (En milliers d'euros) 2008 2007 Comptes d'encaissement 18 051 2 193 Autres comptes de régularisation 112 376 158 651 TOTAL 130 427 160 844   NOTE 19 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES   (En milliers d’euros) Provisions pour engagements par signature et litiges Provisions Pensions, plan de retraites Indemnités de fin de carrières et médailles Autres provisions TOTAL Au 1 er janvier 11 657 25 365 13 130 23 336 73 488 Dotations 12 510     2 267 14 777 Reprises non utilisées 7 440 1274 179 7 776 16 669 Reprises utilisées         0 Autres mouvements -71       -71 Au 31 décembre 16 656 24 091 12 951 17 827 71 525   NOTE 20 Dettes subordonnées   (En milliers d’euros) 2008 2007 Titres subordonnés remboursables 63 326 73 997 Titres participatifs et subordonnés à durée indéterminée     Dettes rattachées 415 462 TOTAL 63 741 74 459   NOTE 21 CAPITAUX PROPRES   (En milliers d’euros) Capital Primes d’émission Autres réserves et  report à nouveau Total Solde au 31 décembre n-1 avant affectation du résultat 178 750 269 439 216 145 664 334 Affectation du résultat de l’exercice précédent         Bénéfice de l’exercice précédent     45 626 45 626 Intérêts aux parts sociales     -12 990 -12 990 Solde au 31 décembre n-1 après affectation du résultat 178 750 269 439 248 781 696 970 Changement de méthode comptable     0 0 Augmentation de capital     0 0 Autres mouvements     -30 -30 Solde au 31 décembre n avant affectation du résultat 178 750 269 439 248 751 696 940 Bénéfice de l’exercice     44 388 44 388 Capitaux propres 178 750 269 439 293 139 741 328     NOTE 22 HORS-BILAN (En milliers d'euros) 2008 2007 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT     Engagements donnés     En faveur d'établissements de crédit     En faveur de la clientèle 804 355 1 253 584 TOTAL 804 355 1 253 584 Engagements reçus 193 976 50 474 ENGAGEMENTS DE GARANTIE     Engagements donnés     Cautions, avals et autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 134 517 94 368 Cautions avals et autres garanties d'ordre de la clientèle 690 889 506 655 Engagements douteux 18 764 10 021 TOTAL 844 170 611 044 Engagements reçus     Cautions, avals et autres garanties reçus (hors garanties hypothécaires) 628 808 615 441 ENGAGEMENTS SUR TITRES 5 372 3 875   NOTE 23 OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME   (En milliers d'euros) 2008 2007 Juste valeurs des instruments Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total instruments Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total instruments OPERATIONS FERMES                 Marchés organisés                 Gré à gré                 Swaps de taux -24 177 -11 108 -35 285 3 691 027 - 4 514 24 713 20 199 2 762 725 Swaps de devises                 OPERATIONS CONDITIONNELLES                 Options de taux                 Achetées   6 517 6 517 1 405 316   14 379 14 379 1 572 365 Vendues   -72 -72 5 316   -37 -37 12 365 Options de change                 Achetées       2 889       2 547 Vendues       2 889       2 547 TOTAL -24 177 -4 663 -28 840 5 107 437 -4 514 39 055 34 541 4 352 549   NOTE 24 MARGE D'INTERÊT (En milliers d'euros) 2008 2007 Intérêts et produits assimilés     Etablissements de crédit 31 067 25 259 Clientèle 441 806 395 916 Crédit-bail 392 146 320 126 Obligations et ATRF 32 664 23 724 Autres 127 457 72 372 TOTAL 1 025 140 837 397 Intérêts et charges assimilés     Etablissements de crédit 126 269 74 648 Clientèle 160 753 133 139 Crédit-bail 380 705 316 267 Obligations et ATRF 99 514 92 902 Autres 98 483 63 914 TOTAL 865 724 680 870   NOTE 25 VENTILATION DES REVENUS DE TITRES A REVENU VARIABLE (En milliers d'euros) 2008 2007 Revenus des titres de placement et autres titres de l'activité de portefeuille 105 136 Revenus des titres de participation et autres titres détenus à long terme 26 005 33 693 TOTAL 26 110 33 829   NOTE 26 VENTILATION DES COMMISSIONS (En milliers d'euros) 2008 2007 Produits 144 220 134 534 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 928 837 Commissions sur opérations avec la clientèle 63 157 54 703 Commissions sur opérations de change 159 137 Commissions relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres 2 792 3 368 Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme 150 27 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 41 064 38 393 Commissions sur engagements de financement et de garantie 29 34 Autres commissions 35 941 37 035 Charges 16 183 18 247 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 299 158 Commissions sur opérations avec la clientèle 50 0 Commissions sur opérations de change 9 3 Commissions relatives aux opérations sur titres 65 137 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 522 573 Autres commissions 15 238 17 376   NOTE 27 GAINS ET PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION   (En milliers d'euros) 2008 2007 Résultats sur titres de transaction     Résultats sur opérations de change 28 337 Résultats sur instruments financiers à terme -1 087 -347 TOTAL -1 059 -10   NOTE 28 GAINS ET PERTES SUR OPERATIONS DE PLACEMENT ET ASSIMILES   (En milliers d'euros) 2008 2007 Résultats sur titres de placement     Plus ou moins-values 5 916 1 343 Provisions -3 494 230 Résultats sur titres de l'activité de portefeuille     Plus ou moins-values     Provisions     TOTAL 2 422 1 573   NOTE 29 VENTILATION DU PRODUIT NET BANCAIRE (En milliers d'euros) COMPTE DE RESULTAT 2008 2007 Marge d’intérêt 185 526 190 356 Commissions et autres PNB 130 487 120 100 PRODUIT NET BANCAIRE 316 012 310 456   NOTE 30 VENTILATION DES CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (En milliers d'euros) 2008 2007 Frais de personnel 97 796 101 120 Salaires et traitements et charges sociales 87 903 89 168 Participation 4 431 4 060 Intéressement 5 462 7 892 Autres frais administratifs 90 568 85 609 TOTAL 188 364 186 729   NOTE 31 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS (En milliers d'euros) 2008 2007 Dotations aux amortissements s/ immobilisations corporelles et incorporelles 5 837 5 696 TOTAL 5 837 5 696   NOTE 32 GAINS ET PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES (En milliers d'euros) 2008 2007 Gains ou pertes sur titres d'investissement - 5 644 0 Gains ou pertes sur immobilisations incorporelles et corporelles 182 2 Gains ou pertes sur titres de participations et titres détenus à long terme 698 6 505 TOTAL - 4 764 6 507   NOTE 33 FISCALITES (En milliers d'euros) 2008 2007 Impôts courants 19 997 21 080 A taux normal 19 997 21 080 A taux réduit 0 0 Impôts différés -584 -1 125 Impôts rappels et dégrèvements -77 -1 964 TOTAL 19 336 17 991     NOTE 34 FILIALES ET PARTICIPATIONS (En milliers d'euros) Valeur comptable brute des titres excédant 1 % du capital de la Banque Populaire Lorraine Champagne   SOCIETES Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Provisions sur titres Prêts et avances consentis par la BPLC et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice Bénéfice net ou perte du dernier exercice Filiales             Euro Capital SAS 62.67 21 395     986 226 SCI Charlemagne 99.997 4 573     239 129 Luxequip Bail 100 3 500   2 674 38 584 252 Segimlor 99.998 2 000   11 137 6 206 -274 Participations             BFBP 7.608 446 381     24 095 298 626 Foncière des Régions 1.481 24 026     117 949 -71 425 Foncière développement logements 1.225 15 353     26 327 18 795 BP Développement 1.419 7 549     9 610 9 399 I-BP 5 554 7 076     247 458 912   NOTE 35 RESULTATS FINANCIERS DE LA SOCIETE AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES (Art. 133-135-148 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales) (En milliers d'euros) NATURE DES INDICATIONS 2004 2005 2006 2007 2008 Capital en fin d'exercice           Capital social 123 900 124 700 178 750 178 750 178 750 Nombre de parts sociales émises 15 487 000 15 587 000 22 344 000 22 344 000 22 344 000 Opérations et résultats de l'exercice           Produit net bancaire 271 871 278 027 294 189 310 456 316 012 Résultat brut d’exploitation 116 366 118 032 112 638 118 031 121 811 Impôts sur les bénéfices 25 004 31 348 53 491 17 991 19 336 Résultat net 31 006 31 961 38 079 45 626 44 388 Résultat soumis à répartition 18 083 22 872 41 970 29 936 48 850 Résultat par part sociale           Résultat net 2,00 2,05 1,70 2,04 1,99 Intérêt attribué à chaque part sociale 3,25 % 3,25 % 3,50 % 3,75 % 3,75 % Dividende attribué à chaque CCI       1,72 1,00 Personnel           Effectif salariés employés pendant l'exercice 1 543 1 603 1 690 1 759 1 714 Montant des appointements bruts de l'exercice 44 935 47 987 51 723 56 023 57 808   V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2008. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2008, sur :   le contrôle des comptes annuels de la Société BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification des appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la Loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages, ou au moyen d’autre méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'e
    Bulletin BALO n°74 du 22/06/2009, affaire n°04956
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2009
    Numéro d’affaire : 02942
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902942 13 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 106 209 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 099 Créances sur les Etablissements de Crédit 594 932 Opérations avec la clientèle 8 985 286 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 744 031 Actions et Autres Titres à revenu variable 20 067 Participations et autres titres détenus à long terme 506 890 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 516 220 Location simple 431 887 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 55 530 Autres actifs 154 341 Comptes de Régularisation 74 030     Total actif 12 229 427   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 916 239 Opérations avec la clientèle 6 036 091 Dettes représentées par un titre 1 786 414 Autres passifs 101 526 Comptes de Régularisation 186 634 Provisions 72 451 Dettes subordonnées 55 334 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 375 413 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 699 325     Capital souscrit 178 750     Primes d’émission 269 440     Réserves 244 288     Provisions réglementées et Subventions d’investissement 2 385     Report à nouveau (+/-) 4 462         Total passif 12 229 427     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 741 387     Engagements de garantie 853 349     Engagements sur titres 12 237 Engagements reçus :       Engagements de financement 424 224     Engagements de garantie 620 773     Engagements sur titres 9 237   0902942
    Bulletin BALO n°57 du 13/05/2009, affaire n°02942
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00510
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900510 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.    Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 166 992 Effets Publics et Valeurs assimilées 6 039 Créances sur les Etablissements de Crédit 558 220 Opérations avec la clientèle 9 023 067 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 753 648 Actions et Autres Titres à revenu variable 24 404 Participations et autres titres détenus à long terme 506 283 Parts dans les Entreprises liées 32 995 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 512 179 Location simple 426 143 Immobilisations incorporelles 910 Immobilisations corporelles 54 869 Autres actifs 151 668 Comptes de Régularisation 86 902     Total actif 12 304 319     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 3 235 791 Opérations avec la clientèle 6 079 138 Dettes représentées par un titre 1 513 558 Autres passifs 94 699 Comptes de Régularisation 174 815 Provisions 71 525 Dettes subordonnées 63 741 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 374 112 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 696 940     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 244 288     Report à nouveau (+/-) 4 462         Total passif 12 304 319   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 804 355     Engagements de garantie 844 170     Engagements sur titres 5 372 Engagements reçus :       Engagements de financement 193 976     Engagements de garantie 628 808     Engagements sur titres 5 372     0900510
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00510
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/11/2008
    Numéro d’affaire : 13916
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813916 7 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cédex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 130 244 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 286 Créances sur les Etablissements de Crédit 505 787 Opérations avec la clientèle 9 052 810 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 243 454 Actions et Autres Titres à revenu variable 27 520 Participations et autres titres détenus à long terme 503 659 Parts dans les Entreprises liées 34 884 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 507 797 Location simple 414 549 Immobilisations incorporelles 969 Immobilisations corporelles 53 316 Autres actifs 186 318 Comptes de Régularisation 79 801     Total actif 11 752 394   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 393 739 Opérations avec la clientèle 6 053 832 Dettes représentées par un titre 1 817 790 Autres passifs 111 516 Comptes de Régularisation 181 164 Provisions 76 349 Dettes subordonnées 64 558 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 356 476 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 696 970     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 244 318     Report à nouveau (+/-) 4 462         Total passif 11 752 394   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 060 320     Engagements de garantie 818 781     Engagements sur titres 17 568 Engagements reçus :       Engagements de financement 75 474     Engagements de garantie 638 306     Engagements sur titres 4 568     0813916
    Bulletin BALO n°135 du 07/11/2008, affaire n°13916
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2008
    Numéro d’affaire : 11770
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811770 13 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°98 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 juin 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 55 231 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 164 Créances sur les Etablissements de Crédit 654 097 Opérations avec la clientèle 8 929 210 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 171 427 Actions et Autres Titres à revenu variable 33 104 Participations et autres titres détenus à long terme 415 240 Parts dans les Entreprises liées 34 884 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 473 162 Location simple 382 597 Immobilisations incorporelles 969 Immobilisations corporelles 53 274 Autres actifs 189 249 Comptes de Régularisation 72 297     Total actif 11 475 905    Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 446 155 Opérations avec la clientèle 5 881 419 Dettes représentées par un titre 1 652 482 Autres passifs 127 283 Comptes de Régularisation 163 263 Provisions 81 020 Dettes subordonnées 72 963 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 354 350 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 696 970     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 244 318     Report à nouveau (+/-) 4 462         Total passif 11 475 905    Hors-bilan Montant Engagements donnés       Engagements de financement 1 199 065     Engagements de garantie 819 675     Engagements sur titres 2 926 Engagements reçus       Engagements de financement 474     Engagements de garantie 637 709     Engagements sur titres 2 926     0811770
    Bulletin BALO n°98 du 13/08/2008, affaire n°11770
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2008
    Numéro d’affaire : 08466
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0808466 16 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°73 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit.   Siège social : 3, rue François de Curel 57000 METZ   SIREN n° 356.801.571 R.C.S. METZ   Société de courtage et intermédiaire en assurances inscrite auprès de l’ORIAS N ° 07 005 127.       DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS   I. – Bilan au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)  Actif 2007 2006 Caisse, Banques Centrales, CCP……………………. 85 710 43 268 Effets Publics et Valeurs assimilées………………… 11 504 14 390 Créances sur les Etablissements de Crédit………… 598 045 548 157 Opérations avec la Clientèle………………………….. 8 566 887 7 534 215 Obligations et Autres Titres à revenu fixe…………… 188 740 253 335 Actions et Autres Titres à revenu variable…………... 87 319 28 509 Participations et autres titres détenus à long terme.. 393 077 322 533 Parts dans les Entreprises liées……………………… 21 223 20 810 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat…………. 425 255 342 327 Location Simple………………………………………… 343 571 233 929 Immobilisations Incorporelles…………………………. 969 905 Immobilisations Corporelles…………………………... 52 830 48 068 Autres Actifs…………………………………………….. 161 469 149 520 Comptes de Régularisation…………………………… 113 608 216 590 TOTAL ACTIF…………………………………………. 11 050 207 9 756 556         Passif 2007 2006 Dettes envers les établissements de crédit………… 1 608 667 1 360 469 Opérations avec la Clientèle………………………… 6 173 787 5 537 372 Dettes représentées par un titre…………………….. 1 772 310 1 418 039 Autres Passifs…………………………………………. 125 325 95 036 Comptes de Régularisation………………………….. 160 844 183 648 Provisions pour Risques et Charges……………….. 73 488 77 245 Dettes subordonnées………………………………… 74 459 84 270 Fonds pour Risques Bancaires Généraux…………. 351 367 311 800 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-)………………….. 709 960 688 677 Capital souscrit…………………………………. 178 750 178 750 Primes d'Emission……………………………… 269 440 269 440 Réserves………………………………………… 231 834 198 518 Report à nouveau (+/-)………………………. -15 690 3 890 Résultat de l'exercice (+/-)…………………… 45 626 38 079 TOTAL PASSIF……………………………………….. 11 050 207 9 756 556       Hors bilan 2007 2006 Engagements donnés     Engagements de financement……………………. 1 253 584 1 351 784 Engagements de garantie………………………… 611 044 500 476 Engagements sur titres…………………………… 3 875 3 309 Engagements reçus     Engagements de financement……………………. 50 474 610 Engagements de garantie………………………… 615 441 528 953 Engagements sur titres………………………….. 3 875 3 309     II. – Compte de résultat au 31 décembre 2007. (En milliers d’euros.)    2007 2006 Intérêts et produits assimilés………………………… 517 271 430 280 Intérêts et charges assimilés………………………… 364 603 269 524 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés. 186 326 151 691 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés... 189 931 149 628 Produits sur opérations de location simple………… 133 800 93 911 Charges sur opérations de location simple………… 126 336 89 167 Revenus des titres à revenu variable………………. 33 829 12 027 Commissions (produits) ……………………………… 134 534 124 051 Commissions (charges)………………………………. 18 247 19 759 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation……………………………………………. - 10 - 695 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés………………………………. 1 573 10 350 Autres produits d'exploitation bancaire……………... 2 641 2 668 Autres charges d'exploitation bancaire……………... 391 2 016 PRODUIT NET BANCAIRE………………………….. 310 456 294 189 Charges générales d'exploitation………………….. 186 729 176 339 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles….. 5 696 5 212 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION…………….. 118 031 112 638 Coût du risque………………………………………… - 26 778 21 655 RESULTAT D'EXPLOITATION……………………… 91 253 134 293 Gains ou pertes sur actifs immobilisés…………….. 6 507 2 055 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 97 760 136 348 Résultat exceptionnel………………………………... 5 424 - 72 Impôt sur les bénéfices……………………………… 17 991 53 491 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementés…………………………………………… - 39 567 - 44 706 RESULTAT NET………………………………………. 45 626 38 079       III. – Proposition de répartition du résultat    Bénéfice de l’exercice………………………… 45 626 090,44 Report à nouveau……………………………… - 15 689 745,01 A répartir……………………………………….. 29 936 345,43     Affectation :   Réserve légale…………………………….. 1 500 000,00 Réserve ordinaire…………………………. 4 000 000,00 Réserve intéressement……………………. 984 695,00 Réserve pour risques commerciaux……... 5 000 000,00 Réserve pour éventualités diverses……... 1 000 000,00 Intérêts de 3,75% aux parts sociales……. 5 303 394,00 Dividende de 3,09 % aux CCI …………… 7 686 250,00 Report à nouveau…………………………. 4 462 006,43         IV. – Annexe aux documents comptables.    1. Principes comptables  Les comptes annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) notamment le règlement CRC 2000-03, aux avis du Conseil National de la Comptabilité et aux instructions de la Commission Bancaire en vigueur. Les opérations sur lesquelles ces différentes instances ne se sont pas prononcées sont comptabilisées suivant les principes généralement admis en France.         1.1 Immobilisations   Les immobilisations figurent normalement au bilan pour leur valeur historique, diminuée des amortissements cumulés. Toutefois, cette valeur peut être affectée par des opérations de réévaluation légale ou s’agissant des actifs immobiliers par des opérations de fusion.       Amortissements et dépréciations   La Banque Populaire Lorraine Champagne applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du Comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 du 12 décembre 2003.   Pour les immeubles d’exploitation, la Banque Populaire Lorraine Champagne a appliqué cette approche par composant en retenant a minima les composants et les modes et durées d’amortissements suivants :      Composants Modes et durées d’amortissements Façades, couvertures, étanchéité  Linéaire : 20 ans Fondation, ossature Linéaire : 30 ans Ravalement Linéaire : 15 ans Equipements techniques Linéaire : 10 ans Aménagements intérieurs Linéaire : 10 ans     1.2 Portefeuille titres   Les titres sont classés dans les catégories suivantes :   titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. titres d’investissement,   Les modes de comptabilisation de ces segments de portefeuille sont différents :   Titres de placement :   Les titres acquis dans une optique de rendement mais en principe destinés à la revente à plus ou moins brève échéance sont inscrits sous cette rubrique.   A la date de leur acquisition, ils sont enregistrés au bilan à leur prix de revient, hors coupon couru, frais exclus.   A la clôture de la période, les titres de placement sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché. Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le cours moyen du mois de décembre pour les titres cotés en France, par le cours au 31 décembre pour les titres cotés hors de France et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de la période. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées :   Sont regroupés sous cette rubrique les titres détenus de façon durable (titres de participation) et les titres de filiales (parts dans les entreprises liées) non consolidées. Ces titres sont évalués individuellement et comptabilisés à leur coût d’acquisition hors frais de négociation qui sont portés en charges, ou de leur valeur d’usage. A l'arrêté des comptes, ils sont estimés à leur valeur d'usage. La valeur d'usage fait référence au cours de bourse pour les titres cotés ou à l'actif net comptable corrigé (ou non) pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation.   Présentation du portefeuille dans les états publiables :   La directive européenne 86/635, visant à normaliser la présentation des états financiers des établissements de crédit dans la CEE n’a pas retenu la notion d’intention comme critère de classement de portefeuille.     Au bilan, le portefeuille est ventilé suivant les catégories juridiques de support : effets publics et valeurs assimilées : titres négociables émis par les états quelle que soit leur nature, obligations et autres titres à revenu fixe : titres émis par le secteur privé ou par des organismes publics, dès lors qu’ils ne sont pas admis au refinancement de la banque centrale, actions et autres titres à revenu variable y compris les titres de l’activité de portefeuille, participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées.     1.3. Dépréciation sur prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Sont classées en créances douteuses les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de trois mois pour tous les types de crédit mobilier, ce délai étant porté à plus de six mois en matière de crédit immobilier et à plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, ou encore celles qui, avant même l’expiration de ces délais, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle…) ou lorsqu’il est probable qu’un débiteur ne pourra pas faire face à ses engagements.   La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective. La dépréciation est calculée en comparant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs attendus, actualisée au taux d’intérêt effectif initial du prêt, avec sa valeur comptable actuelle. La valeur comptable des prêts est diminuée par inscription en compte de provisions.   Le principe de contagion est appliqué : le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie.   Les provisions pour créances douteuses et créances douteuses compromises, sont déterminées chaque année en fonction des risques de recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers. Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux, sauf pour les créances douteuses compromises, où les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   En outre, des provisions pour risques sont constituées au passif du bilan pour couvrir les risques sur des engagements par signature ainsi que les risques d’assignation de la part de la clientèle.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont comptabilisées sur la ligne « coût du risque ».   Les dépréciations de créances sont constatées dès lors que des éléments probants démontrent qu’un prêt ou un portefeuille de prêts a subi une dépréciation.   Les pertes attendues du fait d’évènements futurs ne sont pas constatées, et ce quel que soit leur degré de probabilité.   En cas de diminution ultérieure du montant d’une dépréciation et lorsque cette diminution peut être objectivement rattachée à un événement postérieur à la constatation de la dépréciation, il est procédé à une reprise de la dépréciation précédemment inscrite au compte de provisions pour créances douteuses égale au montant désormais en excès.     1.4. Provisions pour risques et charges   1.41. Provisions pour retraites et engagements sociaux     En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels qui gèrent des régimes de retraite par répartition, auxquels sont versées des cotisations prises en charge dans l’exercice de leur appel.   Les charges futures relatives au personnel en activité, principalement en matière d’indemnité de départ en retraite et de droit à la médaille du travail, sont provisionnées.   Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite prévue par la convention collective AFB sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence à l’âge de 60 ans. De la même manière, les charges futures de compléments de retraite à verser à d’anciens dirigeants ainsi que celles liées à la fraction des indemnités de médailles du travail affectée au personnel susceptible d’être présent aux dates anniversaires, font l’objet d’une évaluation actuarielle à la date de clôture. Le montant de ces évaluations est constaté au passif du bilan, sous forme de provision pour risques et charges.   Médaille de travail   Notre établissement a constitué une provision pour primes liées à l’attribution de médailles du travail, dont le montant actualisé au 31 décembre 2007 s’établit à 5 142KE.   Indemnités de fin de carrière   Les engagements de la Banque Populaire Lorraine Champagne envers les membres de son personnel, en matière de retraite, sont couverts par un contrat souscrit en 1991 auprès de la Prospérité, filiale d'assurance du groupe des Banques Populaires. Ce contrat est destiné à couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière (IFC), estimés au 31 décembre 2007 à 13 772 KE. Le montant Le montant du fonds collectif acquis sur le contrat Indemnités de fin de carrière est évalué à 5 784 KE, assurant une couverture à hauteur de 42 % du total des engagements. Afin d’assurer une couverture intégrale, notre établissement a constitué à une provision complémentaire pour charges IFC d’un montant de 7 988 KE.   Engagements retraite accord professionnel AFB   Le régime de retraite CAR du Groupe Banques Populaires a été fermé au 31/12/93, en application de l'accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques Populaires par l'accord Groupe du 7 janvier 1994.   L'engagement de retraite du Groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au Groupe Banque Populaire et d'un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31/12/93 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale, l'ARRCO et l'AGIRC et les compléments spécifiques banque populaire.   L'engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (Institution de retraite du Groupe des banques populaires) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service.   Le calcul de l'engagement de retraite CAR au 31/12/2007 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour tout en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s'élève à 27 920 KE, conformément aux normes IAS 19. Au 31/12/2007, notre établissement, suivant les instructions 2003-01 du CNC, assure la couverture intégrale de son passif retraite par constitution d’une provision pour charges de retraite d’un montant de 25 365 KE.   La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés, au 31/12/2007, il s’élève à 2 555 KE.   Provisions au titre de l’attribution d’action gratuite de Natixis aux salariés  (SAGA)   Les assemblées générales de Natixis du 17 novembre 2006 et du 24 mai 2007, ont fixé le cadre de l’attribution d’actions gratuites Natixis à ses salariés ainsi qu'aux salariés du Groupe Banque Populaire et du Groupe Caisse d’Epargne. Le schéma d’attribution gratuite d’actions (SAGA) s’appuie sur deux textes de loi récents qui permettent aux salariés de devenir actionnaire de leur entreprise sans effort financier et d’être ainsi associés plus étroitement à son développement.   Le 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a adopté les modalités de l’attribution dans le respect des conditions fixées par la loi et relatives aux périodes d’acquisition et de détention. Dans ce cadre, les salariés de la Banque Populaire ont reçu un droit à recevoir 60 actions au bout d’un délai de deux ans (période d’acquisition). Au terme de ce délai, les titres attribués au salarié devront être conservés par ce dernier deux ans avant de devenir disponibles (période de conservation).   L’acquisition des titres destinés à être attribués aux salariés de la Banque Populaire sera facturée par Natixis en novembre 2009 lors de l’attribution des titres. Au 31 décembre 2007, elle a fait l’objet d’un provisionnement intégral en charges de personnel pour un montant de 1 742 KE sur la base du prix d’acquisition des titres par Natixis et tenant compte d’un taux de turn over.     1.42. Provisions épargne-logement   En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement.   Les risques couverts sont de deux natures : le risque de consentir des crédits futurs à un taux réglementé inférieur aux conditions de marché ; le risque de rémunérer l’épargne collectée à des conditions désavantageuses par rapport aux conditions de marché futures.   Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, d’où la nécessité de modéliser l’évolution des encours actuels (collecte et conversion de crédit) sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement de la clientèle.   La provision évaluée au 31 décembre 2007 à 12 621 KE, intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés.     1.5. Fonds pour risques bancaires généraux   Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Lorraine Champagne décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général pour un montant de 292 803 KE. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité pour 52 512 KE.   Par similitude avec la position prise par le Comité de Bâle en 1990, pour le ratio européen de solvabilité, le fonds pour risques bancaires généraux est assimilé aux fonds propres de base, de même certaines provisions réglementées telle que la provision pour investissement s’élevant à 6 053 KE.   1.6. Instruments financiers à terme   Les instruments sur le marché de gré à gré sont valorisés selon la méthode dite « zéro coupon » pour les contrats d’échange de taux d’intérêts, selon la méthode du coût de remplacement pour les options. Les pertes éventuelles relatives à des ensembles homogènes d’instruments constitués selon les règles édictées par le règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire sont provisionnées. En application du règlement n° 2004-16 du Comité de la Réglementation Comptable, la juste valeur des instruments financiers à terme est indiquée en annexe des comptes (note 23).     1.7. Comptabilisation des charges et des produits   Les intérêts sont enregistrés en compte de résultat, prorata temporis, aux taux nominaux, à l’exception des titres du marché monétaire pour lesquels ils sont comptabilisés prorata temporis au taux du marché.   Les commissions sont enregistrées selon le critère de la date d’encaissement ou de la date de paiement, en totalité sur l’exercice du règlement à l’exception de celles assimilées à des intérêts.     1.8 Liquidité et solvabilité   Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques populaires (art. 1er). Le réseau des Banques populaires comprend les Banques populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque fédérale des Banques populaires.   Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.   La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires.   En tant que la Banque Fédérale bénéficie du système de garantie, les Banques populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque Fédérale des Banques Populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques Populaires. Ainsi le 2 avril 2007 la Banque Fédérale a signé, conjointement avec la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne, une convention de double affiliation avec Natixis, à la suite de l'agrément donné le 30 mars 2007 par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d'Investissement.   Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.   Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.   Dans le cadre de l’affiliation du Crédit maritime mutuel, dont la Banque fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques populaires d’adossement.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.     1.9 Fonds de garantie   La Loi du 29 juin 1999 a institué un mécanisme de garantie de place ; le règlement n° 99-06 du Comité de la Réglementation et Financière (LC 377 du 28 juillet 1999) fixe les modalités du traitement des ressources et du fonctionnement du Fonds de Garantie de Place pour l'ensemble de la profession bancaire.   Ce Fonds se décompose en trois parties : le Fonds de garantie des déposants - le Fonds de garantie des investisseurs (ou des titres) et le Fonds de garantie des cautions.   A la fin de l'exercice 2007, la situation de ces fonds se présente comme suit :   Fonds de garantie des déposants :   certificat d'association pour un montant de 2 113 KE, entièrement libéré dépôt de garantie pour 2 339 KE cotisation à fonds perdus à hauteur de 796 KE.     Fonds de garantie de titres :   certificat d'association pour un montant de 11 KE, entièrement libéré dépôt de garantie pour 56 KE     Fonds de garantie des cautions   dépôt de garantie à hauteur de 11 KE cotisation à fonds perdus d'un montant de 9 KE.     2 Autres informations   2.1. Effectifs   Au cours de l'exercice 2007, la Banque Populaire de Lorraine Champagne a disposé d'un effectif de 1.759 personnes en nombre de contrats.   Les effectifs moyens pondérés au cours de l’exercice se ventilent comme suit par catégorie professionnelle :   2007 2006 Actifs : Techniciens de la banque   1 276   1 252 Cadres 440 438 Total 1 716 1 690 Indisponibles (1) 60 40   (1) Sont pris en compte dans cette rubrique les absents depuis plus de 60 jours. 2.2. Nombre d’heures au titre du Droit Individuel à la Formation     2007 2006 Nombre d’heures acquises 32 496 29 523 Nombre d’heures consommées sur ces droits : 0 0 Nombre d’heures n’ayant pas donné lieu à demande : 32 496 29 523     2.3. Informations relatives aux principaux dirigeants   Montant des rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction au titre de l’exercice 2007 : 1 687 010 euros.     2.4. Changements de méthode comptable intervenus sur l’exercice 2007   En application de l’avis 2006-02 du CNC, les risques relatifs aux comptes et plans épargne logement ont fait l’objet à compter du 1er janvier 2007 d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement, fondé sur la méthode prospective. Au 1er janvier, l’impact de ce changement de méthode sur les capitaux propres s’élève à 20 252 KE, par minoration du compte Report à nouveau.   En application de l’avis 2007-B du Comité d’urgence du CNC relatif à la comptabilisation du crédit d’impôt différé actif, dans le cadre du dispositif du prêt à taux zéro suite au nouveau régime de financement par l’Etat, un changement de méthode par capitaux propres a été constaté pour un montant de 475 KE, par augmentation du compte Report à nouveau.     2.5. Consolidation et option intégration fiscale   La Banque Populaire Lorraine Champagne établit des comptes consolidés au 31 décembre 2007.   En sa qualité de société mère, la Banque Populaire Lorraine Champagne a opté pour l’intégration fiscale à partir de l’exercice 2007.     3 Projet d’affectation du résultat   Il sera proposé à l’Assemblée Générale Ordinaire d’affecter :   - le bénéfice de l’exercice arrêté à : 45 626 090,44    euros     - diminué du report à nouveau débiteur : - 15 689 745,01    euros           De la manière suivante :   - intérêt aux parts 3,75 % à payer aux sociétaires : 5 303 394,00    euros     - dividendes aux CCI 3,09 % à payer à Natixis : 7 686 250,00    euros     - report à nouveau : 4 462 006,43    euros         - réserves : 12 484 695,00    euros             En conformité des dispositions légales, il est rappelé que l’intérêt aux parts distribué au titre :   - de l’exercice 2006, s’est élevé à :     3,50 % par part sociale, - de l’exercice 2005, s’est élevé à :     3,25 % par part sociale, de l’exercice 2004, s’est élevé à :     3,25 % par part sociale, de l’exercice 2003, s’est élevé à :      3,25 % par part sociale, de l’exercice 2002, s’est élevé à :      4,00 % par part sociale, de l’exercice 2001, s’est élevé à :      4,00 % par part sociale, 4 Créances sur les établissements de crédit   (en milliers d’euros) VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2007 2006 A vue 304 860 156 739 A terme     < 3 mois 264 137 241 241 > 3 mois < 1 an 2 148 5 587 > 1 an < 5 ans 11 242 6 967 > 5 ans 8 453 3 186 Provisions sur créances douteuses     Créances rattachées 1 998 1 875 TOTAL GENERAL 592 838 415 595   5 Crédits à la clientèle   Les créances brutes   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale. Leur montant brut s’élève à 8 858 560 KE. Les créances restructurées représentent 202 028 KE dont 7 885 KE concernent des créances Loi Neiertz. La part réalisée hors conditions du marché représente moins de 5 % avec une décote estimée non significative pour notre établissement.     Provisions pour créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et pour les collectivités locales. Les découverts non autorisés ne sont pas un fait générateur de déclassement comptable. Les clients en procédure amiable sont classés en douteux et ceux en procédures contentieuses comme la sauvegarde, le redressement judiciaire et liquidation judiciaire sont en compromis.   Le principe de contagion est appliqué : le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie.   Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux, sauf pour les créances douteuses compromises, où les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective : les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats.   Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, se montent à 398 499 KE dont 181 397 KE au titre de créances compromises. Elles font l'objet d'une provision, en déduction d'actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la banque est amenée à bénéficier.   Ces provisions pour dépréciation sont calculées par dossier et leur montant s'établit à 291 673 KE dont 142 067 KE au titre de créances compromises.   Le montant net des créances à la clientèle s’établit ainsi à 8 566 887 KE.   Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan au titre des engagements hors- bilan douteux pour un montant de 6 610 KE dont 957 KE au titre de créances compromises.     Intérêts sur créances douteuses   Les intérêts courus, échus et non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés jusqu'à déchéance du terme ou transfert en contentieux de la créance.   A partir de l'entrée en contentieux, la Banque Populaire de Lorraine Champagne comptabilise exclusivement les "décomptes d'intérêts arriérés" sur créances contentieuses lors de leur encaissement.   Notre établissement applique le règlement CRC 2002-03 , en vertu duquel les intérêts sur créances compromises, courus ou échus non encaissés, ne sont plus enregistrés.    (en milliers d'euros)  NATURE DES OPERATIONS 2007 2006 Créances commerciales 114 534 145 023 Comptes ordinaires débiteurs 640 882 458 201 Autres concours à la clientèle 4 130 172 3 706 314 Crédits aux particuliers 3 481 823 3 031 622 Crédits à la clientèle financière 33 704 30 450 Créances douteuses nettes de provisions 106 826 114 842 Créances rattachées 58 946 47 763 TOTAL 8 566 887 7 534 215       Dont créances douteuses brutes 398 499 392 379 Dont créances douteuses compromises brutes 181 397 204 323 Dont provisions sur créances douteuses 291 673 277 537 Dont provisions sur créances douteuses compromises 142 067 159 025       VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2007 2006 A vue 640 882 458 201 A terme 7 741 586 6 886 284 < 3 mois 733 815 552 037 > 3 mois < 1 an 712 444 641 863 > 1 an < 5 ans 2 787 397 2 608 481 > 5 ans 3 507 930 3 083 903 Créances douteuses et valeurs non imputées 417 146 419 504 Provisions sur créances douteuses - 291 673 - 277 537 Créances rattachées 58 946 47 763 TOTAL 8 566 887 7 534 215 VENTILATION PAR SECTEUR D'ACTIVITE 2007 2006 Sociétés 3 895 949 3 376 531 Entrepreneurs individuels 1 006 172 969 569 Particuliers 3 579 974 3 113 900 Administrations privées 45 755 41 318 Etats et administrations publiques 11 535 8 504 Autres secteurs 27 502 24 393 TOTAL 8 566 887 7 534 215      6 Portefeuille de titres de transaction, de placement et d'investissement (en milliers d'euros)  NATURE DES OPERATIONS (Valeur brute comptable) 2007 2006 Obligations et autres titres à revenu fixe 198 785 265 156 Actions, autres titres à revenu variable et T.A.P.     Titres de placement     Actions cotées 88 047 29 597 Actions et autres titres à revenu variable non cotés     Créances rattachées 2 003 2 934 TOTAL 288 835 297 687     Valeur estimée du portefeuille de titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille   NATURE DES OPERATIONS 2007 2006 Actions et autres titres à revenu variable et T.A.P. 100 847 42 760     7 Titres de participation, titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées (en milliers d'euros)   Ventilation par nature 2007 2007 2006 2006   Valeur nette comptable Valeur estimée Valeur nette comptable Valeur estimée Titres de participations et titres détenus à long terme         Titres cotés 34 249 63 939 33 798 98 200 Titres non cotés 358 788 742 737 288 512 671 025 Avances aux SCI et créances rattachées 41 41 224 224 Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 21 222 21 271 20 809 20 809   Tableau de variation des titres de participation et titres détenus à long terme     2007 Titres de participation et TDLT 2007 Parts dans les entreprises liées 2006 Titres de participation et TDLT 2006 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes au 1er janvier 323 314 20 809 184 162 20 807 Acquisitions de titres 74 167 964 257 364 2 Cessions et autres mouvements 2 612 551 118 212   Valeurs brutes au 31 / 12 394 869 21 222 323 314 20 809 Provisions au 1er janvier 1 004   1 446   Dotations de l'exercice 1 025   179   Reprises de l'exercice 197   621   Provisions au 31 / 12 1 832   1 004   Avances aux SCI et créances rattachées 41   224   Valeurs nettes au bilan y compris créances rattachées 393 078 21 222 322 534 20 809      Autres opérations avec les entreprises liées, filiales et participations       Total 2007 Dont Entreprises liées Dont Participat° Total 2006 Dont Entreprises liées Dont Participat° Comptes créditeurs de la clientèle 13 314 13 314   19 758 19 758        8 Immobilisations incorporelles (en milliers d'euros)     2007 2006 Valeurs brutes au 1er janvier 1 067 1 101 Cessions, mises au rebut et autres mouvements 37 34 Acquisitions d'immobilisations 101   Valeurs brutes au 31 décembre 1 131 1 067 Amortissements et provisions au 1er janvier 162 162 Cessions, mises au rebut et autres mouvements     Dotations de l'exercice aux amortissements et provisions     Amortissements et provisions au 31 décembre 162 162 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 969 905      9 Immobilisations corporelles (en milliers d'euros)     2007 2006 Valeurs brutes au 1er janvier 107 824 99 634 Acquisitions d'immobilisations 10 631 13 554 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 1 071 5 364 Valeurs brutes au 31 décembre 117 384 107 824 Amortissements et provisions au 1er janvier 59 756 55 786 Dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions 5 696 5 212 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 898 1 242 Amortissements et provisions au 31 décembre 64 554 59 756 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 52 830 48 068 Terrains et constructions d'exploitation 20 295 19 230 Terrains et constructions hors exploitation 2 152 2 023 Autres immobilisations corporelles 30 381 26 815 VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 52 830 48 068      10 Autres actifs (en milliers d'euros)    2007 2006 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 8 786 6 877 Débiteurs divers et autres comptes d'actif 152 683 142 643 TOTAL 161 469 149 520       11 Comptes de régularisation actif (en milliers d'euros)    2007 2006 Comptes d'encaissement 2 497 106 661 Autres comptes de régularisation 111 111 109 929 TOTAL 113 608 216 590      12 Provisions et coût du risque (en milliers d'euros)      Encours au 31/12/06 Dotations Reprises utilisées Reprises disponibles Autres Mvts (-) Encours au 31/12/07 Provisions en déduction de l'actif 279 743 138 950 8 285 113 362 - 3 335 293 711 Créances douteuses clientèle 277 537 138 275 8 200 112 554 - 3 385 291 673 Risques de contrepartie sur titres 1 453 577   808 50 1 272 Autres actifs 753 98 85     766 Provisions pour risques et charges 77 246 17 124   41 105 20 223 73 488 Engagements par signature et litiges 14 836 5 718   8 869 - 28 11 657 Autres provisions pour risques 62 410 11 406   32 236 20 251 61 831 TOTAL DES PROVISIONS 356 989 156 074 8 285 154 467 16 888 367 199 Ventilation par nature             Produit net bancaire 6 097 8 183   18 975 16 953 12 258 Charges d'exploitation 40 014 2 419   1 060   41 373 Coût du risque 293 077 144 036 8 285 120 053 - 65 308 710 Actif immobilisé 49 15       64 Impôt sur les bénéfices 17 752 1 421   14 379   4 794 TOTAL DES PROVISIONS 356 989 156 074 8 285 154 467 16 888 367 199 ( 1 )   ( 1 ) Autres mouvements Dont : - constitution de provisions PEL / CEL par changement de méthode comptable (cf. § 24) : + 20 252. - reprise provision créance rattachées contentieux compensée par annulation produit d’intérêt de même montant : - 3 299     13 Coût du risque (en milliers d'euros)    2007 2006 Risque de contrepartie : créances douteuses bilan - 29 928 9 348 Dotation (-) ou reprises (+) nettes créances douteuses - 27 054 9 548 Pertes non couvertes par des provisions - 4 598 - 11 680 Récupération sur créances amorties 1 724 11 480 Risques de contrepartie : engagements par signature 4 170 12 307 Litiges - 1 020   TOTAL COUT DU RISQUE - 26 778 21 655       14 Opérations de trésorerie et interbancaires (en milliers d'euros)    2007 2006 Caisse, Banques Centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit     A vue 16 810 193 485 A terme 1 575 706 1 158 679 < 3 mois 46 106 57 079 > 3 mois < 1 an 157 789 108 000 > 1 an < 5 ans 716 811 619 100 > 5 ans 655 000 374 500 Dettes rattachées 16 151 8 305 TOTAL 1 608 667 1 360 469     15 Dépôts de la clientèle (en milliers d'euros)  NATURE DES OPERATIONS 2007 2006 Dépôts à vue 1 985 916 1 844 072 Comptes à régime spécial à vue 1 370 752 1 251 304 Comptes à régime spécial à terme 1 405 868 1 487 137 Comptes à terme 1 308 746 799 797 Bons de caisse et d'épargne 11 445 10 695 TOTAL DES DEPOTS DE LA CLIENTELE 6 082 727 5 393 005 Total des dépôts hors bons de caisse et bons d'épargne     Titres donnés en pension livrée   66 922 Dettes rattachées 103 302 88 734 TOTAL DES COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 6 186 029 5 548 661         VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2007 2006 A vue 3 356 668 3 095 376 A terme 2 726 059 2 364 551 < 3 mois 1 218 005 922 377 > 3 mois < 1 an 320 916 192 376 > 1 an < 5 ans 790 203 782 417 > 5 ans 396 935 467 381 Dettes rattachées 103 302 88 734 TOTAL 6 186 029 5 548 661     16 Dettes représentées par un titre (en milliers d'euros)    2007 2006 Bons de caisse     Titres du marché interbancaire, titres de créances négociables 1 739 844 1 393 679 Autres dettes représentées par un titre     Emprunts obligataires     Dettes rattachées 20 224 13 071 TOTAL 1 760 068 1 406 750       VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2007 2006 Dettes représentées par un titre 1 739 844 1 393 679 < 3 mois 701 713 501 483 > 3 mois < 1 an 167 781 86 817 > 1 an < 5 ans 578 200 499 279 > 5 ans 292 150 306 100 Dettes rattachées 20 224 13 071 TOTAL 1 760 068 1 406 750     17 Autres passifs (en milliers d'euros)    2007 2006 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 11 233 2 344 Dettes représentatives de titres empruntés     Créditeurs divers et autres 114 092 92 692 TOTAL 125 325 95 036     18 Comptes de régularisation passif (en milliers d'euros)    2007 2006 Comptes d'encaissement 2 193 69 166 Autres comptes de régularisation 158 651 114 482 TOTAL 160 844 183 648     19 Provisions pour risques et charges (en milliers d’euros)    Provisions pour engagements par signature et litiges Provisions Pensions, plan de retraites Indemnités de fin de carrières et médailles Autres provisions TOTAL Au 1 er janvier 14 836 25 797 12 772 23 841 77 246 Dotations 5 718 31 594 10 781 17 124 Reprises non utilisées 8 897 463 236 31 538 41 134 Reprises utilisées           Constitution pour changement de méthode       + 20 252 + 20 252 Au 31 décembre (1) 11 657 25 365 13 130 23 336 73 488     Des provisions pour risques et charges sont constatées au titre des engagements hors bilan douteux pour un montant de 6 610 KE dont 957 KE au titre de créances compromises.     20 Dettes subordonnées (en milliers d’euros)    2007 2006 Titres subordonnés remboursables 73 997 83 907 Titres participatifs et subordonnés à durée indéterminée     Dettes rattachées 462 364 TOTAL 74 459 84 271   21 Capitaux propres (en milliers d’euros)    Capital Primes d’émission Autres réserves et report a nouveau Total Solde au 31 décembre n-1 avant affectation du résultat 178 750 269 439 202 408 650 597 Affectation du résultat de l’exercice précédent         Bénéfice de l’exercice précédent     38 079 38 079 Intérêts aux parts sociales     - 4 566 - 4 566 Solde au 31 décembre n-1 après affectation du résultat 178 750 269 439 235 921 684 110 Changement de méthode comptable     -19 776 - 19 776 Augmentation de capital         Emission de CCI         Solde au 31 décembre n avant affectation du résultat 178 750 269 439 216 145 664 334 Bénéfice de l’exercice     45 626 45 626 Capitaux propres 178 750 269 439 261 771 709 960     22 Hors bilan (en milliers d'euros)    2007 2006 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT     Engagements donnés     En faveur d'établissements de crédit     En faveur de la clientèle 1 253 584 1 351 784 TOTAL 1 253 584 1 351 784 Engagements reçus 50 474 610 ENGAGEMENTS DE GARANTIE     Engagements donnés     Cautions, avals et autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 94 368 140 917 Cautions avals et autres garanties d'ordre de la clientèle 506 655 341 609 Engagements douteux 10 021 17 950 TOTAL 611 044 500 476 Engagements reçus     Cautions, avals et autres garanties reçus (hors garanties hypothécaires) 615 441 528 953 ENGAGEMENTS SUR TITRES 3 875 3 309       23 Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d'euros)    2007 2006 Juste valeurs des instruments Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total instruments Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total instruments OPERATIONS FER0MES                 Marchés organisés                 Gré à gré                 Swaps de taux - 4 514 24 713 20 199 2 762 725 4 146 23 101 27 247 2 038 239 Swaps de devises                 OPERATIONS CONDITIONNELLES                 Options de taux                 Achetées   14 379 14 379 1 572 365   9 163 9 163 1 122 778 Vendues   - 37 - 37 12 365   - 22 - 22 307 778 Options de change                 Achetées       2 547       1 708 Vendues       2 547       759 TOTAL - 4 514 39 055 34 541 4 352 549 4 146 32 242 36 388 3 471 262     24 Marge d'intérêt (en milliers d'euros)    2007 2006 Intérêts et produits assimilés     Etablissements de crédit 25 259 20 350 Clientèle 395 916 350 375 Crédit-bail 320 126 245 602 Obligations et ATRF 23 724 24 637 Autres 72 372 34 918 TOTAL 837 397 675 882 Intérêts et charges assimilés     Etablissements de crédit 74 648 50 959 Clientèle 133 139 110 393 Crédit-bail 316 267 238 795 Obligations et ATRF 92 902 67 760 Autres 63 914 40 409 TOTAL 680 870 508 319     25 Ventilation des revenus de titres à revenu variable (en milliers d'euros)    2007 2006 Revenus des titres de placement et autres titres de l'activité de portefeuille 136 352 Revenus des titres de participation et autres titres détenus à long terme 33 693 11 675 TOTAL 33 829 12 027     26 Ventilation des commissions (en milliers d'euros)    2007 2006 Produits 134 534 124 051 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 837 845 Commissions sur opérations avec la clientèle 54 703 49 540 Commissions sur opérations de change 137 142 Commissions relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres 3 368 5 624 Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme 27 18 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 38 393 33 148 Commissions sur engagements de financement et de garantie 34 27 Autres commissions 37 035 34 707 Charges 18 247 19 759 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 158 61 Commissions sur opérations de change 3 4 Commissions relatives aux opérations sur titres 137 194 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 573 512 Autres commissions 17 376 18 988     27 Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (en milliers d'euros)    2007 2006 Résultats sur titres de transaction     Résultats sur opérations de change 337 329 Résultats sur instruments financiers à terme - 347 - 1 024 TOTAL - 10 - 695     28 Gains et pertes sur opérations de placement et assimilés (en milliers d'euros)    2007 2006 Résultats sur titres de placement     Plus ou moins-values 1 343 10 312 Provisions 230 38 Résultats sur titres de l'activité de portefeuille     Plus ou moins-values     Provisions     TOTAL 1 573 10 350     29 Ventilation du produit net bancaire (en milliers d'euros)  COMPTE DE RESULTAT 2007 2006 Marge d’intérêt 190 356 167 563 Commissions et autres PNB 120 100 126 626 PRODUIT NET BANCAIRE 310 456 294 189     30 Ventilation des charges générales d'exploitation (en milliers d'euros)    2007 2006 Frais de personnel 101 120 96 976 Salaires et traitements et charges sociales 89 168 81 355 Participation 4 060 8 607 Intéressement 7 892 7 014 Autres frais administratifs 85 609 79 363 TOTAL 186 729 176 339     31 Dotations aux amortissements (en milliers d'euros)    2007 2006 Dotations aux amortissements s/ immobilisations corporelles et incorp. 5 696 5 212 TOTAL 5 696 5 212   32 Gains et pertes sur actifs immobilisés (en milliers d'euros)    2007 2006 Gains ou pertes sur titres d'investissement     Gains ou pertes sur immobilisations incorporelles et corporelles 2 228 Gains ou pertes sur titres de participations et titres détenus à long terme 6 505 1 827 TOTAL 6 507 2 055     33 Fiscalité (en milliers d'euros)    2007 2006 Impôts courants 21 080 16 785 A taux normal 21 080 16 753 A taux réduit   32 Impôts différés - 1 125 - 695 Impôts rappels et dégrèvements - 1 964 37 401 TOTAL 17 991 53 491     34 Filiales et participations    Valeur comptable brute des titres excédant 1% du capital de la Banque Populaire Lorraine Champagne (en milliers d'euros)   SOCIETES Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus Provisions sur titres Prêts et avances consentis par la BPLC et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice   Bénéfice net ou perte du dernier exercice  Filiales             Euro Capital SAS 51 8 084     2 194 786 SCI Charlemagne 99.997 4 573     230 30 Luxequip Bail 90 3 150   339 45 333 - 127 Segimlor 99.998 2 000   13 777 6 804 - 270 SA Foch 99.998 1 889     0 - 6 Participations             BFBP 6.609 340 852     578 702 - 106 856 Foncière des Régions 1.369 19 885     174 522 276 973 Foncière développement logements 1.225 15 353     17 412 1 059 BP Développement 1.419 4 002     19 191 18 956 I-BP 5 554 7 076     228 578 2 787        35 Résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices (art. 133-135-148 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales) (en milliers d'euros)  NATURE DES INDICATIONS 2003 2004 2005 2006 2007 Capital en fin d'exercice           Capital social 123 700 123 900 124 700 178 750 178 750 Nombre de parts sociales émises 15 462 000 15 487 000 15 587 000 22 344 000 22 344 000 Opérations et résultats de l'exercice           Produit net bancaire 259 775 271 871 278 027 294 189 310 456 Résultat brut d’exploitation 110 880 116 366 118 032 112 638 118 031 Impôts sur les bénéfices 22 780 25 004 31 348 53 491 17 991 Résultat net 29 809 31 006 31 961 38 079 45 626 Résultat soumis à répartition 32 228 18 083 22 872 41 970 29 936 Résultat par part sociale           Résultat net 2,08 2,00 2,05 1,70 2,04 Intérêt attribué à chaque part sociale 3,25 % 3,25 % 3,25 % 3,50 % 3,75 % Dividende attribué à chaque CCI         1,72 Personnel           Effectif salariés employés pendant l'exercice 1 482 1 543 1 603 1 690 1 759 Montant des appointements bruts de l'exercice 44 774 44 935 47 987 51 723 56 023       V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2007.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2007, sur :   le contrôle des comptes annuels de la Société BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification des appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la Loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points exposés dans la note 2.4 de l’annexe concernant la première constitution d’une provision sur les produits réglementés d’épargne logement et le mode de comptabilisation du crédit d’impôt lié aux avances remboursables sans intérêt pour l’acquisition ou la construction de logements en accession à la propriété relevant du décret n° 2005-69 du 31 janvier 2005.     II. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS.   En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit en note 1.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques,   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie du rapport.     III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIOUES.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi.   A l’exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de Gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participations et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Fait à Metz, le 21 Avril 2008  Les Commissaires aux Comptes :        SFE AUDIT        FIGEC ARES  Malcolm MCLARTY Olivier BALESTRACI  Anne-Laure PREMAOR  Associé   Associé      Associée                                VI. – Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est disponible au siège sur simple demande.   0808466
    Bulletin BALO n°73 du 16/06/2008, affaire n°08466
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06127
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806127 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 128 699 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 141 Créances sur les Etablissements de Crédit 593 998 Opérations avec la clientèle 8 744 049 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 183 867 Actions et Autres Titres à revenu variable 34 436 Participations et autres titres détenus à long terme 393 075 Parts dans les Entreprises liées 26 171 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 447 287 Location simple 360 818 Immobilisations incorporelles 969 Immobilisations corporelles 53 247 Autres actifs 179 687 Comptes de Régularisation 89 579     Total actif 11 247 023     Passif Montant Banques centrales, CCP 9 582 Dettes envers les Etablissements de Crédit 2 096 430 Opérations avec la clientèle 5 965 179 Dettes représentées par un titre 1 682 543 Autres passifs 123 415 Comptes de Régularisation 198 481 Provisions 72 580 Dettes subordonnées 74 437 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 360 043 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 664 333     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 231 833     Report à nouveau (+/-) -15 690         Total passif 11 247 023     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 314 554     Engagements de garantie 688 937     Engagements sur titres 3 901 Engagements reçus :       Engagements de financement 474     Engagements de garantie 604 871     Engagements sur titres 3 901       0806127
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06127
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/02/2008
    Numéro d’affaire : 00876
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0800876 8 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 85 710 Effets Publics et Valeurs assimilées 11 504 Créances sur les Etablissements de Crédit 598 045 Opérations avec la clientèle 8 566 887 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 189 078 Actions et Autres Titres à revenu variable 86 982 Participations et autres titres détenus à long terme 392 738 Parts dans les Entreprises liées 21 521 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 425 255 Location simple 343 571 Immobilisations incorporelles 969 Immobilisations corporelles 52 870 Autres actifs 161 469 Comptes de Régularisation 113 608     Total actif 11 050 207     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 608 666 Opérations avec la clientèle 6 173 787 Dettes représentées par un titre 1 772 310 Autres passifs 125 325 Comptes de Régularisation 206 471 Provisions 79 541 Dettes subordonnées 74 459 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 345 314 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 664 334     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 231 834     Report à nouveau (+/-) -15 690         Total passif 11 050 207   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 253 585     Engagements de garantie 611 045     Engagements sur titres 3 875 Engagements reçus :       Engagements de financement 50 474     Engagements de garantie 615 441     Engagements sur titres 3 875       0800876
    Bulletin BALO n°17 du 08/02/2008, affaire n°00876
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2007
    Numéro d’affaire : 16970
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716970 12 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 49 074 Effets publics et valeurs assimilées 14 765 Créances sur les établissements de crédit 623 949 Opérations avec la clientèle 8 276 430 Obligations et autres titres à revenu fixe 232 469 Actions et autres titres à revenu variable 75 927 Participations et autres titres détenus à long terme 387 662 Parts dans les entreprises liées 21 736 Crédit-bail et location avec option d'achat 420 348 Location simple 334 131 Immobilisations incorporelles 955 Immobilisations corporelles 52 249 Autres actifs 155 436 Comptes de régularisation 153 168         Total actif 10 798 299   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 705 811 Opérations avec la clientèle 5 712 896 Dettes représentées par un titre 1 890 415 Autres passifs 102 226 Comptes de régularisation 240 508 Provisions pour risques et charges 78 035 Dettes subordonnées 76 460 Fonds pour risques bancaires généraux 327 614 Capitaux propres hors FRBG (±) 664 334     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 231 834     Report à nouveau (±) -15 690         Total passif 10 798 299   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 464 801     Engagements de garantie 539 311     Engagements sur titres 32 723 Engagements reçus :       Engagements de financement 25 610     Engagements de garantie 572 678        Engagements sur titres 2 931     0716970
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2007, affaire n°16970
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2007
    Numéro d’affaire : 12573
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712573 8 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 94 924 Effets Publics et Valeurs assimilées 14 723 Créances sur les Etablissements de Crédit 654 332 Opérations avec la clientèle 7 981 610 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 210 931 Actions et Autres Titres à revenu variable 28 125 Participations et autres titres détenus à long terme 322 200 Parts dans les Entreprises liées 21 736 Crédit-bail et Location avec Option d’Achat 397 893 Location simple 304 233 Immobilisations incorporelles 905 Immobilisations corporelles 51 730 Autres actifs 144 180 Comptes de Régularisation 167 624     Total actif 10 395 146     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 500 522 Opérations avec la clientèle 5 576 285 Dettes représentées par un titre 1 850 539 Autres passifs 98 147 Comptes de Régularisation 225 615 Provisions pour Risques et Charges 93 604 Dettes subordonnées 74 415 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 311 686 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 664 333     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 439     Réserves 231 834     Report à nouveau (+/-) -15 690         Total passif 10 395 146     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 467 001     Engagements de garantie 504 757     Engagements sur titres 3 222 Engagements reçus :       Engagements de financement 610     Engagements de garantie 556 556     Engagements sur titres 3 222   0712573
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2007, affaire n°12573
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/06/2007
    Numéro d’affaire : 09468
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0709468 22 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°75 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________        BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L 512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit. Siège social : 3, rue François de Curel 57000 Metz. 356.801.571 R.C.S. Metz..     DOCUMENTS COMPTABLES ANNUELS I. – Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.) Actif   2006 2005 Caisse, Banques Centrales, CCP 43 268 150 553 Effets Publics et Valeurs assimilées 14 390 40 716 Créances sur les Etablissements de Crédit 548 157 582 515 Opérations avec la Clientèle 7 534 215 6 761 877 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 253 335 226 982 Actions et Autres Titres à revenu variable 28 509 30 603 Participations et autres titres détenus à long terme 322 533 182 940 Parts dans les Entreprises liées 20 810 20 807 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 342 327 266 635 Location Simple 233 929 163 872 Immobilisations Incorporelles 905 938 Immobilisations Corporelles 48 068 43 848 Autres Actifs 149 520 113 070 Comptes de Régularisation 216 590 163 447     TOTAL ACTIF 9 756 556 8 748 804   Passif 2006 2005 Dettes envers les établissements de crédit 1 360 469 1 071 644 Opérations avec la Clientèle 5 537 372 5 089 996 Dettes représentées par un titre 1 418 039 1 467 611 Autres Passifs 95 036 87 509 Comptes de Régularisation 183 648 205 211 Provisions pour Risques et Charges 77 245 79 406 Dettes subordonnées 84 270 92 595 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 311 800 267 093 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 688 677 387 738 Capital souscrit 178 750 124 700 Primes d'Emission 269 440 56 631 Réserves 198 518 183 534 Report à nouveau (+/-) 3 890 -9 089 Résultat de l'exercice (+/-) 38 079 31 961     TOTAL PASSIF 9 756 556 8 748 804 Hors bilan 2006 2005 Engagements donnés         Engagements de financement 1 351 784 1 137 361     Engagements de garantie 500 476 379 778     Engagements sur titres 3 309 6 682 Engagements reçus         Engagements de financement 610 834     Engagements de garantie 528 953 465 056     Engagements sur titres 3 309 6 682       II. – Compte de résultat au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros.)      2006 2005 Intérêts et produits assimilés 430 280 399 191 Intérêts et charges assimilés 269 524 237 131 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés 151 691 128 258 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés. 149 628 124 087 Produits sur opérations de location simple 93 911 78 912 Charges sur opérations de location simple 89 167 74 104 Revenus des titres à revenu variable 12 027 9 319 Commissions (produits) 124 051 114 879 Commissions (charges) 19 759 20 212 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -695 -73 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 10 350 1 284 Autres produits d'exploitation bancaire 2 668 2 447 Autres charges d'exploitation bancaire 2 016 657     PRODUIT NET BANCAIRE 294 189 278 027 Charges générales d'exploitation 176 339 155 426 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles 5 212 4 569     RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 112 638 118 032 Coût du risque 21 655 -36 879     RESULTAT D'EXPLOITATION 134 293 81 153 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 055 29 293     RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 136 348 110 446 Résultat exceptionnel -72 352 Impôt sur les bénéfices 53 491 31 348 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementés -44 706 -47 489     RESULTAT NET 38 079 31 961       III. – Proposition de répartition du résultat    Bénéfice de l’exercice 38 079 033,36 Report à nouveau 3 890 556,90 A répartir 41 969 590,26 Affectation :   Réserve légale 2 100 000,00 Réserve ordinaire 11 000 000,00 Réserve intéressement 1 016 189,00 Réserve pour risques commerciaux 16 000 000,00 Réserve pour éventualités diverses 3 200 000,00 Intérêts de 3,50% aux parts sociales 4 566 295,00 Report à nouveau 4 087 106,26         IV. – Annexe aux documents comptables.    1. Principes comptables   Les comptes annuels de la Banque Populaire Lorraine Champagne sont établis et présentés conformément aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) notamment le règlement CRC 2000-03, aux avis du Conseil National de la Comptabilité et aux instructions de la Commission Bancaire en vigueur. Les opérations sur lesquelles ces différentes instances ne se sont pas prononcées sont comptabilisées suivant les principes généralement admis en France.       Les immobilisations figurent normalement au bilan pour leur valeur historique, diminuée des amortissements cumulés. Toutefois, cette valeur peut être affectée par des opérations de réévaluation légale ou s’agissant des actifs immobiliers par des opérations de fusion.      Amortissements et dépréciations   La Banque Populaire Lorraine Champagne applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du Comité de la réglementation comptable du 12 décembre 2002, relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 du 12 décembre 2003.   Pour les immeubles d’exploitation, la Banque Populaire Lorraine Champagne a appliqué cette approche par composant en retenant a minima les composants et les modes et durées d’amortissements suivants :      Composants Modes et durées d’amortissements Façades, couvertures, étanchéité  Linéaire : 20 ans Fondation, ossature Linéaire : 30 ans Ravalement Linéaire : 15 ans Equipements techniques Linéaire : 10 ans Aménagements intérieurs Linéaire : 10 ans     1.2 Portefeuille titres   Les titres sont classés dans les catégories suivantes :   titres de placement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées. titres d’investissement,   Les modes de comptabilisation de ces segments de portefeuille sont différents :   Titres de placement :   Les titres acquis dans une optique de rendement mais en principe destinés à la revente à plus ou moins brève échéance sont inscrits sous cette rubrique.   A la date de leur acquisition, ils sont enregistrés au bilan à leur prix de revient, hors coupon couru, frais exclus.   A la clôture de la période, les titres de placement sont évalués individuellement au plus bas du prix de revient ou du prix de marché. Le prix de marché des titres à revenu variable est représenté par le cours moyen du mois de décembre pour les titres cotés en France, par le cours au 31 décembre pour les titres cotés hors de France et par la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Le prix de marché des titres à revenu fixe est le cours du dernier jour ouvré de la période. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées :   Sont regroupés sous cette rubrique les titres détenus de façon durable (titres de participation) et les titres de filiales (parts dans les entreprises liées) non consolidées. Ces titres sont évalués individuellement et comptabilisés à leur coût d’acquisition hors frais de négociation qui sont portés en charges, ou de leur valeur d’usage. A l'arrêté des comptes, ils sont estimés à leur valeur d'usage. La valeur d'usage fait référence au cours de bourse pour les titres cotés ou à l'actif net comptable corrigé (ou non) pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation.      Présentation du portefeuille dans les états publiables :   La directive européenne 86/635, visant à normaliser la présentation des états financiers des établissements de crédit dans la CEE n’a pas retenu la notion d’intention comme critère de classement de portefeuille.     Au bilan, le portefeuille est ventilé suivant les catégories juridiques de support : effets publics et valeurs assimilées : titres négociables émis par les états quelle que soit leur nature, obligations et autres titres à revenu fixe : titres émis par le secteur privé ou par des organismes publics, dès lors qu’ils ne sont pas admis au refinancement de la banque centrale, actions et autres titres à revenu variable y compris les titres de l’activité de portefeuille, participations et autres titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées.     1.3. Dépréciation sur prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable. Sont classées en créances douteuses les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de trois mois pour tous les types de crédit mobilier, ce délai étant porté à plus de six mois en matière de crédit immobilier et à plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, ou encore celles qui, avant même l’expiration de ces délais, présentent un caractère contentieux avéré (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle…) ou lorsqu’il est probable qu’un débiteur ne pourra pas faire face à ses engagements.   La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective. La dépréciation est calculée en comparant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs attendus, actualisée au taux d’intérêt effectif initial du prêt, avec sa valeur comptable actuelle. La valeur comptable des prêts est diminuée par inscription en compte de provisions.   Le principe de contagion est appliqué : le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie.   Les provisions pour créances douteuses et créances douteuses compromises, sont déterminées chaque année en fonction des risques de recouvrement évalués après analyse individuelle de chacun des dossiers. Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux, sauf pour les créances douteuses compromises, où les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   En outre, des provisions pour risques sont constituées au passif du bilan pour couvrir les risques sur des engagements par signature ainsi que les risques d’assignation de la part de la clientèle.   Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont comptabilisées sur la ligne « coût du risque ».   Les dépréciations de créances sont constatées dès lors que des éléments probants démontrent qu’un prêt ou un portefeuille de prêts a subi une dépréciation.   Les pertes attendues du fait d’évènements futurs ne sont pas constatées, et ce quel que soit leur degré de probabilité.   En cas de diminution ultérieure du montant d’une dépréciation et lorsque cette diminution peut être objectivement rattachée à un événement postérieur à la constatation de la dépréciation, il est procédé à une reprise de la dépréciation précédemment inscrite au compte de provisions pour créances douteuses égale au montant désormais en excès. 1.4. Provisions pour retraites et engagements assimilés   En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels qui gèrent des régimes de retraite par répartition, auxquels sont versées des cotisations prises en charge dans l’exercice de leur appel.   Les charges futures relatives au personnel en activité, principalement en matière d’indemnité de départ en retraite et de droit à la médaille du travail, sont provisionnées.   Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite prévue par la convention collective AFB sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence à l’âge de 60 ans. De la même manière, les charges futures de compléments de retraite à verser à d’anciens dirigeants ainsi que celles liées à la fraction des indemnités de médailles du travail affectée au personnel susceptible d’être présent aux dates anniversaires, font l’objet d’une évaluation actuarielle à la date de clôture. Le montant de ces évaluations est constaté au passif du bilan, sous forme de provision pour risques et charges.   Médaille de travail   Notre établissement a constitué une provision pour primes liées à l’attribution de médailles du travail, dont le montant actualisé au 31 décembre 2006 s’établit à 5 378KE   Indemnités de fin de carrière   Les engagements de la Banque Populaire de Lorraine Champagne envers les membres de son personnel, en matière de retraite, sont couverts par un contrat souscrit en 1991 auprès de la Prospérité, filiale d'assurance du groupe des Banques Populaires. Ce contrat est destiné à couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière (IFC), estimés au 31 décembre 2006 à 12 981 KE. Le montant Le montant du fonds collectif acquis sur le contrat Indemnités de fin de carrière est évalué à 5 587 KE, assurant une couverture à hauteur de 43 % du total des engagements. Afin d’assurer une couverture intégrale, notre établissement a constitué à une provision complémentaire pour charges IFC d’un montant de 7 394 KE.   Engagements retraite accord professionnel AFB   Le régime de retraite CAR du Groupe Banques Populaires a été fermé au 31/12/93, en application de l'accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques Populaires par l'accord Groupe du 7 janvier 1994.   L'engagement de retraite du Groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au Groupe Banque Populaire et d'un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31/12/93 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale, l'ARRCO et l'AGIRC et les compléments spécifiques banque populaire.   L'engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (Institution de retraite du Groupe des banques populaires) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service.   Le calcul de l'engagement de retraite CAR au 31/12/2006 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour tout en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s'élève à 28 351 KE, conformément aux normes IAS 19.   Au 31/12/2006, notre établissement, suivant les instructions 2003-01 du CNC, assure la couverture intégrale de son passif retraite par constitution d’une provision pour charges de retraite d’un montant de 25 797 KE.   La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés, au 31/12/2006, il s’élève à 2 554 KE.     1.5. Fonds pour risques bancaires généraux   Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Lorraine Champagne décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général pour un montant de 230 953 KE. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité pour 43 488 KE.   Par similitude avec la position prise par le Comité de Bâle en 1990, pour le ratio européen de solvabilité, le fonds pour risques bancaires généraux est assimilé aux fonds propres de base, de même certaines provisions réglementées telles que : la provision forfaitaire pour risques à moyen et long terme, non affectée à des risques individualisés pour 32 474 KE. la provision pour investissement s’élevant à 4 885 KE.     1.6. Instruments financiers à terme   Les instruments sur le marché de gré à gré sont valorisés selon la méthode dite « zéro coupon » pour les contrats d’échange de taux d’intérêts, selon la méthode du coût de remplacement pour les options. Les pertes éventuelles relatives à des ensembles homogènes d’instruments constitués selon les règles édictées par le règlement n° 90-15 du Comité de la Réglementation Bancaire sont provisionnées. En application du règlement n° 2004-16 du Comité de la Réglementation Comptable, la juste valeur des instruments financiers à terme est indiquée en annexe des comptes (note 23).     1.7. Comptabilisation des charges et des produits   Les intérêts sont enregistrés en compte de résultat, prorata temporis, aux taux nominaux, à l’exception des titres du marché monétaire pour lesquels ils sont comptabilisés prorata temporis au taux du marché.   Les commissions sont enregistrées selon le critère de la date d’encaissement ou de la date de paiement, en totalité sur l’exercice du règlement à l’exception de celles assimilées à des intérêts.     1.8 Liquidité et solvabilité   Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires prise en sa qualité d’organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31 et L. 512-12 du Code monétaire et financier et à laquelle font expressément référence les statuts des Banques populaires (art. 1er). Le réseau des Banques populaires comprend les Banques populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant l’exclusivité de leur cautionnement et la Banque fédérale des Banques populaires.   Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.   La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques Populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques Populaires.   Les Banques populaires sont tenues de lui apporter leur soutien financier à la Banque Fédérale, notamment pour lui permettre, en tant que de besoin, d’assumer ses obligations d’organe central à l’égard d’établissements de crédit affiliés à la Banque fédérale des Banques populaires, mais ne faisant pas partie du réseau des Banques populaires.   Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.   Dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.   Dans le cadre de l’affiliation du Crédit maritime mutuel, dont la Banque fédérale est l’organe central aux termes de l’article L. 512-69 du Code monétaire et financier, la liquidité et la solvabilité des Caisses de crédit maritime mutuel sont garanties au premier niveau par leurs Banques populaires d’adossement.   Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.     1.9 Fonds de garantie   La Loi du 29 juin 1999 a institué un mécanisme de garantie de place ; le règlement n° 99-06 du Comité de la Réglementation et Financière (LC 377 du 28 juillet 1999) fixe les modalités du traitement des ressources et du fonctionnement du Fonds de Garantie de Place pour l'ensemble de la profession bancaire.   Ce Fonds se décompose en trois parties : le Fonds de garantie des déposants - le Fonds de garantie des investisseurs (ou des titres) et le Fonds de garantie des cautions.   A la fin de l'exercice 2006, la situation de ces fonds se présente comme suit :   Fonds de garantie des déposants :   certificat d'association pour un montant de 2 113 KE, entièrement libéré dépôt de garantie pour 2 075 KE cotisation à fonds perdus à hauteur de 1 013 KE.     Fonds de garantie de titres :   certificat d'association pour un montant de 11 KE, entièrement libéré dépôt de garantie pour 51 KE redevance à fonds perdus s'élevant à 8 KE.     Fonds de garantie des cautions   dépôt de garantie à hauteur de 13 KE cotisation à fonds perdus d'un montant de 11 KE.   2 Autres informations   2.1. Effectifs   Au cours de l'exercice 2006, la Banque Populaire de Lorraine Champagne a disposé d'un effectif de 1. 690 personnes en nombre de contrats.   Les effectifs moyens pondérés au cours de l’exercice se ventilent comme suit par catégorie professionnelle :     2006 2005 Actifs :       Techniciens de la banque  1 252  1 190 Cadres 438 413     Total 1 690 1 603 Indisponibles (1) 40 43   (1) Sont pris en compte dans cette rubrique les absents depuis plus de 60 jours.     2.2. Nombre d’heures au titre du Droit Individuel à la Formation     2006 2005 Nombre d’heures acquises 29 523 27 650 Nombre d’heures consommées sur ces droits : 0 0     Nombre d’heures n’ayant pas donné lieu à demande : 29 523 27 650     2.3. Informations relatives aux principaux dirigeants   Montant des rémunérations allouées aux membres des organes d’administration et de direction au titre de l’exercice 2006 : 1 329 748 euros.     2.4. Consolidation   Compte tenu de l’impact non significatif de ses filiales, la Banque Populaire Lorraine Champagne n’établit pas de comptes consolidés.     3 Projet d’affectation du résultat   Il sera proposé à l’Assemblée Générale Ordinaire d’affecter :   - le bénéfice de l’exercice arrêté à : 38 079 033.36    euros     - augmenté du report à nouveau : 3 890 556.90    euros           de la manière suivante :   - intérêt aux parts 3,50 % à payer aux sociétaires : 4 566 295.00    euros     - report à nouveau : 4 087 106.26    euros         - réserves : 33 316 189.00    euros               En conformité des dispositions légales, il est rappelé que l’intérêt aux parts distribué au titre :   - de l’exercice 2005, s’est élevé à :     3,25 % par part sociale, de l’exercice 2004, s’est élevé à :     3,25 % par part sociale, de l’exercice 2003, s’est élevé à :      3,25 % par part sociale, de l’exercice 2002, s’est élevé à :      4,00 % par part sociale, de l’exercice 2001, s’est élevé à :      4,00 % par part sociale, de l’exercice 2000, s’est élevé à :      4,00 % par part sociale,     4 Créances sur les établissements de crédit (en milliers d’euros) VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2006 2005 A vue 156 739 195 957 A terme     < 3 mois 241 241 221 823 > 3 mois < 1 an 5 587 2 411 > 1 an < 5 ans 6 967 46 902 > 5 ans 3 186 3 996 Provisions sur créances douteuses   - 219 Créances rattachées 1 875 1 623     TOTAL GENERAL 415 595 472 493     5 Crédits à la clientèle   Les créances brutes   Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale. Leur montant brut s’élève à 7 811 753 KE. Les créances restructurées représentent 249 010 KE dont 7 398 KE concernent des créances Loi Neiertz. La part réalisée hors conditions du marché représente moins de 5 % avec une décote estimée non significative pour notre établissement.     Provisions pour créances douteuses   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 modifié du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière ou de plus de neuf mois pour les collectivités locales. Les découverts non autorisés ne sont pas un fait générateur de déclassement comptable. Les clients en procédure amiable sont classés en douteux et ceux en procédures contentieuses comme la sauvegarde, le redressement judiciaire et liquidation judiciaire sont en compromis.   Le principe de contagion est appliqué : le déclassement d’une créance en encours douteux entraîne le transfert de l’encours total des créances et engagements sur une même contrepartie.   Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux, sauf pour les créances douteuses compromises, où les intérêts courus ou échus non encaissés ne sont pas enregistrés.   La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective : les provisions sur créances douteuses sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats.   Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, se montent à 392 379 KE dont 204 323 KE au titre de créances compromises. Elles font l'objet d'une provision, en déduction d'actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la banque est amenée à bénéficier. Ces provisions pour dépréciation sont calculées par dossier et leur montant s'établit à 277 537 KE dont 159 025 KE au titre de créances compromises. Le montant net des créances à la clientèle s’établit ainsi à 7 534 215 KE.   Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan au titre des engagements hors- bilan douteux pour un montant de 10 808 KE dont 4 078 KE au titre de créances compromises.     Intérêts sur créances douteuses   Les intérêts courus, échus et non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés jusqu'à déchéance du terme ou transfert en contentieux de la créance.   A partir de l'entrée en contentieux, la Banque Populaire de Lorraine Champagne comptabilise exclusivement les "décomptes d'intérêts arriérés" sur créances contentieuses lors de leur encaissement.   Notre établissement applique le règlement CRC 2002-03 , en vertu duquel les intérêts sur créances compromises, courus ou échus non encaissés, ne sont plus enregistrés.     (en milliers d'euros) NATURE DES OPERATIONS 2006 2005 Créances commerciales 145 023 145 604 Comptes ordinaires débiteurs 458 201 415 689 Autres concours à la clientèle 3 706 314 3 367 132 Crédits aux particuliers 3 031 622 2 661 406 Crédits à la clientèle financière 30 450 21 940 Créances douteuses nettes de provisions 114 842 107 276 Créances rattachées 47 763 40 540     TOTAL 7 534 215 6 759 587 Dont créances douteuses brutes 392 379 406 327 Dont créances douteuses compromises brutes 204 323 197 440 Dont provisions sur créances douteuses 277 537 299 052 Dont provisions sur créances douteuses compromises 159 025 157 477       VENTILATION DES ENCOURS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2006 2005 A vue 458 201 415 689 A terme 6 886 284 6 161 736 < 3 mois 552 037 534 706 > 3 mois < 1 an 641 863 602 745 > 1 an < 5 ans 2 608 481 2 364 423 > 5 ans 3 083 903 2 659 862 Créances douteuses et valeurs non imputées 419 504 440 674 Provisions sur créances douteuses - 277 537 - 299 052 Créances rattachées 47 763 40 540     TOTAL 7 534 215 6 759 587       VENTILATION PAR SECTEUR D'ACTIVITE 2006 2005 Sociétés 3 376 531 3 047 149 Entrepreneurs individuels 969 569 915 664 Particuliers 3 113 900 2 744 179 Administrations privées 41 318 41 800 Etats et administrations publiques 8 504 8 243 Autres secteurs 24 393 2 552     TOTAL 7 534 215 6 759 587   6 Portefeuille de titres de transaction, de placement et d'investissement (en milliers d'euros)   NATURE DES OPERATIONS (Valeur brute comptable) 2006 2005 Obligations et autres titres à revenu fixe 265 156 264 715 Actions, autres titres à revenu variable et T.A.P.     Titres de placement     Actions cotées 29 597 32 037 Actions et autres titres à revenu variable non cotés     Créances rattachées 2 934 3 041     TOTAL 297 687 299 793   Valeur estimée du portefeuille de titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille   NATURE DES OPERATIONS 2006 2005 Actions et autres titres à revenu variable et T.A.P. 42 760 44 423     7 Titres de participation, titres détenus à long terme, parts dans les entreprises liées (en milliers d'euros)   Ventilation par nature 2006   2006 2005 2005  Valeur nette comptable Valeur estimée  Valeur nette comptable  Valeur estimée  Titres de participations et titres détenus à long terme         Titres cotés 33 798 98 200 19 966 51 536 Titres non cotés 288 512 671 025 162 750 242 256 Avances aux SCI et créances rattachées 224 224 224 224 Parts dans les entreprises liées         Titres non cotés 20 809 20 809 20 807 20 807     Tableau de variation des titres de participation et titres détenus à long terme       2006 Titres de participation et TDLT 2006 Parts dans les entreprises liées 2005 Titres de participation et TDLT 2005 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes au 1er janvier 184 162 20 807 177 535 20 736 Acquisitions de titres 257 364 2 24 382 71 Cessions et autres mouvements 118 212   17 755       Valeurs brutes au 31 décembre 323 314 20 809 184 162 20 807 Provisions au 1er janvier 1 446   1 477   Dotations de l'exercice 179   33   Reprises de l'exercice 621   64       Provisions au 31 décembre 1 004   1 446   Avances aux SCI et créances rattachées 224   224       Valeurs nettes au bilan y compris créances rattachées 322 534 20 809 182 940 20 807     Autres opérations avec les entreprises liées, filiales et participations       Total 2006 Dont Entreprises liées Dont Participat° Total 2005 Dont Entreprises liées Dont Participat° Comptes créditeurs de la clientèle 19 758 19 758             8 Immobilisations incorporelles (en milliers d'euros)     2006 2005 Valeurs brutes au 1er janvier 1 101 1 216 Cessions, mises au rebut et autres mouvements 34 115 Acquisitions d'immobilisations         Valeurs brutes au 31 décembre 1 067 1 101 Amortissements et provisions au 1er janvier 162 192 Cessions, mises au rebut et autres mouvements   30 Dotations de l'exercice aux amortissements et provisions         Amortissements et provisions au 31 décembre 162 162     VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 905 939     9 Immobilisations corporelles (en milliers d'euros)   2006 2005 Valeurs brutes au 1er janvier 99 634 90 802 Acquisitions d'immobilisations 13 554 15 342 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 5 364 6 510     Valeurs brutes au 31 décembre 107 824 99 634 Amortissements et provisions au 1er janvier 55 786 51 793 Dotations aux amortissements et dotations nettes aux provisions 5 212 4 996 Cessions et mise au rebut d'immobilisations 1 242 1 003     Amortissements et provisions au 31 décembre 59 756 55 786     VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 48 068 43 848 Terrains et constructions d'exploitation 19 230 17 119 Terrains et constructions hors exploitation 2 023 2 643 Autres immobilisations corporelles 26 815 24 086     VALEURS NETTES DES IMMOBILISATIONS AU 31 DECEMBRE 48 068 43 848     10 Autres actifs (en milliers d'euros)     2006 2005 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 6 877 8 205 Débiteurs divers et autres comptes d'actif 142 643 104 865     TOTAL 149 520 113 070         11 Comptes de régularisation actif (en milliers d'euros)     2006 2005 Comptes d'encaissement 106 661 108 316 Autres comptes de régularisation 109 929 55 131     TOTAL 216 590 163 447      12 Provisions et coût du risque (en milliers d'euros)      Encoursau31/12/05 Dotations Reprises utilisées Reprises disponibles Autres Mvts (-) Encoursau31/12/06 Provisions en déduction de l'actif 301 617 126 874 6 931 140 645 1 172 279 743 Créances douteuses clientèle 299 271 126 174 6 865 139 871 1 172 277 537 Risques de contrepartie sur titres 1 492 624   663   1 453 Autres actifs 854 76 66 111   753 Provisions pour risques et charges 79 406 22 628   24 777 11 77 246 Engagements par signature et litiges 27 143 6 041   18 337 11 14 836 Autres provisions pour risques 52 263 16 587   6 440   62 410     TOTAL DES PROVISIONS 381 023 149 502 6 931 165 422 1 183 356 989 Ventilation par nature             Produit net bancaire 7 372 2 064   3 339   6 097 Charges d'exploitation 39 646 1 497   1 129   40 014 Coût du risque 326 161 132 242 6 931 157 212 1 183 293 077 Actif immobilisé   49       49 Impôt sur les bénéfices 7 844 13 650   3 742   17 752     TOTAL DES PROVISIONS 381 023 149 502 6 931 165 422 1 183 356 989       13 Coût du risque (en milliers d'euros)     2006 2005 Risque de contrepartie : créances douteuses bilan 9 348 - 27 042 Dotation (-) ou reprises (+) nettes créances douteuses 9 548 - 19 315 Pertes non couvertes par des provisions - 11 680 - 9 691 Récupération sur créances amorties 11 480 1 964 Risques de contrepartie : engagements par signature 12 307 - 9 837 Litiges         TOTAL COUT DU RISQUE 21 655 - 36 879        14 Opérations de trésorerie et interbancaires (en milliers d'euros)   2006 2005 Caisse, Banques Centrales, CCP     Dettes envers les établissements de crédit     A vue 193 485 110 821 A terme 1 158 679 954 947 < 3 mois 57 079 16 265 > 3 mois < 1 an 108 000 46 600 > 1 an < 5 ans 619 100 574 582 > 5 ans 374 500 317 500 Dettes rattachées 8 305 5 876     TOTAL 1 360 469 1 071 644     15 Dépôts de la clientèle (en milliers d'euros)     NATURE DES OPERATIONS 2006 2005 Dépôts à vue 1 844 072 1 720 405 Comptes à régime spécial à vue 1 251 304 1 146 876 Comptes à régime spécial à terme 1 487 137 1 543 776 Comptes à terme 799 797 506 173 Bons de caisse et d'épargne 10 695 11 547     TOTAL DES DEPOTS DE LA CLIENTELE 5 393 005 4 928 777 Total des dépôts hors bons de caisse et bons d'épargne     Titres donnés en pension livrée 66 922 88 874 Dettes rattachées 88 734 84 497     TOTAL DES COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 5 548 661 5 102 148       VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR   2006 2005 A vue 3 095 376 2 867 281 A terme 2 364 551 2 150 370 < 3 mois 922 377 747 469 > 3 mois < 1 an 192 376 210 669 > 1 an < 5 ans 782 417 651 323 > 5 ans 467 381 540 909 Dettes rattachées 88 734 84 497     TOTAL 5 548 661 5 102 148     16 Dettes représentées par un titre (en milliers d'euros)     2006 2005 Bons de caisse     Titres du marché interbancaire, titres de créances négociables 1 393 679 1 444 697 Autres dettes représentées par un titre     Emprunts obligataires     Dettes rattachées 13 071 10 763     TOTAL 1 406 750 1 455 460 VENTILATION SELON LA DUREE RESTANT A COURIR 2006 2005 Dettes représentées par un titre 1 393 679 1 444 697 < 3 mois 501 483 399 576 > 3 mois < 1 an 86 817 193 567 > 1 an < 5 ans 499 279 586 854 > 5 ans 306 100 264 700 Dettes rattachées 13 071 10 763     TOTAL 1 406 750 1 455 460     17 Autres passifs (en milliers d'euros)     2006 2005 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 2 344 2 722 Dettes représentatives de titres empruntés     Créditeurs divers et autres 92 692 84 787     TOTAL 95 036 87 509     18 Comptes de régularisation passif (en milliers d'euros)     2006 2005 Comptes d'encaissement 69 166 58 672 Autres comptes de régularisation 114 482 146 539     TOTAL 183 648 205 211     19 Provisions pour risques et charges (en milliers d’euros)     Provisions pour engagements par signature et litiges Provisions Pensions, plan de retraites Indemnités de fin de carrières et médailles Autres provisions TOTAL Au 1 er janvier 27 143 26 754 12 177 13 332 79 406 Dotations 6 041   595 15 992 22 628 Reprises non utilisées 18 348 957   5 483 24 788 Reprises utilisées               Au 31 décembre (1) 14 836 25 797 12 772 23 841 77 246    Des provisions pour risques et charges sont constatées au titre des engagements hors bilan douteux pour un montant de 10 808 KE dont 4 078 KE au titre de créances compromises.    20 Dettes subordonnées (en milliers d’euros)     2006 2005 Titres subordonnés remboursables 83 907 92 340 Titres participatifs et subordonnés à durée indéterminée     Dettes rattachées 364 255     TOTAL 84 271 92 595    21 Capitaux propres (en milliers d’euros)     Capital Primes d’émission Autres réserves et report a nouveau Total Solde au 31 décembre n-1 avant affectation du résultat 124 700 56 631 174 445 355 776 Affectation du résultat de l’exercice précédent         Bénéfice de l’exercice précédent     31 961 31 961 Intérêts aux parts sociales     - 3 998 - 3 998     Solde au 31 décembre n-1 après affectation du résultat 124 700 56 631 202 408 383 739 Changement de méthode comptable         Augmentation de capital 18 300     18 300 Emission de CCI 35 750 212 808   248 558     Solde au 31 décembre n avant affectation du résultat 178 750 269 439 202 408 650 597 Bénéfice de l’exercice     38 079 38 079     Capitaux propres 178 750 269 439 240 487 688 676     22 Hors bilan (en milliers d'euros)     2006 2005 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT     Engagements donnés     En faveur d'établissements de crédit     En faveur de la clientèle 1 351 784 1 137 361     TOTAL 1 351 784 1 137 361 Engagements reçus 610 834 ENGAGEMENTS DE GARANTIE     Engagements donnés     Cautions, avals et autres garanties d'ordre d'établissements de crédit 140 917 75 379 Cautions avals et autres garanties d'ordre de la clientèle 341 609 287 281 Engagements douteux 17 950 17 118     TOTAL 500 476 379 778 Engagements reçus     Cautions, avals et autres garanties reçus (hors garanties hypothécaires) 528 953 465 056 ENGAGEMENTS SUR TITRES 3 309 6 682     23 Opérations sur instruments financiers à terme (en milliers d'euros)    Juste valeurs des instruments 2006 2005 Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total instruments Opération de couverture Opération de marché Total Juste valeur Total Instruments OPERATIONS FERMES                 Marchés organisés                 Gré à gré                 Swaps de taux 4 146 23 101 27 247 2 038 239 14 163 7 293 21 456 1 815 443 Swaps de devises                 OPERATIONS CONDITIONNELLES                 Options de taux                 Achetées   9 163 9 163 1 122 778   7 148 7 148 1 325 099 Vendues   - 22 - 22 307 778   - 1 045 - 1 045 310 134 Options de change                 Achetées       1 708       4 238 Vendues       759       4 238     TOTAL 4 146 32 242 36 388 3 471 262 14 163 13 396 27 559 3 459 152     24 Marge d'intérêt (en milliers d'euros)     2006 2005 Intérêts et produits assimilés     Etablissements de crédit 20 350 23 806 Clientèle 350 375 323 792 Crédit-bail 245 602 207 170 Obligations et ATRF 24 637 22 007 Autres 34 918 29 586     TOTAL 675 882 606 361 Intérêts et charges assimilés     Etablissements de crédit 50 959 38 813 Clientèle 110 393 101 024 Crédit-bail 238 795 198 191 Obligations et ATRF 67 760 47 762 Autres 40 409 49 532     TOTAL 508 319 435 322     25 Ventilation des revenus de titres à revenu variable (en milliers d'euros)     2006 2005 Revenus des titres de placement et autres titres de l'activité de portefeuille 352 330 Revenus des titres de participation et autres titres détenus à long terme 11 675 8 989     TOTAL 12 027 9 319     26 Ventilation des commissions (en milliers d'euros)    2006 2005 Produits 124 051 114 879 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 845 802 Commissions sur opérations avec la clientèle 49 540 47 255 Commissions sur opérations de change 142 140 Commissions relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres 5 624 3 869 Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme 18 45 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 33 148 29 518 Commissions sur engagements de financement et de garantie 27 26 Autres commissions 34 707 33 224 Charges 19 759 20 212 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 61 124 Commissions sur opérations de change 4 2 Commissions relatives aux opérations sur titres 194 246 Commissions sur prestations de services financiers pour compte de tiers 512 394 Autres commissions 18 988 19 446     27 Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation (en milliers d'euros)     2006 2005 Résultats sur titres de transaction   2 Résultats sur opérations de change 329 331 Résultats sur instruments financiers à terme - 1 024 - 406     TOTAL - 695 - 73     28 Gains et pertes sur opérations de placement et assimilés (en milliers d'euros)     2006 2005 Résultats sur titres de placement     Plus ou moins-values 10 312 220 Provisions 38 1 064 Résultats sur titres de l'activité de portefeuille     Plus ou moins-values     Provisions         TOTAL 10 350 1 284     29 Ventilation du produit net bancaire (en milliers d'euros)   COMPTE DE RESULTAT 2006 2005 Marge d’intérêt 167 563 171 039 Commissions et autres PNB 126 626 106 988     PRODUIT NET BANCAIRE 294 189 278 027     30 Ventilation des charges générales d'exploitation (en milliers d'euros)     2006 2005 Frais de personnel 96 976 85 759 Salaires et traitements et charges sociales 81 355 74 528 Participation 8 607 4 517 Intéressement 7 014 6 714 Autres frais administratifs 79 363 69 667     TOTAL 176 339 155 426     31 Dotations aux amortissements (en milliers d'euros)     2006 2005 Dotations aux amortissements s/ immobilisations corporelles et incorp. 5 212 4 569     TOTAL 5 212 4 569 32 Gains et pertes sur actifs immobilisés (en milliers d'euros)     2006 2005 Gains ou pertes sur titres d'investissement     Gains ou pertes sur immobilisations incorporelles et corporelles 228 - 191 Gains ou pertes sur titres de participations et titres détenus à long terme 1 827 29 484     TOTAL 2 055 29 293     33 Fiscalité (en milliers d'euros)     2006 2005 Impôts courants 16 785 32 291 A taux normal 16 753 27 590 A taux réduit 32 4 701 Impôts différés - 695 - 642 Impôts rappels et dégrèvements 37 401 - 301     TOTAL 53 491 31 348     34 Filiales et participations   Valeur comptable brute des titres excédant 1% du capital de la Banque Populaire Lorraine Champagne (en milliers d'euros)   SOCIETES Quote-part de capital détenue (en %) Valeur comptable brute des titres détenus P rovisions sur titres Prêts et avances consentis par la BPLC et non remboursés(1) Chiffre d'affaires du dernier exercice(2)   Bénéfice net ou perte du dernier exercice(2) Filiales             Euro Capital SAS 50 8 084     1 445 500 SCI Charlemagne 99.997 4 573     219 - 79 Luxequip Bail (exercice 2005) 90 3 150     14 499 2 291 Segimlor 99.998 2 000   13 627 6 317 5 447 Lorequip 99.998 1 889   753 167 71 Participations             BFBP 6.605 275 270     370 404 171 771 Foncière des Régions 1.996 19 885     226 393 243 566 Foncière développement logements 1.214 13 879     17 669 - 8 475 BP Développement 1.419 4 002     46 265 24 399       35 Résultats financiers de la société au cours des cinq derniers exercices (art. 133-135-148 du décret n° 67-236 du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales) (en milliers d'euros)   NATURE DES INDICATIONS 2002 2003 2004 2005 2006 Capital en fin d'exercice           Capital social 117 450 123 700 123 900 124 700 178 750 Nombre de parts sociales émises 14 681 000 15 462 000 15 487 000 15 587 000 22 344 000 Opérations et résultats de l'exercice           Produit net bancaire 251 986 259 775 271 871 278 027 294 189 Résultat brut d’exploitation 119 397 110 880 116 366 118 032 112 638 Impôts sur les bénéfices 18 160 22 780 25 004 31 348 53 491 Résultat net 28 661 29 809 31 006 31 961 38 079 Résultat soumis à répartition 31 117 32 228 18 083 22 872 41 970 Résultat par part sociale           Résultat net 2,12 2,08 2,00 2,05 1,70 Intérêt attribué à chaque part sociale 4,05 % 3,25 % 3,25 % 3,25 % 3,50 % Personnel           Effectif salariés employés pendant l'exercice 1 392 1 482 1 543 1 603 1 690 Montant des appointements bruts de l'exercice 41 983 44 774 44 935 47 987 51 723       V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2006.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2006, sur :   le contrôle des comptes annuels de la Société BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; la justification des appréciations ; les vérifications spécifiques et les informations prévues par la Loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS.   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.     Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.     II. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS.   En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants:   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit en note 1.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques,   Ces appréciations s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de l'opinion sans réserve exprimée dans la première partie du rapport.     III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIOUES.   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de Gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Metz, le 07 mai 2007    SFE AUDIT :  ARES :  Malcolm Mc LARTY ,  Jean-Jacques JOPPIN.   Olivier BALESTRACI;         VI. – Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est disponible au siège sur simple demande.      0709468
    Bulletin BALO n°75 du 22/06/2007, affaire n°09468
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 06046
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706046 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.     Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 93 557 Effets publics et valeurs assimilées 14 555 Créances sur les établissements de crédit 672 733 Opérations avec la clientèle 7 702 046 Obligations et autres titres à revenu fixe 243 639 Actions et autres titres à revenu variable 29 135 Participations et autres titres détenus à long terme 322 384 Parts dans les entreprises liées 21 736 Crédit-bail et location avec option d'achat 370 066 Location simple 276 076 Immobilisations incorporelles 905 Immobilisations corporelles 50 049 Autres actifs 153 310 Comptes de régularisation 149 223     Total actif 10 099 414   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 394 514 Opérations avec la clientèle 5 412 020 Dettes représentées par un titre 1 829 747 Autres passifs 103 179 Comptes de régularisation 237 246 Provisions pour risques et charges 95 542 Dettes subordonnées 78 951 Fonds pour risques bancaires généraux 317 868 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 630 347     Capital souscrit 178 750     Primes d'émission 269 440     Réserves 198 518     Report à nouveau (+/-) -16 361         Total passif 10 099 414   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 325 658 Engagements de garantie 488 246 Engagements sur titres 63 459 Engagements reçus :   Engagements de financement 610 Engagements de garantie 540 889 Engagements sur titres 3 459   0706046
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°06046
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2007
    Numéro d’affaire : 00910
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0700910 7 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°17 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 31 Décembre 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 43 268 Effets Publics et Valeurs assimilées 14 316 Créances sur les Etablissements de Crédit 548 157 Opérations avec la clientèle 7 534 215 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 253 410 Actions et Autres Titres à revenu variable 28 510 Participations et autres titres détenus à long terme 322 533 Parts dans les Entreprises liées 20 810 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 342 327 Location simple 233 929 Immobilisations incorporelles 905 Immobilisations corporelles 48 068 Autres actifs 149 520 Comptes de Régularisation 216 590     Total actif 9 756 558   Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 360 469 Opérations avec la clientèle 5 537 372 Dettes représentées par un titre 1 418 039 Autres passifs 95 036 Comptes de Régularisation 221 728 Provisions pour Risques et Charges 77 245 Dettes subordonnées 84 270 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 311 800 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 650 599   Capital souscrit 178 750   Primes d'émission 269 440   Réserves 198 518   Report à nouveau (+/-) 3 891     Total passif 9 756 558   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 351 784   Engagements de garantie 500 476   Engagements sur titres 3 309 Engagements reçus :     Engagements de financement 610   Engagements de garantie 528 953   Engagements sur titres 3 309     0700910
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2007, affaire n°00910
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16625
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616625 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2, et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz. Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 68 455 Effets Publics et Valeurs assimilées 29 482 Créances sur les Etablissements de Crédit 624 921 Opérations avec la clientèle 7 268 360 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 300 409 Actions et Autres Titres à revenu variable 32 524 Participations et autres titres détenus à long terme 186 941 Parts dans les Entreprises liées 20 810 Crédit-bail et location avec option d’achat 303 826 Location simple 204 086 Immobilisations incorporelles 938 Immobilisations corporelles 48 194 Autres actifs 110 879 Comptes de Régularisation 161 659     Total actif 9 361 484     Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 1 161 064 Opérations avec la clientèle 5 327 722 Dettes représentées par un titre 1 626 113 Autres passifs 89 579 Comptes de Régularisation 300 396 Provisions pour Risques et Charges 78 842 Dettes subordonnées 88 075 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 287 653 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 402 040     Capital souscrit 143 000     Primes d'émission 56 631     Réserves 198 518     Report à nouveau (+/-) 3 891         Total passif 9 361 484     Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 309 843     Engagements de garantie 475 882     Engagements sur titres 3 097 Engagements reçus :       Engagements de financement 834     Engagements de garantie 518 308     Engagements sur titres 3 097     0616625
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/08/2006
    Numéro d’affaire : 12825
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612825 9 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE  Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 64 261 Effets publics et valeurs assimilées 29 430 Créances sur les établissements de crédit 405 878 Operations avec la clientèle 7 101 128 Obligations et autres titres à revenu fixe 336 340 Actions et autres titres à revenu variable 34 532 Participations et autres titres détenus à long terme 182 977 Parts dans les entreprises liées 24 799 Crédit-bail et location avec option d'achat 279 838 Location simple 180 771 Immobilisations incorporelles 938 Immobilisations corporelles 45 477 Autres actifs 100 658 Comptes de régularisation 138 249     Total actif 8 925 276   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 137 213 Operations avec la clientèle 5 191 441 Dettes représentées par un titre 1 471 089 Autres passifs 73 118 Comptes de régularisation 223 360 Provisions pour risques et charges 75 746 Dettes subordonnées 95 695 Fonds pour risques bancaires généraux 272 213 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 385 401     Capital souscrit 126 361     Primes d'émission 56 631     Réserves 198 518     Report à nouveau (+/-) 3 891         Total passif 8 925 276   Hors-bilan Montant Engagements donnés        Engagements de financement 1 247 563     Engagements de garantie 458 138     Engagements sur titres 4 097 Engagements reçus       Engagements de financement 834     Engagements de garantie 503 949     Engagements sur titres 4 097     0612825
    Bulletin BALO n°95 du 09/08/2006, affaire n°12825
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/07/2006
    Numéro d’affaire : 10617
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0610617 10 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°82 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque Populaire à capital variable, régie par les articles L.512-2 et suivants du Code Monétaire et Financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires et aux Etablissements de Crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1. Immatriculée sous le n° 356 801 571 R.C.S. Metz.   Documents comptables annuels. I. – Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Actif 2005 2004 Caisse, Banques Centrales, CCP 150 553 98 008 Effets Publics et Valeurs assimilées 40 716   Créances sur les Etablissements de Crédit 582 515 535 806 Opérations avec la Clientèle 6 761 877 6 197 999 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 226 982 321 279 Actions et Autres Titres à revenu variable 30 603 27 690 Participations et autres titres détenus à long terme 182 940 184 366 Parts dans les Entreprises liées 20 807 12 653 Crédit-bail et Location avec Option d'Achat 266 635 219 985 Location Simple 163 872 133 542 Immobilisations Incorporelles 938 1 024 Immobilisations Corporelles 43 848 39 008 Autres Actifs 113 070 98 280 Comptes de Régularisation 163 447 137 501   Total actif 8 748 804 8 007 141    Passif 2005 2004 Dettes envers les établissements de crédit 1 071 644 939 834 Opérations avec la Clientèle 5 089 996 4 815 665 Dettes représentées par un titre 1 467 611 1 283 470 Autres Passifs 87 509 70 114 Comptes de Régularisation 205 211 156 791 Provisions pour Risques et Charges 79 406 73 532 Dettes subordonnées 92 595 76 043 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 267 093 219 604 Capitaux Propres Hors FRBG (+/-) 387 738 372 087   Capital souscrit 124 700 123 900   Primes d'Emission 56 631 56 631   Réserves 183 534 173 473   Report à nouveau (+/-) -9 089 -12 923   Résultat de l'exercice (+/-) 31 961 31 006     Total passif 8 748 804 8 007 141   Hors bilan 2005 2004 Engagements donnés :       Engagements de financement 1 137 361 889 462   Engagements de garantie 379 778 354 307   Engagements sur titres 6 682 2 604 Engagements reçus :       Engagements de financement 834 869   Engagements de garantie 465 056 410 597   Engagements sur titres 6 682 2 604 II. – Compte de résultat au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).   2005 2004 Intérêts et produits assimilés 399 191 385 436 Intérêts et charges assimilés 237 131 220 784 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilé 128 258 115 015 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés 124 087 109 922 Produits sur opérations de location simple 78 912 67 789 Charges sur opérations de location simple 74 104 63 713 Revenus des titres à revenu variable 9 319 7 773 Commissions (produits) 114 879 110 514 Commissions (charges 20 212 25 562 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation -73 1 052 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 1 284 2 773 Autres produits d'exploitation bancaire 2 447 2 287 Autres charges d'exploitation bancaire 657 786 Produit net bancaire 278 027 271 871 Charges générales d'exploitation 155 426 150 630 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles 4 569 4 875 Résultat brut d'exploitation 118 032 116 366 Coût du risque -36 879 -38 074 Résultat d'exploitation 81 153 78 292 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 29 293 -2 718 Résultat courant avant impôt 110 446 75 574 Résultat exceptionnel 352 657 Impôt sur les bénéfices 31 348 25 004 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementés -47 489 -20 222 Résultat net 31 961 31 006 III. – Proposition de répartition du résultat. Bénéfice de l’exercice 31 961 341,89 Report à nouveau -9 088 911,99 A répartir 22 872 429,90     Affectation :     Réserve légale 80 000,00   Réserve ordinaire 5 000 000,00   Réserve intéressement 1 603 454,00   Réserve pour risques commerciaux 6 800 000,00   Réserve pour éventualités diverses 1 500 000,00   Intérêts de 3,25 % aux parts sociales 3 998 419,00   Report à nouveau 3 890 556,90 IV. – Annexe aux documents comptables.   Principes généraux. Les comptes annuels sont établis selon la réglementation applicable aux établissements de crédit et dans le respect des principes comptables généralement admis en France. La présentation des comptes est conforme aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, notamment le règlement CRC 2000-03 relatif à la présentation des états financiers.   Changement de méthode comptable. — L'évènement marquant de l'exercice 2005 a été le changement de méthode de comptabilisation de l’effet temps sur les provisions pour créances douteuses : La banque applique l’avis 2005-07 du 21 juin 2005 du Conseil National de la Comptabilité, modifiant le règlement 2002-03 CRC du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit, et fondé sur la méthode prospective. A partir du 01/01/2005, l’application de la méthode du CNC aboutit à une augmentation significative des provisions pour créances douteuses à l’ouverture des comptes 2005, en vertu de l’actualisation du fichier au 31/12/2004, basée sur les flux d’encaissement futurs attendus. Ce changement de méthode s’est traduit par un prélèvement au compte Report à nouveau pour un montant de 12 868 KE.     Effectif. — Au cours de l'exercice 2005, la Banque Populaire de Lorraine Champagne a disposé d'un effectif de 1 603 personnes en nombre de contrats.   Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale. Leur encours global s'élève à 7 058 640 KE. Les créances restructurées représentent 213 031 KE dont 7 758 KE concernent des créances Loi Neiertz. La part réalisée hors conditions du marché représente moins de 5 % avec une décote estimée non significative pour notre établissement.   Provisions pour créances douteuses. — L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière ou de plus de neuf mois pour les collectivités locales. Le principe de contagion est appliqué. Les provisions couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Depuis, le 1er janvier 2005, ces provisions sont calculées de manière actuarielle sur la base des flux futurs attendus sur chacun des contrats. Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, se montent à 406 327 KE dont 197 440 KE au titre de créances compromises. Elles font l'objet d'une provision, en déduction d'actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la banque est amenée à bénéficier. Ces provisions pour dépréciation sont calculées par dossier et leur montant s'établit à 299 052 KE dont 157 477 KE au titre de créances compromises. Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan au titre des engagements hors-bilan douteux pour un montant de 12 074 KE dont 5 168 KE au titre de créances compromises. A compter du 1er janvier 2005, notre établissement s’est mis en conformité avec les recommandations de l’Inspection de la Commission Bancaire sur le mode opératoire de constitution de provisions sur risque tiré, relatif à l’escompte et aux créances Dailly douteux, se traduisant par un reclassement en diminution d’actif de l’ancienne provision pour risques qui figurait au passif du bilan pour un montant de : 5 701 KE et par un déclassement à l’actif en encours douteux des créances affectées, précédemment maintenues en encours sains pour un montant de 13 255 KE.   Intérêts sur créances douteuses. — Les intérêts courus, échus et non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés jusqu'à déchéance du terme ou transfert en contentieux de la créance. A partir de l'entrée en contentieux, la Banque Populaire de Lorraine Champagne comptabilise exclusivement les "décomptes d'intérêts arriérés" sur créances contentieuses lors de leur encaissement. Notre établissement applique le règlement CRC 2002-03 , en vertu duquel les intérêts sur créances compromises, courus ou échus non encaissés, ne sont plus enregistrés.   Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l’activité de portefeuille. — Ces titres qualifiés d'immobilisations financières, dont la possession durable est estimée utile à l'activité, sont comptabilisés à leur coût d'acquisition hors frais. A l'arrêté des comptes, ils sont estimés à leur valeur d'usage. La valeur d'usage fait référence au cours de bourse pour les titres cotés ou à l'actif net comptable corrigé (ou non) pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation.    Liquidité et solvabilité. — Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque Fédérale des Banques Populaires, organe central, en application des articles L.511-30, L.511-31, L.511-32 et L.512-12 du Code monétaire et financier. Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne. La Banque Fédérale des Banques Populaires met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque Fédérale des Banques Populaires répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des banques populaires. Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité. Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque Fédérale des Banques Populaires. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques Populaires. Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques Populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôt, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque Fédérale des Banques Populaires. Par ailleurs, dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement (convention de contre garantie globale subordonnée). Le système de garantie du réseau des Banques Populaires assure également la garantie de liquidité et de solvabilité du Crédit Maritime Mutuel, dont la Banque Fédérale des Banques Populaires est l’organe central aux termes de l’article L.512-69 du Code monétaire et financier. Cette garantie est subsidiaire du dispositif de solidarité financière interne au Crédit Maritime Mutuel. Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques Populaires sont adhérents du Fonds de Garantie des Dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.   Fonds de garantie de place. — La Loi du 29 juin 1999 a institué un mécanisme de garantie de place ; le règlement n° 99-06 du Comité de la Réglementation et Financière (LC 377 du 28 juillet 1999) fixe les modalités du traitement des ressources et du fonctionnement du Fonds de Garantie de Place pour l'ensemble de la profession bancaire. Ce Fonds se décompose en trois parties : le Fonds de garantie des déposants - le Fonds de garantie des investisseurs (ou des titres) et le Fonds de garantie des cautions. A la fin de l'exercice 2005, la situation de ces fonds se présente comme suit : — Fonds de garantie des déposants :    – certificat d'association pour un montant de 2.113 KE, entièrement libéré ;   – dépôt de garantie pour 2.181 KE ;   – cotisation à fonds perdus à hauteur de 1 373 KE. — Fonds de garantie de titres :    – certificat d'association pour un montant de 11 KE, entièrement libéré ;   – dépôt de garantie pour 51 KE ;   – redevance à fonds perdus s'élevant à 17 KE. — Fonds de garantie des cautions :    – dépôt de garantie à hauteur de 14 KE ;   – cotisation à fonds perdus d'un montant de 14 KE.   Passifs sociaux : 1) Médailles du travail : En vertu de l'arrêt du Conseil d'Etat du 24 mai 2000, notre établissement a constitué une provision pour primes liées à l'attribution de médailles du travail, dont le montant actualisé au 31/12/2005 s'établit à 5 142 KE.   2) Indemnités de fin de carrière : Les engagements de la Banque Populaire de Lorraine Champagne envers les membres de son personnel, en matière de retraite, sont couverts par un contrat souscrit en 1991 auprès de la Prospérité, filiale d'assurance du groupe des Banques Populaires. Ce contrat est destiné à couvrir les engagements d'indemnités de fin de carrière (IFC), estimés au 31 décembre 2005 aux normes IAS 19 à 12 429 KE. Le montant du fonds collectif acquis sur le contrat Indemnités de fin de carrière est évalué à 5 394 KE, assurant une couverture à hauteur de 43 % du total des engagements. Afin d’assurer une couverture intégrale, notre établissement a constitué à une provision complémentaire pour charges IFC d’un montant de 7 035 KE.   3) Engagement Retraite Accord professionnel AFB : Le régime de retraite CAR du Groupe Banques Populaires a été fermé au 31/12/93, en application de l'accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux banques populaires par l'accord Groupe du 7 janvier 1994. L'engagement de retraite du Groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au Groupe Banques Populaires et d'un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31/12/93 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale, l'ARRCO et l'AGIRC et les compléments spécifiques banque populaire. L'engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (Institution de retraite du Groupe des banques populaires) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service. Le calcul de l'engagement de retraite CAR au 31/12/2005 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour tout en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s'élève à 30 349 KE, conformément aux normes IAS 19. Au 31/12/2005, notre établissement, suivant les instructions 2003-01 du CNC, assure la couverture intégrale de son passif retraite par constitution d’une provision pour charges de retraite d’un montant de 26 519 KE. La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés, au 31/12/2005, il s’élève à 3 830 KE.   Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Le FRBG enregistre les montants que la Banque Populaire Lorraine Champagne décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général pour un montant de 196 353 KE. Il comprend également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité pour 36 975 KE. Par similitude avec la position prise par le Comité de Bâle en 1990, pour le ratio européen de solvabilité, le fonds pour risques bancaires généraux peut être inclus dans les fonds propres de base et comprendre notamment des provisions réglementées telles que :  — la provision forfaitaire pour risques à moyen et long terme, non affectée à des risques individualisés pour 29 011 KE ; — la provision pour investissement s’élevant à 4 755 KE. V. – Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2005. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 Décembre 2005, sur :  — le contrôle des comptes annuels de la Société BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification des appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la Loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d'Administration. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   I. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point mentionné dans l'annexe concernant le changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation de l'effet temps sur les provisions pour créances douteuses.    II. Justification des appreciations. En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. L'annexe expose un changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation de l'effet temps sur les provisions pour créances douteuses conformément à la recommandation 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité modifiant le règlement 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable. Ce changement de méthode s'est traduit par un prélèvement sur le compte « Report à nouveau» d'un montant de 12 868 K€ et par une prise en charge sur le résultat de l'exercice de 811 K€. Ces appréciations s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de l'opinion sans réserve exprimée dans la première partie du rapport.    III. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de Gestion du Conseil d'Administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.   Fait à Metz, le 10 mai 2006.   Les Commissaires aux Comptes : ARES :  SFE AUDIT : Jean-Jacques JOPPIN ;  Anne-Laure PREMAOR ; Gérard SALFRANC. VI. – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège sur simple demande.     0610617
    Bulletin BALO n°82 du 10/07/2006, affaire n°10617
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/05/2006
    Numéro d’affaire : 06637
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0606637 17 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE   Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social: 3, rue François de Curel, B.P. 40124, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 95 423 Effets publics et valeurs assimilées 40 752 Créances sur les établissements de crédit 556 831 Opérations avec la clientèle 6 910 823 Obligations et autres titres à revenu fixe 277 385 Actions et autres titres à revenu variable 32 510 Participations et autres titres détenus à long terme 182 940 Parts dans les entreprises liées 20 807 Crédit-bail et location avec option d'achat 284 510 Location simple 176 087 Immobilisations incorporelles 938 Immobilisations corporelles 44 106 Autres actifs 124 532 Comptes de régularisation 132 028   Total actif 8 879 672   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 1 082 593 Opérations avec la clientèle 5 050 447 Dettes représentées par un titre 1 632 008 Autres passifs 96 018 Comptes de régularisation 218 375 Provisions pour risques et charges 78 948 Dettes subordonnées 92 641 Fonds pour risques bancaires généraux 272 106 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 356 536   Capital souscrit 125 460   Primes d'émission 56 631   Réserves 183 534   Report à nouveau (+/-) -9 089     Total passif 8 879 672   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 166 470   Engagements de garantie 402 700   Engagements sur titres 51 726 Engagements reçus :     Engagements de financement 834   Engagements de garantie 488 276   Engagements sur titres 6 726   0606637
    Bulletin BALO n°59 du 17/05/2006, affaire n°06637
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/02/2006
    Numéro d’affaire : 01401
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0601401 20 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°22 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     banque populaire loRraine champagne Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social : 3, rue François de Curel, 57021 Metz Cedex 1. 356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 150 553 Effets publics et valeurs assimilées     40 716 Créances sur les établissements de crédit     582 515 Opérations avec la clientèle     6 761 877 Obligations et autres titres à revenu fixe     226 982 Actions et autres titres à revenu variable     30 603 Participations et autres titres détenus à long terme     182 940 Parts dans les entreprises liées     20 807 Crédit-bail et location avec option d’achat     266 635 Location simple     163 872 Immobilisations incorporelles     938 Immobilisations corporelles     43 848 Autres actifs     113 095 Comptes de régularisation     163 422     Total actif     8 748 803   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     1 071 644 Opérations avec la clientèle     5 089 996 Dettes représentées par un titre     1 467 611 Autres passifs     87 231 Comptes de régularisation     236 889 Provisions pour risques et charges     81 606 Dettes subordonnées     92 595 Fonds pour risques bancaires généraux     265 455 Capitaux propres hors FRBG (+/-)     355 776   Capital souscrit     124 700   Primes d’émission     56 631   Réserves     183 534   Report à nouveau (+/-)     -9 089     Total passif     8 748 803   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     1 137 361   Engagements de garantie     379 778   Engagements sur titres     3 341 Engagements reçus :     Engagements de financement     834   Engagements de garantie     465 056   Engagements sur titres     3 341       0601401
    Bulletin BALO n°22 du 20/02/2006, affaire n°01401
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/11/2005
    Numéro d’affaire : 05965
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit. Siège social  : 3, rue François de Curel, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 73 994 Effets publics et valeurs assimilées 6 284 Créances sur les établissements de crédit 583 778 Opérations avec la clientèle 6 573 429 Obligations et autres titres à revenu fixe 264 202 Actions et autres titres à revenu variable 29 108 Participations et autres titres détenus à long terme 183 029 Parts dans les entreprises liées 20 807 Crédit-bail et location avec option d'achat 261 878 Location simple 154 142 Immobilisations incorporelles 1 022 Immobilisations corporelles 42 970 Autres actifs 106 794 Comptes de régularisation     144 514       Total actif 8 445 951     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 942 002 Opérations avec la clientèle 5 024 959 Dettes représentées par un titre 1 373 092 Autres passifs 87 425 Comptes de régularisation 245 717 Provisions pour risques et charges 71 870 Dettes subordonnées 86 095 Fonds pour risques bancaires généraux 260 287 Capitaux propres hors FRBG 354 504     Capital souscrit 123 402     Primes d'émission 56 631     Réserves 183 534     Report à nouveau     - 9 063       Total passif 8 445 951     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 1 015 374     Engagements de garantie 352 075     Engagements sur titres 1 233 Engagements reçus  :       Engagements de financement 869     Engagements de garantie 449 199     Engagements sur titres 1 233   05965
    Bulletin BALO n°140 du 23/11/2005, affaire n°05965
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2005
    Numéro d’affaire : 96120
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.64 058Créances sur les établissements de crédit622 592Opérations avec la clientèle6 440 047Obligations et autres titres à revenu fixe318 449Actions et autres titres à revenu variable29 366Participations et autres titres détenus à long terme178 885Parts dans les entreprises liées20 807Crédit-bail et location avec option d'achat245 957Location simple147 934Immobilisations incorporelles1 023Immobilisations corporelles42 640Autres actifs96 835Comptes de régularisation164 190Total actif8 372 783PassifMontantDettes envers les établissements de crédit981 390Opérations avec la clientèle4 907 542Dettes représentées par un titre1 390 549Autres passifs74 576Comptes de régularisation260 616Provisions pour risques et charges72 460Dettes subordonnées86 065Fonds pour risques bancaires généraux244 552Capitaux propres hors FRBG (+/–)355 033Capital souscrit124 008Primes d'émission56 631Réserves183 534Report à nouveau (+/–)– 9 140Total passif8 372 783Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement1 016 139Engagements de garantie355 564Engagements sur titres1 146Engagements reçus :Engagements de financement869Engagements de garantie432 249Engagements sur titres1 14696120
    Bulletin BALO n°099 du 19/08/2005, affaire n°96120
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2005
    Numéro d’affaire : 89070
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François-de-Curel, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.72 891Créances sur les établissements de crédit524 048Opérations avec la clientèle6 324 984Obligations et autres titres à revenu fixe326 237Actions et autres titres à revenu variable30 313Participations et autres titres détenus à long terme184 315Parts dans les entreprises liées12 653Crédit-bail et location avec option d'achat231 300Location simple138 257Immobilisations incorporelles1 024Immobilisations corporelles39 806Autres actifs111 514Comptes de régularisation164 373Total actif8 161 715PassifMontantDettes envers les établissements de crédit963 697Opérations avec la clientèle4 847 662Dettes représentées par un titre1 339 784Autres passifs83 636Comptes de régularisation210 102Provisions pour risques et charges76 245Dettes subordonnées76 046Fonds pour risques bancaires généraux223 775Capitaux propres hors FRBG (+/–)340 768Capital souscrit123 587Primes d'émission56 631Réserves173 473Report à nouveau (+/–)– 12 923Total passif8 161 715Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement918 184Engagements de garantie344 257Engagements sur titres1 591Engagements reçus :Engagements de financement869Engagements de garantie418 045Engagements sur titres1 59189070
    Bulletin BALO n°061 du 23/05/2005, affaire n°89070
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2005
    Numéro d’affaire : 88828
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE Société anonyme coopérative de Banque populaire à capital variable, régie par les articles L. 512-2 et suivants du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux Banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel, BP 40124, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.Documents comptables annuels.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.98 00843 760Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit535 806531 486Opérations avec la clientèle6 197 9995 525 405Obligations et autres titres à revenu fixe321 279338 460Actions et autres titres à revenu variable27 69034 547Participations et autres titres détenus à long terme184 366178 726Parts dans les entreprises liées12 6539 753Crédit-bail et location avec option d’achat219 985204 664Location simple133 542128 819Immobilisations incorporelles1 0241 067Immobilisations corporelles39 00834 901Capital souscrit non verséActions propresAutres actifs98 28076 791Comptes de régularisation137 501133 662Total actif8 007 1417 242 042Passif20042003Banques Centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit939 834799 683Opérations avec la clientèle4 815 6654 301 842Dettes représentées par un titre1 283 4701 226 942Autres passifs70 11463 773Comptes de régularisation156 791148 835Comptes de négociation et de règlementProvisions pour risques et charges73 53256 278Dettes subordonnées76 04383 934Fonds pour risques bancaires généraux219 604199 383Capitaux propres hors FRBG (+ /–)372 087361 372Capital souscrit123 900123 700Primes d’émission56 63156 631Réserves173 473148 813Ecarts de réevaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+ /–)– 12 9232 419Résultat de l’exercice (+ /–)31 00629 809Total passif8 007 1417 242 042Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement889 462886 607Engagements de garantie354 307373 539Engagements sur titres2 6047 422Engagements reçus :Engagements de financement869691Engagements de garantie410 597373 272Engagements sur titres2 6041 422II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés385 436375,725Intérêts et charges assimilés220 784209 577Produits sur opération de crédit-bail et assimilés115 015100 005Charges sur opération de crédit-bail et assimilés109 92296 321Produits sur opérations de location simple67 78961 413Charges sur opérations de location simple63 71357 562Revenus des titres à revenu variable7 7734 584Commissions (produits)110 514103 604Commissions (charges)25 56223 726Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation1 052– 463Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés2 773784Autres produits d’exploitation bancaire2 2871 905Autres charges d’exploitation bancaire786614Produit net bancaire271 871259 755Charges générales d’exploitation150 630144 526Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles4 8754 349Résultat brut d’exploitation116 366110 880Coût du risque– 38 074– 42 545Résultat d’exploitation78 29268 335Gains ou pertes sur actifs immobilisés– 2 7182 797Résultat courant avant impôt75 57471 132Résultat exceptionnel657– 454Impôt sur les bénéfices25 00422 780Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées– 20 222– 18 089Résultat net31 00629 809III. — Proposition de répartition du résultat. Bénéfice de l’exercice31 005 818,84Report à nouveau– 12 922 590,91A répartir18 083 227,93Réserve légale20 000,00Réserve ordinaire4 700 000,00Réserve intéressement1 059 969,00Réserve pour risques commerciaux3 400 000,00Réserve pour éventualités diverses1 100 000,00Intérêts aux parts sociales4 024 262,00Report à nouveau3 778 996,93IV. — Annexe aux documents comptables.Principes généraux.Les comptes annuels sont établis selon la réglementation applicable aux établissements de crédit et dans le respect des principes comptables généralement admis en France. La présentation des comptes est conforme au règlement 91-01 du Comité de réglementation bancaire et de l’instruction 93-01 de la Commission bancaire.Changement de méthode comptable.L’événement marquant de l’exercice 2004 a été le changement de méthode de comptabilisation des passifs sociaux. — La banque applique la recommandation 2003-01 du conseil national de la comptabilité à compter du 1er janvier 2004 fondée sur la méthode prospective.Jusqu’au 31 décembre 2003, la banque pratiquait la méthode de l’étalement en matière de passifs sociaux. Elle portait essentiellement sur les passifs retraite et se traduisait par une dotation aux provisions annuelle d’environ 1 700 K€.A partir du 1er janvier 2004, l’application de la méthode du CNC aboutit à une augmentation significative des passifs sociaux à l’ouverture des comptes 2004, concernant particulièrement les indemnités de fin de carrière (IFC) et les engagements de retraite.Ce changement de méthode s’est traduit par un prélèvement au compte report à nouveau pour un montant de 16 539 K€.Effectif.Au cours de l’exercice 2004, la Banque populaire de Lorraine Champagne a disposé d’un effectif de 1 543 personnes en nombre de contrats.Créances sur la clientèle.Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale. Leur encours global s’élève à 6 488 001 K€.Les créances restructurées représentent 196 221 K€ dont 7 292 K€ concernent des créances loi Neiertz. La part réalisée hors conditions du marché représente moins de 5 % avec une décote estimée non significative pour notre établissement.Provisions pour créances douteuses.L’identification et la comptabilisation des créances douteuses sont effectuées conformément à la note méthodologique n° 1 des dispositions réglementaires aux états périodiques. Le principe de contagion est appliqué.Les créances sur la clientèle, dont le recouvrement est devenu incertain, se montent à 410 741 K€ dont 211 345 K€ au titre de créances compromises. Elles font l’objet d’une provision, en déduction d’actif, destinée à couvrir le risque de perte et tenant compte des garanties dont la banque est amenée à bénéficier.Ces provisions pour dépréciation sont calculées par dossier et leur montant s’établit à 292 291 K€ dont 167 116 K€ au titre de créances compromises.Des provisions pour risques et charges sont constatées au passif du bilan pour les risques clientèle non affectés ainsi que pour les engagements hors bilan pour un montant de 22 991 K€ dont 5 625 K€ au titre de créances compromises.Intérêts sur créances douteuses.Les intérêts courus, échus et non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés jusqu’à déchéance du terme ou transfert en contentieux de la créance.A partir de l’entrée en contentieux, la Banque populaire de Lorraine Champagne comptabilise exclusivement les « Décomptes d’intérêts arriérés » sur créances contentieuses lors de leur encaissement.Néanmoins, depuis l’exercice 1998 et en vertu des recommandations de la profession bancaire, notre établissement a effectué un décompte des intérêts courus, sur la base de l’encours des contentieux en fin de chaque année et couverts par une provision à hauteur de 100 %.A compter de l’exercice 2004, notre établissement applique le règlement CRC 2002-03, en vertu duquel les intérêts sur créances compromises ne sont plus à prendre en compte pour la détermination du résultat imposable de l’exercice au cours duquel ils sont acquis.Parts dans les entreprises liées, titres de participation et titres de l’activité de portefeuille.Ces titres qualifiés d’immobilisations financières, dont la possession durable est estimée utile à l’activité, sont comptabilisés à leur coût d’acquisition hors frais. A l’arrêté des comptes, ils sont estimés à leur valeur d’usage. La valeur d’usage fait référence au cours de bourse pour les titres cotés ou à l’actif net comptable corrigé (ou non) pour les titres non cotés. Les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation.Liquidité et solvabilité.Le système de garantie de liquidité et de solvabilité du réseau des Banques populaires est organisé par une décision de caractère général de la Banque fédérale des Banques populaires, organe central, en application des articles L. 511-30, L. 511-31, L. 511-32 et L. 512-12 du Code monétaire et financier.Ce système de garantie repose sur l’intégralité des fonds propres des établissements du réseau par un mécanisme de solidarité interne.La Banque fédérale met en oeuvre la solidarité du réseau en appelant auprès des Banques populaires les concours financiers nécessaires, dans la limite de leurs fonds propres. Les fonds propres de la Banque fédérale répondent, en dernier ressort, de la liquidité et de la solvabilité des Banques populaires.Dans le cadre de ce mécanisme de solidarité interne, est instituée une première ligne de solidarité.Celle-ci est constituée, d’une part, par le fonds de solidarité fédéral, partie intégrante du fonds pour risques bancaires généraux de la Banque fédérale. D’autre part, par les fonds régionaux de solidarité, parties intégrantes des fonds pour risques bancaires généraux des Banques populaires.Ces fonds régionaux sont alimentés chaque année, à hauteur de 10 % du bénéfice net réalisé par les Banques populaires avant toute dotation au fonds pour risques bancaires généraux et impôts, ledit montant étant minoré du taux de l’impôt sur les sociétés. Les Banques populaires ne peuvent disposer de ces fonds sans l’autorisation de la Banque fédérale.Par ailleurs, dans le cadre d’une convention d’agrément collectif, chaque Banque populaire garantit la liquidité et la solvabilité des sociétés de Caution mutuelle qui lui accordent l’exclusivité de leur cautionnement.Le système de garantie du réseau des Banques populaires assure également la garantie de liquidité et de solvabilité du Crédit maritime mutuel, dont la Banque fédérale des Banques populaires est l’organe central aux termes de l’article L. 512.69 du Code monétaire et financier. Cette garantie est subsidiaire du dispositif de solidarité financière interne au Crédit maritime mutuel.Il est rappelé, en outre, que les établissements du réseau des Banques populaires sont adhérents du Fonds de garantie des dépôts institué par la loi et auquel adhèrent tous les établissements de crédit agréés en France.Fonds de garantie de place.La loi du 29 juin 1999 a institué un mécanisme de garantie de place ; le règlement n° 99-06 du Comité de la réglementation et financière (LC 377 du 28 juillet 1999) fixe les modalités du traitement des ressources et du fonctionnement du Fonds de garantie de place pour l’ensemble de la profession bancaire.Ce fonds se décompose en trois parties : le Fonds de garantie des déposants, le Fonds de garantie des investisseurs (ou des titres) et le Fonds de garantie des cautions.A la fin de l’exercice 2004, la situation de ces fonds se présente comme suit :Fonds de garantie des déposants :— Certificat d’association pour un montant de 2 113 K€, entièrement libéré ;— Dépôt de garantie pour 2 165 K€ ;— Cotisation à fonds perdus à hauteur de 1 962 K€.Fonds de garantie de titres :— Certificat d’association pour un montant de 11 K€, entièrement libéré ;— Dépôt de garantie pour 62 K€ ;— Redevance à fonds perdus s’élevant à 38 K€.Fonds de garantie des cautions :— Dépôt de garantie à hauteur de 12 K€ ;— Cotisation à fonds perdus d’un montant de 12 K€.Engagements de retraite.a) Médailles du travail. — En vertu de l’arrêt du conseil d’Etat du 24 mai 2000, notre établissement a constitué une provision pour primes liées à l’attribution de médailles du travail, dont le montant actualisé au 31 décembre 2004 s’établit à 5 045 K€.b) Indemnités de fin de carrière. — Les engagements de la Banque populaire de Lorraine Champagne envers les membres de son personnel, en matière de retraite, sont couverts par un contrat souscrit en 1991 auprès de la prospérité, filiale d’assurance du groupe des Banques populaires. Ce contrat est destiné à couvrir les engagements d’indemnités de fin de carrière (IFC), estimés au 31 décembre 2004 aux normes françaises à 8 944 K€ charges patronales comprises. Le montant du fonds collectif acquis sur le contrat indemnités de fin de carrière est évalué à 5 145 K€, assurant une couverture à hauteur de 58 % du total des engagements.Afin d’assurer une couverture intégrale, notre établissement a procédé à une dotation complémentaire pour charges IFC d’un montant de 3 799 K€.D’après la norme IAS 19, le total des engagements est évalué à 11 717 K€ avec constitution d’une provision supplémentaire pour charges IFC d’un montant de 2 679 K€, par changement de méthode, en vertu de l’application de la recommandation 2003-01 du CNC.c) Engagement retraite accord professionnel AFB. — Le régime de retraite CAR du groupe Banques populaires a été fermé au 31 décembre 1993, en application de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, applicable aux Banques populaires par l’accord groupe du 7 janvier 1994.L’engagement de retraite du groupe envers les actifs et retraités est constitué de compléments spécifiques au groupe Banques populaires et d’un complément bancaire résiduel calculé par différence entre les droits bancaires arrêtés au 31 décembre 1993 et les éléments de pensions à la charge de la sécurité sociale, l’Arrco et l’Agirc et les compléments spécifiques Banque populaire.L’engagement est couvert en partie par les réserves de la CAR (Institution de retraite du groupe des Banques populaires) et la participation annuelle des banques au paiement des retraites en cours de service.Le calcul de l’engagement de retraite CAR au 31 décembre 2004 a été déterminé, sur la base des données individuelles mises à jour tout en maintenant les hypothèses retenues précédemment. Il s’élève à 22 769 K€, selon les normes françaises et à 28 244 K€, conformément aux normes IAS 19.Au 31 décembre 2004, notre établissement, suivant les instructions 2003-01 du CNC, assure la couverture intégrale de son passif retraite par constitution d’une dotation pour charges de retraite d’un montant de 1 700 K€ et d’une provision complémentaire de 13 860 K€, par changement de méthode.Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.).Par similitude avec la position prise par le comité de bâle en 1990, pour le ratio international de solvabilité, le fonds pour risques bancaires généraux peut être inclus dans les fonds propres de base et comprendre notamment des provisions réglementées telles que :— la provision forfaitaire pour risques à moyen et long terme, non affectée à des risques individualisés ;— la provision pour investissement.V. — Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes clos au 31 décembre 2004.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la société Banque populaire Lorraine Champagne, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point mentionné dans l’annexe concernant le changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des passifs sociaux.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques ;— L’annexe expose un changement de méthode comptable relatif à la comptabilisation des passifs sociaux conformément à la recommandation 2003-01 du conseil national de la comptabilité.Ce changement de méthode s’est traduit par un prélèvement sur le compte report à nouveau d’un montant de 16 539 K€ et par une prise en charge sur le résultat de l’exercice de 5 499 K€.Ces appréciations s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de l’opinion sans réserve exprimée dans la première partie du rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.Fait à Metz, le 14 avril 2005.Les commissaires aux comptes :Société Ares :jean-jacques joppin ; anne-laure premaor ;SFE Audit :gérard salfranc.VI. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est disponible au siège sur simple demande.88828
    Bulletin BALO n°060 du 20/05/2005, affaire n°88828
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/03/2005
    Numéro d’affaire : 83352
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNE BANQUE POPULAIRE LORRAINE CHAMPAGNESociété anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles 512-2 et s. du Code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit.Siège social : 3, rue François de Curel, 57021 Metz Cedex 1.356 801 571 R.C.S. Metz.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.98 008Créances sur les établissements de crédit535 806Opérations avec la clientèle6 197 999Obligations et autres titres à revenu fixe321 279Actions et autres titres à revenu variable27 690Participations et autres titres détenus à long terme185 843Parts dans les entreprises liées11 176Crédit-bail et location avec option d’achat219 985Location simple133 542Immobilisations incorporelles1 024Immobilisations corporelles39 008Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs98 280Comptes de régularisation137 500Total actif8 007 140PassifMontantDettes envers les établissements de crédit939 834Opérations avec la clientèle4 815 665Dettes représentées par un titre1 283 470Autres passifs70 114Comptes de régularisation187 797Provisions pour risques et charges73 532Dettes subordonnées76 043Fonds pour risques bancaires généraux219 604Capitaux propres hors FRBG (+/–)341 081Capital souscrit123 900Primes d’émission56 631Réserves173 473Report à nouveau (+/–)– 12 923Total passif8 007 140Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement889 462Engagements de garantie354 307Engagements sur titres1 302Engagements reçus :Engagements de financement869Engagements de garantie410 597Engagements sur titres1 30283352
    Bulletin BALO n°026 du 02/03/2005, affaire n°83352

Informations réglementées de BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • Informations privilégiées
    Publication : 22/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Informations privilégiées
    Publication : 27/05/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 14/06/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

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  • CDH BELLEVUE (849 709 456) Cité 1 fois en 2019
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  • HVS RHONE ALPES (849 726 542) Cité 1 fois en 2019
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  • ALIAS (849 664 479) Cité 1 fois en 2019
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  • METIN.Y (849 547 393) Cité 1 fois en 2019
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  • PHARMACIE CHELLY (849 597 703) Cité 1 fois en 2019
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  • CAP 51 (849 466 362) Cité 1 fois en 2019
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  • M BEACH (849 533 872) Cité 1 fois en 2019
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  • DENTINANTES (849 562 137) Cité 1 fois en 2019
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  • LES CHERUBINS DE JARVILLE (849 456 280) Cité 1 fois en 2019
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  • ZIRKON LAB (849 529 102) Cité 1 fois en 2019
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  • QIPACEBO (849 348 370) Cité 1 fois en 2019
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  • AGRO FRENCH FINE FOOD (849 403 407) Cité 1 fois en 2019
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  • EAU-CONFORT (849 319 579) Cité 1 fois en 2019
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  • AJL FORMATEUR CONSULTANT (849 072 491) Cité 1 fois en 2019
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  • SELARL DU DOCTEUR MERLE (848 897 757) Cité 1 fois en 2019
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  • LES EDITIONS SMASH (848 901 005) Cité 1 fois en 2019
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  • ACTEAS ENVIRONNEMENT (848 906 558) Cité 1 fois en 2019
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  • CLEMA CONSTRUCTION (848 941 811) Cité 1 fois en 2019
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  • ERT+ (848 394 847) Cité 1 fois en 2019
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  • SOFRAMO (848 909 602) Cité 1 fois en 2019
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  • LE STUDIO B73 (814 309 803) Cité 1 fois en 2019
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  • CHAUFFEUR DES SACRES (848 661 237) Cité 1 fois en 2019
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  • ELEC54 (848 725 503) Cité 1 fois en 2019
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  • L'IN VIN CIBLE (848 604 096) Cité 1 fois en 2019
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  • CHALONS 12 (848 384 558) Cité 1 fois en 2019
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  • SELLERIE EQUI'LIBRE (848 386 710) Cité 1 fois en 2019
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  • EURL BERENICE TAXI (848 516 787) Cité 1 fois en 2019
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  • IDECO (848 475 158) Cité 1 fois en 2019
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  • L.EA SAS (848 495 180) Cité 1 fois en 2019
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  • S.C.I. D'EST EN OUEST (848 607 743) Cité 1 fois en 2019
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  • ON.LY (848 546 875) Cité 1 fois en 2019
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  • PARC SOLAIRE DU ROUJANEL (848 548 855) Cité 1 fois en 2019
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  • PHARMACIE CENTRALE RAMBOUILLET (848 523 312) Cité 1 fois en 2019
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  • HJ SERVICES (848 543 724) Cité 1 fois en 2019
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  • GAIFFE INDUSTRIE (848 461 539) Cité 1 fois en 2019
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  • C.L. INVEST (848 506 788) Cité 1 fois en 2019
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  • HA7T SAS (848 416 319) Cité 1 fois en 2019
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  • ARCHIVOILES (848 219 473) Cité 1 fois en 2019
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  • MERISAM SERVICES (848 304 804) Cité 1 fois en 2019
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  • SELARL PHARMACIE DE COLLEGIEN (848 353 843) Cité 1 fois en 2019
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  • SPFLARL RUBY (848 373 973) Cité 1 fois en 2019
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  • TB TAXI (848 212 957) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et TB TAXI de la relation : Banque
  • LOUEZ MOI (848 237 335) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et LOUEZ MOI de la relation : Banque
  • OREO (848 185 609) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et OREO de la relation : Banque
  • ROHAN PARTICIPATIONS 2 (848 217 758) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et ROHAN PARTICIPATIONS 2 de la relation : Banque
  • SPFPL DE PHARMACIENS D'OFFICINE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE BETTAN (831 818 067) Cité 1 fois en 2017
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  • LES WEBATELISTES (832 285 795) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et LES WEBATELISTES de la relation : Banque
  • ABIES PAYSAGE (831 960 893) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et ABIES PAYSAGE de la relation : Banque
  • ADIQT REIMS CF (832 401 079) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et ADIQT REIMS CF de la relation : Banque
  • HOLYMPE (832 313 100) Cité 1 fois en 2017
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  • VISIOGROUP (832 254 833) Cité 1 fois en 2017
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  • 2J SCIERIE (832 284 855) Cité 1 fois en 2017
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  • SAS A&L (832 290 894) Cité 1 fois en 2017
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  • REPTIGO (832 220 339) Cité 1 fois en 2017
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  • FINANCIERE 3F (832 221 501) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE et FINANCIERE 3F de la relation : Banque
  • FMDL (832 238 042) Cité 1 fois en 2017
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  • ESCALE SANTE SRA (831 976 154) Cité 1 fois en 2017
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  • AHORASI (832 054 654) Cité 1 fois en 2017
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  • EVRARD SEBASTIEN (832 150 221) Cité 1 fois en 2017
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  • K-TP (832 102 883) Cité 1 fois en 2017
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  • L'ARTISAN D'OPTIQUE (831 909 130) Cité 1 fois en 2017
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  • LOFATEC (831 957 444) Cité 1 fois en 2017
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  • TROISIEME LIGNE PUBLISHING (832 060 271) Cité 1 fois en 2017
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  • WELL DONE SANTE (831 979 059) Cité 1 fois en 2017
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  • AGENCE PEP'S (831 980 628) Cité 1 fois en 2017
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  • FLG A (832 010 292) Cité 1 fois en 2017
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  • KALUVAJE COM (831 827 688) Cité 1 fois en 2017
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  • WTF LOCATION (831 914 155) Cité 1 fois en 2017
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  • AMARAL HOLDING (831 856 885) Cité 1 fois en 2017
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  • BOIS DE CHAUFFAGE (831 880 158) Cité 1 fois en 2017
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  • L'EPICERIE DU JARD (831 891 221) Cité 1 fois en 2017
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  • LA GRANGE PAYSANNE (831 824 685) Cité 1 fois en 2017
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  • S3T (831 310 438) Cité 1 fois en 2017
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  • ZB EPERNAY (831 809 546) Cité 1 fois en 2017
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  • THEMIS PREPA DROIT (831 712 310) Cité 1 fois en 2017
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  • ROGIER ET FILS (831 724 075) Cité 1 fois en 2017
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  • JLD FAKE (831 267 190) Cité 1 fois en 2017
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  • SG LIGHT (831 267 224) Cité 1 fois en 2017
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  • EURL MAT VERT (831 487 756) Cité 1 fois en 2017
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  • SASU H.PINEAU (830 990 552) Cité 1 fois en 2017
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Egalité professionnelle - Egapro
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Conforme aux normes Egapro
Année 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Note 93 94 94 94 89 94 94 94
Écart rémunération (sur 40) 38 39 39 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 10 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Economie sociale et solidaire
Certifiée
Bilan carbone
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Marques déposées par BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

  • edii Enveloppe dédiée à l'innovation,et aux initiatives du Grand-Est
    Enregistrée le 06/06/2025
    Expire le 06/06/2035
    Classes : 35 , 36 , 41 , 42
    Numéro : FR5153934
    Marque enregistrée
  • OPALYS
    Enregistrée le 24/04/2023
    Expire le 24/04/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4956620
    Marque enregistrée
  • IziPop
    Enregistrée le 28/01/2021
    Expire le 28/01/2031
    Classes : 37 , 39 , 40
    Numéro : FR4726527
    Marque enregistrée
  • BESSST : Bien-Être, Santé, Solidarité, Sport et Travail
    Enregistrée le 29/09/2020
    Expire le 29/09/2030
    Classes : 41 , 44
    Numéro : FR4686531
    Marque enregistrée
  • PARA'KITO POWERFUL AGAINST MOSQUITOES GENTLE ON THE SKIN
    Enregistrée le 10/07/2020
    Expire le 10/07/2030
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4665653
    Marque enregistrée
  • PARA'KITO FORT CONTRE LES MOUSTIQUES DOUX POUR LA PEAU
    Enregistrée le 11/06/2020
    Expire le 11/06/2030
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4656006
    Marque enregistrée
  • BESSST
    Enregistrée le 13/03/2020
    Expire le 01/06/2026
    Classes : 36
    Numéro : FR4632575
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Centre Affaires des Professionnels de Santé BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE
    Enregistrée le 10/03/2020
    Expire le 10/03/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4631355
    Marque enregistrée
  • PACK PREVOYANCE
    Enregistrée le 17/01/2020
    Expire le 17/01/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4615112
    Marque enregistrée
  • PACK PREVOYANCE
    Enregistrée le 17/01/2020
    Expire le 17/01/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4615121
    Marque enregistrée
  • PACK PREVOYANCE
    Enregistrée le 16/01/2020
    Expire le 16/01/2030
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4614850
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 14/11/2019
    Expire le 14/11/2029
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4598836
    Marque enregistrée
  • DIGIT'PRET
    Enregistrée le 15/01/2019
    Expire le 15/01/2029
    Classes : 35 , 36 , 42
    Numéro : FR4515685
    Marque enregistrée
  • PARA KITO EFFICACITE & CONFIANCE
    Enregistrée le 13/12/2018
    Expire le 13/12/2028
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4508091
    Marque enregistrée
  • PARA KITO EFFICACY & TRUST
    Enregistrée le 13/12/2018
    Expire le 13/12/2028
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4508092
    Marque enregistrée
  • Bas Rhin Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 10/03/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255532
    Marque enregistrée
  • Alsace Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 10/03/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255536
    Marque enregistrée
  • Haut Rhin Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 10/03/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255539
    Marque enregistrée
  • Champagne Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 01/06/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255540
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • Haute Marne Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 10/03/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255542
    Marque enregistrée
  • Marne Economie
    Enregistrée le 10/03/2016
    Expire le 10/03/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4255544
    Marque enregistrée
  • Lorraine Economie
    Enregistrée le 03/02/2016
    Expire le 03/02/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4246059
    Marque enregistrée
  • Vosges Economie
    Enregistrée le 03/02/2016
    Expire le 03/02/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4246061
    Marque enregistrée
  • Meurthe et Moselle Economie
    Enregistrée le 03/02/2016
    Expire le 03/02/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4246063
    Marque enregistrée
  • Meuse Economie
    Enregistrée le 03/02/2016
    Expire le 03/02/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4246066
    Marque enregistrée
  • Moselle Economie
    Enregistrée le 03/02/2016
    Expire le 03/02/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4246070
    Marque enregistrée
  • ALC PULSE
    Enregistrée le 20/01/2015
    Expire le 20/01/2025
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4149783
    Marque expirée
  • ALC PULSE Institutionnels
    Enregistrée le 20/01/2015
    Expire le 20/01/2025
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4149785
    Marque expirée
  • ENSEMBLE LA QUALITE
    Enregistrée le 27/06/2014
    Expire le 27/06/2024
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4101869
    Marque expirée
  • J'aime mon agence digitale
    Enregistrée le 23/05/2014
    Expire le 23/05/2024
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4092983
    Marque expirée
  • J' MON AGENCE DIGITALE
    Enregistrée le 23/05/2014
    Expire le 23/05/2024
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4092985
    Marque expirée
  • Conjuguez la banque au futur
    Enregistrée le 23/05/2014
    Expire le 23/05/2024
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4092986
    Marque expirée
  • BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE
    Enregistrée le 17/04/2014
    Expire le 17/04/2024
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4085048
    Marque expirée
  • BPALC
    Enregistrée le 17/04/2014
    Expire le 17/04/2024
    Classes : 09 , 35 , 36 , 38 , 42
    Numéro : FR4085050
    Marque expirée
  • PARA'KITO
    Enregistrée le 03/03/2014
    Expire le 03/03/2034
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4073056
    Marque renouvelée
  • PARA KITO
    Enregistrée le 03/03/2014
    Expire le 03/03/2034
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4073059
    Marque renouvelée
  • PARA KITO PROTECTION ANTI-MOUSTIQUE
    Enregistrée le 06/11/2013
    Expire le 06/11/2033
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR4045056
    Marque renouvelée
  • AGRIPULSE COMPTE A TERME AGRIPULSE CAT AGRIPULSE
    Enregistrée le 07/10/2013
    Expire le 07/10/2033
    Classes : 35 , 36 , 38 , 44
    Numéro : FR4037742
    Marque renouvelée
  • J'aime mon agence – jaimemonagence
    Enregistrée le 07/10/2013
    Expire le 07/10/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4037746
    Marque renouvelée
  • LIVRET PULSE 2
    Enregistrée le 02/09/2013
    Expire le 02/09/2023
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4029436
    Marque expirée
  • LIVRET PULSE 2 ASSOCIATIONS & INSTITUTIONNELS
    Enregistrée le 02/09/2013
    Expire le 02/09/2023
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR4029439
    Marque expirée
  • PARA'KITO NATURELLEMENT LIBRE
    Enregistrée le 11/04/2013
    Expire le 11/04/2033
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR3997396
    Marque renouvelée
  • PARA'KITO NATURALLY FREE
    Enregistrée le 11/04/2013
    Expire le 11/04/2033
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR3997398
    Marque renouvelée
  • PARA'KITO NATURALMENTE LIBRE
    Enregistrée le 11/04/2013
    Expire le 11/04/2033
    Classes : 03 , 05
    Numéro : FR3997399
    Marque renouvelée
  • TONUS PRO
    Enregistrée le 15/02/2013
    Expire le 15/02/2023
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3983224
    Marque expirée
  • LOREQUIP BAIL
    Enregistrée le 15/02/2013
    Expire le 15/02/2033
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3983227
    Marque renouvelée
  • LUXEQUIP BAIL
    Enregistrée le 15/02/2013
    Expire le 15/02/2023
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3983228
    Marque expirée
  • Prêt bati
    Enregistrée le 08/11/2012
    Expire le 01/06/2026
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3959324
    Marque ayant fait l'objet d'un retrait total
  • HANDIPRET
    Enregistrée le 28/03/2012
    Expire le 28/03/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3908483
    Marque renouvelée
  • HANDIPRET PRO
    Enregistrée le 28/03/2012
    Expire le 28/03/2032
    Classes : 35 , 36 , 38
    Numéro : FR3908484
    Marque renouvelée

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Aides perçues par BPALC BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE

Intitulé : PAC - VI.18 - Paiements en faveur des zones soumises à des contraintes naturelles ou à d'autres contraintes spécifiques (article 31)
Montant : 5 468 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Paiement pour les pratiques agricoles béné-fiques pour le climat et l'environnement (Titre III. chapitre 3)
Montant : 7 283 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.12 - Remboursement des crédits reportés de l'exercice N-1
Montant : 335 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Régime de paiement de base (titre III. chapitre 1. sections 1. 2. 3 et 5)
Montant : 10 549 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.3 - Paiement redistributif (titre III. chapitre 2)
Montant : 2 584 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.7 - Soutien couplé facultatif (titre IV. chapitre 1)
Montant : 3 186 €
Autorité : FEAGA
Publication : 01/04/2024
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 303 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.4 - Soutien pour les pratiques respectant le verdissement
Montant : 7 221 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.1 - Aide de base découplée à la surface (DPB)
Montant : 2 896 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue
Intitulé : PAC - II.10 - Remboursement de la discipline financière
Montant : 93 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2022
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

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