CHAMPEIL

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** Compte de résultat Présenté en Euros Exercice clos le 31/12/2025 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2024 (12 mois) Variation absolue % Total Total Produits d’exploitation Ventes de marchandises Production vendue 2 527 214 2 477 701 49 513 2.00 Montant net du chiffre d'affaires 2 527 214 2 477 701 49 513 2.00 Production stockée Production immobilisée Subventions 5 667 6 000 - 333 -5.55 Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions 17 329 - 17 329 -100 Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 10 200 10 200 N/S Autres produits Total des produits d'exploitation (I) 2 543 080 2 501 030 42 050 1.68 Charges d’exploitation Achats de marchandises Variation de stocks Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stocks Autres achats et charges externes (1) 1 056 626 1 090 894 - 34 268 -3.14 Impôts, taxes et versements assimilés 72 241 86 891 - 14 650 -16.86 Salaires 833 333 801 838 31 495 3.93 Cotisations sociales 384 243 353 730 30 513 8.63 Dotations aux amortissements et aux dépréciations Sur immobilisations : dotations aux amortissements 46 556 37 646 8 910 23.67 Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 25 593 40 249 - 14 656 -36.41 Dotations aux provisions Valeurs comptables des immobilisations incorporelles et corporelles cédées 7 950 7 950 N/S Autres charges 8 675 8 003 672 8.40 Total des charges d'exploitation (II) 2 435 218 2 419 252 15 966 0.66 Y compris : Redevances de crédit-bail mobilier Redevances de crédit-bail immobilier RESULTAT D’EXPLOITATION (I-II) 107 862 81 779 26 083 31.89 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers De participation (2) D’autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé (2) 8 825 6 741 2 084 30.92 Autres intér êt s et produits assimilés Reprises sur dépréciations et provisions 30 010 2 615 27 395 N/S Différences positives de change 147 147 N/S Produits des cessions d'immobilisations financières 24 598 24 598 N/S Produits nets sur cessions valeurs mobilières de placement e t d’instruments de trésorerie 9 914 - 9 914 -100 Total des produits financiers (V) 63 580 19 270 44 310 229.94 Charges financières : Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 65 062 41 076 23 986 58.39 Intérêts et charges assimilées (3) Différences négatives de change 80 - 80 -100 Valeurs comptables des immobilisations financières cédées 33 948 33 948 N/S Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements 1 660 - 1 660 -100 Total des charges financières (VI) 99 010 42 816 56 194 131.25 2. RESULTAT FINANCIER (V-VI) -35 430 -23 546 - 11 884 50.47 3.RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( I-II+III–IV+V-VI ) 72 432 58 232 14 200 24.39 Compte de résultat (suite) Exercice clos le 31/12/2025 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2024 (12 mois) Variation absolue % Produits exceptionnels 20 500 - 20 500 -100 Total des produits exceptionnels (VII) 20 500 - 20 500 -100 Charges exceptionnelles 11 656 - 11 656 -100 Total des charges exceptionnelles (VIII) 11 656 - 11 656 -100 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 8 844 - 8 844 -100 Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) 37 649 17 901 19 748 110.32 Total des Produits (I+III+V+VII) 2 606 660 2 540 800 65 860 2.59 Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 2 571 877 2 491 625 80 252 3.22 BENEFICE OU PERTE 34 783 49 175 - 14 392 -29.27 (2) Dont produits concernant les entités liées (3) Dont intérêts concernant les entités liées BILAN ACTIF Exercice clos le 31/12/2025 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2024 (12 mois) Variation Brut Amort.prov . Net Net Capital souscrit non appelé (I) Frais d'établissement (II) Immobilisations incorporelles Frais de développement Concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques, droits et valeurs similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 61 939 61 939 61 939 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorpor . en cours, avances et acomptes Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 528 817 329 564 199 252 174 718 24 534 Immobilisations en cours Avances et acomptes Immobilisations financières Participations évaluées selon mise en équivalence Participation 348 701 137 308 211 394 282 021 - 70 627 Créances rattachées à des participations Titres immobilisés à de l’activité de portefeuille Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 3 706 3 706 3 706 TOTAL DE L’ACTIF IMMOBILISE (III) 944 284 467 994 476 291 522 383 - 46 092 Stocks et en-cours Matières premières, approvisionnements En cours de production Produits finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances Créances clients et comptes rattachés 1 547 773 196 675 1 351 097 1 178 543 172 554 Autres créances . Fournisseurs débiteurs . Personnel . Organismes sociaux 271 271 137 134 . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 86 416 86 416 67 203 19 213 . Autres 7 329 7 329 7 087 242 Charges constatées d’avance 46 953 46 953 57 562 - 10 609 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement . Actions propres . Autres titres 517 262 18 944 498 318 501 075 - 2 757 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 219 266 219 266 176 478 42 788 TOTAL DE L’ACTIF CIRCULANT (IV) 2 425 270 215 619 2 209 651 1 988 086 221 565 Frais d’émission des emprunts (V) Primes de remboursement des emprunts (VI) Ecarts de conversion et diff. d'évaluation actif (VII) TOTAL GENERAL DE L’ACTIF (I +II +III +IV +V +VI +VII) 3 369 554 683 613 2 685 942 2 510 469 175 473 BILAN PASSIF Exercice clos le 31/12/2025 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2024 (12 mois) Variation Capitaux Propres Capital (dont versé : ) 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Ecart d’équivalence Réserves Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 663 519 663 519 Report à nouveau -6 147 -55 322 49 175 Résultat de l'exercice 34 783 49 175 - 14 392 Résultat de l’exercice précédent à affecter Subventions d'investissement Provisions réglementées TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (I) 1 794 355 1 759 572 34 783 Autres fonds propres Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL DES AUTRES FONDS PROPRES (I Bis) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL DES PROVISIONS (II) Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières diverses 1 500 1 500 Instruments financiers à terme Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 334 783 259 677 75 106 Dettes fiscales et sociales 555 304 486 326 68 978 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 3 394 - 3 394 Produits constatés d'avance TOTAL DES DETTES (III) 891 587 750 897 140 690 Ecart de conversion et différences d'évaluation passif (IV) TOTAL GENERAL DU PASSIF (I + II + III + IV) 2 685 942 2 510 469 175 473 Annexe @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2025 au 31/12/2025. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE Le règlement DORA est en entré en application à compter du 17 janvier 2025. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels ont été établis en conformité avec : Le règlement de l’Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 05 juin 2014, modifié par le règlement ANC N°2022-06 du 04 novembre 2022. Les articles L123-12 à L123-28 du Code de commerce. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses suivantes : Continuité de l’exploitation ; Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; Indépendance des exercices. 2. CHANGEMENT DE METHODE Le règlement ANC N°2022-06 du 04 novembre 2022 est entré en vigueur sur cet exercice mais sans générer de modification significative. Spécificité fonds de commerce : Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 61 939 euros. Au 31/12/25, la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) . Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret n° 2024-152 du 28 février 2024 (total bilan ≤ 7,5 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 15 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Une dépréciation est constituée lorsqu’à la clôture de l’exercice la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013. Les indemnités de départ à la retraite sont estimées à partir de la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de turn over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2025 est de 3.60 % . Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales.

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** Compte de résultat Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois) Variation absolue % France Exportations Total Total Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 2 477 701 2 477 701 2 418 615 59 086 2.44 Chiffres d'affaires Nets 2 477 701 2 477 701 2 418 615 59 086 2.44 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 6 000 8 000 - 2 000 -25.00 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 17 329 21 212 - 3 883 -18.31 Autres produits 0 Total des produits d'exploitation (I) 2 501 030 2 447 828 53 202 2.17 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approv .) Autres achats et charges externes 1 090 894 1 162 912 - 72 018 -6.19 Impôts, taxes et versements assimilés 86 891 120 796 - 33 905 -28.07 Salaires et traitements 801 838 800 322 1 516 0.19 Charges sociales 353 730 340 213 13 517 3.97 Dotations aux amortissements sur immobilisations 37 646 41 916 - 4 270 -10.19 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 40 249 9 083 31 166 343.12 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 8 003 14 002 - 5 999 -42.84 Total des charges d'exploitation (II) 2 419 252 2 489 243 - 69 991 -2.81 RESULTAT EXPLOITATION (I-II) 81 779 -41 416 123 195 297.46 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 6 741 5 340 1 401 26.24 Reprises sur provisions et transferts de charges 2 615 2 615 N/S Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 9 914 2 248 7 666 341.01 Total des produits financiers (V) 19 270 7 588 11 682 153.95 Dotations financières aux amortissements et provisions 41 076 32 257 8 819 27.34 Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change 80 80 N/S Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 1 660 105 1 555 N/S Total des charges financières (VI) 42 816 32 362 10 454 32.30 RESULTAT FINANCIER (V-VI) -23 546 -24 774 1 228 4.96 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( I-II+III–IV+V-VI ) 58 232 -66 189 124 421 187.98 @ Compte de résultat (suite) Présenté en Euros Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois) Variation absolue % Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital 20 500 6 500 14 000 215.38 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels (VII) 20 500 6 500 14 000 215.38 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 44 - 44 -100 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 11 656 6 500 5 156 79.32 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles (VIII) 11 656 6 544 5 112 78.12 RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 8 844 -44 8 888 N/S Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) 17 901 -10 911 28 812 264.06 Total des Produits (I+III+V+VII) 2 540 800 2 461 916 78 884 3.20 Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 2 491 625 2 517 238 - 25 613 -1.02 RESULTAT NET 49 175 -55 322 104 497 188.89 Dont Crédit-bail mobilier B ilan A CTIF Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois) Variation Brut Amort.prov . Net Net Capital souscrit non appelé Actif immobilisé Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 61 939 61 939 61 939 Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 486 726 312 008 174 718 213 983 - 39 265 Immobilisations en cours Avances et acomptes Participations évaluées selon mise en équivalence Autres participations 356 651 74 631 282 021 98 758 183 263 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 3 706 3 706 3 706 TOTAL 910 143 387 760 522 383 378 385 143 998 Actif circulant Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés 1 349 625 171 082 1 178 543 1 191 763 - 13 220 Autres créances . Fournisseurs débiteurs 1 160 - 1 160 . Personnel . Organismes sociaux 137 137 137 . Etat, impôts sur les bénéfices 43 717 - 43 717 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 67 203 67 203 80 507 - 13 304 . Autres 7 087 7 087 5 651 1 436 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 547 644 46 569 501 075 572 056 - 70 981 Disponibilités 176 478 176 478 68 706 107 772 Instruments financiers à terme et jetons détenus Charges constatées d'avance 57 562 57 562 70 662 - 13 100 TOTAL 2 205 737 217 651 1 988 086 2 034 221 - 46 135 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif TOTAL ACTIF 3 115 880 605 411 2 510 469 2 412 606 97 863 Bilan PASSIF Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois) IF "12" = "" "Néant" "" Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois) Variation Capitaux Propres Capital social ou individuel (dont versé : ) 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 663 519 663 519 Report à nouveau -55 322 - 55 322 Résultat de l'exercice 49 175 -55 322 104 497 Subventions d'investissement Provisions réglementées Résultat de l’exercice précédent à affecter TOTAL 1 759 572 1 710 397 49 175 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit . Emprunts . Découverts, concours bancaires 22 990 - 22 990 Emprunts et dettes financières diverses . Divers 1 500 2 700 - 1 200 . Associés Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 259 677 290 419 - 30 742 Dettes fiscales et sociales . Personnel 144 043 91 281 52 762 . Organismes sociaux 126 100 105 533 20 567 . Etat, impôts sur les bénéfices 6 991 6 991 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 196 697 171 347 25 350 . Etat, obligations cautionnées . Autres impôts, taxes et assimilés 12 494 17 939 - 5 445 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 3 394 3 394 Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance TOTAL 750 897 702 209 48 688 Ecarts de conversion et différences d'évaluation passif TOTAL PASSIF 2 510 469 2 412 606 97 863 Annexe @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2024 au 31/12/2024 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE Aucun événement ayant une incidence significative sur les états financiers et leur comparabilité par rapport à l’exercice précédent n’est à mentionner sur l’exercice. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2024 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels.  2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 61 939 euros. Au 31/12/24, la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er  avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O ( Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2024 est de 3.35 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales.

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** COMPTE DE RESULTAT Présenté en Euros RUBRIQUES France Export 31/12/2023 (12 mois) 31/12/2022 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 2 418 615 2 418 615 2 864 135 Chiffres d'affaires Nets 2 418 615 2 418 615 2 864 135 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues 8 000 2 000 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 21 212 17 627 Autres produits 0 499 Total des produits d'exploitation 2 447 828 2 884 261 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 1 162 912 1 207 466 Impôts, taxes et versements assimilés 120 796 142 917 Salaires et traitements 800 322 896 844 Charges sociales 340 213 362 188 Dotations aux amortissements sur immobilisations 41 916 20 471 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 9 083 23 333 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 14 002 12 009 Total des charges d'exploitation 2 489 243 2 665 229 RESULTAT EXPLOITATION -41 416 219 032 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 5 340 515 Reprises sur provisions et transferts de charges 1 300 Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 2 248 2 860 Total des produits financiers 7 588 4 675 Dotations financières aux amortissements et provisions 32 257 5 484 Intérêts et charges assimilées 139 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 105 4 921 Total des charges financières 32 362 10 544 RESULTAT FINANCIER -24 774 -5 869 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT -66 189 213 163 COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Présenté en Euros RUBRIQUES 31/12/2023 (12 mois) 31/12/2022 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital 6 500 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels 6 500 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 44 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 6 500 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles 6 544 RESULTAT EXCEPTIONNEL -44 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices -10 911 53 278 Total des Produits 2 461 916 2 888 936 Total des charges 2 517 238 2 729 051 RESULTAT NET -55 322 159 885 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier BILAN ACTIF 31/12/2023 (12 mois) 31/12/2022 (12 mois) Brut Amort.Déprect °. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 61 939 61 939 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo . Incorpor . Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 499 188 285 205 213 983 80 167 Immobilisations en cours 125 469 Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat ° évaluées selon mise en équival . Autres participations 143 755 44 998 98 758 191 208 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 3 706 3 706 7 306 ACTIF IMMOBILISE 709 710 331 325 378 385 449 886 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 18 009 Creances Clients et comptes rattachés 1 323 346 131 583 1 191 763 1 166 511 Fournisseurs débiteurs 1 160 1 160 4 705 Personnel Organismes sociaux Etat, impôts sur les bénéfices 43 717 43 717 83 753 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 80 507 80 507 44 401 Autres 5 651 5 651 7 717 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 609 796 37 741 572 056 444 692 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 68 706 68 706 486 256 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 70 662 70 662 30 088 ACTIF CIRCULANT 2 203 544 169 324 2 034 221 2 286 132 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 2 913 254 500 648 2 412 606 2 736 018 BILAN PASSIF 31/12/2023 (12 mois) 31/12/2022 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 663 519 563 634 Report à nouveau Résultat De L'exercice -55 322 159 885 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 710 397 1 825 719 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires 22 990 Emprunts et dettes financières diverses 2 700 Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 290 419 357 881 Personnel 91 281 220 306 Organismes sociaux 105 533 159 904 Etat, impôts sur les bénéfices Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 171 347 143 333 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 17 939 25 275 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 3 600 Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance DETTES 702 209 910 299 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 2 412 606 2 736 018 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2023 au 31/12/2023 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE La société a réalisé au cours du 4 ème trimestre 2024 une TUP avec sa filiale CHAMPEIL CORPORATE FINANCE. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/ 2023 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels.  2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 décembre 2023 , la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er  avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O ( Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31 /12/2023 est de 3.20 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales.

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** COMPTE DE RESULTAT Présenté en Euros RUBRIQUES France Export 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 2 864 135 2 864 135 3 630 532 Chiffres d'affaires Nets 2 864 135 2 864 135 3 630 532 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues 2 000 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 17 627 10 044 Autres produits 499 37 Total des produits d'exploitation 2 884 261 3 640 613 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 1 207 466 1 672 140 Impôts, taxes et versements assimilés 142 917 106 054 Salaires et traitements 896 844 873 583 Charges sociales 362 188 389 678 Dotations aux amortissements sur immobilisations 20 471 15 701 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 23 333 53 750 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 009 12 896 Total des charges d'exploitation 2 665 229 3 123 802 RESULTAT EXPLOITATION 219 032 516 811 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 515 3 119 Reprises sur provisions et transferts de charges 1 300 Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 2 860 669 Total des produits financiers 4 675 3 789 Dotations financières aux amortissements et provisions 5 484 36 298 Intérêts et charges assimilées 139 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 4 921 4 725 Total des charges financières 10 544 41 022 RESULTAT FINANCIER -5 869 -37 234 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 213 163 479 577 COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Présenté en Euros RUBRIQUES 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 53 278 143 467 Total des Produits 2 888 936 3 644 402 Total des charges 2 729 051 3 308 292 RESULTAT NET 159 885 336 110 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier BILAN ACTIF 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Brut Amort.Déprect°. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo. Incorpor. Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 323 421 243 254 80 167 32 524 Immobilisations en cours 125 469 125 469 Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat° évaluées selon mise en équival. Autres participations 236 206 44 998 191 208 179 908 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 7 306 7 306 7 306 ACTIF IMMOBILISE 739 260 289 374 449 886 265 474 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 18 009 18 009 772 Creances Clients et comptes rattachés 1 289 844 123 333 1 166 511 1 493 623 Fournisseurs débiteurs 4 705 4 705 19 259 Personnel Organismes sociaux 192 Etat, impôts sur les bénéfices 83 753 83 753 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 44 401 44 401 55 670 Autres 7 717 7 717 792 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 450 176 5 484 444 692 400 004 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 486 256 486 256 856 794 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 30 088 30 088 24 252 ACTIF CIRCULANT 2 414 949 128 817 2 286 132 2 851 359 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 3 154 209 418 191 2 736 018 3 116 833 BILAN PASSIF Présenté en Euros 31/12/2022 (12 mois) 31/12/2021 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 563 634 407 524 Report à nouveau Résultat De L'exercice 159 885 336 110 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 825 719 1 845 834 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 357 881 362 000 Personnel 220 306 349 839 Organismes sociaux 159 904 223 926 Etat, impôts sur les bénéfices 113 716 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 143 333 209 603 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 25 275 11 914 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 3 600 Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance DETTES 910 299 1 270 998 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 2 736 018 3 116 833 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2022 au 31/12/2022 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE La société a réalisé des travaux suite à l’agrandissement de ces locaux. Le coût des aménagements et mobilier engagé à la date de clôture s’élève à 125 k€. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/ 2022 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels.  2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 décembre 2022 , la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) . Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er  avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O (Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31 /12/2022 est de 3.75 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales.

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** COMPTE DE RESULTAT Présenté en Euros RUBRIQUES France Export 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 3 630 532 3 630 532 1 798 874 Chiffres d'affaires Nets 3 630 532 3 630 532 1 798 874 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 10 044 12 988 Autres produits 37 3 172 Total des produits d'exploitation 3 640 613 1 815 034 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 1 672 140 868 056 Impôts, taxes et versements assimilés 106 054 47 189 Salaires et traitements 873 583 519 189 Charges sociales 389 678 221 356 Dotations aux amortissements sur immobilisations 15 701 16 831 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 53 750 16 250 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 896 12 249 Total des charges d'exploitation 3 123 802 1 701 120 RESULTAT EXPLOITATION 516 811 113 914 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 3 119 3 965 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 669 2 447 Total des produits financiers 3 789 6 412 Dotations financières aux amortissements et provisions 36 298 Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 4 725 5 249 Total des charges financières 41 022 5 249 RESULTAT FINANCIER -37 234 1 163 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 479 577 115 077 COMPTE DE RESULTAT (SUITE) Présenté en Euros RUBRIQUES 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 68 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 150 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles 218 RESULTAT EXCEPTIONNEL -218 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 143 467 31 112 Total des Produits 3 644 402 1 821 446 Total des charges 3 308 292 1 737 699 RESULTAT NET 336 110 83 747 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier BILAN ACTIF Présenté en Euros 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Brut Amort.Déprect °. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 1 122 1 122 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo . Incorpor . Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 255 307 222 783 32 524 39 954 Immobilisations en cours Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat ° évaluées selon mise en équival . Autres participations 226 206 46 298 179 908 118 108 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 7 306 7 306 3 706 ACTIF IMMOBILISE 535 676 270 202 265 474 207 503 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 772 772 Creances Clients et comptes rattachés 1 593 623 100 000 1 493 623 922 129 Fournisseurs débiteurs 19 259 19 259 10 Personnel Organismes sociaux 192 192 Etat, impôts sur les bénéfices 2 622 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 55 670 55 670 65 809 Autres 792 792 17 060 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 400 004 400 004 701 804 Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités 856 794 856 794 431 694 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 24 252 24 252 16 908 ACTIF CIRCULANT 2 951 359 100 000 2 851 359 2 158 036 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 3 487 035 370 202 3 116 833 2 365 539 BILAN PASSIF Présenté en Euros 31/12/2021 (12 mois) 31/12/2020 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 407 524 395 777 Report à nouveau Résultat De L'exercice 336 110 83 747 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 845 834 1 581 724 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours 21 000 Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 362 000 393 905 Personnel 349 839 116 975 Organismes sociaux 223 926 96 307 Etat, impôts sur les bénéfices 113 716 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 209 603 141 739 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 11 914 4 887 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance 9 000 DETTES 1 270 998 783 815 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 3 116 833 2 365 539 ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE La crise sanitaire s’est poursuivie en 2021 . Eu égard à une situation extrêmement évolutive, il est difficile d’en estimer les impacts financiers. À la date d’arrêté des comptes de l’entreprise, celle-ci n’est pas en mesure de chiffrer, à ce stade, l’impact de la crise sur son patrimoine, sa situation financière et son résultat. La société CHAMPEIL a acquis la société AELIAN renommé e CHAMPEIL CORPORATE FINANCE en date du 11 août 2021 pour un montant de 90 K€ avec une clause d ’ earn out de 60 K€. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2021 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels.  2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soi t 45 735 €uros. Au 31 décembre 2021 , la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) . Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. . Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er  avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O ( Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2021 est de 0.98 % , Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales. NOTES SUR LE BILAN ACTIF @ Fonds commercial (hors droit au bail) = 45 736 € Fonds commercial Valeur brute Amort./ Deprec . Valeur nette Taux Fonds acheté 45 736 45 736 % Fonds réévalué % Fonds reçu en apport % TOTAL 45 736 45 736 Actif immobilisé @ Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : @ Immobilisations brutes = 535 676 € Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 46 857 46 857 Immobilisations corporelles 255 913 8 271 8 877 255 307 Immobilisations financières 131 814 101 698 233 512 TOTAL 434 584 109 969 8 877 535 676 @ Amortissements et dépréciations d'actif = 270 202 € Amortissements et dépréciations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 1 122 1 122 Immobilisations corporelles 215 959 15 701 8 877 222 783 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières 10 000 36 298 46 298 TOTAL 227 081 51 999 8 877 270 202 @ Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels Fonds de commerce Agencement intallations Materiel de transport Materiel de bureau Materiel informatique Mobilier 1 122 45 736 156 736 29 000 9 635 22 499 37 436 1   122 138 944 29 000 8 667 16 367 29 806 0 4 5 736 17 793 0 968 6 132 7 630 de 1 à 3 ans Non amortiss . de 5 à 10 ans de 4 à 5 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 2 à 10 ans TOTAL 302 164 223 905 78 259 Etat des créances = 1 701 094 € Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 7 306 7 306 Actif circulant & charges d'avance 1 693 788 1 693 788 TOTAL 1 701 094 1 693 788 7 306 Dépréciations = 100 000 € Nature des dépréciations A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers 46 250 53 750 100 000 Comptes financiers TOTAL 46 250 53 750 100 000 Produits à recevoir par postes du bilan = 1 382 343 € Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 1 381 756 Autres créances 192 Disponibilités 395 TOTAL 1 382 343 Charges constatées d'avance = 24 252 € Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 1 002 000 € Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Titres en fin d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Variations capitaux propres : Capital Subvention Invest Réserves Résultat de l’exercice Total Capitaux propres Situation à la clôture N-1 1 002 000 495 977 83 747 1 581 724 Affectation de résultat 11 747 - 11 747 Dividendes - 72 000 -72 000 Résultat de l’exercice 336 110 336 110 Situation à la clôture N 1 002 000 507 724 336 110 1 845 834 Etat des dettes = 1 270 998 € Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs 362 000 362 000 Dettes fiscales & sociales 908 999 908 999 Produits constatés d'avance TOTAL 1 270 998 1 270 998 Charges à payer par postes du bilan = 861 043 € Charges à payer Montant Emp . & dettes établ . de crédit Fournisseurs 326 825 Dettes fiscales & sociales 534 218 Autres dettes TOTAL 861 043 @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT @ Ventilation du chiffre d’affaires = 3 630 532 € @ Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Prestations de services Produits des activités annexes 3 498 908 131 623 96 % 3. % TOTAL 3 630 532 100.00 % Ventilation de l'impôt sur les bénéfices = 143 467 € Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat d'exploitation 516 811 516 811 Résultat financier -37 234 -37 234 Résultat exceptionnel Participation des salariés TOTAL 479 577 143 467 336 110 Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) AUTRES INFORMATIONS @ Evènements postérieurs à la clôture : Auc un évènement significatif n’est survenu entre la date de clôture et la date d’établissement des comptes. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 4 700 TOTAL 4 700 Engagements Financiers donnés : Nature des engagements donnés Montant Effets escomptés non échus Avals & cautions Crédit-bail mobilier Crédit-bail immobilier Engagements en matière de retraite 85 824 Médaille du travail Autres engagements TOTAL 85 824 @ @ ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. @ Produits à recevoir = 1 382 343 € Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients fact a etablir ( 418100 ) 1 381 756 TOTAL 1 381 756 Produits à recevoir sur autres créances Montant Org.sociaux a recevoir( 438701 ) 192 TOTAL 192 Produits à recevoir sur disponibilités Montant Interets a recevoir( 518700 ) 395 TOTAL 395 Charges constatées d'avance = 24 252 € Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 486000 ) 24 252 TOTAL 24 252 Charges à payer = 861 043 € Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Factures ha non parvenues( 408100 ) 326 825 TOTAL 326 825 Dettes fiscales et sociales Montant Dettes conges payes( 428200 ) Rémunérations a payer( 428600 ) Charges/conges payes( 438200 ) Charges sociales a payer( 438600 ) Taxe format continue( 438633 ) Taxe d' apprentissage( 438635 ) Taxe sur les salaires( 448631 ) Cet a payer( 448651 ) 47 707 302 132 22 634 146 534 5 216 558 3 307 6 130 TOTAL 534 218

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 31/12/2020. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE A la date du 16 mars 2020, le gouvernement français a édicté des dispositions strictes relatives à l’épidémie de Covid-19. A la date du 29 octobre 2020, le gouvernement français a instauré un nouveau confinement qui s’est terminé le 15 décembre 2020 avec la mise en place d’un couvre-feu. Eu égard à une situation extrêmement évolutive, il est difficile d’en estimer les impacts financiers. À la date d’arrêté des comptes de l’entreprise, celle-ci n’est pas en mesure de chiffrer, à ce stade, l’impact de la crise sur son patrimoine, sa situation financière et son résultat. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2020 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels. 2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce   : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 décembre 2020, la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION   Immobilisations Incorporelles et Corporelles   Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.   Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable.   Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables.   Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges.   Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable.   Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture.   Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges.  Engagements en matière de retraite Option retenue : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O (Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turnover et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2020 est de 0.34 %, Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales. Engagements Financiers donnés = 67 905

Description : PUBLICATIONS PERIODIQUES ________ COMPTES ANNUELS CHAMPEIL S.A. Société Anonyme au capital de 1 002 000 euros Siege social : 9 cours de Gourgue 33000 BORDEAUX 422 684 027 RCS Bordeaux *** ACTIF 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Brut Amort.Déprect°. Net Net Capital souscrit non appelé Immobilisations Incorporelles Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 3 254 3 254 Fonds commercial 45 736 45 736 45 736 Autres immobilisations incorporelles Immobilisations Corporelles Avances & acomptes sur immo. Incorpor. Terrains Constructions Installations tech., matériel et outillage indus. Autres immobilisations corporelles 272 003 217 427 54 576 66 864 Immobilisations en cours Avances & acomptes Immobilisations Financieres Participat° évaluées selon mise en équival. Autres participations 87 048 10 000 77 048 61 050 Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés 6 000 6 000 Prêts Autres immobilisations financières 3 856 3 856 4 406 ACTIF IMMOBILISE 417 896 230 681 187 215 178 056 Stocks Et En-Cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances & acomptes versés sur commandes 485 485 4 754 Creances Clients et comptes rattachés 1 013 939 33 125 980 814 819 156 Fournisseurs débiteurs 203 203 1 411 Personnel 5 200 Organismes sociaux 1 057 1 057 Etat, impôts sur les bénéfices 56 835 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 32 516 32 516 31 470 Autres 13 616 13 616 28 990 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement 602 504 602 504 500 000 Disponibilités 404 423 404 423 314 731 Comptes De Regularisation Charges constatées d'avance 4 129 4 129 4 085 ACTIF CIRCULANT 2 072 873 33 125 2 039 748 1 766 631 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 2 490 769 263 806 2 226 963 1 944 687 PASSIF 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Capital social ou individuel 1 002 000 1 002 000 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... Ecarts de réévaluation Réserve légale 100 200 100 200 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 346 166 288 769 Report à nouveau Résultat De L'exercice 121 611 57 397 Subventions d'investissement Provisions réglementées CAPITAUX PROPRES 1 569 977 1 448 366 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Dettes Financieres Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses Associés Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes D’exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 203 663 190 994 Personnel 146 373 93 584 Organismes sociaux 102 944 87 400 Etat, impôts sur les bénéfices 29 536 Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 165 325 120 801 Etat, obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés 9 144 3 542 Dettes Diverses Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Comptes De Regularisation Produits constatés d'avance DETTES 656 986 496 321 Ecart de conversion passif TOTAL GENERAL 2 226 963 1 944 687 COMPTE DE RESULTAT France Export 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services 1 867 104 1 867 104 1 483 179 Chiffres d'affaires Nets 1 867 104 1 867 104 1 483 179 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçues Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 7 800 13 958 Autres produits 1 2 Total des produits d'exploitation 1 874 905 1 497 138 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock matières premières et autres approvisionnements Autres achats et charges externes 803 969 605 358 Impôts, taxes et versements assimilés 57 266 55 504 Salaires et traitements 549 839 474 597 Charges sociales 259 775 227 747 Dotations aux amortissements sur immobilisations 20 352 32 318 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 10 625 22 500 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 12 018 12 000 Total des charges d'exploitation 1 713 844 1 430 024 RESULTAT EXPLOITATION 161 061 67 114 Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières Autres intérêts et produits assimilés 3 378 4 150 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement 626 3 194 Total des produits financiers 4 004 7 344 Dotations financières aux amortissements et provisions 3 000 Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement 5 236 886 Total des charges financières 8 236 886 RESULTAT FINANCIER -4 231 6 459 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 156 830 73 573 COMPTE DE RESULTAT (suite) 31/12/2019 (12 mois) 31/12/2018 (12 mois) Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital 10 100 Reprises sur provisions et transferts de charges Total des produits exceptionnels 10 100 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 434 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 700 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions Total des charges exceptionnelles 1 134 RESULTAT EXCEPTIONNEL 8 966 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices 44 185 16 176 Total des Produits 1 889 009 1 504 483 Total des charges 1 767 399 1 447 086 RESULTAT NET 121 611 57 397 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS @ PRINCIPES - REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019 . Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Sauf indication contraire, les montants sont exprimés en Euros. I – EVENEMENTS SIGNIFICATIFS ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE Aucun événement ayant une incidence significative sur les états financiers et leur comparabilité par rapport à l’exercice précédent n’est à mentionner sur l’exercice. II – PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 1. PRINCIPES GENERAUX Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2019 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d’arrêté des dits comptes annuels.  2. CHANGEMENT DE METHODE Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice. Aucun changement de méthode de présentation n’est intervenu au cours de l’exercice. Spécificité fonds de commerce : - Application à cette entité La société a considéré que le fonds commercial inscrit à l’actif avait une durée non limitée et à ce titre, il n’est pas amorti. Un test de dépréciation a été mis en œuvre pour s’assurer de l’absence de perte de valeur de l’actif inscrit dans les comptes. Le fonds commercial au bilan constitue un élément non dissociable du patrimoine de la société et son évaluation revient ainsi à évaluer l’entreprise dans sa globalité pour déterminer ensuite la part résiduelle à comparer avec la valeur nette comptable du fonds commercial figurant dans les comptes annuels, soit 45 735 €uros. Au 31 Décembre 2019, la valeur actuelle de l’entreprise a été déterminée, il ressort une valeur d’usage supérieure à la valeur nette comptable des actifs de la société. Il n’y a donc pas lieu de comptabiliser une dépréciation du fonds commercial. 3. MODE ET METHODE D’EVALUATION Immobilisations Incorporelles et Corporelles Coût d’entrée Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires). Les frais d’acquisition d’immobilisations corporelles ou incorporelles sont comptabilisés directement en charges. En outre, l’entreprise a opté pour l’incorporation au coût d’entrée des immobilisations corporelles et incorporelles des frais d’acquisition d’immobilisations. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Fonds de commerce Seuls sont inscrits en fonds commercial les éléments incorporels acquis par l’entreprise. Ces éléments font l’objet d’une dépréciation lorsque leur valeur actuelle est notablement inférieure à leur valeur nette comptable. Amortissements Lorsque les éléments constitutifs d’un actif ont des utilisations différentes (composants), ils font l’objet, s’ils sont significatifs, d’une comptabilisation séparée et d’un plan d’amortissement spécifique. Toutefois, la société étant en dessous des seuils prévus par le décret 2005-1757 du 30 décembre 2005 (total bilan ≤ 3,65 M€ ; chiffre d’affaires ≤ 7,3 M€ ; effectif ≤ 50) et par mesure de simplification, l’amortissement économique pour dépréciation a été calculé sur la durée d’usage fiscale pour les immobilisations non décomposables. Immobilisations Financières et Valeurs Mobilières de Placement La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Les frais d’acquisition d’immobilisations financières sont comptabilisés en charges. Créances, Dettes et Liquidités Les créances, dettes et liquidités sont évaluées pour leur valeur nominale. Pour les créances, une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire (en pratique la valeur probable de recouvrement) est inférieure à la valeur comptable. Opérations en devises Les opérations en devises sont comptabilisées au cours du jour. Les écarts constatés sur l’exercice entre le cours d’enregistrement et le cours du jour du règlement sont comptabilisés en différences de change dans le résultat financier. A la clôture de l’exercice, les dettes et créances libellées en monnaies étrangères sont converties aux cours de clôture. Les opérations faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours de la couverture. Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont évaluées en fonction du risque estimé par l’entreprise en tenant compte des derniers éléments connus à la date d’arrêté et conformément au principe de prudence. La différence entre le risque estimé et le risque maximal, correspondant par exemple aux demandes des parties adverses en cas de litige, correspond à un passif éventuel mentionné en annexe du tableau des provisions pour risques et charges. Engagements en matière de retraite Option retenue  : Conformément au choix laissé par le Code de Commerce, l’entreprise ne comptabilise pas ses engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite en provision pour risques et charges mais mentionne son évaluation en engagements hors bilan. Méthode de calcul retenue  : Pour l’évaluation de ses engagements retraite, l’entreprise applique la recommandation 2003-R.01 du 1 er  avril 2003 : Le champ d’application de cette recommandation et les traitements adoptés sont ceux de la norme IAS 19 «Méthode Rétrospective des unités de crédit projetées »(P.B.O) P.B.O (Projected Benefit Obligation) : Représente la valeur actuelle probable des droits acquis, de façon irrémédiable ou non, évalué en tenant compte des augmentations de salaire jusqu’à l’âge de départ à la retraite, des probabilités de Turn-over et de survie. Cette méthode retient comme base le salaire de fin de carrière. Les droits sont calculés à partir de l’ancienneté finale proratisée. Le taux d'actualisation retenu au 31/12/2019 est de 0.77%, Les engagements sont évalués pour un âge de départ à la retraite fixé à 65 ans et incluent les charges sociales. NOTES SUR LE BILAN ACTIF @ Fonds commercial (hors droit au bail) = 45 736 € Fonds commercial Valeur brute Amort./Deprec. Valeur nette Taux Fonds acheté 45 736 45 736 100.00 % Fonds réévalué % Fonds reçu en apport % TOTAL 45 736 45 736 Actif immobilisé @ Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : @ Immobilisations brutes = 417 896 € Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 48 989 48 989 Immobilisations corporelles 300 772 8 064 36 833 272 003 Immobilisations financières 72 456 25 148 700 96 904 TOTAL 422 217 33 211 37 533 417 896 @ Amortissements et dépréciations d'actif = 230 681 € Amortissements et dépréciations A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 3 254 3 254 Immobilisations corporelles 233 908 20 352 36 833 217 427 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières 7 000 3 000 10 000 TOTAL 244 162 23 352 36 833 230 681 @ Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels Fonds de commerce Agencement intallations Materiel de transport Materiel de bureau Materiel informatique Mobilier 3 254 45 736 156 736 29 000 15 213 37 501 33 553 3 254 3 254 133 035 16 111 11 397 29 721 27 164 0 42 482 23 701 12 889 3 817 7 780 6 388 1 ans Non amortiss. de 5 à 10 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 3 à 5 ans de 2 à 10 ans TOTAL 320 992 223 935 97 058 Etat des créances = 1 069 317 € Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 3 856 3 856 Actif circulant & charges d'avance 1 065 461 1 065 461 TOTAL 1 069 317 1 065 461 3 856 Dépréciations = 33 125 € Nature des dépréciations A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours Comptes de tiers 22 500 10 625 33 125 Comptes financiers TOTAL 22 500 10 625 33 125 Produits à recevoir par postes du bilan = 795 056 € Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 793 399 Autres créances 1 057 Disponibilités 600 TOTAL 795 056 Charges constatées d'avance = 4 129 € Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 1 002 000 € Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Titres émis Titres remboursés ou annulés Titres en fin d'exercice 6000 167.00 1 002 000 Variations capitaux propres : Capital Subvention Invest Réserves Résultat de l’exercice Total Capitaux propres Situation à la clôture N-1 1 002 000 388 969 57 397 1 448 366 Affectation de résultat 57 397 -57 397 Dividendes Résultat de l’exercice 121 611 121 611 Subventions d’investissement Situation à la clôture N 1 002 000 446 366 121 611 1 569 977 Etat des dettes = 656 986 € Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit Dettes financières diverses Fournisseurs 203 663 203 663 Dettes fiscales & sociales 453 322 453 322 Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance TOTAL 656 986 656 986 Charges à payer par postes du bilan = 409 901 € Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 187 678 Dettes fiscales & sociales 222 223 Autres dettes TOTAL 409 901 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT @ Ventilation du chiffre d'affaires = 1 867 104 € @ Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Prestations de services 1 867 104 10 % TOTAL 1 867 104 100.00 % Ventilation de l'impôt sur les bénéfices = 44 185 € Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat d'exploitation 161 061 161 061 Résultat financier -4 231 -4 231 Résultat exceptionnel 8 966 8 966 Participation des salariés TOTAL 165 796 44 185 121 611 Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. AUTRES INFORMATIONS @ Evènements postérieurs à la clôture : A la date du 16 mars 2020, le gouvernement Français a édicté des dispositions strictes relatives à l’épidémie de Covid-19. Cette crise sanitaire aura probablement des impacts en matière de baisse d’activité, de trésorerie et de résultat net de la société sur l’exercice en cours. A ce stade les conséquences précises de cette crise sur la situation et les perspectives d’avenir de l’entreprise ne peuvent être évaluées. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 4 610 TOTAL 4 610 Engagements Financiers donnés : Nature des engagements donnés Montant Effets escomptés non échus Avals & cautions Crédit-bail mobilier Crédit-bail immobilier Engagements en matière de retraite 67 905 Médaille du travail Autres engagements TOTAL 67 905 Engagements Financiers donnés = 67 905 DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. @ Produits à recevoir = 795 056 € Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients fact a etablir( 418100 ) 793 399 TOTAL 793 399 Produits à recevoir sur autres créances Montant Produits a recevoir( 438700 ) 1 057 TOTAL 1 057 Produits à recevoir sur disponibilités Montant Interets a recevoir( 518700 ) 600 TOTAL 600 Charges constatées d'avance = 4 129 € Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 486000 ) 4 129 TOTAL 4 129 Charges à payer = 409 901 € Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Frs fact non parvenues( 408100 ) 187 678 TOTAL 187 678 Dettes fiscales et sociales Montant Dettes conges payes( 428200 ) Remunerations a payer( 428600 ) Charges/conges payes( 438200 ) Charges sociales a payer( 438600 ) Taxe sur les salaires( 448631 ) Cet a payer( 448651 ) 37 300 109 051 17 636 52 345 3 148 2 743 TOTAL 222 223