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Mise à jour RCS : le 16/08/2026 Mise à jour RNE : le 16/08/2026 Mise à jour INSEE : le 16/08/2026

BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

379 522 600 · Active
Adresse : 4 RUE FREDERIC-GUILLAUME RAIFFEISEN, 67000 STRASBOURG
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 250 et 499 salariés (donnée 2023)
Création : 10/09/1990
Dirigeant : Koestner Claude

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Informations juridiques de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

SIREN : 379 522 600
SIRET (siège) : 379 522 600 00012
Numéro LEI : 9695006OH2J2YVVCPY96 
Forme juridique : SAS, société par actions simplifiée
Numéro de TVA : FR48379522600
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de STRASBOURG , le 19/11/1990 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 19/11/1990)
Numéro RCS : 379 522 600 R.C.S. Strasbourg
Capital social : 134 048 920,00 €

Extrait INPI

Activité de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Activité principale déclarée : Toutes opérations de banque et toutes activités de courtage et d'intermédiation en assurances, la prise de participation dans toute société, toutes opérations financières, industrielles, commerciales, mobilières ou immobilières
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Formes d'exercice : Commerciale, Agent commercial
Convention collective : De branche du Crédit Mutuel - IDCC 1468
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07025384 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 08/06/2007
  • Mandataire d'Assurance (MA) sans maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 08/06/2007
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Etablissements de l'entreprise BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • Siège et établissement principal

    En activité

    379 522 600 00012
    Adresse : 4 RUE FREDERIC-GUILLAUME RAIFFEISEN 67000 STRASBOURG
    Date de création : 10/09/1990
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01119
    Adresse : 7 A RUE MONTGOLFIER 68127 SAINTE-CROIX-EN-PLAINE
    Date de création : 24/11/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01101
    Adresse : 31 RUE JEAN WENGER-VALENTIN 67000 STRASBOURG
    Date de création : 01/09/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01127
    Adresse : 28 AVENUE VICTOR HUGO 26000 VALENCE
    Date de création : 03/06/2024
    Nom commercial : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL - BECM
    Enseigne : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL - BECM
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01077
    Adresse : 12 BOULEVARD VOLTAIRE 35000 RENNES
    Date de création : 01/06/2024
    Nom commercial : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL - BECM
    Enseigne : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL - BECM
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01069
    Adresse : 11 B BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
    Date de création : 13/11/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01051
    Adresse : 12 BOULEVARD DU MONT D'EST 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 02/08/2023
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01044
    Adresse : CENTRE D'AFFAIRES LE BAOBAB 16 RUE DU BAOBAB 97232 LE LAMENTIN
    Date de création : 30/04/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01010
    Adresse : 46 RUE DU BASTION 75017 PARIS
    Date de création : 01/04/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 01028
    Adresse : 61 RUE TAITBOUT 75009 PARIS
    Date de création : 01/04/2022
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00996
    Adresse : 494 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 30/06/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00954
    Adresse : PARC D'ACTIVITES DE LA JAILLE 97122 BAIE-MAHAULT
    Date de création : 01/01/2021
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00939
    Adresse : 29 RUE ESPRIT-DES-LOIS 33000 BORDEAUX
    Date de création : 16/11/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00921
    Adresse : 10 RUE DE RIEUX 44000 NANTES
    Date de création : 30/07/2016
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00913
    Adresse : 62 RUE STANISLAS 54000 NANCY
    Date de création : 01/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00905
    Adresse : 4 RUE GAILLON 75002 PARIS
    Date de création : 01/03/2015
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00863
    Adresse : 1 PLACE MOLIERE 49100 ANGERS
    Date de création : 17/12/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00855
    Adresse : 4 B AVENUE GUSTAVE EIFFEL 28630 GELLAINVILLE
    Date de création : 23/06/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00848
    Adresse : 72 RUE DES HALLES 37000 TOURS
    Date de création : 23/06/2012
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00798
    Adresse : IMMEUBLE L ASTREE 255 RUE DE L'ACROPOLE 34000 MONTPELLIER
    Date de création : 01/12/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00806
    Adresse : IMMEUBLE HORIZON 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 01/12/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00772
    Adresse : PLACE DE L'EUROPE 105 RUE DU FAUBOURG MADELEINE 45000 ORLEANS
    Date de création : 01/11/2008
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00764
    Adresse : 99 AV DE GENEVE 74000 ANNECY
    Date de création : 02/11/2007
    Enseigne : GROUPE HAUTE SAVOIE
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00756
    Adresse : 24 RUE EUGENE DUCRETET 68200 MULHOUSE
    Date de création : 16/04/2007
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00731
    Adresse : 6 RUE DE LA TUILERIE 31130 BALMA
    Date de création : 11/09/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00715
    Adresse : PARC D'AFFAIRE DE LA SILIC 20 RUE SAARINEN 94150 RUNGIS
    Date de création : 20/06/2005
    Nom commercial : BANQUE DE L'ECONOMIE - CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00707
    Adresse : 28 AVENUE DE L'OPERA 75002 PARIS
    Date de création : 01/07/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00699
    Adresse : ESP EUROPEEN DE L'ENTREP 6 RUE DE BERNE 67300 SCHILTIGHEIM
    Date de création : 01/01/2004
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00681
    Adresse : ZAC LES HAUTS DE POUILLY 24 AVENUE ALBERT CAMUS 21000 DIJON
    Date de création : 07/08/2000
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00632
    Adresse : LE TERTIAL 2 CARREFOUR DU VOULDY 10000 TROYES
    Date de création : 10/08/1997
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00624
    Adresse : BAT F DIAGONALE NORD 17 RUE JOEL LE THEULE 78180 MONTIGNY-LE-BRETONNEUX
    Date de création : 01/06/1997
    Nom commercial : BANQUE DE L'ECONOMIE - CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00616
    Adresse : ET 44 42 RUE JEANNE D'ARC 76000 ROUEN
    Date de création : 01/01/1996
    Nom commercial : BANQUE DE L'ECONOMIE - CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00558
    Adresse : 16 RUE PIERRE SIMON DE LAPLACE 57070 METZ
    Date de création : 15/01/1994
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00277
    Adresse : 8 RUE RHIN ET DANUBE 69009 LYON
    Date de création : 12/11/1992
    Enseigne : GROUPE RHONE SUD
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00301
    Adresse : 1 PLACE FIRMIN GAUTIER 38000 GRENOBLE
    Date de création : 12/11/1992
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00327
    Adresse : GRP LOIRE-HAUTE LOIRE-POYG 46 RUE DE LA TELEMATIQUE 42000 SAINT-ETIENNE
    Date de création : 12/11/1992
    Enseigne : GROUPE LOIRE HAUTE LOIRE
  • Établissement secondaire

    En activité

    379 522 600 00475
    Adresse : 3 B AVENUE ELISEE CUSENIER 25000 BESANCON
    Date de création : 29/09/1992
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 01093
    Adresse : 5 RUE MARSOLLIER 75002 PARIS
    Date de création : 01/10/2024
    Date de clôture : 01/02/2025
    Enseigne : Banque Européenne du Crédit Mutuel - BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 01085
    Adresse : 130 AVENUE VICTOR HUGO 26000 VALENCE
    Date de création : 03/06/2024
    Date de clôture : 03/06/2024 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL - BECM
    Enseigne : Banque Européenne du Crédit Mutuel - BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 01036
    Adresse : 10 ALLEE DE LONGCHAMP 54600 VILLERS-LES-NANCY
    Date de création : 01/06/2022
    Date de clôture : 01/09/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 01002
    Adresse : 56 RUE LAFFITTE 75009 PARIS
    Date de création : 01/02/2021
    Date de clôture : 13/11/2023 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00947
    Adresse : ESPACE CREDIT MUTUEL ZA LES MANGLES ACAJOU 97232 LE LAMENTIN
    Date de création : 01/01/2021
    Date de clôture : 30/04/2022
    Nom commercial : BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00988
    Adresse : 61 RUE BLATIN 63000 CLERMONT-FERRAND
    Date de création : 25/06/2020
    Date de clôture : 01/08/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00962
    Adresse : 26 RUE DU QUATRE SEPTEMBRE 75002 PARIS
    Date de création : 01/07/2019
    Date de clôture : 07/06/2022
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00970
    Adresse : 6 PLACE JEANNE D'ARC 13100 AIX-EN-PROVENCE
    Date de création : 01/04/2019
    Date de clôture : 01/08/2023
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00889
    Adresse : 45-55 45 RUE SAINT JEAN 54000 NANCY
    Date de création : 07/10/2013
    Date de clôture : 01/03/2015 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00897
    Adresse : 6 AVENUE DE PROVENCE 75009 PARIS
    Date de création : 07/10/2013
    Date de clôture : 01/02/2021 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00871
    Adresse : 67 RUE ANATOLE FRANCE 92300 LEVALLOIS-PERRET
    Date de création : 15/04/2013
    Date de clôture : 16/10/2021
    Nom commercial : BANQUE DE L'ECONOMIE - CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00830
    Adresse : 521 AVENUE DU PRADO 13008 MARSEILLE
    Date de création : 19/03/2012
    Date de clôture : 01/02/2021
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00822
    Adresse : 46 RUE DU PORT BOYER 44300 NANTES
    Date de création : 02/05/2011
    Date de clôture : 30/07/2016 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00814
    Adresse : 4 RUE VICTOR POIREL 54000 NANCY
    Date de création : 30/11/2009
    Date de clôture : 07/10/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00780
    Adresse : 10 RUE D'ARMENIE 38000 GRENOBLE
    Date de création : 01/12/2008
    Date de clôture : 21/08/2025
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00749
    Adresse : 42 COURS DU CHAPEAU ROUGE 33000 BORDEAUX
    Date de création : 15/01/2007
    Date de clôture : 16/11/2016
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00723
    Adresse : 2 AVENUE JEAN CLAUDE BONDUELLE 44000 NANTES
    Date de création : 01/04/2006
    Date de clôture : 10/04/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00673
    Adresse : DOCKS ATRIUM 10.5 10 PLACE DE LA JOLIETTE 13002 MARSEILLE
    Date de création : 15/06/1999
    Date de clôture : 19/03/2012 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00665
    Adresse : LES BUREAUX DU LAC 1 RUE THEODORE BLANC 33520 BRUGES
    Date de création : 01/06/1999
    Date de clôture : 15/01/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00657
    Adresse : LES PLATEAUX DU MAINE 47 AVENUE DU GRESILLE 49000 ANGERS
    Date de création : 01/05/1999
    Date de clôture : 17/12/2012 et transféré vers un autre établissement
    Enseigne : BANQUE DE L'ECONOMIE CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00640
    Adresse : 4-4BIS 4 RUE DE VENTADOUR 75001 PARIS
    Date de création : 01/10/1997
    Date de clôture : 01/07/2004
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00608
    Adresse : PARK NORD IMM LES PLEIADES 74330 EPAGNY METZ-TESSY
    Date de création : 02/10/1995
    Date de clôture : 02/11/2007 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00590
    Adresse : 5 AVENUE MARCEL DASSAULT 31500 TOULOUSE
    Date de création : 25/09/1995
    Date de clôture : 11/09/2006 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00582
    Adresse : PARC DES BARBANNIERS PROMENADE DE LA BONNETTE 92230 GENNEVILLIERS
    Date de création : 04/09/1995
    Date de clôture : 15/04/2013 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00574
    Adresse : 5 PLACE JEAN DE LATTRE DE TASSIGNY 68000 COLMAR
    Date de création : 01/06/1995
    Date de clôture : 24/11/2025 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00566
    Adresse : SILIC 202 2 PLACE DE L'EQUERRE 94150 RUNGIS
    Date de création : 15/03/1995
    Date de clôture : 20/06/2005 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00541
    Adresse : 6 RUE DES POMPES 88000 EPINAL
    Date de création : 17/10/1994
    Date de clôture : 14/06/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00533
    Adresse : 2 RUE FRANCOIS CARABIN 67700 SAVERNE
    Date de création : 26/09/1994
    Date de clôture : 01/01/2008
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00525
    Adresse : 1 RUE DE LA VIEILLE PORTE 57100 THIONVILLE
    Date de création : 01/08/1994
    Date de clôture : 14/06/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00509
    Adresse : 96 RUE SAINT GEORGES 54000 NANCY
    Date de création : 15/01/1994
    Date de clôture : 30/11/2009 et transféré vers un autre établissement
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00517
    Adresse : 120 A GRAND RUE 67500 HAGUENAU
    Date de création : 15/01/1994
    Date de clôture : 18/11/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00491
    Adresse : 8 AVENUE MONTAIGNE 93160 NOISY-LE-GRAND
    Date de création : 21/12/1993
    Date de clôture : 02/08/2023 et transféré vers un autre établissement
    Nom commercial : BANQUE DE L'ECONOMIE CREDIT MUTUEL BECM
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00343
    Adresse : 57 RUE DE SAINT-CYR 69009 LYON
    Date de création : 12/11/1993
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00376
    Adresse : PL DU MARCHE DE GROS 10 RUE CHARLES DUPRAZ 74100 ANNEMASSE
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00368
    Adresse : RESIDENCE COTY 14 RUE PRESIDENT COTY 73200 ALBERTVILLE
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00392
    Adresse : 25 RUE JEAN-PIERRE VEYRAT 73000 CHAMBERY
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
    Enseigne : GROUPE SAVOIE
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00384
    Adresse : 27 RUE GENERAL LECLERC 71100 CHALON-SUR-SAONE
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00400
    Adresse : 8 RUE BLAISE PASCAL 03000 MOULINS
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00426
    Adresse : 6 RUE DE LA LIBERTE 71350 VERDUN-SUR-LE-DOUBS
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00418
    Adresse : 6 RUE CLAUDE TILLIER 58000 NEVERS
    Date de création : 11/12/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00434
    Adresse : PL DU MARCHE DE GROS 10 RUE CHARLES DUPRAZ 74100 ANNEMASSE
    Date de création : 15/11/1992
    Date de clôture : 25/12/1992 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00319
    Adresse : GPE LOIRE HTE LOIRE CALIFO 15 PLACE DES PROMENADES POPULLE 42300 ROANNE
    Date de création : 12/11/1992
    Date de clôture : 31/07/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00293
    Adresse : 14 BOULEVARD DU GENERAL DE GAULLE 26000 VALENCE
    Date de création : 12/11/1992
    Date de clôture : 26/02/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00335
    Adresse : GROUPE RHONE SUD L'EUROPEE 19 BOULEVARD EUGENE DERUELLE 69003 LYON
    Date de création : 12/11/1992
    Date de clôture : 08/03/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00285
    Adresse : ESPACE VILLARD 8 RUE GABRIEL VICAIRE 01000 BOURG-EN-BRESSE
    Date de création : 12/11/1992
    Date de clôture : 25/12/1993
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00350
    Adresse : 1 AV DE CHAMBERY 74000 ANNECY
    Date de création : 12/11/1992
    Date de clôture : 25/12/1996 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00459
    Adresse : 30 RUE DU DOUBS 67100 STRASBOURG
    Date de création : 02/11/1992
    Date de clôture : 01/01/2004 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00079
    Adresse : 144 AVENUE DE THIONVILLE 57050 METZ
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1994
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00095
    Adresse : 7 RUE DE LA REPUBLIQUE 90000 BELFORT
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 14/06/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00111
    Adresse : 9 PLACE JEAN DE LATTRE DE TASSIGNY 68000 COLMAR
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00137
    Adresse : 2 RUE NAPOLEON 1ER 57400 SARREBOURG
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 04/08/1997
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00152
    Adresse : 45 RUE PRESIDT RAY POINCARE 67600 SELESTAT
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1996
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00178
    Adresse : 8 RUE DE LA GARE 67700 SAVERNE
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00020
    Adresse : 11 PLACE SAINT-MARTIN 57000 METZ
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1994 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00038
    Adresse : A 15 13 BOULEVARD JOFFRE 54000 NANCY
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1995 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00483
    Adresse : 36 RUE DES ETATS GENERAUX 78000 VERSAILLES
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 01/06/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00467
    Adresse : 23 RUE LOUIS BARTHOU 64000 PAU
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 31/12/1999
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00194
    Adresse : 8 RUE POINCARE 57200 SARREGUEMINES
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 18/11/2014
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00269
    Adresse : 4 AVENUE DE VERDUN 64200 BIARRITZ
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00186
    Adresse : 7 BOULEVARD MALESHERBES 75008 PARIS
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00251
    Adresse : 5 RUE DE LA REPUBLIQUE 10000 TROYES
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 10/08/1997 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00160
    Adresse : 16 PLACE XAVIER JOURDAIN 68130 ALTKIRCH
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 25/12/1992
    Activité distincte : Banques (65.1C)
  • Établissement secondaire

    Fermé

    379 522 600 00244
    Adresse : 31 RUE SAMBIN 21000 DIJON
    Date de création : 29/09/1992
    Date de clôture : 07/08/2000 et transféré vers un autre établissement
    Activité distincte : Banques (65.1C)

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Etablissements de l'entreprise BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Finances de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Performance 2021 2020
Résultat net (€) 173M 95,5M

Dirigeants et représentants de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Entreprises dirigées par BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

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Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

    • Acte
      • Délégation de pouvoir
    09/12/2024
    • Document inconnu
    07/06/2024
    • Déclaration de conformité
    19/01/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale
      • Modification(s) relative(s) aux associés
    31/08/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale
      • Changement de commissaire aux comptes titulaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    19/07/2022
    • Projet d'apport partiel d'actif
      • Entre la BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL, société apporteuse et la société TARGOBANK AG, société bénéficiaire.
    04/07/2022
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Fin de mission de commissaire aux comptes suppléant
    24/06/2021
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement de président
    06/11/2020
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement de président
    06/11/2020
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • ratification de la cooptation de membres du conseil de surveillance - renouvellement de mandats de membres du conseil de surveillance - modifications statutaires.
    • Statuts mis à jour
    10/09/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    04/10/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    16/02/2017
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    14/09/2016
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • apport partiel d'actif
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire aux apports
      • Augmentation du capital social
    • Statuts mis à jour
    25/10/2013
    • Procès-verbal du conseil de surveillance
      • - RENOUVELLEMENT DU MANDAT DU PRESIDENT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE, - COOPTATION D'UN MEMBRE DU CONSEIL
    09/09/2013
    • Rapport du commissaire à la scission
      • SUR LA REMUNERATION DES APPORTS ENTRE LA CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE SOCIETE ANONYME COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE (SOCIETE APPORTEUSE) ET LA BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL SAS (SOCIETE BENEFICIAIRE)
    11/04/2013
    • Rapport du commissaire à la scission
      • SUR LA REMUNERATION DES APPORTS ENTRE LA CAISSE REGIONALE DU CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE SOCIETE ANONYME COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE (SOCIETE APPORTEUSE) ET LA BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL SAS (SOCIETE BENEFICIAIRE)
    09/04/2013
    • Convention d'apport partiel d'actif
      • entre les sociétés CAISSE REGIONALE DE CREDIT MUTUEL DE NORMANDIE et la BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    22/03/2013
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Option pour le paiement du dividende - renouvellement des membres du conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • Augmentation de capital
    • Rapport du commissaire aux comptes
      • établi à l'occasion de l'offre de paiement du dividende en actions
    • Statuts mis à jour
    08/11/2012
    • Procès-verbal d'assemblée
      • RENOUVELLEMENT DE MANDATS DE MEMBRES DU CONSEIL DE SURVEILLANCE ET NOMINATIONS AU CONSEIL DE SURVEILLANCE
    15/10/2012
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de dénomination en celle de BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire à la scission
    • Statuts mis à jour
    03/09/2012
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de dénomination en celle de BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire à la scission
    • Statuts mis à jour
    03/09/2012
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de dénomination en celle de BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire à la scission
    • Statuts mis à jour
    03/09/2012
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de dénomination en celle de BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire à la scission
    • Statuts mis à jour
    03/09/2012
    • Déclaration de conformité
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement de dénomination en celle de BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire à la scission
    • Statuts mis à jour
    03/09/2012
    • Rapport du commissaire à la scission
      • EN DATE DU 30/04/2012 SUR LA VALEUR DES APPORTS
    02/05/2012
    • Rapport du commissaire à la scission
      • EN DATE DU 30/04/2012 SUR LA REMUNERATION DES APPORTS
    02/05/2012
    • Document inconnu
    02/05/2012
    • Convention d'apport partiel d'actif
      • Apport à la société BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
      • Apport de la (des) sociétés BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL
    10/04/2012
    • Convention d'apport partiel d'actif
      • Apport à la société BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
      • Apport de la (des) sociétés BANQUE FEDERATIVE DU CREDIT MUTUEL
    10/04/2012
    • Acte sous seing privé
      • rapport des c/comptes établi dans le cadre du paiement du dividende en actions
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nominations au conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    29/11/2011
    • Acte sous seing privé
      • rapport des c/comptes établi dans le cadre du paiement du dividende en actions
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nominations au conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    29/11/2011
    • Acte sous seing privé
      • rapport des c/comptes établi dans le cadre du paiement du dividende en actions
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nominations au conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    29/11/2011
    • Acte sous seing privé
      • rapport des c/comptes établi dans le cadre du paiement du dividende en actions
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nominations au conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    29/11/2011
    • Acte sous seing privé
      • rapport des c/comptes établi dans le cadre du paiement du dividende en actions
    • Procès-verbal d'assemblée
      • nominations au conseil de surveillance
    • Procès-verbal du directoire
      • augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    29/11/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Nomination de membres au conseil de surveillance
    09/08/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Nomination de membres au conseil de surveillance
    09/08/2011
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • suppression du droit préférentiel de souscription, augmentation du capital au profit des salariés
    • Procès-verbal du directoire
      • réalisation de l'augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    17/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • suppression du droit préférentiel de souscription, augmentation du capital au profit des salariés
    • Procès-verbal du directoire
      • réalisation de l'augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    17/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • suppression du droit préférentiel de souscription, augmentation du capital au profit des salariés
    • Procès-verbal du directoire
      • réalisation de l'augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    17/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
      • suppression du droit préférentiel de souscription, augmentation du capital au profit des salariés
    • Procès-verbal du directoire
      • réalisation de l'augmentation du capital
    • Statuts mis à jour
    17/12/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Augmentation du capital social
    • Procès-verbal du directoire
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    14/09/2010
    • Procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement du mandat des membres du conseil de surveillance
      • Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
    13/10/2009
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Nomination d'un membre du Conseil de Surveillance de la BECM
    14/09/2009

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Comptes annuels de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • Comptes sociaux 2024 08/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 03/07/2024
  • Comptes sociaux 2022 07/02/2024
  • Comptes sociaux 2021 08/09/2022
  • Comptes sociaux 2020 05/08/2021
  • Comptes sociaux 2019 23/06/2020
  • Comptes sociaux 2018 12/11/2019
  • Comptes sociaux 2017 03/07/2018
  • Comptes sociaux 2016 21/09/2017

Conformité de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

0 procédure collective
143 contentieux
En savoir plus
0 sanction
Tester la conformité de son entreprise
Les alertes complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro.
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Alertes de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Aucune alerte n'est disponible pour cette entreprise.

Les sanctions complètes sont disponibles via notre offre Pappers Pro
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Procédures collectives de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Aucune procédure collective n'est disponible pour cette entreprise.

Contentieux de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • Tribunal administratif de Montreuil, 22/06/2026, 2509556
    Position : Demandeur
    Dispositif : Série identique - rejet
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 17/06/2026, 26/06001
    Début du contentieux : 31/03/2026
    Position : Demandeur
    Dispositif : Irrecevabilité
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  • Cour d'appel d'Orléans, 03/06/2026, 24/03295
    Début du contentieux : 02/09/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : ASTEREN, B.T.S.G., SEMA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal de commerce de Reims, 12/05/2026, 2025J04860
    Début du contentieux : 04/11/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : ST 51
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  • Cour de cassation, 06/05/2026, 25-14.501, 25-14.501
    Début du contentieux : 05/03/2025
    Position : Demandeur
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Metz, 05/05/2026, 24/01955
    Début du contentieux : 23/02/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : KOCH ET ASSOCIES - MANDATAIRES JUDICIAIRES, S.A.R.L. NICAL
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Colmar, 27/04/2026, 24/01638
    Début du contentieux : 12/12/2022
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nîmes, 10/04/2026, 24/00659
    Début du contentieux : 22/12/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Nîmes, 10/04/2026, 24/03498
    Début du contentieux : 06/02/2019
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce de Bordeaux, 05/03/2026, 2025F00226
    Début du contentieux : 19/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL EKIP' ès qualités de mandataire judiciaire de la SC ANNMAR, SC ANNMAR, SELARL EKIP' ès qualités de mandataire judiciaire de la SAS COGEPAR, COGEPAR
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  • Cour d'appel de Paris, 18/02/2026, 25/17453
    Début du contentieux : 10/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAPELLI, S.A. SOCIETE GENERALE, S.C.C.V. SAINT GENIS LYON, S.C.C.V. SAINT GENIS FAUCILLE, PHH1
    Dispositif : Suspend l'exécution provisoire
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  • Cour d'appel de Paris, 05/02/2026, 22/02895
    Début du contentieux : 12/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABN AMRO BANK NV, JTBB AVOCATS, BNP PARIBAS, CARPA DE
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Bordeaux, 28/01/2026, 25/00819
    Début du contentieux : 01/04/2009
    Position : Demandeur
    Autres parties : EKIP'
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 28/01/2026, 25/03323
    Début du contentieux : 03/06/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : MANDATAIRES JUDICIAIRES ASSOCIES, S.C.P. B.T.S.G.²
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal de commerce d'Annecy, 13/01/2026, 2025J00035
    Début du contentieux : 13/01/2025
    Position : Demandeur
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  • Tribunal de commerce de Paris, 23/12/2025, 2024031180
    Début du contentieux : 05/03/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : AMBH
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  • Cour d'appel de Nîmes, 12/12/2025, 24/03720
    Début du contentieux : 22/12/2021
    Position : Demandeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Metz, 10/12/2025, 23/00762
    Début du contentieux : 14/10/2021
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal des activités économiques de Nanterre, 09/12/2025, 2025F00299
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL DES PROFESSIONS DE SANTE D'ALPES COTE D'AZUR, COCREDVRL CAISSE DE CREDIT MUTUEL DES PROFESSIONS DE SANTE D'ALPES COTE D'AZUR, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL BRIE PICARDIE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE CENTRE FRANCE, CRCAM DE NORMANDIE CAISSE REG CREDIT AGRIC MUT NORMANDIE
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 27/11/2025, 25/00884
    Début du contentieux : 25/09/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV DES BRASSEURS
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 19/11/2025, 24-17.780, 24-17.780
    Début du contentieux : 21/05/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : Nausicaa médical
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Nîmes, 24/10/2025, 24/03498
    Début du contentieux : 06/02/2019
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 22/10/2025, 22/07497
    Début du contentieux : 07/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : FINANCIERE APSYS, PONT DE L'ANE, SNS STEEL, FAST 3
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Tours, 17/10/2025, 2024003647
    Position : Demandeur
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 13/10/2025, 2025084156
    Début du contentieux : 21/10/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE CIVILE PROFESSIONNELLE D'ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES ABITBOL & ROUSSELET, SELARL 2M ET ASSOCIES, SELAFA MJA, SCP BTSG, SELARL KAPANDJI-MORHANGE ET ASSOCIES, COMMISSAIRES DE JUSTICE ASSOCIES, ANCIENS COMMISSAIRES-PRISEURS JUDICIAIRES ASSOCI, CIG DEVELOPMENT
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  • Tribunal judiciaire de Strasbourg, 25/09/2025, 25/00884
    Début du contentieux : 31/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCCV DES BRASSEURS
    Dispositif : Réouverture des débats
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  • Cour d'appel de Paris, 11/09/2025, 25/04573
    Début du contentieux : 05/02/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : LCP FR DC3, S C A D I F SOCIETE COOPERATIVE D'APPROVISIONNEMENT DE L'ILE DE FRANCE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 28/08/2025, 24/00164
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 2, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), BT BANQUE TRANSATLANTIQUE, Tresor Public - SIP, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 31/07/2025, 24/02249
    Position : Défendeur
    Autres parties : DOMICIL UNICIL SOCIETE ANONYME D'HABITATION A LOYER MODERE, S.A.S. PERL, Compagnie d'assurance MMA IARD ASSURANCES MUTUELLES, MAAF ASSURANCES SA, S.A.S.U. IT SERVICES, S.A.S. DECO DESIGN, S.A.R.L.ETANCHE, S.A.R.L. AJ FERMETURE CONCEPT ENSEIGNE : AJFC, ARV DESIGN, MMA IARD, NORBA VAR-COTE-D'AZUR, ELECTRICITE INDUSTRIELLE J. P. FAUCHE, SCCV RCM VERDUN, Syndic. de copro. ROCHER D'OPALE, SURFACE CONCEPT
    Dispositif : Désigne un expert ou un autre technicien
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  • Tribunal de commerce de Tours, 30/05/2025, 2024006571
    Début du contentieux : 23/04/2024
    Position : Demandeur
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  • Cour d'appel d'Orléans, 21/05/2025, 25/00113
    Début du contentieux : 25/11/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : B.T.S.G., MARNE ET FINANCE, SEMA
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour de cassation, 02/04/2025, 23-23.784
    Début du contentieux : 20/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société Banque européenne du crédit mutuel, Société Fb invest
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Nîmes, 28/03/2025, 24/00178
    Début du contentieux : 22/12/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Orléans, 13/03/2025, 23/00717
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Colmar, 05/03/2025, 23/03070
    Début du contentieux : 24/07/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 20/02/2025, 24/09525
    Début du contentieux : 15/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : NRM MILLESIMES
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 23/01/2025, 24/10087
    Début du contentieux : 15/05/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. NRM MILLESIMES, anciennement dénommée NEWRHONE MILLESIMES
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel d'Amiens, 28/11/2024, 23/01305
    Début du contentieux : 19/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. SOCIETE D'INVESTISSEMENT DU GROUPE- S.I .G.L.E
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire d'Orléans, 25/11/2024, 24/00579
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. SEMA, SCP BTSG, S.E.L.A.R.L. FIDES
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 24/10/2024, 23/06839
    Début du contentieux : 29/11/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI DU 1 AVENUE JEAN LOMBARD
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Metz, 17/10/2024, 23/00650
    Début du contentieux : 11/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. MG INVESTISSEMENTS
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 19/09/2024, 24/08429
    Début du contentieux : 20/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABN AMRO BANK NV, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Interprète la décision, rectifie ou complète le dispositif d'une décision antérieure
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  • Tribunal judiciaire de Lyon, 12/09/2024, 23/00107
    Début du contentieux : 20/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : RAIZERS, S.E.L.A.R.L. AJ PARTENAIRES
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Cour d'appel de Metz, 05/09/2024, 23/00934
    Début du contentieux : 28/02/2018
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 03/07/2024, 23/03471
    Début du contentieux : 04/11/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 20/06/2024, 21/14390
    Début du contentieux : 28/02/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABN AMRO BANK NV, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour de cassation, 15/05/2024, 22-22.888
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL CENTRE STEPHANOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 15/05/2024, 22-22.891
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 15/05/2024, 22-22.889
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL CENTRE STEPHANOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 5, Personne anonymisée 4, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Rejet
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  • Cour de cassation, 15/05/2024, 22-22.890
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL CENTRE STEPHANOIS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Grenoble, 11/04/2024, 23/01294
    Début du contentieux : 16/01/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Paris, 02/04/2024, 23/18215
    Début du contentieux : 20/09/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc
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  • Cour de cassation, 14/02/2024, 22-19.405
    Début du contentieux : 08/09/2009
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3, Personne anonymisée 4
    Dispositif : Rejet
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  • Cour d'appel de Besançon, 23/01/2024, 23/01345
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNNOV DECHETS
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour de cassation, 28/09/2023, 23-11.624
    Début du contentieux : 08/09/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : la société Sodisca, la société Les Cousins, FENWICK LEASE
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  • Cour d'appel d'Amiens, 14/09/2023, 23/00085
    Début du contentieux : 19/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : SOCIETE D'INVESTISSEMENTGROUPE- SIGLE
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Cour d'appel de Versailles, 13/06/2023, 23/00576
    Début du contentieux : 20/04/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : MEDIOBANCA - BANCA DI CREDITO FINANZIARO SPA, LE PROCUREUR GENERAL, CAISSE D'EPARGNE CEPAC, CEIDF CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE ILE-DE-FRANCE, CREDIT COOPERATIF CONSEIL, BNP PARIBAS, CRCAML CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU LANGUEDOC, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), NATIXIS, C.E.A.PC CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE AQUITAINE POITOU CHARENTES, BANQUE PALATINE, BANQUE POPULAIRE RIVES DE PARIS, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE LOIRE DROME ARDECHE, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE RHÔNE ALPES, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL NORD DE FRANCE, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE NORMANDIE, S.A. LA BANQUE POSTALE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA TOURAINE ET DU POITOU, CREDIT AGRICOLE CORPORATE AND INVESTMENT BANK, S.C.A. BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHONE ALPES, BANQUE POPULAIRE OCCITANE, BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST, BRED BANQUE POPULAIRE, CRCAM D'I ET V CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL D'ILLE ET VILAINE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE CHAMPAGNE-BOUGOGNE, C.E.G.E.E CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE GRAND EST EUROPE, BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE, BANQUE POPULAIRE DU NORD, CEPAL OU CAISSE D'EP CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE D'AUVERGNE ET DU LIMOUSIN, CEBPL CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE BRETAGNE - PAYS DE LOIRE, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DU LANGUEDOC ROUSSILLON, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE MIDI PYRENEES, CEP (OU CAISSE D'EPA CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE HAUTS DE FRANCE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL LOIRE-H AUTE LOIRE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DU FINI STERE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD RHONE ALPES, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DES COT ES D'ARMOR, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE PARIS ET D'ILE DE FRANCE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL SUD MED ITERRANEE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE LA M ARTINIQUE ET DE LA GUYANE, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, LCL CREDIT LYONNAIS, BANQUE POPULAIRE VAL DE FRANCE, S.E.L.A.R.L. FHB mission conduite par Me Hélène, administrateur judiciaire désignée en qualité de conciliatrice de la société ORPEA, EMEIS, LISSARRAGUE DUPUIS & ASSOCIES, BANQUE POPULAIRE DU SUD, SG SOCIETE GENERALE, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE L'ANJOU ET DU MAINE, Société GENERALE, BANQUE POPULAIRE ALSACE LORRAINE CHAMPAGNE, CREDIT AGRICOLE DU MORBIHAN CAISSE RÉGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL, BANQUE POPULAIRE BOURGOGNE FRANCHE-COMTE, S.A.S. CLINEA, S.A.R.L. CENTRAL & EASTERN EUROPE CARE SERVICES HOLDING, S.A.R.L. ORESC 25
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour de cassation, 15/02/2023, 21-10.950
    Début du contentieux : 11/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société MG investissements
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Paris, 02/02/2023, 22/02895
    Début du contentieux : 23/03/2010
    Position : Demandeur
    Autres parties : CARPA DE, S.E.L.A.R.L.TBB AVOCATS, BNP PARIBAS, ABN AMRO BANK NV
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/01/2023, 22/06018
    Début du contentieux : 22/09/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : Syndicat des copropriétaires RESIDENCE LA BAIE DES ANGES, BRONZO T.P., TRESOR PUBLIC, SCCV SC BEL ANGE
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Lyon, 01/12/2022, 21/05499
    Début du contentieux : 02/04/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : S.A.S. SOCIETE MENAGER EN DEFAUTS D'ASPECT - DISTRIBUTION (M.D.A DISTRIBUTION), Société JEROME
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Dijon, 29/11/2022, 22/00135
    Début du contentieux : 15/02/1994
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nîmes, 26/10/2022, 21/04083
    Début du contentieux : 23/09/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Radie l'affaire pour défaut de diligence des parties
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  • Cour d'appel de Lyon, 14/09/2022, 19/08917
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Demandeur
    Autres parties : Société CRÉDIT MUTUEL STÉPHANOIS (CMS), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Cour d'appel de Lyon, 14/09/2022, 19/08920
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Montpellier, 23/06/2022, 21/01813
    Début du contentieux : 05/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : S.A.R.L. D'OR, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour de cassation, 02/06/2022, 21-15.885
    Début du contentieux : 02/02/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
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  • Cour d'appel de Rouen, 19/05/2022, 21/02010
    Début du contentieux : 19/07/2016
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Colmar, 20/04/2022, 19/05124
    Début du contentieux : 13/09/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL GROUPEMATIN DG
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Versailles, 10/03/2022, 21/03291
    Début du contentieux : 01/04/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : MY NOTAIRES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour d'appel de Lyon, 09/11/2021, 19/04549
    Début du contentieux : 09/12/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAISSE DE CREDIT MUTUEL CENTRE STEPHANOIS, MJ SYNERGIE - MANDATAIRES JUDICIAIRES, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation partielle
  • Cour de cassation, 30/09/2021, 20-14.467
    Début du contentieux : 12/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : ABN AMRO BANK NV, JTBB AVOCATS, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
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  • Cour d'appel de Paris, 29/09/2021, 20/11257
    Début du contentieux : 25/05/2020
    Position : Défendeur
    Autres parties : RABOURDIN, AJILINK - LABIS CABOOTER - DE CHANAUD
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Rouen, 10/06/2021, 19/04202
    Début du contentieux : 01/10/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : GAEC DES TROIS ORMES
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Besançon, 28/04/2021, 20/01281
    Début du contentieux : 26/08/2020
    Position : Demandeur
  • Cour d'appel de Dijon, 08/04/2021, 19/00265
    Début du contentieux : 06/10/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : H.S.B.D.M., SM COURTAGE
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Colmar, 23/11/2020, 19/01529
    Début du contentieux : 11/01/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : SARL MG INVESTISSEMENTS
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Rouen, 12/11/2020, 18/03565
    Début du contentieux : 31/07/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : CREDIT MUTUEL LEASING, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel d'Amiens, 28/07/2020, 19/01708
    Début du contentieux : 24/01/2019
    Position : Demandeur
    Autres parties : TERNOIS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 16/01/2020, 19/00944
    Début du contentieux : 28/02/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : JTBB AVOCATS, ABN AMRO BANK NV, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Basse-Terre, 06/01/2020, 18/012471
    Début du contentieux : 07/03/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Basse-Terre, 06/01/2020, 18/01247
    Début du contentieux : 07/03/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour de cassation, 17/10/2019, 18-15.358
    Début du contentieux : 06/01/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 22/05/2019, 17/03918
    Début du contentieux : 02/02/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : MANAGEMENT FEES FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Nancy, 25/04/2019, 17/02632
    Début du contentieux : 17/07/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel de Colmar, 06/03/2019, 17/02319
    Début du contentieux : 03/05/2017
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI KRUTTENAU
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Lyon, 13/12/2018, 18/04494
    Début du contentieux : 07/06/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : SA CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE LOIRE DROME ARDECHE
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Colmar, 18/07/2018, 18/00047
    Début du contentieux : 06/03/2013
    Position : Défendeur
  • Cour d'appel de Basse-Terre, 16/04/2018, 16/00505
    Début du contentieux : 07/03/2016
    Position : Demandeur
  • Cour d'appel de Basse-Terre, 16/04/2018, 16/00506
    Début du contentieux : 07/03/2016
    Position : Demandeur
  • Cour d'appel d'Orléans, 12/03/2018, 17/01643
    Début du contentieux : 02/10/2013
    Position : Défendeur
    Autres parties : DUCATEL, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Paris, 12/01/2018, 16/14761
    Début du contentieux : 23/05/2016
    Position : Demandeur
    Autres parties : VIGNOBLE DAMPT
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel d'Orléans, 28/09/2017, 16/03166
    Début du contentieux : 14/09/2016
    Position : Demandeur
  • Cour d'appel d'Orléans, 29/06/2017, 17/00391
    Début du contentieux : 17/01/2017
    Position : Demandeur
    Autres parties : BANQUE CIC OUEST, CTE ENTR BANQUE TARNEAUD, SAS PIERART, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Autres
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 13/06/2017, 15/17811
    Début du contentieux : 09/09/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : CFF CREDIT FONCIER DE FRANCE
  • Cour de cassation, 04/05/2017, 15-20.290
    Début du contentieux : 12/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Y... avocats, Banque Neuflize OBC entreprises, BNP PARIBAS, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Cassation
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Paris, 28/04/2017, 16/17388
    Début du contentieux : 11/10/2013
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 27/04/2017, 15/06215
    Début du contentieux : 24/03/2015
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirmation totale
  • Cour d'appel de Besançon, 14/03/2017, 15/02205
    Début du contentieux : 18/03/2011
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société WHBE LIMITED
    Dispositif : Infirmation totale
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 23/02/2017, 14/18253
    Début du contentieux : 14/08/2014
    Position : Défendeur
    Autres parties : SYNDICAT DES COPROPRIÉTAIRES DE L'IMMEUBLE RÉSIDENCE LE CLAIR, SA ACTE IARD-GROUPE CAMACTE, Compagnie d'assurances AREAS DOMMAGES, SANCHEZ TERRASSEMENT, SOCOTEC INSPECTION FRANCE, Société SMABTP, MUTUELLE DU MANS ASSURANCES, SCI SADOWYJ, SSCV LE CLAIR, ALLIANZ I.A.R.D., MG INGENIERIE, AXA FRANCE IARD
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  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2025
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20250123, annonce n°4867
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/07/2024
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20240135, annonce n°4469
  • MODIFICATION 12/06/2024
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Adresse : 4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président : KOESTNER Claude, Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A
    Bodacc B n°20240112, annonce n°3018
  • DÉPÔT DES COMPTES 09/02/2024
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 4 Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20240028, annonce n°2110
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/09/2022
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20220181, annonce n°3948
  • MODIFICATION 09/08/2022
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : KOESTNER Claude, Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (AFJ) ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SADIR)
    Bodacc B n°20220153, annonce n°1632
  • VENTE 19/07/2022
    RCS de Strasbourg
    Adresse : 4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20220138, annonce n°1175
  • DÉPÔT DES COMPTES 13/08/2021
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20210157, annonce n°2572
  • MODIFICATION 08/07/2021
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : KOESTNER Claude, Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (AFJ) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG (AFJ) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES SAS (SAS)
    Bodacc B n°20210132, annonce n°2440
  • MODIFICATION 02/01/2021
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Description : Modification survenue sur l'administration
    Administration : Président : KOESTNER Claude, Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT (AFJ) ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG (AFJ) ; Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE & ASSOCIES SAS (SAS) ; Commissaire aux comptes suppléant : GOALEC Isabelle
    Bodacc B n°20210001, annonce n°1116
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/07/2020
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20200141, annonce n°3244
  • DÉPÔT DES COMPTES 03/12/2019
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20190232, annonce n°4697
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/07/2018
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 34 rue du Wacken 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20180126, annonce n°4184
  • MODIFICATION 24/10/2017
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Capital : 134 048 920,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20170204, annonce n°1052
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/10/2017
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 34 rue du Wacken 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20170104, annonce n°6328
  • MODIFICATION 21/03/2017
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Description : modification survenue sur l’administration
    Administration : président : DANGEL (René) ; commissaires aux comptes titulaires : ERNST & YOUNG AUDIT (AFJ) et KPMG (AFJ) ; commissaires aux comptes suppléants : PICARLE & ASSOCIES SAS (SAS) et GOALEC (Isabelle)
    Bodacc B n°20170056, annonce n°1575
  • MODIFICATION 04/10/2016
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Capital : 129 573 460,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20160194, annonce n°1147
  • DÉPÔT DES COMPTES 29/06/2016
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 34 rue du Wacken 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20160060, annonce n°4468
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/07/2015
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20150061, annonce n°1277
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/07/2014
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20140039, annonce n°1543
  • VENTE 24/12/2013
    RCS de Paris
    Adresse : 26 avenue F D Roosevelt 75008 Paris
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Nouveau propriétaire : BANQUE TRANSATLANTIQUE
    Bodacc A n°20130247, annonce n°1496
  • MODIFICATION 28/11/2013
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Capital : 108 801 720,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20130229, annonce n°788
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/07/2013
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20130038, annonce n°2345
  • VENTE 29/03/2013
    RCS de Strasbourg
    Adresse : 34 rue de Wacken 67000 Strasbourg
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : Projet de scission
    Bodacc A n°20130063, annonce n°582
  • MODIFICATION 09/12/2012
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Capital : 105 933 880,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20120238, annonce n°514
  • MODIFICATION 11/10/2012
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL
    Capital : 102 606 480,00 €
    Description : modification survenue sur la dénomination, le capital
    Bodacc B n°20120197, annonce n°794
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/09/2012
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20120065, annonce n°707
  • VENTE 25/04/2012
    RCS de Strasbourg
    Adresse : 34 rue du Wacken 67000 Strasbourg
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution
    Origine des fonds : projet de scission
    Bodacc A n°20120081, annonce n°1207
  • MODIFICATION 21/12/2011
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Capital : 100 560 780,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20110246, annonce n°2764
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/09/2011
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20110066, annonce n°705
  • MODIFICATION 25/01/2011
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Capital : 96 864 800,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20110017, annonce n°1679
  • MODIFICATION 10/10/2010
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Capital : 94 458 480,00 €
    Description : modification survenue sur le capital
    Bodacc B n°20100197, annonce n°1107
  • MODIFICATION 10/10/2010
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Description : modification survenue sur l'administration
    Administration : président : DANGEL (René) ; co-commissaires aux comptes titulaires : SCP BARBIER FINAULT ET AUTRES ; KPMG ; co-commissaires aux comptes suppléants : McLARTY (Malcolm) ; PICARLE & ASSOCIES SAS (SAS)
    Bodacc B n°20100197, annonce n°1106
  • DÉPÔT DES COMPTES 08/10/2010
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20100073, annonce n°1398
  • MODIFICATION 08/11/2009
    RCS de Strasbourg
    Dénomination : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Capital : 91 094 420,00 €
    Adresse : 34 rue du Wacken 67000 Strasbourg
    Description : modification survenue sur l'administration ; date d'effet : 06/05/2009
    Administration : co-commissaire aux comptes titulaire partant : KMT AUDIT, nouveau : KPMG ; co-commissaire aux comptes suppléant partant : BROUARD (Pascal) , nouveau : MCLARTY (Malcolm)
    Bodacc B n°20090216, annonce n°1020
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/08/2009
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20090049, annonce n°1576
  • DÉPÔT DES COMPTES 23/09/2008
    RCS de Strasbourg
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg
    Bodacc C n°20080070, annonce n°1664

Annonces BALO de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2026
    Numéro d’affaire : 2603442
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 Juin 2026 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 059 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 732 517 Opérations avec la clientèle 18 396 834 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 546 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 032 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 64 801 Comptes de régularisation 48 085       Total actif 20 247 894 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 508 144 Opérations avec la clientèle 12 004 372 Dettes représentées par un titre 11 298 Autres passifs 37 329 Comptes de régularisation 257 448 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 12 957 Dettes subordonnées 281 443 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 934 903     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 432 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 461       Total passif 20 247 894 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 021 400     Engagements de garantie 3 220 100     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 435 686     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°94 du 07/08/2026, affaire n°2603442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/06/2026
    Numéro d’affaire : 2602270
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque Européenne du Crédit Mutuel Société par Actions Simplifiée au capital de 13 4  04 8  92 0  euros Siège social : 4  rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen - 6700 0  Strasbourg 37 9  52 2  60 0  RCS Strasbourg Comptes annuels au 3 1  décembre 202 5  approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 2 9  avril 2026 I. — Bilan au 3 1  décembre 2025 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d’euros) 31.12.2025 31.12.2024 Caisse, banques centrales 2 622 2 319 Créances sur les établissements de crédit 3 275 500 3 596 811 Op é rations avec la clientèle 18 249 714 18 032 926 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 3 Participations et autres titres détenus à L.T. 1 546 1 505 Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles 1 017 1 017 Immobilisations corporelles 1 066 1 259 Autres actifs 55 682 153 641 Comptes de régularisation 298 072 454 183 Total de l'actif 21 885 222 22 243 664 Hors Bilan Engagement donnés 31.12.2025 31.12.2024 Engagements de financement 5 941 113 6 280 817 Engagements de garantie 3 363 763 3 625 675 Passif (en milliers d’euros) 31.12.2025 31.12.2024 Dettes envers les établissements de crédit 5 665 481 6 173 574 Op é rations avec la clientèle 13 154 010 13 130 546 Dettes représentées par un titre 11 578 15 291 Autres passifs 61 620 60 269 Comptes de régularisation 562 254 551 389 Provisions 13 936 11 566 Dettes subordonnées 281 440 281 539 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 934 903 1 819 490 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d' émission 368 011 368 011 Réserves 1 317 382 1 249 382 Provisions réglementées et subventions d 'investissement Report à nouveau (+/-) 49 525 Résultat de l'exercice (+/-) 115 412 67 523 Total du passif 21 885 222 22 243 664 Hors bilan Engagements reçus 31.12.2025 31.12.2024 Engagements de financement Engagements de garantie 5 163 273 4 192 171 II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) 31.12.2025 31.12.2024 Intérêts et produits assimilés 705 797 883 051 - Intérêts et charges assimilées -509 058 -714 718 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 274 765 270 446 - Commissions (charges) -192 543 -189 693 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 693 2 328 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilé 0 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 11 811 2 124 - Autres charges d'exploitation bancaire -3 977 -1 604 Produit net bancaire 289 488 251 933 - Charges générales d'exploitation -85 118 -84 035 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -217 -214 Résultat brut d'exploitation 204 153 167 684 +/- Coût du risque -40 919 -76 084 Résultat d'exploitation 163 234 91 600 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 6 0 Résultat courant avant impôt 163 240 91 600 +/- Résultat exceptionnel 15 -24 - Impôt sur les bénéfices -47 843 -24 053 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 115 412 67 523 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 115 411 932.21 euros majoré du report à nouveau de l’exercice antérieur de 48 628.93 euros, soit un total de 115 460 561.14 euros, comme suit : Affectation : . à la réserve facultative 115 000 000.00 euros . au report à nouveau 460 561.14 euros Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2022 2023 2024 Montant unitaire en euros 8,95 (1) 0 0 Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI Oui 0 0 (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes sociaux de la BECM sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables en France aux établissements bancaires tels que figurant dans les règlements suivants : - ANC n° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  et les règlements l'ayant modifié depuis cette date dont le règlement nº 2023-0 3  du 7  juillet 202 3  applicable à compter du 1 er janvier 202 5  ; - ANC n° 2014-0 3  relatif au Plan Comptable Général et les règlements l'ayant modifié depuis cette date dont le règlement ANC n° 2022-0 6  du 4  novembre 202 2  applicable aux exercices ouverts à compter du 1  janvier 2025. L'application de ces règlements est sans incidence significative sur les comptes du 3 1  décembre 2025. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l'indépendance des exercices. 1. 1   Evaluation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : - la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; - les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; - la valorisation des titres de participation ; - les provisions pour risques et charges. 1. 2  Créances et risques de crédit Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC 2014-0 7  selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : - en cas de constatation d'impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - l orsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite etc.) ; - lorsque la créance, indépendamment de l'existence de tout impayé, présente d'autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles (Règlement délégué de I'UE 2018/171) et aux orientations d'applications EBA/GL/2016/0 7  de l'Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : - l'analyse du défaut ( i.e le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement au niveau de l'ensemble des engagements d'un emprunteur, l'appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d'emprunteurs ayant un engagement commun - le défaut est déclenché lorsque 9 0  jours d'arriérés consécutifs sont constatés au niveau d'un emprunteur/groupe d'emprunteurs - le périmètre de contagion du défaut s'étend à la totalité des créances de l'emprunteur et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe - la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l'objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l'intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste «  Intérêts et produits assimilés  » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l'estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d'intérêt d'origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d'estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d'un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie «  encours douteux compromis  » . La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu'elle a été classée plus d'un an en créance douteuse sauf à démontrer formellement l'existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en «  encours douteux compromis  » . L'article 2221- 5  du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours douteux redevenus sain à la suite d'une restructuration à des conditions hors marchés sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d'intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d'intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l'amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d'une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l'exercice. L'impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L'absence de possibilité de recouvrement résulte principalement   : - de l'attestation d'irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l'échec, - de l'absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, - d'un jugement défavorable à la banque entrainant l'impossibilité de poursuivre les recouvrements de ses créances ou d'une décision de justice ordonnant l'effacement des dettes - d'un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. 1. 3  Comptes d'épargne à régime spécial La réglementation des comptes d'épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d'épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d'épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit par une créance de l'établissement collecteur sur le fonds d'épargne de la CDC. Le montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l'établissement au titre du livret bleu, du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant au passif. 1. 4  Opérations sur titres Les postes du bilan - "Effets publics et valeurs assimilées" - "Obligations et autres titres à revenu fixe" - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-0 7  qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination Titres de transaction L'établissement ne possède pas de portefeuille de transaction Titres de placement Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d'un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. A la clôture de l'exercice, les mo in s-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes, les titres de placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s'appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants du marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement L'établissement ne possède pas de portefeuille d'investissement Reclassement d'actifs financiers Les reclassements de titres entres les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381- 1  à 2381- 5  du règlement ANC 2014-07 Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir  : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l'acheteur s'engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d'origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d'une pension sur titres reçus est enregistrée à l'actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l'emprunteur s'engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l'échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d'espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l'emprunteur. Dans ce dernier cas, l'opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec  » sans remise d'espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l'actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d'origine des titres. En cas d'emprunt dit « sec  » les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. 1. 5  Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. 1.6 Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l'intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l'émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiale sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l'exercice, chaque ligne fait séparément l'objet d'une estimation. Lorsque la valeur comptable apparait supérieure à la valeur d'utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d'utilité représente ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention elle peut être estimée par différents critères tels que l'actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. 1. 7  Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d'utilité correspondant à la durée réelle d'utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : - logiciels 1  à 1 0  ans - constructions-gros œuvre structure 2 0  à 8 0  ans - constructions – équipements : 1 0  à 4 0  ans - agencements et installations 5  à 1 5  ans - matériel de transport : 3  à 5  ans - mobilier et matériel de bureau : 5  à 1 0  ans - matériel informatique 3  à 5  ans Dans le cas où les composants d'un actif ont des durées d'utilité différentes, chacun d'entre eux est comptabilisé séparément et fait l'objet d'un plan d'amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d'usage admise fiscalement est plus courte que la durée d'utilité du bien ou du composant Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur tels qu'une diminution de la valeur de marché, l'obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d'utilisation du bien, etc, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectuée. En cas de comptabilisation d'une dépréciation, la base amortissable de l'actif est modifiée de manière prospective 1.8 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu . Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. 1. 9  Contrats d'échange (swaps). En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n'existe pas de portefeuille de contrats d'échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie   (c). Dans ces conditions, les transferts d'un portefeuille à l'autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l'article 2525- 3  du règlement ANC 2014-0 7  auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d'un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d'un contrat d'échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d'un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d'une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l'élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-1 3  du Code monétaire et financier. 1.1 0  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. La comptabilisation et l'évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-0 2  de l'ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire finance par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Ce contrat relève d'un régime à cotisations définies , entièrement couvert par les réserves constituées chez l'assureur. En conséquence, aucun engagement résiduel n'en résulte pour l'employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser lors de l'attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par provisions ou contrats d'assurance. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l'espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d'évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d'actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre de chaque exercice sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d'assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l'année font l'objet de remboursements par l'assureur. Les engagements d'indemnités de fin de carrière sont détermin é s sur la base de l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l'initiative du salarié à son 64ème anniversaire. 1.1 1  Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les risques que la banque décide d'affecter à de tels risques, lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. 1.12 Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. L'établissement peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l'objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière est notamment composé de la directive (dite BRRD) sur le rétablissement et la résolution des banques et du règlement (dit SRMR) instaurant le mécanisme de résolution unique et le Fonds de résolution bancaire unique (FRU). Ce FRU a été alimenté par des contributions de l'ensemble des banques des États membres participant à l'Union Bancaire et a atteint fin 2023 l'objectif fixé d'une dotation globale supérieure ou égale à 1% des dépôts couverts de ces mêmes banques. Une fraction des contributions pouvait être acquittée sous forme d'engagements de paiement irrévocables (EPI) sécurisés par le versement de dépôts de garantie en espèces rémunéré. Dans l'hypothèse où des mesures de résolution faisant intervenir le FRU seraient mises en œuvre, le Conseil de Résolution Unique pourrait appeler tout ou partie des EPI afin de rétablir les moyens financiers disponibles du Fonds dans la limite du plafond de 1% précité. Les dépôts de garantie ont vocation à être remboursés par le FRU dès lors que la contribution représentée par l'EPI serait versée. L'horizon de l'appel des engagements irrévocables de paiement est jugé incertain et, le cas échéant, à très long terme, dans le contexte de résilience du système bancaire de la zone euro mis en exergue par les résultats des Stress-tests BCE 2025. Depuis la mise en place du cadre, aucune intervention du FRU n'a été nécessaire dans les cas de résolution traités par le Conseil de Résolution Unique. Aucune mesure de résolution nécessitant un recours aux EPI n'est anticipée en zone euro dans un horizon prévisible. Par ailleurs, une perte ou un retrait d'agrément du groupe est également jugé hautement improbable dans le contexte de continuité d'exploitation, appuyé par la stabilité et de robustesse du modèle mutualiste du Groupe Crédit Mutuel 1.13 Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l'exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu'elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l'émission ou de leur facturation. 1.14 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 15 janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel a exercé une option pour «  l'intégration fiscale mutualiste  » conformément aux dispositions de l'article 223 A, 5 alinéa du Code Générale des Impôts. Le mécanisme de l'intégration fiscale permet de payer l'impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Au titre de l'exercice 2025, le groupe d'intégration fiscale dont la CF de CM est « tête d'intégration », est constitué de 1386 entités réparties comme suit : - la CF de CM elle-même, - 1335 Caisses de Crédit Mutuel et 13 caisses régionales affiliées en vertu d'un agrément d'exercice collectif délivré par le régulateur bancaire, - 37 autres entités bancaires et non bancaires L'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice et les contributions additionnelles et exceptionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Par convention, chaque membre de l'intégration fiscale est tenu de verser à la CFdeCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique «  Impôts sur les bénéfices  » comprend : • Le montant d'impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle  ; • La contribution exceptionnelle sur les bénéfices des grandes entreprises issue de la loi de finances pour 2025 adoptée le 6 février 2025 ; • Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d'impôts, • Le produit d'impôt affère nt aux crédits d'impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés, mécénat et famille, • La charge ou le produit net d'IS lié aux effets de l'intégration fiscale en sa qualité de «  mère d'intégration  » . Il n'y pas de différence entre l'impôt comptabilisé et l'impôt pour le paiement duquel le membre est solidaire, ni de différence entre l'impôt comptabilisé et l'impôt que le membre aurait supporté en l'absence d'intégration fiscale, à l'exception de la tête de groupe qui enregistre les gains ou les pertes liées à l'intégration. Conformément au principe énoncé par le règlement ANC 2025-02 sur la surtaxe issue de l'article 48 de la loi de finances 2025, la comptabilisation de la contribution exceptionnelle est effectuée lors de l'exercice au cours duquel elle est due. L'article 12 de la loi de Finances pour 2026 publiée au Journal officiel du 20 février 2026 a prorogé d'un exercice pour les 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. 1.16 Dépôts de la clientèle faisant l'objet d'une centralisation auprès du fonds d'épargne de la Caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel Montant des dépôts collectés (livret bleus/A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) Montant de la créance sur le fonds d'épargne de le CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 4 559 147.79 2 608 149.20 1 950 998.59 Au 31 décembre 2024, le montant de la créance sur les fonds d'épargne de la CDC s'élevait à 2 102 606.10 € La présentation en compensation des comptes d'épargne à régime spécial dans les états de synthèses a été appliquée à compter de 2020. 1.17 Surtaxe impôt sur les sociétés Conformément au principe énoncé par le règlement ANC 2025-02 sur la surtaxe issue de l'article 48 de la loi de finances 2025, la comptabilisation de la contribution exceptionnelle est effectuée lors de l'exercice au cours duquel elle est due. L'article 12 de la loi de Finances pour 2026 publiée au Journal officiel du 20 février 2026 a prorogé d'un exercice pour les entreprises ou groupes d'intégration fiscale réalisant un chiffre d'affaires de plus de 1,5 milliard d'euros la contribution exceptionnelle, à laquelle l'établissement sera soumis. La base imposable sera calculée sur la moyenne de l'impôt sur les sociétés dû sur les deux derniers exercices (2025 et 2026) avec un acompte de 98% de la contribution versé en même temps que le dernier acompte de l'impôt sur les sociétés (le 15 décembre 2026 pour les clôtures au 31 décembre 2026). La BECM est soumise à la contribution exceptionnelle au taux de 20,6% ou 41,2%, selon l'application du seuil au groupe d'intégration fiscale. Ainsi, le taux d'IS utilisé pour l'évaluation des actifs et passifs d'impôts exigibles et différés s'élève à 30.98% sur 2025. 2 . Evénements post-clôture Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2025 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit T otal 202 5 T otal 202 4 Comptes ordinaires - actif 3 268 670 3 590 016 Comptes et prêts à terme 6 830 6 794 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 1 Valeurs non imputées Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses T otaux 3 275 500 3 596 81 0 Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 202 5 Créances saines 202 5 Créances douteuses 202 5 Provisions 2024 Créances brutes Répartition par secteur géographique – France 3 275 500 3 596 810 – Europe hors France – Autres pays T otaux 3 275 500 0 0 3 596 810 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 202 5 T otal 202 4 Comptes ordinaires - passif 33 783 51 648 Comptes et emprunts à terme 5 609 621 6 087 090 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 21 724 33 370 Autres sommes dues 353 1 466 T otaux 5 665 481 6 173 574 2.2a Opérations avec les entreprises liées Total 202 5 202 5 Dont subordonnées T otal 202 4 202 4 Dont subordonnées A ctif Créances sur Etablissements de crédit 3 268 670 3 590 016 Créances sur la clientèle Autre débiteurs divers 33 537 81 951 Obligations et autres titres à revenu fixe Swaps achats P assif Dettes envers les Etablissements de crédit 4 864 391 281 000 5 391 422 281 000 Comptes créditeurs de la clientèle Autres passifs 18 771 0 Swaps ventes Dettes représentées par un titre H ors-bilan Engagements donnés Etablissement de crédit 3 050 000 1 850 000 Clientèle Engagements reçus Établissements de crédit 3 100 488 3 102 814 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2025 Total 2024 Créances commerciales 51   759 0 51   759 45 527 Crédits à l’exportation 286 0 286 371 Crédits à l’équipement 13   528   853 38   448 13   567   301 13 334 121 Crédits - promoteurs 1   410   376 0 1   410   376 1 457 960 Autres crédits à l’habitat 35   567 22 35   589 48 619 Prêts personnels 0 0 0 0 Crédits de trésorerie 1   903   333 4   197 1   907   530 2 076 594 Autres crédits à la clientèle 199   207 0 199   207 122 163 Prêts participatifs 0 0 0 0 Comptes ordinaires clientèle 645   749 440 646   189 575 507 Créances douteuses brutes - compromises 494   654 0 494   654 345 221 Créances douteuses brutes - autres 189   692 311 190   003 284 088 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - compromises -223   531 0 -223   531 -155 262 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - autres -29   649 0 -29   649 -101 983 Titres reçus en pension livrée Totaux 18   206   296 43   418 18   249   714 18 032 926 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 494.654 milliers d'euros en 2025 et font l'objet de 223.531 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 658.208 milliers d'euros en 2025. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle hors créances rattachées de 43.418 milliers d'euros Créances saines Créances douteuse Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie 2025 Sociétés 17   715   563 189   693 491   163 29   336 222   158 Entrepreneurs individuels 3   702 0 1   570 309 919 Particuliers 8   300 0 348 4 262 Administrations publiques 32   985 0 0 0 0 Administrations privées 14   579 0 1   573 0 192 Totaux 17   775   129 189   693 494   654 29   649 223   531 Répartition par secteur d’activité 2025 Agriculture et industries minières 80   648 7   123 1   975 1   728 1   611 Industries 1   879   508 27   628 102   498 3   835 49   135 Services aux entreprises et holding 2   745   757 9   142 127   270 2   450 60   534 Collectivités et autres services aux particuliers 1   596   979 21   162 45   275 5   980 27   590 Services financiers 2   593   707 27   646 29   096 4   745 15   052 Services immobiliers 8   520   887 95   806 156   236 7   335 48   649 Transports et communications 295   424 1   186 30   432 262 20   231 Non ventilés et autres 62   219 0 1   872 3   314 729 Totaux 17   775   129 189   693 494   654 29   649 223   531 Répartition par secteur géographique 2025 France 16   990   396 189   693 453   057 29   595 200   434 Europe hors France 776   667 0 785 0 785 Autres pays 8   066 0 40   812 54 22   312 Totaux 17   775   129 189   693 494   654 29   649 223   531 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 47.346 milliers d'euros Créances saines Créances douteuse Créances douteuses compromises P rovisions créances douteuses P rovisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie 2024 Sociétés 17 545 613 282 951 341 196 88 188 167 128 Entrepreneurs individuels 5 211 0 2 020 316 1 011 Particuliers 14 938 0 430 4 294 Administrations publiques 29 248 0 0 0 0 Administrations privées 18 989 588 1 642 119 185 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 Répartition par secteur d’activité 2024 Agriculture et industries minières 88 949 0 2 077 8 1 657 Industries 1 868 595 18 158 91 926 3 473 42 764 Services aux entreprises et holding 2 690 110 143 306 72 342 56 333 37 455 Collectivités et autres services aux particuliers 1 509 361 4 247 52 308 1 057 37 141 Services financiers 2 531 126 14 923 28 347 6 457 11 924 Services immobiliers 8 599 049 101 411 57 929 16 740 15 390 Transports et communications 297 730 1 494 37 970 311 21 419 Non ventilés et autres 29 079 0 2 389 4 248 868 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 Répartition par secteur géographique 2024 France 16 699 001 273 452 291 059 85 109 131 688 Europe hors France 906 805 5 644 13 156 2 370 12 399 Autres pays 8 193 4 443 41 073 1 1 48 24 531 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions au 31.12.24 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.25 Dépréciation des créances douteuses – crédits 219   139 58   936 62   639 - 1   259 214   177 Actualisation des dépréciations sur prêts 36   836 21   407 20   517 -67 37   659 Dépréciation des créances douteuses – intérêts 1   271 338 241 -24 1   344 Totaux 257   246 80   681 83   397 - 1   350 253   180 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 16 159,8 Millions d'Euros en 2025 (13 781,2 Millions d'Euros en 2024). Le montant total se répartit ainsi : 2025 2024 2023 2022 2021 Forme d’engagement Crédits bruts inscrits au bilan 69% 61% 60% 55% 53% Engagements hors-bilan 31% 39% 40% 45% 47% – dont engagements de financement 23% 29% 28% 28% 31% – dont engagements de garantie 8% 11% 12% 12% 14% – dont engagements de crédit-bail immobilier 0% 0% 0% 5% 1% Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 42% 33% 32% 25% 27% Marchands de biens 6% 6% 6% 7% 7% Sociétés Foncières et autres investisseurs 35% 42% 43% 50% 45% Financements Spécialisés Immobilier 17% 19% 19% 18% 21% Type de produits : Immobilier résidentiel 27% 35% 36% 33% 35% Bureaux 43% 38% 40% 32% 34% Locaux commerciaux 23% 23% 20% 21% 21% Locaux d’activité 5% 2% 2% 6% 4% Autres 2% 2% 2% 7% 6% Localisation géographique immobilier logement : France 94% 94% 93% 94% 94% Reste de l’UE 6% 6% 6% 6% 6% Reste du monde 0% 0% 0% 0% 0% En millions d’euros M ontants 202 5 M ontants 202 4 M ontants 202 3 M ontants 202 2 M ontants 202 1 Encours douteux 331,0 182,9 92,2 54,7 64,0 Provisions 128,6 74,0 47,2 31,4 39,5 Taux de provision 39 % 40 % 51 % 57 % 62 % 2023 : les chiffres se basent sur l'enquête ACPR 2023 réalisée par la Direction des Risques de la Confédération du Crédit Mutuel. 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif 2025 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit À vue 3 274 487 3 274 487 À terme 947 49 17 0 1 013 Créances sur la clientèle Créances commerciales 49 956 2 014 0 0 0 51 970 Autres concours à la clientèle 3 500 496 1 752 555 7 956 001 4 429 548 43 410 17 682 010 Comptes ordinaires débiteurs 515 726 8 515 734 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 3 Totaux 7 341 612 1 754 618 7 956 018 4 429 551 43 418 21 525 217 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2025 à 561 190 milliers d'euros. Passif 2025 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit À vue 34 136 0 34 136 À terme 296 831 1 056 790 4 086 000 170 000 21 724 5 631 345 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue 35 340 0 35 340 À terme 585 0 585 Autres dettes À vue 4 619 422 0 4 619 422 À terme 2 500 690 2 819 834 2 951 229 600 226 310 8 498 663 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 0 0 0 0 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 300 3 550 6 300 1 350 78 11 578 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dette subordonnées 0 0 0 281 000 440 281 440 Totaux 7 487 304 3 880 174 7 043 529 452 950 248 552 19 112 509 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif 2024 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit À vue 3 595 648 3 595 648 À terme 1 018 53 91 0 1 1 163 Créances sur la clientèle Créances commerciales 45 556 45 556 Autres concours à la clientèle 3 702 500 1 717 345 8 008 120 4 043 433 47 337 17 518 735 Comptes ordinaires débiteurs 468 627 8 468 635 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 3 Totaux 7 813 349 1 717 398 8 008 211 4 043 436 47 346 21 629 740 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2024 à 477 809 milliers d'euros. Passif 2024 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit À vue 53 114 0 53 114 À terme 306 020 1 063 251 4 561 819 156 000 33 370 6 120 460 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue 41 517 0 41 517 À terme 559 0 0 0 0 559 Autres dettes À vue 4 794 734 0 4 794 734 À terme 2 412 193 2 628 114 3 015 455 68 350 169 624 8 293 736 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 0 0 0 0 0  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 500 2 900 9 950 1 850 90 15 291 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dette subordonnées 0 0 0 281 000 539 281 539 Totaux 7 608 637 3 694 265 7 587 224 507 200 203 623 19 600 950 2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d’investissement T otal 202 5 T otal 202 4 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 3 3 3 Actions propres T otaux 0 3 0 3 3 2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2025 Total 2024 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 3 0 3 3 Actions propres T otaux 3 0 3 3 2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la s ociété S iège social F orme juridique Foncière du C rédit M utuel Strasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube L yon Société Civile Immobilière 2.11 Fonds Propres Montant 2024 Affectation résultat Variations 2025 Montant 2025 Capital 134 049 134 049 Prime d’émission 368 011 368 011 Réserve légale 13 405 13 405 Réserve statutaire 1 233 733 68 000 1 301 733 Autres réserves et provisions réglementées 2 244 0 2 244 Report à nouveau 525 -476 49 Résultat 67 523 -67 523 115 412 115 412 Dividende versé 0 Totaux 1 819 490 0 1 934 903 Fonds pour risques bancaires généraux FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 2 019 490 2 134 903 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux M ontant 202 5 M ontant 202 4 Frais d’établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d’augmentation de capital et d’opérations diverses Frais de recherche et de développement F onds commerciaux 1 017 1 017 T otaux 1 017 1 017 2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 989 784 milliers d'Euros au 31.12.2025 . 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2025 Intérêts courus à recevoir 2024 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit À vue À terme 1 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 43 418 47 345 Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 43 418 47 346 Passif Intérêts courus à payer 2025 Intérêts courus à payer 2024 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit À vue À terme 21 724 33 370 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue À terme Autres dettes À vue À terme 226 310 169 624 Dettes représentées par titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 78 90 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 440 539 Totaux 248 552 203 623 2.15 Postes « êtres actifs » et « autres passif » A utres Actifs M ontant 202 5 M ontant 202 4 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 55 682 153 641 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimilés Autres emplois divers T otaux 55 682 153 641 Autres Passif Montant 2025 Montant 2024 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 61 620 60 269 Totaux 61 620 60 269 2.16 Comptes de régularisation Actif Montant 202 5 Montant 202 4 Siège et succursale – réseau Comptes d’encaissement 15 393 15 208 Comptes d’ajustement Comptes d’écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénoués Charges à répartir Charges constatées d’avance 1 677 4 094 Produits à recevoir 20 105 9 475 Comptes de régularisation divers 260 897 425 405 Totaux 298 072 454 182 Passif Montant 202 5 Montant 202 4 Siège et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d’ajustement Comptes d’écarts Gains potentiels sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénoués Produits constatés d’avance 1 199 2 411 Charges à payer 30 488 27 494 Comptes de régularisation divers 530 567 521 484 Totaux 562 254 551 389 2.17 Provisions M ontant 202 5 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2024 Charges de retraite Risques d’exécution d’engagement par signature 10 695 3 887 1 718 8 527 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 1 505 797 702 1 409 Intérêts et charges assimilées 1 736 458 352 1 630 Autres provisions 0 Totaux 13 936 5 142 2 772 0 11 566 2.18 Epargne Logement Solde 202 5 Solde 202 4 Provisions 202 5 Provisions 202 4 Plans d’épargne logement 423 407 0 0 Comptes d’épargne logement 1 1 0 0 Prêts épargne logement T otaux 424 408 0 0 2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 202 5 devises hors zone euro Montant 202 4 devises hors zone euro Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 118 960 204 448 Créances sur la clientèle 59 082 74 278 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation 125 177 Total activité devises 178 167 278 903 Pourcentage du total actif 0,81% 1,25% Passif Montant 202 devises hors zone euro Montant 202 4 devises hors zone Euro Banques centrale Dettes envers les établissements de crédit 26 553 108 707 Comptes créditeurs de la clientèle 151 558 178 137 Dettes représentées par un titre Autres passifs 15 Comptes de régularisation 56 42 Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Excédent charges sur les produits 9 514 7 215 Total activité devises 187 681 294 116 Pourcentage du total passif 0,86% 1,32% 2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2025 : - Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 433 comptes pour 1 934 343,58 € - Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier : 14 comptes pour 20 160,94 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur Brute au 31.12.2025 Acquisitions Cessions Valeur Brute au 31.12.2024 Immobilisations financières 1 546 41 1 505 Immobilisations corporelles : – d’exploitation 5 049 25 3 5 027 – hors exploitation 36 36 Immobilisations incorporelles : – d’exploitation 1 017 1 017 – hors exploitation Totaux 7 648 66 3 7 585 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.25 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.24 Immobilisations financières Immobilisations corporelles : – d’exploitation 4 020 216 3 804 – hors exploitation Immobilisations incorporelles : – d’exploitation – hors exploitation Totaux 4 020 216 3 804 P rovisions Provisions au 31.12.2 5 D otations R eprises Provisions au 31.12.2 4 Immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles T otaux 0 0 0 0 Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements M ontant 202 5 M ontant 202 4 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marchés à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant T otaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan M ontant 202 5 M ontant 202 4 Opérations de change à terme néant néant néant néant – Euros à recevoir contre devises à livrer – Devises à recevoir contre euros à livrer – Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2025 Montant 2024 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de taux d’intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d’intérêt 3 050 000 1 850 000 • Opérations fermes de couverture 3 050 000 1 850 000 dont : – swaps euros de couverture 3 050 000 1 850 000 – achat de FRA couverture – vente de FRA couverture • Opérations conditionnelles de couverture dont : – achat CAP FLOOR couverture – vente CAP FLOOR couverture • Autres opérations fermes dont : – swaps euros de spéculation – achat de FRA spéculation – vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de change néant Opérations effectuées de gré à gré sur d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de change néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d’euros) 31.12.202 5 31.12.202 4 Compte individuels Actif Passif Actif Passif Risques de taux – comptabilité de couverture (micro et macro) – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – IRS 121 32 642 52 936 Risques de taux - hors comptabilité de couverture – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps - IRS Risques de change – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – swaps Risques de crédit – CDS Autres risques – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – swaps La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts Produits Produit 2025 Produits 2024 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 67 147 157 259 Produits sur opérations avec la clientèle 585 330 675 005 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 506 Produits sur prêts subordonnés 0 Autres produits à caractère d’intérêts 52 820 53 638 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 500 -3 357 Totaux 705 797 883 051 Charges Charges 2025 Charges 2024 Charges sur opérations avec les établissements de crédit - 189 453 -297 967 Charges sur opérations avec la clientèle - 310 033 -403 061 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe - 9 249 -13 414 Charges sur emprunts subordonnés Autres charges à caractère d’intérêts - 323 -276 Totaux -509 058 -714 718 4.2 Revenu des titres à revenu variable M ontant 202 5 M ontant 202 4 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l’activité de portefeuille T otaux 0 0 4.3 Commissions P roduits P roduits 202 5 P roduits 202 4 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 4 Commissions sur opérations avec la clientèle 57 019 49 874 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 0 Commissions sur opérations de change 255 247 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 197 462 199 910 Autres commissions d’exploitation bancaire 7 519 7 338 Commissions sur activités non bancaires 12 506 13 077 T otaux 274 765 270 446 C harges C harges 202 5 C harges 202 4 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle -3 993 -6 759 Commissions relatives aux opérations sur titres -268 -183 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -188 258 -182 730 Autres commissions d’exploitation bancaire -24 -21 T otaux -192 543 -189 693 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2025 Montant 2024 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 2 693 2 328 T otaux 2 693 2 328 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2025 Montant 2024 Gains / pertes sur titres de placement 0 -1 T otaux 0 -1 4.6 Autres produits d'exploitation bancaire M ontant 2025 M ontant 202 4 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 11 811 2 124 T otaux 11 811 2 124 4.7 Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2025 Montant 2024 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission Cotisations fonds de garantie Autres charges -3 977 -1 604 T otaux -3 977 -1 604 4.8 Charges générales d'exploitation M ontant 202 5 M ontant 202 4 Salaires et traitements - 25 862 -24 868 Charges sociales - 11 289 -11 257 Intéressement et participation des salariés - 4 127 -3 772 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations - 3 873 -3 874 Autres impôts et taxes - 4 860 -5 327 Services extérieurs - 34 309 -34 071 Dot. / Reprises de provisions sur charges générales d’exploitation - 798 -866 T otaux - 85 118 -84 035 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC . Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 780 778 euros en 2025. Les honoraires CAC ne sont pas fournis car la BECM est incluse dans le périmètre de consolidation de CREDIT MUTUEL ALLIANCE FEDERALE et que présentent ces informations. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 202 5 Montant 202 4 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -21 7 -214 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles T otaux -21 7 -214 4.10 Co û t du risque av é r é Montant 202 5 Montant 202 4 Dotations aux provisions liées à des créances -80 344 -94 233 Créances irrécouvrables -41 138 -16 113 Reprises de provisions liées à des créances 82 528 38 661 Récupération des créances amorties 204 65 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -3 887 -5 359 Dotations aux provisions liées à d’autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 718 895 Reprises de provisions liées à d’autres risques et charges T otaux -40 919 -76 084 4.11 Gains ou perte sur actifs immobilisés Montant 202 5 Montant 202 4 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d’investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d’immobilisations incorporelles -1 Gains sur cessions d’immobilisations corporelles Gains sur titres d’investissement Revenu de SCI hors exploitation 7 0 T otaux 6 0 4.12 Résultat exceptionnel Montant 2025 Montant 2024 Charges exceptionnelles -34 Produits exceptionnels 15 10 Autres dotations pour charges exceptionnelles Totaux 15 -24 4.13 Impôt sur les sociétés M ontant 202 5 M ontant 202 4 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -41 689 -25 871 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel Avoirs fiscaux et crédits d’impôt 585 1 818 Contrib ex d'impôt S/ Sociétés -6 739 T otaux -47 843 -24 053 4.14 FRBG et provision pour investissement M ontant 202 5 M ontant 202 4 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) 0 0 Provisions pour investissement 0 0 T otaux 0 0 Tableau des filiales et participations au 31/12/2025 Capital au dernier bilan Capitaux propres autres que le capital et le résultat au dernier bilan  Quote-part du capital détenu au 31 . 12 . 202 5 En % Valeur comptable des titres détenus au 31/12/202 5 Prêts et avances consentis par la banque et non remboursés au 31/12/202 5 Montant des cautions et vals fournis par la banque au 31/12/202 5 Chiffre d’affaires du dernier exercice 31/12/202 5 Bénéfice net ou perte (-) du dernier exercice Dividendes encaissés par la banque 31/12/202 5 Observations exercices clos le :   Brute Nette A) Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur comptable brute excède 1 % de notre capital, à savoir 1 340 489 € 1. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par notre société)       0   0 0 0   0 0   2. Participations (de 10 à 50 % du capital détenu par notre société)                       Néant                     3. Autres titres de participations                       (le capital détenu par notre société est inférieur à 10 %) Néant                       B) Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1 . Filiales non reprises au paragraphe A                     a) Filiales françaises (ensemble) 38 112   99,96% 38 097 38 097 690 399 0   16 080 0 dont SNC Foncière du Crédit Mutuel, Strasbourg 38 112   99,96% 38 097 38 097 6 90 399 0   16 080 0 31/12/202 5 b) Filiales étrangères (ensemble)                     Néant                     2. Participations non reprises au paragraphe A                     a) Participations françaises (ensemble)                     Néant                     b) Participations étrangères (ensemble)                     Néant                     3. Autres titres de participations non repris au paragraphe A                     a) Autres titres détenus dans les sociétés françaises (ensemble)       0   0 0 0     0 b) Autres titres détenus dans les sociétés étrangères (ensemble)       0   0 0 0     0   BECM - Effectifs moyens Personnel 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 E ffectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 423 431 421 349 370 362 368 Résultats financiers de la société (en Euros) (en euros) 2021 2022 202 3 2024 2025 1 . Capital en fin d'exercice A Capital social 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 B Nombre d’actions ordinaires existantes 6   702 446 6   702 446 6   702 446 6 702 446 6 702 446 C Nombre d’actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes D Nombre maximal d'actions futures à créer – Par conversion d’obligations – Par exercice de droits de souscription 2.Opéations et résultats de l'exercice A Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 342 879 560,65 353 480 554,26 308 970 237,57 251 933 138,63 289 487 789,00 B Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 239 357 586,57 62 847 405,0 6 214 463 860,50 142 071 420,
    Bulletin BALO n°66 du 03/06/2026, affaire n°2602270
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601469
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2026 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 620 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 943 628 Opérations avec la clientèle 18 340 230 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 546 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 012 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 27 082 Comptes de régularisation 63 090       Total actif 20 380 229 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 731 806 Opérations avec la clientèle 11 880 847 Dettes représentées par un titre 11 296 Autres passifs 77 741 Comptes de régularisation 362 991 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 258 Dettes subordonnées 281 799 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 819 491     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 317 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 49       Total passif 20 380 229 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 5 908 500     Engagements de garantie 3 260 900     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 185 625     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2026, affaire n°2601469
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/02/2026
    Numéro d’affaire : 2600305
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 Décembre 2025. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 622 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 275 500 Opérations avec la clientèle 18 249 714 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 546 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 066 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 55 682 Comptes de régularisation 298 072       Total actif 21 885 222 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 665 481 Opérations avec la clientèle 13 154 010 Dettes représentées par un titre 11 578 Autres passifs 61 620 Comptes de régularisation 562 254 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 13 936 Dettes subordonnées 281 440 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 934 903     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 317 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 49     Résultat de l'exercice 115 412       Total passif 21 885 222 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 5 941 113     Engagements de garantie 3 363 763     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 163 273     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°21 du 18/02/2026, affaire n°2600305
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2025
    Numéro d’affaire : 2504810
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 933 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 955 606 Opérations avec la clientèle 18 258 578 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 505 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 097 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 82 774 Comptes de régularisation 50 616       Total actif 21 354 130 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 683 674 Opérations avec la clientèle 13 019 140 Dettes représentées par un titre 13 391 Autres passifs 59 887 Comptes de régularisation 264 381 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 12 387 Dettes subordonnées 281 780 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 819 491     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 317 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 49       Total passif 21 354 130 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 5 814 300     Engagements de garantie 3 193 200     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 5 128 466     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2025, affaire n°2504810
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/08/2025
    Numéro d’affaire : 2504100
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 1 907 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2 551 394 Opérations avec la clientèle 18 423 885 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 505 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 153 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 191 983 Comptes de régularisation 54 476       Total actif 21 227 323 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 919 960 Opérations avec la clientèle 12 674 100 Dettes représentées par un titre 13 357 Autres passifs 47 477 Comptes de régularisation 260 988 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 10 559 Dettes subordonnées 281 390 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 819 491     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 317 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 49       Total passif 21 227 323 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 5 804 500     Engagements de garantie 3 263 200     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 975 704     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°99 du 18/08/2025, affaire n°2504100
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502476
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque Européenne du Crédit Mutuel Société par Actions Simplifiée au capital de 134 048 920 €uros Siège social : 4, rue F rédéric- Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg 379 522 600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels au 31 décembre 2024 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 25 avril 2025 I. — Bilan au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d’euros) 31.12.2024 31.12.2023 Caisse, banques centrales 2 319 2 837 Créances sur les établissements de crédit 3   596 811 4 059 992 Opérations avec la clientèle 18 032 926 18   547 192 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 6 267 Actions et autres titres à revenu variable 3 4 Participations et autres titres détenus à L.T. 1 505 1 419 Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles 1 017 1 017 Immobilisations corporelles 1 259 1 326 Autres actifs 153 641 143 752 Comptes de régularisation 454 183 223 277 Total de l'actif 22 243 664 22   987 083 Hors Bilan (Engagements donnés) 31 . 12 . 2024 31 . 12 . 2023 Engagements de financement 6 280 817 6 456 460 Engagements de garantie 3 625 675 3   914 104 Passif (En milliers d’euros) 31.12.2024 31.12.2023 Dettes envers les établissements de crédit 6 173 574 6 816 841 Opérations avec la clientèle 13 130 546 13 721 656 Dettes représentées par un titre 15 291 19 085 Autres passifs 60 269 39 806 Comptes de régularisation 551 389 142 491 Provisions 11 566 13 547 Dettes subordonnées 281 539 281 690 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 819 490 1 751 967 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d’émission 368 011 368 011 Réserves 1 249 382 1 111 382 Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau (+/-) 525 24 Résultat de l’exercice (+/-) 67 523 138 501 T otal du Passif 22 243 664 22 987 083 H ors bilan ( engagement s reçus ) 31.12.2024 31.12.2023 Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4 192 171 4 195 241 II. — Compte de résultat ( en milliers d’euros ) 31.12.2024 31.12.2023 -Intérêts et produits assimilés 883 051 737 440 -Intérêts et charges assimilées -714 718 -509 365 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 270 446 278 147 - Commissions (charges) -189 693 -196 821 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 2 328 1 593 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -1 -17 + Autres produits d’exploitation bancaire 2 124 10 495 - Autres charges d’exploitation bancaire -1 604 -12 502 Produit net bancaire 251 933 308 970 - Charges générales d’exploitation -84 035 -90 110 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -214 -203 Résultat brut d’exploitation 167 684 218 657 +/- Coût du risque -76 084 -28 498 Résultat d’exploitation 91 600 190 159 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 0 Résultat courant avant impôt 91 600 190 159 +/- Résultat exceptionnel -24 -28 - Impôt sur les bénéfices -24 053 -51 630 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 67 523 138 501 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 67 523 337,82 euros majoré du report à nouveau de l’exercice antérieur de 525 291,11 euros, soit un total de 68 048 628,93 euros, comme suit : Affectation : à la réserve facultative  : 68 000 000,00 euros au report à nouveau  : 48 628,93 euros Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2021 2022 2023 Montant unitaire en euros 0 8,95(1) 0 Dividende éligible à L'abattement prévu par l'article 158 du CGI oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l'année complète I V . — Notes annexes aux comptes annuels — Principes comptables et méthodes d’évaluation Les comptes de la banques Européenne du crédit Mutuel (BECM) sont établis aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : l a continuité de l’exploitation, la permanence des méthodes, l ’ indépendance des exercices. 1.1 Evaluation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; la valorisation des titres de participation ; les provisions pour risques et charges. 1.2 Créances et risque de crédit- c réances c lientèle Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014-07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; lorsque la créance, indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : l’analyse du défaut (i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux c ontractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps, à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement   : de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre , d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées", "Obligations et autres titres à revenu fixe", "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. T itres de transaction . Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée, avec des prix de marché significatifs. Ils sont enregistrés coupon couru éventuel à l'achat inclus, les frais d’acquisition étant portés en charges. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement . Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d’un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes ; les titres d é placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s’appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants de marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classée dans ce portefeuille les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « titres de placement » avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, en disposant des capacités de détention à terme nécessaires (notamment financières et juridiques). L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations, sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les bons du Trésor, titres de créances négociables (court terme et moyen terme) et les instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie actuariellement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Reclassement d’actifs financiers Les reclassements de titres entre les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381-1 à 2381-5 du règlement ANC 2014-07. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, l es prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec » sans remise d’espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l’actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d’origine des titres. En cas d’emprunt dit « sec », les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. 1.5 Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiales sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres e lle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention  : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. 1.6 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : - logiciels : 1 à 10 ans - constructions – gros œuvre structure : 20 à 80 ans - constructions – équipements : 10 à 40 ans - agencements et installations : 5 à 15 ans - matériel de transport : 3 à 5 ans - mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans - matériel informatique : 3 à 5 ans Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ces contrats de type article 83 CGI assurent le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par contrat d’assurance . Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62 ème anniversaire. 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les montants que la banque décide d’affecter à la couverture de tels risques, lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. Les montants affectés à ces fonds s'élèvent à 200 millions d’euros, aucun mouvement n’ayant affecté ce poste durant l’exercice. 1.11 Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. 1.12 Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l’exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu’elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l’émission ou de leur facturation. 1.13 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel (CFCM) a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFCM est constitué de : — la CFCM, société « tête d’intégration », — 1 488 Caisses de Crédit Mutuel et 13 Caisses Régionales de Crédit Mutuel, dont la Caisse Régionale de Crédit Mutuel de Normandie, rattachées aux Fédérations adhérentes à Crédit Mutuel Alliance Fédérale, obligatoirement membres de cette intégration fiscale, — la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et ainsi que 32 autres entités du Groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : - Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle calculé comme si la société était imposée séparément, - La contribution additionnelle de 3% sur les revenus distribués, - Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, - La charge ou le produit d’impôt afférent aux crédits d’impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. 1.14 Implantation dans les E tats ou territoires non coopératifs en matière de transparence et d’échange d’informations en matière fiscale. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indice dans les Etats ou territoire visés par le premier alinéa L511-45 du code monétaire et financier 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel 1.16 Dépôt de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fons d’épargne de la caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Montant des dépôts collectés (livret bleus/A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) Montant de la créance sur le fonds d'épargne de l e CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 4 985 490,88 2 882 884,78 2   102 606,10 Au 31 décembre 2023, le montant de la créance sur le fonds d’ épargne de la CDC s’élevait à 2 883 918.09€ La présentation en compensation des comptes d’ épargne à régime spécial dans les états de synthèse a été appliquée à compter de 2020. 2. Ev é nement post cl ô t u re La loi de finances pour 2025, adopté le 6 février 2025, à institué une contribution exceptionnelle sur les bénéfices des entreprises qui réalisent en France un chiffre d’ affaires supérieur ou égal à1 milliard d’euros en 2024 ou en 2025. Cette contribution sera assise sur la moyenne de l’impôt sur les sociétés dû au titre de 2024 et 2025 et sera soumise à un taux de 20.6% ou 41.2% selon le chiffre d’affaires. Cette mesure n’a pas d ’impact sur les états fi nanciers clos 31 décembre 2024 mais elle affectera l’imposition des résultats 2025. Un versement anticipé de l a contribution aura lieu en décembre 2 025 pour 98% du montant dû. La BECM sera soumise à la contribution exceptionnelle au taux de 20.6% ou 41.2% selon l’application su seuil au groupe d’intégration fiscale. Ainsi , le taux de l’IS utilisé pour l’évaluation des actifs et passifs d’impôts exigibles et différés sera de 30,98% sur 2025. L’impact financier de cette contribution n’est pas encore quantifiable avec précision à la date de publication des états financiers. 2. — Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit T otal 2024 T otal 2023 Comptes ordinaires - actif 3 590 016 4 050 351 Comptes et prêts à terme 6 794 9 640 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 1 1 Valeurs non imputées Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses T otaux 3 596 811 4 059 992 Répartition des créances sur les établissements de crédit ( h ors c réances rattachées) 2024 Créances saines 2024 Créances douteuses 2024 Provisions 2023 Créances Brutes Répartition par secteur géographique – France 3 596 810 4 059 991 – Europe hors France – Autres pays T otaux 3 596 810 0 0 4 059 991 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 2024 T otal 2023 Comptes ordinaires - passif 51 648 128 792 Comptes et emprunts à terme 6 087 090 6 634 102 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 33 370 44 289 Autres sommes dues 1 466 9 658 T otaux 6 173 574 6 816 841 2.2 a   Opérations avec les entreprises liées Total 2024 2024 Dont subordonnées T otal 2023 2023 Dont subordonnées A ctif Créances sur Etablissements de crédit 3 590 016 4 050 351 Créances sur la clientèle Autre débiteurs divers 81 9 51 72 693 Obligations et autres titres à revenu fixe Swaps achats P assif Dettes envers les Etablissements de crédit 5 391 422 281 000 5 873 907 281 000 Comptes créditeurs de la clientèle Autres passifs 0 3 933 Swaps ventes Dettes représentées par un titre H ors-bilan Engagements donnés Etablissement de crédit 1 850 000 1 850 000 Clientèle Engagements reçus Établissements de crédit 3 102 814 4 943 878 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle P rêts Créances rattachées T otal 2024 T otal 2023 Créances commerciales 45 527 0 45 527 107 148 Crédits à l’exportation 371 0 371 474 Crédits à l’équipement 13 295 365 38 756 13 334 121 13 292 734 Crédits - promoteurs 1 457 960 0 1 457 960 1 608 859 Autres crédits à l’habitat 48 579 40 48 619 13 212 Prêts personnels 0 0 0 0 Crédits de trésorerie 2 069 179 7 415 2 076 594 2 342 090 Autres crédits à la clientèle 122 163 0 122 163 103 453 Prêts participatifs 0 0 0 0 Comptes ordinaires clientèle 574 854 653 575 507 819 311 Créances douteuses brutes - compromises 345 221 0 345 221 260 523 Créances douteuses brutes - autres 283 607 481 284 088 192 857 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - compromises -155 262 -155 262 -122 148 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - autres -101 983 -101 983 -71 321 Titres reçus en pension livrée T otaux 17 985 581 47 345 18 032 926 18 547 192 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 345.221 milliers d'euros en 2024 et font l'objet de 155.262 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 559.900 milliers d'euros en 2024. 2.4 Répartition d es créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 47.346 milliers d'euros Créances saines Créances douteuse Créances douteuses compromises P rovisions créances douteuses P rovisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie 2024 Sociétés 17 545 613 282 951 341 196 88 188 167 128 Entrepreneurs individuels 5 211 0 2 020 316 1 011 Particuliers 14 938 0 430 4 294 Administrations publiques 29 248 0 0 0 0 Administrations privées 18 989 588 1 642 119 185 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 Répartition par secteur d’activité 2024 Agriculture et industries minières 88 949 0 2 077 8 1 657 Industries 1 868 595 18 158 91 926 3 473 42 764 Services aux entreprises et holding 2 690 110 143 306 72 342 56 333 37 455 Collectivités et autres services aux particuliers 1 509 361 4 247 52 308 1 057 37 141 Services financiers 2 531 126 14 923 28 347 6 457 11 924 Services immobiliers 8 599 049 101 411 57 929 16 740 15 390 Transports et communications 297 730 1 494 37 970 311 21 419 Non ventilés et autres 29 079 0 2 389 4 248 868 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 Répartition par secteur géographique 2024 France 16 699 001 273 452 291 059 85 109 131 688 Europe hors France 906 805 5 644 13 156 2 370 12 399 Autres pays 8 193 4 443 41 073 1 1 48 24 531 T otaux 17 613 999 283 539 345 288 88 627 168 618 2.4 a Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) 2023 Hors créances rattachées de 4 9 . 081 milliers d'euros Créances saines Créances douteuse Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie 2023 Sociétés 18 156 172 190 833 257 141 40 125 151 092 Entrepreneurs individuels 6 144 0 2 303 358 1 040 Particuliers 17 471 473 1 079 91 579 Administrations publiques 38 437 Administrations privées 20 154 1 373 184 T otaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 Répartition par secteur d’activité 2023 Agriculture et industries minières 96 320 602 2 549 120 1 715 Industries 2 091 064 45 289 52 770 10 485 33 551 Services aux entreprises et holding 2 949 561 89 282 53 335 18 594 28 920 Collectivités et autres services aux particuliers 1 556 357 10 937 47 059 2 939 37 102 Services financiers 2 692 272 8 259 31 720 2 865 12 923 Services immobiliers 8 535 351 34 597 30 877 1 917 16 155 Transports et communications 263 707 3 238 39 419 600 21 029 Non ventilés et autres 53 746 475 2 794 3 238 1 316 T otaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 Répartition par secteur géographique 2023 France 17 365 714 165 945 218 889 33 727 117 441 Europe hors France 863 635 5 079 18 091 1 639 15 476 Autres pays 9 029 21 655 23 543 5 392 19 794 T otaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle P rovisions au 31.12.23 Dotations Reprises Autre s mouvement s Provisions au 31.12.24 Dépréciation des créances douteuses – crédits 169 220 72 873 23 500 546 219 139 Actualisation des dépréciations sur prêts 22 370 21 360 6   927 33 36 836 Dépréciation des créances douteuses – intérêts 1 879 225 846 13 1 271 T otaux 193 469 94 458 31 273 592 257 246 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 13 781,2 Millions d'Euros en 2024 (14 137,8 Millions d'Euros en 2023). Le montant total se répartit ainsi : 2024 2023 2022 2021 2020 Forme d’engagement Crédits bruts inscrits au bilan 61% 60% 55% 53% 54% Engagements hors-bilan 39% 40% 45% 47% 46% – dont engagements de financement 29% 28% 28% 31% 30% – dont engagements de garantie 11% 12% 12% 14% 15% – dont engagements de crédit-bail immobilier 0% 0% 5% 1% 1% Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 33% 32% 25% 27% 30% Marchands de biens 6% 6% 7% 7% 7% Sociétés Foncières et autres investisseurs 42% 43% 50% 45% 45% Financements Spécialisés Immobilier 19% 19% 18% 21% 19% Type de produits : Immobilier résidentiel 35% 36% 33% 35% 37% Bureaux 38% 40% 32% 34% 35% Locaux commerciaux 23% 20% 21% 21% 18% Locaux d’activité 2% 2% 6% 4% 4% Autres 2% 2% 7% 6% 6% Localisation géographique immobilier logement : France 94% 93% 94% 94% 94% Reste de l’UE 6% 6% 6% 6% 6% Reste du monde 0% 0% 0% 0% 0% En millions d’euros M ontants 2024 M ontants 2023 M ontants 2022 M ontants 2021 M ontants 2020 Encours douteux 182,9 92,2 54,7 64 56 Provisions 74 ,0 47,2 31,4 39,5 37,5 Taux de provision 40% 51% 57% 62% 67% 2023 : les chiffres se basent sur l'enquête ACPR 2023 réalisée par la Direction des Risques de la Confédération du Crédit Mutuel 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif 202 4 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus T otal Créances sur les établissements de crédit À vue 3 595 64 8 3 595 648 À terme 1 018 53 91 0 1 1 163 Créances sur la clientèle Créances commerciales 45 556 45 556 Autres concours à la clientèle 3 702 500 1 717 345 8 008 120 4 043 433 4 7 337 17 518 735 Comptes ordinaires débiteurs 468 627 8 468 635 Titres reçus en pension livrée Prêts participatifs clientèle Obligations et autres titres à revenu fixe dont titres de transaction Actions et autres titres à revenu variable 3 3 T otaux 7 813 349 1 717 398 8 008 211 4  043 436 47 346 21 629 740 L es comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2024 à 477 809 milliers d'euros. P assif 2024 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus T otal Dettes envers les établissements de crédit À vue 53 114 0 53 114 À terme 306 020 1 063 251 4 561 819 156 000 33 370 6 120 460 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue 41 517 0 41 517 À terme 559 0 0 0 0 559 Autres dettes À vue 4 794 734 0 4 794 734 À terme 2 412 193 2 628 114 3 015 455 68 350 169 624 8 293 736 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 0 0 0 0 0  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 500 2 900 9 950 1 850 90 15 291 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dette subordonnées 0 0 0 281 000 539 281 539 Totaux 7 608 637 3 694 265 7 587 224 507 200 203 623 19 600 950 2.7 a Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente) Actif 202 3 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq et à durée indéterminée Intérêts courus et échus T otal Créances sur les établissements de crédit À vue 4 058 758 4 058 758 À terme 1 018 53 162 0 1 1 234 Créances sur la clientèle Créances commerciales 107 035 143 107 178 Autres concours à la clientèle 4 057 947 1 487 864 7 228 790 4 880 036 49 073 17 703 710 Comptes ordinaires débiteurs 736 297 7 736 304 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 6267 6 267 dont titres de transaction Actions et autres titres à revenu variable 4 4 T otaux 8 961 055 1 488 060 7 235 219 4 880 040 49 081 22 613 455 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2023 à 342 245 milliers d'euros P assif 2023 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit À vue 138 450 138 450 À terme 203 808 809 205 5 335 089 286 000 44 289 6 678 391 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue 50 617 50 617 À terme 755 755 Autres dettes À vue 5 509 399 5 509 399 À terme 1 223 582 4 094 627 2 687 019 68 600 87 057 8 160 885 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 300 2 875 450 12 150 3 310 19 085 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 690 281 690 T otaux 7 126 911 4 906 707 8 022 558 647 750 135 346 20 839 272 2.8 Portefeuille titres : Ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d’investissement T otal 2024 T otal 2023 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 3 3 4 Actions propres T otaux 3 3 4 2.9 Portefeuille titre ; ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2024 Total 2023 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 3 0 3 4 Actions propres T otaux 3 0 3 4 2.10 S ociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l’établissement es t associé Nom de la ociété S iège social F orme juridique Foncière du crédit mutuel S trasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube L yon Société Civile Immobilière 2.11 Fonds propres M ontant 2023 Affectation résultat V ariations 2024 M ontant 2024 Capital 134 049 134 049 Prime d’émission 368 011 368 011 Réserve légale 13 405 13 405 Réserve statutaire 1 095 733 138 000 1 233 733 Autres réserves et provisions réglementées 2 244 2 244 Report à nouveau 24 501 525 Résultat 138 501 -138 501 67 523 67 523 Dividende versé 0 0 0 0 T otaux 1 751 967 0 1 819 490 Fonds pour risques bancaires généraux FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1 951 967 2 019 490 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende . 2.12 Frais d’établissement ; Frais de recherche et de développement et fonds commerciaux M ontant 2024 M ontant 2023 Frais d’établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d’augmentation de capital et d’opérations diverses Frais de recherche et de développement F onds commerciaux 1 017 1 017 T otaux 1 017 1 017 2.13 Créances éligibles au refinancement d’une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 2 345 187 milliers d'Euros au 31.12.2024 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer A ctif Intérêts courus à recevoir 2024 Intérêts courus à recevoir 2023 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit À vue À terme 1 1 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 47 345 49 080 Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées T otaux 47 346 49 081 P assif Intérêts courus à payer 2024 Intérêts courus à payer 2023 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit À vue À terme 33 370 44 289 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d’épargne à régime spécial À vue À terme Autres dettes À vue À terme 169 624 87 057 Dettes représentées par titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 90 3 310 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 539 690 T otaux 203 623 135 346 2.15 Postes «  êtres actifs » et « autres passif » A utres Actifs M ontant 2024 M ontant 2023 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 153 641 143 752 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimilés Autres emplois divers T otaux 153 641 143 752 A utres Passif M ontant 2024 M ontant 2023 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 60 269 39 806 T otaux 60 269 39 806 2.16 Comptes de régularisation A ctif M ontant 2024 M ontant 2023 Siège et succursale – réseau Comptes d’encaissement 15 206 42 894 Comptes d’ajustement Comptes d’écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénoués Charges à répartir Charges constatées d’avance 4 094 8 493 Produits à recevoir 9 475 6 489 Comptes de régularisation divers 425 405 165 401 T otaux 454 180 223 277 P assif M ontant 2024 M ontant 2023 Siège et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d’ajustement Comptes d’écarts Gains potentiels sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénoués Produits constatés d’avance 2 411 3 020 Charges à payer 27 494 28 072 Comptes de régularisation divers 521 484 111 399 T otaux 551 389 142 491 2.17 Provisions M ontant 2024 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2023 Charges de retraite Risques d’exécution d’engagement par signature 8 527 5 360 894 4 061 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 1 409 912 1 141 1 638 Intérêts et charges assimilées 1 630 755 6 964 7 839 Autres provisions 0 0 9 9 Totaux 11 566 7 027 9 008 0 13 547 2.18 Epargne logement Solde 2024 Solde 2023 Provisions 2024 Provisions 2023 Plans d’épargne logement 407 480 0 7 Comptes d’épargne logement 1 1 Prêts épargne logement T otaux 408 481 0 7 2.19 Contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises hors zones euro A ctif Montant 2024 devises hors zone euro Montant 2023 devises hors zone euro Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 204 448 103 745 Créances sur la clientèle 74 278 94 213 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation 177 169 Total activité devises 278 903 198 127 Pourcentage du total actif 1,25% 0,86% P assif Montant 2024 devises hors zone euro Montant 2023 devises hors zone Euro Banques centrale Dettes envers les établissements de crédit 108   707 67 773 Comptes créditeurs de la clientèle 178   137 130 279 Dettes représentées par un titre Autres passifs 15 0 Comptes de régularisation 42 75 Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Excédent charges sur les produits 7215 Total activité devises 294 116 198 127 Pourcentage du total passif 1,32% 0,86% 2.20 Avoirs déposés à la caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R.312-21 du code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2024 : – Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 414 comptes pour 2 365 647,38 €. – Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier : 6 comptes pour 74 946,86 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l’actif immobilisé Valeur Brute au 31.12.2024 Acquisitions Cessions Valeur Brute au 31.12.2023 Immobilisations financières 1 505 286 200 1 419 Immobilisations corporelles : – d’exploitation 5 027 146 4 881 – hors exploitation 36 36 Immobilisations incorporelles : – d’exploitation 1017 1017 – hors exploitation T otaux 7 585 432 200 7 353 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements 31.12.24 Dotations R eprises Amortissements au 31.12.23 Immobilisations financières Immobilisations corporelles : – d’exploitation 3804 214 3 590 – hors exploitation Immobilisations incorporelles : – d’exploitation – hors exploitation Totaux 3 804 214 0 3 590 P rovisions Provisions au 31.12.24 D otations R eprises Provisions au 31.12.23 Immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles T otaux 0 0 0 0 3. — Notes annexes au hors-bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d’euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d’engagements M ontant 2024 M ontant 2023 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marchés à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant T otaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan M ontant 2024 M ontant 2023 Opérations de change à terme néant néant néant néant – Euros à recevoir contre devises à livrer – Devises à recevoir contre euros à livrer – Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du b ilan M ontant 2024 M ontant 2023 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de taux d’intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d’intérêt 1 850 000 1 850 000 Opérations fermes de couverture 1 850 000 1 850 000 dont : – swaps euros de couverture 1 850 000 1 850 000 – achat de FRA couverture – vente de FRA couverture Opérations conditionnelles de couverture dont : – achat CAP FLOOR couverture – vente CAP FLOOR couverture Autres opérations fermes dont : – swaps euros de spéculation – achat de FRA spéculation – vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de change néant néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d’euros) 31.12.2024 31.12.2023 Compte individuels A ctif P assif A ctif P assif Risques de taux – comptabilité de couverture (micro et macro) – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – IRS 52 936 57 008 Risques de taux - hors comptabilité de couverture – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps - IRS Risques de change – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – swaps Risques de crédit – CDS Autres risques – Instruments conditionnels ou optionnels – Instruments fermes autres que swaps – swaps La présentation de cette annexe résulte de l’application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l’application de modèles de marché . 4. — Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d’euros. 4.1 Produits et charges d’intérêts Produits Produit 2024 Produits 2023 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 157 259 63 874 Produits sur opérations avec la clientèle 677 266 612 728 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 506 1 332 Produits sur prêts subordonnés Autres produits à caractère d’intérêts 53 638 59 588 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -5 618 -82 T otaux 883 051 737 440 Charges Charges 2024 Charges 2023 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -297 967 -273 966 Charges sur opérations avec la clientèle -403 061 -223 198 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -13 414 -11 961 Charges sur emprunts subordonnés Autres charges à caractère d’intérêts -276 -240 T otaux -714 718 -509 365 4.2 Revenu des titres à revenu variable M ontant 2024 M ontant 2023 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l’activité de portefeuille T otaux 0 0 4.3 Commissions P roduits P roduits 2024 P roduits 2023 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 49 874 51 494 Commissions relatives aux opérations sur titres 0 1 Commissions sur opérations de change 247 232 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 199 910 204 718 Autres commissions d’exploitation bancaire 7 338 8 786 Commissions sur activités non bancaires 13 077 12 916 T otaux 270 446 278 147 C harges C harges 2024 C harges 2023 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle -6 759 -8 396 Commissions relatives aux opérations sur titres -183 -244 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -182 730 -188 165 Autres commissions d’exploitation bancaire -21 -16 T otaux -189 693 -196 821 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2024 Montant 2023 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 2 328 1 593 T otaux 2 328 1 593 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2024 Montant 2023 Gains / pertes sur titres de placement -1 -17 T otaux -1 -17 4.6 Autres produits d’exploitation bancaire M ontant 2024 M ontant 2023 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 2 124 10 495 T otaux 2 124 10 495 4.7 Autres charges d’exploitations bancaire Montant 2024 Montant 202 3 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission Cotisations fonds de garantie Autres charges -1 604 -12 502 T otaux -1 604 -12 502 4.8 Charges générales d’exploitation M ontant 2024 M ontant 2023 Salaires et traitements -24 868 -24 655 Charges sociales -11 257 -11 491 Intéressement et participation des salariés -3 772 -3 417 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 874 -4 018 Autres impôts et taxes -5 327 -15 944 Services extérieurs -34 071 -29 995 Dot. / Reprises de provisions sur charges générales d’exploitation -866 -590 T otaux -84 035 -90 110 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC . Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 740.304,68 euros en 2024. Les honoraires CAC ne sont pas fournis car la BECM est incluse dans le périmètre de consolidation de CREDIT MUTUEL ALLIANCE FEDERALE et que présentent ces informations. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2024 Montant 2023 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -214 -203 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles T otaux -214 -203 4.10 Co û t du risque av é r é Montant 2024 Montant 2023 Dotations aux provisions liées à des créances -94 233 -51 732 Créances irrécouvrables -16 113 -5 977 Reprises de provisions liées à des créances 38 661 27 230 Récupération des créances amorties 65 115 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -5 359 -2 549 Dotations aux provisions liées à d’autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 895 4 415 Reprises de provisions liées à d’autres risques et charges T otaux -76 084 -28 498 4.11 Gains ou perte sur actifs immobilisés Montant 2024 Montant 2023 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d’investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d’immobilisations incorporelles Gains sur cessions d’immobilisations corporelles Gains sur titres d’investissement Gains sur titres de participation T otaux 0 0 4.12 Résultat exceptionnel M ontant 2024 M ontant 2023 Charges exceptionnelles -34 -32 Produits exceptionnels 10 4 Résultat snc Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles T otaux -24 -28 4.13 Impôt sur les sociétés M ontant 2024 M ontant 2023 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -25 871 -52 925 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel Avoirs fiscaux et crédits d’impôt 1 818 1 295 T otaux -24 053 -51 630 4.14 FRBG et Provision pour investissement M ontant 2024 M ontant 2023 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) 0 0 Provisions pour investissement 0 0 T otaux 0 0 Renseignements concernant les filiales et participations   Capital au dernier bilan Capitaux propres autres que le capital et le résultat au dernier bilan   Quote-part du capital détenu au 31/12/2024 En % Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2024 Prêts et avances consentis par la banque et non remboursés au 31/12/2024 Montant des cautions et vals fournis par la banque au 31/12/2024 Chiffre d’affaires du dernier exercice 31/12/2024 Bénéfice net ou perte (-) du dernier exercice Dividendes encaissés par la banque 31/12/2024   Observations exercices clos le :   B rute N ette A) Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur comptable brute excède 1 % de notre capital, à savoir 1 340 489 € 1. Filiales (plus de 50 % du capital détenu par notre                       société) 2. Participations (de 10 à 50 % du capital détenu par notre                       société) Néant                     3. Autres titres de participations                       (le capital détenu par notre société est inférieur à 10 %) Néant                       B) Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1 . Filiales non reprises au paragraphe A                     A Filiales françaises (ensemble) 38 112   99,96% 38 097 38 097 675 934 0   6 511 0 dont SNC Foncière du Crédit Mutuel, Strasbourg 38 112   99,96% 38 097 38 097 675 934 0   6 511 0 31/12/2024 B Filiales étrangères (ensemble)                     Néant                     2. Participations non reprises au paragraphe A                     A Participations françaises (ensemble)                     Néant                     B Participations étrangères (ensemble)                     Néant                     3. Autres titres de participations non repris au paragraphe A                     A Autres titres détenus dans les sociétés françaises (ensemble)                     B Autres titres détenus dans les sociétés étrangères (ensemble)                       5. — Résultats financiers de la société (en euros) 2020 2021 2022 202 3 2024 1 . Capital en fin d'exercice A Capital social 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 134 048 920,00 B Nombre d’actions ordinaires existantes 6   702 446 6   702 446 6   702 446 6   702 446 6   702 446 C Nombre d’actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes D Nombre maximal d'actions futures à créer – Par conversion d’obligations – Par exercice de droits de souscription 2.Opéations et résultats de l'exercice A Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 300 830 578,95 342 879 560,65 353 480 554,26 308 970 237,57 251 933 138,63 B Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 159 943 199,23 239 357 586,57 62 847 405,0 6 214 463 860,50 142 071 420,74 C Impôt sur les bénéfices 49 069 716,66 73 170 691,92 67 194 299,00 51 629 866,00 24 053 167,00 D Participation des salariés due au titre de l’exercice 623 115,42 902 308,34 888 129,62 564 786,19 429 177,81 E Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 95 461 388,40 173 141 144,39 3 888 626,30 138 501 122,57 67 523 337,82 F Résultat distribué 0 0,00 59 986 891,70 0,00 0 3. Résultats par action A Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 16,45 24,66 -0,78 24,21 17,54 B Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 14,24 25,83 0,58 20,66 1 0,07 C Dividende attribué à chaque action 0 0 0 0 0 4. Personnel A Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice 431 421 349 370 362 B Montant de la masse salariale de l’exercice 27 903 983,31 28 121 435,43 22 181
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2025, affaire n°2502476
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/05/2025
    Numéro d’affaire : 2501553
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2025 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 306 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 2  241 350 Opérations avec la clientèle 18 255 716 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 505 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 205 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 132 151 Comptes de régularisation 54 142       Total actif 20 6 89 395 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 128 826 Opérations avec la clientèle 11  889 491 Dettes représentées par un titre 14 814 Autres passifs 100 831 Comptes de régularisation 310 105 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 11 446 Dettes subordonnées 281 914 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 751 968     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 249 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525       Total passif 20  689 395 Hors bilan Montants Engagements donnés  :     Engagements de financement 6 104 900     Engagements de garantie 3 309 400     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :     Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 262 548     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°53 du 02/05/2025, affaire n°2501553
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/03/2025
    Numéro d’affaire : 2500596
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 Décembre 2024. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 319 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 596 811 Opérations avec la clientèle 18 032 926 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 3 Participations et autres titres détenus à long terme 1 505 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 259 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 153 641 Comptes de régularisation 454 183       Total actif 22 243 664 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 173 574 Opérations avec la clientèle 13 130 546 Dettes représentées par un titre 15 291 Autres passifs 60 269 Comptes de régularisation 551 389 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 11 566 Dettes subordonnées 281 539 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 819 490     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 249 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525     Résultat de l'exercice 67 523       Total passif 22 243 664 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 280 817     Engagements de garantie 3 625 675     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 192 171     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°30 du 10/03/2025, affaire n°2500596
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/12/2024
    Numéro d’affaire : 2404580
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2024 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 476 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 4 601 395 Opérations avec la clientèle 18 182 560 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 419 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 171 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 127 018 Comptes de régularisation 55 238 Total actif 22 972 299 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 571 775 Opérations avec la clientèle 13 848 153 Dettes représentées par un titre 15 344 Autres passifs 49 475 Comptes de régularisation 243 378 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 10 020 Dettes subordonnées 282 186 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 751 968 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 1 249 382 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 525 Total passif 22 972 299 Hors bilan Montants Engagements donnés  : Engagements de financement 6 397 300 Engagements de garantie 3 467 100 Engagements sur titres -- Engagements reçus  : Engagements de financement -- Engagements de garantie 4 289 494 Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°146 du 04/12/2024, affaire n°2404580
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/08/2024
    Numéro d’affaire : 2403635
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2024 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 542 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 3 805 115 Opérations avec la clientèle 18 774 502 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 419 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 223 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 111 457 Comptes de régularisation 416 797       Total actif 23 121 345 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 467 842 Opérations avec la clientèle 13 606 323 Dettes représentées par un titre 15 763 Autres passifs 46 170 Comptes de régularisation 735 924 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 705 Dettes subordonnées 281 651 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 751 968     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 249 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525       Total passif 23 121 345 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 321 300     Engagements de garantie 3 455 600     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 274 897     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°95 du 07/08/2024, affaire n°2403635
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/06/2024
    Numéro d’affaire : 2402906
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque Européenne du Crédit Mutuel Société par Actions Simplifiée au capital de 134 048 920 €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg 379 522 600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 14 mai 2024 I. — Bilan au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Caisse, banques centrales 2 837 5 357 Créances sur les établissements de crédit 4 059 992 1 697 265 Operations avec la clientèle 18 547 192 17 868 681 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 10 938 Actions et autres titres à revenu variable 4 21 Participations et autres titres détenus à L.T. 1 419 1 297 Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles 1 017 1 017 Immobilisations corporelles 1 326 1 136 Autres actifs 143 752 17 194 Comptes de régularisation 223 277 88 914 Total de l'actif 2 2 987 083 19 691 820 Hors-bilan 31.12.2023 31.12.2022 Engagements donnés Engagements de financement 6 456 460 6 723 635 Engagements de garantie 3 914 104 4 026 772 Passif (en milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Dettes envers les établissements de crédit 6 816 841 6 655 497 Operations avec la clientèle 13 721 656 10 530 796 Dettes représentées par un titre 19 085 28 621 Autres passifs 39 806 66 898 Comptes de régularisation 142 491 240 718 Provisions 13 547 14 424 Dettes subordonnées 281 690 281 413 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 751 967 1 673 453 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d'émission Réserves 368   011 1 111 382 368   011 1 167 482 Provisions règlementées et subventions d'investissement Report à nouveau (+/-) 24 22 Résultat de l'exercice (+/-) 138 501 3 889 Total du passif 22 987 083 19 691 820 Hors bilan 31.12.2023 31.12.2022 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 4 195 241 4 219 041 II. — Compte de résultat Compte de résultat (en milliers d'euros) 31.12.2023 31.12.2022 Intérêts et produits assimilés 737 440 333 558 - Intérêts et charges assimilée -509 365 -58 882 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 278 147 272 430 - Commissions (charges ) -196 821 -194 144 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 593 1 416 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilé -17 + Autres produits d'exploitation bancaire 10 495 351 - Autres charges d'exploitation bancaire -12 502 -1 249 Produit net bancaire 308 970 353 480 - Charges générales d'exploitation -90 110 -88 437 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisation incorporelles et corporelle s -203 -168 Résultat brut d'exploitation 218 657 264 875 +/- Coût du risque -28 498 -17 842 Résultat d'exploitation 190 159 247 033 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisé 0 -175 935 Résultat courant avant impôt 190 159 71 098 +/- Résultat exceptionnel -28 -15 - Impôt sur les bénéfices -51 630 -67 194 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementée s Résultat net 138 501 3 889 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 138 501 122,57 euros majoré du report à nouveau de l’exercice antérieur de 24 168,54 euros, soit un total de 138 525 291,11 euros, comme suit : Affectation : . à la réserve facultative 1 38 000 000,00 euros . au report à nouveau 525 291,11 euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2020 2021 2022 Montant unitaire en euros 0 0 8,95(1) Dividende éligible à l’abattement prévu par - - oui l’article 158 du CGI (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de I' exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices. Evaluation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; la valorisation des titres de participation ; les provisions pour risques et charges. Créances et risque de crédit – Créances Clientèle Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014-07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; lorsque la créance, indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : l’analyse du défaut ( i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps, à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Opérations sur titres Les postes du bilan : "Effets publics et valeurs assimilées", "Obligations et autres titres à revenu fixe", "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée, avec des prix de marché significatifs. Ils sont enregistrés coupon couru éventuel à l'achat inclus, les frais d’acquisition étant portés en charges. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d’un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes ; les titres de placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s’appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants de marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classée dans ce portefeuille les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « titres de placement » avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, en disposant des capacités de détention à terme nécessaires (notamment financières et juridiques). L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations, sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les bons du Trésor, titres de créances négociables (court terme et moyen terme) et les instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie actuariellement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Reclassement d’actifs financiers Les reclassements de titres entre les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381-1 à 2381-5 du règlement ANC 2014-07. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec » sans remise d’espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l’actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d’origine des titres. En cas d’emprunt dit « sec », les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiales sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : logiciels : 1 à 10 ans constructions – gros œuvre structure : 20 à 80 ans constructions – équipements : 10 à 40 ans agencements et installations : 5 à 15 ans matériel de transport : 3 à 5 ans mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans matériel informatique : 3 à 5 ans Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ces contrats de type article 83 CGI assurent le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par contrat d’assurance . Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les montants que la banque décide d’affecter à la couverture de tels risques, lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. Les montants affectés à ces fonds s'élèvent à 200 millions d’euros, aucun mouvement n’ayant affecté ce poste durant l’exercice. Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l’exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu’elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l’émission ou de leur facturation. Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1 er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel (CFCM) a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5 ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFCM est constitué de : la CFCM, société « tête d’intégration », 1 488 Caisses de Crédit Mutuel et 13 Caisses Régionales de Crédit Mutuel, dont la Caisse Régionale de Crédit Mutuel de Normandie, rattachées aux Fédérations adhérentes à Crédit Mutuel Alliance Fédérale, obligatoirement membres de cette intégration fiscale, la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et ainsi que 32 autres entités du Groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle calculé comme si la société était imposée séparément, La contribution additionnelle de 3% sur les revenus distribués, Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, -La charge ou le produit d’impôt afférent aux crédits d’impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. 1.14 Implantations dans les ETATS ou territoires non coopératifs en matière de transparence et d’échange d’informations en matière fiscale. La banque ne possède pas d’implantation directe ou indice dans les États ou territoires visé par le premier alinéa L511-45 du code monétaire et financier. 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. 1.16 Dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Montant des dépôts collectés (livret bleus/A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d’épargne populaire) Montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d’épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 6 498 685.90 3 614 767.81 2 883 918.09 Au 31 décembre 2022, le montant de la créance sur les fonds d’épargne de la CDC s’élevait à 6 575 404.02 €. La présentation en compensation des comptes d’épargne à régime spécial dans les états de synthèses a été appliquée à compter de 2020. 2. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit Total 2023 Total 2022 Comptes ordinaires - actif 4 050 351 1 687 879 Comptes et prêts à terme 9 640 6 010 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 1 3 376 Valeurs non imputées Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux 4 059 992 1 697 265 Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2023 Créances saines 2023 Créances douteuses 2023 Provisions 2022 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 4 059 991 1 693 889 - Europe hors France - Autres pays Totaux 4 059 991 0 0 1 693 889 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 2023 Total 2022 Comptes ordinaires - passif 128 792 126 714 Comptes et emprunts à terme 6 634 102 6 518 550 Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 44 289 1 320 Autres sommes dues 9 658 8 913 Totaux 6 816 841 6 655 497 2.2a Opérations avec les entreprises liées Total 2023 2023 dont subordonnés Total 2022 2022 dont subordonnés Actif Créances sur Etablissements de crédit 4 050 351 1 693 790 Créances sur la clientèle Autre débiteurs divers 72 693 4 503 Obligations et autres titres à revenu fixe Swaps achats Passif Dettes envers les Etablissements de crédit 5 873 907 281 000 5 729 591 281 000 Comptes créditeurs de la clientèle Autres passifs 3 933 870 Swaps ventes Dettes représentées par un titre Hors Bilan Engagements donnés Etablissements de crédit 1 850 000 300 000 Clientèle Engagements reçus Etablissements de crédit 4 943 878 3 385 485 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2023 Total 2022 Créances commerciales 107 148 107 148 109 759 Crédits à l'exportation 474 474 428 Crédits à l' équipement 13 254 564 38 170 13 292 734 12 684 061 Crédits - promoteurs 1 608 859 1 608 859 1 700 813 Autres crédits à l'habitat 13 178 34 13 212 14 792 Prêts personnels Crédits de trésorerie 2 331 895 10 195 2 342 090 2 433 965 Autres crédits à la clientèle 103 453 103 453 113 699 Prêts participatifs 0 0 Comptes ordinaires clientèle 818 808 503 819 311 607 894 Créances douteuses brutes - compromises - 260 523 260 523 241 616 Créances douteuses brutes - autres - 192 678 179 192 857 130 479 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -122 148 -122 148 -111 071 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -71 321 -71 321 -57 755 Titres reçus en pension livrée Totaux 18 498 111 49 081 18 547 192 17 868 680 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 260.523 milliers d'euros en 2023 et font l'objet de 122.148 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 211.070 milliers d'euros en 2023. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 49.081 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2023 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 18 156 172 190 833 257 141 40 125 151 092 . Entrepreneurs individuels 6 144 0 2 303 358 1 040 . Particuliers 17 471 473 1 079 91 579 . Administrations publiques 38 437 . Administrations privées 20 154 1 373 184 Totaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 2023 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 96 320 602 2 549 120 1 715 . Industries 2 091 064 45 289 52 770 10 485 33 551 . Services aux entreprises et holding 2 949 561 89 282 53 335 18 594 28 920 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 556 357 10 937 47 059 2 939 37 102 . Services financiers 2 692 272 8 259 31 720 2 865 12 923 . Services immobiliers 8 535 351 34 597 30 877 1 917 16 155 . Transports et communications 263 707 3 238 39 419 600 21 029 . Non ventilés et autres 53 746 475 2 794 3 238 1 316 Totaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 2023 Répartition par secteur géographique . France 17 365 714 165 945 218 889 33 727 117 441 . Europe hors France 863 635 5 079 18 091 1 639 15 476 . Autres pays 9 029 21 655 23 543 5 392 19 794 Totaux 18 238 378 192 679 260 523 40 758 152 711 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 26.183 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2022 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 580 575 130 010 236 921 24 407 141 837 . Entrepreneurs individuels 7 653 343 2 587 409 1 248 . Particuliers 19 915 2 107 34 890 . Administrations publiques 8 825 . Administrations privées 22 386 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2022 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 84 423 2 610 3 1 733 . Industries 2 259 639 5 092 55 874 820 36 079 . Services aux entreprises et holding 2 995 470 87 796 37 680 14 926 22 451 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 423 696 17 314 41 255 2 058 36 253 . Services financiers 2 548 121 10 547 20 091 4 483 9 258 . Services immobiliers 7 981 927 9 261 23 376 1 315 13 388 . Transports et communications 310 288 0 56 518 60 22 913 . Non ventilés et autres 35 790 343 4 211 1 185 1 900 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2022 Répartition par secteur géographique . France 16 794 287 129 937 197 185 24 523 107 137 . Europe hors France 817 879 17 738 15 847 . Autres pays 27 188 416 26 692 327 20 991 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.22 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.23 Dépréciation des créances douteuses - crédits 152 007 38 888 21 291 384 169 220 Actualisation des dépréciations sur prêts 15 008 12 775 5 388 25 22 370 Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 811 -466 388 957 1 879 Totaux 168 826 51 197 27 067 1 366 193 469 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 14.137,8 Millions d'Euros en 2023 (15.222,42 Millions d'Euros en 2022). Le montant total se répartit ainsi : Forme d'engagement : 2023 2022 2021 2020 Crédits bruts inscrits au bilan 60 % 55 % 53 % 54 % Engagements hors-bilan 40 % 45 % 47 % 46 % - dont Engagements de financement 28 % 28 % 31 % 30 % - dont Engagements de garantie 12 % 12 % 14 % 15 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 0 % 5 % 1 % 1 % Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 32 % 25 % 27 % 30 % Marchands de biens 6 % 7 % 7 % 7 % Sociétés Foncières et autres investisseurs 43 % 50 % 45 % 45 % Financements Spécialisés Immobilier 19 % 18 % 21 % 19 % Type de produits : Immobilier résidentiel 36 % 33 % 35 % 37 % Bureaux 40 % 32 % 34 % 35 % Locaux commerciaux 20 % 21 % 21 % 18 % Locaux d'activité 2 % 6 % 4 % 4 % Autres 2 % 7 % 6 % 6 % Localisation géographique immobilier logement : France 93 % 94 % 94 % 94 % Reste de l'UE 6 % 6 % 6 % 6 % Reste du monde 0 % 0 % 0 % 0 % en millions d'Euros Montants 2023 Montants 202 2 Montants 2021 Montants 2020 . Encours douteux 92,2 54,7 64,0 56,0 . Provisions 47,2 31,4 39,5 37,5 . Taux de provision 51 % 57 % 62 % 67 % 2023 : les chiffres se basent sur l'enquête ACPR 2023 réalisée par la Direction des Risques de la Confédération du Crédit Mutuel. 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2023 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 4 058 758 4 058 758 A terme 1 018 53 162 0 1 1 234 Créances sur la clientèle Créances commerciales 107 035 143 107 178 Autres concours à la clientèle 4 057 947 1 487 864 7 228 790 4 880 036 49 073 17 703 710 Comptes ordinaires débiteurs 736 297 7 736 304 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 6 267 dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 4 4 Totaux 8 961 055 1 488 060 7 235 219 4 880 040 49 081 22 613 455 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2023 à 342 245 milliers d'euros. 2023 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 138 450 138 450 A terme 203 808 809 205 5 335 089 286 000 44 289 6 678 391 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 50 617 50 617 A terme 755 755 Autres dettes A vue 5 509 399 5 509 399 A terme 1 223 582 4 094 627 2 687 019 68 600 87 057 8 160 885 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 300 2 875 450 12 150 3 310 19 085 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 690 281 690 Totaux 7 126 911 4 906 707 8 022 558 647 750 135 346 20 839 272 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2022 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 1 693 587 1 693 587 A terme 17 52 233 0 3 376 3 678 Créances sur la clientèle Créances commerciales 109 858 0 109 858 Autres concours à la clientèle 3 883 950 1 626 618 6 740 707 4 969 101 26 176 17 246 552 Comptes ordinaires débiteurs 512 263 8 512 271 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 938 10 938 dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 21 Totaux 6 199 675 1 626 670 6 751 878 4 969 122 29 560 19 576 905 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2022 à 298 45 1 milliers d'euros. 2022 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 135 627 135 627 A terme 401 700 1 330 067 4 376 783 410 000 1 320 6 519 870 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 117 338 117 338 A terme 888 0 0 0 0 888 Autres dettes A vue 6 870 996 6 870 996 A terme 240 150 1 978 987 1 311 302 0 11 135 3 541 574 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 600 3 900 20 775 3 200 146 28 621 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 413 281 413 Totaux 7 767 299 3 312 954 5 708 860 694 200 13 014 17 496 327 2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2023 Total 2022 Effets publics et valeurs assimilées obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 4 21 Actions propres Totaux 0 0 0 4 21 2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2023 Total 2022 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 4 21 Actions propres Totaux 0 4 21 2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière 2.11 Fonds Propres Montant 2022 Affectation Résultat Variations 202 3 Montant 2023 Capital 134 049 134 049 Prime d'émission 368 011 368 011 Reserve légale 13 405 13 405 Reserve statutaire 1 151 833 -56 100 1 095 733 Autres réserves et provisions règlementées 2 244 2 244 Report à nouveau 22 2 24 Résultat 3 889 -3 889 138 501 138 501 Dividende verse 0 59 987 -59 987 0 Totaux 1 673 453 138 501 1 751 967 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1 873 453 1 951 967 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2023 Montant 2022 Frais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1 017 1 017 Totaux 1 017 1 017 2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 2 609 850 milliers d'Euros au 31.12.2023 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2023 Intérêts courus à recevoir 2022 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées C réances sur les établissements de crédit A vue A terme 1 3 376 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 49 080 26 176 Comptes ordinaires débiteurs 8 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille P arts dans les entreprises liées Totaux 49 081 29 560 Passif Intérêts courus à payer 2023 Intérêts courus à payer 2022 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 44 289 1 320 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue A terme Autres dettes A vue A terme 87 057 11 135 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 310 146 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 690 413 Totaux 135 346 13 014 2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" Autres actifs Montant 2023 Montant 2022 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 143 752 17 194 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimiles Autres emplois divers Totaux 143 752 17 194 Autres passifs Montant 2023 Montant 2022 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction Dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 39 806 66 898 Totaux 39 806 66 898 2.16 Comptes de régularisation Actif Montant 2023 Montant 2022 Siege et succursale - réseau Comptes d'encaissement 42 894 37 481 Comptes d'ajustement 14 Comptes d' écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Charges à repartir Charges constatées d'avance 8 493 12 941 Produits à recevoir 6 489 8 814 Comptes de régularisation divers 165 401 29 664 Totaux 223 277 88 914 Passif Montant 2023 Montant 2022 Siege et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d' écarts Gains potentiels sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Produits constates d'avance 3 020 1 857 Charges à payer 28 072 29 087 Comptes de régularisation divers 111 399 209 774 Totaux 142 491 240 718 2.17 Provisions Montant 2023 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2022 Charges de retraite Risques d' exécution d'engagement par signature 4 061 2 550 4 415 5 926 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 1 638 840 175 973 Intérêts et charges assimilées 7 839 1 925 1 605 7 519 Autres provisions 9 3 6 Totaux 13 547 5 318 6 195 0 14 424 2.18 Epargne Logement Solde 2023 Solde 2022 Provisions 2023 Provisions 2022 Plans d' épargne logement 480 462 7 5 Comptes d' épargne logement 1 1 Prêts épargne logement Totaux 481 463 7 5 2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 2023 Devises hors zone Euro Montant 2022 Devises hors zone Euro Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 103 745 132 947 Créances sur la clientèle 94 213 114 192 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 17 Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation 169 2 100 Total activité devises 198 127 249 256 Pourcentage du total actif 0,86 % 1,27 % Passif Montant 2023 Devises hors zone Euro Montant 2022 Devises hors zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 67 773 124 237 Comptes créditeurs de la clientèle 130 279 124 977 Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation 75 42 Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Total activité devises 198 127 249 256 Pourcentage du total passif 0,86 % 1,27 % 2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l' exercice clos le 31 décembre 2023 : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 412 comptes pour 1561 108,37 € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier : 3 comptes pour 101 931,50 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12.23 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.22 Immobilisations financières 1 419 1 297 Immobilisations corporelles d'Exploitation 4 881 394 4 487 Hors Exploitation 36 36 Immobilisations incorporelles d'Exploitation 1 017 1 017 Hors Exploitation Totaux 7 353 394 0 6 837 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.23 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.22 Immobilisations financières Immobilisations corporelles d'Exploitation 3 590 203 3 387 Hors Exploitation Immobilisations incorporelles d'Exploitation Hors Exploitation Totaux 3 590 203 0 3 387 Provisions Provisions au 31.12.23 Dotations Reprises Provisions au 31.12.22 Immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles 0 Totaux 0 0 0 0 3. Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2023 Montant 2022 Valeurs affectées en garantie d’Operations sur marches à terme Néant Néant Autres valeurs affectées en garantie Néant Néant Totaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2023 Montant 2022 Operations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Operations effectuées sur marches organis é s et assimil é s d'instruments de cours de change néant néant néant néant Operations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2023 Montant 2022 Operations effectuées sur marches organis é s et assimil é s D'instruments de taux d' intérêt néant néant Operations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d' intérêt 1 850 000 300 000 . Opérations fermes de couverture 1 850 000 300 000 dont : - swaps euros de couverture 1 850 000 300 000 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture dont : - achat CAP FLOOR couverture vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes dont : - swaps euros de spéculation achat de FRA spéculation vente de FRA spéculation Operations effectuées sur marches organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d' intérêt et de cours de change néant Operations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments Que les instruments de taux d' intérêt et de cours de change néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2023 31.12.2022 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro) Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS 57 008 3 656 Risques de taux - hors comptabilité de couverture Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS Risques de change Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps Risques de crédit CDS Autres risques Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. 4. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2023 Produits 2022 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 63 874 - 2 539 Produits sur opérations avec la clientèle 612 728 272 007 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 1 332 1 111 Produits sur prêts subordonnes Autres produits à caractère d' intérêts 59 588 62 767 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts - 82 212 Totaux 737 440 333 558 Charges Charges 2023 Charges 2022 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -273 966 -40 109 Charges sur opérations avec la clientèle -223 198 -15 821 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -11 961 -2 744 Charges sur emprunts subordonnes Autres charges à caractère d' intérêts -240 -208 Totaux - 509 365 - 58 882 4.2 Revenu des titres à revenu variable Montant 2023 Montant 2022 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l' activité de portefeuille Totaux 0 0 4.3 Commissions Produits Produits 2023 Produits 2022 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 51 494 55 094 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 232 229 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 204 718 197 811 Autres commissions d'exploitation bancaire 8 786 6 892 Commissions sur activités non bancaires 12 916 12 403 Totaux 278 147 272 430 Charges Charges 2023 Charges 2022 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle - 8 396 - 11 877 Commissions relatives aux opérations sur titres - 244 - 329 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers - 188 165 - 181 916 Autres commissions d'exploitation bancaire - 16 - 22 Totaux - 196 821 - 194 144 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2023 Montant 2022 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 1 593 1 416 Totaux 1 593 1 416 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2023 Montant 2022 Gains / pertes sur titre de placement - 17 0 Totaux - 17 0 4.6 Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2023 Montant 2022 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 10 495 351 Totaux 10 495 351 4.7 Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2023 Montant 2022 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -995 Cotisations fonds de garantie Autres charges -12 502 -254 Totaux -12 502 -1 249 4.8 Charges générales d'exploitation Montant 2023 Montant 2022 Salaires et traitements -24 655 -22 957 Charges sociales -11 491 -10 825 Intéressement et participation des salaries -3 417 -3 342 Impôts , taxes et versements assimiles sur rémunérations -4 018 -3 855 Autres impôts et taxes -15 944 -16 631 Services extérieurs -29 995 -30 827 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation -590 Totaux -90 110 -88 437 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC . Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 561 617,71 euros en 2023. Les honoraires CAC ne sont pas fournis car la BECM est incluse dans le périmètre de consolidation de CREDIT MUTUEL ALLIANCE FEDERALE et que les comptes consolidés du groupe présentent ces informations. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2023 Montant 2022 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles - 203 - 168 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux - 203 - 168 4.10 Coût du risque avéré Montant 2023 Montant 2022 Dotations aux provisions liées à des créances -51 732 -34 688 Créances irrécouvrables -5 977 -27 339 Reprises de provisions liées à des créances 27 230 44 837 Récupération des créances amorties 115 37 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -2 549 -2 298 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 4 415 1 609 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges Totaux -28 498 -17 842 4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2023 Montant 2022 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation -175 935 Totaux 0 -175 935 4.12 Résultat exceptionnel Montant 2023 Montant 2022 Charges exceptionnelles - 32 - 32 Produits exceptionnels 4 17 Résultat SNC Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux - 28 - 15 4.13 Impôt sur les sociétés Montant 2023 Montant 2022 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire -52 925 -67 321 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel -1 Avoirs fiscaux et crédits d' impôt 1 295 128 Provisions pour redressement fiscal I mpôt étranger Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux -51 630 -67 194 4.14 FRBG et provision pour investissement Montant 2023 Montant 2022 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) 0 0 Provision pour investissement 0 0 Totaux 0 0 Tableau des filiales et participations au 31/12/2023 Capital au dernier bilan Capitaux pro- près autres que le capital et le résultat au dernier bilan Quote-part du capital détenu au 31.12.2023 en % Valeur comptable des titres détenus au 31/12/2023 Prêts et avances consentis par la Banque et non remboursés au 31/12/2023 Montant des cautions et avals fournis par la Banque au 31/12/2023 Chiffre d'affaires du dernier exercice 31/12/2023 Bénéfice net ou perte (-) du dernier exercice Dividendes encaissés par la Banque 31/12/2023 Observations Exercice clos le : Brute Nette A) Renseignements détaillées concernant les participations dont la valeur comptable brute excède 1 % de notre capital, à savoir 1 340 489 € 1) Filiales (plus de 50 % du capital détenu par notre société - 0 0 0 0 0 - 0 0 2) Participations (de 10 à 50 % du capital détenu par notre société) Néant 3) Autres titres de participations (le capital détenu par notre société est inférieur à 10 %) Néant B) Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1) Filiales non reprises au paragraphe A a) Filiales françaises (ensemble) dont SNC Foncière du Crédit Mutuel, Strasbourg 38   112 38112 99,96% 99.96% 38   097 38097 38   097 38097 666   594 666594 0 0 -33   931 -33931 0 0 31/12/2023 b) Filiales étrangères (ensemble) Néant 2) Participations non reprises au paragraphe A a) Participations françaises (ensemble) Néant b) Participations étrangères (ensemble) Néant 3) Autres titres de participations non repris au paragraphe A a) Autres titres détenus dans les sociétés françaises (ensemble) 0 0 0 0 0 b) Autres titres détenus dans les sociétés étrangères (ensemble) 0 0 0 0 BECM - Effectifs moyens Personnel 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 399 423 431 421 349 370 Résultats financiers de la société (en Euros) 2019 2020 2021 2022 2023 1. Capital en fin d'exercice Capital social Nombre d'actions ordinaires existantes Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes Nombre maximal d'actions futures à créer Par conversion d'obligations Par exercice de droits de souscription 2. Operations et résultats de l'exercice 134 048 920,00 6 702 446 134 048 920,00 6 702 446 134 048 920,00 6 702 446 134 048 920,00 6 702 446 134 048 920,00 6 702 446 a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 316 999 235,19 300 830 578,95 342 879 560,65 353 480 554,26 308 970 237,57 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 211 291 174,65 159 943 199,23 239 357 586,57 62 847 405,06 214 463 860,50 c) Impôt sur les bénéfices 62 681 065,82 49 069 716,66 73 170 691,92 67 194 299,00 51 629 866,00 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 574 651,02 623 115,42 902 308,34 888 129,62 564 786,19 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 118 041 619,96 95 461 388,40 173 141 144,39 3 888 626,30 138 501 122,57 f) Résultat distribué 0,00 0,00 0,00 59 986 891,70 0,00 3. Résultat par action a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 22,09 16,45 24,66 -0,78 24,21 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 17,61 14,24 25,83 0,58 20,66 c) Dividende attribué à chaque action 0,00 0,00 0,00 8,95 0,00 4. Personnel a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 423 431 421 349 370 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 26 853 920,27 27 903 983,31 28 121 435,43 22 181 180,37 23 757 062,00 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, œuvres sociales) 11 355 217,87 11 772 191,80 12 452 911,65 10 824 707,87 11 491 441,43 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 À l'assemblée générale de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel SAS, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel SAS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la pé
    Bulletin BALO n°78 du 28/06/2024, affaire n°2402906
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/04/2024
    Numéro d’affaire : 2401111
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S.Strasbourg. Situation au 31 mars 2024 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 799 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 3 402 361 Opérations avec la clientèle 18 977 005 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 419 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 275 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 99 612 Comptes de régularisation 198 840       Total actif 22 691 600 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 723 593 Opérations avec la clientèle 13 322 859 Dettes représentées par un titre 18 817 Autres passifs 136 462 Comptes de régularisation 378 455 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 653 Dettes subordonnées 282 294 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 613 467     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 111 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 24       Total passif 22 691 600   Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 6 398 000     Engagements de garantie 3 581 500     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 301 317     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°51 du 26/04/2024, affaire n°2401111
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2024
    Numéro d’affaire : 2400517
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, r ue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 d écembre 2023. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 2 837 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 4 059 992 Opérations avec la clientèle 18 547 192 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 419 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 326 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 143 752 Comptes de régularisation 223 277       Total actif 22 987 083 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 816 841 Opérations avec la clientèle 13 721 656 Dettes représentées par un titre 19 085 Autres passifs 39 806 Comptes de régularisation 142 491 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 13 547 Dettes subordonnées 281 690 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 751 967     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 111 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 24     Résultat de l'exercice 138 501       Total passif 22 987 083 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 456 460     Engagements de garantie 3 914 104     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 195 241     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°33 du 15/03/2024, affaire n°2400517
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/12/2023
    Numéro d’affaire : 2304585
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 147 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les établissements de crédit 1 363 783 Opérations avec la clientèle 18 529 101 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 267 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 297 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 337 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 70 574 Comptes de régularisation 338 495       Total actif 20 316 023 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 790 233 Opérations avec la clientèle 10 594 351 Dettes représentées par un titre 24 341 Autres passifs 108 642 Comptes de régularisation 688 614 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 114 Dettes subordonnées 282 262 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 613 467     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 111 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 24       Total passif 20 316 023 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 6 256 000     Engagements de garantie 3 745 600     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 163 284     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°147 du 08/12/2023, affaire n°2304585
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2023
    Numéro d’affaire : 2303549
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2023 (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 845 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 648 603 Opérations avec la clientèle 18 260 507 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 142 Actions et autres titres à revenu variable 4 Participations et autres titres détenus à long terme 1 297 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 387 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 57 980 Comptes de régularisation 398 270       Total actif 19 386 052 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 482 465 Opérations avec la clientèle 9 899 402 Dettes représentées par un titre 24 745 Autres passifs 82 349 Comptes de régularisation 786 487 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 535 Dettes subordonnées 281 605 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 613 464     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 111 382     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 22       Total passif 19 386 052 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 392 500     Engagements de garantie 3 750 900     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 041 143     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2023, affaire n°2303549
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2023
    Numéro d’affaire : 2302716
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque Européenne du Crédit Mutuel Société par Actions Simplifiée au capital de 134 048 920 €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg 379 522 600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2023 I. — Bilan au 31 décembre 202 2 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Caisse, banques centrales 5 357 6 353 Créances sur les établissements de crédit 1 697 265 8 589 781 Opérations avec la clientèle 17 868 681 17 390 207 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 938 10 656 Actions et autres titres à revenu variable 21 20 Participations et autres titres détenus à L.T. 1 297 1 185 Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles 1 017 1 023 Immobilisations corporelles 1 136 1 114 Autres actifs 17 194 14 655 Comptes de régularisation 88 914 502 589 Total de l'actif 19 691 820 26 517 583 Hors-bilan 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés Engagements de financement 6 723 635 7 986 026 Engagements de garantie 4 026 772 4 698 021 Passif (en milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Dettes envers les établissements de crédit 6 655 497 5 585 712 Operations avec la clientèle 10 530 796 18 108 561 Dettes représentées par un titre 28 621 10 838 Autres passifs 66 898 136 304 Comptes de régularisation 240 718 510 530 Provisions 14 424 15 029 Dettes subordonnées 281 413 281 045 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 673 453 1 669 564 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d'émission 368 011 368 011 Réserves 1 167 482 993 482 Provisions réglementées et subventions D'investissement Report à nouveau (+/-) 22 881 Résultat de l’exercice (+/-) 3 889 173 141 Total du passif 19 691 820 26 517 583 H ors bilan 31.12.2022 31.12.2021 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 4 219 041 4 325 989 II. — Compte de résultat Compte de résultat (en milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Intérêts et produits assimilés 333 558 258 918 - Intérêts et charges assimilées -58 882 1 396 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 272 430 221 554 - Commissions (charges) -194 144 -138 731 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 416 925 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés + Autres produits d'exploitation bancaire 351 444 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 249 -1 626 Produit net bancaire 353 480 342 880 - Charges générales d'exploitation -88 437 -101 987 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -168 -209 Résultat brut d'exploitation 264 875 240 684 +/- Coût du risque -17 842 -1 822 Résultat d'exploitation 247 033 238 862 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -175 935 7 441 Résultat courant avant impôt 71 098 246 303 +/- Résultat exceptionnel -15 9 - Impôt sur les bénéfices -67 194 -73 171 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 3 889 173 141 III. — Affectation du résultat Après avoir constaté que les comptes de l’exercice font apparaître un bénéfice de 3 888 626,30 euros auquel s’ajoute le report à nouveau de l’exercice antérieur de 22 433,94 euros, soit un total de 3 911 060,24 euros, l’assemblée générale décide d’affecter le résultat comme suit : prélèvement sur les réserves facultatives : 56 100 000,00 euros Affectation : à la distribution de dividendes : 59 986 891,70 euros au report à nouveau : 24 168,54 euros Conformément aux dispositions légales en vigueur, il est rappelé que les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2019 2020 2021 Montant unitaire en euros 0 0 0 Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI - - - Cette résolution est approuvée à l’unanimité des voix exprimées. IV. — Notes annexes aux comptes annuels Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. Incidences du conflit entre l’Ukraine et la Russie et crise Covid-19 Le Crédit Mutuel Alliance Fédérale, Groupe dont notre établissement est l’une des composantes, n’est pas implanté en Ukraine et en Russie ; notre établissement n’a pas d’exposition directe dans ces deux pays ou en Biélorussie et ne détient aucun actif à la Banque centrale de Russie. Le Groupe a mis en œuvre les mesures restrictives et les sanctions décidées par l’Union Européenne en réponse à l’agression militaire de l’Ukraine par la Russie. En particulier, il possède un dispositif d’une gouvernance et de pilotage des risques lui permettant d’assurer un suivi des flux opérés par ses clients avec la Russie et de lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou le financement du terrorisme. Le Groupe a également fait preuve d’une vigilance accrue en matière de cybersécurité. Crédit Mutuel Alliance Fédérale reste totalement impliqué pour accompagner les entreprises, les professionnels et ses clients particuliers qui seraient en difficulté dans ce contexte, comme il l’avait déjà fait lors de la crise sanitaire liée au Covid 19. Lors de cette dernière, son soutien à l’économie s’était notamment traduit par sa mobilisation dans la distribution de prêts garantis par l’Etat (PGE) destinés à soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements se sont effectués sous la forme de prêts avec un différé amortissement d’un an et une clause actionnable par l’emprunteur pour lui permettre, à l’issue de la première année, de décider d’amortir son crédit sur une période d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2022, les prêts garantis par l’Etat affichent un encours résiduel de 0,75 milliards d’euros au bilan de notre établissement. 1.1 Evaluation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : - la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; - les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; - la valorisation des titres de participation ; - les provisions pour risques et charges. 1.2 Créances et risque de crédit – Créances Clientèle Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014-07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : - en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; - lorsque la créance, indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : - l’analyse du défaut ( i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; - le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; - le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; - la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps, à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées", - "Obligations et autres titres à revenu fixe", - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée, avec des prix de marché significatifs. Ils sont enregistrés coupon couru éventuel à l'achat inclus, les frais d’acquisition étant portés en charges. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d’un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes ; les titres de placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s’appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants de marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classée dans ce portefeuille les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « titres de placement » avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, en disposant des capacités de détention à terme nécessaires (notamment financières et juridiques). L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations, sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les bons du Trésor, titres de créances négociables (court terme et moyen terme) et les instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie actuariellement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Reclassement d’actifs financiers Les reclassements de titres entre les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381-1 à 2381-5 du règlement ANC 2014-07. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec » sans remise d’espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l’actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d’origine des titres. En cas d’emprunt dit « sec », les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. 1.5 Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiales sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. 1.6 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : - logiciels : 1 à 10 ans - constructions – gros œuvre structure : 20 à 80 ans - constructions – équipements : 10 à 40 ans - agencements et installations : 5 à 15 ans - matériel de transport : 3 à 5 ans - mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans - matériel informatique : 3 à 5 ans Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ces contrats de type article 83 CGI assurent le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par contrat d’assurance . Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les montants que la banque décide d’affecter à la couverture de tels risques, lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. Les montants affectés à ces fonds s'élèvent à 200 millions d’euros, aucun mouvement n’ayant affecté ce poste durant l’exercice. 1.11 Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. 1.12 Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l’exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu’elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l’émission ou de leur facturation. 1.13 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1 er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel (CFCM) a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5 ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFCM est constitué de : - la CFCM, société « tête d’intégration », - 1 488 Caisses de Crédit Mutuel et 13 Caisses Régionales de Crédit Mutuel, dont la Caisse Régionale de Crédit Mutuel de Normandie, rattachées aux Fédérations adhérentes à Crédit Mutuel Alliance Fédérale, obligatoirement membres de cette intégration fiscale, - la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et ainsi que 32 autres entités du Groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : - Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle calculé comme si la société était imposée séparément, - La contribution additionnelle de 3% sur les revenus distribués, - Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, - La charge ou le produit d’impôt afférent aux crédits d’impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. 1.14 Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de transparence et d’échange d’informations en matière fiscale La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par le premier alinéa de l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. 1.16 Dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Montant des dépôts collectés (livrets bleus/A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d’épargne populaire) Montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d'épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 14 928 837,21 8 353 433,19 6 575 404,02 Au 31 décembre 2021, le montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC s'élevait à 2.656.013,98 €. La présentation en compensation des comptes d'épargne à régime spécial dans les états de synthèses a été appliquée à compter de 2020. 2. — Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit Total 2022 Total 2021 Comptes ordinaires - actif 1 687 879 8 566 659 Comptes et prêts à terme 6 010 429 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 3 376 22 670 Valeurs non imputées Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux 1 697 265 8 589 758 Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2022 Créances saines 2022 Créances douteuses 2022 Provisions 2021 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 1 693 889 8 501 853 - Europe hors France 65 235 - Autres pays Totaux 1 693 889 0 0 8 567 088 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 2022 Total 2021 Comptes ordinaires - passif 126 714 70 801 Comptes et emprunts à terme 6 518 550 5 512 106 Valeurs données en pension Titres donnes en pension livrée Dettes rattachées 1 320 268 Autres sommes dues 8 913 2 514 Totaux 6 655 497 5 585 689 2.2a Opérations avec les entreprises liées Total 2022 2022 dont subordonnés Total 2021 2021 dont subordonnés Actif Créances sur Etablissements de crédit 1 693 790 8 515 325 Créances sur la clientèle Autre débiteurs divers 4 503 2 491 Obligations et autres titres à revenu fixe Swaps achats Passif Dettes envers les Etablissements de crédit 5 729 591 281 000 5 363 207 281 000 Comptes créditeurs de la clientèle Autres passifs 870 6 990 Swaps ventes Dettes représentées par un titre Hors bilan Engagements donnés Etablissements de crédit 300 000 1 200 000 Clientèle Engagements reçus Etablissements de crédit 3 385 485 4 243 601 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2022 Total 2021 Créances commerciales 109 759 109 759 87 541 Crédits a l'exportation 428 428 2 803 Crédits a l' équipement 12 661 667 22 394 12 684 061 11 479 122 Crédits - promoteurs 1 700 813 1 700 813 1 422 375 Autres crédits a l'habitat 14 757 35 14 792 15 864 Prêts personnels Crédits de trésorerie 2 430 659 3 306 2 433 965 2 393 913 Autres crédits a la clientèle 113 699 113 699 1 380 899 Prêts participatifs 0 0 Comptes ordinaires clientèle 607 571 323 607 894 457 541 Créances douteuses brutes - compromises - 241 616 241 616 227 623 Créances douteuses brutes - autres - 130 353 126 130 479 100 559 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -111 071 -111 071 -156 867 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -57 755 -57 755 -21 166 Titres reçus en pension livrée Totaux 17 842 496 26 184 17 868 680 17 390 207 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 241.616 milliers d'euros en 2022 et font l'objet de 111.071 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 166.951 milliers d'euros en 2022. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 26.183 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2022 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 580 575 130 010 236 921 24 407 141 837 . Entrepreneurs individuels 7 653 343 2 587 409 1 248 . Particuliers 19 915 2 107 34 890 . Administrations publiques 8 825 . Administrations privées 22 386 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2022 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 84 423 2 610 3 1 733 . Industries 2 259 639 5 092 55 874 820 36 079 . Services aux entreprises et holding 2 995 470 87 796 37 680 14 926 22 451 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 423 696 17 314 41 255 2 058 36 253 . Services financiers 2 548 121 10 547 20 091 4 483 9 258 . Services immobiliers 7 981 927 9 261 23 376 1 315 13 388 . Transports et communications 310 288 0 56 518 60 22 913 . Non ventilés et autres 35 790 343 4 211 1 185 1 900 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2022 Répartition par secteur géographique . France 16 794 287 129 937 197 185 24 523 107 137 . Europe hors France 817 879 17 738 15 847 . Autres pays 27 188 416 26 692 327 20 991 Totaux 17 639 354 130 353 241 615 24 850 143 975 2.4 Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 25.401 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2021 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 133 098 98 202 223 436 20 176 154 954 . Entrepreneurs individuels 9 835 1 177 2 797 694 1 211 . Particuliers 20 650 1 090 1 390 287 710 . Administrations publiques 31 946 . Administrations privées 19 218 Totaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 2021 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 91 023 2 698 3 1 761 . Industries 2 676 340 40 695 55 411 9 679 37 461 . Services aux entreprises et holding 3 036 865 4 165 48 557 867 27 092 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 414 438 2 286 42 658 1 736 37 994 . Services financiers 2 686 910 9 686 12 002 2 388 5 425 . Services immobiliers 7 012 039 12 059 25 155 1 668 15 851 . Transports et communications 213 501 29 312 36 859 3 325 29 504 . Non ventilés et autres 83 631 2 266 4 283 1 491 1 787 Totaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 2021 Répartition par secteur géographique . France 14 085 374 62 744 176 778 11 122 110 844 . Europe hors France 3 041 110 26 958 28 626 8 548 26 373 . Autres pays 88 263 10 767 22 219 1 487 19 658 Totaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.21 Dotations Reprises autres mouvements Provisions au 31.12.22 Dépréciation des créances douteuses - crédits 170 370 23 616 34 077 -7 902 152 007 Actualisation des dépréciations sur prêts 5 668 11 024 1 746 62 15 008 Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 995 179 399 36 1 811 Totaux 178 033 34 819 36 222 -7 804 168 826 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 15.222,42 Millions d'Euros en 2022 (13.321,51 millions d'euros en 2021). Le montant total se répartit ainsi : 2022 2021 Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 55 % 53 % Engagements hors-bilan 45 % 47 % - dont Engagements de financement 28 % 31 % - dont Engagements de garantie 12 % 14 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 5 % 1 % Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 25 % 27 % Marchands de biens 7 % 7 % Grandes Foncières Cotées 20 % 21 % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 30 % 24 % Financements Spécialisés Immobilier 18 % 21 % Type de produits : Immobilier résidentiel 33 % 35 % Bureaux 32 % 34 % Locaux commerciaux 21 % 21 % Locaux d'activité 6 % 4 % Autres 7 % 6 % Localisation géographique immobilier logement : France 94 % 94 % Reste de l'UE 6 % 6 % Reste du monde 0 % 0 % en millions d'Euros Montants 2022 Montants 2021 . Encours douteux 54,7 64,0 . Provisions 31,4 39,5 . Taux de provision 57 % 62 % 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2022 Inferieure ou égale à trois mois De trois Mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 1 693 587 1 693 587 A terme 17 52 233 0 3 376 3 678 Créances sur la clientèle Créances commerciales 109 858 0 109 858 Autres concours à la clientèle 3 883 950 1 626 618 6 740 707 4 969 101 26 176 17 246 552 Comptes ordinaires débiteurs 512 263 8 512 271 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 938 10 938 dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 21 Totaux 6 199 675 1 626 670 6 751 878 4 969 122 29 560 19 576 905 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2022 à 298 451 milliers d'euros. 2022 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 135 627 135 627 A terme 401 700 1 330 067 4 376 783 410 000 1 320 6 519 870 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 117 338 117 338 A terme 888 0 0 0 0 888 Autres dettes A vue 6 870 996 6 870 996 A terme 240 150 1 978 987 1 311 302 0 11 135 3 541 574 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 600 3 900 20 775 3 200 146 28 621 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 413 281 413 Totaux 7 767 299 3 312 954 5 708 860 694 200 13 014 17 496 327 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2021 inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 8 566 748 8 566 748 A terme 16 47 259 17 22 671 23 010 Créances sur la clientèle Créances commerciales 88 348 154 88 502 Autres concours à la clientèle 3 035 853 1 786 136 7 396 030 4 608 627 21 056 16 847 702 Comptes ordinaires débiteurs 449 657 4 346 454 003 Titres reçus en pension livrée Prêts participatifs clientèle Obligations et autres titres a revenu fixe 10 656 10 656 dont titres de transaction Actions et autres titres a revenu variable 20 20 Totaux 12 140 622 1 786 337 7 406 945 4 608 664 48 073 25 990 641 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2021 à 157.943 milliers d'euros. 2021 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts C ourus et échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 73 315 73 315 A terme 240 987 1 391 068 3 493 279 386 772 268 5 512 374 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 167 984 167 984 A terme 978 0 170 0 0 1 148 Autres dettes A vue 9 463 652 9 463 652 A terme 3 885 039 4 067 160 517 323 330 5 926 8 475 778 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 5 350 5 450 38 10 838 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 45 281 045 Totaux 13 831 954 5 458 228 4 016 122 673 552 6 277 23 986 133 2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2022 Total 2021 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 21 20 Actions propres Totaux 0 0 0 21 20 2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2022 Total 2021 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 0 21 20 Actions propres Totaux 0 0 21 20 2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière 2.11 Fonds Propres Montant 2021 Affectation Résultat Variations 2022 Montant 2022 Capital 134 049 134 049 Prime d'émission 368 011 368 011 Réserve légale 13 405 13 405 Réserve statutaire 977 834 174 000 1 151 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 244 2 244 Report à nouveau 881 -859 22 Résultat 173 141 -173 141 3 889 3 889 Dividende verse Totaux 1 669 565 3 889 1 673 454 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1 869 565 3 889 1 873 454 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2022 Montant 2021 Frais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1 017 1 023 Totaux 1 017 1 023 2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 174 997 milliers d'Euros au 31.12.2022 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2022 Intérêts courus à recevoir 2021 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit A vue A terme 3 375 22 671 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 25 863 25 402 Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 29 238 48 073 Passif Intérêts courus à payer 2022 Intérêts courus à payer 2021 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 1 320 3 771 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue A terme Autres dettes A vue A terme 11 136 5 928 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 4 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 413 45 Totaux 12 873 9 744 2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" Autres actifs Montant 2022 Montant 2021 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 17 188 14 652 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimilés Autres emplois divers Totaux 17 188 14 652 Autres passifs Montant 2022 Montant 2021 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 54 812 136 304 Totaux 54 812 136 304 2.16 Comptes de régularisation Actif Montant 2022 Montant 2021 Siège et succursale - réseau Comptes d'encaissement 37 481 13 855 Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Charges à repartir 1 679 Charges constatées d'avance 12 941 18 336 Produits à recevoir 8 814 12 979 Comptes de régularisation divers 29 664 455 738 Totaux 88 900 502 587 Passif Montant 2022 Montant 2021 Siège et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Gains potentiels sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Produits constates d'avance 1 857 1 683 Charges à payer 28 217 25 160 Comptes de régularisation divers 209 774 483 687 Totaux 239 848 510 530 2.17 Provisions Montant 2022 Dotations Reprises autres mouvements Montant 2021 Charges de retraite Risques d' exécution d'engagement par signature 5 926 2 298 1 609 -1 760 6 997 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 973 30 246 1 189 Intérêts et charges assimilées 7 519 1 218 540 6 840 Autres provisions 6 6 2 2 Totaux 14 424 3 552 2 397 -1 760 15 028 2.18 Epargne logement Solde 2022 Solde 2021 Provisions 2022 Provisions 2021 Plans d'épargne logement 462 723 5 2 Comptes d'épargne logement 1 1 Prêts épargne logement Totaux 463 724 5 2 2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 2022 Devises hors zone Euro Montant 2021 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 132 947 106 028 Créances sur la clientèle 114 192 217 040 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 17 16 Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation 2 100 9 Total activité devises 249 256 323 093 Pourcentage du total actif 1,27 % 1,32 % Passif Montant 2022 Devises hors zone Euro Montant 2021 Devises hors zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 124 237 156 345 Comptes créditeurs de la clientèle 124 977 166 539 Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation 42 209 Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Total activité devises 249 256 323 093 Pourcentage du total passif 1,27 % 1,32 % 2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, A compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2022 : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 503 comptes pour 2 170 909,63 € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier : 0 comptes pour 0,00 € Déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12.22 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.21 Immobilisations financières 1 185 Immobilisations corporelles d'Exploitation 4 487 342 748 4 893 Hors exploitation 36 36 Immobilisations incorporelles d'Exploitation 1 017 175 1 192 Hors exploitation Totaux 5 540 342 923 7 306 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.22 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.21 Immobilisations financières Immobilisations corporelles d'Exploitation 3 387 168 595 3 814 Hors exploitation Immobilisations incorporelles d'Exploitation 168 168 Hors exploitation Totaux 3 387 168 763 3 982 Provisions Provisions au 31.12.22 Dotations Reprises Provisions au 31.12.21 Immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles 0 Totaux 0 0 0 0 Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2022 Montant 2021 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2022 Montant 2021 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2022 Montant 2021 Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Operations effectuées de gré à gré sur instruments 300 000 1 240 000 de taux d'intérêt . Opérations fermes de couverture 300 000 1 240 000 dont : - swaps euros de couverture 300 000 1 240 000 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture dont : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes dont : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'autres Instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de Change néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments Que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2022 31.12.2021 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro) Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS 3 656 4 951 Risques de taux - hors comptabilité de couverture Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS Risques de change Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps Swaps Risques de crédit CDS Autres risques Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps Swaps La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes Annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2022 Produits 2021 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -2 539 -34 607 Produits sur opérations avec la clientèle 272 007 241 031 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 1 111 935 Produits sur prêts subordonnés Autres produits à caractère d'intérêts 62 767 63 638 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 212 -462 Totaux 333 558 270 535 Charges Charges 2022 Charges 2021 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -40 109 -4 655 Charges sur opérations avec la clientèle -15 821 -4 184 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -2 744 -1 182 Charges sur emprunts subordonnés Autres charges à caractère d'intérêts -208 -200 Totaux -58 882 -10 221 4.2 Revenu des titres à revenu variable Montant 2022 Montant 2021 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 0 0 4.3 commissions Produits Produits 2022 Produits 2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 Commissions sur opérations avec la clientèle 55 094 59 243 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 229 195 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 197 812 147 392 Autres commissions d'exploitation bancaire 6 892 5 210 Commissions sur activités non bancaires 12 403 9 512 Totaux 272 431 221 554 Charges Charges 2022 Charges 2021 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit - 6 Commissions sur opérations avec la clientèle - 11 877 - 6 340 Commissions relatives aux opérations sur titres - 329 - 400 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers - 181 938 - 131 963 Autres commissions d'exploitation bancaire - 22 Totaux - 194 144 - 138 731 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2022 Montant 2021 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 1 415 925 Totaux 1 415 925 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2022 Montant 2021 Gains / pertes sur titre de placement 0 0 Totaux 0 0 4.6 Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2022 Montant 2021 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 351 444 Totaux 351 444 4.7 Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2022 Montant 2021 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -995 -952 Cotisations fonds de garantie Autres charges -254 -606 Totaux -1 249 -1 558 4.8 Charges générales d'exploitation Montant 2022 Montant 2021 Salaires et traitements -22 957 -29 078 Charges sociales -10 825 -12 453 Intéressement et participation des salariés -3 342 -3 823 Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations -3 855 -4 024 Autres impôts et taxes -16 631 -17 414 Services extérieurs -30 827 -34 645 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation -550 Totaux -88 437 -101 987 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 503.590,74 euros en 2022. Les honoraires CAC ne sont pas fournis car la BECM est incluse dans le périmètre de consolidation de CREDIT MUTUEL ALLIANCE FEDERALE et que les comptes consolidés du groupe présentent ces informations. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2022 Montant 2021 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -168 -209 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux -168 -209 4.10 Coût du risque avéré Montant 2022 Montant 2021 Dotations aux provisions liées à des créances -34 688 -23 370 Créances irrecouvrables -27 339 -11 075 Reprises de provisions liées à des créances 44 837 33 668 Récupération des créances amorties 37 266 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -2 298 -2 586 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 609 1 275 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges Totaux -17 842 -1 822 4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2022 Montant 2021 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 7 441 Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation -175 936 Totaux -175 936 7 441 4.12 Résultat exceptionnel Montant 2022 Montant 2021 Charges exceptionnelles -32 -12 Produits exceptionnels 17 21 Résultat SNC Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux -15 9 4.13 Impôt sur les sociétés Montant 2022 Montant 2021 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire - 67 321 - 63 066 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel - 1 - 133 Avoirs fiscaux et crédits d' impôt 128 27 Provisions pour redressement fiscal Impôt étranger - 9 999 Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux - 67 194 - 73 171 4.14 FRBG et provision pour investissement Montant 2022 Montant 2021 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) 0 0 Provision pour investissement 0 0 Totaux 0 0 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2022 À l'assemblée générale de la Banque Européenne du Crédit Mutuel S.A.S., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Banque Européenne du Crédit Mutuel S.A.S. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Evaluation des dépréciations et provisions pour risques de crédit avérés sur les encours de prêts à la clientèle Risque identifié Notre réponse La Banque Européenne du Crédit Mutuel constitue des dépréciations pour couvrir des risques avérés de pertes résultant de l’incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. Des dépréciations de prêts et créances sont constituées pour couvrir ces risques, sur une base individuelle. Des provisions sont constituées pour les engagements de financement et de garanties. Les dépréciations et les provisions sont constatées dès qu’il existe une indication objective de perte de valeur. Ces dépréciations et provisions correspondent à la différence entre la valeur comptable des prêts et la somme des flux futurs estimés actualisés. Au 31 décembre 2022, les créances douteuses sur la clientèle s’élèvent à 372 M€ et les dépréciations ainsi que les provisions associées s’élèvent respectivement à 169 M€ et 6 M€, telles que présentées dans les notes 2.3 et 2.17 de l’annexe aux comptes annuels. Les principes suivis en matière de provisionnement du risque de crédit sont décrits dans la note 1 « Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation » de l’annexe aux comptes annuels. L’évaluation des dépréciations et des provisions requiert l’exercice du jugement pour l’identification des expositions présentant un risque de non-recouvrement, ou pour la détermination des flux futurs recouvrables et des délais de recouvrement. Compte tenu de l’importance du jugement dans l’appréciation du risque de crédit et la détermination des déprécia
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2023, affaire n°2302716
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301442
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S.Strasbourg. Situation au 31 mars 2023. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 478 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 1 849 436 Opérations avec la clientèle 17 727 571 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 034 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 1 297 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 359 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 30 394 Comptes de régularisation 330 940 Total actif 19 959 546 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 7 391 960 Opérations avec la clientèle 9 534 038 Dettes représentées par un titre 28 069 Autres passifs 75 216 Comptes de régularisation 764 084 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 645 Dettes subordonnées 281 969 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 669 565 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 1 167 483 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 22 Total passif 19 959 546 Hors bilan Montants Engagements donnés  : Engagements de financement 6 783 000 Engagements de garantie 3 765 100 Engagements sur titres -- Engagements reçus  : Engagements de financement -- Engagements de garantie 4 092 236 Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2023, affaire n°2301442
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/02/2023
    Numéro d’affaire : 2300317
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2022. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 357 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 1 697 265 Opérations avec la clientèle 17 868 681 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 938 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 1 297 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 136 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 17 194 Comptes de régularisation 88 914       Total actif 19 691 820 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 655 497 Opérations avec la clientèle 10 530 796 Dettes représentées par un titre 28 621 Autres passifs 66 898 Comptes de régularisation 240 718 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 424 Dettes subordonnées 281 413 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 673 453     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 167 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 22     Résultat de l'exercice 3 889       Total passif 19 691 820 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 723 635     Engagements de garantie 4 026 772     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 219 041     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°21 du 17/02/2023, affaire n°2300317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/11/2022
    Numéro d’affaire : 2204534
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2022. (En milliers d'euro.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 729 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 236 157 Opérations avec la clientèle 20 813 943 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 857 Actions et autres titres à revenu variable 22 Participations et autres titres détenus à long terme 1 185 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 020 Immobilisations corporelles 1 342 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 68 463 Comptes de régularisation 405 005       Total actif 23 544 724 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 704 229 Opérations avec la clientèle 13 698 902 Dettes représentées par un titre 28 645 Autres passifs 127 868 Comptes de régularisation 817 878 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 16 283 Dettes subordonnées 281 353 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 669 565     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 167 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 22       Total passif 23 544 724 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 7 688 900     Engagements de garantie 4 466 100     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 616 231     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°143 du 30/11/2022, affaire n°2204534
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2022
    Numéro d’affaire : 2203774
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2022. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 400 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 2 198 711 Opérations avec la clientèle 19 711 541 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 788 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 1 185 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 021 Immobilisations corporelles 1 369 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 47 316 Comptes de régularisation 55 120       Total actif 22 033 473 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 561 139 Opérations avec la clientèle 12 793 419 Dettes représentées par un titre 26 327 Autres passifs 24 675 Comptes de régularisation 462 163 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 107 Dettes subordonnées 281 079 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 669 565     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 1 167 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 22       Total passif 22 033 473 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 7 454 100     Engagements de garantie 4 514 500     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 551 163     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°99 du 19/08/2022, affaire n°2203774
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2022
    Numéro d’affaire : 2202716
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : Banque Européenne d u Crédit Mutuel Société par Actions Simplifiée au capital de 134   048   920 €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg 379   522   600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2022 I. — Bilan au 31 décembre 2021 (en milliers d'euros) Actif (en milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Caisse, banques centrales 6 353 76 922 Créances sur les établissements de crédit 8 589 781 9 429 556 Operations avec la clientèle 17 390 207 17 264 610 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 656 10 396 Actions et autres titres à revenu variable 20 19 Participations et autres titres détenus à L . T . 1 185 1 076 Parts dans les entreprises liées 0 12 643 Immobilisations incorporelles 1 023 1 039 Immobilisations corporelles 1 114 1 198 Autres actifs 14 655 25 088 Comptes de régularisation 502 589 435 093 Total de l'actif 26 517 583 27 257 640 Hors bilan Engagements donnés 31.12.2021 31.12.2020 Engagements de financement 7 986 026 7 405 072 Engagements de garantie 4 698 021 4 758 313 Passif (en milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Dettes envers les établissements de crédit 5 585 712 5 502 948 Operations avec la clientèle 18 108 561 19 252 119 Dettes représentées par un titre 10 838 11 778 Autres passifs 136 304 252 777 Comptes de régularisation 510 530 247 465 Provisions 15 029 13 079 Dettes subordonnées 281 045 281 051 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 669 564 1 496 423 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d'émission 368 011 368 011 Réserves 993 482 898 482 Provisions règlementées et subventions     D'investissement     Report à nouveau (+/-) 881 420 Résultat de l'exercice (+/-) 173 141 95 461 Total du passif 26 517 583 27 257 640 Hors bilan e ngagements reçus 31.12.2021 31.12.2020 Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4 325 989 4 336 314 II. — Compte de résultat Compte de résultat (en milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 Intérêts et produits assimilés 258 918 258 536 - Intérêts et charges assimilées 1 396 -27 845 + Revenus des titres à revenu variable     + Commissions (produits) 221 554 198 019 - Commissions (charges) -138 731 -127 402 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 925 706 +/- Gains ou pertes sur opérat ion des portefeuilles de placement et assimilés 0 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 444 498 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 626 -1 681 Produit net bancaire 342 880 300 831 - Charges générales d'exploitation -101 987 -97 176 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -209  -257  Résultat brut d'exploitation 240 684 203 398 +/- Coût du risque -1 822 -58 827 Résultat d'exploitation 238 862 144 571 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 7 441 -29 Résultat courant avant impôt 246 303 144 542 +/- Résultat exceptionnel 9 -11 - Impôt sur les bénéfices -73 171 -49 070 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 173 141 95 461 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de173 141 144,39 euros auquel s’ajoute le report à nouveau de 881 289,55 euros, soit la somme de 174 022 433,94 euros comme suit : de doter un montant de 174 000   000 euros à la réserve facultative, de reporter à nouveau le montant résiduel de 22 433,94 euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants  : Exercice 2018 2019 2020 Montant unitaire en euros 0 0 0 Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI Oui Oui Oui IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. Crise sanitaire liée au c ovid-19 Face à la crise exceptionnelle et inédite provoquée par la pandémie due au c ovid-19, les entités de Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont eu pour priorité de protéger l’ensemble de leurs collaborateurs et d’apporter un soutien maximal à leurs clients. La banque n’a jamais cessé d’exercer son activité durant les confinements décidés par les pouvoirs publics en 2020 et en 2021, en adaptant ses dispositifs de fonctionnement afin d’assurer la continuité des opérations vis-à-vis de ses clients particuliers et professionnels. Les dispositifs de fonctionnement ont été adaptés au fur et à mesure de l’évolution de la pandémie, des recommandations et des réglementations des Autorités sanitaires et publiques. En 2021, le travail sur site des salariés a repris, avec des mesures d’hygiène et de distanciation adaptées (fourniture d’équipement de protection individuel, protocole de nettoyage des locaux spécifiques, etc.). Le recours au télétravail s’inscrit dans les accords de Groupe et d’entreprise «  Qualité de Vie au Travail  » ou dans les dispositifs dérogatoires qui peuvent être demandés par les Pouvoirs publics. La banque n’a pas eu recours au chômage partiel financé par l’Etat, ni à d’autres dispositifs de soutien public liés à la crise du Covid-19. Les conséquences chiffrées de la pandémie sur l’activité de la banque ne sont pas déterminables avec pertinence, en raison  : de l'amplitude et de la rémanence des effets des mesures de soutien à l'économie, en particulier sur la solvabilité des clients (sur l'ensemble de l'année 2021, les défaillances d'entreprises sont en diminution de près de 45% par rapport à 2019  ; le chômage est au plus bas en France depuis 2012) et sur la tenue des marchés financiers, qui n'ont connu ni crise boursière, ni de tensions sur les marchés de taux  ; de la difficulté de mesurer objectivement les impacts possibles de l'événement sur les différents postes du compte de résultat potentiellement affectés dans un établissement de crédit (marge d'intérêt, commissions, charge du risque…), dont les variations peuvent relever de nombreux autres facteurs (politique monétaire et niveau des taux d'intérêt, contraintes prudentielles, situation du marché immobilier, stratégie de couverture financière de l'établissement, politique de tarification des opérations, etc., etc.), enfin, de la durée d'une potentielle crise et de son aggravation toujours possible avec l'émergence éventuelle de variants nouveaux, l'efficacité de la couverture vaccinale, l'ampleur et la date d'une reprise économique, qui restent autant de variables très largement inconnues. Dans ces conditions, conformément aux recommandations de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) parues sur la «  Prise en compte des conséquences de l’événement Covid-19 dans les comptes et situations établies à compter du 1 er janvier 2020  » , seuls les effets chiffrés jugés pertinents de l’évènement doivent être fournis en annexe, selon une approche ciblée. À cet égard, il convient de noter que notre établissement s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie en proposant des prêts garantis par l’ É tat (PGE) pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements s’effectuent sous la forme de prêts qui comportent un différé amortissement d’un an et une clause actionnable par l’emprunteur pour lui permettre, à l’issue de la première année, de décider d’amortir son crédit sur une période d’un à cinq ans. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l’Etat atteignent un total de 0,985 milliard d’euros (montants décaissés) et 1,24 milliards d’euros en tenant compte des prêts en cours d’instruction. Le traitement comptable de ces prêts suit le même principe de comptabilisation que les autres types de prêts. D’autre part, le «  Prêt participatif relance  » est un nouveau type de prêt ouvert depuis 2021 aux petites et moyennes entreprises (PME) et entreprises de taille intermédiaire (ETI), destiné à offrir un financement de long terme s’insérant entre les fonds propres et la dette classique. Aucun prêt de cette nouvelle catégorie, encore très récente, n’a été mis en force durant l’exercice. Enfin, en mesure d’appui immédiat à ses emprunteurs, la banque a accordé à partir d’avril 2020 des reports de remboursement sur les échéances des crédits amortissables à moyen et long terme aux entreprises, professionnels et agriculteurs, sans pénalités ou coûts additionnels, jusqu’à fin septembre 2020. À l’issue de cette période de report des échéances, un aménagement définitif des contrats a été effectué. Aucune dépréciation n’a été constatée au titre de ce premier report d’échéances s’inscrivant dans un dispositif de place, qui ne s’est pas traduit pas par des pertes pour la banque mais par un décalage dans le temps des échéances initiales à percevoir. Lorsque l’entreprise emprunteuse a demandé un second report d’échéances à l’issue du dispositif précité, le crédit est qualifié de restructuré. Au 31 décembre 2021, le total des échéances reportées s’élève à 185,2 millions d’euros. 1.1 É valuation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; la valorisation des titres de participation ; les provisions pour risques et charges. 1.2 Créances et risque de crédit – Créances Clientèle Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014 07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; lorsque la créance, indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : l’analyse du défaut ( i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps, à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan  : - "Effets publics et valeurs assimilées", - "Obligations et autres titres à revenu fixe", - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée, avec des prix de marché significatifs. Ils sont enregistrés coupon couru éventuel à l'achat inclus, les frais d’acquisition étant portés en charges. À la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d’un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. À la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes ; les titres de placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s’appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants de marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classée dans ce portefeuille les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «  titres de transaction  » ou de la catégorie «  titres de placement  » avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, en disposant des capacités de détention à terme nécessaires (notamment financières et juridiques). L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations, sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les bons du Trésor, titres de créances négociables (court terme et moyen terme) et les instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie actuariellement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Reclassement d’actifs financiers Les reclassements de titres entre les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381-1 à 2381-5 du règlement ANC 2014-07. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec » sans remise d’espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l’actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d’origine des titres. En cas d’emprunt dit « sec », les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. 1.5 Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiales sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. 1.6 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : - logiciels  : 1 à 10 ans - constructions – gros œuvre structure  : 20 à 80 ans - constructions – équipements  : 10 à 40 ans - agencements et installations  : 5 à 15 ans - matériel de transport  : 3 à 5 ans - mobilier et matériel de bureau  : 5 à 10 ans - matériel informatique  : 3 à 5 ans Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du  : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L . 511 13 du Code monétaire et financier. 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ces contrats de type article 83 CGI assurent le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par contrat d’assurance . Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62 ème anniversaire. 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les montants que la banque décide d’affecter à la couverture de tels risques, lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. Les montants affectés à ces fonds s'élèvent à 200 millions d’euros, aucun mouvement n’ayant affecté ce poste durant l’exercice. 1.11 Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. 1.12 Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l’exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu’elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l’émission ou de leur facturation. 1.13 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1 er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel (CFCM) a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5 ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFCM est constitué de : la CFCM, société « tête d’intégration », les caisses locales et régionales qui lui sont affiliées en vertu d’un agrément d’exercice collectif délivré par le régulateur bancaire, la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 25 de ses filiales qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : - Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle calculé comme si la société était imposée séparément, - La contribution additionnelle de 3% sur les revenus distribués, - Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, -La charge ou le produit d’impôt afférent aux crédits d’impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. 1.14 Implantations dans les É tats ou territoires non coopératifs en matière de transparence et d’échange d’informations en matière fiscale La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par le premier alinéa de l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. 1.16 Dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Montant des dépôts collectés (livrets bleus/a, livrets de développement durable et solidaire, livrets d’épargne populaire) Montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d’épargne à régime spécial présentés au passif du bilan 6 630 511,39 3 974 497,41 2 656 013,98 Au 31 décembre 2020, le montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC s'élevait à 2.081.941,93 €. La présentation en compensation des comptes d'épargne à régime spécial dans les états de synthèses a été appliquée à compter de 2020. 2. — Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit   Total 2021 Total 2020 Comptes ordinaires - actif 8 566 659 9 420 093 Comptes et prêts à terme 429 1 462 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 22 670 7 999 Valeurs non imputées 0 2 C réances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses T otaux 8 589 758 9 429 556 Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2021 Créances saines 2021 Créances douteuses 2021 Provisions 2020 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 8 501 853 9 421 514 - Europe hors France 65 235 43 - Autres pays T otaux 8 567 088 0 0 9 421 557 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 2021 Total 2020 Comptes ordinaires - passif 70 801 112 715 Comptes et emprunts à terme 5 512 106 5 385 302 Valeurs données en pension Titres donnes en pension livrée Dettes rattachées 268 1 049 Autres sommes dues 2 514 3 882 Totaux 5 585 689 5 502 948 2.2a Opérations avec les entreprises liées Total 2021 2021 dont subordonnés Total 2020 2020 dont subordonnés Actif Créances sur É tablissements de crédit 8 515 325 9 419 834 Créances sur la clientèle Autre débiteurs divers 2 491 2 896 Obligations et autres titres ç revenu fixe Swaps achats Passif Dettes envers les É tablissements de crédit 5 363 207 281 000 5 221 800 281 000 Comptes créditeurs de la clientèle Autres passifs 6 990 15 810 Swaps ventes Dettes représentées par un titre Hors bilan Engagements donnés Ét ablissements de crédit 1 200 000 1 200 000 Clientèle Engagements reçus É tablissements de crédit 4 243 601 4 244 721 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées T otal 2021 T otal 2020 Créances commerciales 87 541 87 541 93 366 Crédits à l'exportation 2 797 6 2 803 1 265 Crédits à l'équipement 11 466 305 12 817 11 479 122 10 787 285 Crédits - promoteurs 1 422 375 1 422 375 1 426 111 Autres crédits à l'habitat 15 830 34 15 864 18 857 Prêts personnels 0 1 869 Crédits de trésorerie 2 392 607 1 306 2 393 913 2 734 917 Autres crédits à la clientèle 1 369 751 11 148 1 380 899 1 467 302 Prêts participatifs 0 0 Comptes ordinaires clientèle 457 541 457 541 622 401 C réances douteuses brutes - compromises - 227 623 227 623 224 568 C réances douteuses brutes - autres - 100 469 90 100 559 73 076 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -156 867 -156 867 -163 853 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -21 166 -21 166 -22 554 Titres reçus en pension livrée 0 Totaux 17 364 80 6 25 401 17 390 207 17 264 610 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 227.623 milliers d'euros en 2021 et font l'objet de 156.866 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 206.730 milliers d'euros en 2021. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 25.401 milliers d'euros 2021 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 133 098 98 202 223 436 20 176 154 954 . Entrepreneurs individuels 9 835 1 177 2 797 694 1 211 . Particuliers 20 650 1 090 1 390 287 710 . Administrations publiques 31 946         . Administrations privées 19 218         Totaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 2021 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 91 023   2 698 3 1 761 . Industries 2 676 340 40 695 55 411 9 679 37 461 . Services aux entreprises et holding 3 036 865 4 165 48 557 867 27 092 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 414 438 2 286 42 658 1 736 37 994 . Services financiers 2 686 910 9 686 12 002 2 388 5 425 . Services immobiliers 7 012 039 12 059 25 155 1 668 15 851 . Transports et communications 213 501 29 312 36 859 3 325 29 504 . Non ventilés et autres 83 631 2 266 4 283 1 491 1 787 T otaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 2021 Répartition par secteur géographique . France 14 085 374 62 744 176 778 11 122 110 844 . Europe hors France 3 041 110 26 958 28 626 8 548 26 373 . Autres pays 88 263 10 767 22 219 1 487 19 658 T otaux 17 214 747 100 469 227 623 21 157 156 875 Hors créances rattachées de 23.689 milliers d'euros 2020 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 044 466 70 019 220 804 21 627 161 825 . Entrepreneurs individuels 11 249 1 857 2 524 718 1 329 . Particuliers 30 605 507 1 240 209 699 . Administrations publiques 29 165 . Administrations privées 14 892 Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2020 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 80 267 2 939 2 482 . Industries 2 974 273 37 442 62 026 11 181 45 055 . Services aux entreprises et holding 3 311 509 11 107 43 131 2 382 25 823 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 501 864 2 354 45 848 1 351 40 685 . Services financiers 2 570 128 6 803 19 740 1 865 9 640 . Services immobiliers 6 457 581 9 905 21 536 5 247 12 818 . Transports et communications 234 755 4 772 29 348 528 27 350 . Non ventilés et autres Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2020 Répartition par secteur géographique . France 13 929 464 36 264 176 033 14 081 118 176 . Europe hors France 3 079 926 33 216 27 984 7 211 27 102 . Autres pays 120 987 2 903 20 551 1 262 18 575 Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.20 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.21 Dépréciation des créances douteuses - crédits 179 811 20 457 31 200 1 302 170 370 Actualisation des dépréciations sur prêts 4 955 2 913 2 230 30 5 668 Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 640 626 342 71 1 995 T otaux 186 406 23 996 33 772 1 403 178 033 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 13.321,51 Millions d' e uros en 2021 (12.204,85 millions d'euros en 2020). Le montant total se répartit ainsi : 2021 2020 Forme d'engagement  : Crédits bruts inscrits au bilan 53 % 54 % Engagements hors-bilan 47 % 46 % - dont Engagements de financement 31 % 30 % - dont Engagements de garantie 14 % 15 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 1 % 1 % Type de bénéficiaire  : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 27 % 30 % Marchands de biens 7 % 7 % Grandes Foncières Cotées 21 % 22 % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 24 % 23 % Financements Spécialisés Immobilier 21 % 19 % Type de produits  : Immobilier résidentiel 35 % 37 % Bureaux 34 % 35 % Locaux commerciaux 21 % 18 % Locaux d'activité 4 % 4 % Autres 6 % 6 % Localisation géographique immobilier logement  : France 94 % 94 % Reste de l'UE 6 % 6 % Reste du monde 0 % 0 % En millions d' e uros Montants 2021 Montants 2020 . Encours douteux 64,0 56,0 . Provisions 39,5 37,5 . Taux de provision 62 % 67 % 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif 2021 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an D’un an à cinq ans  Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit À vue 8 566 748       8 566 748 À terme 16 47 259 17 22 671 23 010 Créances sur la clientèle Créances commerciales 88 348 154 88 502 Autres concours à la clientèle 3 035 853 1 786 136 7 396 030 4 608 627 21 056 16 847 702 Comptes ordinaires débiteurs 449 657       4 346 454 003 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 656 10 656 Dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 20 Totaux 12 140 622 1 786 337 7 406 945 4 608 664 48 073 25 990 641 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2021 à 157.943 milliers d'euros. P assif 2021 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an D’un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit À vue 73 315       73 315 À terme 240 987 1 391 068 3 493 279 386 772 268 5 512 374 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial À vue 167 984       167 984 À terme 978 0 170 0 0 1 148 Autres dettes À vue 9 463 652       9 463 652 À terme 3 885 039 4 067 160 517 323 330 5 926 8 475 778 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et Titres de créances négociables 0 0 5 350 5 450 38 10 838 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 45 281 045 T otaux 13 831 954 5 458 228 4 016 122 673 552 6 277 23 986 133 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle Actif 2020 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an D’un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit À vue 9 420 098       9 420 098 À terme 1 075 47 256 81 7 999 9 458 Créances sur la clientèle Créances commerciales 93 173 193 93 366 Autres concours à la clientèle 3 230 548 2 682 529 6 658 919 3 953 627 23 209 16 548 832 Comptes ordinaires débiteurs 621 930       481 622 411 Titres reçus en pension livrée 0 Prêts participatifs clientèle 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 396 10 396 Dont titres de transaction 0 Actions et autres titres à revenu variable 19 19 Totaux 13 366 825 2 682 769 6 669 571 3 953 727 31 689 26 704 581 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2020 à 111.014 milliers d'euros. Passif 2020 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an D’un an à cinq ans  Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit À vue 116 597       116 597 À terme 281 754 367 916 4 152 525 583 108 1 048 5 386 351 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial À vue 194 014       194 014 À terme 742 598 0 149 13 22 742 782 Autres dettes À vue 8 278 019       8 278 019 À terme 2 758 892 5 739 060 1 529 464 2 228 7 660 10 037 304 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 Titres du marché interbancaire et T itres de créances négociables 1 000 500 2 050 8 150 78 11 778 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 51 281 051 T otaux 12 372 874 6 107 476 5 684 188 874 499 8 859 25 047 896 2.8 Portefeuille titre : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d’investissement Total 2021 Total 2020 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 20 19 Actions propres Totaux 0 0 0 20 19 2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2021 Total 2020 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 20 19 Actions propres Totaux 0 0 20 19 2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique Foncière du crédit mutuel Strasbourg Société en Nom Collectif S CI R hin et D anube Lyon Société Civile Immobilière 2.11 Fonds Propres Montant 2020 Affectation résultat Variations 2021 Montant 2021 Capital 134 049 134 049 Prime d'émission 368 011 368 011 R é serve légale 13 405 13 405 R é serve statutaire 882 834 95 000 977 834 Autres réserves et provisions règlementées 2 244 2 244 Report à nouveau 420 461 881 Résultat 95 461 - 95 461 173 141 173 141 Dividende verse 0 0 Totaux 1 496 424 0 173 141 1 669 565 Fonds Pour Risques Bancaires Généraux - FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1 696 424 0 173 141 1 869 565 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2021 Montant 2020 Frais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1 023 1 040 Totaux 1 023 1 040 2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 852 788 milliers d' e uros au 31.12.2021 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2021 Intérêts courus à recevoir 2020 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit À vue À terme 22 671 7 999 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 25 402 23 689 Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 48 073 31 688 Passif Intérêts courus à payer 2021 Intérêts courus à payer 2020 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit À vue À terme 3 771 4 521 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial À vue À terme Autres dettes À vue À terme 5 928 7 684 Dettes représentées par un titre Bons de caisse 0 78 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 45 51 Totaux 9 744 12 334 2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" Autres actifs Montant 2021 Montant 2020 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 14 652 25 088 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimiles Autres emplois divers Totaux 14 652 25 088 Autres passifs Montant 2021 Montant 2020 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction Dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 136 304 252 777 Totaux 136 304 252 777 2.16 Comptes de régularisation Actif Montant 2021 Montant 2020 Siege et succursale - réseau Comptes d'encaissement 13 855 15 167 Comptes d'ajustement Comptes d'écarts 28 D'instruments financiers à terme non dénou és Pertes à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Charges à repartir 1 679 1 442 Charges constatées d'avance 18 336 757 Produits à recevoir 12 979 12 924 Comptes de régularisation divers 455 738 404 774 T otaux 502 587 435 092 Passif Montant 2021 Montant 2020 Siege et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Gains potentiels sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués Produits constates d'avance 1 683 1 514 Charges à payer 25 160 22 216 Comptes de régularisation divers 483 687 223 734 Totaux 510 530 247 464 2.17 Provisions Montant 2021 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2020 Charges de retraite Risques d'exécution d'engagement par signature 6 997 2 587 1 275 5 685 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 1 189 769 419 Intérêts et charges assimilées 6 840 279 410 6 972 Autres provisions 2 1 3 Totaux 15 028 3 635 1 686 0 13 079 2.18 Épargne Logement Solde 2021 Solde 2020 Provisions 2021 Provisions 2020 Plans d'épargne logement 723 823 2 3 Comptes d'épargne logement 1 2 Prêts épargne logement Totaux 724 825 2 3 2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 2021 Devises hors zone euro Montant 2020 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales 0 2 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 106 028 103 848 Créances sur la clientèle 217 040 213 380 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 16 15 Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de régularisation 9 59 Total activité devises 323 093 317   304 Pourcentage du total actif 1,32 % 1,30 % Passif Montant 2021 Devises hors zone euro Montant 2020 Devises hors zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 156 345 194 656 Comptes créditeurs de la clientèle 166 539 122 584 Dettes représentées par un titre Autres passifs Comptes de régularisation 209 25 Provisions pour risques et charges 39 Dettes subordonnées T otal activité devises 323 093 317 304 Pourcentage du total passif 1,32 % 1,30 % 2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2 014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2021  : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 491 comptes pour 8 399 880,86 € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier  : 3 comptes pour 2 574,75 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12.21 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.20 Immobilisations financières 1 185 122 12 656 13 719 Immobilisations corporelles D’exploitation 4 893 136 225 4 982 Hors e xploitation 36 187 223 Immobilisations incorporelles D’exploitation 1 192 0 0 1 192 Hors e xploitation Totaux 7 306 258 13 068 20 116 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.21 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.20 Immobilisations financières Immobilisations corporelles D ' e xploitation 3 814 193 217 3 838 Hors e xploitation 0 168 168 Immobilisations incorporelles D ' e xploitation 168 16 0 152 Hors e xploitation Totaux 3 982 209 385 4 158 Provisions Provisions au 31.12.21 Dotations Reprises Provisions au 31.12.20 Immobilisations financières 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 Totaux 0 0 0 0 Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2021 Montant 2020 Valeurs affectées en garantie d’ o p é rations sur march é s à terme Néant Néant Autres valeurs affectées en garantie Néant Néant Totaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2021 Montant 2020 Op é rations de change à terme Néant Néant Néant Néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Operations effectuées sur marches organis é s e t assimiles d'instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant Operations effectuées de gré à gré Sur instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2021 Montant 2020 Operations effectuées sur marches organis é s et assimil é s d 'instruments de taux d'intérêt Néant Néant Operations effectuées de gré à gré sur instruments d e taux d'intérêt 1 240 000 1 291 558 . Opérations fermes de couverture 1 240 000 1 291 558 Dont  : - swaps euros de couverture 1 240 000 1 291 558 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture Dont  : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes Dont  : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Operations effectuées sur marches organis é s et assimil é s d'autres Instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de c hange Néant Operations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments q ue les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) 31.12.2021 31.12.2020 C omptes individuels Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps IRS 4 951 14 614 842 Risques de taux - hors comptabilité de couverture       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       IRS       Risques de change       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       S waps       Risques de crédit       CDS       Autres risques       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       S waps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n°2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2021 Produits 2020 Produits sur opérations avec les établissements de crédit - 34 607 - 39 183 Produits sur opérations avec la clientèle 241 031 230 907 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 935 84 Produits sur prêts subordonnes Autres produits à caractère d'intérêts 63 638 66 638 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts - 462 90 Totaux 270 535 258 536 Charges Charges 2021 Charges 2020 Charges sur opérations avec les établissements de crédit - 4 655 - 12 867 Charges sur opérations avec la clientèle - 4 184 - 12 904 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe - 1 182 - 263 Charges sur emprunts subordonnes 0 - 1 600 Autres charges à caractère d'intérêts - 200 - 212 Totaux - 10 221 - 27 846 4.2 Revenu des titres à revenu variable 4.2 Revenu des titres à revenu variable Montant 2021 Montant 2020 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 0 Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 0 0 4.3 Commissions Produits Produits 2021 Produits 2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1 Commissions sur opérations avec la clientèle 59 243 46 096 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 195 185 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 147 392 140 465 Autres commissions d'exploitation bancaire 5 210 5 690 Commissions sur activités non bancaires 9 512 5 582 Totaux 221 554 198 019 Charges Charges 2021 Charges 2020 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit - 6 - 6 Commissions sur opérations avec la clientèle - 6 340 - 2 627 Commissions relatives aux opérations sur titres - 400 - 1 211 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers - 131 963 - 123 540 Autres commissions d'exploitation bancaire - 22 - 18 Totaux - 138 731 - 127 402 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2021 Montant 2020 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 925 706 Totaux 925 706 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2021 Montant 2020 Gains / pertes sur titre de placement 0 0 Totaux   0 0 4.6 Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2021 Montant 2020 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 444 498 Totaux 444 498 4.7 Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2021 Montant 2020 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission - 952 - 889 Cotisations fonds de garantie Autres charges - 606 - 792 Totaux - 1 558 - 1 681 4.8 Charges générales d'exploitation Montant 2021 Montant 2020 Salaires et traitements - 29 078 - 29 534 Charges sociales - 12 453 - 11 772 Intéressement et participation des salaries - 3 823 - 2 544 Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations - 4 024 - 3 892 Autres impôts et taxes - 17 414 - 15 891 Services extérieurs - 34 645 - 33 542 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation - 550 Totaux - 101 987 - 97 175 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 501.228,31 euros en 2021. Les honoraires CAC ne sont pas fournis car la BECM est incluse dans le périmètre de consolidation de CMAF et que les comptes consolidés du groupe présentent ces informations. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2021 Montant 2020 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles - 209 - 257 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux - 209 - 257 4.10 Coût du risque avéré Montant 2021 Montant 2020 Dotations aux provisions liées a des créances - 23 370 - 133 780 Créances irrecouvrables - 11 075 - 50 626 Reprises de provisions liées à des créances 33 668 124 172 Récupération des créances amorties 266 3 Dotations aux provisions liées a des opérations de hors bilan - 2 586 - 1 172 Dotations aux provisions liées a d'autres risques et charges Reprises de provisions liées a des opérations de hors bilan 1 275 2 577 Reprises de provisions liées a d'autres risques et charges Totaux - 1 822 - 58 826 4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2021 Montant 2020 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 7 441 - 28 Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation Totaux 7 441 - 28 4.12 Résultat exceptionnel Montant 2021 Montant 2020 Charges exceptionnelles - 12 - 23 Produits exceptionnels 21 12 Résultat SNC Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux 9 - 11 4.13 Impôt sur les sociétés Montant 2021 Montant 2020 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire - 63 066 - 45 813 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel - 133 330 Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 27 9 Provisions pour redressement fiscal Impôt étranger - 9 999 - 3 596 Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux - 73 171 - 49 070 4.14 FRBG et provision pour investissement Montant 2021 Montant 2020 D otations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) 0 0 Provision pour investissement 0 0 Totaux 0 0 DOCPROPERTY KISSubject \* CHARFORMAT Rapport des commissaires aux compt
    Bulletin BALO n°70 du 13/06/2022, affaire n°2202716
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201453
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2022. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 549 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 5 953 341 Opérations avec la clientèle 18 112 157 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 721 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 1 185 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 022 Immobilisations corporelles 1 158 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 15 076 Comptes de régularisation 129 711       Total actif 24 230 941 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 6 046 813 Opérations avec la clientèle 15 743 993 Dettes représentées par un titre 13 312 Autres passifs 49 644 Comptes de régularisation 384 352 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 307 Dettes subordonnées 281 096 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 424     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 993 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 881       Total passif 24 230 941 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 7 815 500     Engagements de garantie 4 474 500     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 318 420     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2022, affaire n°2201453
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2022
    Numéro d’affaire : 2200351
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S.Strasbourg. Situation au 31 décembre 2021. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 353 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 8 639 315 Opérations avec la clientèle 17 400 648 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 655 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 1 185 Parts dans les entreprises liées 0 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 024 Immobilisations corporelles 1 114 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 60 331 Comptes de régularisation 498 304       Total actif 26 618 949 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 631 273 Opérations avec la clientèle 18 112 567 Dettes représentées par un titre 10 803 Autres passifs 108 656 Comptes de régularisation 763 153 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 15 028 Dettes subordonnées 281 045 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 424     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 993 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 881       Total passif 26 618 949 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 7 876 200     Engagements de garantie 4 465 400     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 325 950     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°25 du 28/02/2022, affaire n°2200351
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2021
    Numéro d’affaire : 2104338
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2021. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 270 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 8 465 885 Opérations avec la clientèle 17 256 821 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 590 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 1 074 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 024 Immobilisations corporelles 1 142 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 54 841 Comptes de régularisation 47 417       Total actif 25 857 727 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 486 574 Opérations avec la clientèle 18 045 691 Dettes représentées par un titre 11 023 Autres passifs 31 589 Comptes de régularisation 290 817 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 513 Dettes subordonnées 281 096 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 424     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 993 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 881       Total passif 25 857 727 Hors bilan Montants Engagements donnés  :     Engagements de financement 7 428 097     Engagements de garantie 4 477 596     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :     Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 438 812     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2021, affaire n°2104338
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103551
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2021. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 74 381 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 8 958 905 Opérations avec la clientèle 17 208 062 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 525 Actions et autres titres à revenu variable 19 Participations et autres titres détenus à long terme 1 074 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 029 Immobilisations corporelles 1 147 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 37 806 Comptes de régularisation 1 024 554       Total actif 27 330 147 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 350 085 Opérations avec la clientèle 18 665 799 Dettes représentées par un titre 10 788 Autres passifs 54 869 Comptes de régularisation 1 256 443 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 14 691 Dettes subordonnées 281 047 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 424     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 993 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 881       Total passif 27 330 147 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 7 396 750     Engagements de garantie 4 403 806     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 497 920     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°91 du 30/07/2021, affaire n°2103551
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/06/2021
    Numéro d’affaire : 2102876
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 134 048 920 €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen - 67000 STRASBOURG 379 522 600 R.C.S. STRASBOURG Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 12 mai 2021 I. — Bilan au 31 décembre 2020 (en milliers d'euros) Actif 31.12.2020 31.12.2019 Caisse, banques centrales 76 922 67 539 Créances sur les établissements de crédit 9 429 556 7 926 816 Opérations avec la clientèle 17 264 610 15 864 065 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 396 40 075 Actions et autres titres à revenu variable 19 20 Participations et autres titres détenus à l.t. 1 076 784 Parts dans les entreprises liées 12 643 12 643 Immobilisations incorporelles 1 039 1 069 Immobilisations corporelles 1 198 1 316 Autres actifs 25 088 10 294 Comptes de régularisation 435 093 504 654 Total de l'actif 27 257 640 24 429 275 Hors bilan 31.12.2020 31.12.2019 Engagements donnés Engagements de financement 7 405 072 6 592 867 Engagements de garantie 4 758 313 4 557 414 Passif 31.12.2020 31.12.2019 Dettes envers les établissements de crédit 5 502 948 5 065 165 Opérations avec la clientèle 19 252 119 17 045 917 Dettes représentées par un titre 11 778 13 073 Autres passifs 252 777 29 932 Comptes de régularisation 247 465 385 159 Provisions 13 079 7 995 Dettes subordonnées 281 051 281 071 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 423 1 400 963 Capital souscrit 134 049 134 049 Primes d'émission 368 011 368 011 Réserves 898 482 780 482 Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau (+/-) 420 378 Résultat de l'exercice (+/-) 95 461 118 042 Total du passif 27 257 640 24 429 275 Hors bilan 31.12.2020 31.12.2019 Engagements reçus Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 4 336 314 3 142 912 II. — Compte de résultat (en milliers d'euros) 31.12.2020 31.12.2019 Intérêts et produits assimilés 258 536 279 202 - Intérêts et charges assimilées -27 845 -35 271 + Revenus des titres à revenu variable + Commissions (produits) 198 019 266 455 - Commissions (charges) -127 402 -194 249 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 706 1 523 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 0 -1 + Autres produits d'exploitation bancaire 498 571 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 681 -1 231 Produit net bancaire 300 831 316 999 - Charges générales d'exploitation -97 176 -100 447 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations -257 -238 incorporelles et corporelles Résultat brut d'exploitation 203 398 216 314 +/- Coût du risque -58 827 -35 736 Résultat d'exploitation 144 571 180 578 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -29 22 Résultat courant avant impôt 144 542 180 600 +/- Résultat exceptionnel -11 123 - Impôt sur les bénéfices -49 070 -62 681 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 95 461 118 042 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 95 461 388,40 euros auquel s’ajoute le report à nouveau de 419 901,15 euros, soit la somme de 95 881 289,55 euros comme suit : de doter un montant de 95 000 000 euros à la réserve facultative, de reporter à nouveau le montant résiduel de 881 289,55 euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2017 2018 2019 Montant unitaire en euros 5,29(1) 0 0 3,09(2) 0 0 Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui - - (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 6 juin 2016. IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : la continuité de l'exploitation, la permanence des méthodes, l’indépendance des exercices. Crise sanitaire liée au Covid-19 Face à la crise exceptionnelle et inédite provoquée par la pandémie due au virus Covid-19, les entités de Crédit Mutuel Alliance Fédérale ont eu pour priorité de protéger l’ensemble de leurs collaborateurs et d’apporter un soutien maximal à leurs clients. La banque n’a jamais cessé d’exercer son activité durant les confinements décidés par les pouvoirs publics en 2020, en adaptant ses dispositifs de fonctionnement afin d’assurer la continuité des opérations vis-à-vis de ses clients particuliers et professionnels. Les dispositifs de fonctionnement ont été adaptés au fur et à mesure de l’évolution de la pandémie, des recommandations et des réglementations des Autorités sanitaires et publiques. Au 31 décembre 2020, le travail sur site des salariés a repris partiellement, avec des mesures d’hygiène et de distanciation adaptées (fourniture d’équipement de protection individuel, protocole de nettoyage des locaux spécifiques, etc.), mais le recours au télétravail est privilégié dès qu’il est possible. La banque n’a pas eu recours au chômage partiel financé par l’Etat, ni à d’autres dispositifs de soutien public liés à la crise du Covid-19. Les dernières estimations de l’Insee sur la perte d’activité économique en France due au Covid 19 sont une baisse de -8% du PIB en 2020. Cette diminution de l’activité pourrait potentiellement avoir des répercussions immédiates ou différées sur la performance de la banque, mais leurs conséquences chiffrées ne sont pas déterminables avec pertinence à ce stade, en raison : de la rémanence des effets des mesures de soutien à l’économie, en particulier sur la solvabilité des clients (en 2020, les défaillances d’entreprises ont baissé et la hausse du chômage reste contenue) et sur la tenue des marchés financiers, qui n’ont connu ni crise boursière, ni de tensions sur les marchés de taux ; de la difficulté de mesurer objectivement les impacts possibles de l’événement sur les différentes activités de la banque qui sont également influencées par de nombreux autres facteurs (politique monétaire et niveau des taux d’intérêt, contraintes prudentielles, situation du marché immobilier, stratégie de couverture financière de l’établissement, politique de tarification des opérations, etc., etc.), enfin, la durée de la crise et son aggravation toujours possible, le calendrier vaccinal et son efficacité, l’ampleur et la date de la reprise économique attendue restent autant de variables très largement inconnues. Dans ces conditions, conformément aux recommandations de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) parues sur la « Prise en compte des conséquences de l’événement Covid-19 dans les comptes et situations établies à compter du 1er janvier 2020 », seuls les effets chiffrés jugés pertinents de l’évènement doivent être fournis en annexe, selon une approche ciblée. En l’état, il n’y a pas d’éléments mesurables objectivement concernant la BECM. Changement de méthode comptable Le règlement ANC n°2020-10 du 22 décembre 2020 révisant le règlement ANC N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire est venu modifier la présentation de l’épargne réglementée et de certains emprunts de titres dans les états de synthèse. Ce changement de présentation n’est pas rétrospectif et ne s’applique qu’à partir des comptes de l’exercice 2020, ses effets sont présentés dans la note relative aux dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations. Comptes d’épargne à régime spécial La réglementation des comptes d’épargne à régime spécial (livret bleu, livret A, compte sur livret d’épargne populaire, livret de développement durable et solidaire) impose aux établissements de crédit de reverser au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC) une partie de cette collecte. Cette centralisation des dépôts se traduit alors par une créance de l’établissement collecteur sur le fonds d’épargne de la CDC. A compter du 31 décembre 2020, dans les états de synthèse, le montant de la créance sur le fonds d’épargne de la CDC n’est plus inscrit dans les « créances sur établissements de crédit » à l’actif du bilan, mais est présenté en déduction des encours des dépôts de la clientèle collectés par l’établissement au titre du livret bleu, du livret A, du LDDS et du compte sur LEP figurant à son passif. 1.1 Evaluation des créances et dettes et utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif ; les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux ; la valorisation des titres de participation ; les provisions pour risques et charges. 1.2 Créances et risque de crédit – Créances Clientèle Le système de déclassement en encours douteux est conforme au règlement ANC n°2014 07, selon lequel les créances de toute nature sont déclassées dans les situations suivantes : en cas de constatation d’impayés depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures de surendettement, de redressement, de liquidation judiciaire, faillite, etc.) ; lorsque la créance, indépendamment de l’existence de tout impayé, présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. En effet, les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain de la clientèle sont automatisés en cohérence avec les règles prudentielles, (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/07 de l’Autorité bancaire européenne (ABE). Ainsi : l’analyse du défaut ( i.e. le fait générateur du déclassement de la créance) est effectuée quotidiennement, au niveau de l’ensemble des engagements d’un emprunteur, l’appréciation du défaut étant déterminée par emprunteur ou groupe d’emprunteurs ayant un engagement commun ; le défaut est déclenché lorsque 90 jours d’arriérés consécutifs sont constatés au niveau d’un emprunteur/groupe d’emprunteurs ; le périmètre de contagion du défaut s’étend à la totalité des créances de l’emprunteur, et aux engagements individuels des emprunteurs participant à une obligation de crédit conjointe ; la période probatoire minimale est de trois mois avant retour au statut sain pour les actifs non restructurés et de douze mois pour les crédits restructurés. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance enregistrées en coût du risque. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La dépréciation constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps, à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Les encours redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées", - "Obligations et autres titres à revenu fixe", - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement ANC 2014-07, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée, avec des prix de marché significatifs. Ils sont enregistrés coupon couru éventuel à l'achat inclus, les frais d’acquisition étant portés en charges. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont la catégorie de classement par défaut des titres qui ne relèvent pas d’un autre classement comptable. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel par code valeur ou par ensembles homogènes ; les titres de placement sont valorisés au cours de cotation lorsque le marché est actif, à défaut par des techniques de valorisation s’appuyant sur des transactions récentes ou des modélisations couramment utilisées par les intervenants de marché. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classée dans ce portefeuille les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de transaction » ou de la catégorie « titres de placement » avec l'intention de les détenir jusqu'à l'échéance, en disposant des capacités de détention à terme nécessaires (notamment financières et juridiques). L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations, sauf s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas ces titres jusqu'à l'échéance ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les bons du Trésor, titres de créances négociables (court terme et moyen terme) et les instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie actuariellement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Reclassement d’actifs financiers Les reclassements de titres entre les différentes catégories comptables obéissent aux dispositions prévues par les articles 2381-1 à 2381-5 du règlement ANC 2014-07. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : les pensions, les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. En cas de prêt dit « sec » sans remise d’espèces, les titres prêtés ne figurent plus au bilan et une créance représentative de la valeur des titres prêtés est inscrite à l’actif, cette créance étant évaluée à chaque arrêté selon les règles applicables au portefeuille d’origine des titres. En cas d’emprunt dit « sec », les titres empruntés sont inscrits dans le portefeuille de transaction et une dette est constatée au passif, au prix de marché à la mise en place et lors des arrêtés ultérieurs. Dans les états de synthèse, le montant de la dette représentative de la valeur des titres empruntés au passif est diminué du montant des titres empruntés comptabilisés à l'actif. 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Les gains et les pertes sur les opérations de gré à gré traitées en dehors des marchés organisés et assimilés sont enregistrés au compte de résultat lors du dénouement. 1.5 Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation et de filiales sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d'en assurer le contrôle. Ces titres sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. 1.6 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle, les durées de vie usuelles étant : - logiciels : 1 à 10 ans - constructions – gros œuvre structure : 20 à 80 ans - constructions – équipements : 10 à 40 ans - agencements et installations : 5 à 15 ans - matériel de transport : 3 à 5 ans - mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans - matériel informatique : 3 à 5 ans Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application du règlement ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b). Les contrats sont inscrits à leur valeur nominale au hors bilan. La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 2525-3 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8%. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10%. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 13 du Code monétaire et financier. 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2013-02 de l’ANC. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la banque et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Ces contrats de type article 83 CGI assurent le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par contrat d’assurance Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Les fonds pour risques bancaires généraux sont définis comme les montants que la banque décide d’affecter à la couverture de tels risques, lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques particuliers inhérents aux opérations bancaires. Les montants affectés à ces fonds s'élèvent à 200 millions d’euros, aucun mouvement n’ayant affecté ce poste durant l’exercice. 1.11 Provisions Les dépréciations affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. 1.12 Commissions Les commissions sont généralement enregistrées à leur encaissement, à l’exception de celles rémunérant un service dans le temps, ou lorsqu’elles sont relatives aux opérations financières constatées dès la clôture de l’émission ou de leur facturation. 1.13 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel (CFCM) a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFCM est constitué de : la CFCM, société « tête d’intégration », les caisses locales et régionales qui lui sont affiliées en vertu d’un agrément d’exercice collectif délivré par le régulateur bancaire, la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 25 de ses filiales qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle calculé comme si la société était imposée séparément, La contribution additionnelle de 3% sur les revenus distribués, Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, La charge ou le produit d’impôt afférent aux crédits d’impôt sur prêts à taux zéro et prêts assimilés. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. 1.14 Implantations dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de transparence et d’échange d’informations en matière fiscale La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par le premier alinéa de l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. 1.16 Dépôts de la clientèle faisant l’objet d’une centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations La société est intégrée globalement dans le périmètre de consolidation de Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel. Montant des dépôts collectés (livrets bleus/A, livrets de développement durable et solidaire, livrets d'épargne populaire) Montant de la ,créance sur le fonds d'épargne de la CDC (montant des dépôts centralisés) Montant net des comptes d'épargne il régime spécial présentés au passif du bilan 4 480 578,08 2 081 941,93 2 398 636,15 Au 31 décembre 2019, le montant de la créance sur le fonds d'épargne de la CDC s'élevait à 2.501.262,78 €. Cette dernière n'est pas présentée en compensation des comptes d'épargne à régime spécial dans les états de synthèse 2019, mais demeure inscrite à l'actif, le changement de présentation ne s'appliquant qu'à compter de 2020. 2. — Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit Total 2020 Total 2019 Comptes ordinaires - actif 9 420 093 7 922 135 Comptes et prêts à terme 1 462 4 673 Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 7 999 7 Valeurs non imputées 2 1 Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux 9 429 556 7 926 816 Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2020 Créances saines 2020 Créances douteuses 2020 Provisions 2019 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 9 421 514 7 926 764 - Europe hors France 43 45 - Autres pays Totaux 9 421 557 0 0 7 926 809 2.2 Dettes envers les établissements de crédit Total 2020 Total 2019 Comptes ordinaires - passif 112 715 83 660 Comptes et emprunts à terme 5 385 302 4 973 955 Valeurs données en pension Titres donné s en pension livrée Dettes rattachées 1 049 3 662 Autres sommes dues 3 882 3 888 Totaux 5 502 948 5 065 165 2.3 Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2020 Total 2019 Créances commerciales 93 366 93 366 103 017 Crédits à l'exportation 1 265 1 265 4 389 Crédits à l'équipement 10 773 072 14 213 10 787 285 10 262 194 Crédits – promoteurs 1 426 111 1 426 111 1 368 932 Autres crédits à l'habitat 18 818 39 18 857 26 536 Prêts personnels 1 869 1 869 2 735 Crédits de trésorerie 2 733 892 1 025 2 734 917 1 701 497 Autres crédits à la clientèle 1 459 583 7 719 1 467 302 1 442 381 Prêts participatifs Comptes ordinaires clientèle 622 401 622 401 826 701 Créances douteuses brutes - compromises - 224 568 224 568 246 512 Créances douteuses brutes - autres - 72 383 693 73 076 71 682 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -163 853 -163 853 -169 843 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -22 554 -22 554 -22 668 Titres reçus en pension livrée Totaux 17 240 921 23 689 17 264 610 15 864 065 Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 224.568 milliers d'euros en 2020 et font l'objet de 163.853 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 91.863 milliers d'euros en 2020. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 23.689 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2020 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 17 044 466 70 019 220 804 21 627 161 825 . Entrepreneurs individuels 11 249 1 857 2 524 718 1 329 . Particuliers 30 605 507 1 240 209 699 . Administrations publiques 29 165 . Administrations privées 14 892 Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2020 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 80 267 2 939 2 482 . Industries 2 974 273 37 442 62 026 11 181 45 055 . Services aux entreprises et holding 3 311 509 11 107 43 131 2 382 25 823 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 501 864 2 354 45 848 1 351 40 685 . Services financiers 2 570 128 6 803 19 740 1 865 9 640 . Services immobiliers 6 457 581 9 905 21 536 5 247 12 818 . Transports et communications 234 755 4 772 29 348 528 27 350 . Non ventilés et autres Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2020 Répartition par secteur géographique . France 13 929 464 36 264 176 033 14 081 118 176 . Europe hors France 3 079 926 33 216 27 984 7 211 27 102 . Autres pays 120 987 2 903 20 551 1 262 18 575 Totaux 17 130 377 72 383 224 568 22 554 163 853 2.4 Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 21.104 milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises 2019 Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 15 633 030 70 994 242 581 22 089 167 783 . Entrepreneurs individuels 26 500 632 2 746 579 1 432 . Particuliers 28 929 2 1 184 628 . Administrations publiques 22 287 . Administrations privées 6 587 Totaux 15 717 333 71 628 246 511 22 668 169 843 2019 Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 68 738 229 2 672 75 2 038 . Industries 2 768 307 8 116 51 863 3 462 35 435 . Services aux entreprises et holding 2 854 136 10 411 43 874 1 954 23 523 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 437 815 19 441 26 629 3 186 20 032 . Services financiers 2 422 499 19 553 73 493 3 220 61 347 . Services immobiliers 5 947 605 3 958 24 557 1 166 12 262 . Transports et communications 172 159 9 279 20 259 9 279 13 506 . Non ventilés et autres 46 074 641 3 164 326 1 700 Totaux 15 717 333 71 628 246 511 22 668 169 843 2019 Répartition par secteur géographique . France 12 446 994 46 338 226 690 11 131 156 007 . Europe hors France 3 107 506 24 534 69 11 232 69 . Autres pays 162 833 756 19 752 305 13 767 Totaux 15 717 333 71 628 246 511 22 668 169 843 2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.19 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.20 Dépréciation des créances douteuses - crédits 184 261 68 122 71 459 -1 113 179 811 Actualisation des dépréciations sur prêts 6 437 2 758 4 120 -120 4 955 Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 812 296 455 -13 1 640 Totaux 192 510 71 176 76 034 -1 246 186 406 2.6 Ventilation des expositions sur le secteur de l’immobilier Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 12.204,85 Millions d'Euros en 2020 (11.798,34 millions d'euros en 2019). Le montant total se répartit ainsi : 2020 2019 Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 54 % 53 % Engagements hors-bilan 46 % 47 % - dont Engagements de financement 30 % 28 % - dont Engagements de garantie 15 % 17 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 1 % 2 % Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 30 % 31 % Marchands de biens 7 % 6 % Grandes Foncières Cotées 22 % 25 % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 23 % 20 % Financements Spécialisés Immobilier 19 % 18 % Type de produits : Immobilier résidentiel 37 % 37 % Bureaux 35 % 35 % Locaux commerciaux 18 % 19 % Locaux d'activité 4 % 3 % Autres 6 % 6 % Localisation géographique immobilier logement : France 94 % 93 % Reste de l'UE 6 % 7 % Reste du monde 0 % 0 % en millions d'Euros Montants 2020 Montants 2019 . Encours douteux 56,0 53,4 . Provisions 37,5 29,7 . Taux de provision 67 % 56 % 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2020 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 9 420 098 9 420 098 A terme 1 075 47 256 81 7 999 9 458 Créances sur la clientèle Créances commerciales 93 173 193 93 366 Autres concours à la clientèle 3 230 548 2 682 529 6 658 919 3 953 627 23 209 16 548 832 Comptes ordinaires débiteurs 621 930 481 622 411 Titres reçus en pension livrée Prêts participatifs clientèle Obligations et autres titres a revenu fixe 10 396 10 396 dont titres de transaction Actions et autres titres a revenu variable 19 19 Totaux 13 366 825 2 682 769 6 669 571 3 953 727 31 689 26 704 581 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2020 à 111.014 milliers d'euros. 2020 Inférieure ou égale à Trois mois De trois mois à Un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée Indéterminée Intérêts courus et Échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 116 597 116 597 A terme 281 754 367 916 4 152 525 583 108 1 048 5 386 351 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 194 014 194 014 A terme 742 598 149 13 22 742 782 Autres dettes A vue 8 278 019 8 278 019 A terme 2 758 892 5 739 060 1 529 464 2 228 7 660 10 037 304 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 000 500 2 050 8 150 78 11 778 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 51 281 051 Totaux 12 372 874 6 107 476 5 684 188 874 499 8 859 25 047 896 2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2019 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Actif Créances sur les établissements de crédit A vue 7 922 136 7 922 136 A terme 1 615 96 313 2 649 7 4 680 Créances sur la clientèle Créances commerciales 102 655 368 103 023 Autres concours à la clientèle 2 871 049 1 311 615 6 351 708 4 367 582 21 082 14 923 036 Comptes ordinaires débiteurs 837 984 22 838 006 Titres reçus en pension livrée Prêts participatifs clientèle Obligations et autres titres a revenu fixe 40 075 40 075 dont titres de transaction Actions et autres titres a revenu variable 20 20 Totaux 11 735 439 1 312 079 6 392 096 4 370 251 21 111 23 830 976 Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2019 à 114.339 milliers d'euros. 2019 Inférieure ou égale à Trois mois De trois mois à Un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée Indéterminée Intérêts courus et Échus Total Passif Dettes envers les établissements de crédit A vue 87 549 87 549 A terme 542 046 698 093 3 176 122 557 693 3 662 4 977 616 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 215 884 215 884 A terme 1 473 549 256 88 22 1 473 915 Autres dettes A vue 6 450 755 6 450 755 A terme 3 008 506 3 419 474 2 470 772 400 6 211 8 905 363 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 800 1 800 9 400 73 13 073 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 281 000 71 281 071 Totaux 11 778 289 4 119 367 5 648 950 848 581 10 039 22 405 226 2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2020 Total 2019 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 19 19 20 Actions propres Totaux 19 19 20 2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation Titres cotés Titres non cotés Total 2020 Total 2019 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 19 19 20 Actions propres Totaux 0 19 19 20 2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière 2.11 Fonds Propres Montant Affectation Variations Montant 2019 Résultat 2020 2020 Capital 134 049 134 049 Prime d' émission 368 011 368 011 R é serve légale 13 405 13 405 R é serve statutaire 764 834 118 000 882 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 244 2 244 Report à nouveau 378 42 420 Résultat 118 042 - 118 042 95 461 95 461 Dividende verse Totaux 1 400 963 95 461 1 496 424 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 200 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG ) 1 600 963 95 461 1 696 424 Le capital social se compose de 6 702 446 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2020 Montant 2019 Frais d' établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1 040 1 069 Totaux 1 040 1 069 2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 659 536 milliers d'Euros au 31.12.2020 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2020 Intérêts courus à recevoir 2019 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit A vue A terme 7 999 7 Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 23 689 21 104 Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 31 688 21 111 Passif Intérêts courus à payer 2020 Intérêts courus à payer 2019 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 4 521 3 662 Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue A terme Autres dettes A vue A terme 7 684 6 234 Dettes représentées par un titre Bons de caisse Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 78 73 Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 51 71 Totaux 12 334 10 040 2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" Autres actifs Montant 2020 Montant 2019 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 25 088 10 294 Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimiles Autres emplois divers Totaux 25 088 10 294 Autres passifs Montant 2020 Montant 2019 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 252 777 29 932 Totaux 252 777 29 932 2.16 Comptes de régularisation Actif Montant 2020 Montant 2019 Siege et succursale - réseau Comptes d'encaissement 15 167 26 080 Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture 28 38 d 'instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Charges à repartir 1 442 1 731 Charges constatées d'avance 757 Produits à recevoir 12 924 7 224 Comptes de régularisation divers 404 774 469 581 Totaux 435 092 504 654 Passif Montant 2020 Montant 2019 Si è ge et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d' écarts Gains potentiels sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Produits constaté s d'avance 1 514 1 989 Charges à payer 22 216 20 646 Comptes de régularisation divers 223 734 362 524 Totaux 247 464 385 159 2.17 Provisions Montant 2020 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2019 Charges de retraite Risques d'exécution d'engagement par signature 5 685 1 136 2 577 -4 7 130 Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 419 419 Intérêts et charges assimilées 6 972 6 823 294 443 Autres provisions 3 3 Totaux 13 079 7 959 2 871 -4 7 995 2.18 Epargne Logement Solde 2020 Solde 2019 Provisions 2020 Provisions 2019 Plans d'épargne logement 823 859 3 3 Comptes d'épargne logement 2 2 Prêts épargne logement Totaux 825 861 3 3 2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 2020 Montant 2019 Devises hors Devises hors zone Euro zone euros Caisse, banques centrales 2 6 690 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 103 848 65 659 Créances sur la clientèle 213 380 282 258 Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 15 16 Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs 41 Comptes de régularisation 59 3 331 Total activité devises 317 304 357 995 Pourcentage du total actif 1,30 % 1,47 % Passif Montant 2020 Montant 2019 Devises hors Devises hors zone Euro zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 194 656 238 934 Comptes créditeurs de la clientèle 122 584 113 227 Dettes représentées par un titre Autres passifs 6 Comptes de régularisation 25 5 785 Provisions pour risques et charges 39 43 Dettes subordonnées Total activité devises 317 304 357 995 Pourcentage du total passif 1,30 % 1,47 % 2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informa tions suivantes, au titre de l' exercice clos le 31 décembre 2020 : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-19 du code monétaire et financier : 451 comptes pour 2 179 851,06 € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du code monétaire et financier: 5 comptes pour 32 648,19 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12.20 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.19 Immobilisations financières 13 719 292 13 427 Immobilisations corporelles d'Exploitation 4 982 169 561 5 374 Hors Exploitation 223 223 Immobilisations incorporelles d'Exploitation 1 192 6 92 1 278 Hors Exploitation Totaux 20 116 467 653 20 302 2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.20 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.19 Immobilisations financières Immobilisations corporelles d'Exploitation 3 838 221 495 4 112 Hors Exploitation 168 168 Immobilisations incorporelles d'Exploitation 152 35 92 209 Hors Exploitation Totaux 4 158 256 587 4 489 Provisions Provisions au 31.12.20 Dotations Reprises Provisions au 31.12.19 Immobilisations financières Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Totaux Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2020 Montant 2019 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marchés à terme Néant Néant Autres valeurs affectées en garantie Néant Néant Totaux 3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2020 Montant 2019 Operations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marché s organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré s ur instruments de cours de change néant néant néant néant 3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2020 Montant 2019 Opérations effectuées sur marché s organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt Néant Néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 1 291 558 1 693 858 . Opérations fermes de couverture 1 291 558 1 693 858 dont : - swaps euros de couverture 1 291 558 1 693 858 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture néant dont : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes néant dont : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres i nstruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments q ue les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant 3.4 Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2020 31.12.2019 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro) Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS 14 614 842 16 478 431 Risques de taux - hors comptabilité de couverture Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS Risques de change Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps swaps Risques de crédit CDS Autres risques Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps swaps La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2020 Produits 2019 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -39 183 -17 189 Produits sur opérations avec la clientèle 230 907 230 624 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 84 Produits sur prêts subordonnés Autres produits à caractère d'intérêts 66 638 65 810 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 90 -43 Totaux 258 536 279 202 Charges Charges 2020 Charges 2019 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -12 867 -22 465 Charges sur opérations avec la clientèle -12 904 -10 862 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -263 -260 Charges sur emprunts subordonné s -1 600 -1 469 Autres charges à caractère d'intérêts -212 -215 Totaux -27 846 -35 271 4.2 Revenu des titres à revenu variable Montant 2020 Montant 2019 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 4.3 Commissions Produits Produits 2020 Produits 2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 46 096 46 463 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 185 208 Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments f inanciers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 140 465 208 059 Autres commissions d'exploitation bancaire 5 690 6 413 Commissions sur activités non bancaires 5 582 5 311 Totaux 198 019 266 455 Charges Charges 2020 Charges 2019 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit - 6 - 1 Commissions sur opérations avec la clientèle -2 627 -3 114 Commissions relatives aux opérations sur titres -1 211 -202 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments f inanciers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers - 123 540 - 190 913 Autres commissions d'exploitation bancaire -18 -19 Totaux -127 402 -194 249 4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2020 Montant 2019 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 706 1 523 Totaux 706 1 523 4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2020 Montant 2019 Gains / pertes sur titre de placement -1 Totaux -1 4.6 Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2020 Montant 2019 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 498 571 Totaux 498 571 4.7 Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2020 Montant 2019 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -889 -852 Cotisations fonds de garantie Autres charges -792 -379 Totaux -1 681 -1 231 4.8 Charges générales d'exploitation Montant 2020 Montant 2019 Salaires et traitements -29 534 -28 736 Charges sociales -11 772 -11 355 Intéressement et participation des salariés -2 544 -2 921 Impô ts, taxes et versements assimilé s sur rémunérations -3 892 -3 436 Autres impôts et taxes -15 891 -14 115 Services extérieurs -33 542 -39 884 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation Totaux -97 175 -100 447 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1 050 108 euros en 2020. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2020 Montant 2019 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -257 -238 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux -257 -238 4.10 Coût du risque Montant 2020 Montant 2019 Dotations aux provisions liées à des créances -133 780 -53 119 Créances irré couvrables -50 626 -5 874 Reprises de provisions liées à des créances 124 172 21 001 Récupération des créances amorties 3 215 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 172 -2 910 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 2 577 4 951 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges Totaux -58 826 -35 736 4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2020 Montant 2019 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles -28 -22 Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation Totaux -28 -22 4.12 Résultat exceptionnel Montant 2020 Montant 2019 Charges exceptionnelles -23 Produits exceptionnels 12 123 Résultat SNC Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux -11 123 4.13 Impôt sur les sociétés Montant 2020 Montant 2019 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire - 45 813 - 58 200 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel 330 1 636 Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 9 12 Provisions pour redressement fiscal Impôt étranger - 3 596 - 6 129 Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux - 49 070 - 62 681 4.14 FRBG et provision pour investissement Montant 2020 Montant 2019 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) Provision pour investissement Totaux V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l’Assemblée Générale de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable induit par l’application du règlement n° 2020-10 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la présentation des emprunts de titres et des encours d’épargne réglementée centralisés auprès du fonds d’épargne tels qu’exposés dans les notes 1 et 1.16 de l’annexe aux comptes annuels . Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet ex
    Bulletin BALO n°73 du 18/06/2021, affaire n°2102876
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101298
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2021. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 78 073 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 7 912 378 Opérations avec la clientèle 17 416 211 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 457 Actions et autres titres à revenu variable 19 Participations et autres titres détenus à long terme 1 074 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 0 34 Immobilisations corporelles 1  193 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 35 749 Comptes de régularisation 46 022       Total actif 25  514 853 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 635 876 Opérations avec la clientèle 18 680 949 Dettes représentées par un titre 10 765 Autres passifs 18  895 Comptes de régularisation 273 073 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 13 233 Dettes subordonnées 281 099 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 400 963     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 898 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 420       Total passif 25 514 853 Hors bilan Montants Engagements donnés  :       Engagements de financement 7 492 887     Engagements de garantie 4 443 576     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 628 488     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°52 du 30/04/2021, affaire n°2101298
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/02/2021
    Numéro d’affaire : 2100353
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 76 922 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 9 429 556 Opérations avec la clientèle 17 264 610 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 396 Actions et autres titres à revenu variable 19 Participations et autres titres détenus à long terme 1 076 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 039 Immobilisations corporelles 1 198 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 25 088 Comptes de régularisation 435 093       Total actif 27 257 640 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 502 948 Opérations avec la clientèle 19 252 119 Dettes représentées par un titre 11 778 Autres passifs 252 777 Comptes de régularisation 247 465 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 13 079 Dettes subordonnées 281 051 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 496 423     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 898 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 420       Total passif 27 257 640 Hors bilan Montant Engagements donnés  :     Engagements de financement 7 405 072     Engagements de garantie 4 758 313     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :     Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 336 314     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°25 du 26/02/2021, affaire n°2100353
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/12/2020
    Numéro d’affaire : 2004720
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen , 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2020 . (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 6 405 Créances sur les établissements de crédit 10 637 558 Opérations avec la clientèle 14 975 182 Actions et autres titres à revenu variable 19 Participations et autres titres détenus à long terme 784 Parts dans les entreprises liées 12 643 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 012 Autres actifs 181 773 Comptes de régularisation 40 513       Total actif 25 856 906         Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 11 730 611 Opérations avec la clientèle 12 051 876 Dettes représentées par un titre 13 708 Autres passifs 21 556 Comptes de régularisation 240 112 Provisions pour risques et charges 6 718 Dettes subordonnées 281 136 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 311 189     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 898 482     Report à nouveau -89 354       Total passif 25 856 906 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 7 030 029     Engagements de garantie 4 552 808 Engagements reçus  :       Engagements de garantie 4 539 419
    Bulletin BALO n°148 du 09/12/2020, affaire n°2004720
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/08/2020
    Numéro d’affaire : 2003791
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen , 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2020. (En milliers d'euros.) Actif 30-juin Caisse, banques centrales, C.C.P. 84 573 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 8 612 353 Opérations avec la clientèle 17 543 090 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 784 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 051 Immobilisations corporelles 1 294 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 53 019 Comptes de régularisation 34 908       Total actif 26 343 734 Passif 30-juin Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 935 912 Opérations avec la clientèle 18 295 649 Dettes représentées par un titre 13 642 Autres passifs 23 237 Comptes de régularisation 185 973 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 7 274 Dettes subordonnées 281 084 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 400 963     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 898 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 420       Total passif 26 343 734 Hors bilan 30-juin Engagements donnés :       Engagements de financement 6 953 456     Engagements de garantie 4 331 276     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 4 256 569     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°100 du 19/08/2020, affaire n°2003791
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2020
    Numéro d’affaire : 2002037
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 13 4  04 8  92 0  €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen - 6700 0  STRASBOURG 37 9  52 2  60 0  R.C.S. STRASBOURG Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 06 mai 2020 I. — Bilan au 3 1  décembre 2019 (en milliers d'euros) Actif 31.12.2019 31.12.2018 Caisse, banques centrales 6 7  539 5 9  303 Créances sur les établissements de crédit 7  92 6  816 3  56 7  186 Operations avec la clientèle 1 5  86 4  065 1 5  04 0  324 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 0  075 Actions et autres titres à revenu variable 20 21 Participations et autres titres détenus à L.T. 784 637 Parts dans les entreprises liées 1 2  643 1 2  643 Immobilisations incorporelles 1  069 1  094 Immobilisations corporelles 1  316 1  176 Autres actifs 1 0  294 3 7  048 Comptes de régularisation 50 4  654 53 6  921 Total de l'actif 2 4  42 9  275 1 9  25 6  353 Hors bilan 31.12.2019 31.12.2018 Engagements donnés Engagements de financement 6  59 2  867 6  28 5  839 Engagements de garantie 4  55 7  414 4  14 0  618 Passif 31.12.2019 31.12.2018 Dettes envers les établissements de crédit 5  06 5  165 5  07 2  634 Operations avec la clientèle 1 7  04 5  917 1 2  06 2  342 Dettes représentées par un titre 1 3  073 1 1  399 Autres passifs 2 9  932 6 1  847 Comptes de régularisation 38 5  159 27 3  822 Provisions 7  995 1 0  308 Dettes subordonnées 28 1  071 28 1  081 Fonds pour risques bancaires généraux 20 0  000 20 0  000 Capitaux propres hors FRBG 1  40 0  963 1  28 2  920 Capital souscrit 13 4  049 13 4  049 Primes d'émission 36 8  011 36 8  011 Réserves 78 0  482 67 0  482 Provisions règlementées et subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 378 525 Résultat de l'exercice (+/-) 11 8  042 10 9  853 Total du passif 2 4  42 9  275 1 9  25 6  353 Hors bilan 31.12.2019 31.12.2018 Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 3  14 2  912 3  69 1  751 II. — Compte de résultat E n milliers d'euros 31.12.2019 31.12.2018 Intérêts et produits assimilés 27 9  202 26 6  143 - Intérêts et charges assimilées -3 5  271 -3 1  283 + Revenus des titres à revenu variable   + Commissions (produits) 26 6  455 41 9  620 - Commissions (charges) -19 4  249 -35 7  336 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1  523 1  500 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés -1 1 + Autres produits d'exploitation bancaire 571 1  235 - Autres charges d'exploitation bancaire - 1  231 - 1  835 Produit net bancaire 31 6  999 29 8  045 - Charges générales d'exploitation -10 0  447 -9 4  784 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -238 -227 Résultat brut d'exploitation 21 6  314 20 3  034 +/- Coût du risque -3 5  736 -3 1  437 Résultat d'exploitation 18 0  578 17 1  597 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 22 -11 Résultat courant avant impôt 18 0  600 17 1  586 +/- Résultat exceptionnel 123 -416 - Impôt sur les bénéfices -6 2  681 -6 1  317 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées Résultat net 11 8  042 10 9  853 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 11 8  04 1  619,9 7  euros auquel s’ajoute le report à nouveau de 37 8  281,1 8  euros, soit la somme de 11 8  41 9  901,1 5  euros comme suit : a) de doter un montant de 11 8  00 0  000,0 0  euros à la réserve facultative, b) de reporter à nouveau le montant résiduel de 41 9  901,1 5  euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2016 2017 2018 Montant en euros 7,24 (1) 5,29 (1) 0 4,13 (2) 3,09 (2) 0 Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui - (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 6  juin 2016. I V . — Notes annexes aux comptes annuels 1. — Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-0 3  et 2014-0 7  de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation ; - la permanence des méthodes ; - l’indépendance des exercices ; Note n° 1.1. – Evaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : - la juste valeur des instruments financiers non côtés sur un marché actif - les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux - la valorisation des titres de participation - les provisions pour risques et charges Note n° 1.2. – Créances clientèle Par définition sont considérées comme saines toutes les créances sur la clientèle n’entrant pas dans les catégories décrites ci-dessous. Conformément au règlement ANC n°2014-07, les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.)  ; - à dire d’expert, lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain sont automatisés sur une base quotidienne et sont conformes aux règles prudentielles, notamment quant au seuil de matérialité (Règlement délégué de l’UE 2018/171) et aux orientations d’application EBA/GL/2016/0 7  de l’Autorité bancaire européenne. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221- 5  du règlement ANC précité prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer toute ou partie de la ou des créances douteuses entraine le passage en perte. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : - de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec, - de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux ont été mises en œuvre, - d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes, - d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note n° 1.3. – Opérations sur titres Les postes du bilan : - " Obligations et autres titres à revenu fixe " ; - " Actions et autres titres à revenu variable " ; enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application de l’article 1124-1 5  de la norme ANC 2014-0 7  qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Y sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les titres de placement sont valorisés sur la base de la moyenne des cours de différentes places de cotations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions ; - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Il n’y a aucune opération de cession temporaire de titres en cours à la date d’arrêté. Note n° 1.4 . – Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5 . – Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Note n° 1.6 . – Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles : - Constructions – gros œuvre structure : 2 0  à 8 0  ans - Constructions – équipements : 1 0  à 4 0  ans - Agencements et installations : 5  à 1 5  ans - Mobilier et matériel de bureau : 5  à 1 0  ans - Matériel de sécurité : 3  à 1 0  ans - Matériel roulant : 3  à 5  ans - Matériel informatique : 3  à 5  ans Immobilisations incorporelles : - Logiciels : 1  à 1 0  ans Note n° 1.7 . – Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes) . Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1.8. – Contrats d'échange (swaps) Les contrats d’échange (swaps) sont inscrits à leur valeur nominale en hors bilan. En application de l'article 2522- 1  de la norme ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ; Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ; Portefeuille (d) vers les portefeuilles (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 5. 1  du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8  %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 1 0  %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511 1 3  du Code monétaire et financier. Note n° 1.9 . – Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R0 1  du Conseil National de la comptabilité. Le taux d’actualisation utilisé repose sur les titres d’Etat à long terme. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers d’un contrat d'assurance. Ce contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser lors de l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l’espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre de chaque exercice sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10 . – Fonds pour risques bancaires généraux Définis dans le poste 9  de l’article 1121- 3  de la norme ANC 2014-07, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 3 1  décembre 2019, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 20 0  millions d’euros. Note n° 1.11 . – Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12. – Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) . Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL) . Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions règlementaires. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimums sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3  mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13 . – Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 22 3  A, 5ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFdeCM est constitué de : - la CFdeCM elle-même, société « tête d’intégration », - 1  35 0  Caisses de Crédit Mutuel et 1 0  Caisses Régionales de Crédit Mutuel rattachées aux Fédérations adhérentes à Crédit Mutuel Alliance Fédérale, obligatoirement membres de cette intégration fiscale, - la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 2 4  de ses filiales (dont la BECM) qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFdeCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : - l e montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle, calculés comme si la société était imposée séparément, - les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents, - l es éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt, - les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel le membre est solidaire : NEANT. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt que le membre aurait supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT. Déficits reportables : NEANT. Note n° 1.14 . – Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Crédit Mutuel Alliance Fédérale faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.15 . – Implantation dans les Etats ou te rritoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 1 2  février 2010. 2. — Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 . – Créances sur les établissements de crédit Total 2019 Total 2018 Comptes ordinaires - actif 7  92 2  13 5  3  55 5  76 6  Comptes et prêts à terme 4  67 3  9  39 8  Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 7  4  Valeurs non imputées 1  2  01 8  Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux  7  92 6  81 6  3  56 7  18 6  Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2019 2018 Créances saines Créances douteuses Provisions Créances brutes Répartition par secteur géographique - France 7  92 6  76 4  3  56 5  68 2  - Europe hors France 4 5  1  50 0  - Autres pays Totaux 7  92 6  809 0 0 3  56 7  182 2.2. – Dettes envers les établissements de crédit Total 2019 Total 2018 Comptes ordinaires - passif 8 3  66 0 4 3  09 3 Comptes et emprunts a terme 4  97 3  95 5 5  02 0  29 1 Valeurs données en pension Titres donnes en pension livrée Dettes rattachées 3  66 2 8  26 7 Autres sommes dues 3  88 8 98 3 Totaux 5  06 5  16 5 5  07 2  63 4 2.3. – Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2019 Total 2018 Créances commerciales 10 3  01 7  10 3  01 7  16 6  98 4  Crédits à l'exportation 4  38 5  4  4  38 9  6  59 4  Crédits à l'équipement 1 0  24 9  94 2  1 2  25 2  1 0  26 2  19 4  9  61 7  98 7  Crédits - promoteurs 1  36 8  93 2  1  36 8  93 2  1  43 0  91 4  Autres crédits à l'habitat 2 6  48 1  5 5  2 6  53 6  2 5  93 1  Prêts personnels 2  73 5  2  73 5  4  24 7  Crédits de trésorerie 1  70 0  53 7  96 0  1  70 1  49 7  1  50 1  35 8  Autres crédits à la clientèle 1  43 4  60 4  7  77 7  1  44 2  38 1  1  34 5  46 6  Prêts participatifs     Comptes ordinaires clientèle 82 6  70 1  82 6  70 1  84 7  01 5  Créances douteuses brutes - compromises 24 6  51 2  24 6  51 2  21 4  21 8  Créances douteuses brutes - autres 7 1  62 6  5 6  7 1  68 2  4 0  02 7  Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises -16 9  84 3  -16 9  84 3  -14 3  27 5  Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres -2 2  66 8  -2 2  66 8  -1 7  14 2  Titres reçus en pension livrée     Totaux 1 5  84 2  96 1  2 1  10 4  1 5  86 4  065 1 5  04 0  32 4  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 246.51 2  milliers d'euros en 201 9  et font l'objet de 169.84 3  milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 160.70 2  milliers d'euros en 2019. 2.4. – Répartition des créances sur la clientèle 2019 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises hors créances rattachées de 21.10 4  milliers d'euros Répartition par grand type de contrepartie Sociétés 1 5  63 3  03 0  7 0  99 4  24 2  58 1  2 2  08 9  16 7  78 3  Entrepreneurs individuels 2 6  50 0  63 2  2  74 6  57 9  1  43 2  Particuliers 2 8  92 9  2  1  18 4    62 8  Administrations publiques 2 2  28 7          Administrations privées 6  58 7          Totaux  1 5  71 7  33 3  7 1  62 8  24 6  51 1  2 2  66 8  16 9  84 3  Répartition par secteur d'activité Agriculture et industries minières 6 8  73 8  22 9  2  67 2  7 5  2  03 8  Industries 2  76 8  30 7  8  11 6  5 1  86 3  3  46 2  3 5  43 5  Services aux entreprises et holding 2  85 4  13 6  1 0  41 1  4 3  87 4  1  95 4  2 3  52 3  Collectivités et autres services aux particuliers 1  43 7  81 5  1 9  44 1  2 6  62 9  3  18 6  2 0  03 2  Services financiers 2  42 2  49 9  1 9  55 3  7 3  49 3  3  22 0  6 1  34 7  Services immobiliers 5  94 7  60 5  3  95 8  2 4  55 7  1  16 6  1 2  26 2  Transports et communications 17 2  15 9  9  27 9  2 0  25 9  9  27 9  1 3  50 6  Non ventilés et autres 4 6  07 4  64 1  3  16 4  32 6  1  70 0  Totaux 1 5  71 7  33 3  7 1  62 8  24 6  51 1  2 2  66 8  16 9  84 3  Répartition par secteur géographique France 1 2  44 6  99 4  4 6  33 8  22 6  69 0  1 1  13 1  15 6  00 7  Europe hors France 3  10 7  50 6  2 4  53 4  6 9  1 1  23 2  6 9  Autres pays 16 2  83 3  75 6  1 9  75 2  30 5  1 3  76 7  Totaux 1 5  71 7  33 3  7 1  62 8  24 6  51 1  2 2  66 8  16 9  84 3  2.4. – Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) 2018 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises hors créances rattachées de 19.64 2  milliers d'euros Répartition par grand type de contrepartie Sociétés 1 4  78 0  61 3  3 8  79 3  20 9  79 6  1 6  21 6  14 1  43 7  Entrepreneurs individuels 2 6  41 3  1  18 4  2  50 8  82 8  1  01 1  Particuliers 5 6  94 9  9  1  91 4  9 9  82 7  Administrations publiques 6  73 6          Administrations privées 5 6  18 5          Totaux 1 4  92 6  89 6  3 9  98 6  21 4  21 8  1 7  14 3  14 3  27 5  Répartition par secteur d'activité Agriculture et industries minières 8 4  79 8  46 8  3  04 2  12 5  2  25 8  Industries 2  83 0  33 0  2 0  58 5  3 7  44 0  6  01 9  3 1  95 6  Services aux entreprises et holding 2  55 1  38 7  4  67 0  3 8  18 0  2  39 2  1 8  76 6  Collectivités et autres services aux particuliers 1  52 0  28 5  3  97 4  2 2  85 3  3  07 1  1 5  99 8  Services financiers 2  31 0  82 5  7  23 5  7 5  03 7  3  56 5  5 8  50 5  Services immobiliers 5  39 2  21 3  2  05 9  3 0  57 6  1  29 2  1 2  78 9  Transports et communications 15 0  29 7    1  93 4    1  74 8  Non ventilés et autres 8 6  76 1  99 5  5  15 6  67 9  1  25 5   Totaux  1 4  92 6  89 6  3 9  98 6  21 4  21 8  1 7  14 3  14 3  27 5  Répartition par secteur géographique France 1 1  99 0  39 0  3 6  40 0  20 8  97 5  1 4  53 8  14 1  99 0  Europe hors France 2  81 0  57 6  1  82 6  1  33 0  1  50 0  8 5  Autres pays 12 5  93 0  1  76 0  3  91 3  1  10 5  1  20 0   Totaux  1 4  92 6  89 6  3 9  98 6  21 4  21 8  1 7  14 3  14 3  27 5  2.5. – Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.18 Dotations Reprises autres mouvements Provisions au 31.12.19 Dépréciation des créances douteuses - crédits 15 4  07 5  4 9  81 0  1 9  63 1  7  18 4  26 1  Actualisation des dépréciations sur prêts 4  56 3  3  30 9  1  43 8  3  6  43 7  Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1  77 9  14 8  11 5  1  81 2  Totaux 16 0  41 7  5 3  26 7  2 1  18 4  1 0  19 2   510 2.6. – Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 11.798,3 4  Millions d'Euros en 201 9  (11.235,3 6  millions d'euros en 2018) . Le montant total se répartit ainsi : 2 01 9 2 01 8 Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 5 3  % 5 2  % Engagements hors-bilan 4 7  % 4 8  % - dont Engagements de financement 2 8  % 2 9  % - dont Engagements de garantie 1 7  % 1 6  % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 2  % 3  % Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 3 1  % 3 3  % Marchands de biens 6  % 6  % Grandes Foncières Cotées 2 5  % 2 8  % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 2 0  % 1 8  % Financements Spécialisés Immobilier 1 8  % 1 5  % Type de produits : Immobilier résidentiel 3 7  % 4 0  % Bureaux 3 5  % 3 3  % Locaux commerciaux 1 9  % 1 9  % Locaux d'activité 3  % 3  % Autres 6  % 6  % Localisation géographique immobilier logement : France 9 3  % 9 3  % Reste de l'UE 7  % 7  % Reste du monde 0  % 0  % E n millions d'Euros Montant 2019 Montant 2018 Encours douteux 53,4 52,9 Provisions 29,7 28,7 Taux de provision 5 6  % 5 4  % 2.7. – Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2019 Actif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit - A vue 7  92 2  13 6        7  92 2  13 6  - A terme 1  61 5  9 6  31 3  2  64 9  7  4  68 0  Créances sur la clientèle Créances commerciales 10 2  65 5  36 8  10 3  02 3  Autres concours à la clientèle 2  87 1  04 9  1  31 1  61 5  6  35 1  70 8  4  36 7  58 2  2 1  08 2  1 4  92 3  03 6  Comptes ordinaires débiteurs 83 7  98 4        2 2  83 8  00 6  Titres reçus en pension livrée   Prêts participatifs clientèle   Obligations et autres titres à revenu fixe 4 0  07 5  4 0  07 5  - dont titres de transaction   Actions et autres titres à revenu variable 2 0  2 0  Totaux 1 1  73 5  43 9  1  31 2  07 9  6  39 2  09 6  4  37 0  25 1  2 1  11 1  2 3  83 0  97 6  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 9  à 114.33 9  milliers d'euros. 2019 Passif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus E t échus Total Dettes envers les établissements de crédit - A vue 8 7  54 9        8 7  54 9  - A terme 54 2  04 6  69 8  09 3  3  17 6  12 2  55 7  69 3  3  66 2  4  97 7  61 6  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial - A vue 21 5  88 4        21 5  88 4  - A terme 1  47 3  54 9  25 6  8 8  2 2  1  47 3  91 5  Autres dettes - A vue 6  45 0  75 5        6  45 0  75 5  - A terme 3  00 8  50 6  3  41 9  47 4  2  47 0  77 2  40 0  6  21 1  8  90 5  36 3  Dettes représentées par un titre Bons de caisse   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1  80 0  1  80 0  9  40 0  7 3  1 3  07 3  E mprunts obligataires Au tres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 28 1  00 0  7 1  28 1  07 1  Totaux 1 1  77 8  28 9  4  11 9  36 7  5  64 8  95 0  84 8  58 1  1 0  03 9  2 2  40 5  22 6  2. 7 . – Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente) 2018 Actif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit - A vue 3  55 7  78 4        3  55 7  78 4  - A terme 2  01 5  4 5  36 0  6  97 8  4  9  40 2  Créances sur la clientèle Créances commerciales 15 9  97 1  7  01 9  16 6  99 0  Autres concours à la clientèle 3  04 3  08 7  1  09 9  53 6  5  73 7  49 5  4  11 9  08 9  1 9  64 2  1 4  01 8  84 9  Comptes ordinaires débiteurs 85 4  48 5        85 4  48 5  Titres reçus en pension livrée   Prêts participatifs clientèle   Obligations et autres titres à revenu fixe - dont titres de transaction   Actions et autres titres à revenu variable 21 21 Totaux 7  61 7  34 2  1  10 6  60 0  5  73 7  85 5  4  12 6  08 8  1 9  64 6  1 8  60 7  53 1  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 8  à 86.31 7  milliers d'euros. 2018 Passif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit - A vue 4 4  07 6        4 4  07 6  - A terme 31 4  29 3  2  07 9  25 7  2  24 6  75 1  37 9  99 0  8  26 7  5  02 8  55 8  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial - A vue 28 3  48 2        28 3  48 2  - A terme 1  16 8  26 0  12 5  20 5  1  16 8  59 0  Autres dettes - A vue 5  34 2  50 0        5  34 2  50 0  - A terme 1  07 6  50 7  3  16 5  37 0  1  02 0  15 1  24 9  5  49 3  5  26 7  77 0  Dettes représentées par un titre Bons de caisse 14 1  2  14 3  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3  45 0  7  75 0  5 6  1 1  25 6  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 28 1  00 0  8 1  28 1  08 1  Totaux 8  22 9  25 9  5  24 4  62 7  3  27 0  47 7  66 9  19 4  1 3  89 9  1 7  42 7  45 6  2.8. – Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2019 Total 2018 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 2 0  2 0  2 1  Actions propres Totaux 0  2 0  0  2 0  21 2.9. – Portefeuille titres : ventilation selon la cotation     Titres cotés Titres non cotés Total 201 9  Total 2018 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable 2 0  2 0  21 Actions propres Totaux 0  2 0  2 0  21 2.1 0 . –   Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelle s l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière 2.11 . –   Fonds Propres Montant 2018 Affectation Résultat Variations 2019 Montant 2019 Capital 13 4  049 13 4  049 Prime d'émission 36 8  011 36 8  011 Reserve legale 1 3  405 1 3  405 Reserve statutaire 65 4  834 11 0  000 76 4  834 Autres réserves et provisions règlementées 2  244 2  244 Report à nouveau 525 -147 378 Résultat 10 9  853 -10 9  853 11 8  042 11 8  042 Dividende verse Totaux  1  28 2  921 0 11 8  042 1  40 0  963 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 20 0  000 20 0  000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1  48 2   921 0 11 8  042 1  60 0  963 Le capital social se compose de 6  70 2  44 6  actions d'une valeur nominale de 2 0  euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 . – Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2019 Montant 2018 Frais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1  069 1  094 Totaux 1  069 1  094 2.13. – Créances éligibles au refin ancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1  55 4  71 6  milliers d'Euros au 31.12.2019 . 2.14. – Intérêts courus à recevoir ou à payer Actif Intérêts courus à recevoir 2019 Intérêts courus à recevoir 2018 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit - A vue - A terme 7  4  Créances sur la clientèle - Créances commerciales - Autres concours à la clientèle 2 1  10 4  1 9  64 2  - Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 2 1  111 1 9  646 Passif Intérêts courus à payer 2019 Intérêts courus à payer 2018 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit - A vue - A terme 3  66 2  8  26 7  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial - A vue - A terme Autres dettes - A vue - A terme 6  234 5  49 3  Dettes représentées par un titre - Bons de caisse 2  - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 7 3  5 6  - Emprunts obligataires - Autres dettes représentées par un titre 71 81 Totaux 1 0  04 0  1 3  89 9  2.15. – Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" Autres actifs Montant 2019 Montant 2018 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 1 0  29 4  3 7  04 8  Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimiles Autres emplois divers  Totaux 1 0  29 4  3 7  04 8  Autres passifs Montant 2019 Montant 2018 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction - dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libères Créditeurs divers 2 9  93 2  6 1  84 7  Totaux 2 9  93 2  6 1  84 7  2.16. – Comptes de régularisation Actif Montant 2019 Montant 2018 Siège et succursale - réseau Comptes d'encaissement 2 6  08 0  4 5  50 7  Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture 3 8  4 5  D'instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Charges à repartir 1  73 1  2  71 6  Charges constatées d'avance Produits à recevoir 7  22 4  6  45 9  Comptes de régularisation divers 46 9  58 1  48 2  19 4  Totaux 50 4  65 4  53 6  92 1  Passif Montant 2019 Montant 2018 Siège et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Gains potentiels sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Produits constates d'avance 1  98 9  1  96 9  Charges à payer 2 0  64 6  1 9  79 7  Comptes de régularisation divers 36 2  52 4  25 2  05 6  Totaux  38 5  15 9  27 3  82 2  2.17. – Provisions Montant 2019 Dotations Reprises autres mouvements Montant 2018 Charges de retraite Risques d'exécution d'engagement par signature 7  13 0  2  910 4  950 1 5  9  15 5  Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 41 9  1 42 0  Intérêts et charges assimilées 44 3  341 628 73 0  Autres provisions 3  3  Totaux 7  99 5  3  25 1  5  57 9  1 5  1 0  30 8  2.18. – Epargne Logement Solde 2019 Solde 201 8 Provisions 2019 Provisions 2018 Plans d'épargne logement 859 821 3  3  Comptes d'épargne logement 2 32 Prêts épargne logement Totaux 86 1  85 3  3  3  2.19. – Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro Actif Montant 2019 Montant 2018 Devises hors zone Euro s Devises hors zone E uros Caisse, banques centrales 6  69 0  5  68 4  Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 6 5  65 9  3 5  39 7  Créances sur la clientèle 28 2  25 8  31 7  12 4  Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 6  1 6  Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs 4 1  15 5  Comptes de régularisation 3  33 1  1 7  28 5  Total activité devises 35 7  995 37 5  66 1  Pourcentage du total actif 1,4 7  % 1,9 5  % Passif Montant 2019 Montant 2018 Devises hors zone Euro s Devises hors zone E uros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 23 8  93 4  26 2  91 8  Comptes créditeurs de la clientèle 11 3  22 7  10 7  98 9  Dettes représentées par un titre Autres passifs 6  4 8  Comptes de régularisation 5  78 5  4  70 6  Provisions pour risques et charges 4 3  Dettes subordonnées Total activité devises 35 7  99 5  37 5  66 1  Pourcentage du total passif 1,4 7  % 1,9 5  % 2.20. – Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-61 7  du 1 3  juin 201 4  relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l’exercice clos le 3 1  décembre 201 9  : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-1 9  du code monétaire et financier : 33 7  comptes pour 1  61 5  908,3 3  € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-2 0  du code monétaire et financier : 1  compte pour 5  781,8 0  € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21. – Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12. 20 19 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12. 20 18 Immobilisations financières 1 3  42 7  15 3  5  1 3  27 9  Immobilisations corporelles - d'Exploitation 5  37 4  35 3  18 5  5  20 6  - Hors Exploitation 22 3  22 3  Immobilisations incorporelles - d'Exploitation 1  27 8  1 0  1  26 8  - Hors Exploitation Totaux 2 0  30 2  51 6  19 0  1 9  97 6  2.2 2 . –   Amortissements et provisions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12. 20 19 Dotations Reprises Amortissements au 31.12. 20 18 Immobilisations financières Immobilisations corporelles - d'Exploitation 4  11 2  20 4  17 7  4  08 5  - Hors Exploitation 16 8  16 8  Immobilisations incorporelles - d'Exploitation 20 9  3 4  17 5  - Hors Exploitation Totaux 4  489 23 8  1 7 7 4  42 8  Provisions Provisions au 31.12. 20 19 Dotations Reprises Provisions au 31.12. 20 18 Immobilisations financières     Immobilisations corporelles     Immobilisations incorporelles     Totaux 0  0  0  0  3. — Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3. 1 . –   Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2019 Montant 2018 Valeurs affectées en gar antie d’Operations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux   3. 2 . – Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2019 Montant 2018 Opérations de change à terme néant néant néant néant - Euros à recevoir contre devises à livrer - Devises à recevoir contre euros à livrer - Devises à recevoir contre devises à livrer Operations effectuées sur marches organises e t assimiles d'instruments de cours de change néant néant néant néant Operations effectuées de gré à gré s ur instruments de cours de change néant néant néant néant 3. 3 . – Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2019 Montant 2018 Opérations effectuées sur marches organises et assimiles d 'instruments de taux d'intérêt néant néant Operations effectuées de gré à gré sur instruments d e taux d'intérêt 1  69 3  85 8 2  09 6  80 5 Opérations fermes de couverture 1  69 3  85 8 2  09 6  80 5 dont : - swaps euros de couverture 1  69 3  85 8 2  09 6  80 5 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marches organises et assimiles d'autres i nstruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de c hange néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments q ue les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant 3.4. – Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) 31.12.2019 31.12.2018 Comptes individuels Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       IRS 1 6  478 431 1 1  156   Risques de taux - hors comptabilité de couverture       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       IRS       Risques de change       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       swaps       Risques de crédit       CDS       Autres risques       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       swaps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-1 4  à 2004-1 9  relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. 4. — Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4. 1 . – Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2019 Produits 2018 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -1 7  189 -1 5  674 Produits sur opérations avec la clientèle 23 0  624 21 9  172 Produits su r obligations ou autres titres à revenu fixe Produits sur prêts subordonnes Autres produits à caractère d'intérêts 6 5  810 6 2  747 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -43 -102 Totaux 27 9  202 26 6  143 Charges Charges 2019 Charges 2018 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -2 2  465 -1 7  815 Charges sur opérations avec la clientèle -1 0  862 -1 1  026 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -260 -489 Charges sur emprunts subordonnes - 1  469 - 1  744 Autres charges à caractère d'intérêts -215 -209 Totaux -3 5  271 -3 1  283 4.2. – Revenu des titres à revenu variable Montant 2019 Montant 2018 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 0 0 4.3 . – Commissions Produits Produits 2019 Produits 2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 4 6  46 3  4 0  42 7  Commissions relatives aux opérations sur titres 1  1  Commissions sur opérations de change 20 8  19 4  Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments f inanciers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 20 8  05 9  36 7  47 9  Autres commissions d'exploitation bancaire 6  41 3  6  47 6  Commissions sur activités non bancaires 5  31 1  5  04 3  Totaux 26 6  455 41 9  620 Charges Charges 2019 Charges 2018 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit - 1 Commissions sur opérations avec la clientèle - 3  114 - 3  356 Commissions relatives aux opérations sur titres - 202 - 236 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers - 19 0  913 - 35 3  733 Autres commissions d'exploitation bancaire - 19 - 11 Totaux - 19 4  249 - 35 7  336 4.4. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2019 Montant 2018 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 1  52 3  1  50 0  Totaux 1  52 3  1  50 0  4.5. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2019 Montant 2018 Gains / pertes sur titre de placement -1 1 Totaux  - 1 1 4.6. – Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2019 Montant 2018 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 57 1  1  23 5  Totaux  57 1  1  23 5  4.7. – Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2019 Montant 2018 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -85 2  -78 9  Cotisations fonds de garantie Autres charges -37 9  - 1  04 6  Totaux  - 1  231 - 1  83 5  4.8. – Charges générales d'exploitation Montant 2019 Montant 2018 Salaires et traitements -2 8  73 6  -2 6  96 1  Charges sociales -1 1  35 5  -1 1  02 6  Intéressement et participation des salaries - 2  92 1  - 2  79 7  Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations - 3  43 6  - 3  52 3  Autres impôts et taxes -1 4  11 5  -1 4  50 3  Services extérieurs -3 9  88 4  -3 5  97 4  Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation Totaux  -10 0  447 -9 4  784 Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC . Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux quatre dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1.148.979,9 0  euros en 2019. 4.9. – Dotations aux amortissements et aux dépréciations des imm obilisations corporelles et incorporelles Montant 2019 Montant 2018 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -238 -227 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux  -238 -227 4.10. – Coût du risque Montant 2019 Montant 2018 Dotations aux provisions liées à des créances - 5 3  11 9  - 3 9  09 9  Créances irrécouvrables - 5  87 4  - 3  24 7  Reprises de provisions liées à des créances 2 1  00 1  1 3  07 2  Récupération des créances amorties 21 5  16 5  Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan - 2  91 0  - 3  39 4  Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 4  95 1  1  06 6  Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges Totaux - 3 5  736 - 3 1  437 4.11. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2019 Montant 2018 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles -22 -11 Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation Totaux  -22 -11 4.12. – Résultat exceptionnel Montant 2019 Montant 2018 Charges exceptionnelles -58 8  Produits exceptionnels 12 3  17 2  Résultat SNC Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux 123 -41 6  4.1 3 . – Impôt sur les sociétés Montant 2019 Montant 2018 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire -58 200 -58 425  Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel 1 636 Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 12 15  Provisions pour redressement fiscal Impôt étranger -6 129 -2 907  Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux -62 681 -61 317 4.14. – FRBG et provision pour investissement Montant 2019 Montant 2018 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) Provision pour investissement Totaux 0 0 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels DOCPROPERTY OrganeDelib2 \* MERGEFORMAT A l’Assemblée Générale DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteSousTitre \* MERGEFORMAT Banque Européenne du Crédit Mutuel , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteSousTitre \* MERGEFORMAT Banque Européenne du Crédit Mutuel relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 3 1  décembre 2019 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par DOCPROPERTY OrganeArrete \* MERGEFORMAT le directoire le DOCPROPERTY DateArrete \* MERGEFORMAT 1 8  février 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion — Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er DOCPROPERTY DebutExerciceMoisAnnee \* MERGEFORMAT janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823 9  et R. 823 7  du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Evaluation des dépréciations pour risque de crédit avéré sur les encours de prêts à la clientèle Risque identifié Notre réponse Votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir le risque de crédit avéré sur ses expositions à la clientèle. Des dépréciations de prêts et de créances sont constituées pour couvrir ces risques, sur une base individuelle. Des provisions sont constituées pour les engagements de financement et de garantie. Les dépréciations et les pro
    Bulletin BALO n°65 du 29/05/2020, affaire n°2002037
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001578
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2020. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 90 255 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 7 890 413 Opérations avec la clientèle 17 449 592 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 784 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 065 Immobilisations corporelles 1 297 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 31 591 Comptes de régularisation 40 051       Total actif 25 517 711 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 293 955 Opérations avec la clientèle 18 117 916 Dettes représentées par un titre 13 084 Autres passifs 45 719 Comptes de régularisation 275 943 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 7 037 Dettes subordonnées 281 137 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 282 920     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 780 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 378       Total passif 25 517 711 Hors bilan Montants Engagements donnés         Engagements de financement 5 728 969     Engagements de garantie 4 453 411     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 3 446 138     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2020, affaire n°2001578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/03/2020
    Numéro d’affaire : 2000444
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen , 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2019. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 67 539 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 7 926 816 Opérations avec la clientèle 15 864 065 Obligations et autres titres à revenu fixe 40 075 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 784 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 069 Immobilisations corporelles 1 316 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 10 294 Comptes de régularisation 504 654       Total actif 24 429 275     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 065 165 Opérations avec la clientèle 17 045 917 Dettes représentées par un titre 13 073 Autres passifs 29 932 Comptes de régularisation 385 159 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 7 995 Dettes subordonnées 281 071 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 400 963     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 780 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 378       Total passif 24 429 275 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 592 867     Engagements de garantie 4 557 414     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 3 142 912     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°29 du 06/03/2020, affaire n°2000444
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/10/2019
    Numéro d’affaire : 1904690
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2019. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 359 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 4 836 982 Opérations avec la clientèle 15 997 884 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 636 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 069 Immobilisations corporelles 1 072 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 59 738 Comptes de régularisation 146 385       Total actif 21 112 788 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 368 459 Opérations avec la clientèle 13 668 556 Dettes représentées par un titre 13 200 Autres passifs 3 534 Comptes de régularisation 287 290 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 7 690 Dettes subordonnées 281 139 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 282 920     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 780 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 378       Total passif 21 112 788 Hors bilan Montants Engagements donnés :       Engagements de financement 6 351 699     Engagements de garantie 4 369 525     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 2 942 803     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°130 du 30/10/2019, affaire n°1904690
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/08/2019
    Numéro d’affaire : 1904027
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen , 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2019. (En milliers d'euros.) Actif Montants Caisse, banques centrales, C.C.P. 54 286 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 166 975 Opérations avec la clientèle 16 119 293 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 636 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 077 Immobilisations corporelles 1 123 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 26 970 Comptes de régularisation 369 679 Total actif 19 752 702 Passif Montants Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 191 293 Opérations avec la clientèle 12 305 633 Dettes représentées par un titre 13 135 Autres passifs 97 092 Comptes de régularisation 372 244 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 9 304 Dettes subordonnées 281 080 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 282 921 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 012 Réserves 780 482 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 378 Total passif 19 752 702 Hors bilan Montants Engagements donnés : Engagements de financement 6 304 688 Engagements de garantie 4 204 065 Engagements sur titres -- Engagements reçus : Engagements de financement -- Engagements de garantie 2 939 921 Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°93 du 05/08/2019, affaire n°1904027
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2019
    Numéro d’affaire : 1902882
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 134 048 920 €uros Siège social : 4, rue F-Guillaume Raiffeisen, 67000 STRASBOURG 379 522 600 R.C.S. STRASBOURG Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2019 I. — Bilan au 31 décembre 2018 (en milliers d’euros) LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" Actif!L3C3:L40C17 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif (en milliers d'euros) 31.12.2018 31.12.2017 Caisse, banques centrales 5 9  303 5 8  730 Créances sur les établissements de crédit 3  56 7  186 4  86 8  143 Opérations avec la clientèle 1 5  04 0  324 1 3  78 0  136 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 21 Participations et autres titres détenus à L.T. 637 499 Parts dans les entreprises liées 1 2  643 1 1  023 Immobilisations incorporelles 1  094 1  067 Immobilisations corporelles 1  176 872 Autres actifs 3 7  048 3 3  735 Comptes de régularisation 53 6  921 21 4  129 Total de l'actif 1 9  25 6  353 1 8  96 8  355 Hors bilan (Engagements donnés) 31.12.2018 31.12.2017 Engagements de financement 6  28 5  839 5  67 3  942 Engagements de garantie 4  14 0  618 3  66 4  543 Passif (en milliers d’euros) 31.12.2018 31.12.2017 Dettes envers les établissements de crédit 5  07 2  634 4  67 4  226 Opérations avec la clientèle 1 2  06 2  342 1 2  36 0  542 Dettes représentées par un titre 1 1  399 1 1  099 Autres passifs 6 1  847 9 6  696 Comptes de régularisation 27 3  822 10 7  143 Provisions 1 0  308 9  535 Dettes subordonnées 28 1  081 30 1  083 Fonds pour risques bancaires généraux 20 0  000 20 0  000 Capitaux propres hors FRBG 1  28 2  920 1  20 8  031 Capital souscrit 13 4  049 13 4  049 Primes d'émission 36 8  011 36 8  011 Réserves 67 0  482 60 6  035 Report à nouveau (+/-) 525 101 Résultat de l'exercice (+/-) 10 9  853 9 9  835 Total du passif 1 9  25 6  353 1 8  96 8  355 Hors bilan (engagements reçus) 31.12.2018 31.12.2017 Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 3  69 1  751 2  90 6  083 II. — Compte de résultat Compte de résultat (en milliers d'euros) 31.12.2018 31.12.2017 Intérêts et produits assimilés 26 6  143 26 6  290 - Intérêts et charges assimilées -3 1  283 -3 9  474 + Revenus des titres à revenu variable 0 1 + Commissions (produits) 41 9  620 38 2  584 - Commissions (charges) -35 7  336 -31 8  534 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1  500 927 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 1 1 + Autres produits d'exploitation bancaire 1  235 4  450 - Autres charges d'exploitation bancaire - 1  835 - 5  572 Produit net bancaire 29 8  045 29 0  673 - Charges générales d'exploitation -9 4  784 -9 1  260 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations -227 -192 incorporelles et corporelles     Résultat brut d'exploitation 20 3  034 19 9  221 +/- Coût du risque -3 1  437 -4 0  570 Résultat d'exploitation 17 1  597 15 8  651 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -11 -4 Résultat courant avant impôt 17 1  586 15 8  647 +/- Résultat exceptionnel -416 -421 - Impôt sur les bénéfices -6 1  317 -5 8  391 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 10 9  853 9 9  835 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 10 9  85 3  434,0 4  euros auquel s’ajoute le report à nouveau de 52 4  847,14, soit la somme de 11 0  37 8  281,1 8  euros, comme suit : 1) de doter un montant de 11 0  00 0  00 0  euros à la réserve facultative, 2) de reporter à nouveau le montant résiduel de 37 8  281,1 8  euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 201 5  201 6  2017 Montant en euros 4,8 5 7,24(1) 5,29(1) 4,13(2) 3,09(2) Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 15 8  du CGI Oui Oui O ui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 6  juin 2016. III. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-0 3  et 2014-0 7  de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation ; - la permanence des méthodes ; - l’indépendance des exercices ; Note n° 1. 1   Evaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : - la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif - les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux - la valorisation des titres de participation - les provisions pour risques et charges Note n° 1. 2  Créances clientèle Par définition sont considérées comme saines toutes les créances sur la clientèle n’entrant pas dans les catégories décrites ci-dessous. Conformément à la norme ANC 2014-07, les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : • en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; • lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; • lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intég ralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain répondent aux règles prudentielles en vigueur avec une automatisation sur base mensuelle qui permet l’exhaustivité du processus. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221- 5  prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer tout ou partie de la ou des créances douteuses entraîne le passage à pertes des dossiers. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : • de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec ; • de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux aient été mises en œuvre ; • d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes ; • d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note n° 1. 3  Opérations sur titres Les postes du bilan : - " Obligations et autres titres à revenu fixe " ; - " Actions et autres titres à revenu variable " ; enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application de l’article 1124-1 5  de la norme ANC 2014-0 7  qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les titres de placement sont valorisés sur la base de la moyenne des cours de différentes places de cotations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions ; - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Il n’y a aucune opération de cession temporaire de titres en cours à la date d’arrêté. Note n° 1. 4  Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1. 5  Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Note n° 1. 6  Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles : - Constructions – gros œuvre structure : 2 0  à 8 0  ans - Constructions – équipements : 1 0  à 4 0  ans - Agencements et installations : 5  à 1 5  ans - Mobilier et matériel de bureau : 5  à 1 0  ans - Matériel de sécurité : 3  à 1 0  ans - Matériel roulant : 3  à 5  ans - Matériel informatique : 3  à 5  ans Immobilisations incorporelles : - Logiciels : 1  à 1 0  ans Note n° 1. 7  Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1. 8  Contrats d'échange (swaps) Les contrats d’échange (swaps) sont inscrits à leur valeur nominale en hors bilan. En application de l'article 2522- 1  de la norme ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ; Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ; Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 5. 1  du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8  %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 1 0  %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 51 1 - 1 3  du Code monétaire et financier. Note n° 1. 9  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R0 1  du Conseil National de la comptabilité. Le taux d’actualisation utilisé repose sur les titres d’Etat à long terme. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers d’un contrat d'assurance. Ce contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser lors de l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l’espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre de chaque exercice sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.1 0  Fonds pour risques bancaires généraux Définis dans le poste 9  de l’article 1121- 3  de la norme ANC 2014-07, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 3 1  décembre 201 8 , les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 20 0  millions d’euros. Note n° 1.1 1  Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.1 2  Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : • un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; • un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions réglementaires. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; • pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3  mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.1 3  Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1 er   janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 22 3  A, 5ème alinéa du Code Général des Impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFdeCM est constitué de : • la CFdeCM elle-même, société « tête d’intégration » ; • 1  35 8  Caisses de Crédit Mutuel et 1 0  Caisses Régionales de Crédit Mutuel rattach ées aux Fédérations adhérentes au Crédit Mutuel Alliance Fédérale , obligatoirement membres de cette intégration fiscale ; • la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 2 4  de ses filiales (dont la BECM) qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFdeCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : • Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle, calculés comme si la société était imposée séparément ; • L es dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents ; • Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt ; • L es crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel le membre est solidaire : NEANT. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt que le membre aurait supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT. Déficits reportables : NEANT. Note n° 1.1 4  Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 2 8  février 201 3  du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous compte des charges de personnel. Note n° 1.1 5  Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe Crédit Mutuel Alliance Fédérale   faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.1 6  Implantation dans les Etats ou te rritoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 1 2  février 2010. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2. 1  Créances sur les établissements de crédit Total 2018 Total 2017 Comptes ordinaires - actif 3  55 5  76 6  4  80 0  98 2  Comptes et prêts à terme 9  39 8  5 8  34 3  Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 4  5 8  Valeurs non imputées 2  01 8  8  76 0  Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux 3  56 7  18 6  4  86 8  14 3  Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2018 Créances saines 2018 Créances douteuses 2018 Provisions 2017 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 3 565 682  4 834 716  - Europe hors France 1 500  33 369  - Autres pays Totaux 3 567 182 0 0 4 868 085 2. 2  Dettes envers les établissements de crédit Total 2018 Total 2017 Comptes ordinaires - passif 4 3  09 3  18 0  86 2  Comptes et emprunts à terme 5  02 0  29 1  4  48 2  34 4  Valeurs données en pension Titres donnés en pension livrée Dettes rattachées 8  26 7  6  00 3  Autres sommes dues 98 3  5  01 7  Totaux 5  07 2  63 4  4  67 4  22 6  2. 3  Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2018 Total 2017 Créances commerciales 166 984  166 984  285 042  Crédits à l'exportation 6 585  9  6 594  8 034  Crédits à l'équipement 9 607 013  10 974  9 617 987  8 670 358  Crédits - promoteurs 1 430 914  1 430 914  1 065 700  Autres crédits à l'habitat 25 881  50  25 931  23 420  Prêts personnels 4 247  4 247  5 506  Crédits de trésorerie 1 500 351  1 007  1 501 358  1 602 406  Autres crédits à la clientèle 1 337 905  7 561  1 345 466  1 133 296  Prêts participatifs 0  0  Comptes ordinaires clientèle 847 015  847 015  879 022  Créances douteuses brutes - compromises 214 218  214 218  219 366  Créances douteuses brutes - autres 39 986  41  40 027  22 104  Prov. pour dépréciation des créances douteuses - compromises -143 275  -143 275  -124 384  Prov. pour dépréciation des créances douteuses - autres -17 142  -17 142  -9 734  Titres reçus en pension livrée 0  0  Totaux 15 020 682  19 642  15 040 324  13 780 136  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 21 4  21 8  milliers d'euros en 201 8  et font l'objet de 14 3  27 5  milliers d'euros de provisions. Le montant des cr édits restructurés est de 147 019   milliers d'euros en 2018 . 2. 4  Répartition des créances sur la clientèle H ors créances rattachées de 19 642 milliers d'euros 2018 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Créances douteuses Provisions Créances Douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 14 780 613  38 793  209 796  16 216  141 437  . Entrepreneurs individuels 26 413  1 184  2 508  828  1 011  . Particuliers 56 949  9  1 914  99  827  . Administrations publiques 6 736          . Administrations privées 56 185          Totaux 14 926 896  39 986  214 218  17 143  143 275  Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 84 798  468  3 042  125  2 258  . Industries 2 830 330  20 585  37 440  6 019  31 956  . Services aux entreprises et holding 2 551 387  4 670  38 180  2 392  18 766  . Collectivités et autres services aux particuliers 1 520 285  3 974  22 853  3 071  15 998  . Services financiers 2 310 825  7 235  75 037  3 565  58 505  . Services immobiliers 5 392 213  2 059  30 576  1 292  12 789  . Transports et communications 150 297  0  1 934  0  1 748  . Non ventilés et autres 86 761  995  5 156  679  1 255  Totaux 14 926 896  39 986  214 218  17 143  143 275  Répartition par secteur géographique . France 11 990 390  36 400  208 975  14 538  141 990  . Europe hors France 2 810 576  1 826  1 330  1 500  85  . Autres pays 125 930  1 760  3 913  1 105  1 200  Totaux 14 926 896  39 986  214 218  17 143  143 275  2. 4  Répartition des créances sur la clientèle (Année précédente ) H ors créances rattachées de 17 256  milliers d'euros 2017 Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Créances douteuses Provisions Créances Douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 13 573 358 19 899 216 841 8 835 123 093 . Entrepreneurs individuels 20 108 1 694 1 501 579 833 . Particuliers 22 754 503 1 024 320 458 . Administrations publiques 34 053 0 0 0 0 . Administrations privées 5 263 0 0 0 0 Totaux 13 655 536  22 096  219 366  9 734  124 384  Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 86 317 823 2 443 496 1 910 . Industries 2 866 120 6 815 36 261 3 822 30 991 . Services aux entreprises et holding 2 161 590 1 865 43 548 795 17 870 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 374 537 5 198 19 646 2 355 11 572 . Services financiers 2 079 423 2 273 79 777 640 47 038 . Services immobiliers 4 908 933 2 918 34 307 856 12 789 . Transports et communications 116 340 1 1 966 0 1 524 . Non ventilés et autres 62 276 2 203 1 418 770 690 Totaux 13 655 536  22 096  219 366  9 734  124 384  Répartition par secteur géographique . France 11 331 168 19 714 216 823 8 815 123 893 . Europe hors France 2 203 477 0 1 765 0 0 . Autres pays 120 891 2 382 778 919 491 Totaux 13 655 536  22 096  219 366  9 734  124 384  2. 5  Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.17 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.18 Dépréciation des créances douteuses - crédits 128 003  37 074  11 111  109  154 075  Actualisation des dépréciations sur prêts 4 559  2 025  1 961  -60  4 563  Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 554  343  187  69  1 779  Totaux 134 116  39 442  13 259  118 160 417  2. 6  Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan ( y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 1 1  235,3 6  millions d'euros en 201 8. ( 9  879,4 1  millions d'euros en 2017). Le montant total se répartit ainsi : 2018 2017 Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 52 % 51 % Engagements hors-bilan 48 % 49 % - dont engagements de financement 29 % 31 % - dont engagements de garantie 16 % 16 % - dont engagements de crédit-bail immobilier 3 % 2 % Type de bénéficiaire : Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 33 % 33 % Marchands de biens 6 % 5 % Grandes foncières cotées 28 % 35 % Investisseurs et autres sociétés foncières 18 % 16 % Financements spécialisés immobilier 15 % 11 % Type de produits : Immobilier résidentiel 40 % 38 % Bureaux 33 % 36 % Locaux commerciaux 19 % 19 % Locaux d'activité 3 % 2 % Autres 6 % 5 % Localisation géographique immobilier logement : France 93 % 98 % Reste de l'UE 7 % 2 % Reste du monde 0 % 0 % E n millions d'Euros Montants 2018 Montants 2017 Encours douteux 52,9 35,6 Provisions 28,7 24,4 Taux de provision 54 % 68 % 2. 7  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexDRAC!L6C2:L28C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2018 Actif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit A vue 3  55 7  78 4        3  55 7  78 4  A terme 2  01 5  4 5  36 0  6  97 8  4  9  40 2  Créances sur la clientèle Créances commerciales 15 9  97 1  7  01 9  16 6  99 0  Autres concours à la clientèle 3  04 3  08 7  1  09 9  53 6  5  73 7  49 5  4  11 9  08 9  1 9  64 2  1 4  01 8  84 9  Comptes ordinaires débiteurs 85 4  48 5        85 4  48 5  Titres reçus en pension livrée 0  Prêts participatifs clientèle 0  Obligations et autres titres à revenu fixe 0  dont titres de transaction 0  Actions et autres titres à revenu variable 21  21  Totaux 7  61 7  34 2  1  10 6  60 0  5  73 7  85 5  4  12 6  08 8  19 646  1 8  60 7  53 1  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 8  à 8 6  31 7  milliers d'euros. LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexDRAC!L38C2:L65C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2018 Passif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit A vue 4 4  07 6        4 4  07 6  A terme 31 4  29 3  2  07 9  25 7  2  24 6  75 1  37 9  99 0  8  26 7  5  02 8  55 8  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 28 3  48 2        28 3  48 2  A terme 1  16 8  26 0  12 5  20 5  1  16 8  59 0  Autres dettes A vue 5  34 2  50 0        5  34 2  50 0  A terme 1  07 6  50 7  3  16 5  37 0  1  02 0  15 1  24 9  5  49 3  5  26 7  77 0  Dettes représentées par un titre Bons de caisse 14 1  2  14 3  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3  45 0  7  75 0  5 6  1 1  25 6  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 28 1  00 0  8 1  28 1  08 1  Totaux 8  22 9  25 9  5  24 4  62 7  3  27 0  47 7  66 9  19 4  13 899 1 7  42 7  45 6  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente) LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" "AnexDRAC N-1!L7C2:L28C9" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2017 Actif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit A vue 4  80 9  74 1      4  80 9  74 1  A terme 5 1  68 8  4 5  35 7  6  25 4  5 8  5 8  40 2  Créances sur la clientèle Créances commerciales 28 4  50 5  70 4  28 5  20 9  Autres concours à la clientèle 2  75 3  35 4  99 4  18 5  5  29 4  94 8  3  54 7  60 0  1 7  25 6  1 2  60 7  34 3  Comptes ordinaires débiteurs 88 7  58 4        88 7  58 4  Titres reçus en pension livrée 0  Prêts participatifs clientèle 0  Obligations et autres titres à revenu fixe 0  dont titres de transaction 0  Actions et autres titres à revenu variable 2 1  2 1  Totaux 8  78 6  87 2  99 4  93 4  5  29 5  30 5  3  55 3  87 5  1 7  31 4  18 648 300  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 7  à 9 8  61 6  milliers d'euros. LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" "AnexDRAC N-1!L38C2:L65C9" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2017 P assif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans   plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus TOTAL Dettes envers les établissements de crédit A vue 18 5  87 9        18 5  87 9  A terme 47 6  74 2  5 3  79 5  3  81 1  83 9  13 9  96 8  6  00 3  4  48 8  34 7  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 35 6  27 6        35 6  27 6  A terme 1  48 5  05 0  6 5  12 1  24 5  2  1  48 5  48 3  Autres dettes A vue 4  73 4  63 1        1  4  73 4  63 2  A terme 1  29 0  91 8  3  76 8  73 2  70 7  53 4  1 1  17 9  5  78 8  5  78 4  15 1  Dettes représentées par un titre Bons de caisse 13 7  2  13 9  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 6  00 0  3  30 0  1  66 0  1 0  96 0  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre Dettes subordonnées 2 0  00 0  28 1  00 0  8 3  30 1  08 3  Totaux 8  52 9  49 6  3  84 8  59 2  4  52 2  93 1  43 2  39 2  1 3  53 9  17 346 950  2. 8  Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexPortef!L5C2:L13C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2018 Total 2017 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 21  21  21 Actions propres Totaux   21    21  21 2. 9  Portefeuille titres : ventilation selon la cotation LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexPortef!L21C2:L31C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Titres cotés Titres non cotés Total 2018 Total 2017 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 2 0 2 1 21 Actions propres Totaux 1 2 0 2 1 21 2.1 0  Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelle s l'établissement est associé LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexPortef!L40C2:L45C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexFP!L3C2:L22C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2.1 1  Fonds Propres Montant 2017 Affectation Résultat Variations 2018 Montant 2018 Capital 13 4  049 13 4  049 Prime d'émission 36 8  011 36 8  011 Réserve légale 1 2  957 448 1 3  405 Réserve statutaire 59 0  834 6 4  000 65 4  834 Autres réserves et provisions réglementées 2  244 2  244 Report à nouveau 101 424 525 Résultat 9 9  835 -9 9  835 10 9  853 10 9  853 Dividende versé 0 3 4  963 -3 4  963 0 Totaux 1  20 8  031 0 7 4  890 1  28 2  921 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 20 0  000 20 0  000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1  40 8  031 0 7 4  890 1  48 2  921 Le capital social se compose de 6  70 2  44 6  actions d'une valeur nominale de 2 0  euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.1 2  Frais d'établissement, frais de recherche et de déve loppement et fonds commerciaux LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexFP!L32C2:L46C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2018 Montant 2017 Frais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses Frais de recherche et de développement Fonds commerciaux 1  094 1  067 Totaux 1  094 1  067 2.1 3  Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1  35 3  70 7  milliers d'euros au 31.12.2018 2.1 4  Intérêts courus à recevoir ou à payer LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexIntCour!L6C2:L32C7 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif Intérêts courus à recevoir 2018 Intérêts courus à recevoir 2017 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit A vue A terme 4  5 8  Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 1 9  64 2  1 7  25 6  Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Totaux 19 646 17 314 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexIntCour!L38C2:L63C7 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Intérêts courus à payer 2018 Intérêts courus à payer 2017 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 8  26 7  6  00 3  Comptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue A terme Autres dettes A vue A terme 5  49 3  5  79 2  Dettes représentées par un titre Bons de caisse 2  2  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 5 6  1  66 0  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 81 83 Totaux 1 3  89 9  1 3  54 0  2.1 5  Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexAutrAct1!L4C2:L17C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Autres actifs Montant 2018 Montant 2017 Instruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 3 7  04 8  3 3  73 5  Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimilés Autres emplois divers T otaux 3 7  04 8  3 3  73 5  LINK Excel.Sheet.12 "\\\\Jss-web\\Bilan\\AT025134\\BECM tableaux pour Rapport Annuel 2018.xlsx" AnexAutrAct1!L22C2:L34C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Autres passifs Montant 2018 Montant 2017 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 6 1  84 7  9 6  69 6  Totaux 6 1  84 7  9 6  69 6  2.1 6  Comptes de régularisation Actif Montant 2018 Montant 2017 Siège et succursale - réseau Comptes d'encaissement 45 507  75 486  Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture 45  50  d'instruments financiers à terme non dénoues Pertes à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués Charges à répartir 2 716  3 044  Charges constatées d'avance 130  Produits à recevoir 6 459  6 441  Comptes de régularisation divers 482 194  128 978  Totaux 536 921  214 129  Passif Montant 2018 Montant 2017 Siège et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d'écarts Gains potentiels sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués Produits constatés d'avance 1 969  2 204  Charges à payer 19 797  18 710  Comptes de régularisation divers 252 056  86 229  Totaux 273 822 107 143  2.1 7  Provisions Montant 2018 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2017 Charges de retraite Risques d'exécution d'engagement par signature 9  15 5  3  394 1  046 6  80 7  Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 42 0  239 732 91 3  Intérêts et charges assimilées 73 0  307 1  389 1  81 2  Autres provisions 3  3  Totaux 1 0  308 3  940 3  167 0 9  535 2.1 8  Epargne Logement Solde 2018 Solde 2017 Provisions 2018 Provisions 2017 Plans d'épargne logement 821 839 3  3  Comptes d'épargne logement 32 48 Prêts épargne logement Totaux  853 88 7 3 3 2.1 9  Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hor s zone euro Actif Montant 2018 Devises hors zone Euro Montant 2017 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales 5  68 4  8  59 7  Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 3 5  39 7  2 2  51 6  Créances sur la clientèle 31 7  12 4  21 6  93 0  Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 6  1 5  Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs 15 5  46 1  Comptes de régularisation 1 7  28 5  14 4  Total activité devises 37 5  66 1  24 8  66 3  Pourcentage du total actif 1,9 5  % 1,3 1  % Passif Montant 2018 Devises hors zone Euro Montant 2017 Devises hors zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 262 918  139 080  Comptes créditeurs de la clientèle 107 989  106 558  Dettes représentées par un titre Autres passifs 48  68  Comptes de régularisation 4 706  2 957  Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Total activité devises 375 661  248 663  Pourcentage du total passif 1,95 % 1,31 % 2.2 0  Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-61 7  du 1 3  juin 201 4  relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1 er   janvier 2016, les informa tions suivantes, au titre de l' exercice clos le 3 1  décembre 201 8  : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-1 9  du code monétaire et financier : 38 3  comptes pour 2  84 6  372,2 7  € Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-2 0  du code monétaire et financier : 3  comptes pour 8 3  721,1 6  € d éposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.2 1  Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé Valeur brute au 31.12.18 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.17 Immobilisations financières 1 3  27 9  1  77 2  1 5  1 1  52 2  Immobilisations corporelles d'exploitation 5  20 6  52 8  12 3  4  80 1  hors exploitation 22 3  22 3  Immobilisations incorporelles d'exploitation 1  26 8  4 7  1  22 1  hors exploitation Totaux 1 9  97 6  2  34 7  13 8  1 7  76 7  2.2 2  Amortissements et pro visions sur actif immobilisé Amortissements Amortissements au 31.12.18 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.17 Immobilisations financières Immobilisations corporelles d'exploitation 4 085  206  104  3 983  hors exploitation 168  168  Immobilisations incorporelles d'exploitation 175  21  154  hors exploitation Totaux 4 428  227  104  4 305  Provisions Provisions au 31.12.18 Dotations Reprises Provisions au 31.12.17 Immobilisations financières 0  Immobilisations corporelles 0  Immobilisations incorporelles 0  Totaux 0  0  0  0 Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3. 1  Actifs do nnés en garantie d'engagements Montant 2018 Montant 2017 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marchés à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux 3. 2  Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2018 Montant 2017 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3. 3  Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2018 Montant 2017 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments 2 096 805 2 746 713 de taux d'intérêt . Opérations fermes de couverture 2 096 805 2 746 713 dont : - swaps euros de couverture 2 096 805 2 746 713 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant 3. 4  Juste valeur des instruments dérivés Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2018 31.12.2017 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       IRS 11 156 13 410 2 313 Risques de taux - hors comptabilité de couverture       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       IRS       Risques de change       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       swaps       Risques de crédit       CDS       Autres risques       Instruments conditionnels ou optionnels       Instruments fermes autres que swaps       swaps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-1 4  à 2004-1 9  relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. N otes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent so nt exprimés en milliers d'euros . 4. 1  Produits et charges d'intérêts Produits Produits 2018 Produits 2017 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -15 674 -14 645 Produits sur opérations avec la clientèle 219 172 218 768 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe Produits sur prêts subordonnés Autres produits à caractère d'intérêts 62 747 61 934 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -102 233 Totaux 266 143 266 290 Charges Charges 2018 Charges 2017 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -17 815 -17 875 Charges sur opérations avec la clientèle -11 026 -19 090 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -489 -482 Charges sur emprunts subordonnés -1 744 -1 820 Autres charges à caractère d'intérêts -209 -207 Totaux -31 283 -39 474 4. 2  Revenu des titres à revenu variable Montant 2018 Montant 2017 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 1 Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 0 1 4. 3  Commissions Produits Produits 2018 Produits 2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 40 427  39 414  Commissions relatives aux opérations sur titres 1  1  Commissions sur opérations de change 194  189  Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 367 479  333 789  Autres commissions d'exploitation bancaire 6 476  4 698  Commissions sur activités non bancaires 5 043  4 493  Totaux 419 620 382 584 Charges Charges 2018 Charges 2017 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -2 Commissions sur opérations avec la clientèle -3 356 -3 293 Commissions relatives aux opérations sur titres -236 -181 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -353 733 -315 039 Autres commissions d'exploitation bancaire -11 -19 Totaux -357 336 -318 534 4.4  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Montant 2018 Montant 2017 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 1 500  927  Totaux 1 500 927  4.5  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Montant 2018 Montant 2017 Gains / pertes sur titres de placement 1 0 Totaux 1 0 4.6  Autres produits d'exploitation bancaire Montant 2018 Montant 2017 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients Autres produits 1 235 4 450 Totaux 1 235 4 450 4. 7  Autres charges d'exploitation bancaire Montant 2018 Montant 2017 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -789 -723 Cotisations fonds de garantie Autres charges -1 046 -4 849 Totaux -1 835 -5 572 4. 8  Charges générales d'exploitation Montant 2018 Montant 2017 Salaires et traitements -26 961 -26 530 Charges sociales -11 026 -10 358 Intéressement et participation des salariés -2 797 -2 797 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 523 -3 547 Autres impôts et taxes -14 503 -13 715 Services extérieurs -35 974 -34 313 Dot. / Reprises de provisions sur charges générales d'exploitation Totaux -94 784 -91 260 Les principes et règles de rémunérations sont décrits dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise, repris au chapitre 2  de ce rapport annuel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux quatre dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1  09 7  875,2 0  euros en 201 8. CICE : Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 48 1  78 7  € au titre de l'exercice 2018. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d'investissements dans de nouvelles technologie telles que les outils numé riques (tablettes) et systèmes de visioconférences ; - en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux sociétaires et clients ; - en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ; - en recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ; - dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. 4.8a Honoraires des CAC L es montants sont TTC et en milliers d'Euros Montant 2018 Montant 2017 Certification des comptes -217 -114 KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres -91 -62 -126 -52 Services autres que la certification des comptes -80 -66 KPMG Audit -63 -39 ERNST & YOUNG et Autres -17 -27 Totaux  -297 -180 L es services autres que la certification des comptes reprennent les honoraires liés à l'émission de documents pour les reportings BCE, aux reportings et à la publication des comptes à S ain t Martin . 4. 9  Dotations aux amortissements et aux dépréciatio ns des immobilisations corporelles et incorporelles Montant 2 018 Montant 2 017 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -227 -192 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles Totaux -227 -192 4.1 0  Coût du risque Montant 2018 Montant 2017 Dotations aux provisions liées à des créances -39 099 -61 430 Créances irrécouvrables -3 247 -17 070 Reprises de provisions liées à des créances 13 072 38 684 Récupération des créances amorties 165 81 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -3 394 -2 952 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 066 2 117 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges Totaux -31 437 -40 570 4.1 1  Gains ou pertes sur actifs immobilisés Montant 2018 Montant 2017 Pertes sur immobilisations corporelles Pertes sur titres d'investissement Pertes sur titres de participation Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles Gains sur cessions d'immobilisations corporelles -11 -4 Gains sur titres d'investissement Gains sur titres de participation Totaux -11 -4 4.1 2  Résultat exceptionnel Montant 2018 Montant 2017 Charges exceptionnelles -588 Produits exceptionnels 172 179 Résultat snc -600 Autres dotations pour charges exceptionnelles Autres reprises pour charges exceptionnelles Totaux -416 -421 4.1 3  Impôt sur les sociétés Montant 2018 Montant 2017 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -58 425 -54 157 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 15 Provisions pour redressement fiscal Impôt étranger -2 907 -4 234 Redressements fiscaux / dégrèvements Totaux -61 317 -58 391 4.1 4  FRBG et provision pour investissement Montant 2018 Montant 2017 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) Provisions pour investissement Totaux 0 0 V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes PROPRIETEDOC "CompteType" \* MERGEFORMAT annuels A l’Assemblée Générale DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Banque Européenne du Crédit Mutuel , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par DOCPROPERTY MissionConfieePar \* MERGEFORMAT vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels DOCPROPERTY societe3_dela \* MERGEFORMAT de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Banque Européenne du Crédit Mutuel relatifs DOCPROPERTY Exercice \* MERGEFORMAT à l’exercice clos le DOCPROPERTY DateCloture \* MERGEFORMAT 31 décembre 2018 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine DOCPROPERTY Societe3 \* MERGEFORMAT de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion ▪ Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2019, affaire n°1902882
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2019
    Numéro d’affaire : 1902331
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LINK Excel.Sheet.8 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\BALO BECM 31 03 2019.xls" Feuil1!L1C1:L61C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2019. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 57 753 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 971 970 Opérations avec la clientèle 15 765 252 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 636 Parts dans les entreprises liées 12 643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 086 Immobilisations corporelles 1 148 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 21 324 Comptes de régularisation 406 835       Total actif 20 238 667 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5 900 855 Opérations avec la clientèle 12 006 819 Dettes représentées par un titre 12 167 Autres passifs 228 230 Comptes de régularisation 426 575 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 9 790 Dettes subordonnées 281 163 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 173 068     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 012     Réserves 670 482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525       Total passif 20 238 667 Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 6 294 747     Engagements de garantie 4 086 033     Engagements sur titres -- Engagements reçus :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 3 939 884     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2019, affaire n°1902331
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/03/2019
    Numéro d’affaire : 1900531
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : LINK Excel.Sheet.8 "C:\\Users\\janson\\Documents\\BALO Divers\\AppData\\Local\\Microsoft\\Windows\\INetCache\\Content.Outlook\\W8VL2IGV\\BALO BECM 31 12 2018.xls" Feuil1!L1C1:L61C2 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 13 4  04 8  92 0  €. Siège social  : 4, Rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen , 6700 0  Strasbourg. Situation au 3 1  décembre 2018 . (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 5 9  303 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3  56 7  186 Opérations avec la clientèle 1 5  04 0  324 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 637 Parts dans les entreprises liées 1 2  643 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1  094 Immobilisations corporelles 1  176 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 3 7  048 Comptes de régularisation 53 6  921       Total actif 1 9  25 6  353 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 5  07 2  634 Opérations avec la clientèle 1 2  06 2  342 Dettes représentées par un titre 1 1  399 Autres passifs 6 1  847 Comptes de régularisation 27 3  822 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 1 0  308 Dettes subordonnées 28 1  081 Fonds pour risques bancaires généraux 20 0  000 Capitaux propres hors FRBG 1  28 2  920     Capital souscrit 13 4  049     Primes d'émission 36 8  011     Réserves 67 0  482     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525       Total passif 1 9  25 6  353 Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 6  28 5  839     Engagements de garantie 4  14 0  618     Engagements sur titres -- Engagements reçus  :       Engagements de financement --     Engagements de garantie 3  69 1  751     Engagements sur titres --
    Bulletin BALO n°31 du 13/03/2019, affaire n°1900531
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/11/2018
    Numéro d’affaire : 1805239
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social  : 34, Rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 61 286 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 4 615 279 Opérations avec la clientèle 14 722 697 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 499 Parts dans les entreprises liées 11 023 Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 1 054 Immobilisations corporelles 1 032 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 52 615 Comptes de régularisation 305 894 Total actif 19 771 400     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 4 827 534 Opérations avec la clientèle 12 858 094 Dettes représentées par un titre 3 594 Autres passifs 93 768 Comptes de régularisation 324 569 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 615 Dettes subordonnées 281 159 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 173 067     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 670 482     Ecarts de réévaluation -     Provisions réglementées et subventions d'investissement 0     Report à nouveau 525       Total passif 19 771 400     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 5 961 420     Engagements de garantie 3 848 618     Engagements sur titres - Engagements reçus  :       Engagements de financement -     Engagements de garantie 2 806 563     Engagements sur titres -
    Bulletin BALO n°139 du 19/11/2018, affaire n°1805239
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/08/2018
    Numéro d’affaire : 1804335
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social : 34, Rue du Wacken , 67000 Strasbourg. 379 522 600  R.C.S.Strasbourg . Situation au 30 juin 2018. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 52 846 Créances sur les établissements de crédit 3 758 764 Opérations avec la clientèle 14 125 686 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 499 Parts dans les entreprises liées 11 023 Immobilisations incorporelles 1 059 Immobilisations corporelles 808 Autres actifs 39 393 Comptes de régularisation 368 984 Total actif 18 359 083 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 619 919 Opérations avec la clientèle 11 587 115 Dettes représentées par un titre 3 509 Autres passifs 176 682 Comptes de régularisation 307 756 Provisions pour risques et charges 9 956 Dettes subordonnées 281 079 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 173 067 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 670 482 Report à nouveau 525 Total passif 18 359 083 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 885 169 Engagements de garantie 3 888 853 Engagements reçus : Engagements de garantie 2 898 779
    Bulletin BALO n°97 du 13/08/2018, affaire n°1804335
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802867
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €. Siège social  : 34, Rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. STRASBOURG. Situation au 31 mars 2018. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 430 Créances sur les établissements de crédit 4 536 174 Opérations avec la clientèle 14 031 562 Actions et autres titres à revenu variable 20 Participations et autres titres détenus à long terme 499 Parts dans les entreprises liées 11 023 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 063 Immobilisations corporelles 849 Autres actifs 39 727 Comptes de régularisation 248 690       Total actif 18 926 037 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 556 302 Opérations avec la clientèle 11 926 910 Dettes représentées par un titre 11 150 Autres passifs 439 690 Comptes de régularisation 372 964 Provisions pour risques et charges 9 664 Dettes subordonnées 301 161 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 108 196     Capital souscrit 134 049     Primes d'émission 368 011     Réserves 606 035     Report à nouveau 101       Total passif 18 926 037 Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 5 742 777     Engagements de garantie 3 631 904 Engagements reçus  :       Engagements de garantie 2 906 010
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2018, affaire n°1802867
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2018
    Numéro d’affaire : 1802785
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 13 4  04 8  92 0  € uros Siège social : 34,  rue du Wacken, 6700 0  STRASBOURG 37 9  52 2  60 0  R.C.S. STRASBOURG Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 4  mai 2018 I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 (en milliers d’euros) Actif 31.12.2017 31.12.2016 Caisse, banques centrales 5 8  730 4 9  712 Créances sur les établissements de crédit 4  86 8  143 6  32 9  142 Opé rations avec la clientèle 1 3  78 0  136 1 2  59 4  206 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 23 Participations et autres titres détenus à L.T. 499 435 Parts dans les entreprises liées 1 1  023 1 1  023 Immobilisations incorporelles 1  067 1  017 Immobilisations corporelles 872 784 Autres actifs 3 3  735 2 7  794 Comptes de régularisation 21 4  129 13 7  365 Total de l'actif 1 8  96 8  355 1 9  15 1  501 Hors-bilan 31.12.2017 31.12.2016 (Engagements donnés) Engagements de financement 5  67 3  942 6  10 2  115 Engagements de garantie 3  66 4  543 3  43 8  296 Passif 31.12.2017 31.12.2016 Dettes envers les établissements de crédit 4  67 4  226 4  02 7  932 Opérations avec la clientèle 1 2  36 0  542 1 3  17 1  171 Dettes représentées par un titre 1 1  099 2 2  123 Autres passifs 9 6  696 20 2  600 Comptes de régularisation 10 7  143 10 8  337 Provisions 9  535 1 0  056 Dettes subordonnées 30 1  083 30 1  086 Fonds pour risques bancaires généraux 20 0  000 20 0  000 Capitaux propres hors FRBG 1  20 8  031 1  10 8  196 Capital souscrit 13 4  049 12 9  573 Primes d'émission 36 8  011 32 8  811 Réserves 60 6  035 54 3  958 Report à nouveau (+/-) 101 274 Résultat de l'exercice (+/-) 9 9  835 10 5  580 Total du passif 1 8  96 8  355 1 9  15 1  501 Hors bilan 31.12.2017 31.12.2016 (Engagements reçus) Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 2 906 083 2 881 420 II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) 31.12.2017 31.12.2016 Intérêts et produits assimilés 266 290 267 348 - Intérêts et charges assimilées -39 474 -71 721 + Revenus des titres à revenu variable 1 2 + Commissions (produits) 382 584 365 828 - Commissions (charges) -318 534 -295 142 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 927 1 267 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 1 6 + Autres produits d'exploitation bancaire 4 450 66 197 - Autres charges d'exploitation bancaire -5 572 -1 817 Produit net bancaire 290 673 331 968 - Charges générales d'exploitation -91 260 -87 129 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -192 -230 Résultat brut d'exploitation 199 221 244 609 +/- Coût du risque -40 570 -22 079 Résultat d'exploitation 158 651 222 530 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -4 130 Résultat courant avant impôt 158 647 222 660 +/- Résultat exceptionnel -421 174 - Impôt sur les bénéfices -58 391 -77 280 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 -39 974 Résultat net 99 835 105 580 III. — Affectation du résultat L’assemblée générale décide de répartir le bénéfice de l’exercice de 9 9  83 5  011,9 4  euros majoré du report à nouveau créditeur antérieur de 10 1  019,9 4  euros, soit la somme de 9 9  93 6  031,8 8  euros comme suit : 1) de verser 5,2 9  euros à chacune des 6  47 8  67 3  actions portant jouissance sur l’année complète, et 3,0 9  euros par action créée avec jouissance au 2  juin 201 7  lors de l’augmentation de capital suite au réinvestissement du dividende 201 6  (22 3  77 3  actions), soit une distribution totale de 3 4  96 3  638,7 4  euros. Ce dividende est éligible à l’abattement prévu par l’article 15 8  du Code général des impôts ; 2) de doter un montant de 44 7  54 6  euros à la réserve légale, 3) de doter un montant de 6 4  00 0  00 0  euros à la réserve facultative, 4) de reporter à nouveau le montant résiduel de 52 4  847,1 4  euros. Conformément aux dispositions légales en vigueur, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants : Exercice 2014 2015 2016* Montant en euros 4,53 4,83 7,2 4  (1) 4,1 3  (2) Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui oui * Effet plus-value Visa (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 6  juin 2016. IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-0 3  et 2014-0 7  de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation ; - la permanence des méthodes ; - l’indépendance des exercices ; Note n° 1. 1  Evaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. La préparation des états financiers peut nécessiter la formulation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas concernant : - la juste valeur des instruments financiers non cotés sur un marché actif - les régimes de retraites et autres avantages futurs sociaux - la valorisation des titres de participation - les provisions pour risques et charges Note n° 1. 2  Créances clientèle Par définition sont considérées comme saines toutes les créances sur la clientèle n’entrant pas dans les catégories décrites ci-dessous. Conformément à la norme ANC 2014-07, les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain répondent aux règles prudentielles en vigueur avec une automatisation sur base mensuelle qui permet l’exhaustivité du processus. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221- 5  prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. L’impossibilité de recouvrer tout ou partie de la ou des créances douteuses entraîne le passage à pertes des dossiers. L’absence de possibilité de recouvrement résulte principalement : - de l’attestation d’irrécouvrabilité délivrée par la société de recouvrement comportant les motifs de l’échec ; - de l’absence de solvabilité du ou des débiteurs des créances du dossier, constatée après que toutes les procédures internes du service contentieux aient été mises en œuvre ; - d’un jugement défavorable à la banque entraînant l’impossibilité de poursuivre le recouvrement de ses créances ou d’une décision de justice ordonnant l’effacement des dettes ; - d’un plan de surendettement incluant un abandon partiel de créance. Note n° 1. 3  Opérations sur titres Les postes du bilan : - " Obligations et autres titres à revenu fixe " ; - " Actions et autres titres à revenu variable " ; enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application de l’article 1124-1 5  de la norme ANC 2014-0 7  qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les titres de placement sont valorisés sur la base de la moyenne des cours de différentes places de cotations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hor s coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions ; - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Il n’y a aucune opération de cession temporaire de titres en cours à la date d’arrêté. Note n° 1. 4  Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1. 5  Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Note n° 1. 6  Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles : - Constructions – gros œuvre structure : 2 0  à 8 0  ans - Constructions – équipements : 1 0  à 4 0  ans - Agencements et installations : 5  à 1 5  ans - Mobilier et matériel de bureau : 5  à 1 0  ans - Matériel de sécurité : 3  à 1 0  ans - Matériel roulant : 3  à 5  ans - Matériel informatique : 3  à 5  ans Immobilisations incorporelles : Logiciels : 1  à 1 0  ans Note n° 1. 7  Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1. 8  Contrats d'échange (swaps) Les contrats d’échange (swaps) sont inscrits à leur valeur nominale en hors bilan. En application de l'article 2522- 1  de la norme ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ; Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ; Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 5. 1  du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8  %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 1 0  %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L .  511 1 3  du Code monétaire et financier. Note n° 1. 9  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R0 1  du Conseil National de la comptabilité. Le taux d’actualisation utilisé repose sur les titres d’Etat à long terme. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers d’un contrat d'assurance. Ce contrat de type article 8 3  CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. L’engagement relatif à ce régime est entièrement couvert par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes conventionnelles à verser lors de l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes. Les engagements sont calculés annuellement suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, l’espérance de vie, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 3 1  décembre de chaque exercice sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances ou par des provisions. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62 ème anniversaire. Note n° 1.1 0  Fonds pour risques bancaires généraux Définis dans le poste 9  de l’article 1121- 3  de la norme ANC 2014-07, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 3 1  décembre 2017, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 20 0  millions d’euros. Note n° 1.1 1  Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.1 2  Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement d éfavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions réglementaires. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3  mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.1 3  Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 22 3  A, 5 ème alinéa du Code G énéral des impôts . Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFdeCM est constitué de : - la CFdeCM elle-même, société « tête d’intégration » ; - 1  36 7  Caisses de Crédit Mutuel et 1 0  Caisses Régionales de Crédit Mutuel rattachées aux Fédérations adhérentes à CM11, obligatoirement membres de cette intégration fiscale ; - la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 1 8  de ses filiales (dont la BECM) qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFdeCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend : - Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle, calculés comme si la société était imposée séparément ; - les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents ; - Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt ; - les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel le membre est solidaire : NEANT. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt que le membre aurait supporté en l’absence d’intégration fiscale : NEANT. Déficits reportables : NEANT. Note n° 1.1 4  Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 2 8  février 201 3  du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous compte des charges de personnel. Note n° 1.1 5  Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe Crédit Mutuel CM1 1  faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.1 6  Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-4 5  du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté d u 12 février 2010. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2. 1  Créances sur les établissements de crédit Total 2017 Total 2016 Comptes ordinaires - actif 4  80 0  98 2  6  27 0  81 2  Comptes et prêts à terme 5 8  34 3  5 3  25 3  Valeurs reçues en pension Titres reçus en pension livrée Créances rattachées 5 8  5 9  Valeurs non imputées 8  76 0  5  01 8  Créances douteuses brutes Provisions pour dépréciation des créances douteuses Totaux 4  86 8  14 3  6  32 9  14 2  Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées) 2017 Créances saines 2017 Créances douteuses 201 7  Provisions 2016 Créances brutes . Répartition par secteur géographique - France 4  83 4  71 6  6  32 8  79 0  - Europe hors France 3 3  36 9  29 2  - Autres pays Totaux 4  86 8  085 0 0 6  32 9  082 2. 2  Dettes envers les établissements de crédit Total 2017 Total 2016 Comptes ordinaires - passif 18 0  86 2  17 9  23 2  Comptes et emprunts à terme 4  48 2  34 4  3  83 7  03 0  Valeurs données en pension Titres donné s en pension livrée Dettes rattachées 6  00 3  5  25 8  Autres sommes dues 5  01 7  6  41 2  Totaux 4  67 4  22 6  4  02 7  93 2  2. 3  Ventilation des créances sur la clientèle Prêts Créances rattachées Total 2017 Total 2016 Créances commerciales 28 5  04 2  28 5  04 2  26 8  60 0  Crédits à l'exportation 8  02 9  5  8  03 4  4  37 5  Crédits à l'équipement 8  66 0  36 7  9  99 1  8  67 0  35 8  7  41 0  99 8  Crédits - promoteurs 1  06 5  70 0  1  06 5  70 0  1  01 1  11 7  Autres crédits à l'habitat 2 3  37 2  4 8  2 3  42 0  2 8  95 9  Prêts personnels 5  50 6  5  50 6  6  01 2  Crédits de trésorerie 1  60 1  41 1  99 5  1  60 2  40 6  1  77 5  83 7  Autres crédits à la clientèle 1  12 7  08 7  6  20 9  1  13 3  29 6  98 1  18 6  Prêts participatifs 0  0  Comptes ordinaires clientèle 87 9  02 2  87 9  02 2  94 5  10 9  Créances douteuses brutes – compromises 21 9  36 6  21 9  36 6  14 7  03 8  Créances douteuses brutes - autres 2 2  09 6  8  2 2  10 4  13 3  01 7  Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -12 4  38 4  -12 4  38 4  -9 3  45 0  Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - - 9  73 4  - 9  73 4  -2 4  59 2  Titres reçus en pension livrée 0  0  Totaux 1 3  76 2  88 0  1 7  25 6  1 3  78 0  13 6  1 2  59 4  20 6  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 219.36 6  milliers d'euros en 201 7  et font l'objet de 124.38 4  milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 131.19 8  milliers d'euros en 2017 . 2. 4  Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 17.25 6  milliers d'euros 2017 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Créances douteuses Provisions Créances d outeuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 1 3  57 3  358 1 9  89 9  21 6  84 1  8  83 5  12 3  09 3  . Entrepreneurs individuels 2 0  10 8  1  69 4  1  50 1  57 9  83 3  . Particuliers 2 2  75 4  50 3  1  02 4  32 0  45 8  . Administrations publiques 3 4  05 3          . Administrations privées 5  26 3          Totaux 1 3  65 5  536 2 2  09 6  21 9  36 6  9  73 4  12 4  38 4  Répartition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 8 6  31 7  82 3  2  44 3  49 6  1  91 0  . Industries 2  86 6  12 0  6  81 5  3 6  26 1  3  82 2  3 0  99 1  . Services aux entreprises et holding 2  16 1  59 0  1  86 5  4 3  54 8  79 5  1 7  87 0  . Collectivités et autres services aux particuliers 1  37 4  53 7  5  19 8  1 9  64 6  2  35 5  1 1  57 2  . Services financiers 2  07 9  42 3  2  27 3  7 9  77 7  64 0  4 7  03 8  . Services immobiliers 4  90 8  93 3  2  91 8  3 4  30 7  85 6  1 2  78 9  . Transports et communications 11 6  34 0  1  1  96 6  0  1  52 4  . Non ventilés et autres 6 2  27 6  2  20 3  1  41 8  77 0  69 0  Totaux 1 3  65 5  536 2 2  09 6  21 9  36 6  9  73 4  12 4  38 4  Répartition par secteur géographique . France 1 1  33 1  168 1 9  71 4  21 6  82 3  8  81 5  12 3  89 3  . Europe hors France 2  20 3  47 7    1  76 5      . Autres pays 12 0  89 1  2  38 2  77 8  91 9  49 1  Totaux 1 3  65 5  536 2 2  09 6  21 9  36 6  9  73 4  12 4  38 4  2. 4  Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 15.34 1  milliers d'euros 2016 Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions c réances douteuses Provisions c réances d outeuses compromises Répartition par grand type de contrepartie . Sociétés 1 2  31 3  026 13 2  54 7  14 4  77 2  2 4  27 1  9 2  33 7  . Entrepreneurs individuels 1 2  667 38 1  1  18 7  31 4  67 8  . Particuliers 2 4  303 5 9  1  07 9  7  43 5  . Administrations publiques 6 3  031         . Administrations privées 3  855         Totaux 1 2  41 6  882 13 2  98 7  14 7  03 8  2 4  59 2  9 3  45 0  Répart ition par secteur d'activité . Agriculture et industries minières 9 6  533 43 2  2  63 1  15 2  1  89 0  . Industries 2  60 9  617 1 1  88 5  3 7  62 0  4  19 3  3 2  40 7  . Services aux entreprises et holding 2  27 3  477 5  50 5  2 9  76 5  93 6  1 8  88 7  . Collectivités et autres services aux particuliers 1  25 0  778 6  26 1  1 6  77 5  1  24 7  1 0  84 1  . Services financiers 1  91 8  758 7 7  52 2  2 0  78 6  6  25 1  1 5  14 8  . Services immobiliers 4  14 7  579 2  32 8  3 6  14 6  74 0  1 2  66 1  . Transports et communications 9 5  558 2 8  60 0  2  17 6  1 0  88 2  1  12 4  . Non ventilés et autres 2 4  582 45 4  1  13 9  19 1  49 2  Totaux 1 2  41 6  882 13 2  987 14 7  038 2 4  592 9 3  450 Répartit ion par secteur géographique . France 1 0  44 2  842 12 3  56 3  14 6  37 2  2 1  83 8  9 3  33 4  . Europe hors France 1  88 1  357 8  65 5  48 8  2  62 6  1  . Autres pays 9 2  683 76 9  17 8  12 8  11 5  Totaux 1 2  41 6  882 13 2  98 7  14 7  03 8  2 4  59 2  9 3  45 0  2. 5  Provisions pour dépréciations des créances clientèle Provisions Provisions au 31.12.16 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.17 Dépréciation des créances douteuses - crédits 11 1  20 0  5 2  69 9  3 5  46 4  -43 2  12 8  00 3  Actualisation des dépréciations sur prêts 5  21 0  2  60 6  3  22 0  -3 7  4  55 9  Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1  63 2  12 9  20 4  - 3  1  55 4  Totaux 11 8  04 2  5 5  43 4  3 8  88 8  -472 13 4  11 6  2. 6  Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 9.879,4 1  millions d'euros en 201 7  (8.836,0 1  millions d'euros en 2016). Le montant total se répartit ainsi : 201 7 201 6 Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 5 1  % 5 0  % Engagements hors-bilan 4 9  % 5 0  % - dont e ngagements de financement 3 1  % 3 3  % - dont e ngagements de garantie 1 6  % 1 6  % - dont e ngagements de crédit-bail immobilier 2  % 1  % Type de bénéficiaire : Promoteurs et a ménageurs f onciers + SEM 3 3  % 3 3  % Marchands de biens 5  % 5  % Grandes f oncières c otées 3 5  % 3 8  % Investisseurs et a utres s ociétés f oncières 1 6  % 1 5  % Financements s pécialisés i mmobilier 1 1  % 9  % Type de produits : Immobilier résidentiel 3 8  % 3 9  % Bureaux 3 6  % 3 4  % Locaux commerciaux 1 9  % 2 0  % Locaux d'activité 2  % 2  % Autres 5  % 5  % Localisation géographique immobilier logement : France 9 8  % 9 8  % Reste de l'UE 2  % 2  % Reste du monde 0  % 0  % en millions d'Euros Montants 2017 Montants 2016 . Encours douteux 35,6 34,9 . Provisions 24,4 26,3 . Taux de provision 6 8  % 7 5  % 2. 7  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle 2017 Actif I nférieure ou égale à trois mois D e trois mois à un an D e un an à cinq ans P lus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit A vue 4  80 9  74 1        4  80 9  74 1  A terme 5 1  68 8  4 5  35 7  6  25 4  5 8  5 8  40 2  Créances sur la clientèle Créances commerciales 28 4  50 5  70 4  28 5  20 9  Autres concours à la clientèle 2  75 3  35 4  99 4  18 5  5  29 4  94 8  3  54 7  60 0  1 7  25 6  1 2  60 7  34 3  Comptes ordinaires débiteurs 88 7  58 4        88 7  58 4  Titres reçus en pension livrée 0  Prêts participatifs clientèle 0  O bligations et autres titres à revenu fixe 0  dont titres de transaction 0  A ctions et autres titres à revenu variable 2 1  2 1  Totaux 8  78 6  87 2  99 4  93 4  5  29 5  30 5  3  55 3  87 5  1 7  314 1 8  64 8  30 0  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 7  à 98.61 6  milliers d'euros. 2017 Passif I nférieure ou égale à trois mois D e trois mois à un an D e un an à cinq ans P lus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total   D ettes envers les établissements de crédit A vue 185 879        185 879  A terme 476 742  53 795  3 811 839  139 968  6 003  4 488 347  C omptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 356 276        356 276  A terme 1 485 050  65  121  245  2  1 485 483  Autres dettes A vue 4 734 631        1  4 734 632  A terme 1 290 918  3 768 732  707 534  11 179  5 788  5 784 151  D ettes représentées par un titre Bons de caisse 137  2  139  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 6 000  3 300  1 660  10 960  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre D ettes subordonnées 20 000  281 000  83  301 083  T otaux 8 529 496  3 848 592  4 522 931  432 392  13 539 17 346 950  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente) LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" "AnexDRAC N-1!L7C2:L28C9" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2016 A ctif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée i ntérêts courus et échus T otal Créances sur les établissements de crédit A vue 6  27 5  83 0        6  27 5  83 0  A terme 5 1  57 3  23 9  1  10 2  33 9  5 9  5 3  31 2  Créances sur la clientèle Créances commerciales 26 4  07 8  4  44 7  7 5  26 8  60 0  Autres concours à la clientèle 2  62 6  85 5  1  11 9  74 4  4  81 3  46 3  2  78 8  55 4  1 5  34 1  1 1  36 3  95 7  Comptes ordinaires débiteurs 96 1  64 9        96 1  64 9  Titres reçus en pension livrée 0  Prêts participatifs clientèle 0  O bligations et autres titres à revenu fixe 0  dont titres de transaction 0  A ctions et autres titres à revenu variable 2 3  2 3  T otaux 1 0  17 9  98 5  1  12 4  43 0  4  81 4  64 0  2  78 8  91 6  1 5  400 1 8  92 3  37 1  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.201 6  à 145.44 3  milliers d'euros. LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" "AnexDRAC N-1!L37C2:L65C9" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2016 P assif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée i ntérêts courus et échus T otal D ettes envers les établissements de crédit A vue 18 5  64 4        18 5  64 4  A terme 40 3  49 1  21 6  31 4  2  73 9  19 8  47 8  02 7  5  25 8  3  84 2  28 8  C omptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue 45 1  85 1        45 1  85 1  A terme 3  26 7  72 2  18 1  22 0  3  26 8  12 3  Autres dettes A vue 4  00 7  58 3        4  00 7  58 3  A terme 90 0  73 6  3  60 7  91 5  90 3  25 6  1 3  18 7  1 8  52 0  5  44 3  61 4  D ettes représentées par un titre Bons de caisse 8  00 7  2  86 9  13 4  1 1  01 0  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 9  30 0  1  81 3  1 1  11 3  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre D ettes subordonnées 2 0  00 0  28 1  00 0  8 6  30 1  08 6  T otaux 9  22 5  03 4  3  82 7  09 8  3  67 2  06 9  77 2  43 4  2 5  677 1 7  52 2  31 2  2. 8  Portefeuille titres : ventilation e ntre portefeuille transaction, placement et investissement Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2017 Total 2016 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 2 1  2 1  23 Actions propres Totaux 2 1  2 1  23 2. 9  Portefeuille titres : ventilation selon la cotation LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexPortef!L22C2:L31C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Titres cotés Titres non cotés T otal 2017 T otal 2016 Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 7  4  2 1  23 Actions propres Totaux 1 7  4  21 23 2.1 0  Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière 2.1 1  Fonds Propres LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexFP!L4C2:L22C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2016 Affectation Résultat Variations 2017 Montant 2017 Capital 12 9  574 4  475 13 4  049 Prime d'émission 32 8  810 3 9  201 36 8  011 Ré serve légale 1 0  880 2  077 1 2  957 R é serve statutaire 53 0  834 6 0  000 59 0  834 Autres réserves et provisions ré glementées 2  244 2  244 Report à nouveau 274 -173 101 Résultat 10 5  580 -10 5  580 9 9  835 9 9  835 Dividende verse 0 4 3  676 -4 3  676 0 Totaux 1  10 8  196 0 9 9  835 1  20 8  031 F onds pour risques bancaires généraux - FRBG 20 0  000 20 0  000 T otal des fonds propres (y compris FRBG) 1  30 8  196 0 9 9  835 1  40 8  031 Le capital social se compose de 6  70 2  44 6  actions d'une valeur nominale de 2 0  euros chacune. Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende. 2.1 2  Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux Montant 2017 Montant 2016 F rais d'établissement Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses F rais de recherche et de développement F onds commerciaux 1  067 1  017 T otaux 1  067 1  017 2.1 3  Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1.516.12 7  milliers d'Euros au 31.12.2017. 2.1 4  Intérêts courus à recevoir ou à payer LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexIntCour!L6C2:L32C7 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT A ctif Intérêts courus à recevoir 2017 Intérêts courus à recevoir 2016 Caisse, banques centrales Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit A vue A terme 5 8  5 9  Créances sur la clientèle Créances commerciales Autres concours à la clientèle 1 7  25 6  1 5  34 1  Comptes ordinaires débiteurs Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées T otaux 1 7  314 1 5  400 P assif Intérêts courus à payer 2017 Intérêts courus à payer 2016 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit A vue A terme 6  00 3  5  25 8  C omptes créditeurs de la clientèle Comptes d'épargne à régime spécial A vue A terme Autres dettes A vue A terme 5  79 2  1 8  52 0  D ettes représentées par un titre Bons de caisse 2  39 8  Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1  66 0  1  41 5  Emprunts obligataires Autres dettes représentées par un titre 83 86 T otaux 1 3  54 0  2 5  67 7  LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexAutrAct1!L2C2:L17C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT 2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" A utres actifs Montant 2017 Montant 2016 I nstruments conditionnels achetés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Débiteurs divers 3 3  73 5  2 7  79 4  Succursales territoriales Avoirs en or et métaux précieux Autres stocks et assimilés Autres emplois divers Totaux 3 3  73 5  2 7  79 4  LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexAutrAct1!L22C2:L34C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT A utres passifs Montant 2017 Montant 2016 Instruments conditionnels vendus Dettes de titres de transaction dont dettes sur titres empruntés Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres Versements restant à effectuer sur titres non libérés Créditeurs divers 9 6  69 6  20 2  60 0  Totaux 9 6  69 6  20 2  60 0  2.1 6  Comptes de régularisation LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexAutrAct1!L42C2:L61C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT A ctif Montant 2017 Montant 2016 Siège et succursale - réseau Comptes d'encaissement 7 5  48 6  6 5  46 9  Comptes d'ajustement 2  Comptes d'écarts Pertes potentielles sur contrats de couverture 5 0  6 5  d 'instruments financiers à terme non dénoués Pertes à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Charges à ré partir 3  04 4  3  13 5  Charges constatées d'avance 13 0  5 9  Produits à recevoir 6  44 1  7  92 8  Comptes de régularisation divers 12 8  97 8  6 0  70 6  Totaux 21 4  12 9  13 7  36 4  LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexProvRisk!L2C2:L19C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Passif Montant 2017 Montant 2016 Siege et succursale - réseau Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement Comptes d'ajustement Comptes d' écarts Gains potentiels sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme non dénoués Gains à étaler sur contrats de couverture d 'instruments financiers à terme dénoués Produits constates d'avance 2  20 4  87 9  Charges à payer 1 8  71 0  2 0  43 9  Comptes de régularisation divers 8 6  22 9  8 7  01 9  Totaux 10 7  143 10 8  33 7  2.1 7  Provisions LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexProvRisk!L27C2:L41C9 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2016 Charges de retraite Risques d'exécution d'engagement par signature 6  80 7  2  953 2  117 5  97 1  Risques sur opérations de promotion immobilière Provisions pour risques-pays Provisions pour impôt Provisions pour risques 91 3  600 5 31 8  Intérêts et charges assimilées 1  81 2  737 2  691 3  76 6  Autres provisions 3  1 2  Totaux 9  53 5  4  291 4  813 0 1 0  05 7  2.1 8  Epargne l ogement Solde 2017 Solde 2016 Provisions 2017 Provisions 2016 P lans d'épargne logement 839 878 3  2  Comptes d'épargne logement 48 17 Prêts épargne logement Totaux 88 7  89 5  3  2  2.1 9  Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexDevises!L3C2:L25C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Actif Montant 2017 Devises hors zone Euro Montant 2016 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales 8  59 7  4  66 8  Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 2 2  51 6  1 4  89 2  Créances sur la clientèle 21 6  93 0  23 1  01 2  Obligations et autres titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable 1 5  1 7  Promotion immobilière Participations et activités de portefeuille Parts dans les entreprises liées Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs 46 1  4 3  Comptes de régularisation 14 4  3  48 6  Total activité devises 24 8  66 3  25 4  11 8  Pourcentage du total actif 1,31 % 1,33 % Passif Montant 2017 Devises hors zone Euro Montant 2016 Devises hors zone euros Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 13 9  08 0  14 4  57 1  Comptes créditeurs de la clientèle 10 6  55 8  10 6  34 8  Dettes représentées par un titre Autres passifs 6 8  5 0  Comptes de régularisation 2  95 7  3  14 9  Provisions pour risques et charges Dettes subordonnées Total activité devises 24 8  66 3  25 4  11 8  Pourcentage du total passif 1,31 % 1,33 % 2.2 0  Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R. 312-2 1  du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-61 7  du 1 3  juin 201 4  relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l'exercice clos le 3 1  décembre 201 7  : Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L. 312-1 9  du C ode monétaire et financier : 40 6  comptes pour 4  87 1  982,5 7  € ; Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.   312-2 0  du C ode monétaire et financier   : 4  comptes pour 2 2  439,6 1  € déposés à la Cais se des dépôts et consignations. 2.2 1  Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexActifIm!L5C2:L16C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Valeur brute au 31.12.17 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.16 Immobilisations financières 1 1  52 2  7 9  1 5  1 1  45 8  Immobilisations corporelles d'e xploitation 4  80 1  28 9  2 4  4  53 6  Hors e xploitation 22 3  22 3  Immobilisations incorporelles d' e xploitation 1  22 1  5 1  1  17 0  Hors e xploitation Totaux 1 7  76 7  41 9  3 9  1 7  387 2.2 2  Amortissements et provisions sur actif immobilisé LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexActifIm!L25C2:L36C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT A mortissements Amortissements au 31.12.17 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.16 Immobilisations financières Immobilisations corporelles d'e xploitation 3  98 3  19 0  1 4  3  80 7  Hors e xploitation 16 8  16 8  Immobilisations incorporelles d' e xploitation 15 4  2  15 2  Hors e xploitation T otaux 4  30 5  19 2  1 4  4  127 LINK Excel.Sheet.12 "\\\\JSS-DOCS\\Composition\\BALO 2018 - COMPTES -\\BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (BECM) - En cours Martine\\fichiers client\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017.xlsx" AnexActifIm!L42C2:L50C8 \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT P rovisions Provisions au 31.12.17 Dotations Reprises Provisions au 31.12.16 Immobilisations financières 0  Immobilisations corporelles 0  Immobilisations incorporelles 0  Totaux 0  0  0  0 N otes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3. 1  Actifs donnés en garantie d'engagements Montant 2017 Montant 2016 Valeurs affectées en garantie d’o pé rations sur march é s à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux   3. 2  Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2017 Montant 2016 O pérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer . Devises à recevoir contre euros à livrer . Devises à recevoir contre devises à livrer Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant 3. 3  Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan Montant 2017 Montant 2016 Opé rations effectuées sur marché s organis é s et assimil é s d ’ instruments de taux d'intérêt néant néant Operations effectuées de gré a gré sur instruments d e taux d'intérêt 2  74 6  713 2  44 9  783 . Opérations fermes de couverture 2  74 6  713 2  44 9  783 dont : - swaps euros de couverture 2  74 6  713 2  44 9  783 - achat de FRA couverture - vente de FRA couverture . Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture - vente CAP FLOOR couverture . Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation - achat de FRA spéculation - vente de FRA spéculation Opérations effectuées sur marché s organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant 3. 4  Juste valeur des instruments dérivés LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexJusteVal!L5C2:L29C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2017 31.12.2016 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro) Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS 1 3  410 2  313 3 4  044 344 Risques de taux - hors comptabilité de couverture Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps IRS Risques de change Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps swaps Risques de crédit CDS Autres risques Instruments conditionnels ou optionnels Instruments fermes autres que swaps swaps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-1 4  à 2004-1 9  relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4. 1  Produits et charges d'intérêts LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexResult!L8C2:L20C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Produits Produits 2017 Produits 2016 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -1 4  645 -1 6  745 Produits sur opérations avec la clientèle 21 8  768 22 6  222 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 41 Produits sur prêts subordonn é s Autres produits à caractère d'intérêts 6 1  934 5 8  026 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 233 -196 Totaux 26 6  290 26 7  348 Charges Charges 2017 Charges 2016 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -1 7  875 -1 8  209 Charges sur opérations avec la clientèle -1 9  090 -4 9  143 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -482 -993 Charges sur emprunts subordonn é s - 1  820 - 2  735 Autres charges à caractère d'intérêts -207 -641 Totaux -3 9  474 -7 1  721 4. 2  Revenu des titres à revenu variable Montant 2017 Montant 2016 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 1 2 Revenus des titres participations et de filiales Revenus des titres de l'activité de portefeuille Totaux 1 2 4. 3  Commissions Produits Produits 2017 Produits 2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit Commissions sur opérations avec la clientèle 3 9  41 4  3 5  02 0  Commissions relatives aux opérations sur titres 1  1  Commissions sur opérations de change 18 9  20 1  Commissions sur engagements titres Commissions relatives aux opérations sur instruments f inanciers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 33 3  78 9  32 2  49 2  Autres commissions d'exploitation bancaire 4  69 8  3  96 8  Commissions sur activités non bancaires 4  49 3  4  14 7  Totaux 38 2  584 36 5  829 Charges Charges 2017 Charges 2016 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -2 -4 Commissions sur opérations avec la clientèle - 3  293 - 3  460 Commissions relatives aux opérations sur titres -181 -200 Commissions sur opérations de change Commissions sur opérations hors-bilan Commissions sur engagements sur titres Commissions relatives aux opérations sur instruments f inanciers à terme Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -31 5  039 -29 1  465 Autres commissions d'exploitation bancaire -19 -13 Totaux -31 8  534 -29 5  142 4. 4  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexGains!L23C2:L32C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Montant 2016 Gains sur titres de transaction Gains sur opérations de change 92 7 1  26 7 Totaux 927 1  26 7 4. 5  Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexGains!L38C2:L47C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Montant 2016 G ains / P ertes sur titre s de placement 0 6 Totaux 0 6 4. 6  Autres produits d'exploitation bancaire LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexGains!L54C2:L64C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Montant 2016 Revenus des immeubles Récupérations frais sur clients 20 4  Autres produits (*) 4  450 6 5  99 3  Totaux 4  450 6 6  19 7  (*) dont indemnités liées aux opérations VISA 6 5  600 4. 7  Autres charges d'exploitation bancaire LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexChExpl!L4C2:L13C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Montant 2016 Dotations aux amortissements Frais de télétransmission -723 -663 Cotisations fonds de garantie Autres charges - 4  849 - 1  154 Totaux - 5  572 - 1  817 4. 8  Charges générales d'exploitation LINK Excel.SheetBinaryMacroEnabled.12 "C:\\Users\\janson\\AppData\\Roaming\\Microsoft\\Excel\\BECM tableaux pour la publication JSS 2017 (version 1).xlsb" "AnexChExpl!L19C2:L32C8" \a \f 5 \h \* MERGEFORMAT Montant 2017 Montant 2016 Salaires et traitements -2 6  530 -2 5  887 Charges sociales -1 0  358 -1 0  674 Intéressement et participation des salariés - 2  797 - 2  549 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations - 3  547 - 3  492 Autres impôts et taxes -1 3  715 -1 2  512 Services extérieurs -3 4  313 -3 2  015 D ot . / R eprises de provisions sur charges générales d'exploitation T otaux -9 1  260 -8 7  129 Les principes et règles de rémunérations sont décrits dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise, repris au chapitre 2  de ce rapport annuel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1  48 7  203,2 1  euros en 2017 . CICE : l e montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 50 7  75 1  € au titre de l'exercice 2017. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d'investissements dans de nouvelles technologie s telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ; - en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux sociétaires et clients ; - en développements de nouveaux moyens de paiement par télé phone et
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2018, affaire n°1802785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/03/2018
    Numéro d’affaire : 1800583
    Description : 180058314 mars 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2017. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 58 731 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 4 868 143 Opérations avec la clientèle 13 780 135 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 499 Parts dans les entreprises liées 11 023 Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 1 067 Immobilisations corporelles 872 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 33 735 Comptes de régularisation 214 129 Total actif 18 968 355   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 4 674 226 Opérations avec la clientèle 12 360 542 Dettes représentées par un titre 11 099 Autres passifs 96 696 Comptes de régularisation 206 978 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 535 Dettes subordonnées 301 083 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 108 196 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 606 035 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 101 Total passif 18 968 355   Hors-bilan Montant Engagements donnés    Engagements de financement 5 673 942 Engagements de garantie 3 664 543 Engagements sur titres - Engagements reçus    Engagements de financement - Engagements de garantie 2 906 083 Engagements sur titres -   1800583
    Bulletin BALO n°32 du 14/03/2018, affaire n°1800583
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/12/2017
    Numéro d’affaire : 1705289
    Description : 170528911 décembre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°148Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €.Siège social : 34, rue du Wacken - 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2017.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 059 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 3 860 098 Opérations avec la clientèle 13 674 631 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable 21 Participations et autres titres détenus à long terme 11 458 Parts dans les entreprises liées - Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 864 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 54 558 Comptes de régularisation 252 430 Total actif 17 911 136   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 4 312 911 Opérations avec la clientèle 11 424 181 Dettes représentées par un titre 11 098 Autres passifs 158 703 Comptes de régularisation 386 899 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 7 989 Dettes subordonnées 301 159 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 108 196 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 606 035 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau 101 Total passif 17 911 136   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 5 603 363 Engagements de garantie 3 496 764 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement - Engagements de garantie 2 913 949 Engagements sur titres - 1705289
    Bulletin BALO n°148 du 11/12/2017, affaire n°1705289
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/08/2017
    Numéro d’affaire : 1704144
    Description : 17041444 août 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°93Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 134 048 920 €.Siège social : 34, rue du Wacken - 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2017. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 298 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 4 051 298 Opérations avec la clientèle 13 337 785 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable 22 Participations et autres titres détenus à long terme 11 458 Parts dans les entreprises liées - Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 900 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 40 909 Comptes de régularisation 314 815 Total actif 17 814 502   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 4 437 218 Opérations avec la clientèle 11 165 122 Dettes représentées par un titre 12 078 Autres passifs 164 650 Comptes de régularisation 416 876 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 282 Dettes subordonnées 301 080 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 108 196 Capital souscrit 134 049 Primes d'émission 368 011 Réserves 606 035 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau 101 Total passif 17 814 502   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 5 826 238 Engagements de garantie 3 470 525 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement - Engagements de garantie 2 875 394 Engagements sur titres -   1704144
    Bulletin BALO n°93 du 04/08/2017, affaire n°1704144
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/06/2017
    Numéro d’affaire : 1702378
    Description : 17023782 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 129 573 460 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 3 mai 2017 I. — Bilan au 31 décembre 2016  Actif (en Euros) 31.12.2016 31.12.2015 Caisse, banques centrales 49 712 291,73 35 310 464,11 Créances sur les établissements de crédit 6 329 141 745,18 3 832 125 204,35 Opérations avec la clientèle 12 594 206 055,84 11 673 996 323,75 Obligations et autres titres à revenu fixe 0,00 3 977 317,90 Actions et autres titres à revenu variable 23 106,02 28 638,51 Participations et autres titres détenus à L.T. 435 132,82 1 007 246,82 Parts dans les entreprises liées 11 022 900,00 9 999 900,00 Immobilisations incorporelles 1 017 480,79 1 017 480,79 Immobilisations corporelles 783 796,98 921 838,95 Autres actifs 27 793 952,41 36 135 135,29 Comptes de régularisation 137 364 263,71 527 971 740,76 Total de l'actif 19 151 500 725,48 16 122 491 291,23   Hors-bilan 31.12.2016 31.12.2015 Engagements donnés     Engagements de financement 6 102 114 988,78 6 073 789 063,18 Engagements de garantie 3 438 295 522,16 3 161 023 766,50   Passif (en Euros) 31.12.2016 31.12.2015 Dettes envers les établissements de crédit 4 027 931 559,19 3 460 570 931,77 Opérations avec la clientèle 13 171 171 341,32 10 817 259 917,37 Dettes représentées par un titre 22 123 473,11 34 021 248,49 Autres passifs 202 599 569,10 364 994 028,62 Comptes de régularisation 108 336 808,66 57 928 383,64 Provisions 10 056 627,72 13 929 028,22 Dettes subordonnées 301 085 679,50 371 146 449,67 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 000,00 160 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 1 108 195 666,88 842 641 303,45 Capital souscrit 129 573 460,00 108 801 720,00 Primes d'émission 328 810 892,80 163 197 809,78 Réserves 543 957 533,19 481 957 533,19 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0,00 25 580,00 Report à nouveau (+/-) 274 243,38 593 478,06 Résultat de l'exercice (+/-) 105 579 537,51 88 065 182,42 Total du passif 19 151 500 725,48 16 122 491 291,23   Hors-bilan 31.12.2016 31.12.2015 Engagements reçus     Engagements de financement 0,00 2 400 000 000,00 Engagements de garantie 2 881 419 692,37 3 038 048 225,73  II. — Compte de résultat  Compte de résultat (en Euros) 31.12.2016 31.12.2015   Intérêts et produits assimilés 267 348 174,27 270 789 566,52 - Intérêts et charges assimilées -71 721 212,44 -100 015 203,45 + Revenus des titres à revenu variable 1 690,77 11 381,86 + Commissions (produits) 365 828 681,49 401 792 501,02 - Commissions (charges) -295 141 780,92 -337 505 166,49 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 266 738,43 1 355 950,17 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 5 570,26 2 396,33 + Autres produits d'exploitation bancaire 66 197 262,28 689 926,44 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 817 222,28 -1 647 439,13   Produit net bancaire 331 967 901,86 235 473 913,27 - Charges générales d'exploitation -87 129 058,09 -79 168 464,92 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -229 754,32 -232 770,70   Résultat brut d'exploitation 244 609 089,45 156 072 677,65 +/- Coût du risque -22 079 498,39 -13 911 472,80   Résultat d'exploitation 222 529 591,06 142 161 204,85 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 129 934,32 -537,94   Résultat courant avant impôt 222 659 525,38 142 160 666,91 +/- Résultat exceptionnel 174 031,26 -528 128,43 - Impôt sur les bénéfices -77 279 599,13 -53 583 329,06 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -39 974 420,00 15 973,00   Résultat net 105 579 537,51 88 065 182,42  III. — Affectation du résultat L’Assemblée Générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l’exercice font apparaître un bénéfice de 105 579 537,51 euros, décide que les sommes distribuables de 105 853 780,89 euros, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter (en euros) :  1) report à nouveau créditeur antérieur 274 243,38 2) résultat de l'exercice 105 579 537,51 Total 105 853 780,89  Affectation proposée (en euros) :  1) à la distribution de dividendes de 43 675 586,95 - Un dividende de 7,24 euros à chacune des 5 440 086 actions portant jouissance sur l’année complète, - Un dividende de 4,13 euros par action créée avec jouissance au 6 juin 2016 lors de l’augmentation de capital suite au réinvestissement du dividende 2015 (147 023 actions) - Un dividende de 4,13 euros par action créée avec jouissance au 6 juin 2016 lors de l’augmentation de capital par versement en numéraire (891 564 actions) 2) à la réserve légale 2 077 174,00 3) à la réserve facultative 60 000 000,00 4) au report à nouveau 101 019,94 Total 105 853 780,89  Le dividende mis en distribution est éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du Code général des impôts. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :  Exercice 2013 2014 2015 Montant en euros 4,04 (1) 4,53 4,85   2,12 (2)     Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2013.  IV. — Notes annexes aux comptes annuels1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation ;- la permanence des méthodes ;- l’indépendance des exercices ; Note n° 1.1 Évaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Note n° 1.2 Créances clientèle Par définition sont considérées comme saines toutes les créances sur la clientèle n’entrant pas dans les catégories décrites ci-dessous. Conformément à la norme ANC 2014-07, les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : • en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;• lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;• lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les traitements de passage en douteux, provisionnement et retour en sain répondent aux règles prudentielles en vigueur avec une automatisation sur base mensuelle qui permet l’exhaustivité du processus. Note n° 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan :- " Obligations et autres titres à revenu fixe " ;- " Actions et autres titres à revenu variable " ; enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application de l’article 1124-15 de la norme ANC 2014-07 qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les titres de placement sont valorisés sur la base de la moyenne des cours de différentes places de cotations.Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :- les pensions ;- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.Il n’y a aucune opération de cession temporaire de titres en cours à la date d’arrêté. Note n° 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5 Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique.A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Note n° 1.6 Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Les fourchettes de durées d’amortissement retenues sont : Immobilisations corporelles :- Constructions – gros œuvre structure : 20 à 80 ans- Constructions – équipements : 10 à 40 ans- Agencements et installations : 5 à 15 ans- Mobilier et matériel de bureau : 5 à 10 ans- Matériel de sécurité : 3 à 10 ans- Matériel roulant : 3 à 5 ans- Matériel informatique : 3 à 5 ans Immobilisations incorporelles :- Logiciels : 1 à 10 ans Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps) Les contrats d’échange (swaps) sont inscrits à leur valeur nominale en hors bilan. En application de l'article 2522-1 de la norme ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 5.1 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L.511 13 du Code monétaire et financier. Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil national de la comptabilité. Le taux d’actualisation utilisé repose sur les titres d’Etat à long terme. Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Définis dans le poste 9 de l’article 1121-3 de la norme ANC 2014-07, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2016, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 200 millions d’euros. Note n° 1.11 Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12 Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :• un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;• un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions règlementaires. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections.Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : • pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;• pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices Avec effet au 1er janvier 2016, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel a exercé l’option pour « l’intégration fiscale mutualiste » conformément aux dispositions de l’article 223 A, 5e alinéa du Code général des impôts. Le mécanisme de l’intégration fiscale permet de payer l’impôt sur les sociétés sur un résultat global obtenu en faisant la somme algébrique des résultats positifs et négatifs des différentes entités du groupe. Le groupe d’intégration fiscale de la CFdeCM est constitué de :- la CFdeCM elle-même, société « tête d’intégration »,- 1 383 Caisses de Crédit Mutuel et 10 Caisses Régionales de Crédit Mutuel rattachées aux Fédérations adhérentes à CM11, obligatoirement membres de cette intégration fiscale,- la Banque Fédérative du Crédit Mutuel et 20 de ses filiales (dont la BECM) qui ont exercé l’option pour y participer. Par convention, chaque membre de l’intégration fiscale est tenu de verser à la CFdeCM, à titre de contribution au paiement de l'impôt sur les sociétés du groupe et quel que soit le montant effectif dudit impôt, une somme égale à l'impôt qui aurait grevé son résultat si le membre était imposable distinctement, déduction faite par conséquent de l'ensemble des droits à imputation dont les membres auraient bénéficié en l'absence d'intégration. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. La rubrique « Impôts sur les bénéfices » comprend :• Le montant d’impôt sur les sociétés et de la contribution additionnelle, calculés comme si la société était imposée séparément,• les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents,• Les éventuelles régularisations afférentes aux exercices antérieurs et aux rappels d’impôt,• les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel le membre est solidaire : NÉANT.Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt que le membre aurait supporté en l’absence d’intégration fiscale : NÉANT.Déficits reportables : NÉANT. Note n° 1.14 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous compte des charges de personnel. Note n° 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM11 faisant lui-même partie du périmètre de consolidation de la Confédération Nationale du Crédit Mutuel d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.16 Implantation dans les États ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les États ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Créances sur les établissements de crédit    Total 2016 Total 2015 Comptes ordinaires - actif 6 270 812 3 815 270 Comptes et prêts à terme 53 253 11 566 Valeurs reçues en pension     Titres reçus en pension livrée     Créances rattachées 59 81 Valeurs non imputées 5 018 5 208 Créances douteuses brutes     Provisions pour dépréciation des créances douteuses     Totaux 6 329 142 3 832 125  Répartition des créances sur les établissements de crédit (hors créances rattachées)    2016  Créances saines 2016  Créances douteuses 2016  Provisions 2015  créances brutes Répartition par secteur géographique         - France 6 328 790     3 830 998 - Europe hors France 292     1 046 - Autres pays         Totaux 6 329 082 0 0 3 832 044  2.2 Dettes envers les établissements de crédit    Total 2016 Total 2015 Comptes ordinaires - passif 179 232 50 645 Comptes et emprunts à terme 3 837 030 3 402 939 Valeurs données en pension     Titres donnés en pension livrée     Dettes rattachées 5 258 6 394 Autres sommes dues 6 412 593 Totaux 4 027 932 3 460 571  2.3 Ventilation des créances sur la clientèle    Prêts Créances rattachées Total 2016 Total 2015 Créances commerciales 268 600   268 600 265 531 Crédits à l'exportation 4 374 1 4 375 4 872 Crédits à l'équipement 7 402 150 8 848 7 410 998 5 766 641 Crédits - promoteurs 1 011 117   1 011 117 941 483 Autres crédits à l'habitat 28 915 44 28 959 25 973 Prêts personnels 6 012   6 012 4 946 Crédits de trésorerie 1 774 606 1 231 1 775 837 1 926 334 Autres crédits à la clientèle 975 999 5 187 981 186 1 672 361 Prêts participatifs     0 0 Comptes ordinaires clientèle 945 109   945 109 969 106 Créances douteuses brutes - compromises - 147 038   147 038 152 983 Créances douteuses brutes - autres - 132 987 30 133 017 50 453 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -93 450   -93 450 -87 209 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - autres - -24 592   -24 592 -19 478 Titres reçus en pension livrée     0 0 Totaux 12 578 865 15 341 12 594 206 11 673 996  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 147 038 milliers d'euros en 2016 et font l'objet de 93 450 milliers d'euros de provisions. Le montant des crédits restructurés est de 52 241 milliers d'euros en 2016. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 15 341 milliers d'euros  2016 Créances saines Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie           . Sociétés 12 313 026 132 547 144 772 24 271 92 337 . Entrepreneurs individuels 12 667 381 1 187 314 678 . Particuliers 24 303 59 1 079 7 435 . Administrations publiques 63 031         . Administrations privées 3 855         Totaux 12 416 882 132 987 147 038 24 592 93 450 Répartition par secteur d'activité           . Agriculture et industries minières 96 533 432 2 631 152 1 890 . Industries 2 609 617 11 885 37 620 4 193 32 407 . Services aux entreprises et holding 2 273 477 5 505 29 765 936 18 887 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 250 778 6 261 16 775 1 247 10 841 . Services financiers 1 918 758 77 522 20 786 6 251 15 148 . Services immobiliers 4 147 579 2 328 36 146 740 12 661 . Transports et communications 95 558 28 600 2 176 10 882 1 124 . Non ventilés et autres 24 582 454 1 139 191 492 Totaux 12 416 882 132 987 147 038 24 592 93 450 Répartition par secteur géographique           . France 10 442 842 123 563 146 372 21 838 93 334 . Europe hors France 1 881 357 8 655 488 2 626 1 . Autres pays 92 683 769 178 128 115 Totaux 12 416 882 132 987 147 038 24 592 93 450  2.4 Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 13 757 milliers d'euros  2015 Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions créances douteuses Provisions créances douteuses compromises Répartition par grand type de contrepartie           . Sociétés 11 456 931 50 008 150 564 19 310 86 092 . Entrepreneurs individuels 16 588 2 1 264 2 667 . Particuliers 20 581 376 1 155 166 450 . Administrations publiques 64 068 0 0 0   . Administrations privées 5 387 2 0 0   Totaux 11 563 555 50 388 152 983 19 478 87 209 Répartition par secteur d'activité           . Agriculture et industries minières 62 353 0 2 886 0 1 512 . Industries 2 350 392 9 114 42 935 4 765 32 708 . Services aux entreprises et holding 2 112 002 7 916 27 152 1 709 15 022 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 079 634 5 152 13 189 2 129 8 561 . Services financiers 1 922 761 13 347 30 392 3 787 18 485 . Services immobiliers 3 876 748 6 785 32 209 2 293 9 569 . Transports et communications 127 867 7 696 2 662 3 879 833 . Non ventilés et autres 31 798 378 1 558 916 519 Totaux 11 563 555 50 388 152 983 19 478 87 209 Répartition par secteur géographique           . France 9 840 728 42 673 152 181 15 919 87 123 . Europe hors France 1 652 173 7 665 641 3 517   . Autres pays 70 654 50 161 42 86 Totaux 11 563 555 50 388 152 983 19 478 87 209  2.5 Provisions pour dépréciations des créances clientèle  Provisions Provisions au 31.12.15 Dotations Reprises Autres mouvements Provisions au 31.12.16 Dépréciation des créances douteuses - crédits 100 824 25 243 15 015 148 111 200 Actualisation des dépréciations sur prêts 4 381 2 947 2 126 8 5 210 Dépréciation des créances douteuses - intérêts 1 482 229 80 1 1 632 Totaux 106 687 28 419 17 221 157 118 042  2.6 Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 8 836,01 Millions d'Euros en 2016 (8 071,42 millions d'euros en 2015). Le montant total se répartit ainsi :    2016 2015 Forme d'engagement :     Crédits bruts inscrits au bilan 50 % 49 % Engagements hors-bilan 50 % 51 % - dont Engagements de financement 33 % 33 % - dont Engagements de garantie 16 % 17 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 1 % 1 % Type de bénéficiaire :     Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 33 % 33 % Marchands de biens 5 % 5 % Grandes Foncières Cotées 38 % 40 % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 15 % 14 % Financements Spécialisés Immobilier 9 % 8 % Type de produits :     Immobilier résidentiel 39 % 39 % Bureaux 34 % 36 % Locaux commerciaux 20 % 19 % Locaux d'activité 2 % 2 % Autres 5 % 4 % Localisation géographique immobilier logement :     France 98 % 98 % Reste de l'UE 2 % 2 % Reste du monde 0 % 0 %   en millions d'Euros Montants 2016 Montants 2015 . Encours douteux 34,9 39,8 . Provisions 26,3 23,6 . Taux de provision 75 % 59 %  2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  2016 Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             À vue 6 275 830         6 275 830 À terme 51 573 239 1 102 339 59 53 312 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 264 078 4 447 75     268 600 Autres concours à la clientèle 2 626 855 1 119 744 4 813 463 2 788 554 15 341 11 363 957 Comptes ordinaires débiteurs 961 649         961 649 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe           0 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       23   23 Totaux 10 179 985 1 124 430 4 814 640 2 788 916 15 400 18 923 371  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2016 à 145 443 milliers d'euros.  2016 Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts  courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             À vue 185 644         185 644 À terme 403 491 216 314 2 739 198 478 027 5 258 3 842 288 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             À vue 451 851         451 851 À terme 3 267 722   181 220   3 268 123 Autres dettes             À vue 4 007 583         4 007 583 À terme 900 736 3 607 915 903 256 13 187 18 520 5 443 614 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 8 007 2 869 134 0   11 010 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 0 0 9 300 0 1 813 11 113 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     20 000 281 000 86 301 086 Totaux 9 225 034 3 827 098 3 672 069 772 434 25 677 17 522 312  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente)  2015 Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             À vue 3 820 477         3 820 477 À terme 3 588 6 087 1 892   81 11 648 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 263 776 1 755   8   265 539 Autres concours à la clientèle 2 728 866 810 614 4 378 611 2 491 310 13 758 10 423 159 Comptes ordinaires débiteurs 985 298         985 298 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     3 976   1 3 977 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       29   29 Totaux 7 802 005 818 456 4 384 479 2 491 347 13 840 15 510 127  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2015 à 80 492 milliers d'euros.  2015 Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             À vue 51 239         51 239 À terme 279 414 670 861 2 452 663   6 394 3 409 332 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             À vue 424 202         424 202 À terme 1 555 996   111 290 35 1 556 432 Autres dettes             À vue 3 346 017         3 346 017 À terme 1 615 717 2 579 722 1 074 513 191 865 28 792 5 490 609 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 84   11 377   387 11 848 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 000 8 595 7 800 1 500 1 278 22 173 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées   70 000 20 000 281 000 146 371 146 Totaux 7 275 669 3 329 178 3 566 464 474 655 37 032 14 682 998  2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement    Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total 2016 Total 2015 Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe       0 3 977 Actions et autres titres à revenu variable   23   23 29 Actions propres           Totaux 0 23 0 23 4 006  2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation    Titres cotés Titres non cotés Total 2016 Total 2015 Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe     0 3 977 Actions et autres titres à revenu variable 19 4 23 29 Actions propres         Totaux 19 4 23 4 006  2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé  Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIÈRE DU CRÉDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière  2.11 Fonds Propres    Montant 2015 Affectation Résultat Variations 2016 Montant 2016 Capital 108 802   20 772 129 574 Prime d'émission 163 197   165 613 328 810 Réserve légale 10 880     10 880 Réserve statutaire 468 834 62 000   530 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 269   -25 2 244 Report à nouveau 594 -320   274 Résultat 88 065 -88 065 105 580 105 580 Dividende verse 0 26 385 -26 385 0 Totaux 842 641 0 265 555 1 108 196 Fonds pour risques bancaires généraux - FRBG 160 000   40 000 200 000 Total des fonds propres (y compris FRBG) 1 002 641 0 305 555 1 308 196  Le capital social se compose de 6 478 673 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune.Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende. 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux    Montant 2016 Montant 2015 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 017 Totaux 1 017 1 017  2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 523 072 milliers d'euros au 31.12.2016 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer  Actif Intérêts courus à recevoir 2016 Intérêts courus à recevoir 2015 Caisse, banques centrales     Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit     À vue     À terme 59 81 Créances sur la clientèle     Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 15 341 13 757 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres à revenu fixe   1 Actions et autres titres à revenu variable     Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Totaux 15 400 13 839   Passif Intérêts courus à recevoir 2016 Intérêts courus à recevoir 2015 Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit     À vue     À terme 5 258 6 393 Comptes créditeurs de la clientèle     Comptes d'épargne à régime spécial     À vue     À terme     Autres dettes     À vue   35 À terme 18 520 28 792 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 398 387 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 415 1 278 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre 86 147 Totaux 25 677 37 032  2.15 Postes "Autres actifs " et "Autres passifs "  Autres actifs Montant 2016 Montant 2015 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 27 794 36 135 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés     Autres emplois divers     Totaux 27 794 36 135   Autres passifs Montant 2016 Montant 2015 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 202 600 364 994 Totaux 202 600 364 994  2.16 Comptes de régularisation  Actif Montant 2016 Montant 2015 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 65 469 39 340 Comptes d'ajustement 2   Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués 65 71 Pertes à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 3 135 1 Charges constatées d'avance 59 120 Produits à recevoir 7 928 6 637 Comptes de régularisation divers 60 706 481 802 Totaux 137 364 527 971   Passif Montant 2016 Montant 2015 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement   5 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Produits constatés d'avance 879 908 Charges à payer 20 439 16 615 Comptes de régularisation divers 87 019 40 400 Totaux 108 337 57 928  2.17 Provisions    Montant 2016 Dotations Reprises Autres mouvements Montant 2015 Charges de retraite           Risques d'exécution d'engagement par signature 5 971 3 284 1 256   3 943 Risques sur opérations de promotion immobilière           Provisions pour risques-pays           Provisions pour impôt           Provisions pour risques 318 124 701   895 Intérêts et charges assimilées 3 766 1 878 7 202   9 090 Autres provisions 2 1     1 Totaux 10 057 5 287 9 159 0 13 929  2.18 Épargne Logement    Solde 2016 Solde 2015 Provisions 2016 Provisions 2015 Plans d'épargne logement 878 846 2 1 Comptes d'épargne logement 17 18     Prêts épargne logement         Totaux 895 864 2 1  2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone Euro  Actif Montant 2016 Montant 2015 Devises hors zone Euro Devises hors zone Euro Caisse, banques centrales 4 668 2 974 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 14 892 7 249 Créances sur la clientèle 231 012 220 173 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 17 17 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 43 54 Comptes de régularisation 3 486 4 450 Total activité devises 254 118 234 917 Pourcentage du total actif 1,33 % 1,46 %   Passif Montant 2016 Montant 2015 Devises hors zone Euro Devises hors zone Euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 144 571 108 960 Comptes créditeurs de la clientèle 106 348 123 799 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 50 72 Comptes de régularisation 3 149 2 086 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 254 118 234 917 Pourcentage du total passif 1,33 % 1,46 %  2.20 Avoirs déposés à la Caisse des dépôts et consignations et comptes inactifs (R.312-21 du Code monétaire et financier) La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes, au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 :Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l'article L.312-19 du Code monétaire et financier : 408 comptes pour 2 198 183,79 €Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l'article L.312-20 du Code monétaire et financier : 16 comptes pour 478 050,16 € déposés à la Caisse des dépôts et consignations. 2.21 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé    Valeur brute au 31.12.16 Acquisitions Cessions Valeur brute au 31.12.15 Immobilisations financières 11 458 1 062 611 11 007 Immobilisations corporelles         d'Exploitation 4 536 99 12 4 449 Hors exploitation 223   48 271 Immobilisations incorporelles       1 170 d'Exploitation 1 170      Hors exploitation         Totaux 17 387 1 161 671 16 897  2.22 Amortissements et provisions sur actif immobilisé  Amortissements Amortissements au 31.12.16 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.15 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 3 807 230 11 3 588 Hors exploitation 168   43 211 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 152    152 Hors exploitation         Totaux 4 127 230 54 3 951   Provisions Provisions au 31.12.16 Dotations Reprises Provisions au 31.12.15 Immobilisations financières 0       Immobilisations corporelles 0       Immobilisations incorporelles 0       Totaux 0 0 0 0  Notes annexes au hors-bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements    Montant 2016 Montant 2015 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme Néant Néant Autres valeurs affectées en garantie Néant Néant Totaux      3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2016 Montant 2015 Opérations de change à terme Néant Néant Néant Néant . Euros à recevoir contre devises à livrer         . Devises à recevoir contre euros à livrer         . Devises à recevoir contre devises à livrer         Opérations effectuées sur marchés organisés         et assimilés d'instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant Opérations effectuées de gré à gré         Sur instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant  3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2016 Montant 2015 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt Néant Néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 2 449 783 2 599 987 . Opérations fermes de couverture 2 449 783 2 599 987 dont : - swaps euros de couverture 2 449 783 2 599 987 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture Néant Néant dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes Néant Néant dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres     Instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant Néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant Néant  3.4 Juste valeur des instruments dérivés  Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2016 31.12.2015 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps 34 044 344 66 508 911 IRS         Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS      Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps          La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts  Produits Produits 2016 Produits 2015 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -16 745 -2 842 Produits sur opérations avec la clientèle 226 222 220 215 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 41 89 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 58 026 53 336 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -196 -8 Totaux 267 348 270 790   Charges Charges 2016 Charges 2015 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -18 209 -21 082 Charges sur opérations avec la clientèle -49 143 -73 325 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -993 -1 084 Charges sur emprunts subordonnés -2 735 -3 815 Autres charges à caractère d'intérêts -641 -709 Totaux -71 721 -100 015  4.2 Revenu des titres à revenu variable    Montant 2016 Montant 2015 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 2 11 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 2 11  4.3 Commissions  Produits Produits 2016 Produits 2015 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit   1 Commissions sur opérations avec la clientèle 35 020 35 279 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 201 200 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 322 492 358 856 Autres commissions d'exploitation bancaire 3 968 3 834 Commissions sur activités non bancaires 4 147 3 621 Totaux 365 829 401 792   Charges Charges 2016 Charges 2015 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -4 -1 Commissions sur opérations avec la clientèle -3 460 -3 223 Commissions relatives aux opérations sur titres -200 -167 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -291 465 -334 097 Autres commissions d'exploitation bancaire -13 -17 Totaux -295 142 -337 505  4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Montant 2016 Montant 2015 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 1 267 1 356 Totaux 1 267 1 356  4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Montant 2016 Montant 2015 Gains / pertes sur titre de placement 6 2 Totaux 6 2  4.6 Autres produits d'exploitation bancaire    Montant 2016 Montant 2015 Revenus des immeubles     Récupérations frais sur clients 204 213 Autres produits (*) 65 993 477 Totaux 66 197 690 (*) dont indemnités liées aux opérations VISA 65 600    4.7 Autres charges d'exploitation bancaire    Montant 2016 Montant 2015 Dotations aux amortissements     Frais de télétransmission -663 -619 Cotisations fonds de garantie     Autres charges -1 154 -1 028 Totaux -1 817 -1 647  4.8 Charges générales d'exploitation    Montant 2016 Montant 2015 Salaires et traitements -25 887 -24 076 Charges sociales -10 674 -10 479 Intéressement et participation des salariés -2 549 -2 572 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 492 -3 731 Autres impôts et taxes -12 512 -9 433 Services extérieurs -32 015 -28 878 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -87 129 -79 169  Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC. Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux quatre dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1 227 060,89 euros en 2016.CICE : Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 417 241 € au titre de l'exercice 2016. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- en matière d'investissements, en particulier dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;- en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service et aux clients ;- en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;- en recherches de nouveaux services à destination de notre clientèle de commerçants ;- dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles    Montant 2016 Montant 2015 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 230 220 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles   13 Totaux 230 233  4.10 Coût du risque    Montant 2016 Montant 2015 Dotations aux provisions liées à des créances -28 190 -32 974 Créances irrécouvrables -9 076 -16 104 Reprises de provisions liées à des créances 17 113 33 290 Récupération des créances amorties 102 114 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -3 284 -1 647 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 256 3 409 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -22 079 -13 912  4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Montant 2016 Montant 2015 Pertes sur immobilisations corporelles   1 Pertes sur titres d'investissement     Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 130   Gains sur titres d'investissement     Gains sur titres de participation     Totaux 130 1  4.12 Résultat exceptionnel    Montant 2016 Montant 2015 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 162 172 Résultat SNC 13 -700 Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux 175 -528  4.13 Impôt sur les sociétés    Montant 2016 Montant 2015 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire -74 245 -50 564 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 1 2 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -3 036 -2 189 Redressements fiscaux / dégrèvements   -832 Totaux -77 280 -53 583  4.14 FRBG et provision pour investissement    Montant 2016 Montant 2015 Dotations FRBG (Fonds pour Risques Bancaires Généraux) -40 000 0 Provision pour investissement 26 16 Totaux -39 974 16  Résultats financiers de la société (en euros)    2012 2013 2014 2015 2016 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 105 933 880,00 108 801 720,00 108 801 720,00 108 801 720,00 129 573 460,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 5 296 694 5 440 086 5 440 086 5 440 086 6 478 673 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire           (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 191 125 513,34 205 409 246,06 226 103 526,94 235 473 913,27 331 967 901,86 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 111 784 524,10 99 796 669,55 124 764 411,49 135 978 993,52 230 920 567,90 c) Impôt sur les bénéfices 40 488 436,57 42 090 491,00 47 283 170,27 53 583 329,06 77 279 599,13 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 366 118,57 526 003,73 442 195,61 375 341,60 530 871,49 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 63 640 588,96 73 030 002,00 82 747 612,68 88 065 182,42 105 579 537,51 f) Résultat distribué 19 103 013,11 21 946 344,24 24 643 589,58 26 384 417,10 43 675 586,95 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 13,52 10,53 14,16 15,08 25,38 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 12,13 13,44 15,21 16,19 17,50 c) Dividende attribué à chaque action 3,64 4,04 4,53 4,85 7,24 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 395 400 393 386 408 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 21 487 830,93 21 433 005,45 22 492 550,47 23 275 409,57 24 634 260,24 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, œuvres sociales) 10 527 821,96 10 142 415,74 10 052 980,33 10 479 308,72 10 674 550,53  V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2016 Aux Associés, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur : - le contrôle des comptes annuels de la Banque Européenne du Crédit Mutuel, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des régies et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Dans le cadre de notre appréciation des régies et des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l'annexe. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'av
    Bulletin BALO n°66 du 02/06/2017, affaire n°1702378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2017
    Numéro d’affaire : 1702625
    Description : 170262531 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°65Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 129 573 460 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2017.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 014 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 3 605 418 Opérations avec la clientèle 13 013 106 Obligations et autres titres à revenu fixe - Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 11 458 Parts dans les entreprises liées - Crédit-bail et location avec option d'achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 774 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 22 373 Comptes de régularisation 314 101 Total actif 17 024 284   Passif Montant Banques centrales, CCP - Dettes envers les établissements de crédit 3 628 269 Opérations avec la clientèle 11 213 114 Dettes représentées par un titre 13 861 Autres passifs 201 631 Comptes de régularisation 453 744 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 9 882 Dettes subordonnées 301 167 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 002 616 Capital souscrit 129 573 Primes d'émission 328 811 Réserves 543 958 Écarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d'investissement - Report à nouveau 274 Total passif 17 024 284   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 6 196 955 Engagements de garantie 3 394 081 Engagements sur titres - Engagements reçus   Engagements de financement - Engagements de garantie 2 881 550 Engagements sur titres -   1702625
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2017, affaire n°1702625
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/03/2017
    Numéro d’affaire : 1700559
    Description : 170055915 mars 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°32Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 129 573 460 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. StrasbourgSituation au 31 décembre 2016(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 49 712 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 6 329 142 Opérations avec la clientèle 12 594 206 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 Actions et autres titres à revenu variable 23 Participations et autres titres détenus à long terme 436 Parts dans les entreprises liées 11 023 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 784 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 27 794 Comptes de régularisation 137 364 Total actif 19 151 501   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 027 931 Opérations avec la clientèle 13 171 171 Dettes représentées par un titre 22 123 Autres passifs 202 600 Comptes de régularisation 213 917 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 10 057 Dettes subordonnées 301 086 Fonds pour risques bancaires généraux 200 000 Capitaux propres hors FRBG 1 002 616 Capital souscrit 129 573 Primes d'émission 328 811 Réserves 543 958 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 274 Total passif 19 151 501   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 6 102 115 Engagements de garantie 3 438 296 Engagements sur titres -- Engagements reçus   Engagements de financement -- Engagements de garantie 2 881 420 Engagements sur titres --   1700559
    Bulletin BALO n°32 du 15/03/2017, affaire n°1700559
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2016
    Numéro d’affaire : 05378
    Description : 16053782 décembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°145Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 129 573 460 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 30 septembre 2016.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 46 406 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 5 242 278 Opérations avec la clientèle 12 568 384 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 989 Actions et autres titres à revenu variable 25 Participations et autres titres détenus à long terme 11 007 Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 829 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 57 210 Comptes de régularisation 432 594 Total actif 18 361 739   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 385 993 Opérations avec la clientèle 11 633 380 Dettes représentées par un titre 29 709 Autres passifs 255 907 Comptes de régularisation 513 536 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 9 372 Dettes subordonnées 371 200 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 Capitaux propres hors FRBG 1 002 642 Capital souscrit 129 573 Primes d'émission 328 811 Réserves 543 958 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 26 Report à nouveau 274 Total passif 18 361 739   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 5 771 919 Engagements de garantie 3 271 531 Engagements sur titres -- Engagements reçus   Engagements de financement -- Engagements de garantie 2 986 133 Engagements sur titres --   1605378
    Bulletin BALO n°145 du 02/12/2016, affaire n°05378
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/09/2016
    Numéro d’affaire : 04642
    Description : 160464212 septembre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°110Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 129 573 460 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 30 juin 2016.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 42 795 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 4 711 392 Opérations avec la clientèle 12 493 896 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 989 Actions et autres titres à revenu variable 26 Participations et autres titres détenus à long terme 11 007 Parts dans les entreprises liées -- Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 836 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 80 475 Comptes de régularisation 160 495 Total actif 17 503 928   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 4 494 163 Opérations avec la clientèle 10 969 453 Dettes représentées par un titre 32 491 Autres passifs 229 383 Comptes de régularisation 234 154 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 10 526 Dettes subordonnées 371 116 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 Capitaux propres hors FRBG 1 002 642 Capital souscrit 129 573 Primes d'émission 328 811 Réserves 543 958 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement 26 Report à nouveau 274 Total passif 17 503 928   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 6 042 716 Engagements de garantie 3 137 377 Engagements sur titres -- Engagements reçus   Engagements de financement -- Engagements de garantie 2 978 150 Engagements sur titres --   1604642
    Bulletin BALO n°110 du 12/09/2016, affaire n°04642
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2016
    Numéro d’affaire : 03298
    Description : 160329817 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°73Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2016. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 39 290 Créances sur les établissements de crédit 5 265 634 Operations avec la clientèle 12 039 156 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 982 Actions et autres titres à revenu variable 26 Participations et autres titres détenus à long terme 11 007 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 875 Autres actifs 29 283 Comptes de régularisation 349 341 Total de l'actif 17 739 610   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 265 223 Operations avec la clientèle 11 627 428 Dettes représentées par un titre 33 950 Autres passifs 181 965 Comptes de régularisation 332 326 Provisions pour risques et charges 12 904 Dettes subordonnées 371 237 Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 754 577 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 481 957 Provisions règlementées et subventions d'investissement 26 Report à nouveau (+/-) 594 Total du passif 17 739 610   Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 6 012 120 Engagements de garantie 3 084 542 Engagements reçus   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 979 248   1603298
    Bulletin BALO n°73 du 17/06/2016, affaire n°03298
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2016
    Numéro d’affaire : 02723
    Description : 16027231 juin 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par Actions Simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 mai 2016 I. — Bilan  Actif (en euros) 31.12.2015 31.12.2014 Caisse, banques centrales 35 310 464,11 26 214 957,50 Créances sur les établissements de crédit 3 832 125 204,35 2 604 515 088,57 Opérations avec la clientèle 11 673 996 323,75 10 866 134 436,54 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 977 317,90 5 963 788,71 Actions et autres titres à revenu variable 28 638,51 27 173,98 Participation et autres titres détenus a l.t. 1 007 246,82 889 446,82 Parts dans les entreprises liées 9 999 900,00 9 999 900,00 Immobilisations incorporelles 1 017 480,79 1 030 389,37 Immobilisations corporelles 921 838,95 877 372,50 Autres actifs 36 135 135,29 18 152 702,48 Comptes de régularisation 527 971 740,76 538 525 895,02 Total de l'actif 16 122 491 291,23 14 072 331 151,49   Hors-bilan 31.12.2015 31.12.2014 Engagements donnés     Engagements de financement 6 073 789 063,18 5 422 492 738,61 Engagements de garantie 3 161 023 766,50 3 104 476 135,13   Passif (en euros) 31.12.2015 31.12.2014 Dettes envers les établissements de crédit 3 460 570 931,77 3 898 527 783,33 Opérations avec la clientèle 10 817 259 917,37 8 464 417 407,32 Dettes représentées par un titre 34 021 248,49 39 422 864,05 Autres passifs 364 994 028,62 263 421 738,21 Comptes de régularisation 57 928 383,64 32 257 369,77 Provisions 13 929 028,22 19 858 992,64 Dettes subordonnées 371 146 449,67 415 189 312,56 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 000,00 160 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 842 641 303,45 779 235 683,61 Capital souscrit 108 801 720,00 108 801 720,00 Primes d'émission 163 197 809,78 163 197 809,78 Réserves 481 957 533,19 423 957 533,19 Provisions réglementées et subventions d'investissement 25 580,00 41 553,00 Report à nouveau (+/-) 593 478,06 489 454,96 Résultat de l'exercice (+/-) 88 065 182,42 82 747 612,68 Total du passif 16 122 491 291,23 14 072 331 151,49   Hors-bilan 31.12.2015 31.12.2014 Engagements reçus     Engagements de financement 2 400 000 000,00 2 400 000 000,00 Engagements de garantie 3 038 048 225,73 2 910 137 813,03  II. — Compte de résultat  Compte de résultat (en Euros) 31.12.2015 31.12.2014 Intérêts et produits assimilés 270 789 566,52 289 756 936,74 Intérêts et charges assimilées -100 015 203,45 -129 401 983,26 Revenus des titres à revenu variable 11 381,86 3 691,45 Commissions (produits) 401 792 501,02 253 186 379,28 Commissions (charges) -337 505 166,49 -188 144 799,96 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 1 355 950,17 947 761,52 Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 2 396,33 98 742,99 Autres produits d'exploitation bancaire 689 926,44 975 221,54 Autres charges d'exploitation bancaire -1 647 439,13 -1 318 423,36 Produit net bancaire 235 473 913,27 226 103 526,94 Charges générales d'exploitation -79 168 464,92 -76 817 473,34 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -232 770,70 -230 836,48 Résultat brut d'exploitation 156 072 677,65 149 055 217,12 Coût du risque -13 911 472,80 -19 737 508,00 Résultat d'exploitation 142 161 204,85 129 317 709,12 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -537,94 0,00 Résultat courant avant impôt 142 160 666,91 129 317 709,12 Résultat exceptionnel -528 128,43 172 210,83 Impôt sur les bénéfices -53 583 329,06 -47 283 170,27 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 15 973,00 540 863,00 Résultat net 88 065 182,42 82 747 612,68  III. — Affectation du résultat  L’assemblée générale approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l’exercice font apparaître un bénéfice de 88 065 182,42 €, décide que les sommes distribuables de 88 658 660,48 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter (en euros) :  1) report à nouveau créditeur antérieur 593 478,06 2) résultat de l'exercice 88 065 182,42 Total 88 658 660,48  Affectation proposée (en euros) : 1) à la distribution d’un dividende de 4,85 euros par action portant jouissance sur l’année complète (5 440 086 actions), 26 384 417,10 2) à la réserve facultative 62 000 000,00 3) au report à nouveau 274 243,38 Total 88 658 660,48 Le dividende mis en distribution est éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du Code général des impôts. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :  Exercice 2012 2013 2014 Montant en euros 3,64 (1) 4,04 (1) 4,53   1,91 (2) 2,12 (3)   Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI Oui Oui Oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2012. (3) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2013.  IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux normes 2014-03 et 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :- la continuité de l'exploitation ;- la permanence des méthodes ;- l’indépendance des exercices ; Note n° 1.1. Evaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Note n° 1.2. Créances douteuses Conformément à la norme ANC 2014-07, les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :- en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;- lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;- lorsque la créance présente d’autres risques de non-recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de dépréciations individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par des dépréciations à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». L’article 2221-5 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Note n° 1.3. Opérations sur titres Les postes du bilan :- "Obligations et autres titres à revenu fixe" ;- "Actions et autres titres à revenu variable" ; Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application de l’article 1124-15 de la norme ANC 2014-07  qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de dépréciations. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :- les pensions ;- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Note n° 1.4. Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois. Note n° 1.6. Immobilisations Les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Note n° 1.7. Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1.8. Contrats d'échange (swaps) Les contrats d’échange (swaps) sont inscrits à leur valeur nominale en hors bilan. En application de l'article 2522-1 de la norme ANC 2014-07, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément à l’article 5.1 du règlement ANC 2014-07, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L.511-13 du Code monétaire et financier. Note n° 1.9. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité. Le taux d’actualisation utilisé repose sur les titres d’Etat à long terme. Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10. Fonds pour risques bancaires généraux Définis dans le poste 9 de l’article 1121-3 de la norme ANC 2014-07, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2015, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 160 millions d’euros. Note n° 1.11. Provisions Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12. Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :- un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions règlementaires. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :- pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13. Impôt sur les bénéfices La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque Européenne du Crédit Mutuel. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés de toutes les filiales de son groupe. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, les conventions d’intégration signées entre la BFCM et ses filiales prévoient que la BFCM et la société sortant du groupe d’intégration fiscale détermineront d’un commun accord si la société sortante a subi des surcoûts du fait de son appartenance au groupe et si cette situation justifie son indemnisation par la BFCM et pour quel montant. Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend :- l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ;- les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents ;- les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Au cours du 1er semestre 2015, la BECM a subi un contrôle fiscal sur les exercices 2012 et 2013. Le principal redressement a porté sur la remise en cause de provisions pour créances douteuses. Le rappel d’impôt sur les sociétés correspondant a été enregistré en charges de l’exercice 2015.La quasi-totalité des provisions ayant été reprises en 2014 et 2015, le redressement n’a finalement pas d’impact significatif sur les comptes 2015. Note n° 1.14. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Note n° 1.15. Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM11 d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.16. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.  2. Notes annexes au bilan  Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1. Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé    Valeur brute au 31.12.15 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.14 Immobilisations financières 11 007 118     10 889 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 4 449 266 41   4 224 Hors Exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 170       1 170 Hors Exploitation           Totaux 16 897 384 41 0 16 554  2.2. Amortissements et provisions sur actif immobilisé  Amortissements Amortissements au 31.12.15 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.14 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 3 588 220 40 3 408 Hors exploitation 211     211 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 152 13   139 Hors exploitation         Totaux 3 951 233 40 3 758   Provisions Provisions au 31.12.15 Dotations Reprises Provisions au 31.12.14 Immobilisations financières 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Totaux 0 0 0 0  2.3. Ventilation des créances sur la clientèle    Prêts Créances rattachées Total 2015 Total 2014 Créances commerciales 265 531   265 531 243 928 Crédits à l'exportation 4 871 1 4 872 8 563 Crédits à l'équipement 5 759 498 7 143 5 766 641 5 220 303 Crédits - promoteurs 941 483   941 483 934 808 Autres crédits à l'habitat 25 934 39 25 973 25 018 Prêts personnels 4 946   4 946 6 354 Crédits de trésorerie 1 924 989 1 345 1 926 334 1 974 844 Autres crédits à la clientèle 1 667 197 5 164 1 672 361 1 393 563 Prêts participatifs     0 0 Comptes ordinaires clientèle 969 106   969 106 944 959 Créances douteuses brutes - compromises 152 983   152 983 126 500 Créances douteuses brutes - autres 50 388 65 50 453 93 953 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises -87 209   -87 209 -87 534 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres -19 478   -19 478 -19 125 Titres reçus en pension livrée     0 0 Totaux 11 660 239 13 757 11 673 996 10 866 134  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s’élèvent à 152 983 milliers d’euros en 2015 et font l’objet de 87 209 milliers d’euros de provisions. 2.4. Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 13 757 milliers d'euros sur créances brutes 2015   2015 Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Répartition par grand type de contrepartie         . Sociétés 11 456 931 50 008 150 564 105 132 . Entrepreneurs individuels 16 588 2 1 264 939 . Particuliers 20 581 376 1 155 616 . Administrations publiques 64 068 0 0 0 . Administrations privées 5 387 2 0 0 Totaux 11 563 555 50 388 152 983 106 687 Répartition par secteur d'activité         . Agriculture et industries minières 62 353 0 2 886 1 512 . Industries 2 350 392 9 114 42 935 37 473 . Services aux entreprises et holding 2 112 002 7 916 27 152 16 731 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 079 634 5 152 13 189 10 690 . Services financiers 1 922 761 13 347 30 392 22 272 . Services immobiliers 3 876 748 6 785 32 209 11 862 . Transports et communications 127 867 7 696 2 662 4 712 . Non ventilés et autres 31 798 378 1 558 1 435 Totaux 11 563 555 50 388 152 983 106 687 Répartition par secteur géographique         . France 9 840 728 42 673 152 181 103 042 . Europe hors France 1 652 173 7 665 641 3 518 . Autres pays 70 654 50 161 127 Totaux 11 563 555 50 388 152 983 106 687  Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 11 946 milliers d'euros sur créances brutes 2014  2014 Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Répartition par grand type de contrepartie         . Sociétés 10 659 177 92 973 124 703 105 202 . Entrepreneurs individuels 15 998 47 1 344 913 . Particuliers 21 527 863 453 527 . Administrations publiques 34 192       . Administrations privées 9 537 33   17 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659 Répartition par secteur d'activité         . Agriculture et industries minières 49 748   2 409 1 819 . Industries 2 090 451 10 891 44 820 33 995 . Services aux entreprises et holding 2 040 094 7 996 14 978 12 986 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 128 904 2 392 17 223 12 051 . Services financiers 1 663 560 11 115 32 563 25 046 . Services immobiliers 3 586 411 48 192 13 872 12 464 . Transports et communications 125 443 12 388 73 7 645 . Non ventilés et autres 55 820 942 562 653 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659 Répartition par secteur géographique         . France 9 251 460 85 440 125 694 106 554 . Europe hors France 1 436 444 8 429 654 22 . Autres pays 52 527 47 152 83 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659   2.5. Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées    Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 3 826 057 0 0 - Europe hors France 779     - Autres pays       Totaux 3 826 836 0 0   2.6. Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 8 071,42 Millions d'Euros en 2015  (7 774,75 millions d'euros en 2014). Le montant total se répartit ainsi :    2015 2014 Forme d'engagement :     Crédits bruts inscrits au bilan 49 % 45 % Engagements hors-bilan 51 % 55 % - dont Engagements de financement 33 % 44 % - dont Engagements de garantie 17 % 10 % - dont Engagements de crédit-bail immobilier 1 % 1 % Type de bénéficiaire :     Promoteurs et Aménageurs Fonciers + SEM 33 % 34 % Marchands de biens 5 % 6 % Grandes Foncières Cotées 40 % 38 % Investisseurs et Autres Sociétés Foncières 14 % 13 % Financements Spécialisés Immobilier 8 % 9 % Type de produits :     Immobilier résidentiel 39 % 45 % Bureaux 36 % 16 % Locaux commerciaux 19 % 22 % Locaux d'activité 2 % 3 % Autres 4 % 14 % Localisation géographique immobilier logement :     France 98 % 100 % Reste de l'UE 2 % 0 % Reste du monde 0 % 0 %     En millions d'Euros Montants 2015 Montants 2014 . Encours douteux 39,8 52,9 . Provisions 23,6 24,1 . Taux de provision 59 % 46 %  2.7. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif 2015 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 3 820 477         3 820 477 A terme 3 588 6 087 1 892   81 11 648 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 263 776 1 755   8   265 539 Autres concours à la clientèle 2 728 866 810 614 4 378 611 2 491 310 13 758 10 423 159 Comptes ordinaires débiteurs 985 298         985 298 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     3 976   1 3 977 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       29   29 Totaux 7 802 005 818 456 4 384 479 2 491 347 13 840 15 510 127  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2015 à 80 492 milliers d'euros.  Passif 2015 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 51 239         51 239 A terme 279 414 670 861 2 452 663   6 394 3 409 332 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 424 202         424 202 A terme 1 555 996   111 290 35 1 556 432 Autres dettes             A vue 3 346 017         3 346 017 A terme 1 615 717 2 579 722 1 074 513 191 865 28 792 5 490 609 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 84   11 377   387 11 848 Titres du marché interbancaire et titres de             créances négociables 3 000 8 595 7 800 1 500 1 278 22 173 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées   70 000 20 000 281 000 146 371 146 Totaux 7 275 669 3 329 178 3 566 464 474 655 37 032 14 682 998  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente)  2014 Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 2 552 163         2 552 163 A terme 11 844 7 724 32 195 407 182 52 352 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 237 598 6 330   473   244 401 Autres concours à la clientèle 2 707 419 885 676 4 014 203 2 041 721 11 946 9 660 965 Comptes ordinaires débiteurs 960 768         960 768 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     5 963   1 5 964 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       27   27 Totaux 6 469 792 899 730 4 052 361 2 042 628 12 129 13 476 640  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2014 à 97 947 milliers d'euros.  Passif 2014 Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 23 753       197 23 950 A terme 1 001 649 693 835 2 030 973 141 585 6 536 3 874 578 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 318 124         318 124 A terme 889 923   60 95   890 078 Autres dettes             A vue 2 475 902         2 475 902 A terme 1 248 225 1 690 087 1 784 455 26 495 31 051 4 780 313 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 102   11 797   352 12 251 Titres du marché interbancaire et titres de             créances négociables 8 100   17 225 820 1 027 27 172 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées   44 000 90 000 281 000 189 415 189 Totaux 5 965 778 2 427 922 3 934 510 449 995 39 352 12 817 557  2.8. Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille de transaction, placement et investissement    Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissem. Total 2015 Total 2014 Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe   3 977   3 977 5 964 Actions et autres titres à revenu variable   29   29 27 Actions propres           Totaux 0 4 006 0 4 006 5 991  2.9. Portefeuille titres : ventilation selon la cotation    Titres cotés Titres non cotés Total 2015 Total 2014 Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe   3 977 3 977 5 964 Actions et autres titres à revenu variable 25 4 29 27 Actions propres         Totaux 25 3 981 4 006 5 991  2.10. Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé  Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière  2.11. Fonds Propres    Montant 2014 Affectation résultat Variations 2015 Montant 2015 Capital 108 802     108 802 Prime d'émission 163 197     163 197 Reserve légale 10 880     10 880 Reserve statutaire 410 834 58 000   468 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 285   -16 2 269 Report à nouveau 490 104   594 Résultat 82 748 -82 748 88 065 88 065 Dividende versé 0 24 644 -24 644 0 Totaux 779 236 0 63 405 842 641  Le capital social se compose de 5 440 086 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune.Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12. Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux    Montant 2015 Montant 2014 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 017 Totaux 1 017 1 017  2.13. Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1.196.225 milliers d'Euros au 31.12.2015 2.14. Intérêts courus à recevoir ou à payer  Actif Intérêts courus à recevoir 2015 2014 Caisse, banques centrales     Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit     A vue     A terme 81  182  Créances sur la clientèle     Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 13 757  11 946  Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 1 Actions et autres titres à revenu variable     Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Totaux 13 839 12 129   Passif Intérêts courus à payer 2015 2014 Intérêts courus à payer     Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme 6 393 6 733 Comptes créditeurs de la clientèle     Comptes d'épargne à régime spécial     A vue     A terme     Autres dettes     A vue 35   A terme 28 792 31 051 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 387 352 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 278 1 027 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre 147 189 Totaux 37 032 39 352  2.15. Postes "Autres actifs" et "Autres passifs"  Autres actifs Montant 2015 Montant 2014 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 36 135 18 153 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés     Autres emplois divers     Totaux 36 135 18 153   Autres passifs Montant 2015 Montant 2014 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 364 994 263 422 Totaux 364 994 263 422  2.16. Comptes de régularisation  Actif Montant 2015 Montant 2014 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 39 340 90 474 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués 71 70 Pertes à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 1 1 Charges constatées d'avance 120 121 Produits à recevoir 6 637 13 916 Comptes de régularisation divers 481 802 433 944 Totaux 527 971 538 526   Passif Montant 2015 Montant 2014 Siege et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 5 3 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Produits constates d'avance 908 1 063 Charges à payer 16 615 23 721 Comptes de régularisation divers 40 400 7 470 Totaux 57 928 32 257  2.17. Provisions    Montant 2015 Montant 2014 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 3 943 5 721 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 9 986 14 138 Totaux 13 929 19 859  2.18. Epargne Logement    Solde 2015 Solde 2014 Provisions 2015 Provisions 2014 Plans d'épargne logement 846 633 1 1 Comptes d'épargne logement 18 18     Prêts épargne logement         Totaux 864 651  1 1  2.19. Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro  Actif 2015 2014 Caisse, banques centrales 2 974 2 665 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 7 249 76 218 Créances sur la clientèle 220 173 204 177 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 17 15 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 54 167 Comptes de régularisations 4 450 179 Total activité devises 234 917 283 421 Pourcentage du total actif 1,46 % 2,01 %   Passif  2015 2014 Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 108 960 196 302 Comptes créditeurs de la clientèle 123 799 85 611 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 72 29 Comptes de régularisation 2 086 1 479 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 234 917 283 421 Pourcentage du total passif 1,46 % 2,01 %  3. Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1. Actifs donnés en garantie d'engagements    Montant 2015 Montant 2014 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux      3.2. Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2015 Montant 2014 Opérations de change à terme néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant Opérations effectuées sur marches organises et assimilés d'instruments de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant  3.3. Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2015 Montant 2014 Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments 2 599 987 2 218 674 De taux d'intérêt     . Opérations fermes de couverture 2 599 987 2 218 674 Dont : - swaps euros de couverture 2 599 987 2 218 674 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant Dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant Dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant  3.4. Juste valeur des instruments dérivés  Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels  31.12.2015 31.12.2014 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 66 508 911 89 456 546 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps          La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.  4. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1. Produits et charges d'intérêts  Produits Produits 2015 Produits 2014 Produits sur opérations avec les établissements de crédit -2 842 5 491 Produits sur opérations avec la clientèle 220 215 232 074 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 89 131 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 53 336 52 374 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -8 -313 Totaux 270 790 289 757   Charges Charges 2015 Charges 2014 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -21 082 -31 420 Charges sur opérations avec la clientèle -73 325 -90 806 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -1 084 -1 697 Charges sur emprunts subordonnés -3 815 -4 755 Autres charges à caractère d'intérêts -709 -724 Totaux -100 015 -129 402  4.2. Revenu des titres à revenu variable    Montant 2015 Montant 2014 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 11 4 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 11 4  4.3. Commissions  Produits Produits 2015 Produits 2014 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1   Commissions sur opérations avec la clientèle 35 279 36 968 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 1 Commissions sur opérations de change 200 195 Commissions sur engagements titres     Commissions sur opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 358 856 207 936 Autres commissions d'exploitation bancaire 3 834 4 566 Commissions sur activités non bancaires 3 621 3 520 Totaux 401 792 253 186   Charges Charges 2015 Charges 2014 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -1 -4 Commissions sur opérations avec la clientèle -3 223 -2 440 Commissions relatives aux opérations sur titres -167 -442 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions sur opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -334 097 -185 220 Autres commissions d'exploitation bancaire -17 -39 Totaux -337 505 -188 145    4.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation  Gains sur titres de transaction Montant 2015 Montant 2014 Gains sur opérations de change 1 356 948 Totaux 1 356 948  4.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Montant 2015 Montant 2014 Gains / pertes sur titres de placement 2 99 Totaux 2 99  4.6. Autres produits d'exploitation bancaire    Montant 2015 Montant 2014 Revenus des immeubles   4 Récupérations frais sur clients 213 221 Autres produits 477 750 Totaux 690 975  4.7. Autres charges d'exploitation bancaire    Montant 2015 Montant 2014 Dotations aux amortissements     Frais de télétransmission -619 -596 Cotisations fonds de garantie   -70 Autres charges -1 028 -652 Totaux -1 647 -1 318  4.8. Charges générales d'exploitation    Montant 2015 Montant 2014 Salaires et traitements -24 076 -24 540 Charges de retraite -2 517 -2 544 Autres charges sociales -7 962 -7 509 Intéressement et participation des salariés -2 572 -2 028 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 731 -3 577 Autres impôts et taxes -9 433 -9 284 Services extérieurs -28 878 -27 335 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -79 169 -76 817  Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC.Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés.Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux quatre dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1 171 648,68 euros en 2015. CICE : Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 426 345 € au titre de l'exercice 2015. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :- en matière d'investissements, en particulier dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d'être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques ;- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;- en développements informatiques concernant le remodelage du site internet permettant aux clients et aux sociétaires de disposer d’une meilleure visibilité globale des comptes et des services proposés ;- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants ;- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux. 4.9. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles    Montant 2015 Montant 2014 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 220 211 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles 13 20 Totaux 233 231  4.10. Coût du risque    Montant 2015 Montant 2014 Dotations aux provisions liées à des créances -32 974 -26 908 Créances irrécouvrables -16 104 -21 889 Reprises de provisions liées à des créances 33 290 28 453 Récupération des créances amorties 114 242 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 647 -3 034 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 3 409 3 398 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -13 912 -19 738  4.11. Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Montant 2015 Montant 2014 Pertes sur immobilisations corporelles 1   Pertes sur titres d'investissement     Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles     Gains sur titres d'investissement     Gains sur titres de participation     Totaux 1 0  4.12. Résultat exceptionnel    Montant 2015 Montant 2014 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 172 172 Déficit SNC -700   Résultat SNC     Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux -528 172    4.13. Impôt sur les sociétés    Montant 2015 Montant 2014 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -50 564 -44 848 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 2   Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -2 189 -2 435 Redressements fiscaux / dégrèvements -832   Impôt sur les sociétés de l'exercice -53 583 -47 283  Résultats financiers de la société (en Euros)    2011 2012 2013 2014 2015 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 100 560 780,00 105 933 880,00 108 801 720,00 108 801 720,00 108 801 720,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 5 028 039 5 296 694 5 440 086 5 440 086 5 440 086 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 206 476 580,69 191 125 513,34 205 409 246,06 226 103 526,94 235 473 913,27 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 126 576 367,18 111 784 524,10 99 796 669,55 124 764 411,49 135 978 993,52 c) Impôt sur les bénéfices 49 533 062,20 40 488 436,57 42 090 491,00 47 283 170,27 53 583 329,06 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 694 545,41 366 118,57 526 003,73 442 195,61 375 341,60 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 68 983 528,73 63 640 588,96 73 030 002,00 82 747 612,68 88 065 182,42 f) Résultat distribué 24 034 026,42 19 103 013,11 21 946 344,24 24 643 589,58 26 384 417,10 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 15,18 13,52 10,53 14,16 15,08 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 13,72 12,13 13,44 15,21 16,19 c) Dividende attribué à chaque action 4,78 3,64 4,04 4,53 4,85 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 372 395 400 393 386 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 19 598 588,75 21 487 830,93 21 433 005,45 22 492 550,47 23 275 409,57 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, œuvres sociales) 9 145 429,24 10 527 821,96 10 142 415,74 10 052 980,33 10 479 308,72  V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2015 Aux Associés, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :- le contrôle des comptes annuels de la Banque Européenne du Crédit Mutuel, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne les provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités de votre société. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.  Paris-La Défense, le 19 avril 2016 Les Commissaires aux Comptes KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Arnaud Bourdeille Olivier Durand  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 1602723
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2016, affaire n°02723
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/04/2016
    Numéro d’affaire : 01072
    Description : 16010721 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°40Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2015.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 35 310 Créances sur les établissements de crédit 3 837 429 Opérations avec la clientèle 11 681 896 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 980 Actions et autres titres à revenu variable 28 Participations et autres titres détenus à long terme 11 007 Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 922 Autres actifs 82 873 Comptes de régularisation 529 495 Total de l’actif 16 183 958   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 462 913 Opérations avec la clientèle 10 818 584 Dettes représentées par un titre 33 908 Autres passifs 357 503 Comptes de régularisation 212 098 Provisions pour risques et charges 13 229 Dettes subordonnées 371 146 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 754 577 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 481 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 26 Report à nouveau (+/-) 594 Total du passif 16 183 958   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 6 073 624 Engagements de garantie 3 179 527 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 983 153   1601072
    Bulletin BALO n°40 du 01/04/2016, affaire n°01072
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/12/2015
    Numéro d’affaire : 05338
    Description : 150533816 décembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°150Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 30 septembre 2015.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 34 128 Créances sur les établissements de crédit 3 238 956 Opérations avec la clientèle 11 732 349 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 979 Actions et autres titres à revenu variable 28 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 890 Autres actifs 54 497 Comptes de régularisation 358 455 Total de l’actif 15 435 189   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 630 866 Opérations avec la clientèle 9 913 133 Dettes représentées par un titre 35 039 Autres passifs 83 804 Comptes de régularisation 424 025 Provisions pour risques et charges 16 456 Dettes subordonnées 415 273 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 754 593 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 481 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 42 Report à nouveau (+/-) 594 Total du passif 15 435 189   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 585 583 Engagements de garantie 3 049 024 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 980 305   1505338
    Bulletin BALO n°150 du 16/12/2015, affaire n°05338
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/09/2015
    Numéro d’affaire : 04474
    Description : 15044744 septembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°106Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2015.(En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 33 564 Créances sur les établissements de crédit 3 938 505 Opérations avec la clientèle 11 175 425 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 978 Actions et autres titres à revenu variable 28 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 021 Immobilisations corporelles 842 Autres actifs 42 807 Comptes de régularisation 627 828 Total de l’actif 15 834 887   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 366 539 Opérations avec la clientèle 9 604 093 Dettes représentées par un titre 33 957 Autres passifs 81 634 Comptes de régularisation 400 501 Provisions pour risques et charges 18 410 Dettes subordonnées 415 161 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 754 592 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 481 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 42 Report à nouveau (+/-) 593 Total du passif 15 834 887   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 716 877 Engagements de garantie 3 084 172 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 978 472   1504474
    Bulletin BALO n°106 du 04/09/2015, affaire n°04474
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2015
    Numéro d’affaire : 02982
    Description : 150298210 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2015.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 30 481 Créances sur les établissements de crédit 3 608 343 Opérations avec la clientèle 11 277 106 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 963 Actions et autres titres à revenu variable 30 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 027 Immobilisations corporelles 849 Autres actifs 25 801 Comptes de régularisation 424 627 Total de l’actif 15 385 116   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 532 905 Opérations avec la clientèle 9 858 265 Dettes représentées par un titre 136 785 Autres passifs 117 491 Comptes de régularisation 448 744 Provisions pour risques et charges 19 129 Dettes subordonnées 415 309 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 696 488 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 423 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 42 Report à nouveau (+/-) 489 Total du passif 15 385 116   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 464 082 Engagements de garantie 2 993 435 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 817 392   1502982
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2015, affaire n°02982
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/06/2015
    Numéro d’affaire : 02685
    Description : 15026855 juin 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°67Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE EUROPÉENNE DU CRÉDIT MUTUELSociété par Actions Simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 13 mai 2015 I. — Bilan  Actif (en Euros) 31.12.2014 31.12.2013 Caisse, banques centrales 26 214 957,50 10 808 668,38 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 2 604 515 088,57 1 586 017 304,33 Opérations avec la clientèle 10 866 134 436,54 10 251 423 316,80 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 963 788,71 7 501 097,16 Actions et autres titres à revenu variable 27 173,98 30 954,39 Participation et autres titres détenus A L.T. 889 446,82 889 446,82 Parts dans les entreprises liées 9 999 900,00 9 999 900,00 Crédit-bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 030 389,37 1 050 579,70 Immobilisations corporelles 877 372,50 995 968,96 Capital souscrit non versé 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 18 152 702,48 14 339 612,78 Comptes de régularisation 538 525 895,02 503 065 051,51 Total de l'actif 14 072 331 151,49 12 386 121 900,83   Hors bilan 31.12.2014 31.12.2013 Engagements donnés     Engagements de financement 5 422 492 738,61 5 296 099 484,07 Engagements de garantie 3 104 476 135,13 2 811 427 176,29 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif (en Euros) 31.12.2014 31.12.2013 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 3 898 527 783,33 3 655 962 270,94 Opérations avec la clientèle 8 464 417 407,32 6 723 908 708,39 Dettes représentées par un titre 39 422 864,05 239 797 584,36 Autres passifs 263 421 738,21 285 697 680,62 Comptes de régularisation 32 257 369,77 162 895 242,86 Provisions 19 858 992,64 23 672 238,99 Dettes subordonnées 415 189 312,56 415 212 896,50 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 000,00 160 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 779 235 683,61 718 975 278,17 Capital souscrit 108 801 720,00 108 801 720,00 Primes d'émission 163 197 809,78 163 197 809,78 Réserves 423 957 533,19 372 670 749,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions réglementées et subventions d'investissement 41 553,00 582 416,00 Report à nouveau (+/-) 489 454,96 692 581,20 Résultat de l'exercice (+/-) 82 747 612,68 73 030 002,00 Total du passif 14 072 331 151,49 12 386 121 900,83   Hors bilan 31.12.2014 31.12.2013 Engagements reçus     Engagements de financement 2 400 000 000,00 2 400 000 000,00 Engagements de garantie 2 910 137 813,03 2 950 887 211,01 Engagements sur titres 0,00 0,00  II. — Compte de résultat  Compte de résultat (en Euros) 31.12.2014 31.12.2013 Intérêts et produits assimilés 289 756 936,74 268 129 656,54 - Intérêts et charges assimilées -129 401 983,26 -133 146 112,12 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 3 691,45 7 487,20 + Commissions (produits) 253 186 379,28 250 384 044,52 - Commissions (charges) -188 144 799,96 -183 353 838,03 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 947 761,52 897 258,29 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 98 742,99 400 061,78 + Autres produits d'exploitation bancaire 975 221,54 2 852 441,77 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 318 423,36 -761 753,89 Produit net bancaire 226 103 526,94 205 409 246,06 - Charges générales d'exploitation -76 817 473,34 -73 884 936,30 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -230 836,48 -243 316,43 Résultat brut d'exploitation 149 055 217,12 131 280 993,33 +/- Coût du risque -19 737 508,00 -19 531 380,76 Résultat d'exploitation 129 317 709,12 111 749 612,57 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0,00 -15 330,19 Résultat courant avant impôt 129 317 709,12 111 734 282,38 +/- Résultat exceptionnel 172 210,83 3 366 446,62 - Impôt sur les bénéfices -47 283 170,27 -42 090 491,00 +/- Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 540 863,00 19 764,00 Résultat net 82 747 612,68 73 030 002,00  III. — Affectation du résultat L’assemblée générale approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l’exercice font apparaître un bénéfice de 82 747 612,68 €, décide que les sommes distribuables de 83 237 067,64 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter (en euros) :  1) report à nouveau créditeur antérieur 489 454,96 2) résultat de l'exercice 82 747 612,68 Total 83 237 067,64  Affectation proposée (en euros) :  1) à la distribution d’un dividende de 4,53 euros par action portant jouissance sur l’année complète (5 440 086 actions), 24 643 589,58  2) à la réserve facultative 58 000 000,00 3) au report à nouveau 593 478,06 Total 83 237 067,64  Le dividende mis en distribution est éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du Code général des impôts. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :  Exercice 2011 2012 2013 Montant en euros 4,78 3,64 (1) 4,04 (1)   1,91 (2) 2,12 (3) Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète. (2) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2012. (3) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2013.  IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation,- la permanence des méthodes,- l’indépendance des exercices. Note n° 1.1 Évaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Note n° 1.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;- lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;- lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du pro-visionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement CRC n° 2002/03 modifié, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Note n° 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées"- "Obligations et autres titres à revenu fixe"- "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un pro-visionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions,- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Note n° 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Note n° 1.6 Immobilisations Conformément au règlement CRC 2002/10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : - Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;- Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;- Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2014, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 160 millions d’euros. Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12 Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007/01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque Européenne du Crédit Mutuel. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés de toutes les filiales de son groupe. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, les conventions d’intégration signées entre la BFCM et ses filiales prévoient que la BFCM et la société sortant du groupe d’intégration fiscale détermineront d’un commun accord si la société sortante a subi des surcoûts du fait de son appartenance au groupe et si cette situation justifie son indemnisation par la BFCM et pour quel montant. Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice majoré des contributions additionnelles ;- les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés en produits. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. Note n° 1.14 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Note n° 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM11 d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.16 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 2. Notes annexes au Bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1. Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé     Valeur brute au 31.12.14 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.13 Immobilisations financières 10 889       10 889 Immobilisations corporelles           d'exploitation 4 224 92     4 132 hors exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'exploitation 1 170       1 170 hors exploitation           Totaux 16 554 92 0 0 16 462  2.2. Amortissements et provisions sur actif immobilisé  Amortissements Amortissements au 31.12.14 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.13 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'exploitation 3 408 211   3 197 hors exploitation 211     211 Immobilisations incorporelles         d'exploitation 139 20   119 hors exploitation         Totaux 3 758 231 0 3 527   Provisions Provisions au 31.12.14 Dotations Reprises Provisions au 31.12.13 Immobilisations financières 0 0 0 0 Immobilisations corporelles 0 0 0 0 Immobilisations incorporelles 0 0 0 0 Totaux 0 0 0 0  2.3. Ventilation des créances sur la clientèle     Prêts Créances rattachées Total 2014 Total 2013 Créances commerciales 243 928   243 928 249 999 Crédits à l'exportation 8 560 3 8 563 5 279 Crédits à l'équipement 5 213 551 6 752 5 220 303 4 597 840 Crédits - promoteurs 934 808   934 808 790 715 Autres crédits à l'habitat 24 985 33 25 018 25 848 Prêts personnels 6 354   6 354 9 137 Crédits de trésorerie 1 973 150 1 694 1 974 844 2 238 890 Autres crédits à la clientèle 1 390 136 3 427 1 393 563 1 349 752 Prêts participatifs     0 0 Comptes ordinaires clientèle 944 959   944 959 876 632 Créances douteuses brutes – compromises 126 500   126 500 133 202 Créances douteuses brutes – autres 93 916 37 93 953 81 958 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses – compromises -87 534   -87 534 -90 733 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses – autres -19 125   -19 125 -17 096 Titres reçus en pension livrée     0 0 Totaux 10 854 188 11 946 10 866 134 10 251 423  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 126.500 milliers d'euros en 2014 et font l'objet de 87 534 milliers d'euros de provisions. 2.4. Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 11 946 milliers d'euros sur créances brutes 2014    Créances brutes Créances douteuses Créances douteuses compromises Provisions Répartition par grand type de contrepartie         . Sociétés 10 659 177 92 973 124 703 105 202 . Entrepreneurs individuels 15 998 47 1 344 913 . Particuliers 21 527 863 453 527 . Administrations publiques 34 192       . Administrations privées 9 537 33   17 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659 Répartition par secteur d'activité         . Agriculture et industries minières 49 748   2 409 1 819 . Industries 2 090 451 10 891 44 820 33 995 . Services aux entreprises et holding 2 040 094 7 996 14 978 12 986 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 128 904 2 392 17 223 12 051 . Services financiers 1 663 560 11 115 32 563 25 046 . Services immobiliers 3 586 411 48 192 13 872 12 464 . Transports et communications 125 443 12 388 73 7 645 . Non ventilés et autres 55 820 942 562 653 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659 Répartition par secteur géographique         . France 9 251 460 85 440 125 694 106 554 . Europe hors France 1 436 444 8 429 654 22 . Autres pays 52 527 47 152 83 Totaux 10 740 431 93 916 126 500 106 659  Répartition des créances sur la clientèle (année précédente) Hors créances rattachées de 11 506 milliers d'euros sur créances brutes 2014    Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grand type de contrepartie       . Sociétés 10 056 063 212 431 105 760 . Entrepreneurs individuels 22 529 1 534 1 036 . Particuliers 20 628 574 515 . Administrations publiques 19 834     . Administrations privées 13 635 518 518 Totaux 10 132 689 215 057 107 829 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 47 961 2 618 2 127 . Industries 1 824 124 88 149 52 447 . Services aux entreprises et holding 1 820 770 17 967 8 460 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 054 986 17 902 9 869 . Services financiers 1 937 652 46 858 23 942 . Services immobiliers 3 250 974 40 750 10 565 . Transports et communications 133 469 24 24 . Non ventilés et autres 62 753 789 395 Totaux 10 132 689 215 057 107 829 Répartition par secteur géographique       . France 8 733 724 202 371 103 235 . Europe hors France 1 298 390 12 188 4 500 . Autres pays 100 575 498 94 Totaux 10 132 689 215 057 107 829  2.5. Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées    Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 2 604 044 0 0 - Europe hors France 289     - Autres pays       Totaux 2 604 333 0 0  2.6. Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immobilier et dérivés de taux) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 7 774,75 Millions d'Euros en 2014 (7 022,50 millions d'euros en 2013). Le montant total se répartit ainsi :    2014  2013  Forme d'engagement :     . Crédits bruts inscrits au bilan 45 % 47 % . Engagements hors-bilan 55 % 53 % - dont Engagements de financement 44 % 39 % - dont Engagements de garantie 11 % 14 % Type de bénéficiaire :     . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 34 % 35 % . Marchands de biens 6 % 5 % . Investisseurs professionnels 18 % 17 % . Sociétés foncières (non affectées) 42 % 43 % Type de produits :     . Immobilier logement 45 % 44 % . Immobilier d'entreprise 19 % 18 % . Locaux commerciaux 22 % 23 % . Sociétés foncières (non affectées) 14 % 15 % Localisation géographique immobilier logement :     . Ile-de-France 34 % 34 % . Nord-Est 16 % 17 % . Sud-Est 26 % 29 % . Nord-Ouest 7 % 6 % . Sud-Ouest 12 % 10 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 5% 4%   en millions d’euros Montants 2014 Montants 2013 . Encours douteux 52,9 60,8 . Provisions 24,1 24,3 . Taux de provision 46 % 40 %  2.7. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 2 552 163         2 552 163 A terme 11 844 7 724 32 195 407 182 52 352 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 237 598 6 330   473   244 401 Autres concours à la clientèle 2 707 419 885 676 4 014 203 2 041 721 11 946 9 660 965 Comptes ordinaires débiteurs 960 768         960 768 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     5 963   1 5 964 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       27   27 Totaux 6 469 792 899 730 4 052 361 2 042 628 12 129 13 476 640  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2014 à 97 947 milliers d'euros.  Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 23 753       197 23 950 A terme 1 001 649 693 835 2 030 973 141 585 6 536 3 874 578 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 318 124         318 124 A terme 889 923   60 95   890 078 Autres dettes             A vue 2 475 902         2 475 902 A terme 1 248 225 1 690 087 1 784 455 26 495 31 051 4 780 313 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 102   11 797   352 12 251 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 8 100   17 225 820 1 027 27 172 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées   44 000 90 000 281 000 189 415 189 Totaux 5 965 778 2 427 922 3 934 510 449 995 39 352 12 817 557  Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle (année précédente)  Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 1 412 829         1 412 829 A terme 32 430 19 403 117 794 2 904 657 173 188 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 248 781 1 017 202 61   250 061 Autres concours à la clientèle 2 753 359 877 803 3 481 510 1 976 527 11 506 9 100 705 Comptes ordinaires débiteurs 900 657         900 657 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     7 499   2 7 501 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       31   31 Totaux 5 348 056 898 223 3 607 005 1 979 523 12 165 11 844 972  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2013 à 84 201 milliers d'euros.  Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 47 601         47 601 A terme 768 725 627 361 2 142 886 62 265 7 124 3 608 361 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 154 826         154 826 A terme 1 260 21       1 281 Autres dettes             A vue 2 207 929       9 2 207 938 A terme 882 035 1 665 095 1 748 784 27 363 36 587 4 359 864 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 106   11 912   315 12 333 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 206 538 1 710 14 915 3 300 1 002 227 465 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     134 000 281 000 213 415 213 Totaux 4 269 020 2 294 187 4 052 497 373 928 45 250 11 034 882  2.8. Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement    Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement. Total 2014 Total 2013 Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe   5 964   5 964 7 501 Actions et autres titres à revenu variable   27   27 31 Actions propres           Totaux 0 5 991 0 5 991 7 532  2.9. Portefeuille titres : ventilation selon la cotation    Titres cotés Titres non cotés Total 2014  Total 2013 Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe   5 964 5 964 7 501 Actions et autres titres à revenu variable 23 4 27 31 Actions propres         Totaux 23 5 968 5 991 7 532  2.10. Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé  Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL Strasbourg Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE Lyon Société Civile Immobilière  2.11. Fonds Propres    Montant 2013 Affectation résultat Variations 2014 Montant 2014 Capital 108 802     108 802 Prime d'émission 163 197     163 197 Réserve légale 10 593 287   10 880 Réserve statutaire 359 834 51 000   410 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 826   -541 2 285 Report à nouveau 693 -203   490 Résultat 73 030 -73 030 82 748 82 748 Dividende versé 0 21 946 -21 946 0 Totaux 718 975 0 60 261 779 236  Le capital social se compose de 5 440 086 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune.Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende. 2.12. Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux    Montant 2014 Montant 2013 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 017 Totaux 1 017 1 017  2.13. Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 1 277 406 milliers d'Euros au 31.12.2014 2.14. Intérêts courus à recevoir ou à payer  Actif 2014 2013 Intérêts courus à recevoir     Caisse, banques centrales     Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit     A vue     A terme 182 657 Créances sur la clientèle     Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 11 946 11 506 Comptes ordinaires débiteurs     Obligations et autres titres à revenu fixe 1 2 Actions et autres titres à revenu variable     Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Totaux 12 129 12 165   Passif 2014 2013 Intérêts courus à payer     Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit     A vue     A terme 6 733 7 124 Comptes créditeurs de la clientèle     Comptes d'épargne à régime spécial     A vue     A terme     Autres dettes     A vue   9 A terme 31 051 36 587 Dettes représentées par un titre     Bons de caisse 352 315 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 027 1 002 Emprunts obligataires     Autres dettes représentées par un titre 189 213 Totaux 39 352 45 250  2.15. Postes "Autres actifs" et "Autres passifs"  Autres actifs Montant 2014 Montant 2013 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 18 153 14 340 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés     Autres emplois divers     Totaux 18 153 14 340   Autres passifs Montant 2014 Montant 2013 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 263 422 285 698 Totaux 263 422 285 698   2.16. Comptes de régularisation  Actif Montant 2014 Montant2013 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 90 474 100 575 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués 70   Pertes à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 1 4 Charges constatées d'avance 121 73 Produits à recevoir 13 916 7 520 Comptes de régularisation divers 433 944 394 893 Totaux  538 526 503 065   Passif Montant 2014 Montant 2013 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 3 10 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme dénoués     Produits constatés d'avance 1 063 1 030 Charges à payer 23 721 16 082 Comptes de régularisation divers 7 470 145 773 Totaux 32 257 162 895  2.17. Provisions    Montant 2014 Montant 2013 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 5 721 6 025 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 14 138 17 647 Totaux  19 859 23 672  2.18. Épargne Logement    Solde 2014 Solde 2013 Provisions 2014 Provisions 2013 Plans d'épargne logement 633 551 1 1 Comptes d'épargne logement 18 2     Prêts épargne logement         Totaux  651 553 1 1  2.19. Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro   Actif Montant 2014 Devises hors zone euro Montant 2013 Devises hors zone euro Caisse, banques centrales 2 665 1 084 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 76 218 70 904 Créances sur la clientèle 204 177 173 810 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 15 13 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 167 95 Comptes de régularisation 179 92 Total activité devises 283 421 245 998 Pourcentage du total actif 2,01 % 1,99 %   Passif Montant 2014 Devises hors zone euro Montant 2013 Devises hors zone euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 196 302 159 133 Comptes créditeurs de la clientèle 85 611 85 882 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 29 27 Comptes de régularisation 1 479 956 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 283 421 245 998 Pourcentage du total passif 2,01 % 1,99 %  3. Notes annexes au Hors Bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros 3.1. Actifs donnés en garantie d'engagements    Montant 2014 Montant2013 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux      3.2. Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2014 Montant 2013 Opérations de change à terme néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant  3.3. Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2014 Montant 2013 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 2 218 674 1 816 349 . Opérations fermes de couverture 2 218 674 1 816 349 Dont : - swaps euros de couverture 2 218 674 1 816 349 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant Dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant Dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant  3.4. Juste valeur des instruments dérivés  Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2014 31.12.2013 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 89 456 546 65 383 1 893 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         Swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         Swaps          La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché. 4. Notes annexes au Compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1. Produits et charges d'intérêts   Produits Produits 2014 Produits 2013 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 5 491 6 131 Produits sur opérations avec la clientèle 232 074 214 675 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 131 205 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 52 374 47 173 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -313 -54 Totaux 289 757 268 130   Charges Charges 2014 Charges 2013 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -31 420 -27 578 Charges sur opérations avec la clientèle -90 806 -97 592 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -1 697 -1 819 Charges sur emprunts subordonnés -4 755 -5 427 Autres charges à caractère d'intérêts -724 -730 Totaux -129 402 -133 146  4.2. Revenu des titres à revenu variable    Montant 2014 Montant 2013 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 4 7 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 4 7  4.3. Commissions   Produits Produits 2014 Produits 2013 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 36 968 33 689 Commissions relatives aux opérations sur titres 1 2 Commissions sur opérations de change 195 169 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 207 936 208 761 Autres commissions d'exploitation bancaire 4 566 4 278 Commissions sur activités non bancaires 3 520 3 485 Totaux 253 186 250 384   Charges Charges 2014 Charges 2013 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -4 -1 Commissions sur opérations avec la clientèle -2 440 -1 707 Commissions relatives aux opérations sur titres -442 -532 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -185 220 -181 046 Autres commissions d'exploitation bancaire -39 -68 Totaux -188 145 -183 354  4.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Montant 2014 Montant 2013 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 948 897 Totaux 948 897  4.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Montant 2014 Montant 2013 Gains / pertes sur titre de placement 99 400 Totaux 99 400  4.6. Autres produits d'exploitation bancaire    Montant 2014 Montant 2013 Revenus des immeubles 4 16 Récupérations frais sur clients 221 321 Autres produits 750 2 515 Totaux 975 2 852  4.7. Autres charges d'exploitation bancaire    Montant 2014 Montant 2013 Dotations aux amortissements     Frais de télétransmission -596 -517 Cotisations fonds de garantie -70 -23 Autres charges -652 -222 Totaux -1 318 -762  4.8. Charges générales d'exploitation    Montant 2014 Montant 2013 Salaires et traitements -24 540 -22 900 Charges de retraite -2 544 -2 531 Autres charges sociales -7 509 -7 612 Intéressement et participation des salariés -2 028 -2 192 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 577 -3 624 Autres impôts et taxes -9 284 -8 608 Services extérieurs -27 335 -26 418 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -76 817 -73 885  Les droits acquis en fin d'exercice 2014 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L.933-1 à L.933-6 du Code du travail sont de 37 748 heures. Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux cinq dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 2 164 168,72 euros en 2014 CICE : Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 410 044 € au titre de l'exercice 2014. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d'investissements, en particulier dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d'être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes,- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants,- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux permettant de réduire nos coûts de production des prestations fournies aux clients et aux sociétaires. 4.9. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles    Montant 2014 Montant 2013 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 211 223 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles 20 20 Totaux 231 243  4.10. Coût du risque    Montant2014 Montant 2013 Dotations aux provisions liées à des créances -26 908 -27 626 Créances irrécouvrables -21 889 -32 885 Reprises de provisions liées à des créances 28 453 42 686 Récupération des créances amorties 242 46 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -3 034 -3 657 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 3 398 1 905 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -19 738 -19 531  4.11. Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Montant 2014 Montant 2013 Pertes sur immobilisations corporelles   -1 Pertes sur titres d'investissement   -26 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles   12 Gains sur titres d'investissement     Gains sur titres de participation     Totaux 0 -15  4.12. Résultat exceptionnel    Montant2014 Montant2013 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 172 3 366 Déficit SNC     Résultat SNC     Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux 172 3 366  4.13. Impôt sur les sociétés    Montant 2014 Montant 2013 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -44 848 -38 449 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt   1 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -2 435 -3 642 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice -47 283 -42 090  Résultats financiers de la société(en euros)    2010 2011 2012 2013 2014 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 96 864 800,00 100 560 780,00 105 933 880,00 108 801 720,00 108 801 720,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 843 240 5 028 039 5 296 694 5 440 086 5 440 086 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 205 165 964,49 206 476 580,69 191 125 513,34 205 409 246,06 226 103 526,94 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 137 469 710,00 126 576 367,18 111 784 524,10 99 796 669,55 124 764 411,49 c) Impôt sur les bénéfices 44 256 696,00 49 533 062,20 40 488 436,57 42 090 491,00 47 283 170,27 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 533 135,71 694 545,41 366 118,57 526 003,73 442 195,61 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 68 364 651,60 68 983 528,73 63 640 588,96 73 030 002,00 82 747 612,68 f) Résultat distribué 24 480 672,56 24 034 026,42 19 103 013,11 21 946 344,24 24 643 589,58 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 19,50 15,18 13,52 10,53 14,16 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 14,38 13,72 12,13 13,44 15,21 c) Dividende attribué à chaque action 5,15 4,78 3,64 4,04 4,53 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 360 372 395 400 393 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 17 830 924,82 19 598 588,75 21 487 830,93 21 433 005,45 22 492 550,47 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, œuvres sociales) 8 380 660,65 9 145 429,24 10 527 821,96 10 142 415,74 10 052 980,33  V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2014 Aux Associés, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur : - le contrôle des comptes annuels de la Banque Européenne du Crédit Mutuel, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne les provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités de votre société. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.  Paris-La Défense, le 17 avril 2015 Les Commissaires aux Comptes KPMG Audit Département de KPMG S.A. ERNST & YOUNG et Autres Arnaud Bourdeille Olivier Durand  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.  1502685
    Bulletin BALO n°67 du 05/06/2015, affaire n°02685
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/03/2015
    Numéro d’affaire : 00487
    Description : 150048711 mars 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°30Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 26 215 Créances sur les établissements de crédit 2 607 800 Opérations avec la clientèle 10 875 585 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 963 Actions et autres titres à revenu variable 27 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 031 Immobilisations corporelles 877 Autres actifs 62 964 Comptes de régularisation 537 665 Total de l’actif 14 129 016   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 900 065 Opérations avec la clientèle 8 464 966 Dettes représentées par un titre 39 422 Autres passifs 260 315 Comptes de régularisation 172 712 Provisions pour risques et charges 19 859 Dettes subordonnées 415 189 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 696 488 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 423 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 42 Report à nouveau (+/-) 489 Total du passif 14 129 016   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 422 492 Engagements de garantie 3 104 685 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 816 012   1500487
    Bulletin BALO n°30 du 11/03/2015, affaire n°00487
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/12/2014
    Numéro d’affaire : 05403
    Description : 140540312 décembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°149Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 22 318 Créances sur les établissements de crédit 2 429 569 Opérations avec la clientèle 10 810 589 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 360 Actions et autres titres à revenu variable 31 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 036 Immobilisations corporelles 915 Autres actifs 44 240 Comptes de régularisation 371 198 Total de l’actif 13 697 145    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 805 705 Opérations avec la clientèle 7 860 682 Dettes représentées par un titre 239 992 Autres passifs 89 032 Comptes de régularisation 409 068 Provisions pour risques et charges 20 298 Dettes subordonnées 415 340 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 697 028 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 423 957 Provisions réglementées et subventions d'investissement 582 Report à nouveau (+/-) 489 Total du passif 13 697 145     Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 298 500 Engagements de garantie 2 935 700 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 856 797   1405403
    Bulletin BALO n°149 du 12/12/2014, affaire n°05403
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/08/2014
    Numéro d’affaire : 04139
    Description : 14041391 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 158 Créances sur les établissements de crédit 2 630 581 Opérations avec la clientèle 10 524 337 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 110 Actions et autres titres à revenu variable 31 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 041 Immobilisations corporelles 921 Autres actifs 32 251 Comptes de régularisation 614 223 Total de l’actif 13 840 542   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 895 691 Opérations avec la clientèle 7 929 912 Dettes représentées par un titre 238 604 Autres passifs 58 464 Comptes de régularisation 422 026 Provisions pour risques et charges 23 609 Dettes subordonnées 415 207 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres (hors FRBG) 697 029 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 423 958 Provisions réglementées et subventions d'investissement 582 Report à nouveau (+/-) 489 Total du passif 13 840 542   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 160 038 Engagements de garantie 2 942 788 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 859 276   1404139
    Bulletin BALO n°92 du 01/08/2014, affaire n°04139
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/06/2014
    Numéro d’affaire : 02904
    Description : 14029049 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°69Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 31 mars 2014.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 503 Créances sur les établissements de crédit 2 137 753 Opérations avec la clientèle 10 411 114 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 110 Actions et autres titres à revenu variable 30 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 046 Immobilisations corporelles 952 Autres actifs 27 760 Comptes de régularisation 527 402 Total de l’actif 13 143 559   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 920 591 Opérations avec la clientèle 7 237 742 Dettes représentées par un titre 237 826 Autres passifs 93 369 Comptes de régularisation 410 303 Provisions pour risques et charges 22 400 Dettes subordonnées 415 382 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres (hors FRBG) 645 946 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 372 671 Provisions réglementées et subventions d'investissement 582 Report à nouveau (+/-) 693 Total du passif 13 143 559   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 264 410 Engagements de garantie 2 884 095 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 863 071   1402904
    Bulletin BALO n°69 du 09/06/2014, affaire n°02904
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2014
    Numéro d’affaire : 02816
    Description : 14028166 juin 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par Actions Simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67913 Strasbourg Cedex 09.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Exercice social du 01/01/2013 au 31/12/2013 Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 7 mai 2014 I. — Bilan  Actif (en Euros) 31.12.2013 31.12.2012 Caisse, banques centrales 10 808 668,38 8 332 169,38 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 1 586 017 304,33 633 810 800,77 Opérations avec la clientèle 10 251 423 316,80 10 634 560 510,48 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 501 097,16 11 329 423,48 Actions et autres titres à revenu variable 30 954,39 31 545,13 Participation et autres titres détenus A L.T. 889 446,82 889 446,82 Parts dans les entreprises liées 9 999 900,00 9 999 900,00 Crédit-bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 050 579,70 1 070 770,03 Immobilisations corporelles 995 968,96 1 093 371,46 Capital souscrit non versé 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 14 339 612,78 10 994 420,66 Comptes de régularisation 503 065 051,51 560 720 702,87 Total de l'actif 12 386 121 900,83 11 872 833 061,08   Hors bilan 31.12.2013 31.12.2012 Engagements donnés     Engagements de financement 5 296 099 484,07 4 956 967 987,71 Engagements de garantie 2 811 427 176,29 2 818 344 534,10 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif (en Euros) 31.12.2013 31.12.2012 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 3 655 962 270,94 4 378 443 347,88 Opérations avec la clientèle 6 723 908 708,39 5 453 847 644,30 Dettes représentées par un titre 239 797 584,36 249 758 638,96 Autres passifs 285 697 680,62 243 623 874,35 Comptes de régularisation 162 895 242,86 179 884 493,12 Provisions 23 672 238,99 24 137 157,23 Dettes subordonnées 415 212 896,50 537 269 328,24 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 000,00 160 000 000,00 Capitaux propres (hors FRBG) 718 975 278,17 645 868 577,00 Capital souscrit 108 801 720,00 105 933 880,00 Primes d'émission 163 197 809,78 146 866 173,50 Réserves 372 670 749,19 328 133 439,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions réglementées et subventions d'investissement 582 416,00 602 180,00 Report à nouveau (+/-) 692 581,20 692 315,35 Résultat de l'exercice (+/-) 73 030 002,00 63 640 588,96 Total du passif 12 386 121 900,83 11 872 833 061,08   Hors bilan 31.12.2013 31.12.2012 Engagements reçus     Engagements de financement 2 400 000 000,00 2 400 000 000,00 Engagements de garantie 2 950 887 211,01 2 930 703 714,34 Engagements sur titres 0,00 0,00  II. — Compte de résultat  Compte de résultat (en Euros) 31.12.2013 31.12.2012 Intérêts et produits assimilés 268 129 656,54 309 538 635,29 - Intérêts et charges assimilées -133 146 112,12 -185 420 205,43 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 7 487,20 15 038,47 + Commissions (produits) 250 384 044,52 239 022 422,16 - Commissions (charges) -183 353 838,03 -171 700 104,02 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 897 258,29 645 497,87 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 400 061,78 -3 420 422,34 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 852 441,77 3 350 950,53 - Autres charges d'exploitation bancaire -761 753,89 -906 299,19 Produit net bancaire 205 409 246,06 191 125 513,34 - Charges générales d'exploitation -73 884 936,30 -73 481 504,53 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -243 316,43 -237 852,35 Résultat brut d'exploitation 131 280 993,33 117 406 156,46 +/- Coût du risque -19 531 380,76 -13 509 210,37 Résultat d'exploitation 111 749 612,57 103 896 946,09 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -15 330,19 33 736,93 Résultat courant avant impôt 111 734 282,38 103 930 683,02 +/- Résultat exceptionnel 3 366 446,62 155 614,51 - Impôt sur les bénéfices -42 090 491,00 -40 488 436,57 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 19 764,00 42 728,00 Résultat net 73 030 002,00 63 640 588,96  III. — Affectation du résultat L’assemblée générale approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 73 030 002,00 €, décide que les sommes distribuables de 73 722 583,20 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :Origine du résultat à affecter (en euros) : 1) report à nouveau créditeur antérieur 692 581,20 2) résultat de l'exercice 73 030 002,00 Total 73 722 583,20  Affectation proposée (en euros) : 1) à la distribution de dividendes 21 946 344.24 - de 4,04 euros par action portant jouissance sur l’année complète (5 423 626 actions), - de 2,12 euros par action créée avec jouissance au 23 juin 2013 (16 460 actions) lors de l’augmentation de capital réservée à la Caisse régionale du Crédit Mutuel de Normandie.   2) à la réserve légale 286 784,00 3) à la réserve facultative 51 000 000,00 4) au report à nouveau 489 454,96 Total 73 722 583,20  Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts.Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :  Exercice 2010 2011 2012 Montant en euros 5,15 (1) 4,78 3.64 (1)   1,31 (2)   1.91 (3) Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète (2) Pour les actions créées avec jouissance au 30 septembre 2010 (3) Pour les actions créées avec jouissance au 23 juin 2012  IV. — Notes annexes aux comptes annuels 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation,- la permanence des méthodes,- l’indépendance des exercices. Note n° 1.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Note n° 1.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;- lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;- lorsque la créance présente d’autres risques de non-recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement CRC n° 2002/03 modifié, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Note n° 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées"- "Obligations et autres titres à revenu fixe"- "Actions et autres titres à revenu variable" Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n°90/01 modifié qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions,- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Note n° 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Note n° 1.6 Immobilisations Conformément au règlement CRC 2002/10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable. Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité. Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2012, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 160 millions d’euros. Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12 Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007/01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque Européenne du Crédit Mutuel. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés de toutes les filiales de son groupe. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, les conventions d’intégration signées entre la BFCM et ses filiales prévoient que la BFCM et la société sortant du groupe d’intégration fiscale détermineront d’un commun accord si la société sortante a subi des surcoûts du fait de son appartenance au groupe et si cette situation justifie son indemnisation par la BFCM et pour quel montant. Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice majoré des contributions additionnelles ;- les dotations et reprises de provisions se rapportant aux éléments précédents. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés en produits. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. Note n° 1.14 Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE La comptabilisation du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi est conforme à la note d’information du 28 février 2013 du Collège de l’Autorité des Normes Comptables. Le montant du CICE, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel. Note n° 1.15 Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM11-CIC d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.16 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 2. Notes annexes au bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé    Valeur brute au 31.12.13 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.12 Immobilisations financières 10 889       10 889 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 4 132 129 105   4 108 Hors Exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 170       1 170 Hors Exploitation           Totaux 16 462 129 105 0 16 438  2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé  Amortissements Amortissementau 31.12.13 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.12 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 3 197 223 101 3 075 Hors Exploitation 211     211 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 119 20   99 Hors Exploitation         Totaux 3 527 243 101 3 385   Provisions Provisions au 31.12.13 Dotations Reprises Provisions au 31.12.12 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles         Totaux 0 0 0 0  2.3 Ventilation des créances sur la clientèle    Prêts Créances rattachées Total 2013 Total 2012 Créances commerciales 249 999   249 999 310 126 Crédits à l'exportation 5 278 1 5 279 3 955 Crédits à l'équipement 4 591 724 6 116 4 597 840 4 358 319 Crédits - promoteurs 790 715   790 715 638 168 Autres crédits à l'habitat 25 819 29 25 848 38 136 Prêts personnels 9 137   9 137 44 168 Crédits de trésorerie 2 237 276 1 614 2 238 890 2 983 316 Autres crédits à la clientèle 1 346 119 3 633 1 349 752 1 265 113 Prêts participatifs     0 0 Comptes ordinaires clientèle 876 622 10 876 632 896 092 Créances douteuses brutes - compromises 133 202   133 202 129 194 Créances douteuses brutes - autres 81 855 103 81 958 91 440 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises -90 733   -90 733 -91 297 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres -17 096   -17 096 -32 169 Titres reçus en pension livrée     0 0 Totaux 10 239 917 11 506 10 251 423 10 634 561  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 133.202 milliers d'euros en 2013 et font l'objet de 90.733 milliers d'euros de provisions. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 11.506 milliers d'euros sur créances brutes    Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grand type de contrepartie       . Sociétés 10 056 063 212 431 105 760 . Entrepreneurs individuels 22 529 1 534 1 036 . Particuliers 20 628 574 515 . Administrations publiques 19 834     . Administrations privées 13 635 518 518 Totaux 10 132 689 215 057 107 829 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 47 961 2 618 2 127 . Industries 1 824 124 88 149 52 447 . Services aux entreprises et holding 1 820 770 17 967 8 460 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 054 986 17 902 9 869 . Services financiers 1 937 652 46 858 23 942 . Services immobiliers 3 250 974 40 750 10 565 . Transports et communications 133 469 24 24 . Non ventilés et autres 62 753 789 395 Totaux 10 132 689 215 057 107 829 Répartition par secteur géographique       . France 8 733 724 202 371 103 235 . Europe hors France 1 298 390 12 188 4 500 . Autres pays 100 575 498 94 Totaux 10 132 689 215 057 107 829  2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées    Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 1 585 027 0 0 - Europe hors France 333     - Autres pays       Totaux 1 585 360 0 0  2.6 Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan (y compris Crédit-bail immo. et dérivés de taux en 2013) concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 7.022,50 Millions d'Euros. Le montant total se répartit ainsi :  Forme d'engagement :   . Crédits bruts inscrits au bilan 47 % . Engagements hors-bilan 53 % - dont Engagements de financement 39 % - dont Engagements de garantie 14 % Type de bénéficiaire :   . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 35 % . Marchands de biens 5 % . Investisseurs professionnels 17 % . Sociétés foncières (non affectées) 43 % Type de produits :   . Immobilier logement 44 % . Immobilier d'entreprise 18 % . Locaux commerciaux 23 % . Sociétés foncières (non affectées) 15 % Localisation géographique immobilier logement :   . Ile-de-France 34 % . Nord-Est 17 % . Sud-Est 29 % . Nord-Ouest 6 % . Sud-Ouest 10 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 4%   en millions d'Euros Montants 2013 Montants 2012 . Encours douteux 60,8 34,4 . Provisions 24,3 20,5 . Taux de provision 40 % 60 %  2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 1 412 829         1 412 829 A terme 32 430 19 403 117 794 2 904 657 173 188 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 248 781 1 017 202 61   250 061 Autres concours à la clientèle 2 753 359 877 803 3 481 510 1 976 527 11 506 9 100 705 Comptes ordinaires débiteurs 900 657         900 657 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     7 499   2 7 501 Dont titres de transaction           0 Actions et autres titres à revenu variable       31   31 Totaux 5 348 056 898 223 3 607 005 1 979 523 12 165 11 844 972  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2013 à 84.201 milliers d'euros.  Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 47 601         47 601 A terme 768 725 627 361 2 142 886 62 265 7 124 3 608 361 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 154 826         154 826 A terme 1 260 21       1 281 Autres dettes             A vue 2 207 929       9 2 207 938 A terme 882 035 1 665 095 1 748 784 27 363 36 587 4 359 864 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 106   11 912   315 12 333 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 206 538 1 710 14 915 3 300 1 002 227 465 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     134 000 281 000 213 415 213 Totaux 4 269 020 2 294 187 4 052 497 373 928 45 250 11 034 882  2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement    Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissem. Total 2013 Total 2012 Effets publics et valeurs assimilées           Obligations et autres titres à revenu fixe   7 501   7 501 11 329 Actions et autres titres à revenu variable   31   31 31 Actions propres           Totaux 0 7 532 0 7 532 11 360  2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation    Titres cotés Titres non cotés Total 2013 Total 2012 Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 1 141 6 360 7 501 11 329 Actions et autres titres à revenu variable 27 4 31 31 Actions propres         Totaux 1 168 6 364 7 532 11 360  2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé  Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL Strasbourg Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE Lyon Société Civile Immobilière  2.11 Fonds Propres    Montant 2012 Affectation Résultat Variations 2013 Montant 2013 Capital 105 934   2 868 108 802 Prime d'émission 146 866   16 331 163 197 Reserve légale 10 056 537   10 593 Reserve statutaire 315 834 44 000   359 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 846   -20 2 826 Report à nouveau 692 1   693 Résultat 63 641 -63 641 73 030 73 030 Dividende versé 0 19 103 -19 103 0 Totaux 645 869 0 73 106 718 975  Le capital social se compose de 5 440 086 actions d'une valeur nominale de 20 euros chacune.Toutes les actions sont des actions ordinaires, chacune ayant un droit de vote et ouvrant droit au même dividende 2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux    Montant 2013 Montant 2012 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 017 Totaux 1 017 1 017  2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 445.941 milliers d'Euros au 31.12.2013. 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer  Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue   A terme 657 Créances sur la clientèle   Créances commerciales   Autres concours à la clientèle 11 506 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 2 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 12 165   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue   A terme 7 124  Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme   Autres dettes   A vue 9 A terme 36 587  Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 315 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 002 Emprunts obligataires   Autres dettes représentées par un titre 213 Totaux 45 250  2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs"  Autres actifs Montant 2013 Montant 2012 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres   45 Débiteurs divers 14 340 10 949 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés     Autres emplois divers     Totaux 14 340 10 994   Autres passifs Montant 2013 Montant 2012 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 285 698 243 624 Totaux 285 698 243 624  2.16 Comptes de régularisation  Actif Montant 2013 Montant 2012 Siege et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 100 575 105 517 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à répartir 4 8 Charges constatées d'avance 73 233 Produits à recevoir 7 520 11 567 Comptes de régularisation divers 394 893 443 396 Totaux 503 065 560 721   Passif Montant 2013 Montant 2012 Siege et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 10   Comptes d'ajustement   3 Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constatés d'avance 1 030 905 Charges à payer 16 082 16 413 Comptes de régularisation divers 145 773 162 563 Totaux 162 895 179 884  2.17 Provisions    Montant 2013 Montant 2012 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 6 025 4 263 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 17 647 19 874 Totaux 23 672 24 137  2.18 Epargne Logement    Solde 2013 Solde 2012 Provisions 2013 Provisions 2012 Plans d'épargne logement 551 1 489 1  3  Comptes d'épargne logement 2 22     Prêts épargne logement   1     Totaux 553  1 512  1  3   2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro  Actif Montant 2013 Devises hors zone euro Montant 2012 Devises hors zone euro Caisse, banques centrales 1 084 895 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 70 904 47 144 Créances sur la clientèle 173 810 228 866 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 13 14 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 95 142 Comptes de régularisation 92 4 200 Total activité devises 245 998 281 261 Pourcentage du total actif 1,99 % 2,37 %   Passif Montant 2013 Devises hors zone euro Montant 2012 Devises hors zone euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 159 133 224 565 Comptes créditeurs de la clientèle 85 882 55 498 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 27 378 Comptes de régularisation 956 820 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 245 998 281 261 Pourcentage du total passif 1,99 % 2,37 %  3. Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d’engagement    2013 Montant 2012 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux      3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2013 Montant 2012 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant  3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan    2013 Montant 2012 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 1 816 349 1 297 779 . Opérations fermes de couverture 1 816 349 1 297 779 dont : - swaps euros de couverture 1 816 349 1 297 779 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant  3.4 Juste valeur des instruments dérivés  Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2013 31.12.2012 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 65 383 1 893 89 772 921 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.  4. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts  Produits Produits 2013 Produits 2012 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 6 131 17 225 Produits sur opérations avec la clientèle 214 675 247 445 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 205 1 215 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 47 173 41 723 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -54 1 931 Totaux 268 130 309 539   Charges Charges 2013 Charges 2012 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -27 578 -60 731 Charges sur opérations avec la clientèle -97 592 -113 182 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -1 819 -2 185 Charges sur emprunts subordonnés -5 427 -8 665 Autres charges à caractère d'intérêts -730 -657 Totaux -133 146 -185 420  4.2 Revenu des titres à revenu variable    Montant 2013 Montant 2012 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 7 15 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 7 15  4.3 Commissions  Produits Produits 2013 Produits 2012 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 33 689 32 191 Commissions relatives aux opérations sur titres 2 4 Commissions sur opérations de change 169 161 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 208 761 199 487 Autres commissions d'exploitation bancaire 4 278 3 761 Commissions sur activités non bancaires 3 485 3 418 Totaux 250 384 239 022   Charges Charges 2013 Charges 2012 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -1 -1 Commissions sur opérations avec la clientèle -1 707 -1 256 Commissions relatives aux opérations sur titres -532 -314 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -181 046 -170 124 Autres commissions d'exploitation bancaire -68 -5 Totaux -183 354 -171 700  4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Montant 2013 Montant 2012 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 897 645 Totaux 897 645  4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Montant 2013 Montant 2012 Gains / pertes sur titre de placement 400 -3 420 Totaux 400 -3 420  4.6 Autres produits d'exploitation bancaire    Montant 2013 Montant 2012 Revenus des immeubles 16 13 Récupérations frais sur clients 321 735 Autres produits 2 515 2 603 Totaux 2 852 3 351  4.7 Autres charges d'exploitation bancaire    Montant 2013 Montant 2012 Dotations aux amortissements   -8 Frais de télétransmission -517 -283 Cotisations fonds de garantie -23 -401 Autres charges -222 -214 Totaux -762 -906  4.8 Charges générales d'exploitation    Montant 2013 Montant 2012 Salaires et traitements -22 900 -23 014 Charges de retraite -2 531 -2 465 Autres charges sociales -7 612 -8 063 Intéressement et participation des salaries -2 192 -2 031 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 624 -2 858 Autres impôts et taxes -8 608 -10 495 Services extérieurs -26 418 -24 556 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -73 885 -73 482  Les droits acquis en fin d'exercice 2013 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 38 968 heures. Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC.Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés.Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux cinq dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 2 034 628,03 euros en 2013. CICE : Le montant du crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel s'élève à 279 687 € au titre de l'exercice 2013. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d'accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d'améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment : - en matière d'investissements, en particulier dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences sur ordinateur portable permettant aux clients et aux sociétaires d'être à la fois plus proches de leurs chargés de clientèle et à la fois de réaliser des économies énergétiques,- en développements informatiques concernant de nouveaux moyens de paiement par téléphone,- en recherches de nouveaux services au bénéfice de notre clientèle de commerçants,- dans la prospection de nouveaux marchés nationaux et internationaux permettant de réduire nos coûts de production des prestations fournies aux clients et aux sociétaires. S'agissant spécialement de la prospection de nouveaux marchés et de nouveaux clients, certaines régions en développement commercial sont également amenées à renforcer leurs effectifs. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations    Montant 2013 Montant 2012 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 223 -231 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles 20 -7 Totaux 243 -238  4.10 Coût du risque    Montant 2013 Montant 2012 Dotations aux provisions liées à des créances -27 626 -26 893 Créances irrécouvrables -32 885 -13 229 Reprises de provisions liées à des créances 42 686 26 905 Récupération des créances amorties 46 182 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -3 657 -2 848 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 905 2 374 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -19 531 -13 509  4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Montant 2013 Montant 2012 Pertes sur immobilisations corporelles -1   Pertes sur titres d'investissement -26   Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 12 10 Gains sur titres d'investissement   24 Gains sur titres de participation     Totaux -15 34  4.12 Résultat exceptionnel    Montant 2013 Montant 2012 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 3 366 155 Déficit SNC     Résultat SNC     Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux 3 366 155  4.13 Impôt sur les sociétés    Montant 2013 Montant 2012 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -38 449 -36 737 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 1 1 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -3 642 -3 752 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice -42 090 -40 488  Résultats financiers de la société(En Euros)    2009 2010 2011 2012 2013 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 91 094 420,00 96 864 800,00 100 560 780,00 105 933 880,00 108 801 720,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 554 721 4 843 240 5 028 039 5 296 694 5 440 086 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 197 236 841,46 205 165 964,49 206 476 580,69 191 125 513,34 205 409 246,06 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 141 419 080,63 137 469 710,00 126 576 367,18 111 784 524,10 99 796 669,55 c) Impôt sur les bénéfices 39 997 101,00 44 256 696,00 49 533 062,20 40 488 436,57 42 090 491,00 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 1 285 614,75 533 135,71 694 545,41 366 118,57 526 003,73 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 58 523 494,06 68 364 651,60 68 983 528,73 63 640 588,96 73 030 002,00 f) Résultat distribué 20 040 772,40 24 480 672,56 24 034 026,42 19 103 013,11 21 946 344,24 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 21,99 19,50 15,18 13,52 10,53 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 12,85 14,38 13,72 12,13 13,44 c) Dividende attribué à chaque action 4,40 5,15 4,78 3,64 4,04 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 370 360 372 395 400 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 17 718 009,62 17 830 924,82 19 598 588,75 21 487 830,93 21 433 005,45 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, œuvres sociales) 8 503 161,35 8 380 660,65 9 145 429,24 10 527 821,96 10 142 415,74  V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Aux Associés, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes, notamment en ce qui concerne les provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités de votre société.Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.  Paris-La Défense, le 14 avril 2014 Les Commissaires aux Comptes KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres Département de KPMG S.A.   Arnaud Bourdeille Olivier Durand  VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.  1402816
    Bulletin BALO n°68 du 06/06/2014, affaire n°02816
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/02/2014
    Numéro d’affaire : 00461
    Description : 140046128 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°26Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 10 808 Créances sur les établissements de crédit 1 594 109 Opérations avec la clientèle 10 256 858 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 500 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 051 Immobilisations corporelles 996 Autres actifs 52 752 Comptes de régularisation 503 037 Total de l’actif 12 438 032   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 663 365 Opérations avec la clientèle 6 724 396 Dettes représentées par un titre 239 818 Autres passifs 282 930 Comptes de régularisation 282 297 Provisions pour risques et charges 24 067 Dettes subordonnées 415 213 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 645 946 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 372 671 Provisions réglementées et subventions d'investissement 582 Report à nouveau (+/-) 693 Total du passif 12 438 032   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 296 099 Engagements de garantie 2 859 294 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 864 181   1400461
    Bulletin BALO n°26 du 28/02/2014, affaire n°00461
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/12/2013
    Numéro d’affaire : 05715
    Description : 13057152 décembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°144Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 108 801 720 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 septembre 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 024 Créances sur les établissements de crédit 948 303 Opérations avec la clientèle 10 602 417 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 367 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 056 Immobilisations corporelles 1 041 Autres actifs 41 032 Comptes de régularisation 526 220 Total de l’actif 12 152 381   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 140 206 Opérations avec la clientèle 5 988 789 Dettes représentées par un titre 220 455 Autres passifs 164 242 Comptes de régularisation 271 397 Provisions pour risques et charges 23 896 Dettes subordonnées 537 430 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 645 966 Capital souscrit 108 802 Primes d'émission 163 198 Réserves 372 671 Provisions réglementées et subventions d'investissement 602 Report à nouveau (+/-) 693 Total du passif 12 152 381   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 601 832 Engagements de garantie 2 696 230 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 866 165   1305715
    Bulletin BALO n°144 du 02/12/2013, affaire n°05715
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/07/2013
    Numéro d’affaire : 04298
    Description : 130429829 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 106 263 080 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 18 615 Créances sur les établissements de crédit 701 921 Opérations avec la clientèle 10 341 455 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 021 Actions et autres titres à revenu variable 31 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 063 Immobilisations corporelles 1 077 Autres actifs 30 656 Comptes de régularisation 415 181 Total de l’actif 11 529 909   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 907 958 Opérations avec la clientèle 5 554 039 Dettes représentées par un titre 241 266 Autres passifs 276 206 Comptes de régularisation 202 913 Provisions pour risques et charges 23 146 Dettes subordonnées 537 270 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 627 111 Capital souscrit 106 263 Primes d'émission 146 866 Réserves 372 687 Provisions réglementées et subventions d'investissement 602 Report à nouveau (+/-) 693 Total du passif 11 529 909   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 684 125 Engagements de garantie 2 744 442 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 867 233   1304298
    Bulletin BALO n°90 du 29/07/2013, affaire n°04298
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/06/2013
    Numéro d’affaire : 03251
    Description : 130325112 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°70Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 105 933 880 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 mars 2013.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 16 134 Créances sur les établissements de crédit 658 813 Opérations avec la clientèle 10 337 383 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 890 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 066 Immobilisations corporelles 1 064 Autres actifs 22 164 Comptes de régularisation 350 200 Total de l’actif 11 406 635   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 3 629 229 Opérations avec la clientèle 5 670 973 Dettes représentées par un titre 249 763 Autres passifs 361 871 Comptes de régularisation 191 383 Provisions pour risques et charges 23 761 Dettes subordonnées 537 427 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 582 228 Capital souscrit 105 934 Primes d'émission 146 866 Réserves 328 134 Provisions réglementées et subventions d'investissement 602 Report à nouveau (+/-) 692 Total du passif 11 406 635   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 953 018 Engagements de garantie 2 797 392 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 863 062 1303251
    Bulletin BALO n°70 du 12/06/2013, affaire n°03251
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/05/2013
    Numéro d’affaire : 02836
    Description : 130283631 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°65Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUELSociété par actions simplifiée au capital de 100 560 780,00 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Exercice social du 01/01/2012 au 31/12/2012. Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 7 mai 2013I. – Bilan Actif (en Euros) 31.12.2012 31.12.2011 Caisse, banques centrales 8 332 169,38 3 948 063,22 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 633 810 800,77 5 415 483 662,08 Operations avec la clientèle 10 634 560 510,48 10 318 230 209,04 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 329 423,48 19 629 323,49 Actions et autres titres à revenu variable 31 545,13 68 064,82 Participation et autres titres détenus a l.t. 889 446,82 889 446,82 Parts dans les entreprises liées 9 999 900,00 0,00 Crédit-bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 070 770,03 1 017 480,79 Immobilisations corporelles 1 093 371,46 1 215 781,73 Capital souscrit non verse 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 10 994 420,66 11 454 830,49 Comptes de régularisation 560 720 702,87 166 777 900,91 Total de l'actif 11 872 833 061,08 15 938 714 763,39   Hors-bilan(en Euros) 31.12.2012 31.12.2011 Engagements donnés     Engagements de financement 4 956 967 987,71 5 114 321 884,44 Engagements de garantie 2 818 344 534,10 2 678 229 397,93 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif (en Euros) 31.12.2012 31.12.2011 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 4 378 443 347,88 9 404 977 378,71 Operations avec la clientèle 5 453 847 644,30 4 517 893 161,11 Dettes représentées par un titre 249 758 638,96 225 691 880,76 Autres passifs 243 623 874,35 406 142 856,98 Comptes de régularisation 179 884 493,12 90 709 492,07 Provisions 24 137 157,23 15 132 677,86 Dettes subordonnées 537 269 328,24 537 645 898,44 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 000,00 160 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 645 868 577,00 580 521 417,46 Capital souscrit 105 933 880,00 100 560 780,00 Primes d'émission 146 866 173,50 126 455 948,50 Réserves 328 133 439,19 282 763 841,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions réglementées et subventions d'investissement 602 180,00 644 908,00 Report à nouveau (+/-) 692 315,35 1 112 411,04 Résultat de l'exercice (+/-) 63 640 588,96 68 983 528,73 Total du passif 11 872 833 061,08 15 938 714 763,39   Hors-bilan(en Euros) 31.12.2012 31.12.2011 Engagements reçus     Engagements de financement 2 400 000 000,00 0,00 Engagements de garantie 2 930 703 714,34 2 921 828 263,87 Engagements sur titres 0,00 0,00  II. – Compte de résultat Compte de résultat (en Euros) 31.12.2012 31.12.2011 Intérêts et produits assimilés 309 538 635,29 339 734 581,40 - Intérêts et charges assimilées -185 420 205,43 -190 855 709,05 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 15 038,47 52 579,70 + Commissions (produits) 239 022 422,16 250 991 626,22 - Commissions (charges) -171 700 104,02 -195 445 882,39 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 645 497,87 510 401,21 +/- Gains ou pertes sur opérat. Des portefeuilles de placement et assimilés -3 420 422,34 -427 324,26 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 350 950,53 2 904 589,59 - Autres charges d'exploitation bancaire -906 299,19 -988 281,73 Produit net bancaire 191 125 513,34 206 476 580,69 - Charges générales d'exploitation -73 481 504,53 -62 982 101,24 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -237 852,35 -273 700,11 Résultat brut d'exploitation 117 406 156,46 143 220 779,34 +/- Coût du risque -13 509 210,37 -9 934 869,91 Résultat d'exploitation 103 896 946,09 133 285 909,43 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 33 736,93 62 931,53 Résultat courant avant impôt 103 930 683,02 133 348 840,96 +/- Résultat exceptionnel 155 614,51 193 329,97 - Impôt sur les bénéfices -40 488 436,57 -49 533 062,20 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 42 728,00 -15 025 580,00 Résultat net 63 640 588,96 68 983 528,73  III. – Affectation du résultatL’assemblée générale approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 63 640 588,96 €, décide que les sommes distribuables de 64 332 904,31 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :Origine du résultat à affecter (en euros) : 1) report à nouveau créditeur antérieur 692 315,35 2) résultat de l'exercice 63 640 588,96 Total 64 332 904,31 Affectation proposée (en euros) :   1) à la distribution de dividendes de 3,64 euros par action portant jouissance sur l’année complète (5 194 409 actions), de 1,91 euro par action créée avec jouissance au 23 juin 2012 (102 285 actions) lors de l’augmentation de capital réservée à la Banque Fédérative du Crédit Mutuel. 19 103 013,11 2) à la réserve légale 537 310,00 3) à la réserve facultative 44 000 000,00 4) au report à nouveau 692 581,20 Total 64 332 904,31  Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :  Exercice 2009 2010 2011 Montant en euros 4,40 5,15 (1) 4,78 1,31 (2)   Dividende éligible à l’abattement prévu par l’article 158 du CGI oui oui oui (1) Pour les actions portant jouissance sur l’année complète (2) Pour les actions créées avec jouissance au 30 septembre 2010  IV. – Notes Annexes aux comptes annuels1. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de la Banque Européenne du Crédit Mutuel (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel. Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation,- la permanence des méthodes,- l’indépendance des exercices. Note n° 1.1 Evaluation des créances et dettes Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent. Note n° 1.2 Créances douteuses Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;- lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;- lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement CRC n° 2002/03 modifié, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice. Note n° 1.3 Opérations sur titres Les postes du bilan :- " Effets publics et valeurs assimilées "- " Obligations et autres titres à revenu fixe "- " Actions et autres titres à revenu variable "Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination. Titres de transactionSont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placementLes titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d'investissementSont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières. Cessions temporaires de titresLes cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions,- les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle. Note n° 1.4 Options Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat. Note n° 1.5 Titres de participation Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition. Note n° 1.6 Immobilisations Conformément au règlement CRC 2002/10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective. Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps) En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier. Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité. Régimes de retraite des employésLes pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque Européenne du Crédit Mutuel et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur. Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travailLes futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière. Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur. Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire. Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2012, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 160 millions d’euros. Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires. Note n° 1.12 Provision épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ;- un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007/01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués : - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ;- pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle. Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ;- les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ;- les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor. Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIEUne provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE. Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bailElles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier. Groupe d’intégration fiscaleLa Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a  constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque Européenne du Crédit Mutuel. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés et du précompte mobilier de l'ensemble. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, elles bénéficieraient conventionnellement d'une indemnité correspondant à tous les surcoûts fiscaux qui résulteraient de leur appartenance au groupe d'intégration. Note n° 1.14 Consolidation La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM11-CIC d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part. Note n° 1.15 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier. 2. Notes annexes au bilanLes chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé    Valeur brute au 31.12.12 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.11 Immobilisations financières 10 889 9 999     890 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 4 108 188 147   4 067 Hors exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 170 61     1 109 Hors exploitation           Totaux 16 438 10 248 147 0  6 337  2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé  Amortissements Amortissements au 31.12.12 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.11 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 3 075 249 93 2 919 Hors exploitation 211 8   203 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 99 7   92 Hors exploitation         Totaux 3 385 264 93 3 214   Provisions Provisions au 31.12.12 Dotations Reprises Provisions au 31.12.11 Immobilisations financières      Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles         Totaux 0 0 0 0  2.3 Ventilation des créances sur la clientèle    Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 310 126   310 126 Crédits à l'exportation 3 954 1 3 955 Crédits à l'équipement 4 352 686 5 633 4 358 319 Crédits - promoteurs 638 168   638 168 Autres crédits à l'habitat 38 090 46 38 136 Prêts personnels 44 168   44 168 Crédits de trésorerie 2 981 377 1 939 2 983 316 Autres crédits à la clientèle 1 262 210 2 903 1 265 113 Prêts participatifs     0 Comptes ordinaires clientèle 896 092   896 092 Créances douteuses brutes - compromises- 129 194   129 194 Créances douteuses brutes – autres- 91 328 112 91 440 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses – compromises - -91 297   -91 297 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses – autres - -32 169   -32 169 Titres reçus en pension livrée     0 Totaux 10 623 927 10 634 10 634 561  Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 129.194 milliers d'euros et font l'objet de 91.297 milliers d'euros de provisions. 2.4 Répartition des créances sur la clientèle Hors créances rattachées de 10.634 milliers d'euros sur créances brutes    Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grand type de contrepartie       . Sociétés 10 373 971 217 048 120 760 . Entrepreneurs individuels 26 184 2 084 1 501 . Particuliers 72 086 702 594 . Administrations publiques 33 363     . Administrations privées 21 267 688 611 Totaux 10 526 871 220 522 123 466 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 40 040 1 224 662 . Industries 1 900 175 70 883 49 350 . Services aux entreprises et holding 1 683 839 40 539 27 257 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 135 010 21 635 12 199 . Services financiers 2 708 444 37 960 23 202 . Services immobiliers 2 794 420 14 530 7 689 . Transports et communications 116 421 24 132 1 939 . Non ventilés et autres 148 522 9 619 1 168 Totaux 10 526 871 220 522 123 466 Répartition par secteur géographique       . France 9 279 623 200 920 104 476 . Europe hors France 1 134 301 19 107 18 627 . Autres pays 112 947 495 363 Totaux 10 526 871 220 522 123 466  2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées    Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 631 903 0 0 - Europe hors France 583     - Autres pays       Totaux 632 486 0 0  2.6 Ventilation des risques immobiliers Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 6.719,56  Millions d'Euros. Le montant total se répartit ainsi :  Forme d'engagement :   . Crédits bruts inscrits au bilan 55 % . Engagements hors-bilan 45 % - dont Engagements de financement 31 % - dont Engagements de garantie 14 % Type de bénéficiaire :   . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 34 % . Marchands de biens 5 % . Investisseurs professionnels 17 % . Sociétés foncières (non affectées) 44 % Type de produits :   . Immobilier logement 40 % . Immobilier d'entreprise 20 % . Locaux commerciaux 21 % . Sociétés foncières (non affectées) 19 % Localisation géographique immobilier logement :   . Ile-de-France 36 % . Nord-Est 16 % . Sud-Est 29 % . Nord-Ouest 8 % . Sud-Ouest 9 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 2%   En millions d'Euros Montants2012 Montants2011 . Encours douteux 34,4 42,8 . Provisions 20,5 23,1 . Taux de provision 60 % 54 %  2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle  Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 407 907         407 907 A terme 131 449 42 998 46 188 3 945 1 324 225 904 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 303 684 6 179 264 35   310 162 Autres concours à la clientèle 3 268 867 849 838 3 639 934 1 649 065 10 634 9 418 338 Comptes ordinaires débiteurs 906 061         906 061 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     11 326   3 11 329 Dont titres de transaction     177   3 180 Actions et autres titres à revenu variable       32   32 Totaux 5 017 968 899 015 3 697 712 1 653 077 11 961 11 279 733  Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2012 à 87.092 milliers d'euros.  Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 1 737 589       34 1 737 623 A terme 1 358 883 147 881 1 122 280 6 821 4 955 2 640 820 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 105 843         105 843 A terme 4 543 85   6   4 634 Autres dettes             A vue 1 600 921       19 1 600 940 A terme 326 398 1 236 450 2 134 986 7 213 37 384 3 742 431 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 146 751 12 971   288 14 156 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 206 090 7 500 11 833 9 300 880 235 603 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées   122 000 114 000 301 000 269 537 269 Totaux 5 340 413 1 392 667 3 396 070 324 340 43 829 10 619 319  2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement    Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 180 8 664 2 485 11 329 Actions et autres titres à revenu variable   31   31 Actions propres         Totaux 180 8 695 2 485 11 360  2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation    Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 4 394 6 935 11 329 Actions et autres titres à revenu variable 28 3 31 Actions propres       Totaux 4 422 6 938 11 360  2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé  Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL Strasbourg Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE Lyon Société Civile Immobilière  2.11 Fonds Propres    Montant 2011 Affectation résultat Variations 2012 Montant 2012 Capital 100 561   5 373 105 934 Prime d'émission 126 456   20 410 146 866 Reserve légale 9 687 369   10 056 Reserve statutaire 270 834 45 000   315 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 888   -42 2 846 Report à nouveau 1 112 -420   692 Report à nouveau lié au changement de méthode 0     0 Résultat 68 983 -68 983   63 641 Dividende versé 0 24 034 -24 034 0 Totaux 580 521 0 1 707 645 869  2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux    Montant2012 Montant 2011 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 071 1 017 Totaux 1 071 1 017  2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 2.000.430 milliers d'Euros au 31.12.2012. 2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer  Actif Intérêts courus à Recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue   A terme 1 324 Créances sur la clientèle   Créances commerciales   Autres concours à la clientèle 11 453 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 3 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 12 780   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue 34 A terme 4 955 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme   Autres dettes   A vue 19 A terme 37 384 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 288 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 880 Emprunts obligataires   Autres dettes représentées par un titre 269 Totaux 43 829  2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs"  Autres actifs Montant 2012 Montant 2011 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 45 2 Débiteurs divers 10 949 11 453 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimiles     Autres emplois divers     Totaux 10 994 11 455   Autres passifs Montant 2012 Montant 2011 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 243 624 406 143 Totaux 243 624 406 143  2.16 Comptes de régularisation  Actif Montant 2012 Montant 2011 Siege et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 105 517 141 445 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 8 11 Charges constatées d'avance 233 69 Produits à recevoir 11 567 16 414 Comptes de régularisation divers 443 396 8 839 Totaux 560 721 166 778   Passif Montant 2 012 Montant 2011 Siege et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement 3   Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constates d'avance 905 1 892 Charges à payer 16 413 12 633 Comptes de régularisation divers 162 563 76 184 Totaux  179 884 90 709  2.17 Provisions    Montant 2012 Montant2011 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 4 263 3 744 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 19 874 11 389 Totaux 24 137 15 133  2.18 Épargne Logement    Solde 2012 Solde 2011 Provisions 2012 Provisions 2011 Plans d'épargne logement 1 489 1 616 3 10 Comptes d'épargne logement 22 37   1 Prêts épargne logement 1 4     Totaux 1 512 1 657 3 11  2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro  Actif Montant 2012 Devises hors zone Euro Montant 2011 Devises hors zone Euro Caisse, banques centrales 895 1 186 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 47 144 51 955 Créances sur la clientèle 228 866 254 315 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 14 14 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 142 103 Comptes de régularisation 4 200 450 Total activité devises 281 261 308 023 Pourcentage du total actif 2,37 % 1,93 %   Passif Montant 2012 Devises hors zone Euro Montant 2011 Devises hors zone Euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 224 565 247 452 Comptes créditeurs de la clientèle 55 498 59 604 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 378 311 Comptes de régularisation 820 656 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 281 261 308 023 Pourcentage du total passif 2,37 % 1,93 %  3. Notes annexes au hors bilan Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements    2012 Montant2011 Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux      3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan    Montant 2012 Montant 2011 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant Opérations effectuées sur marches organises et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant  3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan    2012 Montant 2011 Opérations effectuées sur marches organises et assimiles d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 1 297 779 1 750 998 . Opérations fermes de couverture 1 297 779 1 750 998 Dont : - swaps euros de couverture 1 297 779 1 750 998 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant Dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant Dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marches organises et assimiles d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant  3.4 Juste valeur des instruments dérivés  Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2012 31.12.2011 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 89 772 921 54 745 73 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.  4. Notes annexes au compte de résultat Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts  Produits Produits 2012 Produits 2011 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 17 225 37 366 Produits sur opérations avec la clientèle 247 445 261 826 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 1 215 1 493 Produits sur prêts subordonnes     Autres produits à caractère d'intérêts 41 723 39 083 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 1 931 -33 Totaux 309 539 339 735   Charges Charges 2012 Charges 2011 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -60 731 -102 999 Charges sur opérations avec la clientèle -113 182 -72 863 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -2 185 -3 078 Charges sur emprunts subordonnes -8 665 -11 569 Autres charges à caractère d'intérêts -657 -347 Totaux -185 420 -190 856  4.2 Revenu des titres à revenu variable    Montant 2012 Montant 2011 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 15 53 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 15 53  4.3 Commissions  Produits Produits 2012 Produits 2011 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 32 191 28 498 Commissions relatives aux opérations sur titres 4 3 Commissions sur opérations de change 161 175 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 199 487 215 580 Autres commissions d'exploitation bancaire 3 761 3 641 Commissions sur activités non bancaires 3 418 3 095 Totaux 239 022 250 992   Charges Charges 2012 Charges 2011 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -1 -19 Commissions sur opérations avec la clientèle -1 256 -1 321 Commissions relatives aux opérations sur titres -314 -502 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -170 124 -193 560 Autres commissions d'exploitation bancaire -5 -44 Totaux -171 700 -195 446  4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    Montant 2012 Montant 2011 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 645 510 Totaux 645 510  4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    Montant 2012 Montant 2011 Gains / pertes sur titre de placement -3 420 -427 Totaux -3 420 -427  4.6 Autres produits d'exploitation bancaire    Montant 2012 Montant 2011 Revenus des immeubles 13 15 Récupérations frais sur clients 735 572 Autres produits 2 603 2 318 Totaux 3 351 2 905  4.7 Autres charges d'exploitation bancaire    Montant 2012 Montant 2011 Dotations aux amortissements -8 -8 Frais de télétransmission -283 -333 Cotisations fonds de garantie -401 -333 Autres charges -214 -314 Totaux -906 -988  4.8 Charges générales d'exploitation    Montant 2012 Montant 2011 Salaires et traitements -23 014 -20 715 Charges de retraite -2 465 -2 279 Autres charges sociales -8 063 -6 867 Intéressement et participation des salaries -2 031 -1 913 Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations -2 858 -3 079 Autres impôts et taxes -10 495 -7 238 Services extérieurs -24 556 -20 891 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -73 482 -62 982  Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CICElles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés.Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe.Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe.Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel.Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux cinq dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 2 024 086,69 euros en 2012.Les droits acquis en fin d'exercice 2012 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 40 918 heures. 4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles    Montant 2012 Montant 2011 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -231 -243 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles -7 -31 Totaux -238 -274  4.10 Coût du risque    Montant 2012 Montant 2011 Dotations aux provisions liées à des créances -26 893 -36 529 Créances irrécouvrables -13 229 -16 242 Reprises de provisions liées à des créances 26 905 42 997 Récupération des créances amorties 182 214 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -2 848 -1 958 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 2 374 1 583 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -13 509 -9 935  4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés    Montant 2012 Montant 2011 Pertes sur immobilisations corporelles     Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 10 8 Gains sur titres d'investissement 24 55 Gains sur titres de participation     Totaux 34 63  4.12 Résultat exceptionnel    Montant 2012 Montant 2011 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 155 154 Déficit SNC     Résultat SNC   39 Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux 155 193  4.13 Impôt sur les sociétés    Montant 2012 Montant 2011 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -36 737 -46 416 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 1   Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -3 752 -3 117 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice -40 488 -49 533  Résultats financiers de la société(En euros)   2008 2009 2010 2011 2012 1. Capital en fin d'exercice           A) Capital social 91 094 420,00 91 094 420,00 96 864 800,00 100 560 780,00 105 933 880,00 B) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 554 721 4 554 721 4 843 240 5 028 039 5 296 694 C) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           D) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Operations et résultats de l'exercice           A) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 186 250 286,11 197 236 841,46 205 165 964,49 206 476 580,69 191 125 513,34 B) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 125 329 503,81 141 419 080,63 137 469 710,00 126 576 367,18 111 784 524,10 C) Impôt sur les bénéfices 38 117 693,02 39 997 101,00 44 256 696,00 49 533 062,20 40 488 436,57 D) Participation des salariés due au titre de l'exercice 371 003,04 1 285 614,75 533 135,71 694 545,41 366 118,57 E) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 55 223 648,11 58 523 494,06 68 364 651,60 68 983 528,73 63 640 588,96 F) Résultat distribué 20 040 772,40 20 040 772,40 24 480 672,56 24 034 026,42 19 103 013,11 3. Résultat par action           A) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 19,07 21,99 19,50 15,18 13,52 B) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 12,12 12,85 14,38 13,72 12,13 C) Dividende attribué à chaque action 4,40 4,40 5,15 4,78 3,64 4. Personnel           A) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 362 370 360 372 395 B) Montant de la masse salariale de l'exercice 17 598 049,99 17 718 009,62 17 830 924,82 19 598 588,75 21 487 830,93 C) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 7 784 420,41 8 503 161,35 8 380 660,65 9 145 429,24 10 527 821,96  V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Aux Associés, En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société Banque Européenne du Crédit Mutuel, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;- la justification de nos appréciations ;- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. Justification des appréciations En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne les provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents aux activités de votre société. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.  Paris La Défense, le 22 avril 2013Les commissaires aux comptes  KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres Département de KPMG S.A   Jean-François Dandé Olivier Durand  VI. – Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.  1302836
    Bulletin BALO n°65 du 31/05/2013, affaire n°02836
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/04/2013
    Numéro d’affaire : 00971
    Description : 13009715 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°41Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL Société par actions simplifiée au capital de 105 933 880 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 31 décembre 2012.(En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 305 Créances sur les établissements de crédit 636 485 Opérations avec la clientèle 10 640 205 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 330 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 070 Immobilisations corporelles 1 093 Autres actifs 48 827 Comptes de régularisation 559 129     Total de l’actif 11 917 365    Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 376 237 Opérations avec la clientèle 5 455 130 Dettes représentées par un titre 249 758 Autres passifs 244 190 Comptes de régularisation 287 832 Provisions pour risques et charges 24 678 Dettes subordonnées 537 269 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 582 271 Capital souscrit 105 934 Primes d'émission 146 866 Réserves 328 134 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 692     Total du passif 11 917 365   Hors-Bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 956 968     Engagements de garantie 2 935 935 Engagements reçus :       Engagements de financement 2 400 000     Engagements de garantie 2 863 690   1300971
    Bulletin BALO n°41 du 05/04/2013, affaire n°00971
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/03/2013
    Numéro d’affaire : 00600
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300600 8 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE de l'economie du commerce et de la monetique   Société par actions simplifiée au capital de 105 933 880 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 8 305 Créances sur les établissements de crédit 636 485 Opérations avec la clientèle 10 640 205 Obligations et autres titres à revenu fixe 11 330 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 070 Immobilisations corporelles 1 093 Autres actifs 48 827 Comptes de régularisation 559 129 Total de l’actif 11 917 365   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 376 237 Opérations avec la clientèle 5 455 130 Dettes représentées par un titre 249 758 Autres passifs 244 190 Comptes de régularisation 287 832 Provisions pour risques et charges 24 678 Dettes subordonnées 537 269 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 582 271 Capital souscrit 105 934 Primes d'émission 146 866 Réserves 328 134 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 692 Total du passif 11 917 365   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 956 968 Engagements de garantie 2 935 935 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 863 690   1300600
    Bulletin BALO n°29 du 08/03/2013, affaire n°00600
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2012
    Numéro d’affaire : 06162
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206162 31 octobre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL   Société par actions simplifiée au capital de 105 933 880 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2012. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 28 374 Créances sur les établissements de crédit 596 648 Opérations avec la clientèle 10 811 186 Obligations et autres titres à revenu fixe 13 578 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 127 Autres actifs 47 880 Comptes de régularisation 316 356 Total de l’actif 11 827 087     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 535 362 Opérations avec la clientèle 5 284 896 Dettes représentées par un titre 165 557 Autres passifs 247 969 Comptes de régularisation 289 967 Provisions pour risques et charges 23 541 Dettes subordonnées 537 524 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 582 271 Capital souscrit 105 934 Primes d'émission 146 866 Réserves 328 134 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 692 Total du passif 11 827 087         Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 535 717 Engagements de garantie 2 613 613 Engagements reçus :   Engagements de financement 2 400 000 Engagements de garantie 2 870 867   1206162
    Bulletin BALO n°131 du 31/10/2012, affaire n°06162
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2012
    Numéro d’affaire : 05361
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205361 8 août 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL (Anciennement BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE)   Société par actions simplifiée au capital de 102 606 480 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2012. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 19 241 Créances sur les établissements de crédit 608 375 Opérations avec la clientèle 10 694 083 Obligations et autres titres à revenu fixe 14 477 Actions et autres titres à revenu variable 32 Participations et autres titres détenus à long terme 10 889 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 160 Autres actifs 34 897 Comptes de régularisation 338 814       Total de l’actif 11 722 985   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 503 214 Opérations avec la clientèle 4 999 391 Dettes représentées par un titre 246 212 Autres passifs 341 824 Comptes de régularisation 356 988 Provisions pour risques et charges 19 393 Dettes subordonnées 537 401 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 558 562 Capital souscrit 102 606 Primes d'émission 126 486 Réserves 328 133 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 692       Total du passif 11 722 985   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 986 664     Engagements de garantie 2 571 985 Engagements reçus :       Engagements de garantie 2 871 766   1205361
    Bulletin BALO n°95 du 08/08/2012, affaire n°05361
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2012
    Numéro d’affaire : 03444
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1203444 4 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE S.A.S. Société par actions simplifiée au capital de 100 560 780,00 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Exercice social du 01/01/2011 au 31/12/2011.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 10 mai 2012 I. – Bilan. Actif (en euros) 31.12.2011 31.12.2010 Caisse, banques centrales 3 948 063,22  14 248 887,69  Effets publics et valeurs assimilées 0,00  0,00  Créances sur les établissements de crédit 5 415 483 662,08  1 809 089 436,65  Opérations avec la clientèle 10 318 230 209,04  9 295 041 403,30  Obligations et autres titres à revenu fixe 19 629 323,49  30 747 709,00  Actions et autres titres à revenu variable 68 064,82  1 982 955,42  Participation et autres titres détenus A L.T. 889 446,82  889 462,06  Parts dans les entreprises liées 0,00  0,00  Crédit bail et location avec option d'achat 0,00  0,00  Location simple 0,00  0,00  Immobilisations incorporelles 1 017 480,79  1 048 037,94  Immobilisations corporelles 1 215 781,73  1 158 262,62  Capital souscrit non versé 0,00  0,00  Actions propres 0,00  0,00  Autres actifs 11 454 830,49  10 215 724,48  Comptes de régularisation 166 777 900,91  436 465 188,72  Total de l'actif 15 938 714 763,39  11 600 887 067,88    Hors-bilan 31.12.2011 31.12.2010 Engagements donnés     Engagements de financement 5 114 321 884,44 5 080 703 836,63 Engagements de garantie 2 678 229 397,93 2 515 375 121,56 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif (en euros) 31.12.2011 31.12.2010 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 9 404 977 378,71 6 719 105 501,06 Opérations avec la clientèle 4 517 893 161,11 3 081 220 217,94 Dettes représentées par un titre 225 691 880,76 124 838 281,24 Autres passifs 406 142 856,98 302 435 991,25 Comptes de régularisation 90 709 492,07 167 393 760,22 Provisions 15 132 677,86 11 511 017,48 Dettes subordonnées 537 645 898,44 537 518 522,83 Fonds pour risques bancaires généraux 160 000 000,00 145 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 580 521 417,46 511 863 775,86 Capital souscrit 100 560 780,00 96 864 800,00 Primes d'émission 126 455 948,50 106 022 723,07 Réservés 282 763 841,19 240 186 803,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions règlementées et subventions 644 908,00 619 328,00 D'investissement     Report à nouveau (+/-) 1 112 411,04 -194 530,00 Résultat de l'exercice (+/-) 68 983 528,73 68 364 651,60 Total du passif 15 938 714 763,39 11 600 887 067,88   Hors-bilan 31.12.2011 31.12.2010 Engagements reçus     Engagements de financement 0,00 0,00 Engagements de garantie 2 921 828 263,87 2 647 599 385,76 Engagements sur titres 0,00 0,00   II. – Compte de résultat. (en euros) 31.12.2011 31.12.2010 Intérêts et produits assimilés 339 734 581,40 256 032 207,54 - Intérêts et charges assimilées -190 855 709,05 -114 283 779,86 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 52 579,70 46 006,87 + Commissions (produits) 250 991 626,22 272 321 602,03 - Commissions (charges) -195 445 882,39 -214 133 707,02 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 510 401,21 611 953,49 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés -427 324,26 2 382 300,43 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 904 589,59 3 378 659,43 - Autres charges d'exploitation bancaire -988 281,73 -1 189 278,42 Produit net bancaire 206 476 580,69 205 165 964,49 - Charges générales d'exploitation -62 982 101,24 -55 789 625,05 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -273 700,11 -283 627,12 Résultat brut d'exploitation 143 220 779,34 149 092 712,32 +/- Coût du risque -9 934 869,91 -21 959 862,85 Résultat d'exploitation 133 285 909,43 127 132 849,47 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 62 931,53 71 541,65 Résultat courant avant impôt 133 348 840,96 127 204 391,12 +/- Résultat exceptionnel 193 329,97 432 929,48 - Impôt sur les bénéfices -49 533 062,20 -44 256 696,00 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 025 580,00 -15 015 973,00 Résultat net 68 983 528,73 68 364 651,60   III. – Affectation du résultat. L’Assemblée générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 68 983 528,73 €, décide que les sommes distribuables de 70 095 939,77 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter :   1) report à nouveau créditeur antérieur 1 112 411,04 € 2) résultat de l'exercice 68 983 528,73 € Total 70 095 939,77 € Affectation proposée :   1) à la distribution de dividendes de 4,78 € par action portant jouissance sur l’année complète (5 028 039 actions), 24 034 026,42 €  2) à la réserve légale 369 598,00 € 3) à la réserve facultative 45 000 000,00 € 4) au report à nouveau 692 315,35 € Total 70 095 939,77 €   Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts.   Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants:   Exercice 2008 2009 2010 Montant en € 4,40 € 4,40 € 5,15 € pour les actions portant jouissance sur l'année complète 1,31 € pour les actions créées avec jouissance au 30-09-2010 Dividende éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du CGI oui oui oui   IV. – Notes Annexes aux comptes annuels. 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règlements de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) homologués par arrêté ministériel.   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices.   Note n° 1.1. Evaluation des créances et dettes.   Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2. Créances douteuses.   Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.   Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n° 2002/03 modifié, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu’elle a été classée plus d’un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l’existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.   Note n° 1.3. Opérations sur titres.   Les postes du bilan : - " Effets publics et valeurs assimilées " - " Obligations et autres titres à revenu fixe " - " Actions et autres titres à revenu variable " enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4. Options   Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.   Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5. Titres de participation   Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6. Immobilisations   Conformément au règlement CRC 2002/10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant.   Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7. Conversion des opérations en devises   Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8. Contrats d'échange (swaps).   En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d).   Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ; Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ; Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs.   Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511‑13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail   La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité.   Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.   Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur.   Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62ème anniversaire.   Note n° 1.10. Fonds pour risques bancaires généraux   Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2011, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 160 millions d’euros, après une dotation de 15 millions d’euros au titre de cet exercice.   Note n° 1.11. Provisions pour risques et charges   Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12. Provision épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur : - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007/01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.   Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Note n° 1.13. Impôt sur les bénéfices   Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice.   L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Groupe d’intégration fiscale La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés et du précompte mobilier de l'ensemble. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, elles bénéficieraient conventionnellement d'une indemnité correspondant à tous les surcoûts fiscaux qui résulteraient de leur appartenance au groupe d'intégration.   Note n° 1.14. Consolidation   La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM10-CIC d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part.   Note n° 1.15. Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales   La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier.   2. Notes annexes au bilan.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31.12.11 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.10 Immobilisations financières 890       890 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 4 067 322 162   3 907 Hors Exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 109       1 109 Hors Exploitation           Totaux 6 337 322 162 0 6 177   2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé :   Amortissements Amortissements au 31.12.11 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.10  Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 2 919 243 149 2 825 Hors Exploitation 203 8   195 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 92 31   61 Hors Exploitation         Totaux 3 214 282 149 3 081   Provisions Provisions au 31.12.11 Dotations Reprises Provisions au 31.12.10 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles         Totaux 0 0 0 0   2.3. Ventilation des créances sur la clientèle :     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 388 133 1 388 134 Crédits à l'exportation 3 714 1 3 715 Crédits à l'équipement 3 944 932 8 419 3 953 351 Crédits - promoteurs 554 333   554 333 Autres crédits à l'habitat 35 590 35 35 625 Prêts personnels 35 708   35 708 Crédits de trésorerie 3 313 535   3 313 535 Autres crédits à la clientèle 1 270 779 3 784 1 274 563 Prêts participatifs     0 Comptes ordinaires clientèle 696 918   696 918 Créances douteuses brutes - compromises - 125 703   125 703 Créances douteuses brutes - autres - 60 513 69 60 582 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -93 249   -93 249 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -30 688   -30 688 Titres reçus en pension livrée     0 Totaux 10 305 921 12 309 10 318 230   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 125.703 milliers d'euros et font l'objet de 93.249 milliers d'euros de provisions.   2.4 Répartition des créances sur la clientèle.   Hors créances rattachées de 12.309 milliers d'euros sur créances brutes.     Créances brutes Créances douteuses Provisions . Sociétés 10 112 199 181 963 121 562 . Entrepreneurs individuels 25 134 2 173 1 607 . Particuliers 76 205 1 748 670 . Administrations publiques 9 059 0 0 . Administrations privées 21 114 788 623 Totaux  10 243 711 186 672 124 462 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 38 041 1 087 571 . Industries 1 849 513 69 429 50 645 . Services aux entreprises et holding 1 510 328 30 590 24 360 . Collectivités et autres services aux particuliers 1 009 107 28 095 12 903 . Services financiers 2 536 482 33 262 25 840 . Services immobiliers 2 994 843 13 668 5 915 . Transports et communications 187 074 17 17 . Non ventilés et autres 118 323 10 524 4 211 Totaux  10 243 711 186 672 124 462 Répartition par secteur géographique       . France 8 917 127 160 846 106 263 . Europe hors France 1 203 988 25 707 18 155 . Autres pays 122 596 119 44  Totaux 10 243 711 186 672 124 462   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées.     Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 5 405 365     - Europe hors France 8 565     - Autres pays 2     Totaux 5 413 932 0 0   2.6 Ventilation des risques immobiliers.   Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 6.764,03 Millions d'Euros.   Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   . Crédits bruts inscrits au bilan 56 % . Engagements hors-bilan 44 % - dont Engagements de financement 28 % - dont Engagements de garantie 16 % Type de bénéficiaire :   . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 31 % . Marchands de biens 4 % . Investisseurs professionnels 19 % . Sociétés foncières (non affectées) 46 % Type de produits :   . Immobilier logement 40 % . Immobilier d'entreprise 22 % . Locaux commerciaux 22 % . Sociétés foncières (non affectées) 16 % Localisation géographique immobilier logement :   . Ile-de-France 38 % . Nord-Est 13 % . Sud-Est 26 % . Nord-Ouest 8 % . Sud-Ouest 9 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 6%   (En millions d'Euros) Montants 2011 Montants 2010 . Encours douteux 42,8 54,3 . Provisions 23,1 32,2 . Taux de provision 54 % 59 %   2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle.   Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 3 994 710         3 994 710 A terme 1 295 753 30 704 88 667 4 098 1 552 1 420 774 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 377 971 10 162   24 1 388 158 Autres concours à la clientèle 3 449 944 1 096 841 3 066 160 1 607 901 12 308 9 233 154 Comptes ordinaires débiteurs 696 918         696 918 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     19 588   41 19 629 dont titres de transaction     180     180 Actions et autres titres à revenu variable       68   68 Totaux 9 815 296 1 137 707 3 174 415 1 612 091 13 902 15 753 411   Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.   Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2011 à 58.719 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 150 995         150 995  A terme 6 641 480 936 536 1 549 411 111 663 14 892 9 253 982 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 26 320         26 320 A terme 5 540 55 24     5 619 Autres dettes             A vue 1 449 666       1 1 449 667 A terme 464 747 763 637 1 785 558 276 22 069 3 036 287 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 155 10 737     77 10 969 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 167 050 16 072 21 028 9 300 1 273 214 723 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     236 000 301 000 646 537 646 Totaux 8 905 953 1 727 037 3 592 021 422 239 38 958 14 686 208   2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement.     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 180 14 525 4 924 19 629 Actions et autres titres à revenu variable   68   68 Actions propres         Totaux 180 14 593 4 924 19 697   2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation :     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 8 279 11 350 19 629 Actions et autres titres à revenu variable 64 4 68 Actions propres       Totaux 8 343 11 354 19 697   2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé.   Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière   2.11 Fonds Propres.     Montant 2010 Affectation Résultat 2010 Variations 2011 Montant 2011 Capital 96 865   3 696 100 561 Prime d'émission 106 023   20 433 126 456 Réserve légale 9 109 578   9 687 Réserve statutaire 228 834 42 000   270 834 Autres réserves et provisions règlementées 2 862   26 2 888 Report à nouveau 594 518   1 112 Report à nouveau lié au changement de méthode -788 788   0 Résultat 68 365 -68 365 68 983 68 983 Dividende versé 0 24 481 -24 481 0 Totaux 511 864 0 68 657 580 521   2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux.     Montant 2011 Montant 2010 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 048 Totaux 1 017 1 048   2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale.   Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 2.338.200 milliers d'Euros au 31.12.2011.   2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer.   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue   A terme 1 552 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 1 Autres concours à la clientèle 12 308 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 41 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 13 902   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue   A terme 14 892 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme   Autres dettes   A vue   A terme 22 069 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 76 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 273 Emprunts obligataires   Autres dettes représentées par un titre 646 Totaux 38 956   2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs".   Autres actifs Montant 2011 Montant 2010 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres 2   Débiteurs divers 11 453 10 216 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés     Autres emplois divers     Totaux 11 455 10 216   Autres passifs Montant 2011 Montant 2010 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 406 143 302 436 Totaux 406 143 302 436   2.16 Comptes de régularisation.   Actif Montant 2011 Montant 2010 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 141 445 107 534 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     d'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     d'instruments financiers à terme dénoués     Charges à répartir 11 14 Charges constatées d'avance 69 192 Produits à recevoir 16 414 18 480 Comptes de régularisation divers 8 839 310 245 Totaux 166 778 436 465   Passif Montant 2011 Montant 2010 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement   3 Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     d'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     d'instruments financiers à terme dénoués     Produits constatés d'avance 1 892 1 463 Charges à payer 12 633 10 640 Comptes de régularisation divers 76 184 155 288 Totaux 90 709 167 394   2.17 Provisions.     Montant 2011 Montant 2010 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 3 744 3 368 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 11 389 8 143 Totaux 15 133 11 511   2.18 Epargne Logement.     Solde 2011 Solde 2010 Provisions 2011 Provisions 2010 Plans d'épargne logement 1 616 1 871 10 11 Comptes d'épargne logement 37 37 1 1 Prêts épargne logement 4 11      Totaux 1 657 1 919 11 12   2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro.   Actif Montant 2011 Montant 2010 Caisse, banques centrales 1 186 887 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 51 955 47 209 Créances sur la clientèle 254 315 230 908 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 14 1 913 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 103 36 Comptes de régularisation 450 2 869 Total activité devises 308 023 283 822 Pourcentage du total actif 1,93 % 2,45 %   Passif Montant 2011 Montant 2010 Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 247 452 233 121 Comptes créditeurs de la clientèle 59 604 46 303 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 311 108 Comptes de régularisation 656 699 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 308 023 280 231 Pourcentage du total passif 1,93 % 2,42 %   3. Notes annexes au hors bilan. Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements.     Montant 2011 Montant 2010 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marchés a terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux       3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2011 Montant 2010 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant Opérations effectuées sur marchés organisés         et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré         sur instruments de cours de change néant néant néant néant   3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2011 Montant 2010 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 1 750 998 1 556 061 . Opérations fermes de couverture 1 750 998 1 556 061 dont : - swaps euros de couverture 1 750 998 1 556 061 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres néant néant  instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments néant  néant  que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change     3.4 Juste valeur des instruments dérivés.   Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 2011 2010 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 54 745 73 20 544 790 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.   La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.   4. Notes annexes au compte de résultat.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   4.1 Produits et charges d'intérêts   Produits 2011 2010 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 37 366 29 856 Produits sur opérations avec la clientèle 261 826 191 336 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 1 493 484 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 39 083 34 005 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -33 351 Totaux 339 735 256 032   Charges 2011 2010 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -102 999 -68 517 Charges sur opérations avec la clientèle -72 863 -34 094 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -3 078 -2 789 Charges sur emprunts subordonnés -11 569 -8 558 Autres charges à caractère d'intérêts -347 -326 Totaux -190 856 -114 284   4.2 Revenu des titres à revenu variable.     2011 2010 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 53 46 Revenus des titres de participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 53 46   4.3 Commissions.   Produits 2011 2010 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 28 498 29 940 Commissions relatives aux opérations sur titres 3 4 Commissions sur opérations de change 175 168 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 215 580 236 663 Autres commissions d'exploitation bancaire 3 641 2 917 Commissions sur activités non bancaires 3 095 2 630 Totaux 250 992 272 322   Charges 2011 2010 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -19   Commissions sur opérations avec la clientèle -1 321 -820 Commissions relatives aux opérations sur titres -502 -287 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan     Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -193 560 -213 020 Autres commissions d'exploitation bancaire -44 -7 Totaux -195 446 -214 134   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Montant 2011 Montant 2010 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 510 612 Totaux  510 612   4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.     Montant 2011 Montant 2010 Gains / pertes sur titre de placement -427 2 382 Totaux -427 2 382   4.6 Autres produits d'exploitation bancaire.     Montant 2011 Montant 2010 Revenus des immeubles 15 12 Récupérations frais sur clients 572 626 Autres produits 2 318 2 741 Totaux 2 905 3 379   4.7 Autres charges d'exploitation bancaire.     Montant 2011 Montant 2010 Dotations aux amortissements -8 -8 Frais de télétransmission CFdeCM -232 -191 Cotisations fonds de garantie -333 -199 Autres charges -415 -791 Totaux -988 -1 189   4.8 Charges générales d'exploitation.     Montant 2011 Montant 2010 Salaires et traitements -20 715 -19 035 Charges de retraite -2 279 -2 117 Autres charges sociales -6 867 -6 264 Intéressement et participation des salariés -1 913 -1 953 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 079 -2 562 Autres impôts et taxes -7 238 -4 069 Services extérieurs -20 891 -19 790 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -62 982 -55 790   Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC. Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe. Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe. Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel. Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux cinq dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 1 994 987,86 euros en 2011. Les droits acquis en fin d'exercice 2011 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L.933-1 à L.933-6 du Code du travail sont de 36 729 heures.   4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.     Montant 2011 Montant 2010 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -243 -253 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles -31 -30 Totaux -274 -283   4.10 Coût du risque.     Montant 2011 Montant 2010 Dotations aux provisions liées à des créances -36 529 -45 232 Créances irrécouvrables -16 242 -9 288 Reprises de provisions liées à des créances 42 997 31 762 Récupération des créances amorties 214 244 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 958 -1 379 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 583 1 933 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -9 935 -21 960   4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés.     Montant 2011 Montant 2010 Pertes sur immobilisations corporelles     Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 8 6 Gains sur titres d'investissement 55 66 Gains sur titres de participation     Totaux 63 72   4.12 Résultat exceptionnel.     Montant 2011 Montant 2010 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 154 148 Déficit SNC     Résultat SNC 39 285 Autres dotations pour charges exceptionnelles     Autres reprises pour charges exceptionnelles     Totaux 193 433   4.13 Impôt sur les sociétés.     Montant 2011 Montant 2010 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -46 416 -40 034 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt   1 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -3 117 -4 223 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice 49 533 -44 256   Résultats financiers de la société (En euros).   2007 2008 2009 2010 2011 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 96 864 800,00 100 560 780,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 843 240 5 028 039 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 167 665 984,84 186 250 286,11 197 236 841,46 205 165 964,49 206 476 580,69 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 96 954 738,79 125 329 503,81 141 419 080,63 137 469 710,00 126 576 367,18 c) Impôt sur les bénéfices 37 372 571,00 38 117 693,02 39 997 101,00 44 256 696,00 49 533 062,20 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 363 748,41 371 003,04 1 285 614,75 533 135,71 694 545,41 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 57 008 597,46 55 223 648,11 58 523 494,06 68 364 651,60 68 983 528,73 f) Résultat distribué 20 040 772,40 20 040 772,40 20 040 772,40 24 480 672,56 24 034 026,42 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 12,99 19,07 21,99 19,50 15,18 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 12,52 12,12 12,85 14,38 13,72 c) Dividende attribué à chaque action 4,40 4,40 4,40 5,15 4,78 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 363 362 370 360 372 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 16 975 350,74 17 598 049,99 17 718 009,62 17 830 924,82 19 598 588,75 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 7 702 063,06 7 784 420,41 8 503 161,35 8 380 660,65 9 145 429,24   V. – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées Générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations.   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain marqué par la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l’élément suivant :   - Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l’annexe. Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris-La Défense, le 16 avril 2012.   Les commissaires aux comptes : KPMG Audit ERNST & YOUNG et Autres Département de KPMG S.A.   Jean-François Dandé Isabelle Santenac Associée Associée   VI. – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.     1203444
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2012, affaire n°03444
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2012
    Numéro d’affaire : 02942
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1202942 23 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 100 560 780 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 31 mars 2012. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 13 202 Créances sur les établissements de crédit 2 759 250 Opérations avec la clientèle 10 605 825 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 893 Actions et autres titres à revenu variable 42 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 190 Autres actifs 16 658 Comptes de régularisation 306 252 Total de l’actif 13 720 218   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 679 975 Opérations avec la clientèle 4 826 308 Dettes représentées par un titre 193 621 Autres passifs 418 853 Comptes de régularisation 376 851 Provisions pour risques et charges 15 249 Dettes subordonnées 537 823 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 160 000 Capitaux propres hors FRBG 511 538 Capital souscrit 100 561 Primes d'émission 126 456 Réserves 282 764 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 1 112 Total du passif 13 720 218   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 820 506 Engagements de garantie 2 592 136 Engagements reçus :   Engagements de garantie 2 877 892     1202942
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2012, affaire n°02942
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/03/2012
    Numéro d’affaire : 00771
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200771 9 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ÉCONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONÉTIQUE Société par actions simplifiée au capital de 100 560 780 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2011. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 3 948 Créances sur les établissements de crédit 5 416 285 Opérations avec la clientèle 10 328 225 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 629 Actions et autres titres à revenu variable 68 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 017 Immobilisations corporelles 1 215 Autres actifs 53 295 Comptes de régularisation 167 616 Total de l'actif 15 992 187   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 9 405 371 Opérations avec la clientèle 4 516 350 Dettes représentées par un titre 225 692 Autres passifs 399 468 Comptes de régularisation 235 989 Provisions pour risques et charges 15 133 Dettes subordonnées 537 646 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 145 000 Capitaux propres (hors FRBG) 511 538 Capital souscrit 100 561 Primes d'émission 126 456 Réserves 282 764 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 1 112 Total du passif 15 992 187   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 114 322 Engagements de garantie 2 659 242 Engagements reçus :   Engagements de garantie 2 886 621     1200771
    Bulletin BALO n°30 du 09/03/2012, affaire n°00771
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/12/2011
    Numéro d’affaire : 06765
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106765 14 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°149 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 100 560 780 € Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg 379 522 600 R.C.S. Strasbourg   Situation au 30 septembre 2011 (En milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales 1 207 Créances sur les établissements de crédit 2 986 807 Opérations avec la clientèle 10 107 408 Obligations et autres titres à revenu fixe 21 771 Actions et autres titres à revenu variable 67 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 025 Immobilisations corporelles 1 171 Autres actifs 52 292 Comptes de régularisation 328 524 Total de l'actif 13 501 161   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 795 051 Opérations avec la clientèle 3 738 377 Dettes représentées par un titre 123 054 Autres passifs 291 520 Comptes de régularisation 343 852 Provisions pour risques et charges 14 782 Dettes subordonnées 537 987 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 145 000 Capitaux propres hors FRBG 511 538 Capital souscrit 100 561 Primes d'émission 126 456 Réserves 282 764 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 1 112 Total du passif 13 501 161   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 930 569 Engagements de garantie 2 415 762 Engagements reçus :   Engagements de garantie 2 878 877     1106765
    Bulletin BALO n°149 du 14/12/2011, affaire n°06765
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/09/2011
    Numéro d’affaire : 05587
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1105587 9 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°108 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE  Société par actions simplifiée au capital de 96 864 800 € Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg 379 522 600 R.C.S. Strasbourg   Situation au 30 juin 2011 (En milliers d'euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales 7 531 Créances sur les établissements de crédit 1 000 098 Opérations avec la clientèle 9 695 382 Obligations et autres titres à revenu fixe 21 939 Actions et autres titres à revenu variable 67 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 033 Immobilisations corporelles 1 177 Autres actifs 38 089 Comptes de régularisation 133 417 Total de l'actif 10 899 622     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 542 324 Opérations avec la clientèle 3 507 864 Dettes représentées par un titre 258 100 Autres passifs 308 728 Comptes de régularisation 99 286 Provisions pour risques et charges 13 289 Dettes subordonnées 537 622 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 145 000 Capitaux propres hors FRBG 487 409 Capital souscrit 96 865 Primes d'émission 106 023 Réserves 282 764 Provisions réglementées et subventions d'investissement 645 Report à nouveau (+/-) 1 112 Total du passif 10 899 622     Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 737 583 Engagements de garantie 2 374 841 Engagements reçus :   Engagements de garantie 3 275 725       1105587
    Bulletin BALO n°108 du 09/09/2011, affaire n°05587
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/06/2011
    Numéro d’affaire : 03292
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1103292 13 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 96 864 800,00 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Exercice social du 01/01/2010 au 31/12/2010.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 11 mai 2011   I. — Bilan. (En euros).  Actif 31.12.2010 31.12.2009 Caisse, banques centrales 14 248 887,69 2 312 988,47 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 1 809 089 436,65 816 591 226,80 Opérations avec la clientèle 9 295 041 403,30 9 028 857 649,52 Obligations et autres titres à revenu fixe 30 747 709,00 24 051 133,30 Actions et autres titres à revenu variable 1 982 955,42 1 844 509,24 Participation et autres titres détenus A L.T. 889 462,06 889 462,06 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 Crédit-bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 048 037,94 1 078 595,09 Immobilisations corporelles 1 158 262,62 1 358 128,61 Capital souscrit non versé 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 10 215 724,48 4 294 010,02 Comptes de régularisation 436 465 188,72 404 619 762,32 Total de l'actif 11 600 887 067,88 10 285 897 465,43   Hors-bilan 31.12.2010 31.12.2009 Engagements donnés     Engagements de financement 5 080 703 836,63 4 723 972 701,83 Engagements de garantie 2 515 375 121,56 2 062 512 505,93 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif 31.12.2010 31.12.2009 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 6 719 105 501,06 6 718 143 748,46 Opérations avec la clientèle 3 081 220 217,94 1 884 179 321,49 Dettes représentées par un titre 124 838 281,24 148 675 730,13 Autres passifs 302 435 991,25 301 216 780,05 Comptes de régularisation 167 393 760,22 133 491 754,81 Provisions 11 511 017,48 8 189 983,36 Dettes subordonnées 537 518 522,83 537 427 867,18 Fonds pour risques bancaires généraux 145 000 000,00 130 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 511 863 775,86 424 572 279,95 Capital souscrit 96 864 800,00 91 094 420,00 Primes d'émission 106 022 723,07 72 052 670,31 Réserves : 240 186 803,19 202 186 803,19 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions règlementées et subventions d'investissement 619 328,00 603 355,00 Report à nouveau (+/-) -194 530,00 111 537,39 Résultat de l'exercice (+/-) 68 364 651,60 58 523 494,06 Total du passif 11 600 887 067,88 10 285 897 465,43   Hors-bilan 31.12.2010 31.12.2009 Engagements reçus     Engagements de financement 0,00 0,00 Engagements de garantie 2 647 599 385,76 3 881 875 445,04 Engagements sur titres 0,00 0,00   II. — Compte de résultat. (En euros).   Compte de résultat 31.12.2010 31.12.2009 + Intérêts et produits assimilés 256 032 207,54 304 840 524,16 - Intérêts et charges assimilées -114 283 779,86 -167 347 143,27 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 46 006,87 27 957,62 + Commissions (produits) 272 321 602,03 262 036 429,41 - Commissions (charges) -214 133 707,02 -204 751 140,65 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 611 953,49 453 962,53 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 2 382 300,43 -602 818,11 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 378 659,43 3 393 175,62 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 189 278,42 -814 105,85 Produit net bancaire 205 165 964,49 197 236 841,46 - Charges générales d'exploitation -55 789 625,05 -55 174 073,60 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -283 627,12 -292 809,52 Résultat brut d'exploitation 149 092 712,32 141 769 958,34 +/- Coût du risque -21 959 862,85 -27 824 400,97 Résultat d'exploitation 127 132 849,47 113 945 557,37 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 71 541,65 8 039,73 Résultat courant avant impôt 127 204 391,12 113 953 597,10 +/- Résultat exceptionnel 432 929,48 107 860,96 - Impôt sur les bénéfices -44 256 696,00 -39 997 101,00 +/-Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 015 973,00 -15 540 863,00 Résultat net 68 364 651,60 58 523 494,06   III. — Affectation du résultat.   L’Assemblée générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 68 364 651.60 €, décide que les sommes distribuables de 68 170 121,60 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter : 1) report à nouveau créditeur antérieur 594 259.05 € 2) report à nouveau débiteur -788 789.05 € issu du changement de méthode comptable 3) résultat de l'exercice 68 364 651,60 €   Total 68 170 121,60 € Affectation proposée : 1) à la distribution de dividendes 24 480 672,56 € - de 5,15 € par action portant jouissance sur l’année complète (4 722 924 actions), en hausse de 17% - de 1,31 € par action créée avec jouissance au 30 septembre 2010 (120 316 actions), lors de l’augmentation de capital réservée à la Caisse Régionale du Crédit Mutuel Méditerranéen 2) à la réserve légale 577 038,00 € 3) à la réserve facultative 42 000 000,00 € 4) au report à nouveau 1 112 411,04 €   Total 68 170 121,60 € Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts.   Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :   Exercice 2007 2008 2009 Montant en € 4,40 € 4,40 € 4,40 € dividende éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du CGI oui oui oui   IV. — Notes Annexes aux comptes annuels.   1. Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices.   La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Changement de méthode comptable : Un changement de méthode comptable a été introduit dans l’exercice, concernant la mise en oeuvre du règlement n° 2009/03 du Comité de la réglementation comptable (traitement des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours par l’établissement, cf. note n° 1.1).   Les effets au 1er janvier 2010 de ces changements de méthode ont été comptabilisés en capitaux propres selon les dispositions de l’article 314‑1 du règlement CRC 99-03.   Note n° 1.1 Evaluation des créances et dettes   Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2 Créances douteuses   Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.   Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n° 2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». La banque a défini des règles internes de déclassement automatique, qui présument le caractère nécessairement compromis de la créance dès lors qu'elle a été classée plus d'un an en créance douteuse, sauf à démontrer formellement l'existence et la validité de garanties couvrant la totalité des risques. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 modifié par le règlement CRC n° 2005/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours restructurés sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.   Note n° 1.3 Opérations sur titres   Les postes du bilan : - " Effets publics et valeurs assimilées " - " Obligations et autres titres à revenu fixe " - " Actions et autres titres à revenu variable " enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature.   Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions, - les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4 Options   Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.   Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5 Titres de participation   Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6 Immobilisations   Conformément au règlement n° CRC 2002/10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant.   Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises   Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps)   En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer quatre portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), de couvrir et de gérer le risque global de taux dans un portefeuille de contrats d’échange, dit portefeuille de catégorie (c), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d).   Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b) ou (c).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511‑13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail   La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité.   Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d’assurance. Le premier de type article 83 CGI assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles du travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, celui d’évolution des salaires, celui de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.   Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes de médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursements par l’assureur.   Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui atteint son 62e anniversaire.   Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux   Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents à la profession bancaire, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2010, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 145 millions d’euros, après une dotation de 15 millions d’euros au titre de cet exercice.   Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges   Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12 Provision épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007/01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.   Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices   Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice.   L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Groupe d’intégration fiscale La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d’un groupe d’intégration fiscale qu’elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés et du précompte mobilier de l'ensemble. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, elles bénéficieraient conventionnellement d'une indemnité correspondant à tous les surcoûts fiscaux qui résulteraient de leur appartenance au groupe d'intégration.   Note n° 1.14 Consolidation   La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation du Groupe CM5-CIC d’une part, et de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’autre part.   Note n° 1.15 Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscale   La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier.   Notes annexes au bilan.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31.12.10 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.09 Immobilisations financières 890       890 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 3 907 63 245   4 089 Hors exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 109   118   1 227 Hors Exploitation           Totaux 6 177 63 363 0 6 477   2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé :   Amortissements Amortissements au 31.12.10 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.09 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 2 825 253 243 2 815 Hors exploitation 195 8   187 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation 61 30   31 Hors exploitation         Totaux 3 081 291 243 3 033   Provisions Provisions au 31.12.10 Dotations Reprises Provisions au 31.12.09 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles 0   117 117 Totaux 0 0 117 117   2.3 Ventilation des créances sur la clientèle :     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 251 809 1 251 810 Crédits à l'exportation 2 924 1 2 925 Crédits à l'équipement 3 358 679 5 583 3 364 262 Crédits - promoteurs 329 794   329 794 Autres crédits à l'habitat 31 821   31 821 Prêts personnels 25 047   25 047 Crédits de trésorerie 3 212 256   3 212 256 Autres crédits à la clientèle 1 310 452 2 479 1 312 931 Prêts participatifs     0 Comptes ordinaires clientèle 679 887   679 887 Créances douteuses brutes - compromises 134 776   134 776 Créances douteuses brutes - autres 80 281 57 80 338 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - compromises -97 220   -97 220 Prov. pour dépréciation des créances douteuses - autres -33 586   -33 586 Titres reçus en pension livrée     0 Totaux 9 286 920 8 121 9 295 041   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 134 776 milliers d'euros et font l'objet de 97 220 milliers d'euros de provisions.   2.4 Répartition des créances sur la clientèle :   Hors créances rattachées de 8.121 milliers d'euros sur créances brutes.     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grand type de contrepartie       . Sociétés 9 105 042 210 283 127 163 . Entrepreneurs individuels 20 126 2 958 2 312 . Particuliers 56 700 885 688 . Administrations publiques 4 026 0 0 . Administrations privées 16 775 930 642 Totaux 9 202 669 215 056 130 805 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 26 813 1 248 680 . Industries 1 767 132 78 838 61 360 . Services aux entreprises et holding 1 297 587 45 409 20 839 . Collectivités et autres services aux particuliers 949 827 20 254 12 279 . Services financiers 2 146 003 40 352 28 207 . Services immobiliers 2 703 513 27 660 1 701 . Transports et communications 200 091 17 17 . Non ventilés et autres 111 703 1 278 5 722 Totaux 9 202 669 215 056 130 805 Répartition par secteur géographique       . France 8 005 583 182 077 117 162 . Europe hors France 1 112 665 32 737 13 600 . Autres pays 84 421 243 44 Totaux 9 202 669 215 057 130 806   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées :     Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 1 806 726 0 0 - Europe hors France 197     - Autres pays 3     Totaux 1 806 926 0 0   2.6 Ventilation des risques immobiliers :   Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 6.211,8 Millions d'Euros.   Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   . Crédits bruts inscrits au bilan 56 % . Engagements hors-bilan 44 % - dont Engagements de financement 29 % - dont Engagements de garantie 15 % Type de bénéficiaire :   . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 29 % . Marchands de biens 2 % . Investisseurs professionnels 17 % . Sociétés foncières (non affectées) 52 % Type de produits :   . Immobilier logement 36 % . Immobilier d'entreprise 26 % . Locaux commerciaux 23 % . Sociétés foncières (non affectées) 15 % Localisation géographique immobilier logement :   . Ile-de-France 28 % . Nord-Est 18 % . Sud-Est 29 % . Nord-Ouest 7 % . Sud-Ouest 7 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 11 %   en millions d'Euros Montants 2010 Montants 2009 . Encours douteux 54,3 75,8 . Provisions 32,2 29,8 . Taux de provision 59 % 39 %   2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 1 603 956         1 603 956 A terme 69 528 48 024 77 462 7 957 2 162 205 133 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 234 134 12 287 5 388   1 251 810 Autres concours à la clientèle 3 107 842 880 802 2 960 718 1 371 695 8 120 8 329 177 Comptes ordinaires débiteurs 714 054         714 054 Titres reçus en pension livrée           0 Prêts participatifs clientèle           0 Obligations et autres titres à revenu fixe     30 620   128 30 748 Dont titres de transaction     9 668     9 668 Actions et autres titres à revenu variable       1 983   1 983 Totaux 5 729 514 941 113 3 074 188 1 381 635 10 411 11 136 861   Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2010 à 50.086 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 55 802         55 802 A terme 4 326 012 399 916 1 453 497 476 061 7 818 6 663 304 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 6 330         6 330 A terme 4 112 32 1 476     5 620 Autres dettes             A vue 1 279 877         1 279 877 A terme 153 350 458 829 1 166 867 130 10 217 1 789 393 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 194 726     50 970 Titres du marché interbancaire et titres de             Créances négociables 76 819 8 697 29 610 7 000 1 742 123 868 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     166 000 371 000 519 537 519 Totaux 5 902 496 868 200 2 817 450 854 191 20 346 10 462 683   2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement :     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissement Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 9 669 13 775 7 304 30 748 Actions et autres titres à revenu variable   1 983   1 983 Actions propres         Totaux 9 669 15 758 7 304 32 731   2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation :     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 13 536 17 212 30 748 Actions et autres titres à revenu variable 1 979 4 1 983 Actions propres       Totaux 15 515 17 216 32 731   2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé :   Nom de la société Siège social Forme juridique Foncière du Crédit Mutuel Strasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube Lyon Société Civile Immobilière   2.11 Fonds propres :     Montant 2009 Affectation Résultat Variations 2010 Montant 2010 Capital 91 094   5 771 96 865 Prime d'émission 72 053   33 970 106 023 Reserve légale 9 109     9 109 Reserve statutaire 190 834 38 000   228 834 Autres réserves et provisions règlementées 2 846   16 2 862 Report à nouveau 112 482   594 Report à nouveau lié au changement de méthode     -788 -788 Résultat 58 523 -58 523 68 365 68 365 Dividende verse 0 20 041 -20 041 0 Totaux 424 571 0 87 293 511 864   2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux :     Montant 2010 Montant 2009 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 048 1 079 Totaux 1 048 1 079   2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale :   Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 2.187.721 milliers d'Euros au 31.12.2010   2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer :   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue   A terme 2 162 Créances sur la clientèle   Créances commerciales 1 Autres concours à la clientèle 8 120 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 128 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 10 411   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue   A terme 7 818 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme   Autres dettes   A vue   A terme 10 217 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 50 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 742 Emprunts obligataires   Autres dettes représentées par un titre 519 Totaux 20 346   2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" :   Autres actifs Montant 2010 Montant 2009 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 10 216  4 293 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimiles   1 Autres emplois divers     Totaux 10 216 4 294   Autres passifs Montant 2010 Montant 2009 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 302 436 301 217 Totaux 302 436 301 217   2.16 Comptes de régularisation :   Actif Montant 2010 Montant 2009 Siege et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 107 534 99 314 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 14 20 Charges constatées d'avance 192 64 Produits à recevoir 18 480 20 295 Comptes de régularisation divers 310 245 284 927 Totaux 436 465 404 620   Passif Montant 2010 Montant 2009 Siege et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement 3   Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constates d'avance 1 463 1 176 Charges à payer 10 640 9 214 Comptes de régularisation divers 155 288 123 102 Totaux 167 394 133 492   2.17 Provisions :     Montant 2010 Montant 2009 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 3 368 3 843 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 8 143 4 347 Totaux 11 511 8 190   2.18 Epargne Logement :     Solde 2010 Solde 2009 Provisions 2010 Provisions 2009 Plans d'épargne logement 1 871 1 968 11 19 Comptes d'épargne logement 37 53 1 1 Prêts épargne logement 11 25     Totaux 1 919 2 046 12 20   2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro :   Actif Montant 2010 Devises hors zone Euro Montant 2009 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales 887 536 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 47 209 20 695 Créances sur la clientèle 230 908 249 961 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 1 913 1 775 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 36 53 Comptes de régularisation 2 869 741 Total activité devises 283 822 273 761 Pourcentage du total actif 2,45 % 2,66 %   Passif Montant 2010 Devises hors zone Euro Montant 2009 Devises hors zone euros Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 233 121 222 895 Comptes créditeurs de la clientèle 46 303 47 616 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 108 2 Comptes de régularisation 699 3 340 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 280 231 273 853 Pourcentage du total passif 2,42 % 2,66 %   3. - Notes annexes au hors bilan.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements :     2010 Montant 2009 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux       3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan :     Montant 2010 Montant 2009 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre euros à livrer néant néant néant néant . Devises à recevoir contre devises à livrer néant néant néant néant Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant   3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan :     2010 Montant 2009 Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 1 556 061 1 109 403 . Opérations fermes de couverture 1 556 061 1 109 403 Dont - swaps euros de couverture 1 556 061 1 109 403 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant Dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant Dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marches organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant Néant   3.4 Juste valeur des instruments dérivés :   Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels  31.12.2010 31.12.2009   Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 20 544 790 2 722 1 456 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.   La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.   4. Notes annexes au compte de résultat.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   4.1 Produits et charges d'intérêts :     Produits 2010 Produits 2009 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 29 856 47 991 Produits sur opérations avec la clientèle 191 336 233 288 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 484 631 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 34 005 23 262 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 351 -331 Totaux 256 032 304 841     Charges 2010 Charges 2009 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -68 517 -113 754 Charges sur opérations avec la clientèle -34 094 -23 403 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -2 789 -16 293 Charges sur emprunts subordonnés -8 558 -13 503 Autres charges à caractère d'intérêts -326 -394 Totaux -114 284 -167 347   4.2 Revenu des titres à revenu variable :     Montant 2010 Montant 2009 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 46 28 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 46 28   4.3 Commissions :     Produits 2010 Produits 2009 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit   1 Commissions sur opérations avec la clientèle 29 940 28 112 Commissions relatives aux opérations sur titres 4 4 Commissions sur opérations de change 168 167 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 236 663 228 264 Autres commissions d'exploitation bancaire 2 917 2 787 Commissions sur activités non bancaires 2 630 2 701 Totaux 272 322 262 036     Charges 2010 Charges 2009 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit   -5 Commissions sur opérations avec la clientèle -820 -782 Commissions relatives aux opérations sur titres -287 -1 049 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan   -62 Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -213 020 -202 848 Autres commissions d'exploitation bancaire -7 -5 Totaux -214 134 -204 751   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Montant 2010 Montant 2009 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 612 454 Totaux 612 454   4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :     Montant 2010 Montant 2009 Gains / pertes sur titre de placement 2 382 -603 Totaux 2 382 -603   4.6 Autres produits d'exploitation bancaire :     Montant 2010 Montant 2009 Revenus des immeubles 12 15 Récupérations frais sur clients 626 579 Autres produits 2 741 2 799 Totaux 3 379 3 393   4.7 Autres charges d'exploitation bancaire :     Montant 2010 Montant 2009 Dotations aux amortissements -8 -8 Frais de télétransmission CFdeCM -191 -184 Cotisations fonds de garantie -199 -16 Autres charges -791 -606 Totaux -1 189 -814   4.8 Charges générales d'exploitation :     Montant 2010 Montant 2009 Salaires et traitements -19 035 -18 094 Charges de retraite -2 117 -2 134 Autres charges sociales -6 264 -6 369 Intéressement et participation des salariés -1 953 -2 507 Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations -2 562 -2 757 Autres impôts et taxes -4 069 -3 385 Services extérieurs -19 790 -19 928 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -55 790 -55 174   Les rémunérations perçues par les dirigeants de la BECM peuvent comporter une part relative à leurs activités au sein du Crédit Mutuel et du CIC. Elles peuvent se composer d’une partie fixe et d’une partie variable. Ces rémunérations sont fixées par les organes délibérants à partir des propositions des comités de rémunérations des organes délibérants concernés. Les dirigeants peuvent également bénéficier des dispositifs de prévoyance collective et de retraite complémentaire institués pour tous les salariés du groupe.   Aucun titre de capital ou donnant accès au capital ou donnant le droit d’acquérir des titres du capital des entités sous contrôle du Groupe ne leur a été attribué. De plus, ils ne perçoivent pas de jetons de présence en raison des mandats qu’ils exercent, que ce soit dans les sociétés du Groupe ou dans des sociétés autres mais en raison de leurs fonctions dans le Groupe.   Les dirigeants de la BECM peuvent par ailleurs détenir des avoirs ou des emprunts dans les livres des banques du Groupe, aux conditions offertes à l’ensemble du personnel.   Dans ce cadre, les montants globaux des rémunérations et indemnités de toutes natures versées aux cinq dirigeants de la BECM membres rémunérés des organes exécutif et délibérant se sont élevés à 3 539 248,30 euros en 2010.   Les droits acquis en fin d'exercice 2010 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 35 883 heures.   4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :     Montant 2010 Montant 2009 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -253 -262 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles -30 -31 Totaux -283 -293   4.10. Coût du risque :     Montant 2010 Montant 2009 Dotations aux provisions liées à des créances -45 232 -49 366 Créances irrécouvrables -9 288 -4 485 Reprises de provisions liées à des créances 31 762 25 593 Récupération des créances amorties 244 251 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 379 -1 894 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 933 2 077 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -21 960 -27 824   4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés :     Montant 2010 Montant 2009 Pertes sur immobilisations corporelles   -3 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles   11 Gains sur titres d'investissement 72   Gains sur titres de participation     Totaux 72 8   4.12 Résultat exceptionnel :     Montant 2010 Montant 2009 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 148 115 Déficit SNC   -15 Résultat SNC 285   Autres dotations pour charges exceptionnelles   0 Autres reprises pour charges exceptionnelles   8 Totaux 433 108   4.13 Impôt sur les sociétés :     Montant 2010 Montant 2009 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat ordinaire -40 034 -34 521 Impôt sur les sociétés affèrent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 1 17 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -4 223 -4 625 Redressements fiscaux / dégrèvements   -868 Impôt sur les sociétés de l'exercice -44 256 -39 997   Résultats financiers de la Société (En Euros).     2006 2007 2008 2009 2010 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 96 864 800,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 843 240 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 148 753 619,25 167 665 984,84 186 250 286,11 197 236 841,46 205 165 964,49 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 83 219 599,11 96 954 738,79 125 329 503,81 141 419 080,63 137 469 710,00 c) Impôt sur les bénéfices 32 062 356,00 37 372 571,00 38 117 693,02 39 997 101,00 44 256 696,00 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 145 558,89 363 748,41 371 003,04 1 285 614,75 533 135,71 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 48 918 205,20 57 008 597,46 55 223 648,11 58 523 494,06 68 364 651,60 f) Résultat distribué 18 993 186,57 20 040 772,40 20 040 772,40 20 040 772,40 24 480 672,56 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 11,18 12,99 19,07 21,99 19,50 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 10,74 12,52 12,12 12,85 14,38 c) Dividende attribué à chaque action 4,17 4,40 4,40 4,40 5,15 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 352 363 362 370 360 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 17 164 099,88 16 975 350,74 17 598 049,99 17 718 009,62 17 830 924,82 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 7 691 893,94 7 702 063,06 7 784 420,41 8 503 161,35 8 380 660,65     V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.   Mesdames, Messieurs,   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur : - le contrôle des comptes annuels de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe qui expose un changement de méthode comptable concernant la mise en oeuvre du règlement n° 2009-03 du Comité de la réglementation comptable.   2. Justification des appréciations.   En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.   - Comme mentionné dans la première partie du présent rapport, la note 1 de l’annexe expose le changement de méthode comptable résultant de l’application de la nouvelle réglementation comptable relative au traitement des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours par l’établissement.   Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié la correcte application du changement de réglementation comptable et de la présentation qui en est faite.   - Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l’annexe.   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.   Paris La Défense, le 18 avril 2011 Neuilly-sur-Seine, le 18 avril 2011 KPMG Audit Ernst & Young et Autres Département de KPMG S.A.   Arnaud Bourdeille Isabelle Santenac Associé Associée   VI. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.   1103292
    Bulletin BALO n°70 du 13/06/2011, affaire n°03292
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/05/2011
    Numéro d’affaire : 03014
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1103014 30 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 96 864 800 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation trimestrielle au 31 mars 2011. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales 1 456 Créances sur les établissements de crédit 1 218 977 Opérations avec la clientèle 9 318 113 Obligations et autres titres à revenu fixe 23 455 Actions et autres titres à revenu variable 1 854 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 041 Immobilisations corporelles 1 176 Autres actifs 15 548 Comptes de régularisation 256 298 Total de l'actif 10 838 807   Passif  Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 796 722 Opérations avec la clientèle 3 114 073 Dettes représentées par un titre 178 993 Autres passifs 310 616 Comptes de régularisation 299 358 Provisions pour risques et charges 12 737 Dettes subordonnées 537 809 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 145 000 Capitaux propres hors FRBG 443 499    Capital souscrit 96 865    Primes d'émission 106 023    Réserves 240 187    Provisions réglementées et subventions d'investissement 619    Report à nouveau (+/-) -195 Total du passif 10 838 807   Hors-bilan  Montant Engagements donnés      Engagements de financement 4 723 229    Engagements de garantie 2 515 244 Engagements reçus      Engagements de garantie 3 267 326   1103014
    Bulletin BALO n°64 du 30/05/2011, affaire n°03014
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/03/2011
    Numéro d’affaire : 00570
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100570 7 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE  Société par actions simplifiée au capital de 96 864 800 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.     Situation au 31 décembre 2010. (En milliers d'euros).     Actif Montant Caisse, banques centrales 14 249 Créances sur les établissements de crédit 1 809 767 Opérations avec la clientèle 9 296 425 Obligations et autres titres à revenu fixe 30 700 Actions et autres titres à revenu variable 1 983 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 048 Immobilisations corporelles 1 159 Autres actifs 47 285 Comptes de régularisation 435 730 Total de l'actif 11 639 235     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 719 795 Opérations avec la clientèle 3 080 730 Dettes représentées par un titre 124 839 Autres passifs 296 329 Comptes de régularisation 294 883 Provisions pour risques et charges 11 642 Dettes subordonnées 537 518 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 000 Capitaux propres hors FRBG 443 499 Capital souscrit 96 865 Primes d'émission 106 023 Réserves 240 187 Provisions réglementées et subventions d'investissement 619 Report à nouveau (+/-) -195 Total du passif 11 639 235     Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 5 080 703 Engagements de garantie 2 584 547 Engagements reçus :   Engagements de garantie 2 599 423           1100570
    Bulletin BALO n°28 du 07/03/2011, affaire n°00570
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/12/2010
    Numéro d’affaire : 06338
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1006338 15 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°150 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUe Société par actions simplifiée au capital de 96 864 800 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2010. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 1 621 Créances sur les établissements de crédit 2 855 744 Opérations avec la clientèle 8 822 761 Obligations et autres titres à revenu fixe 31 529 Actions et autres titres à revenu variable 1 942 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 056 Immobilisations corporelles 1 182 Autres actifs 39 194 Comptes de régularisation 263 053 Total de l'actif 12 018 971   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 927 464 Opérations avec la clientèle 2 204 553 Dettes représentées par un titre 181 060 Autres passifs 303 783 Comptes de régularisation 280 864 Provisions pour risques et charges 10 040 Dettes subordonnées 537 708 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 000 Capitaux propres hors FRBG 443 499 Capital souscrit 96 865 Primes d'émission 106 023 Réserves 240 187 Provisions réglementées et subventions d'investissement 619 Report à nouveau (+/-) -195 Total du passif 12 018 971   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 896 723 Engagements de garantie 2 409 385 Engagements reçus :   Engagements de garantie 3 837 671     1006338
    Bulletin BALO n°150 du 15/12/2010, affaire n°06338
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/09/2010
    Numéro d’affaire : 05096
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005096 1 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°105 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 94 458 480 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2010. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 1 569 Créances sur les établissements de crédit 1 705 442 Opérations avec la clientèle 9 191 150 Obligations et autres titres à revenu fixe 29 476 Actions et autres titres à revenu variable 2 134 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 063 Immobilisations corporelles 1 239 Autres actifs 28 827 Comptes de régularisation 265 951    Total de l'actif 11 227 740   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 573 764 Opérations avec la clientèle 1 915 209 Dettes représentées par un titre 120 432 Autres passifs 267 516 Comptes de régularisation 251 565 Provisions pour risques et charges 8 370 Dettes subordonnées 537 402 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 000 Capitaux propres hors FRBG 423 482 Capital souscrit 94 458 Primes d'émission 88 429 Réserves 240 187 Provisions réglementées et subventions d'investissement 603 Report à nouveau (+/-) -195    Total du passif 11 227 740   Hors-bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 4 697 686    Engagements de garantie 2 296 725 Engagements reçus :      Engagements de garantie 3 838 790         1005096
    Bulletin BALO n°105 du 01/09/2010, affaire n°05096
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/07/2010
    Numéro d’affaire : 04170
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1004170 5 juillet 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   SUITE A DES PROBLEMES TECHNIQUES INTERVENUS DANS LE BALO N° 71 EN DATE DU 14 JUIN 2010, IL CONVIENT DE RECTIFIER COMME SUIT LES DIFFERENTS POINTS :     BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420,00 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Exercice social du 01/01/2009 au 31/12/2009.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 12 mai 2010.   4. Notes annexes au compte de Résultat :   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Montant 2009 Montant 2008 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 454  387      Totaux  454  387      4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.     Montant 2009 Montant 2008 Gains / Pertes sur titre de placement -603 -1 039     Totaux  -603 -1 039     1004170
    Bulletin BALO n°80 du 05/07/2010, affaire n°04170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/06/2010
    Numéro d’affaire : 03079
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1003079 14 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420,00 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Exercice social du 01/01/2009 au 31/12/2009.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 12 mai 2010 I. — Bilan. (En euros). Actif 31.12.2009 31.12.2008 Caisse, banques centrales 2 312 988,47 1 385 274,01  Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00  Créances sur les établissements de crédit 816 591 226,80 2 496 063 020,93 Operations avec la clientèle 9 028 857 649,52 9 682 501 816,91 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 051 133,30 19 829 781,77 Actions et autres titres à revenu variable 1 844 509,24 1 891 528,24 Participations et autres titres détenus à L.T. 889 462,06 890 376,75 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 Crédit bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 078 595,09 1 017 480,79 Immobilisations corporelles 1 358 128,61 1 169 131,52 Capital souscrit non versé 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 4 294 010,02 8 559 558,37 Comptes de régularisation 404 619 762,32 268 492 083,44  Total de l'actif 10 285 897 465,43 12 481 800 052,73    Hors-bilan 31.12.2009 31.12.2008 Engagements donnés     . Engagements de financement 4 723 972 701,83 4 334 893 529,56 . Engagements de garantie 2 062 512 505,93 2 197 649 483,68 . Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif 31.12.2009 31.12.2008 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 6 718 143 748,46 8 133 394 241,80 Operations avec la clientèle 1 884 179 321,49 1 636 996 038,93 Dettes représentées par un titre 148 675 730,13 1 330 173 715,79 Autres passifs 301 216 780,05 225 468 497,40 Comptes de régularisation 133 491 754,81 110 731 348,52 Provisions 8 189 983,36 6 126 449,94 Dettes subordonnées 537 427 867,18 538 361 065,06 Fonds pour risques bancaires généraux 130 000 000,00 115 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 424 572 279,95 385 548 695,29 Capital souscrit 91 094 420,00 91 094 420,00 Primes d'émission 72 052 670,31 72 052 670,31 Réserves 202 186 803,19 166 186 803,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions réglementées et subventions d'investissement 603 355,00 62 492,00 Report à nouveau (+/-) 111 537,39 928 661,68 Résultat de l'exercice (+/-) 58 523 494,06 55 223 648,11 Total du passif 10 285 897 465,43 12 481 800 052,73   Hors-bilan 31.12.2009 31.12.2008 Engagements reçus     . Engagements de financement 0,00 0,00 . Engagements de garantie 3 881 875 445,04 3 866 459 484,54 . Engagements sur titres 0,00 0,00   II. — Compte de résultat. (En euros). Compte de résultat 31.12.2009 31.12.2008 + Intérêts et produits assimilés 304 840 524,16 586 282 971,56 - Intérêts et charges assimilées -167 347 143,27 -447 750 221,41 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 27 957,62 4 988 143,07 + Commissions (produits) 262 036 429,41 249 267 608,07 - Commissions (charges) -204 751 140,65 -208 382 094,37 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 453 962,53 386 801,51 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés -602 818,11 -1 039 068,46 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 393 175,62 3 167 033,97 - Autres charges d'exploitation bancaire -814 105,85 -670 887,83   Produit net bancaire 197 236 841,46 186 250 286,11 - Charges générales d'exploitation -55 174 073,60 -51 950 174,59 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -292 809,52 -248 082,38   Résultat brut d'exploitation 141 769 958,34 134 052 029,14 +/- Coût du risque -27 824 400,97 -25 570 730,46   Résultat d'exploitation 113 945 557,37 108 481 298,68 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 8 039,73 -100 272,98   Résultat courant avant impôt 113 953 597,10 108 381 025,70 +/- Résultat exceptionnel 107 860,96 -19 920,57 - Impôt sur les bénéfices -39 997 101,00 -38 117 693,02 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 540 863,00 -15 019 764,00   Résultat net 58 523 494,06 55 223 648,11   III. — Affectation du résultat. L’Assemblée générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 58 523 494,06 €, décide que les sommes distribuables de 58 635 031,45 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :   Origine du résultat à affecter :   1) report à nouveau 111 537,39 € 2) résultat de l'exercice 58 523 494,06 € Total 58 635 031,45 €     Affectation proposée :   1) à la distribution de dividendes 20 040 772,40 € (soit 4,40 € par action)   2) à la réserve facultative 38 000 000,00 € 3) au report à nouveau 594 259,05 € Total 58 635 031,45 €   Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts.   Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants:   Exercice 2006 2007 2008 Montant en € 4,17  € 4,40  € 4,40  € dividende éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du CGI oui oui oui   IV. — Notes Annexes aux comptes annuels. 1. - Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l'indépendance des exercices.   La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Note n° 1.1  Evaluation des créances et dettes.   Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition, s'il est différent de la valeur nominale.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d'actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2  Créances douteuses.   Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   - en cas de survenance d'une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d'alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d'autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d'un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l'intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d'encours douteux.   Les créances douteuses font l'objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l'intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés» du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l'estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l'immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d'intérêt d'origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d'estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n° 2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d'un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l'avis n° 2003/G du 18 décembre 2003 du Comité d'urgence du CNC n'est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu'ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d'une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d'intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d'intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l'amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d'une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l'exercice.   Note n° 1.3  Opérations sur titres.   Les postes du bilan : - "Effets publics et valeurs assimilées" - "Obligations et autres titres à revenu fixe" - "Actions et autres titres à revenu variable" enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir: - les pensions, - les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l'acheteur s'engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d'origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d'une pension sur titres reçus est enregistrée à l'actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l'emprunteur s'engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l'échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d'espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l'emprunteur. Dans ce dernier cas, l'opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4  Options.   Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.   Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5  Titres de participation.   Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6  Immobilisations.   Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d'utilité correspondant à la durée réelle d'utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d'un actif ont des durées d'utilité différentes, chacun d'entre eux est comptabilisé séparément et fait l'objet d'un plan d'amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d'usage admise fiscalement est plus courte que la durée d'utilité du bien ou du composant.   Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur tels qu'une diminution de la valeur de marché, l'obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d'utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d'une dépréciation, la base amortissable de l'actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7  Conversion des opérations en devises.   Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8  Contrats d'échange (swaps).   En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n'existe pas de portefeuille de contrats d'échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c).   Dans ces conditions, les transferts d'un portefeuille à l'autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l'annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d'un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d'un contrat d'échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d'un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d'une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l'élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9  Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail.   La comptabilisation et l'évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n02003-R01 du Conseil National de la comptabilité.   Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d'un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n'en résulte pour l'employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l'attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d'assurance. Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité selon la table INSEE TF 00-02, le taux de rotation du personnel, le taux d'évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d'actualisation financière.   Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d'assurance. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l'année font l'objet de remboursements par l'assureur.   La loi du 21 août 2003 et le décret du 18 juillet 2008 sur les retraites ont modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l'initiative de l'entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2010 qu'à partir de 70 ans, sauf en cas de consultation du salarié et non opposition de sa part, après son 65ème anniversaire. Ces modifications sont sans impact sur le calcul des engagements d'indemnité de fin de carrière, qui sont déterminés sur la base de l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l'initiative du salarié, et non sur la base de l'indemnité due en cas de mise à la retraite.   Note n° 1.10  Fonds pour risques bancaires généraux.   Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2009, les montants affectés à ce fonds s'élèvent à 130 millions d'euros, après dotation de l'exercice de 15 millions.   Note n° 1.11  Provisions pour risques et charges.   Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l'objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12  Provision épargne logement.   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d'épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l'établissement distributeur : un engagement de rémunération future de l'épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d'une formule d'indexation) ; un engagement d'accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l'objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision; il n'est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.   Les encours futurs liés aux produits d'épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d'une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l'objet d'une provision sont constitués :   pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d'épargne et les encours d'épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents; pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l'épargne et des prêts ordinaires à l'habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Note n° 1.13  Impôt sur les bénéfices.   Le poste" Impôt sur les bénéfices " comprend : - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - les crédits d'impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l'exercice.   L'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Groupe d'intégration fiscale La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d'un groupe d'intégration fiscale qu'elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés et du précompte mobilier de l'ensemble. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, elles bénéficieraient conventionnellement d'une indemnité correspondant à tous les surcoûts fiscaux qui résulteraient de leur appartenance au groupe d'intégration.   Note n° 1.14  Consolidation.   La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d'une part, et du Crédit Mutuel Centre Est Europe d'autre part.   Note n° 1.15  Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales.   La banque ne possède pas d'implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l'article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l'arrêté du 12 février 2010.   Notes annexes au bilan. Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31.12.09 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.08 Immobilisations financières 890       890 Immobilisations corporelles           . d'Exploitation 4 089 481 120   3 728 . Hors exploitation 271       271 Immobilisations incorporelles           . d'Exploitation 1 227 92     1 135 . Hors exploitation           Totaux 6 477 573 120 0  6 024   2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé :   Amortissements Amortissements au 31.12.09 Dotations Reprises   Amortissements au 31.12.08 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         . d'Exploitation 2 815 262 99 2 652 . Hors Exploitation 187 9   178 Immobilisations incorporelles         . d'Exploitation 31 31     . Hors Exploitation         Totaux 3 033 302 99 2 830   Provisions Provisions au 31.12.09 Dotations Reprises Provisions au 31.12.08 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles 117     117 Totaux 117 0   117   2.3  Ventilation des créances sur la clientèle :     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 255 255 1 255 256 Crédits à l'exportation 3 127   3 127 Crédits à l'équipement 2 754 621 4 670 2 759 291 Crédits - promoteurs 416 209   416 209 Autres crédits à l'habitat 35 887 52 35 939 Prêts personnels 20 748   20 748 Crédits de trésorerie 3 208 910   3 208 910 Autres crédits à la clientèle 1 387 201 2 433 1 389 634 Prêts participatifs 1 987   1 987 Comptes ordinaires clientèle 850 755   850 755 Créances douteuses brutes - compromises - 115 128 4 115 132 Créances douteuses brutes - autres - 90 158 86 90 244 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -85 656   -85 656 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -32 718   -32 718 Titres reçus en pension livrée     0 Totaux 9 021 612 7 246 9 028 858   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 115.128 milliers d'euros et font l'objet de 85.656 milliers d'euros de provisions.   2.4  Répartition des créances sur la clientèle.   Hors créances rattachées de 7.246 milliers d'euros sur créances brutes.     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grand type de contrepartie       . Sociétés 8 843 217 199 475 114 320 . Entrepreneurs individuels 19 070 3 621 2 359 . Particuliers 50 617 1 158 1 021 . Administrations publiques 9 332 0 0 . Administrations privées 12 464 1 032 674 Totaux 8 934 700 205 286 118 374 Répartition par secteur d'activité       . Agriculture et industries minières 25 324 1 534 711 . Industries 2 023 304 99 660 60 409 . Services aux entreprises et holding 1 344 774 20 192 10 034 . Collectivités et autres services aux particuliers 827 715 11 226 8 689 . Services financiers 1 901 962 36 784 24 770 . Services immobiliers 2 518 269 31 271 9 625 . Transports et communications 206 697 88 88 . Non ventilés et autres 86 655 4 531 4 048 Totaux 8 934 700 205 286 118 374 Répartition par secteur géographique       . France 7 624 584 193 042 112 709 . Europe hors France 1 233 036 9 611 5 656 . Autres pays 77 080 2 633 9 Totaux 8 934 700 205 286 118 374   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées.     Créances brutes Créances douteuses Provisions . Répartition par secteur géographique       - France 812 881 42 42 - Europe hors France 45     - Autres pays 40     Totaux 812 966 42 42   2.6 Ventilation des risques immobiliers.   Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 5.861,2  Millions d'Euros.   Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   . Crédits bruts inscrits au bilan 58 % . Engagements hors-bilan 42 %    - dont Engagements de financement 28 %    - dont Engagements de garantie 14 % Type de bénéficiaire :   . Promoteurs et lotisseurs aménageurs 29 % . Marchands de biens 2 % . Investisseurs professionnels 15 % . Sociétés foncières (non affectées) 54 % Type de produits :   . Immobilier logement 33 % . Immobilier d'entreprise 24 % . Locaux commerciaux 24 % . Sociétés foncières (non affectées) 19 % Localisation géographique immobilier logement :   . Ile-de-France 26 % . Nord-Est 13 % . Sud-Est 30 % . Nord-Ouest 12 % . Sud-Ouest 7 % . Sans affectation géographique (corporate et divers) 12 %   (En millions d'Euros) Montant 2009 Montant 2008 Encours douteux 75,8 53,4 Provisions 29,8 23,6 Taux de provision 39 % 44 %   2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle.   Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             . A vue 502 143         502 143 . A terme 148 983 52 230 106 185 3 425 3 625 314 448 Créances sur la clientèle             . Créances commerciales 222 252 27 830 5 172 1 447 1 256 702 . Autres concours à la clientèle 3 085 029 656 011 2 728 459 1 435 526 7 245 7 912 270 . Comptes ordinaires débiteurs 857 899         857 899 . Titres reçus en pension livrée           0 . Prêts participatifs clientèle   420 1 567     1 987 Obligations et autres titres à revenu fixe     23 981   70 24 051 . dont titres de transaction     5 349     5 349  Actions et autres titres à revenu variable       1 845    1 845  Totaux 4 816 306 736 491 2 865 364 1 442 243 10 941 9 871 345   Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles.   Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2009 à 79.768 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans   Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             . A vue 31 723         31 723 . A terme 4 055 281 1 251 618 1 004 197 367 741 7 584 6 686 421 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             . A vue 3 706         3 706 . A terme 4 227 42 1 617   3 5 889 Autres dettes             . A vue 1 053 677       20 1 053 697 . A terme 95 777 303 174 407 512 6 412 8 012 820 887 Dettes représentées par un titre             . Bons de caisse 199 715     50 964 . Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 70 932 38 298 35 467   3 015 147 712 . Emprunts obligataires             . Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     122 000 415 000 428 537 428 Totaux 5 315 522 1 593 847 1 570 793 789 153 19 112 9 288 427   2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement.     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissem. Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 5 349 9 054 9 648 24 051 Actions et autres titres à revenu variable   1 844   1 844 Actions propres         Totaux 5 349 10 898 9 648 25 895   2.9  Portefeuille titres : ventilation selon la cotation :     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 18 702 5 349 24 051 Actions et autres titres à revenu variable 1 840 4 1 844 Actions propres       Totaux 20 542 5 353 25 895   2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé.   Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL STRASBOURG Société en Nom Collectif SCI RHIN ET DANUBE LYON Société Civile Immobilière   2.11 Fonds propres.     Montant 2008 Affectation Résultat 2008 Variations 2008 Montant 2009 Capital 91 094     91 094 Prime d'émission 72 053     72 053 Reserve légale 9 109     9 109 Reserve statutaire 154 834 36 000   190 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 305    541   2 846 Report à nouveau 929 -817   112 Résultat 55 224 -55 224 58 523 58 523 Dividende versé 0 20 041 -20 041 0 Totaux 385 548 0 39 023 424 571   2.12  Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux.     Montant 2009 Montant 2008 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 079 1 017 Totaux 1 079 1 017   2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale.   Le montant des créances clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 900.072 milliers d'Euros au 31.12.2009.   2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer.   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   . A vue   . A terme 3 625 Créances sur la clientèle   . Créances commerciales   . Autres concours à la clientèle 7 246 . Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 70 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 10 941   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   . A vue   . A terme 7 584 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   . A vue   . A terme 3 Autres dettes   . A vue 20 . A terme 8 012 Dettes représentées par un titre   . Bons de caisse 50 . Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 3 015 . Emprunts obligataires   . Autres dettes représentées par un titre 427 Totaux 19 111   2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs".   Autres actifs Montant 2009 Montant 2008 Instruments conditionnels achetés      Comptes de réglement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 4 293 8 558 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés 1 1 Autres emplois divers     Totaux 4 294 8 559   Autres passifs Montant 2009 Montant 2008 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de réglement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 301 217 225 468 Totaux 301 217 225 468   2.16 Comptes de régularisation.   Actif Montant 2009 Montant 2008 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 99 314 89 756 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 20 28 Charges constatées d'avance 64 103 Produits à recevoir 20 295 24 836 Comptes de régularisation divers 284 927 153 769 Totaux 404 620 268 492   Passif Montant 2009 Montant 2008 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constates d'avance 1 176 3 950 Charges à payer 9 214 10 263 Comptes de régularisation divers 123 102 96 519 Totaux 133 492 110 732   2.17 Provisions.     Montant 2009 Montant 2008 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 3 843 4 024 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 4 347 2 102 Totaux 8 190 6 126   2.18 Epargne Logement.     Solde 2009 Solde 2008  Provisions 2009 Provisions 2008 Plans d'épargne logement 1 968 2 348 19 6 Comptes d'épargne logement 53 48 1 1 Prêts épargne logement 25 42     Totaux 2 046 2 438 20 7   2.19 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro.   Actif Montant 2009 Devises hors zone Euro Montant 2008 Devises hors zone Euro Caisse, banques centrales 536 81 Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 20 695 44 953 Créances sur la clientèle 249 961 227 952 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 1 775 1 837 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 53 15 Comptes de régularisation 741 68 Total activité devises 273 761 274 906 Pourcentage du total actif 2,66 % 2,20 %   Passif Montant 2009 Devises hors zone Euro Montant 2008 Devises hors zone Euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 222 895 221 099 Comptes créditeurs de la clientèle 47 616 47 661 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 2 68 Comptes de régularisation 3 340 6 029 Provisions pour risques et charges     Dettes subordonnées     Total activité devises 273 853 274 857 Pourcentage du total passif 2,66 % 2,20 %   3. - Notes annexes au hors bilan. Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements.     Montant 2009 Montant 2008 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marchés à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux       3.2  Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2009 Montant 2008 Opérations de change à terme néant néant néant néant . Euros à recevoir contre devises à livrer         . Devises à recevoir contre euros à livrer         . Devises à recevoir contre devises à livrer         Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant   3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2009 Montant 2008 Operations effectuées sur marches organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Operations effectuées de gré a gré sur instruments de taux d'intérêt 1 109 403 862 249 . Opérations fermes de couverture 1 109 403 862 249 dont : - swaps euros de couverture 1 109 403 862 249            - achat de FRA couverture                - vente de FRA couverture     . Opérations conditionnelles de couverture néant néant dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     . Autres opérations fermes néant néant dont : - swaps euros de spéculation                - achat de FRA spéculation              - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant  néant Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant   3.4 Juste valeur des instruments dérivés.   Valeur de marché (en milliers d'euros) Comptes individuels 31.12.2009 31.12.2008 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 2 722 1 456 216 473 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.   La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.   4. Notes annexes au compte de résultat. Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   4.1 Produits et charges d'intérêts.     Produits 2009 Produits 2008 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 47 991 78 758 Produits sur opérations avec la clientèle 233 288 478 039 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 631 1 359 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 23 262 27 592 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts -331 535 Totaux 304 841 586 283     Charges 2009 Charges 2008 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -113 754 -330 221 Charges sur opérations avec la clientèle -23 403 -29 940 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -16 293 -60 237 Charges sur emprunts subordonnés -13 503 -27 285 Autres charges à caractère d'intérêts -394 -67 Totaux -167 347 -447 750   4.2 Revenu des titres à revenu variable.     Montant 2009 Montant 2008 Revenus des actions et autres titres à revenu variable de placement 28 4 988 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 28 4 988   4.3 Commissions.     Produits 2009 Produits 2008 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit 1   Commissions sur opérations avec la clientèle 28 112 23 821 Commissions relatives aux opérations sur titres 4 28 Commissions sur opérations de change 167 207 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 228 264 219 897 Autres commissions d'exploitation bancaire 2 787 2 975 Commissions sur activités non bancaires 2 701 2 340 Totaux 262 036 249 268     Charges 2009 Charges 2008 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -5   Commissions sur opérations avec la clientèle -782 -366 Commissions relatives aux opérations sur titres -1 049 -1 309 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan -62 -272 Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -202 848 -206 396 Autres commissions d'exploitation bancaire -5 -39 Totaux -204 751 -208 382   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Montant 2009 Montant 2008 Gains sur titres de transaction -603  -1 039  Gains sur opérations de change 454 387 Totaux 454 387   4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.     Montant 2009 Montant 2008 Gains / Pertes sur titre de placement     Totaux  -603 -1 039   4.6 Autres produits d'exploitation bancaire.     Montant 2009 Montant 2008 Revenus des immeubles 15 12 Récupérations frais sur clients 579 712 Autres produits 2 799 2 443 Totaux  3 393 3 167   4.7 Autres charges d'exploitation bancaire.     Montant 2009 Montant 2008 Dotations aux amortissements -8 -8 Frais de télétransmission CFCMCEE -184 -273 Cotisations fonds de garantie -16 -16 Autres charges -606 -374 Totaux  -814 -671   4.8 Charges générales d'exploitation.     Montant 2009 Montant 2008 Salaires et traitements -18 094 -18 359 Charges de retraite -2 134 -2 166 Autres charges sociales -6 369 -5 618 Intéressement et participation des salariés -2 507 -603 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -2 757 -3 068 Autres impôts et taxes -3 385 -3 786 Services extérieurs -19 928 -18 350 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation     Totaux -55 174 -51 950   En application du règlement CRBF 91-01, article 3.6 et annexe IV.4, le montant global des rémunérations directes et indirectes versées en 2009 s'est élevé à 2 852 317,14 euros contre 3 320 864,63 euros en 2008.   Aucun jeton de présence n'a été alloué. Il n'y a pas d'engagement de retraite.   Les droits acquis en fin d'exercice 2009 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 35 278 heures.   4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.     Montant 2009 Montant 2008 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -262 -248 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles -31   Totaux -293 -248   4.10. Coût du risque.     Montant 2009 Montant 2008 Dotations aux provisions liées à des créances -49 366 -46 271 Créances irrécouvrables -4 485 -10 398 Reprises de provisions liées à des créances 25 593 28 554 Récupération des créances amorties 251 562 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 894 -2 601 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges     Reprises de provisions liées a des opérations de hors bilan 2 077  4 583 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -27 824 -25 571   4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés.     Montant 2009 Montant 2008 Pertes sur immobilisations corporelles -3 -133 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 11 33 Gains sur titres de participation     Totaux 8 -100   4.12 Résultat exceptionnel.     Montant 2009 Montant 2008 Charges exceptionnelles     Produits exceptionnels 115   Déficit SNC -15 -16 Résultat SNC     Autres dotations pour charges exceptionnelles 0 -5 Autres reprises pour charges exceptionnelles 8 1 Totaux 108 -20   4.13 Impôt sur les sociétés.     Montant 2009 Montant 2008 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -34 521 -36 155 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 17 51 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -4 625 -2 014 Redressements fiscaux / dégrèvements -868   Impôt sur les sociétés de l'exercice -39 997 -38 118   Résultats financiers de la Société (En Euros).   2005 2006 2007 2008 2009 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 554 721 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire           (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 122 962 834,04 148 753 619,25 167 665 984,84 186 250 286,11 197 236 841,46 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 57 447 336,18 83 219 599,11 96 954 738,79 125 329 503,81 141 419 080,63 c) Impôt sur les bénéfices 24 279 871,10 32 062 356,00 37 372 571,00 38 117 693,02 39 997 101,00 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 142 648,92 145 558,89 363 748,41 371 003,04 1 285 614,75 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 36 575 180,65 48 918 205,20 57 008 597,46 55 223 648,11 58 523 494,06 f) Résultat distribué 13 991 074,67 18 993 186,57 20 040 772,40 20 040 772,40 20 040 772,40 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 7,26 11,18 12,99 19,07 21,99 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 8,03 10,74 12,52 12,12 12,85 c) Dividende attribué à chaque action 3,28 4,17 4,40 4,40 4,40 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 357 352 342 330 333 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 16 274 509,14 17 051 983,96 16 879 319,04 18 359 333,79 18 094 299,65 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 7 574 946,73 7 691 893,94 7 702 063,06 7 784 420,41 8 503 161,35   V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur : - le contrôle des comptes annuels de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations.   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.   Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l’annexe.   Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 26 mars 2010   Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit Ernst & Young et Autres Département de KPMG S.A.   Arnaud Bourdeille Isabelle Santenac Associé Associée   VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.     1003079
    Bulletin BALO n°71 du 14/06/2010, affaire n°03079
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2010
    Numéro d’affaire : 01936
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1001936 7 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE  Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 mars 2010.  (En milliers d'euros).  Actif Montant Caisse, banques centrales 1 377 Créances sur les établissements de crédit 717 293 Opérations avec la clientèle 8 969 271 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 515 Actions et autres titres à revenu variable 1 947 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 071 Immobilisations corporelles 1 295 Autres actifs 17 046 Comptes de régularisation 284 444 Total de l'actif 10 019 148   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 568 925 Opérations avec la clientèle 1 763 591 Dettes representées par un titre 129 476 Autres passifs 242 344 Comptes de régularisation 273 941 Provisions pour risques et charges 7 951 Dettes subordonnées 537 661 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 000 Capitaux propres hors FRBG 365 259 Capital souscrit 91 094 Primes d'émission 72 053 Réserves 202 186 Provisions réglementées et subventions d'investissement 603 Report à nouveau (+/-) -677 Total du passif 10 019 148   Hors-bilan Montant  Engagements donnés :      Engagements de financement 4 765 457    Engagements de garantie 2 146 052 Engagements reçus :      Engagements de garantie 3 810 301       1001936
    Bulletin BALO n°55 du 07/05/2010, affaire n°01936
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2010
    Numéro d’affaire : 00278
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1000278 10 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales 2 313 Créances sur les établissements de crédit 814 713 Opérations avec la clientèle 9 035 126 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 077 Actions et autres titres à revenu variable 1 825 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 078 Immobilisations corporelles 1 359 Autres actifs 40 553 Comptes de régularisation 400 760 Total de l'actif 10 322 693   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 718 154 Opérations avec la clientèle 1 884 694 Dettes représentées par un titre 148 676 Autres passifs 298 234 Comptes de régularisation 231 249 Provisions pour risques et charges 8 210 Dettes subordonnées 537 428 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 130 000 Capitaux propres hors FRBG 366 048 Capital souscrit 91 094 Primes d'émission 72 053 Réserves 202 186 Provisions réglementées et subventions d'investissement 603 Report à nouveau (+/-) 112 Total du passif 10 322 693   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 723 973 Engagements de garantie 2 060 771 Engagements reçus :   Engagements de garantie 3 809 612     1000278
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2010, affaire n°00278
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/11/2009
    Numéro d’affaire : 07709
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907709 2 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°131 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 30 septembre 2009. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 577 Créances sur les établissements de crédit 2 205 602 Opérations avec la clientèle 8 995 668 Obligations et autres titres à revenu fixe 24 023 Actions et autres titres à revenu variable 1 801 Participations et autres titres détenus à long terme 889 Immobilisations incorporelles 1 086 Immobilisations corporelles 1 428 Autres actifs 37 665 Comptes de régularisation 234 470     Total de l'actif 11 503 209   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 069 284 Opérations avec la clientèle 1 514 198 Dettes représentées par un titre 380 527 Autres passifs 208 878 Comptes de régularisation 304 193 Provisions pour risques et charges 7 361 Dettes subordonnées 537 720 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 115 000 Capitaux propres hors FRBG 366 048     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 202 186     Provisions réglementées et subventions d'investissement 603     Report à nouveau (+/-) 112         Total du passif 11 503 209   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 513 748     Engagements de garantie 2 148 295 Engagements reçus :       Engagements de garantie 3 810 891     0907709
    Bulletin BALO n°131 du 02/11/2009, affaire n°07709
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/08/2009
    Numéro d’affaire : 06777
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906777 31 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°104 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 905 Créances sur les établissements de crédit 859 299 Opérations avec la clientèle 9 251 762 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 155 Actions et autres titres à revenu variable 1 863 Participations et autres titres détenus à long terme 890 Immobilisations incorporelles 1 095 Immobilisations corporelles 1 409 Autres actifs 30 046 Comptes de régularisation 269 077         Total de l'actif 10 433 501   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 768 270 Opérations avec la clientèle 1 831 707 Dettes représentées par un titre 349 897 Autres passifs 233 045 Comptes de régularisation 225 045 Provisions pour risques et charges 6 909 Dettes subordonnées 537 580 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 115 000 Capitaux propres hors FRBG 366 048     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 202 186     Provisions réglementées et subventions d'investissement 603     Report à nouveau (+/-) 112         Total du passif 10 433 501   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 377 465     Engagements de garantie 2 156 829 Engagements reçus :       Engagements de garantie 3 806 470   0906777
    Bulletin BALO n°104 du 31/08/2009, affaire n°06777
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2009
    Numéro d’affaire : 04406
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904406 10 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE  Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420,00 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S.  Strasbourg.   Exercice social du 01/01/2008 au 31/12/2008.   Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 06/05/2009.     I. — Bilan.   Actif (en Euros) 31.12.2008 31.12.2007 Caisse, banques centrales 1 385 274,01 42 212 417,38 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 2 496 063 020,93 3 313 423 227,40 Opérations avec la clientèle 9 682 501 816,91 8 189 940 359,41 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 829 781,77 10 846 936,04 Actions et autres titres a revenu variable 1 891 528,24 67 065,07 Participation et autres titres détenus à L.T. 890 376,75 69 526,75 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 Crédit bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 017 480,79 1 148 891,84 Immobilisations corporelles 1 169 131,52 1 301 141,39 Capital souscrit non verse 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 8 559 558,37 281 166 858,71 Comptes de régularisation 268 492 083,44 413 041 323,00 Total de l'actif 12 481 800 052,73 12 253 217 746,99   Hors bilan (Engagements donnés) 31.12.2008 31.12.2007 Engagements de financement 4 334 893 529,56 4 635 124 095,42 Engagements de garantie 2 197 649 483,68 2 172 733 123,88 Engagements sur titres 0,00 0,00   Passif (en Euros) 31.12.2008 31.12.2007 Banques centrales 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 8 133 394 241,80 7 972 802 876,81 Opérations avec la clientèle 1 636 996 038,93 1 516 431 979,42 Dettes représentées par un titre 1 330 173 715,79 1 142 261 145,27 Autres passifs 225 468 497,40 520 268 248,85 Comptes de régularisation 110 731 348,52 169 868 124,07 Provisions 6 126 449,94 7 771 978,82 Dettes subordonnées 538 361 065,06 473 467 338,17 Fonds pour risques bancaires généraux 115 000 000,00 100 000 000,00 Capitaux propres hors FRBG 385 548 695,29 350 346 055,58 Capital souscrit 91 094 420,00 91 094 420,00 Primes d'émission 72 052 670,31 72 052 670,31 Réserves 166 186 803,19 130 186 803,19 Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 Provisions réglementées et subventions d'investissement 62 492,00 42 728,00 Report a nouveau (+/-) 928 661,68 -39 163,38 Résultat de l'exercice (+/-) 55 223 648,11 57 008 597,46 Total du passif 12 481 800 052,73 12 253 217 746,99   Hors bilan (engagements reçus) 31.12.2008 31.12.2007 Engagements de financement 0,00 0,00 Engagements de garantie 3 866 459 484,54 1 948 184 697,50 Engagements sur titres 0,00 0,00   II. — Compte de résultat.   Compte de résultat (en Euros) 31.12.2008 31.12.2007 + Intérêts et produits assimilés 586 282 971,56 417 755 782,47 - Intérêts et charges assimilées -447 750 221,41 -292 283 182,00 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 + Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 - Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 + Revenus des titres à revenu variable 4 988 143,07 330 082,80 + Commissions (produits) 249 267 608,07 237 269 621,30 - Commissions (charges) -208 382 094,37 -197 777 358,62 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 386 801,51 86 464,88 +/- Gains ou pertes sur opérat. Des portefeuilles de placement et assimilés -1 039 068,46 105 262,06 + Autres produits d'exploitation bancaire 3 167 033,97 2 762 844,87 - Autres charges d'exploitation bancaire -670 887,83 -583 532,92 Produit net bancaire 186 250 286,11 167 665 984,84 - Charges générales d'exploitation -51 950 174,59 -50 376 039,37 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -248 082,38 -295 315,55 Résultat brut d'exploitation 134 052 029,14 116 994 629,92 +/- Coût du risque -25 570 730,46 -7 575 677,12 Résultat d'exploitation 108 481 298,68 109 418 952,80 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés -100 272,98 6 899,75 Résultat courant avant impôt 108 381 025,70 109 425 852,55 +/- Résultat exceptionnel -19 920,57 -1 956,09 - Impôt sur les bénéfices -38 117 693,02 -37 372 571,00 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 019 764,00 -15 042 728,00 Résultat net 55 223 648,11 57 008 597,46   III. — Affectation du résultat.   L’assemblée générale approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 55 223 648,11 euros, décide que les sommes distribuables de 56 152 309,79 euros, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :   Origine du résultat à affecter : report à nouveau 928 661,68 euros résultat de l'exercice 55 223 648,11 euros Total 56 152 309,79 euros   Affectation proposée : à la distribution de dividendes 20 040 772,40 euros  (soit 4,40 € par action)   à la réserve facultative 36 000 000,00 euros au report à nouveau 111 537,39 euros Total 56 152 309,79 euros   Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code général des impôts.   Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts les dividendes par action versés au titre des derniers exercices sont les suivants :   Exercice 2005 2006 2007 Montant en euros 3,28 4,17 4,40 Dividende éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du CGI   oui   oui   oui   IV. — Notes annexes aux comptes annuels.   1. Principes comptables et méthodes d'évaluation.   Les comptes de la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :   - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l'indépendance des exercices.   La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Note n° 1.1 Evaluation des créances et dettes.   Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition, s'il est différent de la valeur nominale.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d'actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2 Créances douteuses.   Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   - en cas de survenance d'une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d'alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d'autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d'un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l'intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d'encours douteux.   Les créances douteuses font l'objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l'intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés» du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l'estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l'immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d'intérêt d'origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d'estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n° 2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d'un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie «encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l'avis n° 2003/G du 18 décembre 2003 du Comité d'urgence du CNC n'est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu'ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d'une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d'intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d'intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l'amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d'une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l'exercice.   Note n° 1.3 Opérations sur titres.   Les postes du bilan : - " Effets publics et valeurs assimilées" - " Obligations et autres titres à revenu fixe" - " Actions et autres titres à revenu variable "   enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction. Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement. Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement. Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres. Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :   - les pensions, - les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l'acheteur s'engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d'origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d'une pension sur titres reçus est enregistrée à l'actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l'emprunteur s'engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l'échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d'espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l'emprunteur. Dans ce dernier cas, l'opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4 Options.   Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5 Titres de participation.   Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6 Immobilisations.   Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d'utilité correspondant à la durée réelle d'utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d'un actif ont des durées d'utilité différentes, chacun d'entre eux est comptabilisé séparément et fait l'objet d'un plan d'amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d'usage admise fiscalement est plus courte que la durée d'utilité du bien ou du composant.   Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur tels qu'une diminution de la valeur de marché, l'obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d'utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d'une dépréciation, la base amortissable de l'actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises.   Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable.   Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps).   En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n'existe pas de portefeuille de contrats d'échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c).   Dans ces conditions, les transferts d'un portefeuille à l'autre ne sont possibles que du :   Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l'annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d'un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d'un contrat d'échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d'un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d'une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l'élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511-13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail.   La comptabilisation et l'évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité.   Régimes de retraite des employés. Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite supplémentaire financé par l'employeur, au travers de deux contrats d'assurance. Le premier contrat de type article 83 CGI assure le service d'un régime de capitalisation en points à cotisations définies. Le second contrat est de type article 39 CGI est un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B et C. Les engagements relatifs à ces régimes sont entièrement couverts par les réserves constituées. En conséquence, aucun engagement résiduel n'en résulte pour l'employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l'attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d'assurance souscrits auprès de la compagnie d'assurance " Assurances du Crédit Mutuel ". Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l'initiative de l'entreprise sont possibles jusqu'à la fin de l'année 2009. Les modifications qui en découleront n'entraîneront pas d'effets significatifs sur le niveau des engagements et sur les comptes annuels.   Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux.   Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2008, les montants affectés à ce fonds s'élèvent à 115 millions d'euros, après une dotation de l'exercice de 15 millions.   Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges.   Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l'objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12 Provision épargne logement.   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d'épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l'établissement distributeur :   - un engagement de rémunération future de l'épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d'une formule d'indexation) ; - un engagement d'accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l'objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision; il n'est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement. Les encours futurs liés aux produits d'épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d'une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l'objet d'une provision sont constitués :   - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d'épargne et les encours d'épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l'épargne et des prêts ordinaires à l'habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices.   Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend :   - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ; - les crédits d'impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l'exercice.   L'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE. Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail. Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Groupe d'intégration fiscale. La Banque Fédérative du Crédit Mutuel est à la tête d'un groupe d'intégration fiscale qu'elle a constitué avec certaines de ses filiales, dont la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique. La BFCM est seule redevable de l'impôt sur les sociétés, des contributions additionnelles sur l'impôt sur les sociétés et du précompte mobilier de l'ensemble. Les filiales contribuent à la charge d'impôt comme en l'absence d'intégration fiscale. En cas d'éventuelle sortie du périmètre, elles bénéficieraient conventionnellement d'une indemnité correspondant à tous les surcoûts fiscaux qui résulteraient de leur appartenance au groupe d'intégration.   Note n° 1.14 Consolidation.   La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d'une part, et du Crédit Mutuel Centre Est Europe d'autre part.   2. Notes annexes au bilan.   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé.     Valeur brute au 31.12.08 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.07 Immobilisations financières 890     820 70 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 3 728 200 223   3 751 Hors exploitation 271   61   332 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 135   131   1 266 Hors exploitation           Totaux 6 024 200 415 820 5 419   2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé.   Amortissements Amortissements au 31.12.08 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.07 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 2 652 248 207 2 611 Hors Exploitation 178 8   170 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation         Hors Exploitation         Totaux 2 830 256 207 2 781   Provisions Provisions au 31.12.08 Dotations Reprises Provisions au 31.12.07 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles 117     117 Totaux 117 0   117   2.3 Ventilation des créances sur la clientèle.     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 289 482   289 482 Crédits à l'exportation 4 101   4 101 Crédits à l'équipement 2 491 438 11 870 2 503 308 Crédits - promoteurs 536 546   536 546 Autres crédits à l'habitat 33 210 138 33 348 Prêts personnels 19 171   19 171 Crédits de trésorerie 4 168 316 7 182 4 175 498 Autres crédits à la clientèle 1 204 367 6 447 1 210 814 Prêts participatifs 0   0 Comptes ordinaires clientèle 852 487   852 487 Créances douteuses brutes - compromises - 74 651 44 74 695 Créances douteuses brutes - autres - 78 409   78 409 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -64 586   -64 586 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -30 771   -30 771 Titres reçus en pension livrée     0 Totaux 9 656 821 25 681 9 682 502   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 74.651 milliers d'euros et font l'objet de 64.586 milliers d'euros de provisions.   2.4 Répartition des créances sur la clientèle.   Hors créances rattachées de 25.681 milliers d'euros sur créances brutes.     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grands types de contrepartie       Sociétés 9 505 045 147 028 91 432 Entrepreneurs individuels 18 514 3 595 2 664 Particuliers 50 465 1 194 1 083 Administrations publiques 9 676 151 54 Administrations privées 15 418 1 092 124 Totaux 9 599 118 153 060 95 357 Répartition par secteurs d'activité       Agriculture et industries minières 21 254 1 375 583 Industries 2 148 600 84 883 49 893 Services aux entreprises et holding 1 431 021 11 161 8 798 Collectivités et autres services aux particuliers 761 094 12 757 7 624 Services financiers 1 931 010 25 486 20 020 Services immobiliers 2 956 718 15 560 6 604 Transports et communication 290 564 92 89 Non ventilés et autres 58 857 1 746 1 746 Totaux 9 599 118 153 060 95 357 Répartition par secteurs géographiques       France 8 166 192 151 714 94 587 Europe hors France 1 363 757 1 286 756 Autres pays 69 169 60 14 Totaux 9 599 118 153 060 95 357   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées.     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par secteurs géographiques       France 2 490 013 42 42 Europe hors France 535     Autres pays       Totaux 2 490 548 42 42   2.6 Ventilation des risques immobiliers.   Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 6.399,2 Millions d'Euros.   Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   Crédits bruts inscrits au bilan 63 % Engagements hors-bilan 37 % dont Engagements de financement 18 % dont Engagements de garantie 19 % Type de bénéficiaire :   Promoteurs et lotisseurs aménageurs 36 % Marchands de biens 2 % Investisseurs professionnels 13 % Sociétés foncières (non affectées) 49 % Type de produits :   Immobilier logement 40 % Immobilier d'entreprise 20 % Locaux commerciaux 24 % Sociétés foncières (non affectées) 16 % Localisation géographique Immobilier Logement :   Ile-de-France 25 % Nord-Est 17 % Sud-Est 30 % Nord-Ouest 8 % Sud-Ouest 10 % Sans affectation géographique (corporate et divers) 10 %   En millions d'Euros Montant 2008 Montant 2007 Encours douteux 53,4 10,8 Provisions 23,6 8,3 Taux de provision 44 % 76 %   2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle.   Actif inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 1 881 910         1 881 910 A terme 351 414 131 757 122 106 3 361 5 515 614 153 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 282 930 6 552   418 0 289 900 Autres concours à la clientèle 4 006 670 653 137 2 231 641 1 614 001 25 682 8 531 131 Comptes ordinaires débiteurs 861 471       0 861 471 Titres reçus en pension livrée           0 Obligations et autres titres à revenu fixe 470   19 180   180 19 830 Dont titres de transaction 470         470 Actions et autres titres à revenu variable       1 892   1 892 Totaux 7 384 865 791 446 2 372 927 1 619 672 31 377 12 200 287   Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2008 à 57.703 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 23 232         23 232 A terme 7 400 861 143 143 153 229 395 978 16 951 8 110 162 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 2 313       0 2 313 A terme 4 704 172 921   4 5 801 Autres dettes             A vue 1 149 469       445 1 149 914 A terme 306 742 110 393 50 439 4 727 6 667 478 968 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 260 688   0 57 1 005 Titres du marché interbancaire et titres de             créances négociables 990 662 292 185 31 710 0 14 612 1 329 169 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées     122 000 415 000 1 361 538 361 Totaux 9 878 243 546 581 358 299 815 705 40 097 11 638 925   2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement.     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissem. Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe 470 19 360   19 830 Actions et autres titres à revenu variable   1 892   1 892 Actions propres         Totaux 470 21 252 0 21 722   2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation.     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 19 360 470 19 830 Actions et autres titres à revenu variable 1 888 4 1 892 Actions propres       Totaux 21 248 474 21 722   2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé.   Nom de la société Siège social Forme juridique Foncière du Crédit Mutuel Strasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube Lyon Société Civile Immobilière   2.11 Fonds Propre.     Montant 2007 Affectation Résultat 2007 Variations 2008 Montant 2008 Capital 91 094     91 094 Prime d'émission 72 053     72 053 Réserve légale 9 109     9 109 Réserve statutaire 118 834 36 000   154 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 286   19 2 305 Report a nouveau -39 968   929 Résultat 57 009 -57 009 55 224 55 224 Dividende versé   20 041 -20 041 0 Totaux 350 346 0 35 202 385 548   2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux.     Montant 2008 Montant 2007 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 017 1 149 Totaux 1 017 1 149   2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale.   Le montant des créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la banque centrale est de 925.186 milliers d'Euros au 31.12.08.   2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer.   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue   A terme 5 515 Créances sur la clientèle   Créances commerciales   Autres concours à la clientèle 25 682 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 180 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 31 377   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue   A terme 16 951 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme 4 Autres dettes   A vue 446 A terme 6 667 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 57 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 14 612 Emprunts obligataires   Autres dettes représentées par un titre 1 361 Totaux 40 098   2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs".   Autres actifs Montant 2008 Montant 2007 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 8 558 281 165 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimiles 1 2 Autres emplois divers     Totaux  8 559 281 167   Autres passifs Montant 2008 Montant 2007 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 225 468 520 268 Totaux 225 468 520 268   2.16 Comptes de régularisation.   Actif Montant 2008 Montant 2007 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 89 756 117 053 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 28 50 Charges constatées d'avance 103 490 Produits à recevoir 24 836 17 463 Comptes de régularisation divers 153 769 277 985 Totaux 268 492 413 041   Passif Montant 2008 Montant 2007 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constates d'avance 3 950 10 592 Charges à payer 10 263 9 491 Comptes de régularisation divers 96 519 149 785 Totaux 110 732 169 868   2.17 Provisions.     Montant 2008 Montant 2007 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 4 024 3 778 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 2 102 3 994 Totaux 6 126 7 772   2.18 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro.   Actif Montant 2008 Devises hors zone Euro Montant 2007 Devises hors zone Euro Caisse, banques centrales 81   Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 44 953 23 361 Créances sur la clientèle 227 952 210 670 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 1 837 12 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 15   Comptes de régularisation 68 2 018 Total activité devises 274 906 236 061 Pourcentage du total actif 2,20 % 1,93 %   Passif Montant 2008 Devises hors zone Euro Montant 2007 Devises hors zone Euro Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 221 099 202 339 Comptes créditeurs de la clientèle 47 661 32 657 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 68 246 Comptes de régularisation 6 029 807 Provisions pour risques et charges   0 Dettes subordonnées     Total activité devises 274 857 236 049 Pourcentage du total passif 2,20 % 1,93 %   3. Notes annexes au hors bilan.   3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements     Montant 2008 Montant 2007 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marchés à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux       3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2008 Montant 2007 Opérations de change à terme néant néant néant néant Euros à recevoir contre devises à livrer         Devises à recevoir contre euros à livrer         Devises à recevoir contre devises à livrer         Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant néant néant   3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2008 Montant 2007 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 862 249 472 784 Opérations fermes de couverture 862 249 472 784 Dont : - swaps euros de couverture 862 249 472 784 - achat de FRA couverture     - vente de FRA couverture     Opérations conditionnelles de couverture Néant Néant Dont : - achat CAP FLOOR couverture     - vente CAP FLOOR couverture     Autres opérations fermes Néant Néant Dont : - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change - - Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant néant   3.4 Juste valeur des instruments dérivés.   Valeur de marché Comptes individuels 31.12.2008 31.12.2007   Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 216 473 255 5 001 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché ou, à défaut, par l'application de modèles de marché.   4. Notes annexes au compte de résultat.   4.1 Produits et charges d'intérêts.     Produits 2008 Produits 2007 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 78 758 31 054 Produits sur opérations avec la clientèle 478 039 358 362 Produits sur obligations ou autres titres à revenu fixe 1 359 868 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 27 592 27 253 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 535 219 Totaux 586 283 417 756     Charges 2008 Charges 2007 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -330 221 -227 430 Charges sur opérations avec la clientèle -29 940 -19 093 Charges sur obligations ou autres titres à revenu fixe -60 237 -22 750 Charges sur emprunts subordonnes -27 285 -22 964 Autres charges à caractère d'intérêts -67 -46 Totaux -447 750 -292 283   4.2 Revenu des titres à revenu variable.     Montant 2008 Montant 2007 Revenus des actions et autres titres a revenu variable de placement 4 988 330 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 4 988 330   4.3 Commissions.     Produits 2008 Produits 2007 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 23 821 22 583 Commissions relatives aux opérations sur titres 28 57 Commissions sur opérations de change 207 175 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 219 897 209 509 Autres commissions d'exploitation bancaire 2 975 2 698 Commissions sur activités non bancaires 2 340 2 248 Totaux 249 268 237 270     Charges 2008 Charges 2007 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit   -2 Commissions sur opérations avec la clientèle -366 -21 Commissions relatives aux opérations sur titres -1 309 -820 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan -272 -198 Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -206 396 -196 736 Autres commissions d'exploitation bancaire -39   Totaux -208 382 -197 777   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Montant 2008 Montant 2007 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 387 86 Totaux 387 86   4.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés.     Montant 2008 Montant 2007 Gains / pertes sur titre de placement -1 039 105 Totaux -1 039 105   4.6 Autres produits d'exploitation bancaire.     Montant 2008 Montant 2007 Revenus des immeubles 12 12 Récupérations frais sur clients 712 703 Autres produits 2 443 2 048 Totaux 3 167 2 763   4.7 Autres charges d'exploitation bancaire.     Montant 2008 Montant 2007 Dotations aux amortissements -8 -9 Frais de télétransmission CFCMCEE -273 -184 Cotisations fonds de garantie -16 -14 Autres charges -374 -377 Totaux -671 -584   4.8 Charges générales d'exploitation.     Montant 2008 Montant 2007 Salaires et traitements -18 359 -16 879 Charges de retraite -2 166 -1 963 Autres charges sociales -5 618 -5 739 Intéressement et participation des salariés -603 -1 907 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -3 068 -2 282 Autres impôts et taxes -3 786 -2 953 Services extérieurs -18 350 -18 683 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation   30 Totaux -51 950 -50 376   En application du règlement CRBF 91-01, article 3.6 et annexe IV.4, le montant global des rémunérations directes et indirectes versées en 2008 s'est élevé à 3 320 864,63 euros contre 3 018 707,88 euros en 2007. Aucun jeton de présence n'a été alloué. Il n'y a pas d'engagement de retraite. Les droits acquis en fin d'exercice 2008 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 30 260 heures.   4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.     Montant 2008 Montant 2007 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -248 -295 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles     Totaux -248 -295   4.10 Coût du risque.     Montant 2008 Montant 2007 Dotations aux provisions liées à des créances -46 271 -22 039 Créances irrécouvrables -10 398 -19 156 Reprises de provisions liées à des créances 28 554 34 279 Récupération des créances amorties 562 813 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -2 601 -1 089 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges   -1 712 Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 4 583 1 328 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges     Totaux -25 571 -7 576   4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés.     Montant 2008 Montant 2007 Pertes sur immobilisations corporelles -133 -22 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 33 29 Gains sur titres de participation     Totaux -100 7   4.12 Résultat exceptionnel.     Montant 2008 Montant 2007 Charges exceptionnelles   -58 Produits exceptionnels   2 Déficit SNC -16 -13 Résultat SNC   20 Autres dotations pour charges exceptionnelles -5 -3 Autres reprises pour charges exceptionnelles 1 50 Totaux -20 -2   4.13 Impôt sur les sociétés.     Montant 2008 Montant 2007 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -36 155 -35 454 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel     Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 51 38 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -2 014 -1 957 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice -38 118 -37 373   Résultats financiers de la société (en Euros).     2004 2005 2006 2007 2008 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 85 000 000,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 250 000 4 554 721 4 554 721 4 554 721 4 554 721 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire           (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice            a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 107 143143,15 122 962834,04 148 753619,25 167 665984,84 186 250286,11 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 54 754 131,03 57 447 336,18 83 219 599,11 96 954 738,79 125 329503,81 c) Impôt sur les bénéfices 15 865 566,18 24 279 871,10 32 062 356,00 37 372 571,00 38 117 693,02 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 174 921,24 142 648,92 145 558,89 363 748,41 371 003,04 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 20 858 091,88 36 575 180,65 48 918 205,20 57 008 597,46 55 223 648,11 f) Résultat distribué 10 030 000,00 13 991 074,67 18 993 186,57 20 040 772,40 20 040 772,40 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 9,12 7,26 11,18 12,99 19,07 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 4,91 8,03 10,74 12,52 12,12 c) Dividende attribué à chaque action 2,36 3,28 4,17 4,40 4,40 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 328 357 352 342 330 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 15 581 445,19 16 274 509,14 17 051 983,96 16 879 319,04 18 359 333,79 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 6 990 394,92 7 574 946,73 7 691 893,94 7 702 063,06 7 784 420,41               V. — Rapport général des commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels.   Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations.   Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte incertain que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous portons à votre connaissance nos propres appréciations.   - Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans les notes de l’annexe. - Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.   Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques.   Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Schiltigheim et Neuilly-sur-Seine, le 8 avril 2009,   Les Commissaires aux Comptes :   KMT Audit, Réseau KPMG ERNST & YOUNG et Autres Arnaud Bourdeille, Associé Olivier Durand, Associé   V. — Rapport de gestion.   Le rapport de gestion tenu à la disposition du public au siège de notre établissement : 34 Rue du Wacken 67000 Strasbourg.   0904406
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2009, affaire n°04406
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2009
    Numéro d’affaire : 02711
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0902711 6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 mars 2009. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales 367 Créances sur les établissements de crédit 2 930 316 Opérations avec la clientèle 9 767 723 Obligations et autres titres à revenu fixe 17 622 Actions et autres titres à revenu variable 1 976 Participations et autres titres détenus à long terme 890 Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 1 183 Autres actifs 7 549 Comptes de régularisation 213 162     Total de l'actif 12 941 806   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 9 564 158 Opérations avec la clientèle 1 343 322 Dettes représentées par un titre 593 299 Autres passifs 241 902 Comptes de régularisation 209 255 Provisions pour risques et charges 6 293 Dettes subordonnées 538 252 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 115 000 Capitaux propres hors FRBG 330 325 Capital souscrit 91 094 Primes d'émission 72 053 Réserves 166 186 Provisions réglementées et subventions d'investissement 63 Report à nouveau (+/-) 929     Total du passif 12 941 806   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 4 303 160 Engagements de garantie 2 089 567 Engagements reçus :   Engagements de garantie 3 824 496   0902711
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2009, affaire n°02711
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/02/2009
    Numéro d’affaire : 00574
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0900574 11 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2008. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales 1 385 Créances sur les établissements de crédit 2 503 696 Opérations avec la clientèle 9 723 969 Obligations et autres titres à revenu fixe 19 830 Actions et autres titres à revenu variable 1 892 Participations et autres titres détenus à long terme 890 Immobilisations incorporelles 1 018 Immobilisations corporelles 1 170 Autres actifs 45 927 Comptes de régularisation 315 578         Total de l'actif 12 615 355   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 133 555 Opérations avec la clientèle 1 620 274 Dettes représentées par un titre 1 330 174 Autres passifs 230 171 Comptes de régularisation 326 306 Provisions pour risques et charges 6 189 Dettes subordonnées 538 361 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 100 000 Capitaux propres hors FRBG 330 325     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 166 186     Provisions réglementées et subventions d'investissement 63     Report à nouveau (+/-) 929         Total du passif 12 615 355   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 334 893     Engagements de garantie 2 199 333 Engagements reçus :       Engagements de garantie 3 833 686     0900574
    Bulletin BALO n°18 du 11/02/2009, affaire n°00574
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2008
    Numéro d’affaire : 13981
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0813981 10 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 30 septembre 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 377 Créances sur les établissements de crédit 1 225 900 Opérations avec la clientèle 9 579 050 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 153 Actions et autres titres à revenu variable 67 Participations et autres titres détenus à long terme 890 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 157 Autres actifs 42 097 Comptes de régularisation 217 151     Total de l'actif 11 087 991   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 6 850 255 Opérations avec la clientèle 1 424 788 Dettes représentées par un titre 1 446 291 Autres passifs 187 253 Comptes de régularisation 227 849 Provisions pour risques et charges 6 903 Dettes subordonnées 514 327 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 100 000 Capitaux propres hors FRBG 330 325     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 166 186     Provisions réglementées et subventions d'investissement 63     Report à nouveau (+/-) 929         Total du passif 11 087 991   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 616 569     Engagements de garantie 2 186 914     Engagements sur titres   Engagements reçus :       Engagements de garantie 3 672 303     Engagements sur titres     0813981
    Bulletin BALO n°136 du 10/11/2008, affaire n°13981
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2008
    Numéro d’affaire : 11466
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811466 8 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 juin 2008. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales 142 Créances sur les établissements de crédit 2 593 691 Opérations avec la clientèle 9 347 666 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 026 Actions et autres titres à revenu variable 66 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 136 Autres actifs 26 642 Comptes de régularisation 319 090     Total de l'actif 12 309 678   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 087 668 Opérations avec la clientèle 1 514 509 Dettes représentées par un titre 1 403 369 Autres passifs 209 368 Comptes de régularisation 144 239 Provisions pour risques et charges 6 717 Dettes subordonnées 513 483 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 100 000 Capitaux propres hors FRBG 330 325   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 166 186   Provisions réglementées et subventions d'investissement 63   Report à nouveau (+/-) 929     Total du passif 12 309 678   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 4 755 271   Engagements de garantie 2 203 724   Engagements sur titres 0 Engagements reçus :     Engagements de garantie 1 875 758   Engagements sur titres 0       0811466
    Bulletin BALO n°96 du 08/08/2008, affaire n°11466
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/05/2008
    Numéro d’affaire : 07240
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0807240 28 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Exercice social du 01 / 01 / 2007 au 31 / 12 / 2007 Comptes annuels approuvés par l’A.G.O. du 07 / 05 / 2008   I.– Bilan.   Actif (en milliers d'euros) 31.12.2007 31.12.2006 Caisse, banques centrales 42 213 33 549 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 3 313 423 698 693 Opérations avec la clientèle 8 189 940 7 038 617 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 847 10 465 Actions et autres titres à revenu variable 67 68 Participation et autres titres détenus à L.T. 70 70 Parts dans les entreprises liées 0 0 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 Location simple 0 0 Immobilisations incorporelles 1 149 1 149 Immobilisations corporelles 1 301 1 233 Capital souscrit non versé 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 281 167 247 684 Comptes de régularisation 413 041 288 839 Total de l'actif 12 253 218 8 320 367     Hors bilan (engagement donnés) 31.12.2007 31.12.2006 Engagements de financement 4 635 124 3 565 683 Engagements de garantie 2 172 733 1 634 467 Engagements sur titres 0 0     Passif (en milliers d'euros) 31.12.2007 31.12.2006 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 7 972 803 5 467 888 Opérations avec la clientèle 1 516 432 1 274 073 Dettes représentées par un titre 1 142 261 272 672 Autres passifs 520 268 384 398 Comptes de régularisation 169 868 44 420 Provisions 7 772 6 408 Dettes subordonnées 473 467 473 172 Fonds pour risques bancaires généraux 100 000 85 000 Capitaux propres hors FRBG 350 347 312 336 - Capital souscrit 91 094 91 094 - Primes d'émission 72 053 72 053 - Réserves 130 187 100 187 - Ecarts de réévaluation 0 0 - Provisions réglementées et subventions d'investissement 43 0 - Report a nouveau (+/-) -39 84 - Résultat de l'exercice (+/-) 57 009 48 918 Total du passif 12 253 218 8 320 367     Hors bilan (engagements reçus) 31.12.2007 31.12.2006 Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 948 185 1 683 751 Engagements sur titres 0 0     II.– Compte de résultat :   (en milliers d’euros) 31.12.2007 31.12.2006 + Intérêts et produits assimilés 417 756 289 078 - Intérêts et charges assimilées -292 283 -178 562 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 330 6 + Commissions (produits) 237 270 221 875 - Commissions (charges) -197 777 -184 480 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 87 51 +/- Gains ou pertes sur opérat. des portefeuilles de placement et assimilés 105 -136 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 763 2 178 - Autres charges d'exploitation bancaire -584 -1 256 Produit net bancaire 167 667 148 754 - Charges générales d'exploitation -50 376 -48 785 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -295 -395 Résultat brut d'exploitation 116 996 99 574 +/- Coût du risque -7 576 -3 676 Résultat d'exploitation 109 420 95 898 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 7 16 Résultat courant avant impôt 109 427 95 914 +/- Résultat exceptionnel -2 66 - Impôt sur les bénéfices -37 373 -32 062 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 043 -15 000 Résultat net 57 009 48 918   III.– Affectation du résultat.   L’Assemblée générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 57 008 597,46 €, décide que les sommes distribuables de 56 969 434,08 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :      Origine du résultat à affecter :  1) Report à nouveau      9 344,51 €   2) Report à nouveau issu du changement de méthode      -48 507,89 €   3) Résultat de l'exercice      57 008 597,46 €   Total    56 969 434,08 €  Affectation proposée :    1) à la distribution de dividendes   20 040 772,40 €    2) à la réserve facultative    36 000 000,00 €   3) au report à nouveau 928 661,68 €   Total  56 969 434,08 €     Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement prévu par l'article 158 du Code Général des Impôts.   IV.– Notes annexes aux comptes annuels.   1. Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :   - la continuité de l'exploitation, - la permanence des méthodes, - l’indépendance des exercices.   La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Changement de méthode comptable   Un changement de méthode comptable est intervenu avec effet au 1er janvier 2007, concernant la première constitution d’une provision pour risques sur les produits réglementés d’épargne logement conformément au règlement CRC 2007-01 (voir note 1.12). En application de l’avis CNC 2006-02, cette provision a été constituée pour la première fois en 2007. Les effets de ce changement de méthode ont été comptabilisés en capitaux propres selon les dispositions de l’article 314‑1 du règlement CRC 99-03, se traduisant par une imputation au débit du compte report à nouveau de 49 milliers d’euros.   Note n° 1.1 Evaluation des créances et dettes   Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2 Créances douteuses   Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   - en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.   Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n° 2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l’avis n° 2003/G du 18 décembre 2003 du Comité d’urgence du CNC n’est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.   Note n° 1.3 Opérations sur titres   Les postes du bilan :   - " Effets publics et valeurs assimilées " - " Obligations et autres titres à revenu fixe " - " Actions et autres titres à revenu variable "   enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature.   Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :   - les pensions, - les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4 Options   Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.   Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5 Titres de participation   Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6 Immobilisations   Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant.   Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7 Conversion des opérations en devises   Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8 Contrats d'échange (swaps)   En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c).   Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :   Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L 511‑13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9 Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail   La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n°2003-R01 du Conseil National de la comptabilité.   Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   A la suite de l'accord professionnel du 13 septembre 1993, les salariés des banques AFB ont rejoint les régimes de retraite complémentaire généraux ARRCO et AGIRC. Cet accord prévoit le versement d'un complément bancaire de retraite correspondant aux droits acquis par les salariés et retraités au 31 décembre 1993 dans l'ancien régime, non repris par l'ARRCO et l'AGIRC. L'engagement actuariel qui en résulte vis-à-vis de la CRPB, à laquelle la Banque de l'Economie du Commerce et de la Monétique était affiliée, est intégralement provisionné.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite additif financé par l'employeur, au travers d’une institution de retraite supplémentaire, la Caisse de Retraite du Crédit Mutuel Centre Est Europe (CARMUT). La CARMUT assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies, complété d’un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B (à raison de 0,40 % par annuité) et C (0,80 % par annuité). Ces régimes sont entièrement provisionnés et couverts par la CARMUT. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance souscrits auprès de la compagnie d'assurance " Assurances du Crédit Mutuel ". Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l'initiative de l'entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu'à partir de 65 ans. La banque a considéré que ces modifications n’entraînaient pas d’effets significatifs sur le niveau des engagements et sur les comptes annuels.   Note n° 1.10 Fonds pour risques bancaires généraux   Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2007, les montants affectés à ce fonds s'élèvent à 100 millions d’euros, après une dotation de l’exercice de 15 millions.   Note n° 1.11 Provisions pour risques et charges   Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12 Provision épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :   - un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; - un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).   Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions calculées conformément aux dispositions du règlement CRC 2007-01. Ces provisions couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.   Les encours futurs liés aux produits d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les Pel qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :   - pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et les encours d’épargne minimum attendus. Ces encours minimum sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5% sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; - pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force.   Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.   Note n° 1.13 Impôt sur les bénéfices   Le poste " Impôt sur les bénéfices " comprend :   - l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; - les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportent aux éléments précédents ; - les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice.   L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Note n° 1.14 Consolidation   La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’une part, et du Crédit Mutuel Centre Est Europe d’autre part.   2. Notes annexes au bilan   Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1 Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31.12.07 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.06 Immobilisations financières 70       70 Immobilisations corporelles           d'Exploitation 3 751 652 691   3 790 Hors Exploitation 332 20 275   587 Immobilisations incorporelles           d'Exploitation 1 266       1 266 Hors Exploitation           Totaux 5 419 672 966 0 5 713   2.2 Amortissements et provisions sur actif immobilisé :   Amortissements Amortissements au 31.12.07 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.06 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         d'Exploitation 2 611 296 668 2 983 Hors Exploitation 170 9   161 Immobilisations incorporelles         d'Exploitation         Hors Exploitation         Totaux 2 781 305 668 3 144     Provisions Provisions au 31.12.07 Dotations Reprises Provisions au 31.12.06 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles 117     117 Totaux 117 0   117   2.3 Ventilation des créances sur la clientèle :     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 241 856   241 856 Crédits à l'exportation 5 137 1 5 138 Crédits à l'équipement 1 914 794 9 017 1 923 811 Crédits - promoteurs 581 407   581 407 Autres crédits à l'habitat 37 686 133 37 819 Prêts personnels 11 370   11 370 Crédits de trésorerie 3 228 194 11 366 3 239 560 Autres crédits à la clientèle 1 196 221 4 455 1 200 676 Prêts participatifs 0   0 Comptes ordinaires clientèle 910 646   910 646 Créances douteuses brutes - compromises - 37 098 125 37 223 Créances douteuses brutes - autres - 76 932   76 932 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -18 518   -18 518 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -59 930   -59 930 Titres reçus en pension livrée 1 950   1 950 Totaux 8 164 843 25 097 8 189 940   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 37.098 milliers d'euros et font l'objet de 18.518 milliers d'euros de provisions.   Répartition des créances sur la clientèle :   2.4 Répartition par grands types de contrepartie hors créances rattachées de 25.097 milliers d'euros sur créances brutes   Créances brutes Créances douteuses Provisions Sociétés 7 987 113 109 052 74 482 Entrepreneurs individuels 25 403 3 751 2 780 Particuliers 48 144 1 182 1 141 Administrations publiques 22 388 41 41 Administrations privées 46 213 4 4 Totaux 8 129 261 114 030 78 448 Répartition par secteurs d'activité       Agriculture et industries minières 25 776 1 500 1 139 Industries 1 297 670 42 578 27 260 Services aux entreprises et holding 2 509 701 32 516 21 622 Collectivités et autres services aux particuliers 724 433 11 025 5 201 Services financiers 486 355 12 129 11 992 Services immobiliers 2 762 999 12 636 9 862 Transports et communication 292 673 80 80 Non ventilés et autres 29 654 1 566 1 292 Totaux 8 129 261 114 030 78 448 Répartition par secteurs géographiques       France 7 035 611 109 880 74 371 Europe hors France 1 025 794 4 067 4 067 Autres pays 67 856 83 10 Totaux 8 129 261 114 030 78 448   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées :     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par secteurs géographiques       France 3 311 263 42 42 Europe hors France 19     Autres pays       Totaux 3 311 282 42 42   2.6 Ventilation des risques immobiliers   Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 6.253,3 Millions d'Euros. Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   Crédits bruts inscrits au bilan 51 % Engagements hors-bilan 49 % dont Engagements de financement 27 % dont Engagements de garantie 22 % Type de bénéficiaire :   Promoteurs et lotisseurs aménageurs 41 % Marchands de biens 2 % Investisseurs professionnels 13 % Sociétés foncières (non affectées) 44 % Type de produits :   Immobilier logement 44 % Immobilier d'entreprise 20 % Locaux commerciaux 17 % Sociétés foncières (non affectées) 19 % Localisation géographique Immobilier Logement :   Ile-de-France 23 % Nord-Est 13 % Sud-Est 34 % Nord-Ouest 11 % Sud-Ouest 12 % Sans affectation géographique (corporate et divers) 7 %     en millions d'euros Montant 2007 Montant 2006 Encours douteux 10,8 8,3 Provisions 8,3 7,3 Taux de provision 76 % 87 %   2.7 Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif Inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit             A vue 2 874 557         2 874 557 A terme 291 048 85 612 59 144 921 2 141 438 866 Créances sur la clientèle             Créances commerciales 232 404 8 247 1 205 423 0 242 279 Autres concours à la clientèle 2 814 687 734 709 1 855 581 1 597 512 25 097 7 027 586 Comptes ordinaires débiteurs 918 125       0 918 125 Titres reçus en pension livrée 1 950       0 1 950 Obligations et autres titres à revenu fixe             dont titres de transaction     2 453  8 250  144  10 847  Totaux 7 132 771 828 568 1 918 383 1 607 106 27 382 11 514 210   Les comptes ordinaires douteux sont considérés comme étant immédiatement exigibles. Les autres créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2007 à 35.582 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois de trois mois à un an de un an à cinq ans plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit             A vue 56 057       1 56 058 A terme 5 747 043 1 694 761 71 732 375 153 28 056 7 916 745 Comptes créditeurs de la clientèle             Comptes d'épargne à régime spécial             A vue 3 514       0 3 514 A terme 5 982 65 212   3 6 262 Autres dettes             A vue 1 097 432       29 1 097 461 A terme 343 968 42 361 15 464 4 561 2 841 409 195 Dettes représentées par un titre             Bons de caisse 307 668   0 67 1 042 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables  968 873  158 858  6 882  0  6 606  1 141 219 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées       472 000 1 467 473 467 Totaux 8 223 176 1 896 713 94 290 851 714 39 070 11 104 963   2.8 Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement :     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissem. Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe   10 846   10 846 Actions et autres titres à revenu variable   68   68 Actions propres         Totaux 0 10 914 0 10 914   2.9 Portefeuille titres : ventilation selon la cotation :     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 10 846   10 846 Actions et autres titres à revenu variable 68   68 Actions propres       Totaux 10 914 0 10 914   2.10 Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé :   Nom de la société Siège social Forme juridique Foncière du Crédit mutuel Strasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube Lyon Société Civile Immobilière   2.11 Fonds Propres :     Montant 2006 Affectation Résultat 2006 Variations 2007 Montant 2007 Capital 91 094     91 094 Prime d'émission 72 053     72 053 Réserve légale 9 109     9 109 Réserve statutaire 88 834 30 000   118 834 Autres réserves et provisions réglementées 2 243   43 2 286 Report à nouveau 85 -75 -49 -39 Résultat 48 918 -48 918 57 009 57 009 Dividende versé   18 993 -18 993 0 Totaux 312 336 0 38 010 350 346   2.12 Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux :     Montant 2007 Montant 2006 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 149 1 149 Totaux 1 149 1 149   2.13 Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale Le montant des créances sur la clientèle éligibles au refinancement d'une banque centrale est de 552.785 milliers d'Euros au 31.12.07.   2.14 Intérêts courus à recevoir ou à payer :   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit   A vue 1 A terme 2 141 Créances sur la clientèle   Créances commerciales   Autres concours à la clientèle 25 097 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres a revenu fixe 144 Actions et autres titres a revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 27 383     Passif Intérêts courus à payer Banques centrales   Dettes envers les établissements de crédit   A vue 1 A terme 28 057 Comptes créditeurs de la clientèle   Comptes d'épargne à régime spécial   A vue   A terme 4 Autres dettes   A vue 29 A terme 2 841 Dettes représentées par un titre   Bons de caisse 68 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 6 606 Emprunts obligataires 1 467 Autres dettes représentées par un titre   Totaux 39 073   2.15 Postes "Autres actifs" et "Autres passifs" :   Autres actifs Montant 2007 Montant 2006 Instruments conditionnels achetés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 281 165 247 682 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés 2 2 Autres emplois divers     Totaux 281 167 247 684     Autres passifs Montant 2007 Montant 2006 Instruments conditionnels vendus     Dettes de titres de transaction     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 520 268 384 397 Totaux 520 268 384 397   2.16 Comptes de régularisation :   Actif Montant 2007 Montant 2006 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 117 053 270 219 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture D'instruments financiers à terme dénoués     Charges à repartir 50 111 Charges constatées d'avance 490 171 Produits à recevoir 17 463 7 371 Comptes de régularisation divers 277 985 10 968 Totaux 413 041 288 840     Passif Montant 2007 Montant 2006 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués     Produits constatés d'avance 10 592 9 916 Charges à payer 9 491 9 338 Comptes de régularisation divers 149 785 25 166 Totaux 169 868 44 420   2.17 Provisions :     Montant 2007 Montant 2006 Provisions pour charges de retraite     Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 3 778 4 018 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 3 994 2 390 Totaux 7 772 6 408   2.18 Contre-valeur en euros de l'actif et du passif en devises hors zone euro :   Actif Montant 2007 Devises hors zone euros Montant 2006 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales     Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 23 361 19 690 Créances sur la clientèle 210 670 245 666 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 12 14 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs   527 Comptes de régularisation 2 018 67 Total activité devises 236 061 265 964 Pourcentage du total actif 1,93 % 3,19 %     Passif Montant 2007 Devises hors zone euros Montant 2006 Devises hors zone euros Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 202 339 223 190 Comptes créditeurs de la clientèle 32 657 43 828 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 246 4 Comptes de régularisation 807 74 Provisions pour risques et charges 0 1 Dettes subordonnées     Total activité devises 236 049 267 097 Pourcentage du total passif 1,93 % 3,21 %   3. Notes annexes au hors bilan  Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 3.1 Actifs donnés en garantie d'engagements :     Montant 2007 Montant 2006 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marches à terme néant néant Autres valeurs affectées en garantie néant néant Totaux       3.2 Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan :     Montant 2007 Montant 2006 Opérations de change à terme néant néant Euros à recevoir contre devises à livrer néant  néant  Devises à recevoir contre euros à livrer  néant  néant Devises à recevoir contre devises à livrer  néant néant  Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de cours de change néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de change néant néant   3.3 Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan :     Montant 2007 Montant 2006 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'instruments de taux d'intérêt néant néant Opérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d'intérêt 472 784 30 820 Opérations fermes de couverture dont : 472 784 30 820   dont swaps euros de couverture 472 784 30 820 achat de FRA couverture     vente de FRA couverture     Opérations conditionnelles de couverture dont : néant néant   dont achat CAP FLOOR couverture     vente CAP FLOOR couverture     Autres opérations fermes dont : néant néant   dont swaps euros de spéculation     achat de FRA spéculation     vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant 7 711 Opérations effectuées de gré à gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change néant néant   3.4 Juste valeur des instruments dérivés :   Valeur de marché   Comptes individuels 31.12.2007 31.12.2006 Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 255 5 001 183 139 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers. La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.   4. Notes annexes au compte de résultat    Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros. 4.1 Produits et charges d'intérêts :     Produits 2007 Produits 2006 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 31 054 11 296 Produits sur opérations avec la clientèle 358 362 252 876 Produits sur obligations ou autres titres à revenus fixes 868 980 Produits sur prêts subordonnés     Autres produits à caractère d'intérêts 27 253 23 730 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 219 196 Totaux 417 756 289 078       Charges 2007 Charges 2006 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -227 430 -148 714 Charges sur opérations avec la clientèle -19 093 -8 685 Charges sur obligations ou autres titres à revenus fixes -22 750 -9 028 Charges sur emprunts subordonnés -22 964 -12 173 Autres charges à caractère d'intérêts -46 38 Totaux -292 283 -178 562   4.2 Revenus des titres à revenu variable :     Montant 2007 Montant 2006 Revenus des actions et autres titres à revenus variables de placement 330 6 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 330 6   4.3 Commissions :     Produits 2007 Produits 2006 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit     Commissions sur opérations avec la clientèle 22 583 21 998 Commissions relatives aux opérations sur titres 57 64 Commissions sur opérations de change 175 197 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 209 509 193 929 Autres commissions d'exploitation bancaire 2 698 3 658 Commissions sur activités non bancaires 2 248 2 029 Totaux 237 270 221 875       Charges 2007 Charges 2006 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -2 -8 Commissions sur opérations avec la clientèle -21 -6 Commissions relatives aux opérations titres -820 -403 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan -198 -66 Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments Financiers à terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -196 736 -183 966 Autres commissions d'exploitation bancaire   -31 Totaux -197 777 -184 480   4.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :     Montant 2007 Montant 2006 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 86 51 Totaux 86 51   4.5 Gains ou pertes sur opér. des portefeuilles de placement et assimilés :     Montant 2007 Montant 2006 Gains / pertes sur titre de placement 105 -137 Totaux 105 -137   4.6 Autres produits d'exploitation bancaire :     Montant 2007 Montant 2006 Revenus des immeubles 12 11 Récupérations frais sur clients 703 840 Autres produits 2 048 1 327 Totaux 2 763 2 178   4.7 Autres charges d'exploitation bancaire :     Montant 2007 Montant 2006 Dotations aux amortissements -9 -9 Frais de télétransmission CFCMCEE -184 -512 Cotisations fonds de garantie -14 -104 Autres charges -377 -632 Totaux -584 -1 257   4.8 Charges générales d'exploitation :     Montant 2007 Montant 2006 Salaires et traitements -16 879 -17 051 Charges de retraite -1 963 -1 982 Autres charges sociales -5 739 -5 710 Intéressement et participation des salariés -1 907 -2 047 Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations -2 282 -2 395 Autres impôts et taxes -2 953 -2 613 Services extérieurs -18 683 -17 215 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation 30 228 Totaux -50 376 -48 785   En application du règlement CRBF 91-01, article 3.6 et annexe IV.4, le montant global des rémunérations directes et indirectes versées en 2007 s'est élevé à 3 018 707,88 euros contre 3 046 391,01 euros en 2006. Aucun jeton de présence n'a été alloué. Il n'y a pas d'engagement de retraite. Les droits acquis en fin d'exercice 2007 au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 22 911 heures.   4.9 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles :     Montant 2007 Montant 2006 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles -295 -277 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles   -117 Totaux -295 -394   4.10 Coût du risque :     Montant 2007 Montant 2006 Dotations aux provisions liées à des créances -22 039 -21 833 Créances irrécouvrables -19 156 -15 636 Reprises de provisions liées à des créances 34 279 35 727 Récupération des créances amorties 813 502 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -1 089 -2 710 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges -1 712 -26 Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 1 328 192 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges   109 Totaux -7 576 -3 675   4.11 Gains ou pertes sur actifs immobilisés :     Montant 2007 Montant 2006 Pertes sur immobilisations corporelles -22 -7 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 29 23 Gains sur titres de participation     Totaux 7 16   4.12 Résultat exceptionnel :     Montant 2007 Montant 2006 Charges exceptionnelles -58 -4 Produits exceptionnels 2 33 Déficit SNC -13   Résultat SNC 20   Autres dotations pour charges exceptionnelles -3   Autres reprises pour charges exceptionnelles 50 37 Totaux -2 66   4.13 Impôt sur les sociétés :     Montant 2007 Montant 2006 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -35 454 -31 211 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel   -22 Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 38 32 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger -1 957 -861 Redressements fiscaux / dégrèvements     Totaux -37 373 -32 062   Résultats financiers de la société (en Euros) :     2003 2004 2005 2006 2007 1. Capital en fin d'exercice           a) Capital social 85 000 000,00 85 000 000,00 91 094 420,00 91 094 420,00 91 094 420,00 b) Nombre d'actions ordinaires existantes 4 250 000 4 250 000 4 554 721 4 554 721 4 554 721 c) Nombre d'actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes           d) Nombre maximal d'actions futures à créer           Par conversion d'obligations           Par exercice de droits de souscription           2. Opérations et résultats de l'exercice           a) Produit net bancaire, produit du portefeuille titres et divers 102 650 363,41 107 143 143,15 122 962 834,04 148 753 619,25 167 665 984,84 b) Résultat avant impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 48 759 824,31 54 754 131,03 57 447 336,18 83 219 599,11 96 954 738,79 c) Impôt sur les bénéfices 18 647 623,00 15 865 566,18 24 279 871,10 32 062 356,00 37 372 571,00 d) Participation des salariés due au titre de l'exercice 207 374,94 174 921,24 142 648,92 145 558,89 363 748,41 e) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 20 828 129,46 20 858 091,88 36 575 180,65 48 918 205,20 57 008 597,46 f) Résultat distribué 10 030 000,00 10 030 000,00 13 991 074,67 18 993 186,57 20 040 772,40 3. Résultat par action           a) Résultat après impôt, participation des salariés mais avant dotations aux amortissements et provisions 7,04 9,12 7,26 11,18 12,99 b) Résultat après impôt, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions 4,90 4,91 8,03 10,74 12,52 c) Dividende attribué à chaque action 2,36 2,36 3,28 4,17 4,40 4. Personnel           a) Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice 339 328 357 352 342 b) Montant de la masse salariale de l'exercice 15 106 821,77 15 581 445,19 16 274 509,14 17 051 983,96 16 879 319,04 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité Sociale, oeuvres sociales) 6 597 612,48 6 990 394,92 7 574 946,73 7 691 893,94 7 702 063,06   V.– Rapport général des Commissaires aux comptes.   En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :   - le contrôle des comptes annuels de la société Banque de l’Economie, du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.   Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels   Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.   Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 1.12 de l’annexe concernant la première constitution d’une provision sur les produits réglementés d’épargne logement.   2. Justification des appréciations   En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :   - Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite. - Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.   Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques   Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.   A l’exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n'avons pas d'autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.   En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.   Schiltigheim et Neuilly-sur-Seine, le 17 mars 2008,   Les Commissaires aux Comptes :   KMT Audit, Réseau KPMG Ernst & Young et Autres Arnaud Bourdeille, Associé Olivier Durand, Associé   VI. – Rapport de gestion.   Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.         0807240
    Bulletin BALO n°65 du 28/05/2008, affaire n°07240
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2008
    Numéro d’affaire : 06048
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0806048 14 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 mars 2008. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales 159 Créances sur les établissements de crédit 3 576 539 Opérations avec la clientèle 8 692 676 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 318 Actions et autres titres à revenu variable 66 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 176 Autres actifs 7 245 Comptes de régularisation 285 928   Total de l'actif 12 585 326     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 8 929 415 Opérations avec la clientèle 1 434 776 Dettes représentées par un titre 984 412 Autres passifs 208 220 Comptes de régularisation 154 806 Provisions pour risques et charges 6 270 Dettes subordonnées 474 090 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 100 000 Capitaux propres hors FRBG 293 337 Capital souscrit 91 094 Primes d'émission 72 053 Réserves 130 186 Provisions réglementées et subventions d'investissement 43 Report à nouveau (+/-) -39   Total du passif 12 585 326     Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 4 219 055   Engagements de garantie 2 253 738   Engagements sur titres 19 Engagements reçus :     Engagements de garantie 1 928 259   Engagements sur titres 19         0806048
    Bulletin BALO n°59 du 14/05/2008, affaire n°06048
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2008
    Numéro d’affaire : 01893
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0801893 27 février 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2007. (En milliers d'euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 42 212 Créances sur les établissements de crédit 3 310 147 Opérations avec la clientèle 8 189 888 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 847 Actions et autres titres à revenu variable 67 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 295 Autres actifs 313 634 Comptes de régularisation 410 877     Total de l'actif 12 280 186   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 7 973 063 Opérations avec la clientèle 1 516 546 Dettes représentées par un titre 1 142 261 Autres passifs 514 763 Comptes de régularisation 275 950 Provisions pour risques et charges 5 841 Dettes subordonnées 473 468 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 85 000     Capitaux propres hors FRBG 293 294     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 130 186     Report à nouveau (+/-) -39         Total du passif 12 280 186   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 4 635 125     Engagements de garantie 2 172 733 Engagements reçus :       Engagements de garantie 2 005 679     0801893
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2008, affaire n°01893
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2007
    Numéro d’affaire : 16908
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0716908 12 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°136 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2007. (En milliers d'euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 4 257 Créances sur les établissements de crédit 716 695 Opérations avec la clientèle 7 581 911 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 866 Actions et autres titres à revenu variable 68 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 375 Autres actifs 266 843 Comptes de régularisation 396 222     Total de l'actif 8 979 456   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 612 524 Opérations avec la clientèle 1 196 265 Dettes representées par un titre 653 152 Autres passifs 457 301 Comptes de régularisation 201 702 Provisions pour risques et charges 6 073 Dettes subordonnées 474 097 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 85 000 Capitaux propres hors FRBG 293 342   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 130 186   Report à nouveau (+/-) 9     Total du passif 8 979 456   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 4 926 337   Engagements de garantie 1 967 393 Engagements reçus :    Engagements de garantie 1 907 233       0716908
    Bulletin BALO n°136 du 12/11/2007, affaire n°16908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2007
    Numéro d’affaire : 12387
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712387 6 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°94 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 30 juin 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 25 157 Créances sur les établissements de crédit 284 369 Opérations avec la clientèle 7 751 527 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 735 Actions et autres titres à revenu variable 68 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 024 Autres actifs 245 021 Comptes de régularisation 441 694     Total de l'actif 8 760 814   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 576 874 Opérations avec la clientèle 1 123 747 Dettes representées par un titre 382 456 Autres passifs 518 685 Comptes de régularisation 300 890 Provisions pour risques et charges 6 549 Dettes subordonnées 473 271 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 85 000 Capitaux propres hors FRBG 293 342   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 130 186   Report à nouvau (+/-) 9     Total du passif 8 760 814   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 4 426 388   Engagements de garantie 1 863 067 Engagements reçus :     Engagements de garantie 1 708 600     0712387
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2007, affaire n°12387
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/06/2007
    Numéro d’affaire : 07846
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0707846 1 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°66 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.    Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 10 mai 2007. I. — Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Actif 31.12.2006 31.12.2005 Caisse, banques centrales, CCP 33 549 16 998 Effets publics et valeurs assimilées 0 0 Créances sur les établissements de crédit 698 693 286 240 Opérations avec la clientèle 7 038 617 6 326 136 Obligations et autres titres a revenu fixe 10 465 10 419 Actions et autres titres a revenu variable 68 40 Participations et autres titres détenus à L.T. 70 177 Parts dans les entreprises liées 0 0 Crédit bail et location avec option d'achat 0 0 Location simple 0 0 Immobilisations incorporelles 1 149 1 266 Immobilisations corporelles 1 233 1 553 Capital souscrit non verse 0 0 Actions propres 0 0 Autres actifs 247 684 245 000 Comptes de régularisation 288 839 494 927 Total de l'actif 8 320 367 7 382 756   Passif 31.12.2006 31.12.2005 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 5 467 888 4 528 504 Opérations avec la clientèle 1 274 073 1 323 081 Dettes représentées par un titre 272 672 278 134 Autres passifs 384 398 396 618 Comptes de régularisation 44 420 171 108 Provisions 6 408 5 192 Dettes subordonnées 473 172 332 710 Fonds pour risques bancaires généraux 85 000 70 000 Capitaux propres hors FRBG 312 336 277 409 Capital souscrit 91 094 91 094 Primes d'émission 72 053 72 053 Réserves 100 187 82 577 Ecarts de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report a nouveau (+/-) 84 -4 890 Résultat de l'exercice (+/-) 48 918 36 575 Total du passif 8 320 367 7 382 756   Hors-bilan 31.12.2006 31.12.2005 Engagements donnés     Engagements de financement 3 565 683 2 747 665 Engagements de garantie 1 634 467 1 322 110 Engagements sur titres 0 0 Engagements reçus 0 0 Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 1 683 751 985 265 Engagements sur titres  0 0   II. — Compte de résultat au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros).   31.12.2006 31.12.2005 + Intérêts et produits assimilés 289 078 194 975 - Intérêts et charges assimilées -178 562 -110 849 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0 0 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0 0 + Produits sur opérations de location simple 0 0 - Charges sur opérations de location simple 0 0 + Revenus des titres à revenu variable 6 6 + Commissions (produits) 221 875 204 318 - Commissions (charges) -184 480 -167 441 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 51 121 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -136 0 + Autres produits d'exploitation bancaire 2 178 2 901 - Autres charges d'exploitation bancaire -1 256 -1 069 Produit net bancaire 148 754 122 962 - Charges générales d'exploitation -48 785 -47 071 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles -395 -305 Résultat brut d'exploitation 99 574 75 586 +/- Coût du risque -3 676 -3 145 Résultat d'exploitation 95 898 72 441 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 16 5 Résultat courant avant impôt 95 914 72 446 +/- Résultat exceptionnel 66 48 - Impôt sur les bénéfices -32 062 -24 280 +/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées -15 000 -11 639 Résultat net 48 918 36 575   III. — Affectation du résultat. L’Assemblée générale approuve la proposition du Directoire, et après avoir constaté que les comptes de l'exercice font apparaître un bénéfice de 48 918 205,20 €, décide que les sommes distribuables de 49 002 531,08 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante : Origine du résultat à affecter :   1)  Report à nouveau  84 325,88 € 2) Résultat de l'exercice 48 918 205,20 €      Total   49 002 531,08 €   Affectation proposée :   1) A la distribution de dividendes   18 993 186,57 € 2) A la réserve facultative 30 000 000,00 € 3) Au report à nouveau 9 344,51 €       Total 49 002 531,08 €   Le dividende mis en distribution est éligible à l'abattement de 50 % prévu par l'article 158 du Code Général des Impôts. IV. — Notes annexes aux comptes annuels 2006. 1. Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).   Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :   - la continuité de l'exploitation ; - la permanence des méthodes ; - l’indépendance des exercices.   La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Note n° 1.1. Evaluation des créances et dettes Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale.   Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2. Créances douteuses. Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :   — en cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; — lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; — lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel.   La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.   Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.   Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.   Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.   Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.   La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire.   Conformément au règlement CRC n°2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l’avis n° 2003/G du 18 décembre 2003 du Comité d’urgence du CNC n’est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ».   Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.   Note n° 1.3. Opérations sur titres. Les postes du bilan :   — "Effets publics et valeurs assimilées" — "Obligations et autres titres à revenu fixe" — "Actions et autres titres à revenu variable"   enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature.   Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   Titres de transaction. Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Titres de placement. Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Titres d'investissement. Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions.   Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle.   Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.   Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   Cessions temporaires de titres Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :   — les pensions ; — les prêts et emprunts de titres.   La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif.   Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4. Options. Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives.   Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5. Titres de participation. Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6. Immobilisations. Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant.   Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7. Conversion des opérations en devises. Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.   Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).   Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.   Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8. Contrats d'échange (swaps). En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées : (a) de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes, ou (b) de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c).   Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).   La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %.   Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.   Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L.511‑13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. Régimes de retraite des employés Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’Economie du Commerce et de la Monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues.   D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite additif financé par l'employeur, au travers d’une institution de retraite supplémentaire, la Caisse de Retraite du Crédit Mutuel Centre Est Europe (CARMUT). La CARMUT assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies, complété d’un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B (à raison de 0,40 % par annuité) et C (0,80 % par annuité). Ces régimes sont entièrement provisionnés et couverts par la CARMUT. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.   Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance souscrits auprès de la compagnie d'assurance " Assurances du Crédit Mutuel ". Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.   Note n° 1.10. Fonds pour risques bancaires généraux. Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.   Au 31 décembre 2006, les montants affectés à ce fonds s'élèvent à 85 millions d’euros, après une dotation de l’exercice de 15 millions.   Note n° 1.11. Provisions. Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.   La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12. Impôt sur les bénéfices. Le poste "Impôt sur les bénéfices" comprend :   — l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; — les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportent aux éléments précédents ; — les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice.   L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt.   Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code Général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Note n° 1.13. Consolidation. La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’une part, et du Crédit Mutuel Centre Est Europe d’autre part. Notes annexes au bilan. Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d'euros.   2.1. Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31.12.06 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31.12.05 Immobilisations financières 70   107   177 Immobilisations corporelles :           D'exploitation 3 790 205 92   3 677 Hors Exploitation 586 23 250   813 Immobilisations incorporelles :           D'exploitation 1 266       1 266 Hors Exploitation           Totaux 5 712 228 449 0 5 933   2.2. Amortissements et provisions sur actif immobilisé.   Amortissements Amortissements au 31.12.06 Dotations Reprises Amortissements au 31.12.05 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles :         D'exploitation 2 983 277 79 2 785 Hors exploitation 161 8   153 Immobilisations incorporelles :         D'exploitation         Hors exploitation         Totaux 3 144 285 79 2 938   Provisions Provisions au 31.12.06 Dotations Reprises Provisions au 31.12.05 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles 117 117     Totaux 117 117       2.3. Ventilation des créances sur la clientèle.     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 279 601   279 601 Crédits à l'exportation 9 108 1 9 109 Crédits à l'équipement 2 045 142 7 647 2 052 789 Crédits- promoteurs 435 482   435 482 Autres crédits à l'habitat 29 479 27 29 506 Prêts personnels 3 986   3 986 Crédits de trésorerie 2 440 176 10 762 2 450 938 Autres crédits à la clientèle 1 045 700 4 791 1 050 491 Prêts participatifs 0   0 Comptes ordinaires clientèle 700 049   700 049 Créances douteuses brutes - compromises - 37 936 15 37 951 Créances douteuses brutes - autres - 80 675   80 675 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - compromises - -30 457   -30 457 Prov. Pour dépréciation des créances douteuses - autres - -61 503   -61 503 Totaux 7 015 374 23 243 7 038 617   2.4. Répartition des créances sur la clientèle.   hors créances rattachées de 23 243 milliers d'euros sur créances brutes Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grands types de contrepartie       Sociétés 6 832 530 112 846 87 141 Entrepreneurs individuels 24 682 4 186 3 413 Particuliers 43 418 1 534 1 361 Administrations publiques 42 788 41 41 Administrations privées 45 305 4 4 Totaux 6 988 723 118 611 91 960     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par secteurs d'activité       Agriculture et industries minières 31 067 1 403 1 117 Industries 1 303 910 45 040 32 109 Services aux entreprises et holding 1 771 243 34 887 25 291 Collectivités et autres services aux particuliers 734 975 7 506 5 877 Services financiers 416 463 12 716 12 621 Services immobiliers 2 493 032 11 773 10 323 Transports et communication 219 122 2 949 2 876 Non ventilés et autres 18 911 2 337 1 746 Totaux 6 988 723 118 611 91 960     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par secteurs géographiques       France 5 893 161 113 990 87 294 Europe hors France 1 094 747 4 053 4 053 Autres pays 815 568 613 Totaux 6 988 723 118 611 91 960   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 37 936 milliers d'euros et font l'objet de 30 457 milliers d'euros de provisions.   2.5 Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées.     Créances brutes Créances douteuses  Provisions  Répartition par secteurs géographiques       France 697 572 190 190 Europe hors France       Autres pays       Totaux 697 572 190 190   2.6. Ventilation des risques immobiliers. Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 4 728,88 Millions d'Euros.   Le montant total se répartit ainsi :   Forme d'engagement :   Crédits bruts inscrits au bilan 55 % Engagements hors-bilan 45 % dont Engagements de financement 23 % dont Engagements de garantie 22 % Type de bénéficiaire :   Promoteurs et lotisseurs aménageurs 40 % Marchands de biens 4 % Investisseurs professionnels 17 % Sociétés foncières (non affectées) 39 % Type de produits :   Immobilier logement 45 % Immobilier d'entreprise 16 % Locaux commerciaux 8 % Sociétés foncières 31 % Localisation géographique Immobilier Logement :   Ile-de-France 24 % Nord-Est 17 % Sud-Est 34 % Nord-Ouest 6 % Sud-Ouest 9 % Sans affectation géographique (corporate et divers) 10 %     (En millions d'Euros) Montant 2006 Montant 2005 Encours douteux 8,3 9,0 Provisions 7,3 7,4 Taux de provision 87 % 82 %   2.7. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle.   Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit :             A vue 618 255       1 618 256 A terme 16 602 28 443 34 272 0 1 120 80 437 Créances sur la clientèle :             Créances commerciales 267 587 4 918 7 096 862 0 280 463 Autres concours à la clientèle 2 414 927 547 010 1 618 667 1 448 675 23 243 6 052 522 Comptes ordinaires débiteurs 700 049     5 583 0 705 632 Obligations et autres titres a revenu fixe     2 365 7 961 138 10 464 Dont titres de transaction             Totaux 4 017 420 580 371 1 662 400 1 463 081 24 502 7 747 774   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.   Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31.12.2006 à 26 652 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total   Dettes envers les établissements de crédit :             A vue 31 428       5 31 433 A terme 3 308 476 1 155 681 573 650 376 010 22 637 5 436 454 Comptes créditeurs de la clientèle :             Comptes d'épargne à régime spécial :             A vue 4 012       0 4 012 A terme 6 035 257 1 504 18 17 7 831 Autres dettes :             A vue 1 051 160       13 1 051 173 A terme 187 053 22 902 107 0 995 211 057 Dettes représentées par un titre :             Bons de caisse 2 308 728   0 126 3 162 Titres du marché interbancaire et titres de :             Créances négociables 199 862 38 966 28 948 0 1 734 269 510 Emprunts obligataires             Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées       472 000 1 172 473 172 Totaux 4 790 334 1 218 534 604 209 848 028 26 699 7 487 804   2.8. Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement.     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d’investissement Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres a revenu fixe   10 465   10 465 Actions et autres titres a revenu variable   68   68 Actions propres         Totaux 0 10 533 0 10 533   2.9. Portefeuille titres : ventilation selon la cotation.     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres a revenu fixe 10 465   10 465 Actions et autres titres a revenu variable 68   68 Actions propres       Totaux 10 533 0 10 533   2.10. Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l’établissement est associé.   Nom de la société Siège social Forme juridique FONCIERE DU CREDIT MUTUEL Strasbourg Société en nom collectif SCI RHIN ET DANUBE Lyon Société civile immobilière   2.11. Fonds propres.     Montant 2005 Affectation Résultat 2005 Variations 2006 Montant 2006 Capital 91 094     91 094 Prime d'émission 72 053     72 053 Réserve légale 8 500 609   9 109 Réserve statutaire 71 834 17 000   88 834 Autres réserves 2 243     2 243 Report a nouveau -4 890 4 975   85 Résultat 36 575 -36 575 48 918 48 918 Dividende verse   13 991 -13 991   Totaux 277 409 0 34 927 312 336   2.12. Frais d’établissements, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux.     Montant 2006 Montant 2005 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 149 1 266 Totaux 1 149 1 266   2.13. Créances éligibles au refinancement d’une banque centrale. Le montant des créances sur la clientèle éligibles au refinancement d’une banque centrale est de 226 323 milliers d’Euros au 31.12.06.   2.14. Intérêts courus à recevoir ou à payer.   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit :   A vue 1 A terme 1 120 Créances sur la clientèle   Créances commerciales   Autres concours à la clientèle 23 243 Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe 138 Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activités de portefeuille   Parts dans les entreprises liées   Totaux 24 502   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit :   A vue 5 A terme 22 637 Comptes créditeurs de la clientèle :   Comptes d'épargne à régime spécial :   A vue   A terme 17 Autres dettes :   A vue 13 A terme 995 Dettes représentées par un titre :   Bons de caisse 126 Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 734 Emprunts obligataires 1 172 Autres dettes représentées par un titre   Totaux 26 699   2.15. Postes « Autres actifs » et « Autres passifs ».   Autres actifs Montant 2006 Montant 2005 Instruments conditionnels achetés   2 Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 247 682 244 987 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimiles 2 11 Autres emplois divers     Totaux 247 684 245 000   Autres passifs Montant 2006 Montant 2005 Instruments conditionnels vendus   2 Dettes de titres de transaction     Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libérés     Créditeurs divers 384 397 396 616 Totaux 384 397 396 618   2.16. Comptes de régularisation.   Actif Montant 2006 Montant 2005 Siège et succursale - réseau     Comptes d'encaissement 270 219 300 290 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers a terme dénoués   2 Charges à repartir 111 193 Charges constatées d'avance 171 86 Produits à recevoir 7 371 3 672 Comptes de régularisation divers 10 968 190 684 Totaux 288 840 494 927   Passif Montant 2006 Montant 2005 Siège et succursale - réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués   94 Produits constates d'avance 9 916 6 679 Charges à payer 9 338 1 542 Comptes de régularisation divers 25 166 162 793 Totaux 44 420 171 108   2.17. Provisions.     Montant 2006 Montant 2005 Provisions pour charges de retraite   229 Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 4 018 1 500 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays     Provisions pour impôt     Autres provisions 2 390 3 463 Totaux 6 408 5 192   2.18. Contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises hors zone euro.   Actif Montant 2006 Devises hors zone euros Montant 2005 Devises hors zone euros Caisse, banques centrales, C.C.P.     Effets publics et valeurs assimilées     Créances sur les établissements de crédit 19 690 13 550 Créances sur la clientèle 245 666 180 987 Obligations et autres titres à revenu fixe     Actions et autres titres à revenu variable 14 15 Promotion immobilière     Participations et activités de portefeuille     Parts dans les entreprises liées     Immobilisations incorporelles     Immobilisations corporelles     Autres actifs 527 2 451 Comptes de régularisation 67 1 Total activité devises 265 964 197 004 Pourcentage du total actif 3,19 % 2,67 %     Passif   Montant 2006 Devises hors zone euros Montant 2005 Devises hors zone euros Banques centrales, C.C.P.     Dettes envers les établissements de crédit 223 190 168 067 Comptes créditeurs de la clientèle 43 828 34 296 Dettes représentées par un titre     Autres passifs 4 5 Comptes de régularisation 74 5 Provisions pour risques et charges 1   Dettes subordonnées     Total activité devises 267 097 202 373 Pourcentage du total passif 3,21 % 2,74 %   Notes annexes au hors bilan. 3.1. Actifs donnés en garantie d’engagements.     Montant 2006 Montant 2005 Valeurs affectées en garantie d'opérations sur marches a terme Néant Néant Autres valeurs affectées en garantie Néant Néant Totaux       3.2. Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2006 Montant 2005 Opérations de change a terme Néant Néant Néant Néant Euros à recevoir contre devises à livrer         Devises à recevoir contre euros à livrer         Devises à recevoir contre devises à livrer         Opérations effectuées sur marches organises         Et assimiles d'instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant Opérations effectuées de gré a gré         Sur instruments de cours de change Néant Néant Néant Néant   3.3. Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan.     Montant 2006 Montant 2005 Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés     D'instruments de taux d'intérêt Néant Néant Opérations effectuées de gré a gré sur instruments de taux d'intérêt 30 820 31 949 Opérations fermes de couverture 30 820 31 665 Dont :     - swaps euros de couverture 30 820 31 665 - achat de FRA couverture 0 0 - vente de FRA couverture 0 0 Opérations conditionnelles de couverture 0 284 Dont :     - achat CAP FLOOR couverture 0 142 - vente CAP FLOOR couverture 0 142 Autres opérations fermes Néant Néant Dont :     - swaps euros de spéculation     - achat de FRA spéculation     - vente de FRA spéculation     Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change 7 711 22 484 Opérations effectuées de gré a gré sur d'autres instruments que les instruments de taux d'intérêt et de cours de change Néant Néant   3.4. Juste valeur des instruments dérivés.   Valeur de marché (en milliers d'euros) 31.12.2006 31.12.2005 Comptes individuels Actif Passif Actif Passif Risques de taux - comptabilité de couverture (micro et macro)         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS 183 139 125 322 Risques de taux - hors comptabilité de couverture         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         IRS         Risques de change         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         swaps         Risques de crédit         CDS         Autres risques         Instruments conditionnels ou optionnels         Instruments fermes autres que swaps         Swaps           La présentation de cette annexe résulte de l'application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.   La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l'application de modèles de marché.   Notes annexes au compte de résultat. 4.1. Produits et charges d’intérêts.     Produits 2006 Produits 2005 Produits sur opérations avec les établissements de crédit 11 296 8 618 Produits sur opérations avec la clientèle 252 876 167 237 Produits sur obligations ou autres titres à revenus fixes 980 395 Produits sur prêts subordonnes     Autres produits à caractère d'intérêts 23 730 18 065 Dotations / reprises de provisions relatives aux intérêts 196 660 Totaux 289 078 194 975     Charges 2006 Charges 2005 Charges sur opérations avec les établissements de crédit -148 714 -94 656 Charges sur opérations avec la clientèle -8 685 -3 620 Charges sur obligations ou autres titres a revenus fixes -9 028 -5 392 Charges sur emprunts subordonnes -12 173 -7 061 Autres charges a caractère d'intérêts 38 -120 Totaux -178 562 -110 849   4.2. Revenu des titres à revenu variable.     Montant 2006 Montant 2005 Revenus des actions et autres titres à revenus variables de placement 6 6 Revenus des titres participations et de filiales     Revenus des titres de l'activité de portefeuille     Totaux 6 6   4.3. Commissions.     Produits 2006 Produits 2005 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit   3 117 Commissions sur opérations avec la clientèle 21 998 18 508 Commissions relatives aux opérations sur titres 64 63 Commissions sur opérations de change 197 178 Commissions sur engagements titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers a terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers 193 929 179 570 Autres commissions d'exploitation bancaire 3 658 2 842 Commissions sur activités non bancaires 2 029 39 Totaux 221 875 204 317     Charges 2006 Charges 2005 Commissions sur opérations avec les établissements de crédit -8 -5 Commissions sur opérations avec la clientèle -6 -20 Commissions relatives aux opérations titres -403 -694 Commissions sur opérations de change     Commissions sur opérations hors-bilan -66 -97 Commissions sur engagements sur titres     Commissions relatives aux opérations sur instruments     Financiers a terme     Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers -183 966 -166 605 Autres commissions d'exploitation bancaire -31 -20 Totaux -184 480 -167 441   4.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.     Montant 2006 Montant 2005 Gains sur titres de transaction     Gains sur opérations de change 51 121 Totaux 51 121   4.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placements et assimilés.     Montant 2006 Montant 2005 Pertes sur titre de placement -137   Totaux -137 0   4.6. Autres produits d’exploitation bancaire.     Montant 2006 Montant 2005 Revenus des immeubles 11 11 Récupérations frais sur clients 840 1 954 Autres produits 1 327 936 Totaux 2 178 2 901   4.7. Autres charges d’exploitation bancaire.     Montant 2006 Montant 2005 Dotations aux amortissements -9 -9 Frais de télétransmission CFCMCEE 512 -738 Cotisations fonds de garantie -104 -88 Autres charges -632 -234 Totaux -1 257 -1 069   4.8. Charges générales d’exploitation.     Montant 2006 Montant 2005 Salaires et traitements -17 051 -16 275 Charges de retraite -1 982 -1 927 Autres charges sociales -5 710 -5 648 Intéressement et participation des salariés -2 047 -1 823 Impôts, taxes et versements assimiles sur rémunérations -2 395 -2 306 Autres impôts et taxes -2 613 -1 896 Services extérieurs -17 215 -17 405 Dot. / reprises de provisions sur charges générales d'exploitation 228 209 Totaux -48 785 -47 071   En application du règlement CRBF 91-01, article 3.6 et annexe IV.4, le montant global des rémunérations directes et indirectes versées en 2006 s'est élevé à 3 046 391,01 euros contre 2 416 657,22 euros en 2005.   Aucun jeton de présence n'a été alloué. Il n'y a pas d'engagement de retraite.   Les droits acquis en fin d'exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles L933-1 à L933-6 du Code du travail sont de 17 506 heures ; aucun n'a pu encore donner lieu à demande des salariés.   4.9. Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles.     Montant 2006 Montant 2005 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles 277 305 Dotations aux provisions sur immobilisations incorporelles 117   Totaux 394 305   4.10. Coût du risque.     Montant 2006 Montant 2005 Dotations aux provisions liées à des créances3 -21 833 -28 418 Créances irrécouvrables -15 636 -17 728 Reprises de provisions liées à des créances 35 727 38 474 Récupération des créances amorties 502 491 Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan -2 710 -613 Dotations aux provisions liées à d'autres risques et charges -26 -40 Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan 192 110 Reprises de provisions liées à d'autres risques et charges 109 4 579 Totaux -3 675 -3 145   4.11. Gains ou pertes sur actifs immobilisés.     Montant 2006 Montant 2005 Pertes sur immobilisations corporelles -7 -11 Pertes sur titres de participation     Gains sur cessions d'immobilisations incorporelles     Gains sur cessions d'immobilisations corporelles 23 16 Gains sur titres de participation     Totaux 16 5   4.12. Résultat exceptionnel.     Montant 2006 Montant 2005 Charges exceptionnelles -4   Produits exceptionnels 33   Déficit SNC   -1 Résultat SNC   60 Autres dotations pour charges exceptionnelles   -11 Autres reprises pour charges exceptionnelles 37   Totaux 66 48   4.13. Impôt sur les sociétés.     Montant 2006 Montant 2005 Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire -32 072 -24 315 Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel -22 -16 Avoirs fiscaux et crédits d'impôt 32 87 Provisions pour redressement fiscal     Impôt étranger   -36 Redressements fiscaux / dégrèvements     Impôt sur les sociétés de l'exercice -32 062 -24 280   V. — Rapport général des commissaires aux comptes. Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :   — le contrôle des comptes annuels de la société Banque de l’Economie, du Commerce et de la Monétique, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.   3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.   Schiltigheim et Neuilly-sur-Seine, le 9 avril 2007.   Les Commissaires aux Comptes : KPMG AUDIT, ERNST & YOUNG et AUTRES : Réseau KPMG :   Henri Koenig ;  Arnaud Bourdeille ; Olivier Durand.   VII. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de notre établissement 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.     0707846
    Bulletin BALO n°66 du 01/06/2007, affaire n°07846
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2007
    Numéro d’affaire : 06164
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0706164 11 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 31 mars 2007. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 11 183 Créances sur les établissements de crédit 767 783 Opérations avec la clientèle 6 907 564 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 843 Actions et autres titres à revenu variable 68 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 024 Autres actifs 183 288 Comptes de régularisation 442 475     Total de l'actif 8 325 447   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 318 252 Opérations avec la clientèle 1 067 950 Dettes representées par un titre 497 183 Autres passifs 367 911 Comptes de régularisation 244 734 Provisions pour risques et charges 7 177 Dettes subordonnées 473 823 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 85 000   Capitaux propres hors FRBG 263 417   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 100 186   Report à nouvau (+/-) 84     Total du passif 8 325 447   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 893 666   Engagements de garantie 1 793 407   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 721 000   Engagements sur titres     0706164
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2007, affaire n°06164
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2007
    Numéro d’affaire : 01147
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0701147 9 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67913 Strasbourg Cedex 9. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Rectificatif à apporter concernant les comptes annuels au 31 décembre 2005, parus dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 28 juillet 2006, n° 90. il faut lire en euros et non pas en milliers d'euros pour la partie "Bilan et résultat". Quant aux annexes, les chiffres sont exprimés en milliers d'euros.   0701147
    Bulletin BALO n°18 du 09/02/2007, affaire n°01147
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/02/2007
    Numéro d’affaire : 01145
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0701145 9 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2006. (En milliers d'euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 33 549 Créances sur les établissements de crédit 697 831 Opérations avec la clientèle 7 036 653 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 465 Actions et autres titres à revenu variable 59 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 238 Autres actifs 271 515 Comptes de régularisation 284 251     Total de l'actif 8 336 780   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 467 993 Opérations avec la clientèle 1 271 705 Dettes representées par un titre 272 672 Autres passifs 375 592 Comptes de régularisation 125 877 Provisions pour risques et charges 6 352 Dettes subordonnées 473 172 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 80 000 Capitaux propres hors FRBG 263 417   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 100 186   Report à nouvau (+/-) 84     Total du passif 8 336 780   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 565 683   Engagements de garantie 1 632 760 Engagements reçus :     Engagements de garantie 1 644 215   0701145
    Bulletin BALO n°18 du 09/02/2007, affaire n°01145
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/11/2006
    Numéro d’affaire : 16411
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616411 6 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°133 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 20 354 Créances sur les établissements de crédit 165 597 Opérations avec la clientèle 6 860 494 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 295 Actions et autres titres à revenu variable 25 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 149 Immobilisations corporelles 1 478 Autres actifs 261 187 Comptes de régularisation 389 018     Total de l'actif 7 709 667   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 199 849 Opérations avec la clientèle 900 614 Dettes representées par un titre 311 218 Autres passifs 364 488 Comptes de régularisation 262 137 Provisions pour risques et charges 5 063 Dettes subordonnées 332 881 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 70 000   Capitaux propres hors FRBG 263 417   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 100 186   Report à nouvau (+/-) 84      Total du passif 7 709 667   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 376 292   Engagements de garantie 1 642 652   Engagements sur titres   Engagements reçus :     Engagements de financement     Engagements de garantie 1 423 218   Engagements sur titres           0616411
    Bulletin BALO n°133 du 06/11/2006, affaire n°16411
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/09/2006
    Numéro d’affaire : 14626
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0614626 27 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°116 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91.094.420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67913 Strasbourg Cedex 9. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Rectificatif à la publication des comptes annuels parus au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 28 juillet 2006.   1°) Dans l'en-tête commercial, le montant du capital social est de 91 094 420 € et non de 85 000 000 €, comme indiqué par erreur.   2°) Dans l'affectation du résultat, l'affectation proposée est modifiée comme suit :   Affectation proposée :   1) A la distribution de dividendes 13 991 074,67 € 2) A la réserve légale 609 442,00 € 3) A la réserve facultative 17 000 000,00 € 4) Au report à nouveau 84 325,88 €    ————————     Total 31 684 842,55 €   0614626
    Bulletin BALO n°116 du 27/09/2006, affaire n°14626
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/09/2006
    Numéro d’affaire : 14523
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0614523 25 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°115 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg. Situation au 30 juin 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 18 118 Créances sur les établissements de crédit 284 567 Opérations avec la clientèle 6 465 514 Obligations et autres titres à revenu fixe 20 761 Actions et autres titres à revenu variable 25 Participations et autres titres détenus à long terme 70 Immobilisations incorporelles 1 266 Immobilisations corporelles 1 296 Autres actifs 254 240 Comptes de régularisation 383 370     Total de l'actif 7 429 227   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 901 444 Opérations avec la clientèle 791 603 Dettes representées par un titre 313 967 Autres passifs 411 356 Comptes de régularisation 339 950 Provisions pour risques et charges 4 686 Dettes subordonnées 332 804 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 70 000   Capitaux propres hors FRBG 263 417   Capital souscrit 91 094   Primes d'émission 72 053   Réserves 100 186   Report à nouvau (+/-) 84     Total du passif 7 429 227   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 3 198 384   Engagements de garantie 1 589 547   Engagements sur titres 182 Engagements reçus :     Engagements de garantie 1 531 185   Engagements sur titres 182   0614523
    Bulletin BALO n°115 du 25/09/2006, affaire n°14523
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/07/2006
    Numéro d’affaire : 11686
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0611686 28 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________      BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67913 Strasbourg Cedex 9. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 3 mai 2006. I. – Bilan social au 31 décembre 2005 (En milliers d’euros.) Actif 31/12/2005 31/12/2004 Caisse, banques centrales, C.C.P. 16 998 430,46 28 625 866,35 Effets publics et valeurs assimilées 0,00 0,00 Créances sur les établissements de crédit 286 240 264,02 178 521 990,72 Opérations avec la clientèle 6 326 135 818,98 4 923 962 042,92 Obligations et autres titres à revenu fixe 10 419 419,57 10 229 566,23 Actions et autres titres à revenu variable 40 329,75 38 286,52 Participations et autres titres détenus à long terme 176 860,75 176 967,27 Parts dans les entreprises liées 0,00 0,00 Crédit-bail et location avec option d'achat 0,00 0,00 Location simple 0,00 0,00 Immobilisations incorporelles 1 266 399,54 1 266 399,54 Immobilisations corporelles 1 552 498,01 1 671 118,75 Capital souscrit non versé 0,00 0,00 Actions propres 0,00 0,00 Autres actifs 244 999 696,74 189 082 418,77 Comptes de régularisation 494 926 570,36 494 305 612,40   Total de l'actif 7 382 756 288,18 5 827 880 269,47    Passif 31/12/2005 31/12/2004 Banques centrales, C.C.P. 0,00 0,00 Dettes envers les établissements de crédit 4 528 503 870,14 3 676 776 218,76 Opérations avec la clientèle 1 323 081 519,76 913 424 579,70 Dettes représentées par un titre 278 133 722,64 176 123 056,15 Autres passifs 396 618 232,69 306 668 524,76 Comptes de régularisation 171 108 248,99 212 062 422,95 Provisions pour risques et charges 5 191 658,57 9 504 347,32 Dettes subordonnées 332 709 741,34 244 618 567,12 Fonds pour risques bancaires généraux 70 000 000,00 58 361 025,19 Capitaux propres hors FRBG 277 409 294,05 230 341 527,52   Capital souscrit 91 094 420,00 85 000 000,00   Primes d'émission 72 052 670,31 52 550 526,31   Réserves 82 577 361,19 71 622 876,19   Ecarts de réévaluation 0,00 0,00   Provisions réglementées et subventions d'investissement 0,00 0,00  Report à nouveau (+/-) - 4 890 338,10 310 033,14   Résultat de l'exercice (+/-) 36 575 180,65 20 858 091,88     Total du passif 7 382 756 288,18 5 827 880 269,47   Hors bilan 31/12/2005 31/12/2004 Engagements donnés :       Engagements de financement 2 747 664 713,21 2 785 162 740,10   Engagements de garantie 1 322 110 025,85 1 142 904 402,46   Engagements sur titres 0,00 20 546,40 Engagements reçus :       Engagements de financement 0,00 0,00   Engagements de garantie 985 264 750,91 962 748 564,04   Engagements sur titres 0,00 20 546,40   II. – Compte de résultat. (En milliers d’euros.)   31/12/2005 31/12/2004 Intérêts et produits assimilés 194 975 264,32 170 023 344,44 Intérêts et charges assimilées - 110 848 523,26 - 98 856 535,70 Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 0,00 0,00 Produits sur opérations de location simple 0,00 0,00 Charges sur opérations de location simple 0,00 0,00 Revenus des titres à revenu variable 6 334,00 6 337,15 Commissions (produits) 204 317 488,81 200 638 806,38 Commissions (charges) - 167 440 798,69 - 165 188 567,03 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 121 466,76 120 711,28 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0,00 - 2 607,86 Autres produits d'exploitation bancaire 2 900 691,70 2 059 558,04 Autres charges d'exploitation bancaire - 1 069 089,60 - 1 657 903,55 Produit net bancaire 122 962 834,04 107 143 143,15 Charges générales d'exploitation - 47 071 320,30 - 45 062 002,89 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles - 304 866,97 - 353 348,78 Résultat brut d'exploitation 75 586 646,77 61 727 791,48 Coût du risque - 3 145 143,71 - 15 216 505,02 Résultat d'exploitation 72 441 503,06 46 511 286,46 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 4 737,52 51 293,18 Résultat courant avant impot 72 446 240,58 46 562 579,64 Résultat exceptionnel 47 785,98 161 078,42 Impôt sur les bénéfices - 24 279 871,10 - 15 865 566,18 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées - 11 638 974,81 - 10 000 000,00 Résultat net 36 575 180,65 20 858 091,88    III. – Notes annexes aux comptes annuels 2005. 1. – Principes comptables et méthodes d'évaluation. Les comptes de la Banque de l’économie du commerce et de la monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC). Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant : - la continuité de l'exploitation ; -la permanence des méthodes ; - l’indépendance des exercices. La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000/03 du Comité de la réglementation comptable.   Changements de méthode comptable. — Des changements de méthode comptable sont intervenus au 1er janvier 2005 dont l'amortissement par composants des immeubles selon le règlement 2002-10 du CRC et l'actualisation des provisions pour dépréciation des crédits selon le règlement 2002-03 du CRC.La méthode d’amortissement par composants a été appliquée de manière rétrospective. La valeur brute comptable d’origine des immeubles a été ventilée entre les différents éléments les constituant (gros-oeuvre, équipements techniques, etc.), en appliquant au besoin une décomposition à dire d’expert. Ces composants sont désormais amortis selon leur durée réelle d’utilisation, et non plus leur durée d’usage. Un amortissement dérogatoire peut être constaté pour maintenir l’avantage fiscal lié à un amortissement sur la durée d’usage. La mise en oeuvre de ces nouvelles dispositions n’est pas significative pour les immobilisations détenues par la BECM au 1er janvier 2005. L’article 13 du règlement CRC 2002-03 prescrit un provisionnement de la valeur actualisée des pertes prévisionnelles sur les créances douteuses et compromises. Cet élément est déterminé à partir de la distribution statistique moyenne observée sur les recouvrements, en fonction des caractéristiques des crédits.   Note n° 1.1. Evaluation des créances et dettes. — Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale. Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.   Note n° 1.2. Créances douteuses. — Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants : - En cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ; - Lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ; - Lorsque la créance présente d’autres risques de non recouvrement total ou partiel. La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux. Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance. Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat. Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance. Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l'application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes. La provision constituée couvre la perte prévisionnelle actualisée au taux d’intérêt d’origine du crédit. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux et les flux prévisionnels de recouvrement. La détermination des flux de recouvrement repose notamment sur des statistiques qui permettent d’estimer les séries de recouvrement moyennes dans le temps à partir de la date de déclassement du crédit. Une reprise de provision du fait du passage du temps est enregistrée en produit net bancaire. Conformément au règlement CRC n° 2002/03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses, sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l’avis n° 2003/G du 18 décembre 2003 du Comité d’urgence du CNC n’est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « encours douteux compromis ». Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.   Note n° 1.3. Opérations sur titres. — Les postes du bilan : — « Effets publics et valeurs assimilées » ; — « Obligations et autres titres à revenu fixe » ; — « Actions et autres titres à revenu variable ».   Enregistrent des titres de transaction, de placement et d'investissement, selon leur nature. Cette classification résulte de l'application du règlement CRBF n° 90/01 modifié par le règlement CRC n° 2000/02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.   — Titres de transaction : Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d'acquisition et coupon couru éventuel à l'achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   — Titres de placement : Les titres de placement sont acquis avec l'intention de les détenir plus de six mois, afin d'en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n'implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu'à l'échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l'acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l'instrument concerné, conformément à l'option offerte par le règlement CRBF n° 90/01. A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l'objet d'un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   — Titres d'investissement : Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l'intention de les détenir durablement, en principe jusqu'à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L'écart constaté entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l'objet de provisions. Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont enregistrés au prix d'acquisition coupon couru à l'achat inclus. Les produits d'intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l'objet d'un amortissement selon la méthode actuarielle. Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d'investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d'intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d'acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas. Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d'évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.   — Cessions temporaires de titres : Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir : - les pensions ; - les prêts et emprunts de titres. La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat. Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif. Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.   Note n° 1.4. Options. — Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s'il s'agit d'opérations spéculatives. Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l'exercice lorsqu'elles sont traitées sur un marché organisé. L'écart est enregistré au compte de résultat.   Note n° 1.5. Titres de participation. — Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire appréciée par référence notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d'acquisition.   Note n° 1.6. Immobilisations. — Conformément au règlement CRC 2002-10, les immobilisations corporelles sont amorties sur la durée d’utilité correspondant à la durée réelle d’utilisation du bien, en tenant compte, le cas échéant, de leur valeur résiduelle. Dans le cas où les composants d’un actif ont des durées d’utilité différentes, chacun d’entre eux est comptabilisé séparément et fait l’objet d’un plan d’amortissement propre. Un amortissement dérogatoire peut être pratiqué dans les conditions admises par la réglementation, lorsque la durée d’usage admise fiscalement est plus courte que la durée d’utilité du bien ou du composant. Lorsqu’il existe des indices de perte de valeur tels qu’une diminution de la valeur de marché, l’obsolescence ou la dégradation physique du bien, des changements dans le mode d’utilisation du bien, etc., un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien à sa valeur actuelle est effectué. En cas de comptabilisation d’une dépréciation, la base amortissable de l’actif est modifiée de manière prospective.   Note n° 1.7. Conversion des opérations en devises. — Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l'exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes). Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable   Note n° 1.8. Contrats d'échange (swaps). — En application de l'article 2 du règlement CRBF n° 90/15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu'ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d'un élément isolé ou d'un ensemble d'éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c). Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du : — portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ; — portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ; — portefeuille (d) vers le portefeuille (b). La valeur de marché retenue pour les contrats d'échange dits de transaction est issue de l'application de la méthode d'actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux dispositions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %. Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert. Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d'échange de taux d'intérêt et de devises sont fixées. Ces positions font l'objet d'une information régulière à l'organe exécutif de la banque, pris au sens de l'article L. 511‑13 du Code monétaire et financier.   Note n° 1.9. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. — La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n° 2003-R01 du Conseil national de la comptabilité.   — Régimes de retraite des employés : Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’économie du commerce et de la monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont dues. A la suite de l'accord professionnel du 13 septembre 1993, les salariés des banques AFB ont rejoint les régimes de retraite complémentaire généraux Arrco et Agirc. Cet accord prévoit le versement d'un complément bancaire de retraite correspondant aux droits acquis par les salariés et retraités au 31 décembre 1993 dans l'ancien régime, non repris par l'Arrco et l'Agirc. L'engagement actuariel qui en résulte vis-à-vis de la CRPB, à laquelle la Banque de l'économie du commerce et de la monétique était affiliée, est intégralement provisionné. D'autre part, les salariés de la BECM bénéficient d'un régime de retraite additif financé par l'employeur, au travers d’une institution de retraite supplémentaire, la Caisse de Retraite du Crédit Mutuel Centre Est Europe (Carmut). La Carmut assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies, complété d’un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B (à raison de 0,40 % par annuité) et C (0,80 % par annuité). Ces régimes sont entièrement provisionnés et couverts par la Carmut. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.   — Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail : Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance souscrits auprès de la compagnie d'assurance « Assurances du Crédit Mutuel ». Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel. La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l'initiative de l'entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu'à partir de 65 ans. La banque a considéré que ces modifications n’entraînaient pas d’effets significatifs sur le niveau des engagements et sur les comptes annuels.   Note n° 1.10. Fonds pour risques bancaires généraux. — Institué par le règlement CRBF n° 90/02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d'affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie. Au 31 décembre 2005, les montants affectés à ce fonds s'élèvent à 70 millions d’euros, après une dotation de l’exercice de 11,6 millions.   Note n° 1.11. Provisions pour risques et charges. — Les provisions affectées à des postes d'actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques. La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.   Note n° 1.12. Impôt sur les bénéfices. — Le poste « Impôt sur les bénéfices » comprend : — l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, majoré des contributions additionnelles ; — les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportent aux éléments précédents ; — les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice. L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d'impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d'impôt. Les provisions pour impôt sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n'est fait aucune compensation avec d'éventuelles créances sur le Trésor.   — Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE : Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l'incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l'imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.   — Provisions pour impôt sur contrats de crédit-bail : Elles correspondent à la charge future d'impôt visée par l'article 239 sexies du Code général des Impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.   Note n° 1.13. Consolidation. — La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque Fédérative du Crédit Mutuel d’une part, et du Crédit Mutuel Centre Est Europe d’autre part.     2. – Notes annexes au bilan. 2.1. Mouvements ayant affecté les postes de l'actif immobilisé :     Valeur brute au 31/12/05 Acquisitions Cessions Transferts Valeur brute au 31/12/04 Immobilisations financières 177       177 Immobilisations corporelles :             D'exploitation 3 677 164 202   3 715   Hors exploitation 813 93     720 Immobilisations incorporelles :             D'exploitation 1 266       1 266   Hors exploitation               Totaux 5 933 257 202 0 5 878   2.2. Amortissements et provisions sur actif immobilisé :   — Amortissements :   Amortissements au 31/12/05 Dotations Reprises Amortissements au 31/12/04 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles :           D'exploitation 2 785 305 139 2 619   Hors exploitation 153 8   145 Immobilisations incorporelles :           D'exploitation           Hors exploitation             Totaux 2 938 313 139 2 764   — Provisions :     Provisions au 31/12/05 Dotations Reprises Provisions au 31/12/04 Immobilisations financières         Immobilisations corporelles         Immobilisations incorporelles           Totaux           2.3. Ventilation des créances sur la clientèle :     Prêts Créances rattachées Total Créances commerciales 271 189   271 189 Crédits à l'exportation 9 085 1 9 086 Crédits à l'équipement 1 752 855 3 559 1 756 414 Credits promoteurs 532 454   532 454 Autres crédits à l'habitat 29 117 71 29 188 Prêts personnels 7 395   7 395 Crédits de trésorerie 1 781 758 4 132 1 785 890 Autres crédits à la clientèle 1 064 129 3 681 1 067 810 Prêts participatifs 0   0 Comptes ordinaires clientèle 833 026   833 026 Créances douteuses brutes compromises 62 901 73 62 974 Creances douteuses brutes autres 83 997   83 997 Provisions pour dépréciations des créances douteuses compromises - 35 022   - 35 022 Provisions pour dépréciations des créances douteuses autres - 78 265   - 78 265     Totaux   6 314 619 11 517 6 326 136   2.4. Répartition des créances sur la clientèle : — Hors créances rattachées de 11 517 milliers d'euros sur créances brutes :     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition par grands types de contrepartie :         Sociétés 6 108 001 139 989 107 820   Entrepreneurs individuels 32 512 4 497 4 010   Particuliers 48 865 2 367 1 412   Administrations publiques 48 574 41 41   Administrations privées 43 056 4 4     Totaux 6 281 008 146 898 113 287 Répartition par secteurs d'activité :         Agriculture et industries minières 52 805 822 788   Industries 968 915 38 320 30 385   Services aux entreprises et holding 1 482 130 55 275 38 390   Collectivités et autres services aux particuliers 1 058 869 14 800 11 765   Services financiers 329 129 16 290 13 008   Services immobiliers 2 104 462 15 022 12 780   Transports et communication 164 335 3 907 3 792   Non ventilés et autres 120 363 2 462 2 379     Totaux 6 281 008 146 898 113 287 Répartition par secteurs géographiques :         France 5 612 900 139 998 107 998   Europe hors France 668 108 56 56   Autres pays   6 844 5 233     Totaux 6 281 008 146 898 113 287   Parmi les créances douteuses, les créances compromises s'élèvent à 62 902 milliers d'euros et font l'objet de 35 022 milliers d'euros de provisions.     Créances brutes Créances douteuses Provisions Répartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachées :         Répartition par secteurs géographiques :           France 284 686 190 190     Europe hors France           Autres pays   69 5       Totaux 284 686 259 195   2.5. Ventilation des risques immobiliers. — Le montant total des créances brutes et des engagements non pondérés enregistrés en hors bilan concernant le financement des professionnels de l'immobilier est de 3 384,58 millions d'euros. Le montant total se répartit ainsi : — Forme d'engagement : Crédits bruts inscrits au bilan 57 % Engagements hors-bilan 43 %   Dont engagements de financement 23 %   Dont engagements de garantie 20 %   — Type de bénéficiaire : Promoteurs et lotisseurs aménageurs 39 % Marchands de biens 5 % Investisseurs professionnels 24 % Sociétés foncières 32 %   — Type de produits : Immobilier logement 47 % Immobilier d'entreprise 17 % Locaux commerciaux 4 % Sociétés foncières 32 %   — Localisation géographique immobilier logement : Ile-de-France 31 % Nord-Est 15 % Sud-Est 29 % Nord-Ouest 3 % Sud-Ouest 12 % Sans affectation géographique (corporate) 10 %   (En millions d'euros) Montant 2005 Montant 2004 Encours douteux 9,0 8,8 Provisions 7,4 8,8 Taux de provision 82 % 100 %   2.6. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :   Actif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Créances sur les établissements de crédit :               A vue 132 195       0 132 195   A terme 46 884 59 664 45 943 64 1 490 154 045 Créances sur la clientèle :               Créances commerciales 261 662 5 919 3 608 651 0 271 840   Autres concours à la clientèle 1 979 220 575 706 1 527 965 1 118 122 11 517 5 212 530   Comptes ordinaires débiteurs 833 026     8 740 0 841 766 Obligations et autres titres à revenu fixe :               Dont titres de transaction                 Totaux 3 252 987 641 289 1 577 516 1 127 577 13 007 6 612 376   Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné. Les crédits à durée indéterminée accordés à la clientèle s'élèvent au 31 décembre 2005 à 33 675 milliers d'euros.   Passif Inférieure ou égale à trois mois De trois mois à un an De un an à cinq ans Plus de cinq ans et à durée indéterminée Intérêts courus et échus Total Dettes envers les établissements de crédit :               A vue 68 754       0 68 754   A terme 2 797 825 1 222 183 406 131 20 997 12 614 4 459 750 Comptes créditeurs de la clientèle :               Comptes d'épargne à régime spécial :                 A vue 4 536       0 4 536     A terme 5 853 625 2 926 17 24 9 445   Autres dettes :                 A vue 1 256 663       0 1 256 663     A terme 30 990 21 067 214 0 167 52 438 Dettes representées par un titre :               Bons de caisse 1 310 918 2 000 0 95 4 323   Titres du marché interbancaire et titres de               Créances négociables 215 819 28 958 27 345 0 1 689 273 811   Emprunts obligataires               Autres dettes représentées par un titre             Dettes subordonnées       332 000 710 332 710       Totaux 4 381 750 1 273 751 438 616 353 014 15 299 6 462 430   2.7. Portefeuille titres : ventilation entre portefeuille transaction, placement et investissement :     Portefeuille de transaction Portefeuille de placement Portefeuille d'investissemt Total Effets publics et valeurs assimilées         Obligations et autres titres à revenu fixe   10 419   10 419 Actions et autres titres à revenu variable   40   40 Actions propres           Totaux 0 10 459 0 10 459   2.8. Portefeuille titres : ventilation selon la cotation :     Titres cotés Titres non cotés Total Effets publics et valeurs assimilées       Obligations et autres titres à revenu fixe 10 419   10 419 Actions et autres titres à revenu variable 40   40 Actions propres         Totaux 10 459 0 10 459   2.9. Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l'établissement est associé :   Nom de la société Siège social Forme juridique Foncière du crédit mutuel Strasbourg Société en Nom Collectif SCI Rhin et Danube Lyon Société Civile Immobilière   2.10. Fonds propres :     Montant 2004 Affectation Résultat 2004 Variations 2005 Montant 2005 Capital 85 000   6 094 91 094 Prime d'émission 52 551   19 502 72 053 Réserve légale 8 500     8 500 Réserve statutaire 60 880 10 954   71 834 Autres réserves 2 243     2 243 Report à nouveau 310 - 126 - 5 074 - 4 890 Résultat 20 858 - 20 858 36 575 36 575 Dividende versé   10 030 - 10 030     Totaux 230 342 0 47 067 277 409   2.11. Frais d'établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux :     Montant 2005 Montant 2004 Frais d'établissement     Frais de constitution     Frais de premier établissement     Frais d'augmentation de capital et d'opérations diverses     Frais de recherche et de développement     Fonds commerciaux 1 266 1 266     Totaux 1 266 1 266   2.12. Créances éligibles au refinancement d'une banque centrale. — Le montant des créances sur la clientèle éligibles au refinancement d'une banque centrale est de 434 203 milliers d'euros au 31 décembre 2005.   2.13. Intérêts courus à recevoir ou à payer :   Actif Intérêts courus à recevoir Caisse, banques centrales, C.C.P.   Effets publics et valeurs assimilées   Créances sur les établissements de crédit :     A vue 1   A terme 1 489 Créances sur la clientèle :     Créances commerciales     Autres concours à la clientèle 11 516   Comptes ordinaires débiteurs   Obligations et autres titres à revenu fixe   Actions et autres titres à revenu variable   Promotion immobilière   Participations et activites de portefeuille   Parts dans les entreprises liées       Totaux 13 006   Passif Intérêts courus à payer Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit :     A vue     A terme 12 614 Comptes créditeurs de la clientèle :     Comptes d'épargne à régime spécial :       A vue       A terme 24   Autres dettes :       A vue       A terme 167 Dettes représentées par un titre :     Bons de caisse 94   Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 1 689   Emprunts obligataires 709   Autres dettes représentées par un titre         Totaux 15 297   2.14. Postes « Autres actifs » et « Autres passifs » :   Autres actifs Montant 2005 Montant 2004 Instruments conditionnels achetés 2 7 Comptes de réglement relatifs aux opérations sur titres     Débiteurs divers 244 987 189 053 Succursales territoriales     Avoirs en or et métaux précieux     Autres stocks et assimilés 11 22 Autres emplois divers       Totaux 245 000 189 082   Autres passifs Montant 2005 Montant 2004 Instruments conditionnels vendus 2 7 Dettes de titres de transaction       Dont dettes sur titres empruntés     Comptes de réglement relatifs aux opérations sur titres     Versements restant à effectuer sur titres non libéres     Créditeurs divers 396 616 306 662   Totaux 396 618 306 669   2.15. Comptes de régularisation :   Actif Montant 2005 Montant 2004 Siège et succursale - Réseau     Comptes d'encaissement 300 290 177 499 Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Pertes potentielles sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Pertes à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués 2 2 Charges à répartir 193 317 Charges constatées d'avance 86 61 Produits à recevoir 3 672 2 496 Comptes de régularisation divers 190 684 313 930   Totaux 494 927 494 305   Passif Montant 2005 Montant 2004 Siège et succursale - Réseau     Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement     Comptes d'ajustement     Comptes d'écarts     Gains potentiels sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme non dénoués     Gains à étaler sur contrats de couverture     D'instruments financiers à terme dénoués 94 212 Produits constatés d'avance 6 679 1 641 Charges à payer 1 542 446 Comptes de régularisation divers 162 793 209 763   Totaux 171 108 212 062   2.16. Provisions pour risques et charges :     Montant 2005 Montant 2004 Provisions pour charges de retraite 229 308 Provisions pour risques d'exécution d'engagement par signature 1 500 996 Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière     Provisions pour risques-pays  
    Bulletin BALO n°90 du 28/07/2006, affaire n°11686
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2006
    Numéro d’affaire : 07471
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0607471 26 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 420 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.  Situation au 31 mars 2006. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 22 653 Créances sur les établissements de crédit 655 645 Opérations avec la clientèle 6 248 669 Obligations et autres titres à revenu fixe 18 401 Actions et autres titres à revenu variable 40 Participations et autres titres détenus à long terme 177 Immobilisations incorporelles 1 266 Immobilisations corporelles 1 300 Autres actifs 236 940 Comptes de régularisation 348 032     Total de l'actif 7 533 123   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 5 168 364 Opérations avec la clientèle 768 986 Dettes representées par un titre 260 166 Autres passifs 384 368 Comptes de régularisation 302 405 Provisions pour risques et charges 5 248 Dettes subordonnées 332 752 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 70 000     Capitaux propres hors FRBG 240 834     Capital souscrit 91 094     Primes d'émission 72 053     Réserves 82 577     Report à nouvau (+/-) - 4 890         Total du passif 7 533 123   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 3 000 014     Engagements de garantie 1 383 653     Engagements sur titres 165 Engagements reçus :       Engagements de garantie 946 707     Engagements sur titres 165     0607471
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2006, affaire n°07471
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/02/2006
    Numéro d’affaire : 00785
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0600785 10 février 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°18 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE L’INDUSTRIE   Société par actions simplifiée au capital de 91 094 000 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 31 décembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP     16 998 Créances sur les établissements de crédit     289 645 Opérations avec la clientèle     6 329 873 Obligations et autres titres à revenu fixe     10 420 Actions et autres titres à revenu variable     40 Participations et autres titres détenus à long terme     177 Immobilisations incorporelles     1 266 Immobilisations corporelles     1 485 Autres actifs     261 308 Comptes de régularisation     492 508   Total actif 7 403 720   Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit     4 528 844 Opérations avec la clientèle     1 325 913 Dettes représentées par un titre     278 134 Autres passifs     387 933 Comptes de régularisation     242 735 Provisions pour risques et charges     4 558 Dettes subordonnées     332 710 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)     58 361 Capitaux propres hors FRBG     244 532   Capital souscrit     91 094   Primes d’émission     72 053   Réserves     82 577   Report à nouveau (+/-)     - 1 192     Total passif     7 403 720   Hors-bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement     2 743 050   Engagements de garantie     1 320 197   Engagements sur titres     1 Engagements reçus :     Engagements de garantie     1 542 126   Engagements sur titres     1         0600785
    Bulletin BALO n°18 du 10/02/2006, affaire n°00785
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/10/2005
    Numéro d’affaire : 99430
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €. Siège social  : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 23 493 Créances sur les établissements de crédit 189 185 Opérations avec la clientèle 5 720 946 Obligations et autres titres a revenu fixe 10 331 Actions et autres titres a revenu variable 40 Participations et autres titres détenus à long terme 177 Immobilisations incorporelles 1 266 Immobilisations corporelles 1 341 Autres actifs 244 424 Comptes de régularisation     366 335       Total de l'actif 6 557 538     Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 4 141 192 Opérations avec la clientèle 964 347 Dettes représentées par un titre 222 025 Autres passifs 359 424 Comptes de régularisation 344 013 Provisions pour risques et charges 4 625 Dettes subordonnées 244 609 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 58 361 Capitaux propres hors FRBG 218 942 Capital souscrit 85 000 Primes d'émission 52 551 Réserves 82 577 Report à nouveau     - 1 186       Total du passif 6 557 538     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 2 675 403     Engagements de garantie 1 497 743     Engagements sur titres 20 Engagements reçus  :       Engagements de garantie 1 448 464     Engagements sur titres 20   99430
    Bulletin BALO n°130 du 31/10/2005, affaire n°99430
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/08/2005
    Numéro d’affaire : 94912
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67913 Strasbourg Cedex 9.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 30 juin 2005.(En milliers d'euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.17 330Créances sur les établissements de crédit535 215Opérations avec la clientèle5 388 826Obligations et autres titres à revenu fixe10 295Actions et autres titres à revenu variable40Participations et autres titres détenus à long terme177Immobilisations incorporelles1 266Immobilisations corporelles1 289Autres actifs192 609Comptes de régularisation221 292Total de l'actif6 368 339PassifMontantDettes envers les établissements de crédit4 048 983Opérations avec la clientèle919 623Dettes représentées par un titre210 052Autres passifs347 703Comptes de régularisation315 620Provisions pour risques et charges4 448Dettes subordonnées244 607Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)58 361Capitaux propres hors FRBG218 942Capital souscrit85 000Primes d'émission52 551Réserves82 577Report à nouveau (+/–)– 1 186Total du passif6 368 339Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 608 158Engagements de garantie1 413 386Engagements reçus :Engagements de garantie1 006 02094912
    Bulletin BALO n°092 du 03/08/2005, affaire n°94912
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/07/2005
    Numéro d’affaire : 92341
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUESociété par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Rectificatif aux documents comptables annuels publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 6 juin 2005.1°) Page 16064, passif, ligne « Autres passifs », colonne « 2004 », au lieu de « 306 669 » lire « 306 668 ».2°) Page 16066, note 2.1  « Mouvements ayant affecté les postes de l’actif immobilisé », ligne « Immobilisations corporelles : d’exploitation », colonne « Valeur brute au 31 décembre 2003 », au lieu de « 2 496 » lire « 3 496 ».92341
    Bulletin BALO n°078 du 01/07/2005, affaire n°92341
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90376
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUESociété par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 4 mai 2005.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif20042003Caisse, banques centrales, C.C.P.28 62616 038Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit178 522567 274Opérations avec la clientèle4 923 9624 892 690Obligations et autres titres à revenu fixe10 230Actions et autres titres à revenu variable3862Participations et autres titres détenus à long terme177197Parts dans les entreprises liéesCrédit-bail et location avec option d’achatLocation simpleImmobilisations incorporelles1 2661 266Immobilisations corporelles1 6711 645Capital souscrit non verséActions propresComptes de négociation et de règlementAutres actifs189 082210 658Comptes de régularisation494 306330 157Total actif5 827 8806 019 987Passif20042003Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit3 676 7763 843 327Opérations avec la clientèle913 4251 010 182Dettes représentées par un titre176 123213 288Autres passifs306 669305 884Comptes de régularisation212 062125 140Comptes de négociation et de règlementProvisions pour risques et charges9 5049 651Dettes subordonnées244 619244 595Fonds pour risques bancaires généraux58 36148 361Capitaux propres hors FRBG (+/–)230 342219 559Capital souscrit85 00085 000Primes d’émission52 55152 551Réserves71 62361 123Ecarts de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+/–)31057Résultat de l’exercice (+/–)20 85820 828Total passif5 827 8806 019 987Hors bilan20042003Engagements donnés :Engagements de financement2 785 1632 733 171Engagements de garantie1 142 9041 081 824Engagements sur titres21275Engagements reçus :Engagements de financementEngagements de garantie962 7491 030 257Engagements sur titres21275II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)20042003Intérêts et produits assimilés170 022189 154Intérêts et charges assimilées98 807117 269Produits sur opérations de crédit-bail et assimiléesCharges sur opérations de crédit-bail et assimiléesProduits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variable60Commission (produits)201 326183 733Commissions (charges)165 922154 455Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation9795Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés– 3643Autres produits d’exploitation bancaire2 0131 868Autres charges d’exploitation bancaire1 0951 119Produit net bancaire107 638102 650Charges générales d’exploitation45 06242 967Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles353345Résultat brut d’exploitation62 22359 338Coût du risque– 15 217– 9 938Résultat d’exploitation47 00749 400Gains ou pertes sur actifs immobilisés5114Résultat courant avant impôt47 05849 414Résultat exceptionnel– 33462Impôt sur les bénéfices15 86618 648Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées– 10 000– 10 000Résultat net20 85820 828III. — Projet de résolutions.L’associé unique approuve les propositions du directoire de virements sur les réserves à opérer en application de l’article 39 de la loi de finances rectificative n° 2004-1485, et décide de :— prélever un montant correspondant à la taxe exceptionnelle de 45 515,00 € sur la réserve facultative pour virement au compte de report à nouveau ;— virer le solde de 77 139,20 € de la réserve légale affectée à la réserve spéciale des plus-values à long terme vers la réserve légale ;— virer le solde de 2 243 443,24 € de la réserve spéciale des plus-values à long terme vers la réserve facultative.L’associé unique approuve la proposition du directoire, et après avoir constaté que les comptes de l’exercice font apparaître un bénéfice de 20 858 091,88 €, décide que les sommes distribuables de 21 213 640,02 €, constituées comme suit, seront réparties de la manière suivante :Origine du résultat à affecter :1°) Report à nouveau355 548,14 €2°) Résultat de l’exercice20 858 091,88 €Total21 213 640,02 €Affectation proposée :1°) A la distribution de dividendes10 030 000,00 €2°) A la réserve facultative11 000 000,00 €3°) Au report à nouveau183 640,02 €Total21 213 640,02 €Le dividende mis en distribution est éligible à l’abattement de 50 % prévu par l’article 158 du Code général des impôts.IV. — Rapport de gestion.Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de notre établissement, 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.V. — Notes annexes aux comptes annuels 2004.I. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.Les comptes de la Banque de l’économie du commerce et de la monétique (BECM) sont établis conformément aux principes comptables généraux et aux règles édictées, selon le cas, soit par le Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), soit par le Comité de la réglementation comptable (CRC).Ils respectent la règle de prudence et les conventions de base concernant :— la continuité de l’exploitation ;— la permanence des méthodes ;— l’indépendance des exercices.La présentation des comptes annuels obéit aux prescriptions du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable.Note 1.1. Evaluation des créances et dettes. — Les créances et dettes sur la clientèle et les établissements de crédit sont inscrites au bilan pour leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition, s’il est différent de la valeur nominale.Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.Note 1.2. Créances douteuses. — Les créances de toute nature sont déclassées en créances douteuses dans les cas suivants :— En cas de survenance d’une échéance impayée depuis plus de neuf mois pour les crédits aux collectivités locales, de plus de six mois pour les crédits immobiliers aux acquéreurs de logement, de plus de trois mois pour les autres concours ;— Lorsque la créance présente un caractère contentieux judiciaire (procédures d’alerte, de redressement, de liquidation judiciaire, etc.) ;— Lorsque la créance présente d’autres risques de non-recouvrement total ou partiel.La classification en créance douteuse d’un concours accordé à une personne physique ou morale entraîne le transfert de l’intégralité des engagements sur cette personne vers les rubriques d’encours douteux.Les créances douteuses font l’objet de provisions pour dépréciation individualisées créance par créance.Les intérêts sur créances douteuses non réglés et inscrits au compte de résultat sont couverts par provision à hauteur de l’intégralité du montant comptabilisé. Les dotations ou reprises de provisions pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties se rapportant à des intérêts sur créances douteuses sont enregistrées au poste « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.Le principal de la créance est provisionné selon l’estimation la plus probable de la dépréciation, conformément aux principes généraux de prudence. Le calcul de la dépréciation tient compte de la valeur de réalisation des garanties personnelles ou réelles liées à la créance.Concernant les créances douteuses sur les professionnels de l’immobilier, l’application de ces règles conduit à tenir compte de la valeur marchande des immeubles financés dans le secteur des marchands de biens. De même, le calcul du provisionnement des opérations liées à la promotion immobilière tient compte des frais financiers supplémentaires exposés par le promoteur, en raison du ralentissement éventuel de la commercialisation des programmes.Conformément au règlement CRC n° 2002-03, les encours douteux pour lesquels la déchéance du terme a été prononcée ou qui sont classés depuis plus d’un an en créances douteuses sont spécifiquement identifiés dans la catégorie « Encours douteux compromis ». Ce processus est automatisé et la faculté de dérogation à ce principe introduite par l’avis n° 2003-G du 18 décembre 2003 du Comité d’urgence du CNC n’est pas utilisée. La comptabilisation des intérêts sur la créance cesse à partir du classement en « Encours douteux compromis ».Le règlement CRC 2002/03 prescrit un traitement spécifique de certains encours restructurés. Lorsqu’ils sont significatifs, les encours douteux redevenus sains à la suite d’une restructuration à des conditions hors marché sont isolés dans une catégorie spécifique. Dans cette hypothèse, les abandons de principal ou d’intérêts, échus ou courus, ainsi que les écarts d’intérêts futurs, sont immédiatement constatés en perte, puis réintégrés au fur et à mesure de l’amortissement du prêt. Le nombre de prêts concernés et les montants en cause sont faibles et le calcul d’une décote serait sans impact significatif sur les états financiers de l’exercice.Note 1.3. Opérations sur titres. — Les postes du bilan :— « Effets publics et valeurs assimilées » ;— « Obligations et autres titres à revenu fixe » ;— « Actions et autres titres à revenu variable »,enregistrent des titres de transaction, de placement et d’investissement, selon leur nature.Cette classification résulte de l’application du règlement CRBF n° 90-01 modifié par le règlement CRC n° 2000-02, qui prescrit la ventilation des titres en fonction de leur destination.— Titres de transaction : Sont classés dans ce portefeuille les titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à brève échéance (moins de six mois en principe) et qui sont négociables sur un marché dont la liquidité est assurée. Ils sont enregistrés frais d’acquisition et coupon couru éventuel à l’achat inclus. A la date de clôture, les titres de transaction sont évalués au prix de marché. Le solde global des gains et des pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.— Titres de placement : Les titres de placement acquis avec l’intention de les détenir plus de six mois, afin d’en tirer un revenu direct ou une plus-value. Cette détention n’implique pas, pour les titres à revenu fixe, une conservation jusqu’à l’échéance. Les primes ou décotes constatées lors de l’acquisition de titres à revenu fixe sont étalées sur la durée de vie de l’instrument concerné, conformément à l’option offerte par le règlement CRBF n° 90-01. A la clôture de l’exercice, les moins-values latentes sur titres de placement, corrigées éventuellement des amortissements et reprises des différences visées ci-dessus, font l’objet d’un provisionnement individuel. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.— Titres d’investissement : Sont classés dans ce portefeuille les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les détenir durablement, en principe jusqu’à leur échéance, et pour lesquels il existe soit des ressources de financement adossées en durée, soit une couverture permanente contre le risque de taux. L’écart constaté entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalé sur la durée de vie du titre. Les moins-values latentes ne font pas l’objet de provisions.Les bons du Trésor, titres de créances négociables et instruments du marché interbancaire classés dans les portefeuilles de placement et d’investissement sont enregistrés au prix d’acquisition coupon couru à l’achat inclus. Les produits d’intérêts sont calculés au taux négocié, le montant de la prime ou de la décote faisant l’objet d’un amortissement selon la méthode actuarielle.Les obligations comprises dans les portefeuilles de placement et d’investissement sont comptabilisées hors coupon couru. Les produits d’intérêts sont calculés au taux nominal des titres. Lorsque leur prix d’acquisition est différent de leur valeur de remboursement, cette différence est amortie linéairement et portée en charges ou produits selon le cas.Les titres libellés en devises sont évalués au cours de change à la date de clôture ou à la date antérieure la plus proche. Les différences d’évaluation sont portées en pertes ou en gains sur opérations financières.— Cessions temporaires de titres : Les cessions temporaires de titres sont destinées à garantir des prêts ou des emprunts de trésorerie par des titres. Elles prennent principalement deux formes distinctes, selon le mécanisme juridique utilisé, à savoir :les pensions,les prêts et emprunts de titres.La pension consiste juridiquement à céder en pleine propriété des titres, l’acheteur s’engageant irrévocablement à les rétrocéder et le vendeur à les reprendre, à un prix et une date convenus lors de la conclusion du contrat Comptablement, les titres donnés en pension sont maintenus dans leur poste d’origine et continuent à être évalués selon les règles applicables aux portefeuilles auxquels ils se rattachent. Parallèlement, la dette représentative du montant encaissé est enregistrée au passif. La créance représentative d’une pension sur titres reçus est enregistrée à l’actif.Les prêts de titres sont des prêts à la consommation régis par le Code civil dans lesquels l’emprunteur s’engage irrévocablement à restituer les titres empruntés à l’échéance. Ces prêts sont généralement garantis par la remise d’espèces, qui restent acquises au prêteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Dans ce dernier cas, l’opération est assimilée à une opération de pension et enregistrée comptablement comme telle.Note 1.4. Options. — Les primes payées ou perçues sont enregistrées en compte de bilan lors de leur paiement ou à leur encaissement. Au dénouement, elles sont enregistrées immédiatement au compte de résultat s’il s’agit d’opérations spéculatives.Les primes sur options non dénouées sont évaluées à la clôture de l’exercice lorsqu’elles sont traitées sur un marché organisé. L’écart est enregistré au compte de résultat.Note 1.5. Titres de participation. — Les titres de participation et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Ils font l’objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d’inventaire appréciée par référence, notamment à la situation nette et/ou aux perspectives futures, est inférieure au prix d’acquisition.Note 1.6. Immobilisations. — Les immobilisations corporelles, y compris les logiciels, sont amorties de façon linéaire sur leur durée probable d’utilisation. Ainsi, les bâtiments sont amortis selon cette méthode entre 3 % et 4 % par année, les agencements et aménagements, le mobilier de bureau entre 10 % et 12,5 %, le matériel de bureau entre 20 % et 25 % et le matériel de transport entre 25 % et 33 1/3 %. Seul le matériel informatique est amorti de façon dégressive entre 40 % et 50 % par année. Les logiciels, amortis sur une durée fiscale de 12 mois, font l’objet d’amortissements dérogatoires inscrits dans le poste « Provisions réglementées ».Le règlement CRC 2002/10 relatif à la dépréciation des actifs pour la partie qui traite des provisions pour grosses réparations modifié par le règlement CRC 2003/07 est en vigueur depuis le 1er janvier 2003. Dans ce cadre, la banque n’a pas eu à constater de provisions pour gros entretien ou grandes réparations. Ce texte est sans incidence sur les états financiers au 31 décembre 2004.Note 1.7. Conversion des opérations en devises. — Les créances et dettes, ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan, sont convertis au cours de marché à la clôture de l’exercice, à l’exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu.Les actifs corporels sont maintenus au coût historique. Les actifs financiers sont convertis au cours de clôture (voir précisions notes précédentes).Les produits et charges en devises sont enregistrés en résultat au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.Les gains et pertes de change latents ou définitifs résultant des opérations de conversion sont constatés à chaque arrêté comptable.Note 1.8. Contrats d’échange (swaps). — En application de l’article 2 du règlement CRBF n° 90-15, la banque est susceptible de constituer trois portefeuilles distincts enregistrant les contrats selon qu’ils ont pour objet de maintenir des positions ouvertes et isolées (a), de couvrir le risque de taux d’un élément isolé ou d’un ensemble d’éléments homogènes (b), ou de permettre une gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction (d). Il n’existe pas de portefeuille de contrats d’échange destinés à couvrir le risque global de taux, dit portefeuille de catégorie (c).Dans ces conditions, les transferts d’un portefeuille à l’autre ne sont possibles que du :— Portefeuille (a) vers le portefeuille (b) ;— Portefeuille (b) vers les portefeuilles (a) ou (d) ;— Portefeuille (d) vers le portefeuille (b).La valeur de marché retenue pour les contrats d’échange dits de transaction est issue de l’application de la méthode d’actualisation des flux futurs avec une courbe de taux zéro coupon. La branche à taux fixe est estimée à partir des différentes échéances actualisées en fonction de la courbe de taux, alors que la valeur actuelle de la branche à taux variable est estimée à partir de la valeur du coupon en cours majoré du nominal. La valeur de marché résulte de la comparaison de ces deux valeurs actualisées, après prise en compte du risque de contrepartie et des frais de gestion futurs. Le risque de contrepartie est calculé conformément aux disposions de l’annexe 3 du règlement CRBF n° 91-05 relatif au ratio de solvabilité, auquel est appliqué un coefficient de fonds propres de 8 %. Les frais de gestion sont ensuite déterminés en majorant ce montant de fonds propres d’un taux de 10 %.Les soultes éventuellement perçues ou versées lors de la conclusion d’un contrat d’échange sont constatées au compte de résultat prorata temporis sur la durée du contrat. En cas de résiliation anticipée d’un contrat, la soulte perçue ou versée est immédiatement constatée en résultat, sauf lorsque le contrat a été initié dans le cadre d’une opération de couverture. La soulte est alors rapportée au compte de résultat en fonction de la durée de vie de l’élément initialement couvert.Afin de mesurer et de suivre les risques encourus en raison de ces opérations, des limites globales de sensibilité incluant les contrats d’échange de taux d’intérêt et de devises sont fixées par activité. Ces positions font l’objet d’une information régulière à l’organe exécutif de la banque, pris au sens de l’article L. 511-13 du Code monétaire et financier.Note 1.9. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail. — La comptabilisation et l’évaluation des engagements de retraites et avantages similaires sont conformes à la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilité.— Régimes de retraite des employés : Les pensions de retraite sont prises en charge par diverses institutions auxquelles la Banque de l’économie du commerce et de la monétique et ses salariés versent périodiquement des cotisations. Ces dernières sont comptabilisées en charges de l’exercice au cours duquel elles sont dues.A la suite de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, les salariés des banques AFB ont rejoint les régimes de retraite complémentaire généraux Arrco et Agirc. Cet accord prévoit le versement d’un complément bancaire de retraite correspondant aux droits acquis par les salariés et retraités au 31 décembre 1993 dans l’ancien régime, non repris par l’Arrco et l’Agirc. L’engagement actuariel qui en résulte vis-à-vis de la CRPB, à laquelle la Banque de l’économie du commerce et de la monétique était affiliée, est intégralement provisionné.D’autre part, les salariés de la BECM bénéficient d’un régime de retraite additif financé par l’employeur, au travers d’une institution de retraite supplémentaire, la Caisse de retraite du crédit mutuel Centre-Est Europe (Carmut). La Carmut assure le service d’un régime de capitalisation en points à cotisations définies, complété d’un régime à prestations définies additives sur les tranches salariales B (à raison de 0,40 % par annuité) et C (0,80 % par annuité).Ces régimes sont entièrement provisionnés et couverts par la Carmut. En conséquence, aucun engagement résiduel n’en résulte pour l’employeur.— Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail : Les futures indemnités de fin de carrière et primes à verser pour l’attribution de médailles de travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurance souscrits auprès de la compagnie d’assurance « Assurances du Crédit mutuel ». Les primes versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.La loi du 21 août 2003 sur les retraites a modifié les conditions de départ en retraite. Les mises en retraite des salariés à l’initiative de l’entreprise ne sont possibles depuis le 1er janvier 2004 qu’à partir de 65 ans. La banque a considéré que ces modifications n’entraînaient pas d’effets significatifs sur le niveau des engagements et sur les comptes annuels.Note 1.9 bis. Engagements en matière de retraite, indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail :— Régimes de retraite des salariés :Carmut : Le personnel du groupe CEE/SE/IDF bénéficie en complément des régimes de retraite obligatoire, des prestations servies par la Caisse de retraite du Crédit mutuel Centre-Est Europe (Carmut), organisme paritaire classé dans la catégorie des institutions de retraite supplémentaire. La Carmut fonctionne en capitalisation et gère deux régimes, un régime à cotisations définies en points et un régime à prestations définies de type additif.Les cotisations et primes sont à la charge intégrale des employeurs. Les provisions techniques spéciales inscrites au passif du bilan de la Carmut pour l’ensemble des participants, s’élèvent respectivement au 31 décembre 2004 à 373,8 millions d’euros pour le fonds en points, à 43,4 millions d’euros pour le fonds additif.L’évaluation actuarielle du régime à prestations définies est établie par une société d’actuariat indépendante selon la méthode du coût unitaire par année de service. La couverture des engagements de ce régime est assurée moyennant une prime annuelle appelée auprès des employeurs, égale à 1,70 % de la masse salariale et comptabilisée dans les charges de l’exercice.La Carmut qui relève du Code de la Sécurité sociale est créée dans l’intérêt des bénéficiaires et gérée de façon paritaire. Les avantages économiques reviennent aux seuls affiliés et le pouvoir décisionnel, partagé entre direction et représentants du personnel, ne peut être exercé que dans l’intérêt exclusif des bénéficiaires. La Carmut n’est en conséquence pas prise en compte dans le périmètre de consolidation IFRS au regard des critères de consolidation définis par l’IAS 27 fondés essentiellement sur la notion de contrôle ou d’influence.CRPB : A la suite de l’accord professionnel du 13 septembre 1993, les salariés des banque AFB ont rejoint les régimes de retraite complémentaire généraux Arrco et Agirc. Cet accord prévoit le versement d’un complément bancaire de retraite correspondant aux droits acquis par les salariés et retraités au 31 décembre 1993 dans l’ancien régime, non repris par l’Arrco et l’Agirc. La couverture de l’engagement actuariel des droits est assurée par la CRPB qui n’a pas appelé de primes en 2004, la provision technique étant supérieure aux besoins.— Indemnités de fin de carrière et primes de médaille du travail : Les futures indemnités de fin de carrière et les primes à verser lors de l’attribution de médaille du travail sont intégralement couvertes par des contrats d’assurances.Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité selon la table Insee TV 88-90, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière (taux de marché établi par référence aux taux de rendement des obligations d’Etat et de la durée actuarielle des engagements – 3,90 % en 2004).Les engagements correspondants aux droits acquis par les salariés au 31 décembre 2004 sont intégralement couverts par les réserves constituées auprès de la compagnie d’assurances. En raison de cette situation aucun versement complémentaire n’a été appelé en 2004. Les indemnités de fin de carrière et primes médailles du travail arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année ont fait l’objet de remboursements par l’assureur.Note 1.10. Fonds pour risques bancaires généraux. — Institué par le règlement CRBF n° 90-02 relatif aux fonds propres, ce fonds est le montant que la banque décide d’affecter aux risques bancaires généraux, parmi lesquels son exposition globale aux risques de taux et de contrepartie.Au 31 décembre 2004, les montants affectés à ce fonds s’élèvent à 58,4 millions d’euros, après une dotation de l’exercice de 10 millions.Note 1.11. Provisions pour risques et charges. — Les provisions affectées à des postes d’actifs sont déduites des créances correspondantes qui apparaissent ainsi pour leur montant net. Les provisions relatives aux engagements hors bilan sont inscrites en provisions pour risques.La BECM peut être partie à un certain nombre de litiges ; leurs issues possibles et leurs conséquences financières éventuelles sont examinées régulièrement et, en tant que de besoin, font l’objet de dotations aux provisions reconnues nécessaires.Note 1.12. Impôt sur les bénéfices. — Le poste « Impôt sur les bénéfices » comprend :— L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, majoré des contributions additionnelles ;— Les dotations et reprises de provisions pour risques et charges se rapportant aux éléments précédents ;— Les crédits d’impôts étrangers et les pénalités et dégrèvements de l’exercice.L’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et les contributions additionnelles sont déterminés selon la réglementation fiscale applicable. Les crédits d’impôt attachés aux revenus de valeurs mobilières ne sont pas comptabilisés. Leur imputation est faite directement en déduction de la charge d’impôt.Les provisions pour impôts sont calculées selon la méthode du report variable, en intégrant les contributions additionnelles en fonction des échéances concernées. Il n’est fait aucune compensation avec d’éventuelles créances sur le Trésor.— Provision pour impôt différé sur les résultats futurs de certains GIE : Une provision spécifique pour impôt différé a été constituée pour compenser l’incidence des résultats déficitaires de certains GIE. Cette provision pour risques et charges est ensuite reprise au fur et à mesure de l’imposition ultérieure des résultats bénéficiaires des GIE.— Provisions pour impôts sur contrats de crédit-bail : Elles correspondent à la charge future d’impôt visée par l’article 239 sexies du Code général des impôts sur les contrats de crédit-bail immobilier.Note 1.13. Consolidation. — La société est intégrée globalement dans les périmètres de consolidation de la Banque fédérative du Crédit mutuel d’une part et du Crédit mutuel Centre-Est Europe d’autre part.Notes annexes au bilan. (Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d’euros.)Note 2.1. Mouvements ayant affecté les postes de l’actif immobilisé :Valeur brute au 31/12/04AcquisitionsCessionsTransfertsValeur brute au 31/12/03Immobilisations financières17720197Immobilisations corporelles :D’exploitation3 7154852662 496Hors exploitation720110830Immobilisations incorporelles :D’exploitation1 2661 266Hors exploitationTotaux5 87848539605 789Note 2.2. Amortissements et provisions sur actif immobilisé :— Amortissements :Amortissements au 31/12/04DotationsReprisesAmortissements au 31/12/03Immobilisations financièresImmobilisations corporelles :D’exploitation2 6193532252 491Hors exploitation145955191Immobilisations incorporelles :D’exploitationHors exploitationTotaux2 7643622802 682— Provisions :Provisions au 31/12/04DotationsReprisesProvisions au 31/12/03Immobilisations financièresImmobilisations corporellesImmobilisations incorporellesTotauxNote 2.3. Ventilation des créances sur la clientèle :PrêtsCréances rattachéesTotalCréances commerciales201 0133201 016Crédits à l’exportation7 22017 221Crédits à l’équipement1 425 2353 1811 428 416Crédits promoteurs216 209216 209Autres crédits à l’habitat168 283587168 870Prêts personnels11 53111 531Crédits de trésorerie1 212 3672 3691 214 736Autres crédits à la clientèle901 6182 831904 449Prêts participatifs000Comptes ordinaires clientèle717 3512717 353Créances douteuses brutes compromises98 8514398 894Créances douteuses brutes autres75 41275 412Provisions pour dépréciations des créances douteuses compromises– 80 042– 80 042Provisions pour dépréciations des créances douteuses autres– 40 103– 40 103Totaux4 914 9459 0174 923 962Note 2.4. Répartition des créances sur la clientèle. — Hors créances rattachées de 9 017 milliers d’euros sur créances brutes.Créances brutesCréances douteusesProvisionsRépartition par grands types de contrepartie : Sociétés4 676 818166 829113 603Entrepreneurs individuels21 5715 0604 530Particuliers50 8182 2071 858Administrations publiques68 1364141Administrations privées43 484126113Totaux4 860 827174 263120 145Répartition par secteurs d’activité :Agriculture et industries minières42 231737722Industries905 71642 21229 823Services aux entreprises et holding1 426 75866 87231 252Collectivités et autres services aux particuliers919 2899 4417 925Services financiers344 01731 13627 204Services immobiliers1 043 02216 69814 964Transports et communication133 7544 6714 262Non ventilés et autres46 0402 4963 993Totaux4 860 827174 263120 145Répartition par secteurs géographiques :France4 462 349160 862110 521Europe hors France380 76212 8329 056Autres pays17 716569568Totaux4 860 827174 263120 145Parmi les créances douteuses, les créances compromises s’élèvent à 98 851 milliers d’euros et font l’objet de 80 042 milliers d’euros de provisions.Créances brutesCréances douteusesProvisionsRépartition des créances sur les établissements de crédit hors opérations de pension et hors créances rattachés :Répartition par secteurs géographiques :France176 404542542Europe hors FranceAutres pays1096Totaux176 404651548Note 2.5. Ventilation des risques immobiliers (douteux et contentieux). — Le montant total des créances concernant le financement des professionnels de l’immobilier (créances saines et douteuses nettes) est de 1 070,00 millions d’euros.En parallèle, les engagements enregistrés en hors bilan sur les professionnels de l’immobilier sont évalués à 1 218,24 millions d’euros.Les encours sur les professionnels de l’immobilier se répartissent ainsi :— Type de marché :Immobilier du logement48 %Immobilier d’entreprise10 %Locaux commerciaux7 %Sociétés foncières35 %— Type de bénéficiaire :Promoteurs et lotisseurs aménageurs41 %Marchands de biens6 %Investisseurs professionnels15 %Sociétés foncières38 %— Localisation géographique :Ile-de-France30 %Est24 %Ouest10 %Sociétés foncières35 %Etranger1 %(En millions d’euros)Montant 2004Montant 2003Encours douteux8,813,6Provisions8,810,3Taux de provision100 %76 %Note 2.6. Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle :— Actif :Inférieure ou égale à trois moisDe trois mois à un anDe un an à cinq ansPlus de cinq ans et à durée indéterminéeIntérêts courus et échusTotalCréances sur les établissements de crédit :A vue75 268175 269A terme23 68323 97151 7601 8272 012103 253Créances sur la clientèle :Créances commerciales192 3034 0674 6433063201 322Autres concours à la clientèle1 606 315390 5681 351 678627 7889 0153 985 364Comptes ordinaires débiteurs717 35219 9240737 276Obligations et autres titres à revenu fixe :Dont titres de transactionTotaux2 614 921418 6061 408 081649 84511 0315 102 404Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.Aucun crédit à durée indéterminée n’est accordé à la clientèle au 31 décembre 2004.— Passif :Inférieure ou égale à trois moisDe trois mois à un anDe un an à cinq ansPlus de cinq ans et à durée indéterminéeIntérêts courus et échusTotalDettes envers les établissements de crédit :A vue369 4740369 474A terme2 059 369951 020210 00077 0949 8193 307 302Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial :A vue3 99303 993A terme6 9439432 163713610 156Autres dettes :A vue863 7000863 700A terme18 81516 094518014935 576Dettes représentées par un titre :Bons de caisse1 8109181 00001093 837Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables118 56725 02725 2821 7231 687172 286Emprunts obligatairesAutres dettes représentées par un titreTotaux3 442 671994 002238 96378 88811 8004 766 324Note 2.7. Portefeuille titres - Ventilation entre portefeuilles transaction, placement et investissement :Portefeuille de transactionPortefeuille de placementPortefeuille d’investissementTotalEffets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixe10 23010 230Actions et autres titres à revenu variable3838Actions propresTotal10 26810 268Note 2.8. Portefeuille titres - Ventilation selon la cotation :Montant des titres cotésMontant des titres non cotésTotalEffets publics et valeurs assimiléesObligations et autres titres à revenu fixe10 23010 230Actions et autres titres à revenu variable3838Actions propresTotal10 26810 268Note 2.9. Sociétés à responsabilité illimitée dans lesquelles l’établissement est associé :Nom de la sociétéSiège socialForme juridiqueFoncière du Crédit mutuelStrasbourgSociété en nom collectifS.C.I. Rhin et DanubeLyonSociété civile immobilièreNote 2.10. Fonds propres :Montant 2003Affectation résultat 2003Variations 2004Montant 2004Capital85 00085 000Prime d’émission52 55152 551Réserve légale8 0005008 500Réserve statutaire50 88010 00060 880Réserve plus-value à long terme2 2432 243Report à nouveau57298– 45310Résultat20 828– 20 82820 85820 858Dividende versé10 030– 10 030Totaux219 559010 783230 342Note 2.11. Frais d’établissement, frais de recherche et de développement et fonds commerciaux :Montant 2004Montant 2003Frais d’établissement :Frais de constitutionFrais de premier établissementFrais d’augmentation de capital et d’opérations diversesFrais de recherche et de développementFonds commerciaux1 2661 266Totaux1 2661 266Note 2.12. Créances éligibles au refinancement d’une banque centrale. — Le montant des créances sur la clientèle éligibles au refinancement d’une banque centrale est de 347 867 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Note 2.13. Intérêts courus à recevoir ou à payer :— Actif :Intérêts courus à recevoirCaisse, banques centrales, C.C.P.Effets publics et valeurs assimiléesCréances sur les établissements de crédit :A vue1A terme2 012Créances sur la clientèle :Créances commerciales3Autres concours à la clientèle9 012Comptes ordinaires débiteurs2Obligations et autres titres à revenu fixeActions et autres titres à revenu variablePromotion immobilièreParticipations et activités de portefeuilleParts dans les entreprises liéesTotaux11 030— Passif :Intérêts courus à payerBanques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit :A vueA terme9 819Comptes créditeurs de la clientèle :Comptes d’épargne à régime spécial :A vueA terme35Autres dettes :A vueA terme149Dettes représentées par un titre :Bons de caisse109Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables1 687Emprunts obligataires618Autres dettes représentées par un titreTotaux12 417Note 2.14. Postes « Autres actifs » et « Autres passifs » :— Autres actifs :Montant 2004Montant 2003Instruments conditionnels achetés717Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titresDébiteurs divers189 053210 611Succursales territorialesAvoirs en or et métaux précieuxAutres stocks et assimilés2230Autres emplois diversTotaux189 082210 658— Autres passifs :Montant 2004Montant 2003Instruments conditionnels vendus718Dettes de titres de transactionDont dettes sur titres empruntésComptes de règlement relatifs aux opérations sur titresVersements restant à effectuer sur titres non libérésCréditeurs divers306 662305 865Totaux306 669305 883Note 2.15. Comptes de régularisation :— Actif :Montant 2004Montant 2003Siège et succursale - réseauComptes d’encaissement177 499154 654Comptes d’ajustementComptes d’écartsPertes potentielles sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués2Pertes à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénouésCharges à répartir317460Charges constatées d’avance6175Produits à recevoir2 4961 298Comptes de régularisation divers313 930173 670Totaux494 305330 157— Passif :Montant 2004Montant 2003Siège et succursale - réseauComptes indisponibles sur opérations de recouvrementComptes d’ajustementComptes d’écartsGains potentiels sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme non dénoués212Gains à étaler sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme dénouésProduits constatés d’avance1 6411 474Charges à payer446414Comptes de régularisation divers209 763123 253Totaux212 062125 141Note 2.16. Provisions pour risques et charges :Montant 2004Montant 2003Provisions pour charges de retraite308430Provisions pour risques d’exécution d’engagement par signature996987Provisions pour risques sur opérations de promotion immobilière  Provisions pour risques-pays  Provisions pour impôt  Autres provisions8 2008 234Totaux9 5049 651Note 2.17. Contre-valeur en euros de l’actif et du passif en devises hors zone Euro :— Actif :Montant 2004 devises hors zone EuroMontant 2003 devises hors zone EuroCaisse, banques centrales, C.C.P.  Effets publics et valeurs assimilées  Créances sur les établissements de crédit52 83847 047Créances sur la clientèle123 425170 929Obligations et autres titres à revenu fixe  Actions et autres titres à revenu variable1314Promotion immobilière  Participations et activités de portefeuille  Parts dans les entreprises liées  Immobilisations incorporelles  Immobilisations corporelles  Autres actifs1 9465 684Comptes de régularisation1 Total activité devises178 223223 674Pourcentage du total actif3,05 %3,71 %— Passif :Montant 2004 devises hors zone EuroMontant 2003 devises hors zone EuroBanques centrales, C.C.P.  Dettes envers les établissements de crédit122 118156 609Comptes créditeurs de la clientèle48 69363 166Dettes représentées par un titre  Autres passifs54Comptes de régularisation 1Provisions pour risques et charges  Dettes subordonnées  Total activité devises170 816219 780Pourcentage du total passif2,93 %3,65 %Notes annexes au hors bilan.(Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d’euros.)Note 3.1. Actifs donnés en garantie d’engagements :Montant 2004Montant 2003Valeurs affectées en garantie d’opérations sur marchés à termeNéantNéantAutres valeurs affectées en garantieNéantNéantTotaux  Note 3.2. Opérations à terme en devises non encore dénouées à la date de clôture du bilan :Montant 2004Montant 2003Opérations de change à termeNéantNéantNéantNéantEuros à recevoir contre devises à livrer    Devises à recevoir contre euros à livrer    Devises à recevoir contre devises à livrer    Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de cours de changeNéantNéantNéantNéantOpérations effectuées de gré à gré sur instruments de cours de changeNéantNéantNéantNéantNote 3.3. Autres opérations à terme non encore dénouées à la date de clôture du bilan :Montant 2004Montant 2003Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’instruments de taux d’intérêtNéantNéantOpérations effectuées de gré à gré sur instruments de taux d’intérêt40 35874 242Opérations fermes de couverture dont39 71070 134Swaps euros de couverture36 58562 054Achat de FRA couverture3 1251 525Vente de FRA couverture06 555Opérations conditionnelles de couverture dont6484 108Achat cap floor couverture3242 054Vente cap floor couverture3242 054Autres opérations fermes dontNéantNéantSwaps euros de spéculation  Achat de FRA spéculation  Vente de FRA spéculation  Opérations effectuées sur marchés organisés et assimilés d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de changeNéantNéantOpérations effectuées de gré à gré sur d’autres instruments que les instruments de taux d’intérêt et de cours de changeNéantNéant3.4. Juste valeur des instruments dérivés :Valeur de marché (En milliers d’euros)31/12/0431/12/03Comptes individuelsActifPassifActifPassifRisques de taux - Comptabilité de couverture (micro et macro) :    Instruments conditionnels ou optionnels7   Instruments fermes autres que swaps 22 IRS251664440845Risques de taux - hors comptabilité de couverture :    Instruments conditionnels ou optionnels    Instruments fermes autres que swaps    IRS    Risques de change :    Instruments conditionnels ou optionnels    Instruments fermes autres que swaps    Swaps    Risques de crédit :    CDS    Autres risques :    Instruments conditionnels ou optionnels    Instruments fermes autres que swaps    Swaps    La présentation de cette annexe résulte de l’application des règlements du CRC n° 2004-14 à 2004-19 relatifs aux informations à fournir sur la juste valeur des instruments financiers.La juste valeur des instruments dérivés est déterminée par rapport à leur valeur de marché, ou à défaut par l’application de modèles de marché.Notes annexes au compte de résultat.(Les chiffres donnés dans les différents tableaux qui suivent sont exprimés en milliers d’euros.)Note 4.1. Produits et charges d’intérêts :— Produits :Produits 2004Produits 2003Produits sur opérations avec les établissements de crédit9 32011 360Produits sur opérations avec la clientèle147 443165 293Produits sur obligations ou autres titres à revenus fixes2202Produits sur prêts subordonnés  Autres produits à caractère d’intérêts12 46313 112Dotations/Reprises de provisions relatives aux intérêts576– 613Totaux170 022189 154— Charges :Charges 2004Charges 2003Charges sur opérations avec les établissements de crédit– 83 853– 106 641Charges sur opérations avec la clientèle– 2 981– 2 524Charges sur obligations ou autres titres à revenus fixes– 5 057– 7 501Charges sur emprunts subordonnés– 6 905– 595Autres charges à caractère d’intérêts– 11– 7Totaux– 98 807– 117 268Note 4.2. Revenus des titres à revenu variable :Montant 2004Montant 2003Revenus des actions et autres titres à revenus variables de placement61Revenus des titres de participations et de filiales  Revenus des titres de l’activité de portefeuille  Totaux61Note 4.3. Commissions :— Produits :Montant 2004Montant 2003Commissions sur opérations avec les établissements de crédit2 1451 395Commissions sur opérations avec la clientèle20 26916 031Commissions relatives aux opérations sur titres4953Commissions sur opérations de change194178Commissions sur engagements sur titres  Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme  Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers174 768162 678Autres commissions d’exploitation bancaire3 5142 960Commissions sur activités non bancaires387438Totaux201 326183 733— Charges :Charges 2004Charges 2003Commissions sur opérations avec les établissements de crédit– 4– 6Commissions sur opérations avec la clientèle– 3– 5Commissions relatives aux opérations sur titres– 268– 13Commissions sur opérations de change  Commissions sur opérations hors bilan– 30– 75Commissions sur engagements sur titres  Commissions relatives aux opérations sur instruments financiers à terme  Commissions sur prestations de services pour le compte de tiers– 164 854– 153 649Autres commissions d’exploitation bancaire– 763– 707Totaux– 165 922– 154 455Note 4.4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :Montant 2004Montant 2003Gains sur titres de transaction31Gains sur opérations de change11794Perte sur instruments financiers à terme– 23 Totaux9795Note 4.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :Montant 2004Montant 2003Pertes sur titre de placement– 3– 4Reprise de provisions sur titre de placement 646Gains sur titres de placement  Dotations aux provisions sur titres de placement  Totaux– 3642Note 4.6. Autres produits d’exploitation bancaire :Montant 2004Montant 2003Revenus des immeubles1116Autres produits2 0021 852Totaux2 0131 868Note 4.7. Autres charges d’exploitation bancaire :Montant 2004Montant 2003Dotations aux amortissements– 9– 12Autres charges– 1 086– 1 107Totaux– 1 095– 1 119Note 4.8. Charges générales d’exploitation :Montant 2004Montant 2003Salaires et traitements– 15 581– 15 107Charges de retraite– 1 825– 1 790Autres charges sociales– 5 166– 4 807Intéressement et participation des salariés– 1 880– 1 746Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations– 2 123– 2 186Autres impôts et taxes– 1 880– 1 990Services extérieurs– 16 436– 16 064Dotations/Reprises de provisions sur charges générales d’exploitation– 171723Totaux– 45 062– 42 967Le montant global des rémunérations directes et indirectes versées aux 11 membres du conseil de surveillance et aux 4 membres du directoire s’est élevé à 2 326 642,71 € en 2004 et à 1 970 382 € en 2003.Aucun jeton de présence n’a été alloué aux membres du conseil de surveillance ou aux membres du directoire.Les droits acquis en fin d’exercice au titre du dispositif de droit individuel à la formation (DIF) prévu par les articles 1933-1 à 1933-6 du Code du travail sont de 3 971 heures ; aucun n’a pu encore donner lieu à demande des salariés.Note 4.9. Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles :Montant 2004Montant 2003Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles– 353– 345Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles  Totaux– 353– 345Note 4.10. Coût du risque :Montant 2004Montant 2003Dotations aux provisions liées à des créances– 36 844– 31 795Créances irrécouvrables– 6 428– 9 707Reprises de provisions liées à des créances27 53831 703Récupération des créances amorties489244Dotations aux provisions liées à des opérations de hors bilan– 132– 602Dotations aux provisions liées à d’autres risques et charges– 21– 135Reprises de provisions liées à des opérations de hors bilan122136Reprises de provisions liées à d’autres risques et charges59217Totaux– 15 217– 9 939Note 4.11. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :Montant 2004Montant 2003Pertes sur immobilisations corporelles– 23 Pertes sur titres de participation  Gains sur cessions d’immobilisations incorporelles32 Gains sur cessions d’immobilisations corporelles4214Gains sur titres de participation  Totaux5114Note 4.12. Résultat exceptionnel :Montant 2004Montant 2003Charges exceptionnelles– 618– 673Produits exceptionnels96729Dotation déficit S.N.C. – 16Reprise déficit S.N.C.1610Autres dotations pour charges exceptionnelles– 18 Autres reprises pour charges exceptionnelles19012Totaux– 33462Note 4.13. Impôt sur les sociétés :Montant 2004Montant 2003Impôt sur les sociétés afférent au résultat ordinaire– 16 210– 17 996Impôt sur les sociétés afférent au résultat exceptionnel118– 22Avoirs fiscaux et crédits d’impôts336 Provisions pour redressement fiscal630– 630Impôts étrangers– 72 Redressements fiscaux/dégrèvements– 668 Impots sur les sociétés de l’exercice– 15 866– 18 648VI. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur le contrôle des comptes annuels de la Banque de l’économie du commerce et de la monétique, tels qu’ils sont joints au présent rapport, la justification de nos appréciations, les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 1.9 et la note 3.4 de l’annexe concernant : la première application de la recommandation du CNC n° 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés et la première application des règlements du CRC n° 2004-14 à 19 relatifs aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers.Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés à l’associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.Schiltigheim et Neuilly-sur-Seine, le 1er avril 2005.Les commissaires aux comptes :henri koenig ;Barbier Frinault & Autres :richard olivier ; olivier durand.90376
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90376
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/06/2005
    Numéro d’affaire : 90380
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUESociété par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Rectificatif à l’avis paru au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 4 mai 2005, page 11498, au lieu de : « Situation au 31 mars 2001 », lire : « Situation au 31 mars 2005 ».90380
    Bulletin BALO n°067 du 06/06/2005, affaire n°90380
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2005
    Numéro d’affaire : 87246
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUESociété par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €.Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg.379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 31 mars 2001.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.15 649Créances sur les établissements de crédit264 258Opérations avec la clientèle5 203 373Obligations et autres titres à revenu fixe10 866Actions et autres titres à revenu variable40Participations et autres titres détenus à long terme177Immobilisations incorporelles1 266Immobilisations corporelles1 587Autres actifs270 547Comptes de régularisation225 234Total de l’actif5 992 997PassifMontantDettes envers les établissements de crédit3 779 344Opérations avec la clientèle903 281Dettes représentées par un titre195 605Autres passifs344 820Comptes de régularisation248 573Provisions pour risques et charges9 530Dettes subordonnées244 000Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)58 361Capitaux propres hors FRBG209 483Capital souscrit85 000Primes d’émission52 551Réserves71 622Report à nouveau (+/–)310Total du passif5 992 997Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 748 057Engagements de garantie1 279 878Engagements sur titres17Engagements reçus :Engagements de garantie939 922Engagements sur titres5 01787246
    Bulletin BALO n°053 du 04/05/2005, affaire n°87246
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/02/2005
    Numéro d’affaire : 83110
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE BANQUE DE L’ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE Société par actions simplifiée au capital de 85 000 000 €. Siège social : 34, rue du Wacken, 67000 Strasbourg. 379 522 600 R.C.S. Strasbourg.Situation au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.28 626Créances sur les établissements de crédit178 479Opérations avec la clientèle4 922 831Obligations et autres titres à revenu fixe10 228Actions et autres titres à revenu variable40Participations et autres titres détenus à long terme177Immobilisations incorporelles1 266Immobilisations corporelles1 672Autres actifs205 210Comptes de régularisation492 536Total de l’actif5 841 065PassifMontantDettes envers les établissements de crédit3 674 611 Opérations avec la clientèle914 126Dettes représentées par un titre176 122Autres passifs306 660Comptes de régularisation256 747Provisions pour risques et charges10 290Dettes subordonnées244 619Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)48 361Capitaux propres hors FRBG209 529Capital souscrit85 000Primes d’émission52 551Réserves71 622Report à nouveau (+/–)356Total du passif5 841 065Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement2 785 163Engagements de garantie1 142 904Engagements sur titres21Engagements reçus :Engagements de garantie848 531Engagements sur titres2183110
    Bulletin BALO n°024 du 25/02/2005, affaire n°83110

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Entreprises citées de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

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  • PICARLE ET ASSOCIES (410 105 894) Cité 1 fois en 2022
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  • KPMG (775 726 417) Cité 1 fois en 2022
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  • SARL CHOCOLATINE (350 458 139) Cité 1 fois en 2020
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SIRIUS , Michel GALLOYER
  • EPUR MEDITERRANEE (451 381 594) Cité 1 fois en 2020
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  • ETL (504 018 151) Cité 1 fois en 2020
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  • EPUR ILE DE FRANCE (572 212 660) Cité 1 fois en 2020
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  • EPUR CENTRE (687 050 369) Cité 1 fois en 2020
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  • SCI L'AGE D'OR ORAISON (809 272 370) Cité 2 fois en 2020
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  • FONCIERE IROISE BELLEVIE (827 648 668) Cité 1 fois en 2020
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  • NATEO HEALTHCARE (821 544 285) Cité 1 fois en 2020
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  • COLOMBUS LOT 26 (842 238 479) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PATRICE PICHET
  • GTA ENERGIES (812 525 491) Cité 1 fois en 2019
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  • FINANCIERE MAUFFREY (306 450 412) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et FINANCIERE MAUFFREY de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Jean-Luc MAUFFREY , Dominique MAUFFREY , YZICO et 15 autres
  • BDR 94 THIAIS 273 FONTAINEBLEAU (878 871 847) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et BDR 94 THIAIS 273 FONTAINEBLEAU de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ARMEL NTCHOUANGHO LAMINSI
  • IROISE BELLEVIE (823 168 554) Cité 4 fois en 2016 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et IROISE BELLEVIE de la relation : Banque
  • FONCIERE SGMR EST (814 365 284) Cité 1 fois en 2019
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  • PPG PALOMA (878 350 255) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JOSEPH CHATEL
  • METHA HERBAUGES CORCOUE (878 131 911) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et METHA HERBAUGES CORCOUE de la relation : Banque
  • MISTERTEMP INDUSTRIE (878 307 958) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et MISTERTEMP INDUSTRIE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • MISTERTEMP TERTIAIRE (878 308 022) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et MISTERTEMP TERTIAIRE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • METHA HERBAUGES PUCEUL (878 103 902) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et METHA HERBAUGES PUCEUL de la relation : Banque
  • AD ENERGIES (878 191 469) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et AD ENERGIES de la relation : Banque
  • MISTERTEMP GESTION TERTIAIRE (878 215 466) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et MISTERTEMP GESTION TERTIAIRE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • MISTERTEMP GESTION INDUSTRIE (878 215 680) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et MISTERTEMP GESTION INDUSTRIE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • LYNX RH TERTIAIRE (878 144 138) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LYNX RH TERTIAIRE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • LYNX RH TECHNIQUE (878 144 591) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LYNX RH TECHNIQUE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre PHAM , Rémy SULTAN
  • APICAP VALO 4 (877 896 423) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et APICAP VALO 4 de la relation : Banque
  • STEF TRANSPORT PLAN D'ORGON (501 381 677) Cité 3 fois en 2010 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et STEF TRANSPORT PLAN D'ORGON de la relation : Banque
  • TRANSDEV BASSIN ANNECIEN (325 720 159) Cité 2 fois en 2018 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et TRANSDEV BASSIN ANNECIEN de la relation : Banque
  • LEI RADIO (853 679 579) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LEI RADIO de la relation : Banque
  • COLIBRI (853 327 765) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et COLIBRI de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : LOIC DELIEUVIN , YANN DELIEUVIN
  • SC (852 893 338) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SC de la relation : Banque
  • P.C.IN (852 894 203) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et P.C.IN de la relation : Banque
  • SAGATH (852 895 283) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SAGATH de la relation : Banque
  • REDUCBOX (511 670 655) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et REDUCBOX de la relation : Banque
  • HANA GROUP FRANCE 11 (852 324 532) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HANA GROUP FRANCE 11 de la relation : Banque
  • HANA GROUP FRANCE 12 (852 324 623) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HANA GROUP FRANCE 12 de la relation : Banque
  • HANA GROUP FRANCE 13 (852 328 905) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HANA GROUP FRANCE 13 de la relation : Banque
  • GPF CENTRE DEUX (852 065 747) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et GPF CENTRE DEUX de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : GAELLE FAYE , PIERRE FAYE
  • GEODIS RT PROVENCE (343 704 797) Cité 3 fois entre 2017 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et GEODIS RT PROVENCE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : GEODIS RT Services , ERNST & YOUNG AUDIT , Patrick BOURREAU et 2 autres
  • GEODIS RT EUROPEAN ROAD SERVICES (410 491 112) Cité 2 fois en 2018 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et GEODIS RT EUROPEAN ROAD SERVICES de la relation : Banque
  • SEDIS MARKET (851 642 025) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SEDIS MARKET de la relation : Banque
  • ETOILE 71 (851 559 716) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et ETOILE 71 de la relation : Banque
  • HOTELS & CO (851 519 496) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HOTELS & CO de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JONATHAN _
  • VALORISATION IMMOBILIERE (851 353 011) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et VALORISATION IMMOBILIERE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN ROUSSELOT
  • M+ MATERIAUX (480 211 671) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et M+ MATERIAUX de la relation : Banque
  • CUPRA (851 151 670) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et CUPRA de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CHRISTOPHE RAVON , OLIVIER RAVON , THIBAUD RAVON
  • HENSOLDT NEXEYA FRANCE (325 517 621) Cité 2 fois en 2017 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HENSOLDT NEXEYA FRANCE de la relation : Banque
  • SINOVA MANAGEMENT (851 005 975) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SINOVA MANAGEMENT de la relation : Banque
  • MISTERTEMP (821 761 186) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et MISTERTEMP de la relation : Banque
  • YNOV (530 562 115) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et YNOV de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : François MIANE , PKF Arsilon Commissariat aux Comptes , KPMG S.A et 1 autre
  • LA MESSAGERIE ALPINE (850 522 970) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LA MESSAGERIE ALPINE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : OLIVIER COLLOMB
  • SOCIETE DU JOURNAL L'EST REPUBLICAIN (756 802 328) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SOCIETE DU JOURNAL L'EST REPUBLICAIN de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CHRISTOPHE MAHIEU
  • JML (850 212 192) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et JML de la relation : Inconnue
  • VITALIS MEDICAL POITOU CHARENTES (850 206 111) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et VITALIS MEDICAL POITOU CHARENTES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Alexandre Pham , Rémy SULTAN
  • TRANSDEV BFC EST (389 589 755) Cité 4 fois entre 2008 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et TRANSDEV BFC EST de la relation : Banque
  • GILDIS (849 994 827) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et GILDIS de la relation : Banque
  • JEANNE JUGAN IMMOBILIER (850 111 741) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et JEANNE JUGAN IMMOBILIER de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BRUNO GIRAVALLI
  • FONCIERE DUTREIX (849 534 573) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et FONCIERE DUTREIX de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Dominique DUTREIX
  • BYBLOS EDGE (849 351 861) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et BYBLOS EDGE de la relation : Banque
  • LMI (849 197 595) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LMI de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Sébastien DOURTHE , Rémy LECLERCQ
  • DIGIBOOT (848 910 758) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et DIGIBOOT de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Sébastien DOURTHE
  • BDR 75 PARIS 45 BOUSSINGAULT (848 855 847) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et BDR 75 PARIS 45 BOUSSINGAULT de la relation : Banque
  • ORISHA (828 319 582) Cité 2 fois en 2017 et 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et ORISHA de la relation : Banque
  • FROMAGERIE DE CLERVAL (712 820 620) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et FROMAGERIE DE CLERVAL de la relation : Banque
  • P.F.C.E. (712 820 976) Cité 2 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et P.F.C.E. de la relation : Banque
  • SGMR (428 736 219) Cité 2 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SGMR de la relation : Banque
  • PROD ETC (843 843 095) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et PROD ETC de la relation : Inconnue
  • OXYLIO NANTES (843 830 647) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et OXYLIO NANTES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CYRIL SINGER
  • TALENT WEB XTREME (843 794 827) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et TALENT WEB XTREME de la relation : Banque
  • FINE WINES AND PRIVATE CELLARS (843 564 311) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et FINE WINES AND PRIVATE CELLARS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : ZHAO CHONGYI , HUGUES D ALES , GEOFFROY LADET
  • ALTERECOPACK (843 349 648) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et ALTERECOPACK de la relation : Banque
  • L'EPICERIE BIO D'ANIA (843 059 510) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et L'EPICERIE BIO D'ANIA de la relation : Banque
  • LUXURY FOOD AND DISTRIBUTION (842 231 326) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LUXURY FOOD AND DISTRIBUTION de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MICHEL OHAYON
  • FIDUCIAL XII (842 229 783) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et FIDUCIAL XII de la relation : Banque
  • LIQUIDIS (838 053 163) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LIQUIDIS de la relation : Banque
  • ESCOTEL (841 738 206) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et ESCOTEL de la relation : Banque
  • CARL INTERNATIONAL (384 841 250) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et CARL INTERNATIONAL de la relation : Banque
  • OPTIQUE AUDIO ASSISTANCE 2 (840 610 448) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et OPTIQUE AUDIO ASSISTANCE 2 de la relation : Banque
  • GEODIS RT ATLANTIQUE (381 885 961) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et GEODIS RT ATLANTIQUE de la relation : Banque
  • PIUBELL'ESTATE (840 494 462) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et PIUBELL'ESTATE de la relation : Banque
  • RHENUS CONTRACT LOGISTICS NORD SAS (839 727 591) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et RHENUS CONTRACT LOGISTICS NORD SAS de la relation : Banque
  • DERUAZ AUTO (417 579 737) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et DERUAZ AUTO de la relation : Banque
  • AT4 FRANCE (839 694 692) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et AT4 FRANCE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Peter HANDSTEIN
  • LE BOCAGE (838 326 601) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LE BOCAGE de la relation : Banque
  • HUBSIDE VITROLLES (838 196 814) Cité 1 fois en 2018
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et HUBSIDE VITROLLES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : JEAN-FRANCOIS KERLO , PHILIPPE RAYE
  • LOGILANDE (834 218 109) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LOGILANDE de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Christian SOLVICHE
  • REAUMUR DISTRIBUTION (834 003 584) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et REAUMUR DISTRIBUTION de la relation : Banque
  • CARINVEST (834 011 538) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et CARINVEST de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : MARC BORE
  • P.A.R.L (833 806 862) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et P.A.R.L de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : PHILIPPE AUGER , LUC ROUGEREAU
  • WORK INN GALLIENI (833 567 399) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et WORK INN GALLIENI de la relation : Banque
  • SUSHI MARKET BOLLENE (833 466 444) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SUSHI MARKET BOLLENE de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohamed BENSATTALAH
  • SUSHI MARKET CHALLANS (833 466 451) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SUSHI MARKET CHALLANS de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohamed BENSATTALAH
  • SUSHI MARKET CREUTZWALD (833 466 501) Cité 1 fois en 2017
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohamed BENSATTALAH
  • SUSHI MARKET HYERES (833 467 665) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SUSHI MARKET HYERES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohamed BENSATTALAH
  • SUSHI MARKET NORD ISTRES (833 467 939) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SUSHI MARKET NORD ISTRES de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Mohamed BENSATTALAH
  • LIMKOR (833 142 516) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et LIMKOR de la relation : Banque
  • SUSHI GOURMET CDG (832 816 425) Cité 1 fois en 2017
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL et SUSHI GOURMET CDG de la relation : Banque
  • FERNAND (832 541 395) Cité 1 fois en 2017
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Biens immobiliers de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

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Appels d'offres gagnés par BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • Objet : Acquisition de flux monétique - BNPP

    Montant : 900 000,00 € · Notifié le : 20/02/2026 · Durée : 2 ans

    Statut : Marché passé sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : CONCES FRANC CONST EXPL TUNNEL MONT BLANC (ATMB)

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  • Objet : S JT/GVZ/VPC 2021-15-Acquisition des flux monétiques

    Montant : 300 000,00 € · Notifié le : 04/07/2022 · Durée : 10 mois

    Statut : Marché public négocié sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : CONCES FRANC CONST EXPL TUNNEL MONT BLANC (ATMB)

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  • Objet : Documents concernant le marché de Prestations de paiement par Carte achat pour la ville de Versailles.

    Montant : 10 000,00 € · Notifié le : 11/05/2021 · Durée : 7 ans

    Statut : Marché négocié sans publicité ni mise en concurrence préalable

    Acheteur : COMMUNE DE VERSAILLES (MAIRIE)

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  • Objet : FOURNITURE DE PNEUMATIQUES DE SEPTEMBRE 2019 A AOUT 2020

    Montant : 158 583,00 € · Notifié le : 06/08/2020 · Durée : 1 an

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CA DU NIORTAIS

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  • Objet : FOURNITURE DE PNEUMATIQUES DE SEPTEMBRE 2019 A AOUT 2020

    Montant : 148 583,00 € · Notifié le : 27/08/2019 · Durée : 1 an

    Statut : Appel d'offres ouvert

    Acheteur : CA DU NIORTAIS

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Labels et certificats de BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 89
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 89 89 90 90 89
Écart rémunération (sur 40) 34 34 35 35 34
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 251 à 999 salariés

Marques déposées par BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

  • Ornikar
    Enregistrée le 26/02/2014
    Expire le 26/02/2034
    Classes : 16 , 35 , 39 , 41
    Numéro : FR4071989
    Marque renouvelée
  • ALGAM
    Enregistrée le 08/11/2012
    Expire le 08/11/2032
    Classes : 09 , 11 , 15
    Numéro : FR3959536
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882091
    Marque renouvelée
  • GiFi
    Enregistrée le 15/12/2011
    Expire le 15/12/2031
    Classes : 02 , 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 14 , 16 , 18 , 20 , 21 , 22 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR3882092
    Marque renouvelée
  • Mes avantages PARA
    Enregistrée le 18/11/2011
    Expire le 18/11/2031
    Classes : 03 , 05 , 16 , 17 , 35 , 39 , 42
    Numéro : FR3875836
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 13/09/2011
    Expire le 13/09/2031
    Classes : 35 , 42
    Numéro : FR3858417
    Marque renouvelée
  • ALOHA
    Enregistrée le 02/06/2009
    Expire le 02/06/2029
    Classes : 15
    Numéro : FR3654223
    Marque renouvelée
  • LAG
    Enregistrée le 08/10/2008
    Expire le 17/10/2028
    Classes : 15
    Numéro : FR3603423
    Marque renouvelée
  • C'EST KIKI ? C'EST GIFI !
    Enregistrée le 22/07/2008
    Expire le 22/07/2028
    Classes : 35
    Numéro : FR3589593
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 07/05/2008
    Expire le 07/05/2028
    Classes : 09 , 35 , 38
    Numéro : FR3574006
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 04/08/2003
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 35
    Numéro : FR3239999
    Marque renouvelée
  • Des idées de génie !
    Enregistrée le 04/08/2003
    Expire le 04/08/2033
    Classes : 35
    Numéro : FR3240004
    Marque renouvelée
  • BECM - BANQUE DE L'ECONOMIE DU COMMERCE ET DE LA MONETIQUE
    Enregistrée le 12/11/2001
    Expire le 12/11/2021
    Classes : 16 , 35 , 36
    Numéro : FR3130807
    Marque expirée
  • UNIVERS PHARMACIE
    Enregistrée le 31/10/2001
    Expire le 31/10/2031
    Classes : 03 , 05 , 10 , 35 , 41
    Numéro : FR3128900
    Marque renouvelée
  • S.M.L.
    Enregistrée le 26/01/2001
    Expire le 26/01/2031
    Classes : 15
    Numéro : FR3078874
    Marque renouvelée
  • YELLOW CABLE
    Enregistrée le 25/04/2000
    Expire le 25/04/2030
    Classes : 09 , 15
    Numéro : FR3024990
    Marque renouvelée
  • TOBAGO
    Enregistrée le 26/03/1996
    Expire le 26/03/2036
    Classes : 15
    Numéro : FR96620319
    Marque renouvelée
  • GIFI
    Enregistrée le 20/12/1993
    Expire le 20/12/2023
    Classes : 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 15 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR93501431
    Marque expirée
  • DES IDEES DE GENIE !
    Enregistrée le 20/12/1993
    Expire le 20/12/2033
    Classes : 03 , 07 , 08 , 09 , 11 , 15 , 16 , 18 , 20 , 21 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 30 , 31
    Numéro : FR93501432
    Marque renouvelée
  • BANQUE DE L'ECONOMIE CREDIT MUTUEL
    Enregistrée le 24/01/1992
    Expire le 24/01/2032
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR92403072
    Marque renouvelée
  • LA TRIBUNE DIMANCHE
    Enregistrée le 27/09/1990
    Expire le 27/09/2030
    Classes : 16 , 35
    Numéro : FR1618337
    Marque renouvelée
  • SANTOS Y MAYOR
    Enregistrée le 20/07/1990
    Expire le 20/07/2030
    Classes : 15
    Numéro : FR1605896
    Marque renouvelée
  • LE PROGRES DIMANCHE
    Enregistrée le 03/10/1988
    Expire le 03/10/2028
    Classes : 16 , 41
    Numéro : FR1516935
    Marque renouvelée

Aides perçues par BECM BANQUE EUROPEENNE DU CREDIT MUTUEL

Aucune aide européenne n'est disponible pour cette entreprise.

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