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Mise à jour RCS : le 16/07/2026 Mise à jour RNE : le 16/07/2026 Mise à jour INSEE : le 16/07/2026

CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR (CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR)

384 402 871 · Active
Adresse : 455 PROMENADE DES ANGLAIS, 06000 NICE
Activité : Autres intermédiations monétaires
Effectif : Entre 1 000 et 1 999 salariés (donnée 2023)
Création : 25/10/1991
Dirigeant : Valade Claude

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Informations juridiques de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

SIREN : 384 402 871
SIRET (siège) : 384 402 871 00543
Numéro LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 
Forme juridique : SA à directoire (s.a.i.)
Numéro de TVA : FR69384402871
Inscription au RCS : INSCRIT (au greffe de NICE , le 27/04/1992 )
Inscription au RNE : INSCRIT (le 27/04/1992)
Numéro RCS : 384 402 871 R.C.S. Nice
Capital social : 515 033 520,00 €

Extrait INPI

Activité de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Activité principale déclarée : Opérations de banque services d'investissement intermédiaire en assurances y compris le courtage en assurances, promotion collective de l'épargne transactions sur immeuble et fonds de commerce.
Code NAF ou APE : 64.19Z (Autres intermédiations monétaires)
Domaine d’activité : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Forme d'exercice : Commerciale
Convention collective : Statut des Caisses d'épargne - IDCC 5005
Date de clôture d'exercice comptable : 31/12/2026
Inscriptions à l'ORIAS, sous le numéro 07002199 :
  • Courtier en Assurance (COA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 25/09/2015
  • Mandataire d'Intermédiaire en Assurance (MIA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 18/06/2010
  • Mandataire d'Assurance (MA) avec maniement de fonds :
    INSCRIT depuis le 08/02/2008
    •
Inscriptions au fichier des professionnels de l'immobilier, sous le numéro CPI06052017000019152 :
  • Transaction
INSCRIT (à la CCI Nice-Côte d'Azur)
Garantie financière : 110 000 €
  • Garant : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
  • Assureur RC Pro : MMA IARD Assurances Mutuelles

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Etablissements de l'entreprise CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • Siège et établissement principal

    En activité

    384 402 871 00543
    Adresse : 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 03018
    Adresse : 15 AVENUE FREDERIC MISTRAL 83390 PIERREFEU-DU-VAR
    Date de création : 01/10/2025
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02994
    Adresse : L'AVANT-GARDE 831 CHEMIN DES PLANTADES 83130 LA GARDE
    Date de création : 12/06/2025
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02960
    Adresse : COMMUNICA 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 01/06/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02978
    Adresse : AIR PROMENADE 470 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 01/06/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02986
    Adresse : PORTE DE L'ARENAS 455 PROMENADE DES ANGLAIS 06000 NICE
    Date de création : 01/06/2025
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02945
    Adresse : 2 RUE JACQUES MEDECIN 06000 NICE
    Date de création : 29/02/2024
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02929
    Adresse : 9-11-AGENCE DE AUPS 9 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 83630 AUPS
    Date de création : 24/09/2022
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02937
    Adresse : LE PRE CARRE 1038 ROUTE DES PLANS 06510 CARROS
    Date de création : 15/09/2022
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02911
    Adresse : 2 BOULEVARD MICHEL MALAUSSENA 06670 SAINT-MARTIN-DU-VAR
    Date de création : 01/02/2022
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02895
    Adresse : AGENCE DE PIGNANS LD LA FEGE ZA LA LAUVE MIGRANON 83790 PIGNANS
    Date de création : 29/03/2021
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02903
    Adresse : AGENCE DE VALLAURIS 461 BD JACQUES UGO 06220 VALLAURIS
    Date de création : 08/03/2021
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02861
    Adresse : AGENCE DE SOSPEL 1 PLACE GARIBALDI 06380 SOSPEL
    Date de création : 27/03/2017
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02846
    Adresse : 85 IMPASSE SERIN ANDRE 83670 BARJOLS
    Date de création : 15/11/2016
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02838
    Adresse : 1ER ETAGE ZAC VALGORA 5 VC LICE DES ADRETS 83160 LA VALETTE-DU-VAR
    Date de création : 09/02/2016
    Activité distincte : Services administratifs combinés de bureau (82.11Z)
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02812
    Adresse : AGENCE DE CONTES VILLEVIEILLE 61 ROUTE DE CHATEAUNEUF 06390 CONTES
    Date de création : 12/06/2015
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02804
    Adresse : RN7 63 ROUTE DE NICE 83340 LE LUC
    Date de création : 08/04/2015
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02788
    Adresse : LD SAINTE CATHERINE 83560 RIANS
    Date de création : 05/12/2014
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02762
    Adresse : 183 AVENUE COLONEL PICOT 83100 TOULON
    Date de création : 07/11/2014
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02770
    Adresse : AGENCE CANNES REPUBLIQUE 38 BOULEVARD DE LA REPUBLIQUE 06400 CANNES
    Date de création : 31/10/2014
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02754
    Adresse : AGENCE DE VINON LE TITANIUM 641 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 83560 VINON-SUR-VERDON
    Date de création : 23/11/2013
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02747
    Adresse : VILLA PALOMA 164 AVENUE PIERRE RAMEIL 83240 CAVALAIRE-SUR-MER
    Date de création : 16/11/2013
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02739
    Adresse : IMM ADAMANT BAT A ANTIBES SOPHIA 175 CHEMIN DU VALLON 06410 BIOT
    Date de création : 26/09/2013
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02713
    Adresse : AGENCE DE SAINT ZACHARIE 1 PLACE DES TUILERIES 83640 SAINT-ZACHARIE
    Date de création : 13/07/2013
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02705
    Adresse : 191 AVENUE GEORGES CLEMENCEAU 83250 LA LONDE-LES-MAURES
    Date de création : 06/04/2013
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE CÔTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02697
    Adresse : LES RIVES DE LA COUALO 6031 ROUTE NATIONALE 7 83550 VIDAUBAN
    Date de création : 15/02/2013
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02689
    Adresse : AGENCE NICE GARNIER 2 BOULEVARD JOSEPH GARNIER 06000 NICE
    Date de création : 04/01/2013
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02671
    Adresse : CTRE D'AFFAIRE CENTURA AGENCE LES ARCS 485 AV DES TREIZE LORGUAIS 83460 LES ARCS
    Date de création : 09/11/2012
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02663
    Adresse : LIEUDIT PRE DU LAC 33 CHEMIN DU CABANON 06740 CHATEAUNEUF-GRASSE
    Date de création : 28/09/2012
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02655
    Adresse : RESIDENCE LA BASTIDE BRUNE 24 AVENUE DU GENERAL DE GAULLE 83520 ROQUEBRUNE-SUR-ARGENS
    Date de création : 21/09/2012
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02648
    Adresse : RESIDENCE SAN CLEMENTE BAT B7 BOULEVARD FREDERIC MISTRAL 83120 SAINTE-MAXIME
    Date de création : 18/11/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02622
    Adresse : AGENCE ST RAPHAEL VALESCURE 20 AVENUE DIANE 83700 SAINT-RAPHAEL
    Date de création : 09/09/2011
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02614
    Adresse : AGENCE DE CANNES 5 RUE DES BELGES 06400 CANNES
    Date de création : 08/07/2011
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02598
    Adresse : DIRECTION COMMERCIALE CENTRE 183 BOULEVARD DU PROGRES 83480 PUGET-SUR-ARGENS
    Date de création : 01/07/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02606
    Adresse : RESIDENCE L'EMPORIUM 26 BOULEVARD COLONEL MAGDELEIN 83480 PUGET-SUR-ARGENS
    Date de création : 01/07/2011
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02580
    Adresse : AGENCE DE MOUANS SARTOUX 495 AVENUE DE CANNES 06370 MOUANS-SARTOUX
    Date de création : 13/05/2011
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02572
    Adresse : AGENCE ANTIBES JUAN LES PINS 25 AVENUE AMIRAL COURBET 06160 ANTIBES
    Date de création : 25/03/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02564
    Adresse : 4 AVENUE SAINT ROCH 06560 VALBONNE
    Date de création : 25/02/2011
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02556
    Adresse : 181 AVENUE JULIEN CAZELLES 83300 DRAGUIGNAN
    Date de création : 11/01/2011
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02549
    Adresse : AGENCE DE CROS DE CAGNES 85 AVENUE DE NICE 06800 CAGNES-SUR-MER
    Date de création : 22/10/2010
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02531
    Adresse : Z A LA LAOUVE 83470 SAINT-MAXIMIN-LA-SAINTE-BAUME
    Date de création : 27/08/2010
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02523
    Adresse : AGENCE ROQUEBRUNE CAP MARTIN 213 AVENUE ARISTIDE BRIAND 06190 ROQUEBRUNE-CAP-MARTIN
    Date de création : 14/11/2009
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02507
    Adresse : RESIDENCE LE MISTRAL BAT C 567 BOULEVARD FREDERIC MISTRAL 83510 LORGUES
    Date de création : 23/05/2009
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02499
    Adresse : AGENCE LA TRINITE LES ACACIAS 3 BOULEVARD FRANCOIS SUAREZ 06340 LA TRINITE
    Date de création : 24/04/2009
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02473
    Adresse : ZAC DE FRAY REDON 83136 ROCBARON
    Date de création : 25/11/2008
    Enseigne : agence de Rocbaron
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02515
    Adresse : PARC DES ROSALINES LD PRE DE PORTE 90 AVENUE DE GRASSE 06580 PEGOMAS
    Date de création : 16/10/2008
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02440
    Adresse : AGENCE NICE LE STADE 8 BOULEVARD COMTE DE FALICON 06100 NICE
    Date de création : 15/01/2008
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02432
    Adresse : AVENUE DE LA LIBERATION 83740 LA CADIERE-D'AZUR
    Date de création : 15/01/2008
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02390
    Adresse : AGENCE PUGET THENIERS 15 AVENUE ALEXANDRE BARETY 06260 PUGET-THENIERS
    Date de création : 31/08/2007
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02374
    Adresse : 74 BOULEVARD DE STRASBOURG 83000 TOULON
    Date de création : 12/12/2006
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02366
    Adresse : 1 AVENUE VAUBAN 83000 TOULON
    Date de création : 12/12/2006
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02341
    Adresse : AGENCE PLAN DE GRASSE 160 ROUTE DE CANNES 06130 GRASSE
    Date de création : 31/03/2006
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02283
    Adresse : 1 CHEMIN NEUF 06410 BIOT
    Date de création : 02/01/2006
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02259
    Adresse : 366 BOULEVARD DE LA LIBERATION 83490 LE MUY
    Date de création : 17/12/2004
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02200
    Adresse : AGENCE CANNES FORVILLE 23 RUE FORVILLE 06400 CANNES
    Date de création : 08/01/2003
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02168
    Adresse : CENTRE COMMERCIAL JOANNA 2 RUE RD 562 83440 MONTAUROUX
    Date de création : 14/03/2002
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02135
    Adresse : AGENCE SALERNES 5 RUE VICTOR HUGO 83690 SALERNES
    Date de création : 30/10/2000
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02127
    Adresse : AGENCE CANNES LA BOCCA 88 AVENUE FRANCIS TONNER 06150 CANNES
    Date de création : 22/12/1999
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02119
    Adresse : AGENCE BEAULIEU SUR MER 10 BOULEVARD DU MARECHAL JOFFRE 06310 BEAULIEU-SUR-MER
    Date de création : 22/12/1999
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : AGENCE BEAULIEU SUR MER
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02077
    Adresse : AGENCE MAR VIVO LES SABLETTES AVENUE CHARLES DE GAULLE (RD 18) 83500 LA SEYNE-SUR-MER
    Date de création : 18/01/1999
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : LA SEYNE MAR VIVO LES SABLETTES
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02051
    Adresse : AGENCE HYERES GARE 2 PLACE DE L'EUROPE 83400 HYERES
    Date de création : 18/01/1999
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01954
    Adresse : AGENCE DE VENCE 3 AVENUE ELISE 06140 VENCE
    Date de création : 15/01/1998
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01947
    Adresse : AGENCE SAINT LAURENT DU VAR 214 AVENUE DU GENERAL LECLERC 06700 SAINT-LAURENT-DU-VAR
    Date de création : 15/01/1998
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02036
    Adresse : AGENCE LA COLLE SUR LOUP 64 B RUE GEORGES CLEMENCEAU 06480 LA COLLE-SUR-LOUP
    Date de création : 14/01/1998
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 02002
    Adresse : LA LOUBIERE BOULEVARD DE LA DEMOCRATIE 83000 TOULON
    Date de création : 31/12/1997
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE TOULON LA LOUBIERE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01996
    Adresse : LE GALION 87 AVENUE DU 11 NOVEMBRE 1918 83150 BANDOL
    Date de création : 31/12/1997
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE BANDOL
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01848
    Adresse : AGENCE CANNES ALEXANDRE III 16 BOULEVARD ALEXANDRE III 06400 CANNES
    Date de création : 24/01/1996
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPAGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01830
    Adresse : AGENCE GRASSE SAINT JACQUES 14 CHEMIN DES CHENES ST JACQUES 06130 GRASSE
    Date de création : 23/01/1996
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : AGENCE SAINT JACQUES
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01715
    Adresse : AGENCE OLLIOULES CITE ADMINISTRATIV 1 PLACE DE VERDUN 83190 OLLIOULES
    Date de création : 27/12/1994
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01707
    Adresse : AGENCE HYERES VILLE 15 AVENUE GAMBETTA 83400 HYERES
    Date de création : 27/12/1994
    Enseigne : AGENCE HYERES VILLE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01681
    Adresse : AGENCE MANDELIEU LA NAPOULE 551 AVENUE DE CANNES 06210 MANDELIEU-LA-NAPOULE
    Date de création : 27/12/1994
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : AGENCE MANDELIEU LA NAPOULE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01665
    Adresse : AGENCE LE CANNET LE TOLEDE 1 PLACE DU GENERAL LECLERC 06110 LE CANNET
    Date de création : 09/03/1994
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01640
    Adresse : AGENCE TOULON PONT DU LAS 29 RUE D’ISLY 83200 TOULON
    Date de création : 09/02/1993
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE PONT DU LAS
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01632
    Adresse : QUARTIER DU PLAN 06330 ROQUEFORT-LES-PINS
    Date de création : 09/02/1993
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01384
    Adresse : AGENCE DE COGOLIN 63 RUE MARCEAU 83310 COGOLIN
    Date de création : 25/10/1992
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01590
    Adresse : AHENCE NICE GARIBALDI 8 PLACE GARIBALDI 06300 NICE
    Date de création : 14/04/1992
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01079
    Adresse : AGENCE LE BEAUSSET 2 PLACE CHARLES DE GAULLE 83330 LE BEAUSSET
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE LE BEAUSSET
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00048
    Adresse : AGENCE NICE MASSENA 6 PLACE MASSENA 06000 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : AGENCE NICE MASSENA
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01012
    Adresse : AGENCE LA GARDE AVENUE GABRIEL PERI 83130 LA GARDE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00998
    Adresse : AGENCE DE LA CRAU PLACE FELIX REYNAUD 83260 LA CRAU
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE LA CRAU
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00626
    Adresse : AGENCE NICE GAMBETTA ROSSINI 65 BOULEVARD GAMBETTA 06000 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00576
    Adresse : AGENCE NICE CARRAS 227 AVENUE DE LA CALIFORNIE 06200 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00667
    Adresse : AGENCE NICE MAGNAN 20 AVENUE DE LA CALIFORNIE 06200 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00600
    Adresse : AGENCE NICE CIMIEZ PLACE COMMANDANT MARCEL GEROME 06100 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Activité distincte : Autres activités auxiliaires de services financiers, hors assurance et caisses de retraite, n.c.a. (66.19B)
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01053
    Adresse : AGENCE TOULON LA SERINETTE 167 PLACE ADOLPHE BEGUIN 83000 TOULON
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00733
    Adresse : NICE ST BARTHELEMY 93 AVENUE CYRILLE BESSET 06100 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : AGENCE NICE SAINT-BARTHELEMY
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00261
    Adresse : AGENCE GOLFE JUAN LE BOSQUET AVENUE DE LA POSTE 06220 VALLAURIS
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00758
    Adresse : NICE STE MARGUERITE ARAUCARIA PARK 40 AVENUE SAINTE-MARGUERITE 06200 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00337
    Adresse : AGENCE VILLENEUVE LOUBET 1 AVENUE DES SOURCES 06270 VILLENEUVE-LOUBET
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00550
    Adresse : AGENCE NICE ARSON ANGLE RUE ARSON RUE BONAPARTE 06300 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00675
    Adresse : AGENCE NICE MALAUSSENA 19 AVENUE MALAUSSENA 06000 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00840
    Adresse : AGENCE DE CARCES PLACE GABRIEL PERI 83570 CARCES
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01095
    Adresse : AGENCE LE PRADET PLACE CHARLES DE GAULLE 83220 LE PRADET
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE LE PRADET
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00501
    Adresse : AGENCE DE MENTON 21 RUE PARTOUNEAUX 06500 MENTON
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00162
    Adresse : AGENCE ANTIBES CROIX ROUGE 324 ROUTE DE GRASSE 06600 ANTIBES
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00865
    Adresse : AGENCE CARQUEIRANNE 55 AVENUE JEAN JAURES 83320 CARQUEIRANNE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00063
    Adresse : AGENCE NICE SAINT ROCH 3 PLACE SAINT-ROCH 06300 NICE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00220
    Adresse : 4 ET 6 - AGENCE CAGNES SUR MER 4 RUE ROBERT LECAT 06800 CAGNES-SUR-MER
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 01004
    Adresse : AGENCE DE LA FARLEDE 95 AVENUE DE LA REPUBLIQUE 83210 LA FARLEDE
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D EPARGNE COTE D AZUR
    Enseigne : AGENCE LA FARLEDE
  • Établissement secondaire

    En activité

    384 402 871 00196
    Adresse : AGENCE ANTIBES SOLEAU 13 AVENUE ROBERT SOLEAU 06600 ANTIBES
    Date de création : 25/10/1991
    Nom commercial : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enseigne : CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR

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Etablissements de l'entreprise CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Finances de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Performance 2024 2023 2022 2021
Chiffre d'affaires (€) 317K
Résultat net (€) 66,6K 61,4M 72,7K 65,2M
Performance 2023 2022 2021 2020
Chiffre d'affaires (€) 320M 363M
Marge brute (€) 320M 363M 179M
EBITDA - EBE (€) 122M 160M 125M 118M
Résultat d'exploitation (€) 86M 120M 111M 104M
Résultat net (€) 67,4M 92M 71,6M
Croissance 2023 2022 2021 2020
Taux de croissance du CA (%) -11,9
Taux de marge brute (%) 100 100
Taux de marge d'EBITDA (%) 38,1 44,2
Taux de marge opérationnelle (%) 26,9 33,1
Gestion BFR 2023 2022 2021 2020
BFR (€) 1,9Mds 1,86Mds 23,2Mds -158M
BFR hors exploitation (€) 1,9Mds 1,86Mds 23,2Mds -158M
BFR (j de CA) 2,17K 1,87K
BFR exploitation (j de CA) 0 0
BFR hors exploitation (j de CA) 2,17K 1,87K
Délai de paiement clients (j) 0 0
Délai de paiement fournisseurs (j) 0 0
Ratio des stocks / CA (j) 0 0
Autonomie financière 2023 2022 2021 2020
Capacité d'autofinancement (€) 103M 132M 13,9M 86,3M
Capacité d'autofinancement / CA (%) 32,3 36,4
Fonds de roulement net global (€) 1,9Mds 1,86Mds 23,2Mds 1,71Mds
Couverture du BFR 1 1 1 -10,8
Dettes financières (€) 21,4Mds
Capacité de remboursement 0 0 1,55K 0
Ratio d'endettement (Gearing) 0 0 11,8 0
Autonomie financière (%) 7,4 7,6 7,5 7,4
Taux de levier (DFN/EBITDA) 0 0 171 0
Solvabilité 2023 2022 2021 2020
Couverture des dettes 0
Fonds propres (€) 1,91Mds 1,85Mds 1,81Mds 1,63Mds
Rentabilité 2023 2022 2021 2020
Marge nette (%) 21,1 25,3
Rentabilité sur fonds propres (%) 3,5 5 0 4,4
Rentabilité économique (%) 0,3 0,4 0
Valeur ajoutée (€) 122M 160M
Valeur ajoutée / CA (%) 38,1 44,2
Structure d'activité 2023 2022 2021 2020
Salaires / CA (%) 0 0
Chiffre d'affaires à l'export (€) 0

Dirigeants et représentants de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Entreprises dirigées par CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Actionnaires et bénéficiaires effectifs de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Accès restreint aux données des bénéficiaires effectifs

Les données liées aux bénéficiaires effectifs (identité des actionnaires, parts, droits de vote, etc.) sont réservées aux personnes habilitées.

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Documents juridiques de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    20/05/2026
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    20/05/2026
    • Décision de modification certifiée conforme par le représentant légal
    31/12/2025
    • Copie des actes de nomination des membres des organes de gestion, d'administration, de direction, de surveillance et de contrôle de la société
    12/07/2025
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    01/07/2025
    • Document inconnu
    09/09/2024
    • Document inconnu
    23/08/2024
    • Document inconnu
    16/05/2024
    • Document inconnu
    15/05/2024
    • PV ayant décidé et constaté la modification enregistrée, certifié conforme par le représentant légal
    12/01/2024
    • Copie des statuts mis à jour
    12/01/2024
    • Document inconnu
    10/07/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    11/05/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    20/03/2023
    • Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
      • Modification(s) relative(s) au conseil de surveillance
    13/07/2022
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du directoire
    • Procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du directoire
    27/05/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
    24/02/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
    24/02/2022
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    10/06/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    10/06/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement de président du directoire
    03/05/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Démission(s) de membre(s) du directoire
    25/02/2021
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Modification(s) relative(s) au directoire
    25/02/2021
    • Traité de fusion
    24/02/2021
    • Déclaration de conformité
    24/02/2021
    • Traité de fusion
    21/10/2020
    • Certificat
      • certificat du dépositaire des fonds
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Augmentation du capital social
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    23/10/2019
    • Certificat
      • certificat du dépositaire des fonds
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    23/10/2019
    • Certificat
      • certificat du dépositaire des fonds
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
      • Augmentation du capital social
    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    23/10/2019
    • Certificat
      • certificat du dépositaire des fonds
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
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    • Extrait de procès-verbal du directoire
      • Augmentation du capital social
    • Rapport du commissaire aux comptes
    • Statuts mis à jour
    23/10/2019
    • Certificat
      • certificat du dépositaire des fonds
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Augmentation du capital social
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      • Augmentation du capital social
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    • Statuts mis à jour
    23/10/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
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    • Statuts mis à jour
    27/05/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    25/01/2019
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    • Statuts mis à jour
    08/06/2018
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    08/06/2018
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement de président du directoire
    08/06/2018
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    18/05/2018
    • Procès-verbal
    • Procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Adjonction d'activité(s)
    • Statuts mis à jour
    09/04/2018
    • Procès-verbal
    • Procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Adjonction d'activité(s)
    • Statuts mis à jour
    09/04/2018
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du directoire
    13/06/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    16/05/2017
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • et d'orientation
    02/06/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    10/05/2016
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    29/07/2015
    • Procès-verbal
      • Nomination du représentant des salariés au COS
    • Statuts mis à jour
    29/07/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Nomination de président du conseil de surveillance
      • Nomination de vice-président du conseil de surveillance
    29/07/2015
    • Extrait de procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Nomination de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
    29/07/2015
    • Procès-verbal
      • Election du représentant des salariés sociétaires au COS
    29/07/2015
    • Procès-verbal d'assemblée générale mixte
      • Modification(s) statutaire(s)
    • Statuts mis à jour
    18/05/2015
    • Extrait de procès-verbal du conseil d'orientation et de surveillance
      • Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
    06/02/2015

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Comptes annuels de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • Comptes sociaux 2024 14/05/2025
  • Comptes sociaux 2023 15/05/2024
  • Comptes consolidés 2023 21/05/2024
  • Comptes sociaux 2022 29/06/2023
  • Comptes consolidés 2022 29/06/2023
  • Comptes sociaux 2021 12/05/2022
  • Comptes consolidés 2021 12/05/2022
  • Comptes sociaux 2020 28/05/2021
  • Comptes consolidés 2020 28/05/2021
  • Comptes sociaux 2019 13/07/2020
  • Comptes consolidés 2018 27/05/2019
  • Comptes sociaux 2017 22/05/2018
  • Comptes consolidés 2016 18/05/2017
  • Comptes sociaux 2016 18/05/2017
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Procédures collectives de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

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Contentieux de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • Cour d'appel de Paris, 03/07/2026, 24/08880
    Début du contentieux : 08/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOFINIM SOCIETE FINANCIERE ET IMMOBILIERE, BLUESTONE GROUP, ICADE PROMOTION, COFINIMMO INVESTISSEMENTS ET SERVICES SA
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire d'Alençon, 25/06/2026, 26/00180
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Tours, 05/06/2026, 26/00020
    Position : Défendeur
    Dispositif : Accorde ou proroge des délais
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 28/05/2026, 26/00312
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 13/05/2026, 25/04135
    Début du contentieux : 15/10/2010
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/05/2026, 25/02017
    Début du contentieux : 27/03/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Etablissement public CPAM DES ALPES MARITIMES, EAU D'AZUR, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES ALPES MARITIMES, EDF SERVICE CLIENT, SOCIETE CIVILE DES ARCS, CA CONSUMER FINANCE, BPCE FINANCEMENT, Société BOUYGUES TELECOM
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 14/04/2026, 23/01460
    Position : Défendeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 10/04/2026, 25/03109
    Position : Défendeur
    Autres parties : CAF DU VAR, VEOLIA EAU SUD, DIR DEPT FINANCE PUBLIQUES MARNE, BPCE FINANCEMENT, OPAC DU VAR, HARMONIE MUTUELLE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 09/04/2026, 25/04464
    Début du contentieux : 07/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : BPCE FINANCEMENT, S.C.I. WANDA, Etablissement public CPAM CONTENTIEUX, Société AP GESTION, Société COFIDIS, Etablissement CAF DES ALPES MARITIMES, PAYPAL EUROPE ET CIE SCA, Société SGC CAGNES-SUR-MER
    Dispositif : Prononce le rétablissement personnel sans LJ
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 03/04/2026, 25/00263
    Début du contentieux : 13/02/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 30/03/2026, 25/04135
    Position : Défendeur
    Dispositif : Réouverture des débats
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 27/03/2026, 25/05807
    Début du contentieux : 18/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BMW FINANCE, CAISSE DE CREDIT MUNICIPAL DE TOULON, LA BANQUE POSTALE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 27/03/2026, 25/03202
    Début du contentieux : 07/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : CSE MEDITERRANEE UES VEOLIA EAU, CA CONSUMER, AG INVESTCAPITAL, ONEY BANK, FREE, FLOA, EOS FRANCE, YOUNITED, Société CRCAM PROVENCE COTE D'AZUR
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Nîmes, 26/03/2026, 25/01363
    Début du contentieux : 31/08/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI ALLEE DES ILES, S.A. CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR, Etablissement Public SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERS
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Marseille, 25/03/2026, 25/00162
    Position : Demandeur
    Dispositif : Ventes - renvoi à 8 semaines
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Caen, 13/03/2026, 25/03138
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 10/03/2026, 25/03628
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 10/03/2026, 25/02555
    Début du contentieux : 06/05/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CRCAM PROVENCE COTE D'AZUR, FRANFINANCE
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Saint-Étienne, 09/03/2026, 25/04360
    Position : Défendeur
    Autres parties : EDF SERVICE CLIENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Grasse, 05/03/2026, 25/00071
    Début du contentieux : 20/11/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : LV PATRIMOINE
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 27/02/2026, 25/01309
    Début du contentieux : 17/05/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP MERIMEE, SOC LA CLAIRIERE, SCI BELLEVUE, SCI LES NOISETIERS, SCI ALLEE DES ILES
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/02/2026, 25/02816
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/02/2026, 25/04546
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 23/01/2026, 25/03019
    Position : Défendeur
    Autres parties : ADVANZIA BANK S.A.
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel de Grenoble, 15/01/2026, 25/01335
    Début du contentieux : 27/06/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 15/01/2026, 21/13820
    Début du contentieux : 06/11/2018
    Position : Demandeur
    Autres parties : ALBA NOVA
    Dispositif : Autre décision ne dessaisissant pas la juridiction
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/01/2026, 25/02277
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 19/12/2025, 25/05872
    Position : Demandeur
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 19/12/2025, 25/05869
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 05/12/2025, 25/03022
    Position : Demandeur
    Autres parties : EUCALYPTUS
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 28/11/2025, 25/01309
    Début du contentieux : 19/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP MERIMEE, SOC LA CLAIRIERE, SCI BELLEVUE, SCI LES NOISETIERS, S.C.P. ZONINO C - TESSIER P-E, SCI ALLEE DES ILES
    Dispositif : Renvoi à une autre audience
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 21/11/2025, 25/01323
    Début du contentieux : 29/01/2025
    Position : Défendeur
    Autres parties : Société HIA HOPITAL SAINTE ANNE, Société FRANCE TRAVAIL PACA, CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL, HOIST FINANCE AB (PUBL), Etablissement SIP TOULON
    Dispositif : Autres décisions constatant le dessaisissement en mettant fin à l'instance et à l'action
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 20/11/2025, 25/00071
    Position : Demandeur
    Autres parties : LV PATRIMOINE, TRESOR PUBLIC (ADM SDE DE)
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 20/11/2025, 24/00063
    Début du contentieux : 15/02/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : HOIST FINANCE AB (PUBL), TRESOR PUBLIC - SIP, Etablissement public TRESOR PUBLIC - SIP
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 18/11/2025, 25/01306
    Début du contentieux : 29/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : RLA REGIE LIGNE D'AZUR, BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 12/11/2025, 25/04401
    Début du contentieux : 13/11/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : OFFICE NOTARIALET ASSOCIES, WRETMAN ESTATE & CONSULTING, GCEA BPCE ASSURANCES IARD
    Dispositif : Autres mesures ordonnées en référé
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 05/11/2025, 25/04135
    Position : Défendeur
    Dispositif : Renvoi
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  • Tribunal judiciaire de Toulon, 17/10/2025, 25/03152
    Position : Défendeur
    Autres parties : DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAR, REGIE MIXTE TRANSPORTS TOULONNAIS, BNP PARIBAS REAL ESTATE ADVISORY FRANCE, BPCE FINANCEMENT, ALTERNA ENERGIE, CAF DU VAR, ENEDIS, EDF SERVICE CLIENT, CULTURE ET FORMATION, CSE MEDITERRANEE UES VEOLIA EAU, ORANGE
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Brive-la-Gaillarde, 23/09/2025, 24/00272
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 23/09/2025, 25/00912
    Début du contentieux : 10/10/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ELIOR RESTAURATION FRANCE, Société COFIDIS, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, CA CONSUMER FINANCE, CERTEGY SAS
    Dispositif : Etablit un plan comportant les mesures visées aux articles L. 733-1, L. 733-7 et L. 733-8 C. consom
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 23/09/2025, 25/02522
    Position : Défendeur
    Autres parties : VEOLIA EAU - COMPAGNIE GENERALE DES EAUX
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 19/09/2025, 24/00399
    Début du contentieux : 07/03/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : COMPAGNIE EUROPEENNE DE GARANTIES ET CAUTIONS
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal de commerce de Toulon, 17/09/2025, 2022J00300
    Position : Demandeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal de commerce de Toulon, 17/09/2025, 2024J00332
    Début du contentieux : 30/07/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : SELARL RM MANDATAIRE
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 12/09/2025, 25/00548
    Début du contentieux : 07/08/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : BPCE FINANCEMENT
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Nice, 05/09/2025, 24/00478
    Position : Défendeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 05/09/2025, 24/05396
    Début du contentieux : 21/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : CDG IMMO
    Dispositif : Saisie immobilière - constate la vente amiable
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 05/08/2025, 24/00150
    Début du contentieux : 27/02/2025
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Toulon, 01/08/2025, 25/02211
    Position : Défendeur
    Autres parties : FLOA, DDA, CA CONSUMER FINANCE, ALLIANCE PROFESSIONNELLE RETRAITE AGIRC-ARRCO, HARLINGTON AVOCAT INSURANCE, GEGC, SOCRAM BANQUE, LCL CREDIT LYONNAIS, CARREFOUR BANQUE, DDFIP DIRECTION DEPARTEMENTALE FINANCES PUBLIQUES VAR, AGENCE DELTA, CAF DU VAR, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Chambéry, 10/07/2025, 23/01655
    Position : Défendeur
    Autres parties : EOS FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 04/07/2025, 24/06186
    Début du contentieux : 03/10/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Saisie immobilière - Autres décisions statuant sur une contestation ou une demande incidente
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  • Tribunal judiciaire de Grasse, 26/06/2025, 24/00157
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Tribunal judiciaire de Carpentras, 26/06/2025, 25/00341
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Nice, 26/06/2025, 2025L01144
    Début du contentieux : 27/06/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : NOBILIA INTERNATIONAL GMBH, CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PACA, SAS Centrale d'achat, SCP EZAVIN-THOMAS ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SEL ROUSSELET - ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SELARL-LES MANDATAIRES, SELARLET ASSOCIES, CGEA DE MARSEILLE, COPIREL COFEL INDUSTRIES, BSH ELECTROMENAGER, SASU CENTRALE D'ACHAT, SAS GEDECOM, NICE CARROS 3, UBINVEST, SCI TIGRAN, SCI NICE PROMENADE, ALVAREZ & MARSAL, AGS (Association pour la gestion du régime de garantie des créances des salariés), DREETS (Direction Régionale des Entreprises, de la Concurrence, de la Consommation, du Travail et de l'Emploi), Française de Garantie, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, BANQUE POPULAIRE MEDITERRANEE, CENTRALE D ACHAT UBALDI, GEDECOM
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 12/06/2025, 25/00367
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 15/05/2025, 2022030298
    Début du contentieux : 27/01/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : AUTOMOTIV, FCE BANK PLC, FMC AUTOMOBILES, SELARL PELLIER - LES MANDATAIRES
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  • Tribunal de commerce de Toulon, 07/05/2025, 2024R00134
    Position : Demandeur
    Autres parties : TRANSMETAL INDUSTRIE, SA CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 06/05/2025, 25/00118
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce d'Aix-en-Provence, 28/04/2025, 2025001191
    Début du contentieux : 09/11/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : SOCIETE D'ECONOMIE MIXTE D'EQUIPEMENT DU PAYS D'- SEMEPA
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 24/04/2025, 24/04250
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 24/04/2025, 24/04249
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Nîmes, 10/04/2025, 25/00013
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCI ALLEE DES ILES, CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR, SERVICE DES IMPOTS DES PARTICULIERSVILLE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 03/04/2025, 24/03836
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Cour d'appel de Bastia, 02/04/2025, 24/00712
    Début du contentieux : 05/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : B-SQUARED INVESTMENTS, FRANCE TITRISATION, VERALTIS ASSET MANAGEMENT, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 01/04/2025, 24/05806
    Début du contentieux : 13/03/2024
    Position : Défendeur
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 10/03/2025, 21/02807
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal de commerce de Chalon-sur-Saône, 10/03/2025, 2024002210
    Position : Demandeur
    Autres parties : MYKONOS, SCP BTSG², SCP BTSG 2
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  • Tribunal de commerce de Chalon-sur-Saône, 10/03/2025, 2024002209
    Position : Demandeur
    Autres parties : MYKONOS, SCP BTSG
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 27/02/2025, 24/00150
    Début du contentieux : 21/12/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Saisie immobilière - Ordonne la vente forcée
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 21/02/2025, 24/05396
    Position : Demandeur
    Autres parties : CDG IMMO
    Dispositif : Saisie immobilière - autorisation de vente amiable
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  • Tribunal de commerce de Toulon, 19/02/2025, 2024R00101
    Position : Défendeur
    Autres parties : SAS LOU PEBRE D'AIL, LOU PEBRE D AIL
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  • Tribunal de commerce de Toulon, 17/02/2025, 2024J00358
    Position : Demandeur
    Autres parties : AND CO, JOURDAN AND CO
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  • Tribunal de commerce de Paris, 14/02/2025, 2024031906
    Début du contentieux : 14/09/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : THOMSEN : VENTE DE COSMETIQUES BIOLOGIQUES, Personne anonymisée 1
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  • Tribunal des activités économiques de Paris, 14/02/2025, 2024031906
    Position : Demandeur
    Autres parties : THOMSEN : VENTE DE COSMETIQUES BIOLOGIQUES
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  • Tribunal judiciaire de Marseille, 13/02/2025, 24/04373
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nîmes, 04/02/2025, 24/01379
    Début du contentieux : 27/09/2024
    Position : Demandeur
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 14/01/2025, 24/02693
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 08/01/2025, 24/07416
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal de commerce de Nice, 08/01/2025, 2024L02113
    Début du contentieux : 27/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP EZAVIN-THOMAS ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SEL ROUSSELET - ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SAS CENTRALE D'ACHAT UBALDI, BSH ELECTROMENAGER, CGEA, SELARL-LES MANDATAIRES, SELARLET ASSOCIES, C.G.E.A (CENTRE DE GESTION DES ENTREPRISES ET DES ARTISANS), SCP-ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SCP&ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES
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  • Tribunal de commerce de Nice, 08/01/2025, 2024L02128
    Début du contentieux : 27/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP EZAVIN-THOMAS ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SEL ROUSSELET - ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SC UBINVEST, FUNEL ET ASSOCIES, SELARL-LES MANDATAIRES, SELARLET ASSOCIES
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  • Tribunal de commerce de Nice, 08/01/2025, 2024L02117
    Début du contentieux : 27/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP EZAVIN-THOMAS ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SEL ROUSSELET - ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SAS GEDECOM, SELARLET ASSOCIES, CGEA, SELARL-LES MANDATAIRES, C.G.E.A (CENTRE DE GESTION DES ENTREPRISES ET DES ARTISANS)
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  • Tribunal de commerce de Nice, 08/01/2025, 2024L02124
    Début du contentieux : 27/12/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : SCP EZAVIN-THOMAS ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, SEL ROUSSELET - ADMINISTRATEURS JUDICIAIRES, LA POSTE, SELARL-LES MANDATAIRES, SELARLET ASSOCIES, SCCARROS 3
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 27/12/2024, 24/04968
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à une partie des demandes du ou des demandeurs sans accorder de délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 27/12/2024, 24/04271
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Fait droit à l'ensemble des demandes du ou des demandeurs en accordant des délais d'exécution au défendeur
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 20/12/2024, 23/04814
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel de Versailles, 10/12/2024, 23/08489
    Début du contentieux : 18/08/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Infirme partiellement, réforme ou modifie certaines dispositions de la décision déférée
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 09/12/2024, 23/08982
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Se déclare incompétent
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 22/11/2024, 22/03059
    Début du contentieux : 25/07/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 14/11/2024, 22/08348
    Début du contentieux : 02/12/2021
    Position : Défendeur
    Autres parties : RM MANDATAIRES, CIC LYONNAISE DE ... LYONNAISE DE BANQUE, CRCAMPCA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL PROVENCE COTE D'AZUR (ALPES DE HAUTE PROVENCE - ALPES MARITIMES - VAR), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2, Personne anonymisée 3
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 07/11/2024, 21/14482
    Début du contentieux : 30/09/2021
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Constate ou homologue l'accord des parties et donne force exécutoire à l'acte
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 31/10/2024, 24/01040
    Début du contentieux : 22/12/2023
    Position : Défendeur
    Dispositif : Constate ou prononce le désistement d'instance et/ou d'action
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 31/10/2024, 23/08666
    Début du contentieux : 07/09/2022
    Position : Défendeur
    Autres parties : LES ROSES ROUGES
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 10/10/2024, 22/00097
    Début du contentieux : 31/08/2023
    Position : Demandeur
    Autres parties : HOIST FINANCE AB (PUBL), Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déclare l'acte de saisine caduc ou le commandement valant saisie immobilière
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  • Tribunal judiciaire de Nice, 08/10/2024, 24/00410
    Début du contentieux : 13/01/2023
    Position : Défendeur
    Autres parties : BPAF, AST AZUR SOLUTIONS THERMIQUES, S.A.S. CNB, LCL CREDIT LYONNAIS, Syndic. de copro, BOUYGUES TELECOM, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Statue sur un incident survenant au cours d'une mesure d'instruction ou d'information
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  • Tribunal judiciaire de Paris, 04/10/2024, 24/00230
    Début du contentieux : 08/02/2024
    Position : Défendeur
    Autres parties : ADVANZIA BANK S.A., CA CONSUMER FINANCE, PAYPAL EUROPE ET CIE SCA, HOMYA, LCL CREDIT LYONNAIS, CRCAM DE PARIS ET ILE-DE-FRANCE, FLOA, YOUNITED, ENGIE, BNP PARIBAS PERSONAL FINANCE, HOIST FINANCE AB (PUBL), CAISSE D'EPARGNE ILE-DE-FRANCE, KLARNA FRANCE, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déclare la demande ou le recours irrecevable
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  • Cour d'appel d'Aix-en-Provence, 26/09/2024, 19/13821
    Début du contentieux : 19/07/2019
    Position : Défendeur
    Autres parties : LE MUGUET, EUROFINANCE COURTAGE, Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
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  • Cour d'appel de Paris, 25/09/2024, 22/11547
    Début du contentieux : 25/05/2022
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Confirme la décision déférée dans toutes ses dispositions, à l'égard de toutes les parties au recours
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 03/09/2024, 24/04223
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
    Lire sur Pappers Justice
  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 03/09/2024, 24/03457
    Position : Demandeur
    Autres parties : Personne anonymisée 1, Personne anonymisée 2
    Dispositif : Déboute le ou les demandeurs de l'ensemble de leurs demandes
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  • Tribunal judiciaire de Draguignan, 05/07/2024, 24/00400
    Début du contentieux : 19/04/2024
    Position : Demandeur
    Autres parties : AGI AGENCE GENERALE IMMOBILIER, S.A.R.L. B-SQUARED INVESTMENTS, Personne anonymisée 1
    Dispositif : Saisie immobilière - Adjuge le bien à un enchérisseur
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Annonces BODACC de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • MODIFICATION 24/05/2026
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du directoire : GOURDELLIER Céline, Renée, Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GRIL Julien, Antoine, Pierre, Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DIEBOLD Fabien ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance, Sans correspondance / non repris : WACK Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BOUIS Isabelle, Josseline, Maryse ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DELEDDA Robert ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BELLOCHIO Marie-Hélène ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20260097, annonce n°89
  • MODIFICATION 06/01/2026
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du directoire : GOURDELLIER Céline, Renée, Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GRIL Julien, Antoine, Pierre, Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DIEBOLD Fabien ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BOUIS Isabelle, Josseline, Maryse ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DELEDDA Robert ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BELLOCHIO Marie-Hélène ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20260002, annonce n°284
  • MODIFICATION 15/07/2025
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du directoire : GOURDELLIER Céline, Renée, Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GRIL Julien, Antoine, Pierre, Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALBENTOSA Jérôme, Claude-Michel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BOUIS Isabelle, Josseline, Maryse ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DELEDDA Robert ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BELLOCHIO Marie-Hélène ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20250134, annonce n°384
  • MODIFICATION 06/07/2025
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GRIL Julien, Antoine, Pierre, Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALBENTOSA Jérôme, Claude-Michel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BOUIS Isabelle, Josseline, Maryse ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DELEDDA Robert ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BELLOCHIO Marie-Hélène ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20250128, annonce n°660
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/05/2025
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20250096, annonce n°310
  • DÉPÔT DES COMPTES 20/05/2025
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2024
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20250096, annonce n°309
  • MODIFICATION 11/09/2024
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance, Sans correspondance / non repris : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALBENTOSA Jérôme, Claude-Michel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BOUIS Isabelle, Josseline, Maryse ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DELEDDA Robert ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240176, annonce n°71
  • MODIFICATION 27/08/2024
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance, Sans correspondance / non repris : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240165, annonce n°55
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2024
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20240112, annonce n°392
  • DÉPÔT DES COMPTES 28/05/2024
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2023
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20240101, annonce n°585
  • MODIFICATION 17/05/2024
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT Jean Yves Georges ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance, Sans correspondance / non repris : FAYOLLE Isabelle, Lucienne, Alberte ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20240095, annonce n°61
  • MODIFICATION 12/07/2023
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT Jean Yves Georges ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du directoire : LE BEUZIT Frédéric, Henri ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : OLIVIERI Gérard ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20230133, annonce n°84
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2023
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20230129, annonce n°452
  • DÉPÔT DES COMPTES 06/07/2023
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2022
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20230129, annonce n°451
  • MODIFICATION 17/07/2022
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT Jean Yves Georges ; Membre du directoire : HURBAL Jacques olivier Louis Christophe ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : OLIVIERI Gérard ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARTINEZ Stéphane ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIOANNI Jean-Philippe, Michel, Cédric ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20220137, annonce n°123
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/05/2022
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20220095, annonce n°94
  • DÉPÔT DES COMPTES 15/05/2022
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2021
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20220095, annonce n°93
  • MODIFICATION 27/02/2022
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT Jean Yves Georges ; Membre du directoire : HURBAL Jacques olivier Louis Christophe ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GUNSETT Pierre Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERCELLONE Valérie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANARELLO Sylvie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : OLIVIERI Gérard ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PANSIER Jean-Pierre ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DALBY-PIGOT Karine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAHOU Amaria ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : WYNCOLL Helene ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS
    Bodacc B n°20220041, annonce n°156
  • MODIFICATION 13/06/2021
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES ; Membre du directoire : HURBAL Jacques olivier Louis Christophe ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du directoire : MENGIN Isabelle ; Membre du directoire : MORIN Jean-Yves ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BENSA Claude Stella ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MURATORE Juliette ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AVRON Nicole Thérèse Adrienne ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI DESMOULINS Raymond Christian Georges ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GASSIER Geneviève Marguerite ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GUNSETT Pierre Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210114, annonce n°125
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/05/2021
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20210105, annonce n°165
  • DÉPÔT DES COMPTES 31/05/2021
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2020
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20210105, annonce n°164
  • MODIFICATION 05/05/2021
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : VALADE Claude ; Membre du directoire : RODNEY Isabelle Françoise Nathalie Martine ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES ; Membre du directoire : HURBAL Jacques olivier Louis Christophe ; Membre du directoire : SOLANET Bénédicte Marie Françoise ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BENSA Claude Stella ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MURATORE Juliette ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AVRON Nicole Thérèse Adrienne ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI DESMOULINS Raymond Christian Georges ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GASSIER Geneviève Marguerite ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GUNSETT Pierre Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210088, annonce n°271
  • MODIFICATION 28/02/2021
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Description : Modification survenue sur l'administration.
    Administration : Président du conseil d'orientation et de surveillance : LEMALLE Françoise Simone Valentine ; Président du directoire : CODET François Jacques Marie ; Membre du directoire : RODNEY Isabelle Françoise Nathalie Martine ; Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES ; Membre du directoire : HURBAL Jacques olivier Louis Christophe ; Membre du directoire : SOLANET Bénédicte Marie Françoise ; Membre du directoire : VIAL Sylvain ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe André Maurice ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BENSA Claude Stella ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MURATORE Juliette ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ANDRE Martine Andrée ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AVRON Nicole Thérèse Adrienne ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI DESMOULINS Raymond Christian Georges ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GASSIER Geneviève Marguerite ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GUNSETT Pierre Charles ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S.A ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
    Bodacc B n°20210041, annonce n°144
  • VENTE 27/10/2020
    RCS de Nice
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Catégorie vente : Autre achat, apport, attribution (immatriculation d'une personne morale, uniquement)
    Bodacc A n°20200209, annonce n°141
  • DÉPÔT DES COMPTES 16/07/2020
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2019
    Adresse : 455 Promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20200136, annonce n°173
  • MODIFICATION 25/10/2019
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 515 033 520,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20190207, annonce n°36
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2019
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20190111, annonce n°666
  • DÉPÔT DES COMPTES 12/06/2019
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2018
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20190111, annonce n°665
  • MODIFICATION 29/01/2019
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 ; Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 11 Juillet 2018 ; Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 ; Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S.A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel en fonction le 02 Juin 2016 ; Membre du directoire : LOSTIE DE KERHOR Eymeric Gaëtan Charles Loïc en fonction le 13 Juin 2017 ; Membre du directoire : SOLANET Bénédicte Marie Françoise en fonction le 08 Juin 2018 ; Président du directoire : CODET François Jacques Marie en fonction le 08 Juin 2018 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GUNSETT Pierre Charles en fonction le 25 Janvier 2019
    Bodacc B n°20190020, annonce n°127
  • MODIFICATION 30/09/2018
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de l'activité.
    Bodacc B n°20180186, annonce n°261
  • MODIFICATION 13/07/2018
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de l'activité.
    Bodacc B n°20180132, annonce n°24
  • MODIFICATION 12/06/2018
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 ; Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 ; Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel en fonction le 02 Juin 2016 ; Membre du directoire : LOSTIE DE KERHOR Eymeric Gaëtan Charles Loïc en fonction le 13 Juin 2017 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MEYER Philippe Jean Marc en fonction le 08 Juin 2018 ; Membre du directoire : SOLANET Bénédicte Marie Françoise en fonction le 08 Juin 2018 ; Président du directoire : CODET François Jacques Marie en fonction le 08 Juin 2018
    Bodacc B n°20180110, annonce n°44
  • MODIFICATION 12/06/2018
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 ; Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 ; Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 ; Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 ; Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel en fonction le 02 Juin 2016 ; Membre du directoire : LOSTIE DE KERHOR Eymeric Gaëtan Charles Loïc en fonction le 13 Juin 2017 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MEYER Philippe Jean Marc en fonction le 08 Juin 2018
    Bodacc B n°20180110, annonce n°43
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20180100, annonce n°388
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2018
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2017
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20180100, annonce n°387
  • MODIFICATION 16/06/2017
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 ; Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 ; Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 ; Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 ; Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CARASSOU MAILLAN Jean Pierre Maurice Marie en fonction le 11 Juin 2014 ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 ; Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel en fonction le 02 Juin 2016 ; MEMBRE DU DIRECTOIRE : LOSTIE DE KERHOR Eymeric Gaëtan Charles Loïc en fonction le 13 Juin 2017
    Bodacc B n°20170114, annonce n°38
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/06/2017
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20170045, annonce n°662
  • DÉPÔT DES COMPTES 01/06/2017
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2016
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20170045, annonce n°661
  • MODIFICATION 19/05/2017
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de l'activité..
    Bodacc B n°20170096, annonce n°22
  • MODIFICATION 07/06/2016
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant..
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 29 Juillet 2015 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CARASSOU MAILLAN Jean Pierre Maurice Marie en fonction le 11 Juin 2014 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DEBIEUVRE Patrick Jean Adolphe Marcel en fonction le 02 Juin 2016
    Bodacc B n°20160111, annonce n°112
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2016
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20160051, annonce n°484
  • DÉPÔT DES COMPTES 30/05/2016
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2015
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20160051, annonce n°483
  • MODIFICATION 06/08/2015
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Vice-président du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Président du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 29 Juillet 2015 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges modification le 29 Juillet 2015 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CARASSOU MAILLAN Jean Pierre Maurice Marie en fonction le 11 Juin 2014 Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes suppléant : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CIANCHI Liliane Martine en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LOUSTEAU Nicole Thérèse Adrienne en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RAUCAZ Geneviève Marguerite en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MILON Martine Andrée en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAZADE Bernard Yves Marie en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MOUTOUFIS Jean-Miche Marie en fonction le 29 Juillet 2015 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MARQUIER Juliette en fonction le 29 Juillet 2015 Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015 MEMBRE DU CONSEIL D'ORIENTATION ET DE SURVEILLANCE : AGUIRE Bruno Lucien en fonction le 29 Juillet 2015 COMMISSAIRE AUX COMPTES TITULAIRE : MAZARS en fonction le 29 Juillet 2015
    Bodacc B n°20150174, annonce n°128
  • MODIFICATION 06/08/2015
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de l'activité.
    Bodacc B n°20150149, annonce n°174
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2015
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20150050, annonce n°828
  • DÉPÔT DES COMPTES 17/06/2015
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes consolidés et rapports
    Date de clôture : 31/12/2014
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20150050, annonce n°827
  • MODIFICATION 15/02/2015
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Vice-président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Vice-président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CARASSOU MAILLAN Jean Pierre Maurice Marie en fonction le 11 Juin 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERAN Jean Pierre Marie Auguste en fonction le 11 Juin 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ROCHE Philippe Raymond en fonction le 06 Février 2015
    Bodacc B n°20150032, annonce n°66
  • VENTE 24/07/2014
    RCS de Nice
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Catégorie vente : Achat d'un fonds par une personne morale (insertion provisoire)
    Origine des fonds : Achat de droit au bail au prix stipulé de 10000 Euros
    Bodacc A n°20140140, annonce n°54
  • MODIFICATION 19/06/2014
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Vice-président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Vice-président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 28 Janvier 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude modification le 28 Janvier 2014 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 Président du directoire : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CARASSOU MAILLAN Jean Pierre Maurice Marie en fonction le 11 Juin 2014 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : VERAN Jean Pierre Marie Auguste en fonction le 11 Juin 2014
    Bodacc B n°20140116, annonce n°136
  • DÉPÔT DES COMPTES 07/06/2014
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2013
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20140032, annonce n°986
  • MODIFICATION 04/02/2014
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 395 033 520,00 €
    Description : Modification de représentant. Modification du capital.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Vice-président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice-président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 05 Octobre 2011 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : MOREAU Patrick Jean Claude en fonction le 24 Mai 2012 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine modification le 18 Juillet 2013 PRÉSIDENT DU DIRECTOIRE : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013
    Bodacc B n°20140024, annonce n°34
  • MODIFICATION 22/08/2013
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 315 033 520,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20130161, annonce n°238
  • MODIFICATION 26/07/2013
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice-président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice-président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 05 Octobre 2011 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 PRÉSIDENT DU DIRECTOIRE : PINAULT Christophe Félix Paul Marie en fonction le 18 Juillet 2013
    Bodacc B n°20130143, annonce n°109
  • DÉPÔT DES COMPTES 27/06/2013
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2012
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20130032, annonce n°265
  • MODIFICATION 31/05/2013
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice-président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice-président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric modification le 05 Octobre 2011 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012 PRÉSIDENT DU DIRECTOIRE : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 23 Mai 2013
    Bodacc B n°20130103, annonce n°83
  • DÉPÔT DES COMPTES 18/06/2012
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2011
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20120031, annonce n°657
  • MODIFICATION 05/06/2012
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 29 Septembre 2011 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : MOREAU Patrick modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : MAVROMMATIS Claude Stella en fonction le 24 Mai 2012
    Bodacc B n°20120122, annonce n°99
  • MODIFICATION 07/10/2011
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 03 Juin 2009 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du directoire : MARTIN Frédéric en fonction le 29 Septembre 2011
    Bodacc B n°20110203, annonce n°35
  • DÉPÔT DES COMPTES 10/06/2011
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2010
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20110031, annonce n°303
  • MODIFICATION 04/07/2010
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 393 791 900,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20100128, annonce n°66
  • MODIFICATION 18/06/2010
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Vice président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 03 Juin 2009 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORDO Christian Joseph Jean Marcel en fonction le 09 Juin 2010 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RICCI Raymond Christian Georges en fonction le 09 Juin 2010
    Bodacc B n°20100117, annonce n°61
  • DÉPÔT DES COMPTES 14/06/2010
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2009
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20100035, annonce n°107
  • MODIFICATION 08/06/2010
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 03 Juin 2009 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : SOUBRA Pierre Laurent en fonction le 25 Mai 2010
    Bodacc B n°20100109, annonce n°151
  • MODIFICATION 19/01/2010
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 293 791 900,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20100012, annonce n°46
  • MODIFICATION 16/10/2009
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007 Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 03 Juin 2009 Vice président du conseil de surveillance : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009 Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 03 Juin 2009 Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : ANDRE Guy en fonction le 10 Juillet 2003 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009 Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007 Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007 Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis modification le 03 Juin 2009 Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DE BARNIER Roland Maurice Serge modification le 03 Juin 2009 Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009 Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009
    Bodacc B n°20090200, annonce n°77
  • MODIFICATION 29/07/2009
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 243 791 900,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20090143, annonce n°33
  • MODIFICATION 11/06/2009
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007. Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 03 Juin 2009. Vice président : THIBULT JEAN YVES GEORGES modification le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 03 Juin 2009. Vice président : SALARD Michel Jean Richard modification le 03 Juin 2009. Président du conseil d'orientation et de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 03 Juin 2009. Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste modification le 03 Juin 2009. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A modification le 03 Juin 2009. Commissaire aux comptes suppléant : ANDRE Guy en fonction le 10 Juillet 2003. Représentant : PFEIFER Clément modification le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RIVATA Françoise Simone Valentine modification le 03 Juin 2009. Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007. Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007. Censeur : FRAPPIER André Michel Robert modification le 11 Mai 2007. Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis modification le 03 Juin 2009. Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008. Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RE Daniel Jean en fonction le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BARNIER Roland Maurice Serge en fonction le 03 Juin 2009. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BILLO Maurice Jean Henri en fonction le 03 Juin 2009. Commissaire aux comptes suppléant : BORIS Etienne en fonction le 03 Juin 2009.
    Bodacc B n°20090110, annonce n°166
  • DÉPÔT DES COMPTES 05/06/2009
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2008
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20090035, annonce n°781
  • MODIFICATION 11/03/2009
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil de surveillance : CEVRERO ROBERT modification le 13 Juillet 2007. Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT modification le 14 Décembre 2004. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000. Président du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SALARD Michel Jean Richard en fonction le 21 Novembre 2000. Vice président du conseil de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 02 Août 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRRE Bruno Lucien modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : STRIPPOLI Francesco en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALFONSI Bernard Rene modification le 12 Août 2003. Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste en fonction le 21 Novembre 2000. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A représenté par QUAGLIA Julien modification le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : DELRIEU Jean-Maurice en fonction le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : ANDRE Guy en fonction le 10 Juillet 2003. Représentant : PFEIFER Clément en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003. Censeur : RIVATA Françoise Simone Valentine en fonction le 12 Août 2003. Censeur : LEFEBVRE Pierre Bernard en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CHICHMANIAN Juliana Ivanka en fonction le 12 Août 2003. Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007. Membre du directoire : HURBAL Jacques Olivier Louis Christophe en fonction le 18 Janvier 2007. Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008.
    Bodacc B n°20090049, annonce n°40
  • MODIFICATION 27/01/2009
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Capital : 193 791 900,00 €
    Description : Modification du capital.
    Bodacc B n°20090018, annonce n°18
  • MODIFICATION 21/10/2008
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil de surveillance : CEVRERO ROBERT modification le 13 Juillet 2007. Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT modification le 14 Décembre 2004. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000. Président du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SALARD Michel Jean Richard en fonction le 21 Novembre 2000. Vice président du conseil de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 02 Août 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRRE Bruno Lucien modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : STRIPPOLI Francesco en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALFONSI Bernard Rene modification le 12 Août 2003. Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste en fonction le 21 Novembre 2000. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A représenté par QUAGLIA Julien modification le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : DELRIEU Jean-Maurice en fonction le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : ANDRE Guy en fonction le 10 Juillet 2003. Représentant : PFEIFER Clément en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORTAROLO Jean Jacques en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003. Censeur : RIVATA Françoise Simone Valentine en fonction le 12 Août 2003. Censeur : LEFEBVRE Pierre Bernard en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CHICHMANIAN Juliana Ivanka en fonction le 12 Août 2003. Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007. Membre du directoire : CLEMENT Isabelle Françoise Nathalie Martine en fonction le 10 Octobre 2008.
    Bodacc B n°20080191, annonce n°96
  • MODIFICATION 10/06/2008
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de l'activité.
    Bodacc B n°20080099, annonce n°55
  • MODIFICATION 05/06/2008
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du conseil d'orientation et de surveillance : PIERONI Francoise modification le 11 Mai 2007Membre du conseil de surveillance : CEVRERO ROBERT modification le 13 Juillet 2007. Censeur : JANIN Robert Roger Mathieu modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : THIBULT JEAN YVES GEORGES. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SORRENTINO SAUVEUR modification le 11 Mai 2007. Commissaire aux comptes titulaire : ERNST & YOUNG AUDIT modification le 14 Décembre 2004. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : RABEL Max Jules Leon en fonction le 21 Novembre 2000. Président du conseil d'orientation et de surveillance : DUGELAY Bruno Germain Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : SALARD Michel Jean Richard en fonction le 21 Novembre 2000. Vice président du conseil de surveillance : MACKIEWICZ Pierre Roland modification le 02 Août 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BALLI Robert Joseph Lucien en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIORDANENGO Daniel Norbert en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BONHOURE Michel en fonction le 21 Novembre 2000. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : AGUIRRE Bruno Lucien modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : BERGAMO Philippe Andre Maurice en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : STRIPPOLI Francesco en fonction le 21 Novembre 2000. Censeur : TOURRET Gerard Christian Michel modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : LASFARGUE Jean Yves Paul modification le 11 Mai 2007. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : ALFONSI Bernard Rene modification le 12 Août 2003. Censeur : VERAN Jean Pierre Marie Auguste en fonction le 21 Novembre 2000. Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S. A représenté par QUAGLIA Julien modification le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : DELRIEU Jean-Maurice en fonction le 10 Juillet 2003. Commissaire aux comptes suppléant : ANDRE Guy en fonction le 10 Juillet 2003. Représentant : PFEIFER Clément en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : TORTAROLO Jean Jacques en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : GIRONE André Mathieu Joseph modification le 21 Août 2003. Censeur : RIVATA Françoise Simone Valentine en fonction le 12 Août 2003. Censeur : LEFEBVRE Pierre Bernard en fonction le 12 Août 2003. Membre du conseil d'orientation et de surveillance : CHICHMANIAN Juliana Ivanka en fonction le 12 Août 2003. Président du directoire : CREQUIT Jean Claude Alfred Edouard modification le 11 Mai 2007. Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis en fonction le 07 Décembre 2007.
    Bodacc B n°20080096, annonce n°28
  • DÉPÔT DES COMPTES 02/06/2008
    RCS de Nice
    Type de dépôt : Comptes annuels et rapports
    Date de clôture : 31/12/2007
    Adresse : 455 promenade des Anglais 06200 Nice
    Bodacc C n°20080031, annonce n°301
  • MODIFICATION 08/01/2008
    RCS de Nice
    Dénomination : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR
    Description : Modification de représentant.
    Administration : Membre du directoire : ADAM Patrice radiation le 02 Octobre 2007. Membre du directoire : SALTIEL Eric David Louis en fonction le 07 Décembre 2007.
    Bodacc B n°20080004, annonce n°109

Annonces BALO de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601862
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immat r i culé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 A - Comptes individuels annuels au 31/12/2025 1. Compte de résultat En milliers d'e uros Notes Exercice 202 5 Exercice 202 4 Intérêts et produits assimilés 3.1 753 358 863 711 Intérêts et charges assimilées 3.1 -587 299 -754 086 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 31 353 26 847 Commissions (produits) 3.4 211 342 202 910 Commissions (charges) 3.4 -31 346 -31 780 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 841 1 007 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 4 379 -163 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 88 340 85 432 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -84 009 -76 767 Produit net bancaire   386 959 317 111 Charges générales d'exploitation 3.8 -206 642 -196 572 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 180 -10 112 Résultat brut d'exploitation   169 137 110 427 Coût du risque 3.9 -24 389 -23 174 Résultat d'exploitation   144 748 87 253 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -6 582 -2 635 Résultat courant avant impôt   138 166 84 618 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -25 430 -18 016 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 RESULTAT NET   112 736 66 602 2. Bilan et hors bilan ACTIF     En milliers d'euros Notes 31/12 /202 5 31/12/202 4 Caisses, banques centrales 48 917 47 566 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 510 765 558 292 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 232 820 4 463 235 Opérations avec la clientèle 4.2 13 721 019 13 570 919 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 3 980 167 3 811 278 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 104 277 104 654 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 127 309 143 613 Parts dans les entreprises liées 4.4 586 192 556 136 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 3 098 3 136 Immobilisations corporelles 4.6 88 192 90 735 Autres actifs 4.8 189 547 220 271 Comptes de régularisation 4.9 131 133 127 676 TOTAL DE L'ACTIF   23 723 436 23 697 511 Hors bilan En milliers d'euros Notes 31/12 /202 5 31/12/202 4 Engagements donnés   Engagements de financement 5.1 1 327 386 1 244 032 Engagements de garantie 5.1 473 808 512 438 Engagements sur titres   0 0 PASSIF En milliers d'euros Notes 31/12 /202 5 31/12/202 4 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 8 002 085 7 939 251 Opérations avec la clientèle 4.2 12 863 237 12 987 236 Dettes représentées par un titre 4.7 83 930 57 968 Autres passifs 4.8 453 452 509 348 Comptes de régularisation 4.9 224 333 206 609 Provisions 4.10 225 076 227 438 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 104 773 104 773 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 766 550 1 664 888 Capital souscrit 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 Réserves 1 108 533 1 053 005 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 30 247 30 247 Résultat de l'exercice (+/-) 112 736 66 602 TOTAL DU PASSIF   23 723 436 23 697 511 Hors bilan   En milliers d'euros Notes 31/12 /202 5 31/12/202 4 Engagements reçus   Engagements de financement 5.1 143 412 62 540 Engagements de garantie 5.1 78 672 86 436 Engagements sur titres   0 0 3. Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE 1 dont fait partie l’entité Caisse d’Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75013 Paris ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493455042. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 211 millions d’euros au 31 décembre 202 5 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu. 1.3 Evénements significatifs La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a entamé les travaux de rénovation de son site sur Nice ARENAS : LUMIA. La finalisation de ces travaux est prévue pour fin 2027. La livraison du nouveau site toulonnais : AVANT-GARDE a été réalisée en juin 2025 La caisse d’épargne Rhône-Alpes et la Caisse d’Epargne Côte d’Azur se sont rapprochées dans le but de créer une filiale en Italie, détenue à hauteur de 50% chacune. Dans ce contexte et pour entamer l’insertion sur le territoire italien, un Bureau de Représentation a ouvert, rattaché à la Caisse d’Epargne Côte d’Azur, en janvier 2026 à Milan. La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a développé l’activité Premium Banque Privée de sa succursale monégasque en ouvrant ses offres au marché du Particulier (bancarisation, crédit, épargne, épargne financière). 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 202 5 ont été arrêtés par le directoire du 26 janvier 202 6 . Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 30 Avril 202 6 . Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en  milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptables Le règlement de l’Autorité des normes comptables ANC n° 2023-03 du 7 juillet 2023 modifiant le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire a supprimé la notion de transfert de charges. Cette suppression n’a pas d’impact sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 202 5 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. -2107853 176790 Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la C aisse d’ É pargne C ôte d’ A zur représente 18 367 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 531 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 29 872 m illiers d’euros. Cas général - établissements relevant du FRU Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par la caisse d’épargne Côte d’Azur est nul en 2024 et 2025 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés au taux applicable aux acteurs de marché concernés, c’est-à-dire à €ster -20bp depuis le 1 er mai 2023. Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 5 149 milliers d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 202 5 . Les engagements au titre des EPI ne font pas l’objet de provision au passif. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de retrait d’agrément ou de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Le Groupe BPCE ne s’attend pas à ce qu’une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe intervienne en zone euro, ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire . Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe BPCE considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.   Exercice 202 5 Exercice 202 4 En milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 192 087 -238 652 -46 565 286 196 -329 320 -43 124 Opérations avec la clientèle 393 330 -280 530 112 801 380 450 -368 779 11 671 Obligations et autres titres à revenu fixe 102 548 -17 471 85 077 97 776 -12 523 85 253 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 65 393 -50 646 14 747 99 289 -43 464 55 825 TOTAL 753 358 -587 299 166 060 863 711 -754 086 109 625 * Dont 17 703 milliers d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 6 877 milliers d’euros pour l’exercice 202 5 , contre 1 720 milliers d’euros pour l’exercice 202 4 . Opérations de titrisation 202 5 Au 31 décembre 202 5 , une opération de titrisation a été réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne : - le 13 octobre 2025, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels (19 655 milliers d’euros) à FCT Olympia MHL et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (18 300 milliers d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnés assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. En milliers d'euros Exercice 202 5 Exercice 202 4 Actions et autres titres à revenu variable 5 119 329 Participations et autres titres détenus à long terme 2 339 6 012 Parts dans les entreprises liées 23 894 20 506 TOTAL 31 353 26 847 3 .3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 202 5 Exercice 202 4 En milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -78 -78 0 -15 -15 Opérations avec la clientèle 50 412 0 50 412 46 258 0 46 258 Opérations sur titres 4 639 -127 4 512 4 275 -32 4 243 Moyens de paiement 45 557 -20 317 25 240 47 980 -21 286 26 694 Opérations de change 122 0 122 113 0 113 Engagements hors bilan 17 774 -12 17 763 18 545 -6 18 539 Prestations de services financiers 11 637 -10 811 826 10 694 -10 441 254 Activités de conseil 163 0 163 154 0 154 Vente de produits d'assurance vie 65 210 0 65 210 61 621 0 61 621 Vente de produits d'assurance autres 15 827 0 15 827 13 269 0 13 269 TOTAL 211 342 -31 346 45 650 202 910 -31 780 45 650 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. En milliers d'euros Exercice 202 5 Exercice 202 4 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 589 877 Instruments financiers à terme 252 130 TOTAL 841 1 007 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 202 5 Exercice 202 4 En milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 1 486 101 1 587 -1 813 551 -1 262 Dotations -10 -2 039 -2 049 -2 162 -1 508 -3 670 Reprises 1 496 2 140 3 636 349 2 059 2 408 Résultat de cession 0 2 856 2 856 0 1 138 1 138 Autres éléments 0 -64 -64 0 -39 -39 TOTAL 1 486 2 893 4 379 -1 813 1 650 -163 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d’origine.   Exercice 202 5 Exercice 202 4 E n milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 612 -3 341 -729 2 316 -3 426 -1 110 Refacturations de charges et produits bancaires 20 -5 248 -5 227 14 -5 346 -5 333 Activités immobilières 803 0 803 865 0 865 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 84 904 -75 421 9 483 82 237 -67 995 14 243 Autres produits et charges accessoires (1) 0 0 0 0 0 0 TOTAL 88 340 -84 009 4 330 85 432 -76 767 8 665 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. Depuis 2025, suite à la suppression de la technique de transfert de charges par le règlement ANC 2023-03 modifiant le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, les charges précédemment transférées sont présentées directement en déduction des charges d’origine. En milliers d'euros Exercice 202 5 Exercice 202 4 Salaires et traitements -73 827 -72 313 Charges de retraite et assimilées -16 236 -16 172 Autres charges sociales -21 826 -20 348 Intéressement des salariés -8 515 -8 799 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -11 439 -12 085 Total des frais de personnel -131 842 -129 716 Impôts et taxes -3 660 -3 336 Autres charges générales d'exploitation -71 325 -64 096 Charges refacturées 186 576 Total des autres charges d'exploitation -74 800 -66 856 TOTAL -206 642 -196 572 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 686 cadres et 863 non-cadres, soit un total de 1 549 salariés. L es refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. Au 31 décembre 2024, le poste des Charges générales d‘exploitation intégrait les transferts de charges de personnel pour 108 milliers d’euros , qui au 31 décembre 2025 sont présentées sur cette même ligne pour 91 milliers d’euros , suite à la suppression du mécanisme de transfert de charge, en lien avec l’application de ce nouveau règlement .   3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Le terme "contrepartie", désigne toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature d'un instrument financier à terme, ou émetteur d’un titre de créance Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque.   Exercice 202 5 Exercice 202 4 En milliers d'euros Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -48 356 55 219 -32 828 222 -25 743 -44 499 36 506 -4 966 309 -12 650 Titres et débiteurs divers -6 751 0 0 0 -6 751 0 0 0 0 0 Provisions           Engagements hors bilan -12 414 17 885 0 0 5 471 -16 868 8 372 0 0 -8 496 Provisions pour risque clientèle -11 689 14 323 0 0 2 634 -9 002 6 975 0 0 -2 027 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -79 210 87 427 -32 828 222 -24 389 -70 369 51 852 -4 966 309 -23 173 dont:             reprises de dépréciations devenues sans objet   37 453       22 333 reprises de dépréciations utilisées   17 766       14 173 reprises de provisions devenues sans objet   31 428       15 224 reprises de provisions utilisées   781       122 Total des reprises   87 427         51 852       3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 202 5 Exercice 202 4 En milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -7 300 0 0 -7 300 -2 296 0 0 -2 296 Dotations -8 783     -8 783 -8 563 -8 563 Reprises 1 483     1 483 6 268 6 268 Résultat de cession -874 0 1 592 718 219 0 -558 -339 TOTAL -8 174 0 1 592 -6 582 -2 076 0 -558 -2 635 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation pour un montant de 2 235 milliers d’euros. L es dotations aux dépréciations sur des titres de leasing fiscaux pour un montant de 6 549 milliers d’euros. • les reprises de dépréciations sur titres de participation et autres titres long terme pour un montant de 1 483 milliers d’euros. • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme  pour un montant de 874 milliers d’euros. 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 202 5 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire . Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, l a Caisse d’Epargne Côte d’Azur est assujettie à cette imposition complémentaire qui restera néanmoins à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2024 La Caisse d’Epargne d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : En milliers d'euros Exercice 202 5 Bases imposables aux taux de 25% 19 % 15 % Au titre du résultat courant 79 707 Au titre du résultat exceptionnel 21 217 Bases imposables 100 924 Impôt correspondant 23 706 + Contributions 3,3 % 632 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -404 Impôt comptabilisé ( 1) 23 934 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales   Provisions pour impôts 1 180 Charge d'IS comptabilisée d'avance s/étalt du crédit d'impôts PTZ 238 Impôt succursale Monaco 1 614 Autres (écart sur liquidation n-1) -1 543 TOTAL 25 424 * La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 4 557 milli ers d’euros. ( 1) dont 3 779 milliers d’euros d’impôt au titre de la surtaxe 2025 3.12 Répartition de l'activité   Activités En milliers d'euros Exercice 202 5 Exercice 202 4 Produit net bancaire 386 959 317 111 Frais de gestion -217 822 -206 684 Résultat brut d'exploitation 169 137 110 427 Coût du risque -24 389 -23 174 Résultat d'exploitation 144 748 87 253 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -6 582 -2 635 Résultat courant avant impôt 138 166 84 618 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. En milliers d'euros 31/12/202 5 31/12/202 4 Comptes ordinaires 594 111 815 447 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à vue 594 111 815 447 Comptes et prêts à terme 3 632 814 3 636 698 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 3 632 814 3 636 698 Créances rattachées 5 895 11 091 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 4 232 820 4 463 235   Créances sur opérations avec le réseau 4 232 820 4 463 235   à vue 595 098 817 206   à terme 3 637 722 3 646 029   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 595 098 milliers d'euros à vue et 3 637 722 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 602 667 milliers d'euros au 31 décembre 202 5 contre 2 580 670 milliers d'euros au 31 décembre 202 4 , qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2 En milliers d'euros 31/12/202 5 31/12/202 4 Comptes ordinaires créditeurs 192 2 090 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 7 978 6 149 Dettes rattachées à vue 0 23 Dettes à vue 8 170 8 263 Comptes et emprunts à terme 7 932 588 7 883 207 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 61 327 47 781 Dettes à terme 7 993 915 7 930 988 TOTAL 8 002 085 7 939 251     Dettes sur opérations avec le réseau 8 002 085 7 939 251 à vue 191 2 113 à terme 8 001 894 7 937 138 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 191 milliers d'euros à vue et 8 002 085 milliers d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le dispositif a pris fin au 30 juin 2022. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit . La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Le PGE Résilience, ouvert au 6 avril 2022, est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a pris fin 31 décembre 2023 . Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central utilisé par le groupe est celui validé en juin 2025 . Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues - un scénario pessimiste, avec une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques , correspondant à une variante moins violente du scenario ICAAP « Guerres Commerciales et exacerbation des protectionnismes » ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. En milliers d'euros 31/12/202 5 31/12/202 4 Comptes ordinaires débiteurs 131 773 110 982 Créances commerciales 20 309 24 361 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 1 704 202 1 877 255 Crédits à l'équipement 3 515 310 3 345 249 Crédits à l'habitat 7 707 412 7 561 135 Autres crédits à la clientèle 270 807 269 805 Valeurs et titres reçus en pension   Prêts subordonnés 571 15 640 Autres 4 730 5 555 Autres concours à la clientèle 13 203 033 13 074 638 Créances rattachées 45 684 45 811 Créances douteuses 432 903 431 999 Créances rattachées sur Créances douteuses 886 481 Dépréciations des créances sur la clientèle -113 569 -117 352 TOTAL DES CREANCES SUR LA CLIENTELE 13 721 019 13 570 919 Dont créances restructurées 106 Dont créances restructurées reclassées en encours sains Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale au Système européen de Banque Centrale se monte nt à 641 561 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 103 932 milliers d’euros au 31 décembre 202 5 contre 209 776 milliers d’euros au 31 décembre 202 4 . En milliers d'euros 31/12/202 5 31/12/202 4 Comptes d'épargne à régime spécial 5 139 023 8 297 332 Livret A 1 050 398 3 744 804 PEL / CEL 1 582 263 1 720 026 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 506 362 2 832 502 Créance sur le fonds d’épargne (**) Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 7 681 974 -2 894 513 7 583 703 Dépôts de garantie Autres sommes dues 12 053 13 576 Dettes rattachées 30 187 -12 863 TOTAL DES DETTES SUR LA CLIENTELE 12 863 237 12 987 236 (*) 31/12/2025 31/12/2024 Livret B 1 170 469 1 218 009 Livret Jeunes 31 632 32 213 Ldd 925 892 887 923 Lep 339 448 656 019 Pep 1 580 1 738 Autres 37 341 36 599 (**) Conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial
    Bulletin BALO n°62 du 25/05/2026, affaire n°2601862
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2026
    Numéro d’affaire : 2601458
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 31   Mars 20 2 6 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 41 232 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 474 802 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 162 017 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 688 221 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 982 309 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 578 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 128 958 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 680 646 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 083 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 983 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187 150 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 150 931 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 693 910 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 242 636 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 519 820 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 92 419 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 480 139 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 267 424 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 220 148 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 766 551 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 108 534 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . 0 Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 142 983 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 693 910 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 376 987 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 486 279 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 181 324 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 77 934 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2026, affaire n°2601458
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 28/01/2026
    Numéro d’affaire : 2600126
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 31   Décembre 20 2 5 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 48 917 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 510 765 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 232 820 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 721 019 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 980 167 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 277 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 127 309 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 586 192 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 098 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 192 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189 547 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 131 133 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 723 436 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 8 002 085 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 863 237 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 83 930 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453 452 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 337 069 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 225 076 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 653 814 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 108 533 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . 0 Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 723 436 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 327 386 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 473 808 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 143 412 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 78 672 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°12 du 28/01/2026, affaire n°2600126
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2025
    Numéro d’affaire : 2504573
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Septembre 20 2 5 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 43 784 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 487 017 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 136 779 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 674 855 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 980 404 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 961 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 128 702 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 585 874 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 125 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 774 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 137 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 139 130 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 582 542 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 842 475 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 932 272 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 83 352 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 417 328 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 327 419 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 221 109 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 653 814 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 108 533 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . 0 Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 582 542 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 291 138 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 476 896 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 118 761 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 89 202 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°128 du 24/10/2025, affaire n°2504573
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2025
    Numéro d’affaire : 2503775
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Juin 20 2 5 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 40 377 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 486 391 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 626 551 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 646 386 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 957 215 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 143 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 128 606 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 585 997 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 106 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 216 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216 139 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 124 612 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 017 739 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 628 782 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 651 237 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 82 756 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385 059 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 297 162 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 214 156 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 653 814 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 108 533 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . 0 Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 017 739 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 289 802 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 473 863 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 97 538 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 88 918 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2025, affaire n°2503775
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2025
    Numéro d’affaire : 2502317
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 A - Comptes individuels annuels au 31/12/2024 1. Compte de résultat en millier s d'euros Notes Exercice 2024 Exercice 2023 Intérêts et produits assimilés 3.1 863 711 747 718 Intérêts et charges assimilées 3.1 -754 086 -632 510 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3.2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3.3 26 847 27 765 Commissions (produits) 3.4 202 910 190 820 Commissions (charges) 3.4 -31 780 -34 042 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 1 007 957 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 -163 3 167 Autres produits d'exploitation bancaire 3.7 85 432 80 945 Autres charges d'exploitation bancaire 3.7 -76 767 -68 539 Produit net bancaire 317 111 316 281 Charges générales d'exploitation 3.8 -196 572 -199 691 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -10 112 -8 479 Résultat brut d'exploitation 110 427 108 111 Coût du risque 3.9 -23 174 -26 852 Résultat d'exploitation 87 253 81 259 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.10 -2 635 -6 007 Résultat courant avant impôt 84 618 75 252 Résultat exceptionnel 3.11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3.12 -18 016 -13 869 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 RESULTAT NET 66 602 61 383 2. Bilan et hors bilan ACTIF en milliers d'euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisses, banques centrales 47 566 46 707 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 558 292 361 676 Créances sur les établissements de crédit 4.1 4 463 235 4 496 398 Opérations avec la clientèle 4.2 13 570 919 14 041 846 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 3 811 278 3 194 197 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 104 654 97 155 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 143 613 143 343 Parts dans les entreprises liées 4.4 556 136 537 261 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4.5 0 0 Immobilisations incorporelles 4.6 3 136 3 177 Immobilisations corporelles 4.6 90 735 86 543 Autres actifs 4.8 220 271 164 289 Comptes de régularisation 4.9 127 676 129 409 TOTAL DE L'ACTIF 23 697 511 23 302 001 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 5.1 1 244 032 1 274 944 Engagements de garantie 5.1 512 438 564 176 Engagements sur titres 0 0 PASSIF en milliers d'euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 7 939 251 7 613 571 Opérations avec la clientèle 4.2 12 987 236 13 085 081 Dettes représentées par un titre 4.7 57 968 28 753 Autres passifs 4.8 509 348 439 186 Comptes de régularisation 4.9 206 609 193 904 Provisions 4.10 227 438 224 283 Dettes subordonnées 4.11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.12 104 773 104 773 Capitaux propres hors FRBG 4.13 1 664 888 1 612 450 Capital souscrit 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 Réserves 1 053 005 1 005 786 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 30 247 30 247 Résultat de l'exercice (+/-) 66 602 61 383 TOTAL DU PASSIF 23 697 511 23 302 001 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2024 31/12/2023 Engagements reçus Engagements de financement 5.1 62 540 14 270 Engagements de garantie 5.1 86 436 54 758 Engagements sur titres 0 400 3. Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE 1 dont fait partie l’entité Caisse d’Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE 7, promenade Germaine Sablon – 75013 Paris ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. L’organe central est enregistré au Registre du commerce et des sociétés de Paris sous le numéro 493455042 . 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 1 97 millions d’euros au 31 décembre 2024. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a poursuivi les travaux de construction de son nouveau site sur Toulon, entamés en 2023 : l’Avant-Garde. La finalisation de ces travaux est prévue pour le T1/2025. Les travaux de rénovation du site de l’ARENAS sur Nice ont été votés et validés en 2024 - ces travaux débuteront au T2/2025 pour une livraison prévue fin 2027. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Néant Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2024 ont été arrêtés par le directoire du 27 janvier 2025. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 30 Avril 2025. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en mill iers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptables Le Règlement n° 2023-05 du 10 novembre 2023 de l’Autorité des normes comptables (ANC) relatif aux solutions informatiques, modifiant le règlement ANC n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général s’applique obligatoirement à compter du 1er janvier 2024. Il n’a pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2024 n’ont également pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR) relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la caisse d’épargne côte d’azur représente 3 3 636 milliers d’euros . Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 801 mill iers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 3 0 836 milliers d’euros . Cas général - établissements relevant du FRU Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2024. La cible des fonds à collecter pour le fonds de résolution était atteinte au 31 décembre 2023. Le montant des contributions versées par par la caisse d’épargne Côte d’Azur est nul en 2024 tant pour la part passant en charge que pour la part sous la forme d’engagement de paiement irrévocable (EPI) garanti par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan. Des contributions pourront toutefois être appelées à l’avenir en fonction notamment de l’évolution des dépôts couverts et de l’utilisation éventuelle du fonds. La part des EPI correspond à 15 % des appels de fonds jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023. Ces dépôts sont rémunérés à €ster -20bp depuis le 1er mai 2023 . Le cumul du collatéral en garantie inscrit à l’actif du bilan s’élève à 5 149 milliers d’euros au 31 décembre 2024. Il est comptabilisé à l’actif du bilan sur la ligne « Autres actifs » et ne fait pas l’objet de dépréciations au 31 décembre 2024. En effet, les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. BPCE considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 286 196 -329 320 -43 124 242 314 -272 355 -30 041 Opérations avec la clientèle 380 450 -368 779 11 671 356 728 -316 534 40 194 Obligations et autres titres à revenu fixe 97 776 -12 523 85 253 77 484 -12 247 65 237 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 99 289 -43 464 55 825 71 191 -31 373 39 818 TOTAL 863 711 -754 086 109 625 747 718 -632 510 115 208 * Dont 54 306 mil liers d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de provision épargne logement s’élève à 1 720 mill iers d’euros pour l’exercice 2024, contre 1 921 milli ers d’euros pour l’exercice 2023. Opérations de titrisation 2024 Au 31 décembre 2024, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par la Caisses d’Epargne Côte d’Azur : le 29 mai 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts personnels (26 476 milliers d’euros) à BPCE Consummer Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (22 500 milliers d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. le 12 juillet 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts équipements (22 958 milliers d’euros) à BPCE Ophelia Master SME FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (26 500 milliers d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. le 29 octobre 2024, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers résidentiels ( 22 666 milliers d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2024 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (21 200 milliers d’euros) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisées. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2024 Exercice 2023 Actions et autres titres à revenu variable 329 137 Participations et autres titres détenus à long terme 6 012 2 680 Parts dans les entreprises liées 20 506 24 947 TOTAL 26 847 27 765 3 .3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -15 -15 0 -15 -15 Opérations avec la clientèle 46 258 0 46 258 44 661 0 44 661 Opérations sur titres 4 275 -32 4 243 4 404 -103 4 301 Moyens de paiement 47 980 -21 286 26 694 42 983 -22 479 20 504 Opérations de change 113 0 113 112 0 112 Engagements hors bilan 18 545 -6 18 539 17 892 0 17 892 Prestations de services financiers 10 694 -10 441 254 8 877 -11 445 -2 567 Activités de conseil 154 0 154 153 0 153 Vente de produits d'assurance vie 61 621 0 61 621 58 646 0 58 646 Vente de produits d'assurance autres 13 269 0 13 269 13 092 0 13 092 TOTAL 202 910 -31 780 45 650 190 820 -34 042 156 779 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2024 Exercice 2023 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 877 826 Instruments financiers à terme 130 130 TOTAL 1 007 956 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -1 813 551 -1 262 -738 378 -360 Dotations -2 162 -1 508 -3 670 -738 -1 808 -2 546 Reprises 349 2 059 2 408 0 2 186 2 186 Résultat de cession 0 1 138 1 138 0 3 531 3 531 Autres éléments 0 -39 -39 -59 54 -4 TOTAL -1 813 1 650 -163 -797 3 963 3 167 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d’ 'euros Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d'opérations faites en commun 2 316 -3 426 -1 110 2 500 -3 334 -834 Refacturations de charges et produits bancaires 14 -5 346 -5 333 14 -5 308 -5 294 Activités immobilières 865 0 865 741 0 741 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 82 237 -67 995 14 243 77 691 -59 896 17 795 Autres produits et charges accessoires 0 0 0 0 0 0 TOTAL 85 432 -76 767 8 665 80 945 -68 538 12 407 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2024 Exercice 2023 Salaires et traitements -72 313 -73 244 Charges de retraite et assimilées -16 172 -15 877 Autres charges sociales -20 348 -19 936 Intéressement des salariés -8 799 -5 538 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12 085 -12 480 Total des frais de personnel -129 716 -127 075 Impôts et taxes -3 336 -3 482 Autres charges générales d'exploitation -64 096 -69 707 Charges refacturées 576 573 Total des autres charges d'exploitation -66 856 -72 616 TOTAL -196 572 -199 691 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 671 cadres et 910 non-cadres, soit un total de 1 581 salariés. L es refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées à BPCE sont présentées en charges générales d’exploitation. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d'euros Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -44 499 36 506 -4 966 309 -12 650 -48 780 26 036 -7 147 671 -29 220 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors bilan -16 868 8 372 0 0 -8 496 -11 513 14 950 0 0 3 437 Provisions pour risque clientèle -9 002 6 975 0 0 -2 027 -8 799 7 730 0 0 -1 069 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -70 369 51 852 -4 966 309 -23 173 -69 091 48 716 -7 147 671 -26 852 dont: reprises de dépréciations devenues sans objet 22 333 11 117 reprises de dépréciations utilisées 14 173 14 919 reprises de provisions devenues sans objet 15 224 22 168 reprises de provisions utilisées 122 513 Total des reprises 51 852 48 716 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement, issus de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2024 Exercice 2023 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations -2 296 0 0 -2 296 2 753 0 0 2 753 Dotations -8 563 -8 563 -5 981 -5 981 Reprises 6 268 6 268 8 734 8 734 Résultat de cession 219 0 -558 -339 -8 184 0 -577 -8 760 TOTAL -2 076 0 -558 -2 635 -5 430 0 -577 -6 007 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : • les dotations aux dépréciations sur titres de participation : • les dotations aux dépréciations sur des titres de leasing fiscaux pour un montant de 2 441 milliers d’euros. Les dotations aux dépréciations sur titres de participations pour un montant de 6 121 milliers d’euros. • les reprises de dépréciations sur titres de participation et autres titres long terme pour un montant de 6 268 milliers d’euros. • le résultat des cessions sur titres de participation et autres titres à long terme pour un montant de 219 milliers d’euros Pour rappel en 2023, le résultat des cessions sur des titres de leasing fiscaux pour un montant de – 5 632 milliers d’euros et le résultat de cessions des titres de participations CEHP pour – 2 551 milliers d’euros. 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 202 4 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. Les règles du Pilier 2 de l’OCDE visant à la mise en place d’un taux d’imposition mondial minimum des sociétés fixé à 15 %, transposées en droit français par la loi de finances pour 2024 sont désormais applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2024. BPCE, en tant qu’entité mère ultime de l’ensemble du Groupe BPCE sera l’entité redevable de cette imposition complémentaire. Au regard des dispositions légales et conventionnelles à date, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur n’est pas assujettie à cette imposition complémentaire qui sera à la charge de BPCE. A noter toutefois les cas particuliers des juridictions où sont établies des entités dont la réglementation fiscale locale prévoit le paiement auprès de l’administration fiscale de l’éventuelle top-up tax due au titre de cette juridiction. Dans un tel cas, l’entité pourrait être amenée à acquitter, et donc comptabiliser, l’imposition complémentaire au titre de cette juridiction (législation fiscale toujours en cours d’adoption). 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2024 La Caisse d’Epargne d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 2024 Bases imposables aux taux de 25 % 19 % 15 % Au titre du résultat courant 69 420 - - Bases imposables 69 420 - - Impôt correspondant 17 355 - - + Contributions 3,3 % 548 - - - Déductions au titre des crédits d'impôts* (393) - - Impôt comptabilisé 17 510 - - Charge d'IS comptabilisée d'avance s/étalt du crédit d'impôts PTZ (632) - - Impôt succursale Monaco 955 - - Autres 184 - - TOTAL 18 016 - - *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 3 890 milli ers d’euros. 3.12 Répartition de l'activité Activités Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 2024 Exercice 2023 Exercice 2024 Exercice 2023 Produit net bancaire 317 111 316 281 272 857 289 249 Frais de gestion -206 684 -208 170 -193 097 -192 529 Résultat brut d'exploitation 110 427 108 111 79 760 96 720 Coût du risque -23 174 -26 852 -21 410 -26 166 Résultat d'exploitation 87 253 81 259 81 259 70 554 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -2 635 -6 007 Résultat courant avant impôt 84 618 75 252 58 349 70 553 Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-07 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires 815 447 1 167 536 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 0 Créances à vue 815 447 1 167 536 Comptes et prêts à terme 3 636 698 3 326 110 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 3 636 698 3 323 555 Créances rattachées 11 091 5 306 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 4 463 235 4 496 398 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 817 206 milli er s d'euros à vue et 3 646 029 milli er s d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 580 670 milli er s d'euros au 31 décembre 2024 contre 2 443 669 milli er s d'euros au 31 décembre 2023, qui sont présentés en déduction du passif en note 4.2. en milliers d'euros 31/12/202 4 31/12/202 3 Comptes ordinaires créditeurs 2 090 453 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 6 149 13 406 Dettes rattachées à vue 23 7 Dettes à vue 8 263 13 865 Comptes et emprunts à terme 7 883 207 7 563 537 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 47 781 36 170 Dettes à terme 7 930 988 7 599 706 TOTAL 7 939 251 7 613 571 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 113 milli er s d'euros à vue et 7 937 138 milli er s d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la l oi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022 . Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2025, affaire n°2502317
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2025
    Numéro d’affaire : 2501215
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 31   Mars 20 2 5 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 36 545 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 491 115 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 875 603 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 604 605 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 887 534 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 288 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 129 864 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 582 139 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 131 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 371 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 175 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 132 141 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 114 511 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 789 680 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 548 889 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 68 062 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 477 339 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 240 407 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 220 474 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 664 887 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 053 004 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . 0 Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 96 849 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 114 511 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 250 713 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 502 615 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 58 093 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 87 530 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2025, affaire n°2501215
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2025
    Numéro d’affaire : 2500170
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 31   Décembre 20 2 4 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 47 566 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 558 292 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 463 235 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 570 919 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 811 278 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 654 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 143 613 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 556 136 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 136 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 735 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220 271 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 127 676 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 697 511 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 939 251 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 987 236 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 57 968 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509 348 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 273 211 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 227 438 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 598 286 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 053 005 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 697 511 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 244 032 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 512 438 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 62 540 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 86 436 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2025, affaire n°2500170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2024
    Numéro d’affaire : 2404138
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Septembre 20 2 4 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 41 338 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466 721 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 763 768 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 477 017 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 710 001 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 969 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 143 551 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 552 276 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 134 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 144 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206 259 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 132 100 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 689 278 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 847 580 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 168 982 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 57 549 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390 405 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 306 405 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 215 298 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 598 286 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 053 005 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 689 278 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 233 302 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 548 627 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 61 810 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 84 135 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°126 du 18/10/2024, affaire n°2404138
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/07/2024
    Numéro d’affaire : 2403291
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Juin 20 2 4 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 40 986 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 491 726 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 399 643 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 458 354 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 692 322 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 545 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 143 164 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 552 709 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 131 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 206 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 530 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 140 629 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 261 945 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 599 133 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 863 142 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 57 132 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 519 271 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 720 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 218 488 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 598 286 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 053 005 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 261 945 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 309 870 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 563 488 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 29 516 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 90 427 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°87 du 19/07/2024, affaire n°2403291
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401924
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 A - Comptes individuels annuels au 31/12/2023 1 - Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 20 23 Exercice 20 22 Intérêts et produits assimilés 3 .1 747 718 410 397 Intérêts et charges assimilées 3 .1 -632 510 -234 057 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3 .2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3 .2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3 .3 27 765 16 569 Commissions (produits) 3 .4 190 820 190 195 Commissions (charges) 3 .4 -34 042 -31 634 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 . 5 956 878 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3 .6 3 167 -5 874 Autres produits d'exploitation bancaire 3 .7 80 945 59 046 Autres charges d'exploitation bancaire 3 .7 -68 538 -58 008 Produit net bancaire   316 281 347 512 Charges générales d'exploitation 3 .8 -199 691 -204 982 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -8 479 -9 653 Résultat brut d'exploitation   108 111 132 877 Coût du risque 3 .9 -26 852 -39 444 Résultat d'exploitation   81 259 93 433 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 .10 -6 007 5 603 Résultat courant avant impôt   75 252 99 036 Résultat exceptionnel 3 .11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3 .12 -13 869 -26 355 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 0 RESULTAT NET   61 383 72 681 2 - Bilan et hors bilan ACTIF     en milliers d'euros Notes 31/12/20 23 31/12/20 22 Caisses, banques centrales 46 707 47 400 Effets publics et valeurs assimilées 4 .3 361 676 349 407 Créances sur les établissements de crédit 4 .1 4 496 398 3 513 133 Opérations avec la clientèle 4 .2 14 041 846 15 209 114 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 .3 3 194 197 1 805 973 Actions et autres titres à revenu variable 4 .3 97 155 79 387 Participations et autres titres détenus à long terme 4 .4 143 343 141 152 Parts dans les entreprises liées 4 .4 537 261 518 117 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4 .5 0 0 Immobilisations incorporelles 4 .6 3 177 3 264 Immobilisations corporelles 4 .6 86 543 82 684 Autres actifs 4 .8 164 289 154 369 Comptes de régularisation 4 .9 129 409 104 730 TOTAL DE L'ACTIF   23 302 001 22 008 730 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2023 31/12/20 22 Engagements donnés   Engagements de financement 5 .1 1 274 944 1 426 436 Engagements de garantie 5 .1 564 176 437 666 Engagements sur titres   0 0 PASSIF     en milliers d'euros Notes 31/12/20 23 31/12/20 22 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 .1 7 613 571 6 601 715 Opérations avec la clientèle 4 .2 13 085 081 12 803 765 Dettes représentées par un titre 4 .7 28 753 1 284 Autres passifs 4 .8 439 186 503 782 Comptes de régularisation 4 .9 193 904 196 576 Provisions 4 .10 224 283 231 605 Dettes subordonnées 4 .11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 .12 104 773 104 773 Capitaux propres hors FRBG 4 .13 1 612 450 1 565 230 Capital souscrit 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 Réserves 1 005 786 947 268 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 30 247 30 247 Résultat de l'exercice (+/-) 61 383 72 681 TOTAL DU PASSIF   23 302 001 22 008 730 Hors bilan   en milliers d'euros Notes 31/12/2023 31/12/20 22 Engagements reçus   Engagements de financement 5 .1 14 270 53 585 Engagements de garantie 5 .1 54 758 53 805 Engagements sur titres   400 317 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE 1 dont fait partie l’entité Caisse d’Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédi t à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Digital et Paiements (intégrant les filiales Paiements apportées en 2022 et le groupe Oney) et Assurances et les Autres Réseaux Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512- 107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450  millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 174  mil lions d’euros au 31 décembre 2023 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Engagements de travaux – site de l’Avant-Garde : La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a débuté les travaux de construction de son nouveau site sur Toulon : l’Avant-Garde. La finalisation de ces travaux est prévue pour le T1/2025. Cession CEHP : La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a cédé en 2023 sa participation dans CE Holding Participation (CEHP) à BPCE SA. Cette cession s’est traduite par une moins-value de cession de 2,6 millions d’euros. Elle a toutefois été compensée par un dividende exceptionnel reçu de CEHP en 2023 pour un montant de 7, 9 millions d’euros. N ote 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 202 3 ont été arrêtés par le directoire du 29 janvier 202 4 . Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 29 avril 202 4 . Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en millions d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 20 23 . Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 20 23 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par la caisse d’épargne côte d’azur représente 34 571 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 998 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 31 573 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre de mesures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2023. Le montant des contributions versées par la caisse d’épargne Côte d’Azur représente pour l’exercice 4 733 milliers d’euros dont 3 668 milliers d’euros comptabilisés en charge et 1 065 milliers d’euros sous forme d’engagements de paiement irrévocables (EPI) garantis par des dépôts espèces inscrits à l’actif du bilan (la part des EPI correspond à 15% des appels de fonds garantis par des espèces jusqu’en 2022 et 22,5% pour la contribution 2023). Ces dépôts sont rémunérés à €ster-20bp. Le cumul du collatéral en garantie inscrits à l’actif du bilan s’élève à 5 149 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Les conditions d’utilisation des ressources du FRU, et donc d’appel des engagements de paiement irrévocables, sont strictement encadrées par la réglementation. Ces ressources ne peuvent être appelées qu’en cas de procédure de résolution d’un établissement et après une intervention à hauteur d’un minimum de 8 % du total des passifs par les actionnaires et les détenteurs d'instruments de fonds propres pertinents et d'autres engagements utilisables au titre du renflouement interne. De plus, la contribution du FRU ne doit pas excéder 5 % du total des passifs de l'établissement soumis à une procédure de résolution. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1 . BPCE considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.   Exercice 2023 Exercice 2 022 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 242 314 -272 355 -30 041 79 339 -44 762 34 577 Opérations avec la clientèle 356 728 -316 534 40 194 278 986 -152 316 126 669 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 484 -12 247 65 237 49 065 -17 708 31 357 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 71 191 -31 373 39 818 3 008 -19 271 -16 263 TOTAL 747 718 -632 510 115 208 410 397 -234 057 176 340 * Dont 40 586 milliers d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 1 921 milliers d’euros pour l’exercice 2023 , contre 670 milliers d’euros pour l’exercice 20 22 . Opérations de titrisation 2023 Au 31 décembre 2023, plusieurs opérations de titrisation ont été réalisées par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne : le 27 octobre 2023, une opération de titrisation s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (27 320 milliers d’euros par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur) à BPCE Home Loans FCT 2023 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (25 400 milliers d’euros par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. le 29 novembre 2023, une o pération de titrisation auto-souscrite s’est traduite par une cession de prêts équipement ( 385 240 milliers d ’euros par Caisse d’Epargne Côte d’Azur) au FCT Mercure Master SME et une souscription par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne de l’ensemble du passif émis par le FCT. Ainsi, au moment de la mise en place de ces opérations, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2023 Exercice 20 22 Actions et autres titres à revenu variable 137 94 Participations et autres titres détenus à long terme 2 680 3 Parts dans les entreprises liées 24 947 16 472 TOTAL 27 765 16 569 3.3 Commissions Principes comptables L es commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2023 Exercice 2022 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -15 -15 0 -16 -16 Opérations avec la clientèle 44 661 0 44 661 47 815 0 47 814 Opérations sur titres 4 404 -103 4 301 4 992 -66 4 926 Moyens de paiement 42 983 -22 479 20 504 42 513 -20 839 21 674 Opérations de change 112 0 112 112 0 112 Engagements hors bilan 17 892 0 17 892 16 430 0 16 430 Prestations de services financiers 8 877 -11 445 -2 567 6 856 -10 713 -3 858 Activités de conseil 153 0 153 114 0 114 Vente de produits d'assurance vie 58 646 0 58 646 58 024 0 58 024 Vente de produits d'assurance autres 13 092 0 13 092 13 339 0 13 339 TOTAL 190 820 -34 042 156 779 190 195 -31 634 158 561 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – le s gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – le s gains ou pertes dégagé s sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – le s gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2023 E xercice 2022 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 826 773 Instruments financiers à terme 130 105 TOTAL 956 878 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 2023 E xercice 2022 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -738 378 -360 72 -3 792 -3 720 Dotations -738 -1 808 -2 546 -3 000 -5 264 -8 264 Reprises 0 2 186 2 186 3 072 1 472 4 544 Résultat de cession 0 3 531 3 531 -2 962 889 -2 072 Autres éléments -59 54 -4 0 -82 -82 TOTAL -797 3 963 3 167 -2 890 -2 985 -5 874 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées.   Exercice 2023 Exercice 2022 en milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges total Quote-part d'opérations faites en commun 2 500 -3 334 -834 2 660 -3 158 -497 Refacturations de charges et produits bancaires 14 -5 308 -5 294 0 -5 243 -5 243 Activités immobilières 741 0 741 577 0 577 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 77 691 -59 896 17 795 55 808 -49 607 6 202 Autres produits et charges accessoires (1) 0 0 0 0 0 0 TOTAL 80 945 -68 538 12 407 59 046 -58 008 1 038 1) En 2021, un produit de 1 938 milliers d'euros a été comptabilisé au sein du poste "Produits des autres activités" au titre de l'amende Échange Image-Chèque ("EIC") suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et l’historique sur le dossier , une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie au sein du poste « Charges des autres activités ». Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité de la concurrence. Le dossier est donc définitivement clos, toute éventuelle voie de recours semblant hautement improbable. En conséquence, la provision pour litiges, amendes et pénalités constituée en 2021, a été reprise. 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2023 E xercice 2022 Salaires et traitements -73 244 -71 505 Charges de retraite et assimilées -15 877 -15 483 Autres charges sociales -19 936 -19 711 Intéressement des salariés -5 538 -7 324 Participation des salariés 0 0 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12 480 -12 685 Total des frais de personnel -127 075 -126 709 Impôts et taxes -3 482 -4 617 Autres charges générales d'exploitation -69 707 -73 808 Charges refacturées 573 151 Total des autres charges d'exploitation -72 616 -78 273 TOTAL -199 691 -204 982 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 629 cadres et 974 non-cadres, soit un total de 1 603 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE sont présentées en frais de gestion. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque.   Exercice 2023 Exerci ce 2022 en milliers d'euros Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -48 780 26 036 -7 147 671 -29 220 -48 878 29 936 -4 348 762 -22 529 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions           Engagements hors bilan -11 513 14 950 0 0 3 437 -8 395 3 119 0 0 -5 275 Provisions pour risque clientèle -8 799 7 730 0 0 -1 069 -16 703 5 063 0 0 -11 640 Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL -69 091 48 716 -7 147 671 -26 852 -73 976 38 118 -4 348 762 -39 444 dont:   reprises de dépréciations devenues sans objet 11 117 14 289 reprises de dépréciations utilisées 14 919 15 646 reprises de provisions devenues sans objet 22 168 6 962 reprises de provisions utilisées 513 1 220 Total des reprises 48 716 38 118 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement , issu s de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 2023 Exercice 2022 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 2 753 0 0 2 753 9 595 0 0 9 595 Dotations -5 981     -5 981 -685 -685 Reprises 8 734     8 734 10 280 10 280 Résultat de cession -8 184 0 -577 -8 760 -3 960 0 -32 -3 992 TOTAL -5 430 0 -577 -6 007 5 635 0 -32 5 603 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes : • les dotations aux dépréciations sur des titres de leasing fiscaux pour un montant de 3 446 milliers d’euros. Les dotations aux dépréciations sur titres de participations pour un montant de 2 534 milliers d’euros. • les reprises de dépréciations sur titres de participation et autres titres long terme pour un montant de 8 734 milliers d’euros. • le résultat des cessions sur des titres de leasing fiscaux pour un montant de – 5 632 milliers d’euros et le résultat de cessions des titres de participations CEHP pour – 2 551 milliers d’euros. 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 202 3 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Caisse d’Epargne Côte d’Azur, a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2023 La Caisse d’Epargne d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 2023     Total Bases imposables aux taux de 25,00 % 15 % Au titre du résultat courant 45 650 - 45 650 Bases imposables 45 650 - 45 650 Impôt correspondant 11 413 11 413 + Contributions 3,3 % 351 351 - Déductions au titre des crédits d'impôts* (371) -371 Impôt comptabilisé 11 393 0 11 393 ID PTZ 1 535 1 535 Monaco 1 257 1 257 Autres (316) -316 TOTAL 13 869 0 13 869 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 3 876 milliers d’euros. 3 .12 Répartition de l'activité   Activités Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 202 3 Exercice 202 2 Exercice 202 3 Exercice 202 2 Produit net bancaire 316 281 347 512 289 249 337 822 Frais de gestion (208 170) (214 635) -192 529 -198 145 Résultat brut d'exploitation 108 111 132 877 96 720 139 676 Coût du risque (26 852) (39 444) -26 166 -39 274 Résultat d'exploitation 81 259 93 433 70 553 100 402 N ote 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 20 18 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires 1 167 536 1 098 608 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 3 Créances à vue 1 167 536 1 098 611 Comptes et prêts à terme 3 326 110 2 411 534 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 3 323 555 2 411 534 Créances rattachées 5 306 2 988 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 4 496 398 3 513 133 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 170 091 milli er s d'euros à vue et 3 326 307 milli er s d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 443 669 milli er s d'euros au 31 décembre 202 3 contre 2 310 110 milli er s d'euros au 31 décembre 202 2 , qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs 453 0 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 13 406 6 802 Dettes rattachées à vue 7 0 Dettes à vue 13 865 6 802 Comptes et emprunts à terme 7 563 537 6 593 343 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 36 170 1 570 Dettes à terme 7 599 706 6 594 913 TOTAL 7 613 571 6 601 715 Les dettes sur opérations avec le réseau sont uniquement constituées de dettes à terme pour 7 613 milliers d'euros. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la l oi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022 . Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif . Depuis le 1 er j anvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés . Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central utilisé par le groupe est celui élaboré en juillet 2023. Il correspond aux prévisions du consensus sur les principales variables économiques ayant un impact sur le calcul des pertes de crédit attendues - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. CREANCES SUR LA CLIENTELE en milliers d'euros 31/12/2023 3 1/12/2022 Comptes ordinaires débiteurs 112 545 110 677 Créances commerciales 30 707 31 653 Crédits à l'exportation 0 273 Crédits de trésorerie et de consommation 1 929 234 2 047 206 Crédits à l'équipement 3 259 149 3 535 995 Crédits à l'habitat 8 101 251 8 940 520 Autres crédits à la clientèle 240 376 208 025 Valeurs et titres reçus en pension   Prêts subordonnés 15 634 22 409 Autres 6 221 3 774 Autres concours à la clientèle 13 551 865 14 758 202 Créances rattachées 42 426 33 976 Créances douteuses 430 605 400 256 Créances rattachées sur Créances douteuses 671 640 Dépréciations des créances sur la clientèle -126 972 -126 290 TOTAL DES CREANCES SUR LA CLIENTELE 14 041 846 15 209 114 Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale au Système européen de Banque Centrale se monte à 1 316 418 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 326 941 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 432 363 milliers d’euros au 31 décembre 2022. DETTES VIS-À-VIS DE LA CLIENTELE Passif en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Comptes d'épargne à régime spécial 8 299 123 8 462 319 Livret A 3 613 443 3 488 838 PEL / CEL 1 919 240 2 143 869 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 766 441 2 829 612 Créances sur fonds d'épargne * * -2 726 208 -2 528 187 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle 7 524 349 6 876 784 Dépôts de garantie   Autres sommes dues 20 471 10 430 Dettes rattachées -32 654 -17 581 TOTAL 13 085 081 12 803 765 ( * ) Livret B 1 274 289 1 572 819 Livret Jeune 33 986 35 742 Ldd 821 134 728 579 Lep 595 540 449 098 Pep 2 006 2 185 Autres 39 485 41 190 ** Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 À vue À term e Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 5 589 109 5 579 898 5 579 898 5 579 898 Emprunts auprès de la clientèle financière   155 396  155 396    196 200 196 200 Valeurs et titres donnés en pension livrée     0    0 Autres comptes et emprunts   1 779 844  1 779 844    1 100 686 1 100 686 TOTAL 5 589 109 1 935 240 7 524 349 5 579 898 1 296 886 6 876 784 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique   Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 4 769 601 333 409 -97 346 286 473 -88 079 Entrepreneurs individuels 906 160 17 833 -5 482 15 430 -4 445 Particuliers 7 061 845 78 913 -23 730 66 462 -16 067 Administrations privées 107 818 153 -44 152 -44 Administrations publiques et sécurité sociale 826 835 78 -20 78 -18 Autres 65 307 867 -351 867 -351 TOTAL AU 31 DECEMBRE 2023 13 737 566 431 253 -126 973 369 462 -109 004 TOTAL AU 31 DECEMBRE 2022 14 934 507 400 896 -126 289 371 697 -106 778 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciat
    Bulletin BALO n°62 du 22/05/2024, affaire n°2401924
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2024
    Numéro d’affaire : 2401578
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Mars 20 2 4 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 42 040 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 457 008 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 922 624 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 460 266 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 690 678 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 729 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 145 371 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 535 402 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 165 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 148 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160 326 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 140 013 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 734 770 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 673 192 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 342 783 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 49 130 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497 504 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 243 602 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 211 336 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 612 450 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 005 786 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 91 630 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 734 770 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 262 603 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 576 778 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 35 136 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 85 867 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 0
    Bulletin BALO n°58 du 13/05/2024, affaire n°2401578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/02/2024
    Numéro d’affaire : 2400180
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Déce mbre 20 2 3 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 46 707 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361 676 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 496 398 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 041 846 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 194 197 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 155 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 143 343 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 537 261 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 177 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 543 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 289 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 129 409 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 23 302 001 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 613 571 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 085 081 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 28 753 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 439 186 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 255 287 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 224 283 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 551 067 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 005 786 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 23 302 001 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 274 944 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 564 176 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 14 270 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 54 758 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 400
    Bulletin BALO n°17 du 07/02/2024, affaire n°2400180
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304413
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Septembre 20 2 3 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 47 083 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356 241 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 215 798 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 394 157 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 790 683 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 429 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 142 932 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 537 226 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 805 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 450 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160 054 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 113 315 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 930 173 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 545 174 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 710 204 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 28 532 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 474 841 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 289 695 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 225 887 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 551 067 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 005 786 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 930 173 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 317 410 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 471 405 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 40 500 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 68 670 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 400
    Bulletin BALO n°138 du 17/11/2023, affaire n°2304413
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/11/2023
    Numéro d’affaire : 2304344
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Septembre 20 2 3 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 47 083 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356 241 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 4 215 798 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 394 157 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 790 683 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 429 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 142 932 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 537 226 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 805 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 450 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160 054 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 113 315 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 930 173 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 545 174 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 710 204 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 28 532 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 474 841 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 289 695 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 225 887 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 551 067 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 005 786 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 930 173 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 317 410 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 471 405 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 40 500 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 68 670 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 400
    Bulletin BALO n°136 du 13/11/2023, affaire n°2304344
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2023
    Numéro d’affaire : 2303410
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Juin 20 2 3 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 43 457 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 386 502 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 766 634 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 427 773 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 781 292 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 558 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 142 535 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 538 177 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 849 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 976 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 185 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 134 068 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 548 006 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 7 153 748 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 757 961 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 28 342 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 432 224 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 293 336 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 226 555 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 551 067 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 005 786 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 548 006 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 438 467 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 465 642 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 21 700 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 936 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 400
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2023, affaire n°2303410
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/05/2023
    Numéro d’affaire : 2302173
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 A - Comptes individuels annuels au 31/12/2022 1 - Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 20 22 Exercice 20 21 Intérêts et produits assimilés 3 .1 410 397 344 558 Intérêts et charges assimilées 3 .1 -234 057 -159 050 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3 .2 0 0 Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 3 .2 0 0 Revenus des titres à revenu variable 3 .3 16 569 16 011 Commissions (produits) 3 .4 190 195 179 630 Commissions (charges) 3 .4 -31 634 -23 983 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 . 5 878 1 252 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3 .6 -5 874 620 Autres produits d'exploitation bancaire 3 .7 59 046 48 954 Autres charges d'exploitation bancaire 3 .7 -58 008 -54 667 Produit net bancaire   347 512 353 325 Charges générales d'exploitation 3 .8 -204 982 -201 503 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -9 653 -11 075 Résultat brut d'exploitation   132 877 140 747 Coût du risque 3 .9 -39 444 -34 198 Résultat d'exploitation   93 433 106 549 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 .10 5 603 58 691 Résultat courant avant impôt   99 036 165 240 Résultat exceptionnel 3 .11 0 0 Impôt sur les bénéfices 3 .12 -26 355 -39 033 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   0 -61 000 RESULTAT NET   72 681 65 207 2 - Bilan et hors bilan ACTIF     en milliers d'euros Notes 31/12/20 22 31/12/20 21 Caisses, banques centrales 47 400 74 545 Effets publics et valeurs assimilées 4 .3 349 407 370 183 Créances sur les établissements de crédit 4 .1 3 513 133 3 487 722 Opérations avec la clientèle 4 .2 15 209 114 14 528 254 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 .3 1 805 973 1 884 645 Actions et autres titres à revenu variable 4 .3 79 387 67 378 Participations et autres titres détenus à long terme 4 .4 141 152 96 151 Parts dans les entreprises liées 4 .4 518 117 514 301 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4 .5 0 0 Immobilisations incorporelles 4 .6 3 264 3 122 Immobilisations corporelles 4 .6 82 684 90 116 Autres actifs 4 .8 154 369 288 024 Comptes de régularisation 4 .9 104 730 165 243 TOTAL DE L'ACTIF   22 008 730 21 569 684 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2022 31/12/20 21 Engagements donnés   Engagements de financement 5 .1 1 426 436 1 199 608 Engagements de garantie 5 .1 437 666 407 140 Engagements sur titres   0 0 PASSIF     en milli iers d'euros Notes 31/12/20 22 31/12/20 21 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 .1 6 601 715 5 174 796 Opérations avec la clientèle 4 .2 12 803 765 14 019 961 Dettes représentées par un titre 4 .7 1 284 1 357 Autres passifs 4 .8 503 782 390 735 Comptes de régularisation 4 .9 196 576 163 714 Provisions 4 .10 231 605 214 589 Dettes subordonnées 4 .11 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 .12 104 773 104 773 Capitaux propres hors FRBG 4 .13 1 565 230 1 499 759 Capital souscrit 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 Réserves 947 268 889 271 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 30 247 30 247 Résultat de l'exercice (+/-) 72 681 65 207 TOTAL DU PASSIF   22 008 730 21 569 684 Hors bilan   en milli ers d'euros Notes 31/12/2022 31/12/20 21 Engagements reçus   Engagements de financement 5 .1 53 585 399 Engagements de garantie 5 .1 53 805 54 689 Engagements sur titres   317 0 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE 1 dont fait partie l a Caisse d’Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. 1 L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Le réseau et les principales filiales de BPCE , sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512- 107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux et d’organiser la solidarité financière au sein du Groupe. Cette solidarité financière repose sur des dispositions législatives instituant un principe légal de solidarité obligeant l’organe central à restaurer la liquidité ou la solvabilité d’affiliés en difficulté et/ou de l’ensemble des affiliés du Groupe. En vertu du caractère illimité du principe de solidarité, BPCE est fondé à tout moment à demander à l’un quelconque ou plusieurs ou tous les affiliés de participer aux efforts financiers qui seraient nécessaires pour rétablir la situation, et pourra si besoin mobiliser jusqu’à l’ensemble des disponibilités et des fonds propres des affiliés en cas de difficulté de l’un ou plusieurs d’entre eux. Ainsi en cas de difficultés, BPCE devra faire tout le nécessaire pour restaurer la situation financière et pourra notamment recourir de façon illimitée aux ressources de l’un quelconque, de plusieurs ou de tous les affiliés, ou encore mettre en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en faisant appel au fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450  millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 157  mil lions d’euros au 31 décembre 2022 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Conflit en Ukraine L’exercice 2022 est marqué, depuis le 24 février 2022, par le conflit en Ukraine. De manière concertée, l’Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de certaines banques russes de SWIFT, la mise sous gel des avoirs de nombreuses personnes physiques et sociétés, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Des mesures et sanctions économiques ont été adoptées en représailles par la Fédération de Russie. En conséquence, ce conflit a des répercussions sur l’économie russe, les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale, avec en particulier des impacts significatifs sur le prix de l’énergie et des matières premières mais également un impact humanitaire du fait des risques sur la sécurité alimentaire pour certains pays . Natixis Moscou a cessé toute nouvelle activité de financement et continue d’assurer un nombre limité d’opérations techniques de flux. Les prêts en devises (dollars et euros) consentis au profit de clients russes inscrits à l’actif du bilan de Natixis Moscou ont été transférés à d’autres entités du Groupe BPCE entre le 28 février et le 3 mars 2022. A l’issue de ces transferts, Natixis Moscou ne détient quasiment plus de prêts en direct libellés en dollars ou en euros, à l’exception du replacement de la trésorerie auprès de la Banque Centrale de Russie, pour un montant 36 millions d’euros, provisionnées à hauteur de 100%. En complément, les fonds propres des autres filiales ukrainienne et russe du Groupe BPCE (activités de courtage Oney) ne sont pas significatifs. Outre les éléments précités, le risque de marché direct sur des actifs russes ou en rouble n’est pas matériel. L’exercice du contrôle de Groupe BPCE sur ses filiales n’a pas été remis en cause par les événements et les relations avec les équipes de ces dernières continuent de s’exercer normalement dans le cadre de leurs activités de gestion courante. Le Groupe BPCE continue à ce titre à consolider Natixis Moscou, Oney Russia et Oney Ukraine par intégration globale dans ses comptes consolidés au 31 décembre 2022. Valorisation des titres BPCE SA Depuis le 31 décembre 2020, la valorisation des titres BPCE SA dans les comptes individuels (valeur d’utilité) est déterminée de manière distincte de la valorisation dans les comptes consolidés IFRS (juste valeur). Le processus de détermination de la valeur de marché (juste valeur) de BPCE SA pour les besoins des comptes consolidés en IFRS  intègre notamment la détention par BPCE SA de titres d’entreprises cotées (Natixis, CNP,..). La valeur de marché est mise à jour sur un rythme semestriel. L a valeur d’utilité du titre BPCE SA est inchangée par rapport au 31 décembre 202 1, soit 666,839282 € par action , et n’a pas d’impact sur le résultat individuel en référentiel comptable français . Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 202 2 ont été arrêtés par le directoire du 23 01 2023. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 27 04 2023. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milliers d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable s Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 20 22 . Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 20 22 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’ arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 31 532 milliers d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 2 397 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 29 135 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022. Le montant des contributions versées par le groupe représente pour l’exercice 5 510 milliers d’euros dont 4 684 milliers d’euros comptabilisés en charge et 827 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élève à 4 084 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.   Exercice 2022 Exercice 2 021 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 79 339 -44 762 34 577 43 457 -18 908 24 549 Opérations avec la clientèle 278 986 -152 316 126 669 270 245 -106 008 164 237 Obligations et autres titres à revenu fixe 49 065 -17 708 31 357 42 018 -13 618 28 400 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* 3 008 -19 271 -16 263 -11 162 -20 516 -31 678 TOTAL 410 397 -234 057 176 340 344 558 -159 050 185 508 * Dont – 17 891 milliers d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provision épargne logement s’élève à 670 milliers d’euros pour l’exercice 2022, contre une dotation -1 164 milliers d’euros pour l’exercice 2021. Opérations de titrisation 2022 Au 31 décembre 2022, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 21 juillet 2022 s’est traduite par une cession de prêts personnels (36 343 milliers d’euros par la Caisse d’Epargne Côte D’azur) à BPCE Consummer Loans 2022 FCT et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (30 100 milliers d’euros par la Caisse d’Epargne Côte D’azur) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, l a diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 20 21 Actions et autres titres à revenu variable 94 181 Participations et autres titres détenus à long terme 3 110 Parts dans les entreprises liées 16 472 15 720 TOTAL 16 569 16 011 3.3 Commissions Principes comptables L es commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2022 Exercice 2021 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -16 -16 0 -16 -16 Opérations avec la clientèle 47 815 0 47 814 45 865 0 45 865 Opérations sur titres 4 992 -66 4 926 4 845 -177 4 668 Moyens de paiement 42 513 -20 839 21 674 36 141 -14 434 21 707 Opérations de change 112 0 112 95 0 95 Engagements hors bilan 16 430 0 16 430 14 832 0 14 832 Prestations de services financiers 6 856 -10 713 -3 858 6 812 -9 356 -2 544 Activités de conseil 114 0 114 105 0 105 Vente de produits d'assurance vie 58 024 0 58 024 57 291 0 57 291 Vente de produits d'assurance autres 13 339 0 13 339 13 644 0 13 644 TOTAL 190 195 -31 634 158 561 179 630 -23 983 155 647 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – le s gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – le s gains ou pertes dégagé s sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – le s gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2022 E xercice 2021 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 773 546 Instruments financiers à terme 105 706 TOTAL 878 1 252 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 2022 E xercice 2021 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 72 -3 792 -3 720 682 -1 948 -1 266 Dotations -3 000 -5 264 -8 264 0 -3 587 -3 587 Reprises 3 072 1 472 4 544 682 1 639 2 321 Résultat de cession -2 962 889 -2 072 1 048 838 1 886 Autres éléments 0 -82 -82 0 0 0 TOTAL -2 890 -2 985 -5 874 1 730 -1 110 620 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées.   Exercice 2022 Exercice 2021 en milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges T otal Quote-part d'opérations faites en commun 2 660 -3 158 -497 2 760 -3 243 -483 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -5 243 -5 243 0 -5 464 -5 464 Activités immobilières 577 0 577 672 -9 663 Prestations de services informatiques 0 0 0 0 0 0 Autres activités diverses 55 808 -49 607 6 202 45 522 -45 951 -429 Autres produits et charges accessoires (1) 0 0 0 0 0 0 TOTAL 59 046 -58 008 1 038 48 954 -54 667 -5 713 1 ) Pour rappel, en 2021, un produit de 1 938M€ a été comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent avait été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire » 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2022 E xercice 2021 Salaires et traitements -71 505 -74 523 Charges de retraite et assimilées -15 483 -15 353 Autres charges sociales -19 711 -19 394 Intéressement des salariés -7 324 -7 593 Participation des salariés 0 -366 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12 685 -12 106 Total des frais de personnel -126 709 -129 335 Impôts et taxes -4 617 -4 901 Autres charges générales d'exploitation -73 808 -67 886 Charges refacturées 151 619 Total des autres charges d'exploitation -78 273 -72 168 TOTAL -204 982 -201 503 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 590 cadres et 1 046 non-cadres, soit un total de 1 636 salariés. Depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE présentées en frais de gestion. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque.   Exercice 2022 Exerci ce 2021 en milliers d'euros Dotations Reprises et utilisations (1) Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises et utilisations (1) Pertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Interbancaires 0 0 Clientèle -48 878 29 936 -4 348 762 -22 529 -42 021 19 438 -2 829 1 061 -24 351 Titres et débiteurs divers 0 0 Provisions           Engagements hors bilan -8 395 3 119 0 0 -5 275 -5 039 3 445 0 0 -1 594 Provisions pour risque clientèle -16 703 5 063 0 0 -11 640 -10 936 2 683 0 0 -8 253 Autres 0 0 TOTAL -73 976 38 118 -4 348 762 -39 444 -57 996 25 566 -2 829 1 061 -34 198 (1) Ventilation des reprises et utilisations : en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Reprises de dépréciations devenues sans objet 14 289 10 407 Reprises de dépréciations utilisées 15 646 9 031 Reprises de provisions devenues sans objet 6 962 6 081 Reprises de provisions utilisées 1 220 47 Total des reprises 38 118 25 566 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement , issu s de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 2022 Exercice 2021 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 9 595 0 0 9 595 59 739 0 0 59 739 Dotations -685 -685 -4 369 -4 369 Reprises 10 280 10 280 64 108 64 108 Résultat de cession -3 960 0 -32 -3 992 -36 1 -1 013 -1 048 TOTAL 5 635 0 -32 5 603 59 703 1 -1 013 58 691 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment les opérations suivantes • les reprises de dépréciations sur titres de participation et autres titres long terme pour un montant de 6 907 milliers d’euros. Des titres de leasing fiscal ont été reclassés pour 3 192 milliers en titre de placement avant leur cession. • le résultat des cessions sur titres de de placement leasing fiscaux pour un montant de - 3 945 milliers d’euros 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2022. 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne A / Banque Populaire A , a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Pour les établissements concernés : Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 202 2 La CECAZ est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 2022     Total Bases imposables aux taux de 25,00% 15%   Au titre du résultat courant 97 137     Bases imposables 97 137 0   Impôt correspondant 24 284   24 284 + Contributions 3,3 % 776   776 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -450   -450 Impôt comptabilisé 24 611 0 24 611 ID PTZ 708   708 Monaco 2 421   2 421 Autres -1 385   -1 385 TOTAL 26 355 0 26 355 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 4 332 milliers d’euros. 3.12 Répartition de l'activité   Activités Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 2022 Exercice 2021 Exercice 2022 Exercice 2021 Produit net bancaire 347 512 353 325 337 822 352 181 Frais de gestion -214 635 -212 578 -198 145 -194 968 Résultat brut d'exploitation 132 877 140 747 139 676 157 213 Coût du risque -39 444 -34 198 -39 274 -34 121 Résultat d'exploitation 93 433 106 549 100 402 123 092 L’activité Clientèle a pour objet de servir les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier recouvre notamment les éléments suivants: Les activités intrinsèques de la Clientèle : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits. Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation et les commissions de services. Les frais de gestion affectés à l’activité Clientèle comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC). Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Version pour les Caisses d’Epargne et Banques Populaires (douteux aligné sur le défaut)  : (à supprimer si non concerné) Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Version pour les établissements pour lesquels le douteux n’est pas aligné sur le défaut (à supprimer si non concerné)  : L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et 9 mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». Au cas particulier des Banques Populaires La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Au cas particulier des Caisses d’Epargne La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Au cas particulier des établissements qui comptabilisent des provisions au titre des encours non douteux ayant subi une augmentation significative du risque de crédit (S2) dans leurs comptes individuels Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 20 18 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 1 098 608 2 020 915 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 3 4 Créances à vue 1 098 611 2 020 919 Comptes et prêts à terme 2 411 534 1 467 091 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 2 411 534 1 467 091 Créances rattachées 2 988 -288 Créances douteuses 0 0 dont créances douteuses compromises 0 0 Dépréciations des créances interbancaires 0 0 dont dépréciation sur créances douteuses compromises 0 0 TOTAL 3 513 133 3 487 722 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 100 548 milliers d'euros à vue et 2 412 585 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 310 110 milliers d'euros au 31 décembre 2022 contre 2 116 206 milliers d'euros au 31 décembre 2021, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. en milliers d'euros 31/12/2022 31/12/20 21 Comptes ordinaires créditeurs 0 3 579 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 6 802 7 972 Dettes rattachées à vue 0 866 Dettes à vue 6 802 12 417 Comptes et emprunts à terme 6 593 343 5 136 458 Valeurs et titres donnés en pension à terme 0 32 441 Dettes rattachées à terme 1 570 -6 520 Dettes à terme 6 594 913 5 162 379 TOTAL 6 601 715 5 174 796 Les dettes sur opérations avec le réseau s ont uniquement constituées de dettes à terme pour 6 602 milli er s d'euros. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la l oi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022 . Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les pertes de crédit attendues sont définies comme étant une estimation des pertes de crédit (c’est à dire la valeur actuelle des déficits de trésorerie) pondérées par la probabilité d’occurrence de ces pertes au cours de la durée de vie attendue des instruments financiers. Elles sont calculées de manière individuelle, pour chaque exposition. En pratique, pour les encours classés en Statut 2, les pertes de crédit attendues sont calculées comme le produit de plusieurs paramètres : - Flux attendus sur la durée de vie de l'instrument financier, actualisés en date de valorisation - ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat de son taux d'intérêt effectif et, pour les crédits immobiliers, du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; - Taux de perte en cas de défaut ; - Probabilités de défaut jusqu’à la maturité du contrat. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les paramètres utilisés pour la mesure des pertes de crédit attendues sont ajustés à la conjoncture économique via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans : - le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en octobre 2022 et validé par le Comité de Direction Générale ; - un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; - un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. La définition et la revue de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue trimestrielle sur la base de propositions de la recherche économique et une validation par le Comité de Direction Générale. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou traité en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. en milliers d'euros 31/12/2022 3 1/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 110 677 135 766 Créances commerciales 31 653 24 094 Crédits à l'exportation 273 313 Crédits de trésorerie et de consommation 2 047 206 1 970 831 Crédits à l'équipement 3 535 995 3 318 143 Crédits à l'habitat 8 940 520 8 629 774 Autres crédits à la clientèle 208 025 197 791 Valeurs et titres reçus en pension   Prêts subordonnés 22 409 21 945 Autres 3 774 2 263 Autres concours à la clientèle 14 758 202 14 141 060 Créances rattachées 33 976 30 818 Créances douteuses 400 256 327 247 Créances rattachées sur Créances douteuses 640 1 043 Dépréciations des créances sur la clientèle -126 290 -131 774 TOTAL DES CREANCES SUR LA CLIENTELE 15 209 114 14 528 254 Dont créances restructurées 225 232 Dont créances restructurées reclassées en encours sains Les créances sur la clientèle éligible au refinancement de la Banque Centrale au Système européen de Banque Centrale se monte à 3 595 670 milliers d’euros. Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 432 363 milliers d’euros au 31 décembre 2022 contre 468 474 milliers d’euros au 31 décembre 2021. en milliers d'euros 31/1 2/2022 31/12/20 21 Comptes d'épargne à régime spécial 8 462 319 8 298 572 Livret A 3 488 838 3 272 376 PEL / CEL 2 143 869 2 201 142 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 829 612 2 825 054 Créance sur le fonds d’épargne ** -2 528 187 - 2 310 748 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 6 876 784 8 016 391 Dépôts de garantie Autres sommes dues 10 430 12 229 Dettes rattachées -17 581 3 517 TOTAL DES DETTES SUR LA CLIENTELE 12 803 765 14 019 961 (*) Livret B 1 572 819 1 669 948 Livret Jeune 35 742 38 014 Ldd 728 579 681
    Bulletin BALO n°64 du 29/05/2023, affaire n°2302173
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 05/05/2023
    Numéro d’affaire : 2301369
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Mars 20 2 3 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 42 122 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 352 476 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 588 847 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 265 054 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 795 098 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 156 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 143 167 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 516 971 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 790 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 264 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 247 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 112 870 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 148 062 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 6 764 730 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 754 765 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 21 686 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 484 236 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 223 729 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 228 912 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 565 230 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 947 268 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 102 928 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 148 061 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 390 387 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 464 983 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 350 500 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 853 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 3 000
    Bulletin BALO n°54 du 05/05/2023, affaire n°2301369
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 30/01/2023
    Numéro d’affaire : 2300133
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Déce mbre 20 2 2 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 47 400 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 349 407 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 513 133 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 209 114 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 805 973 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 387 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 141 152 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 518 117 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 264 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 684 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 369 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 104 730 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 22 008 730 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 6 601 715 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 803 765 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 284 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503 782 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 269 257 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 231 605 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 492 549 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 947 268 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 22 008 730 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 426 436 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 437 666 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 585 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 805 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 317
    Bulletin BALO n°13 du 30/01/2023, affaire n°2300133
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/10/2022
    Numéro d’affaire : 2204180
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Septembre 20 2 2 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 607 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346 683 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 756 920 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 915 551 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 819 504 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 242 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 138 742 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 518 440 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 311 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 887 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 314 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 101 533 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 21 978 734 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 5 721 047 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 648 078 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 284 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471 845 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 308 605 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 230 553 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 492 549 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 947 268 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 21 978 734 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 366 860 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 444 975 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . — Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 99 640 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 53 951 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . —
    Bulletin BALO n°127 du 24/10/2022, affaire n°2204180
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2022
    Numéro d’affaire : 2203422
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 0   Juin 20 2 2 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 52 575 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328 094 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 826 503 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 833 113 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 816 929 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 745 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 138 863 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 517 641 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 373 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 200 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152 242 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 106 168 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 21 926 446 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 5 318 393 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 114 984 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 314 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378 168 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 290 702 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 225 563 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 492 549 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 947 268 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 21 926 446 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 417 470 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 436 966 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . — Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 40 000 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 55 133 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . —
    Bulletin BALO n°86 du 20/07/2022, affaire n°2203422
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/05/2022
    Numéro d’affaire : 2201226
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI : 9695005B0IXNAZ11QL51 A - Comptes individuels annuels au 31/12/2021 1 - Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 3.1 344 558 331 811 Intérêts et charges assimilées 3.1 -159 050 -149 773 Revenus des titres à revenu variable 3.2 16 011 21 004 Commissions (produits) 3.3 179 630 171 814 Commissions (charges) 3.3 -23 983 -26 388 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.4 1 252 606 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 620 -220 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 48 954 34 698 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -54 667 -35 436 Produit net bancaire   353 325 348 116 Charges générales d'exploitation 3.7 -201 503 -199 300 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 075 -12 054 Résultat brut d'exploitation   140 747 136 762 Coût du risque 3.8 -34 198 -28 753 Résultat d'exploitation   106 549 108 009 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3.9 58 691 18 017 Résultat courant avant impôt   165 240 126 026 Résultat exceptionnel 3.10 Impôt sur les bénéfices 3.11 -39 033 -37 010 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   -61 000 0 RESULTAT NET   65 207 89 016 2 - Bilan et hors bilan ACTIF     en milliers d'euros Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 74 545 78 778 Effets publics et valeurs assimilées 4.3 370 183 382 385 Créances sur les établissements de crédit 4.1 3 487 722 2 304 226 Opérations avec la clientèle 4.2 14 528 254 13 815 529 Obligations et autres titres à revenu fixe 4.3 1 884 645 1 960 044 Actions et autres titres à revenu variable 4.3 67 378 39 270 Participations et autres titres détenus à long terme 4.4 96 151 40 602 Parts dans les entreprises liées 4.4 514 301 437 758 Immobilisations incorporelles 4.5 3 122 3 480 Immobilisations corporelles 4.5 90 116 99 036 Autres actifs 4.7 288 024 363 975 Comptes de régularisation 4.8 165 243 88 788 TOTAL DE L'ACTIF   21 569 684 19 613 871 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés   Engagements de financement 5.1 1 199 608 1 216 537 Engagements de garantie 5.1 407 140 403 607 Engagements sur titres   PASSIF en milliers d'euros Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4.1 5 174 796 4 345 570 Opérations avec la clientèle 4.2 14 019 961 13 106 561 Dettes représentées par un titre 4.6 1 357 1 421 Autres passifs 4.7 390 735 344 585 Comptes de régularisation 4.8 163 714 146 804 Provisions 4.9 214 589 184 414 Dettes subordonnées 4.10 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4.11 104 773 43 773 Capitaux propres hors FRBG 4.12 1 499 759 1 440 743 Capital souscrit 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 Réserves 889 271 806 693 Ecart de réévaluation 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 Report à nouveau 30 247 30 000 Résultat de l'exercice (+/-) 65 207 89 016 TOTAL DU PASSIF   21 569 684 19 613 871 Hors bilan   en millions d'euros Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus   Engagements de financement 5.1 399 0 Engagements de garantie 5.1 54 689 57 597 Engagements sur titres   0 0 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE (1) dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Le réseau et l es principales filiales de BPCE , dont Natixis, sont organisées autour de deux grands pôles métiers : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine et le groupe Oney) ; Global Financial Services regroupant la Gestion d’actifs et de fortune (Natixis Investment Managers et Natixis Wealth Management) et la Banque de Grande Clientèle (Natixis Corporate & Investment Banking) Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. (1) L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31, L. 512-107-5 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier , de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garanti e de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172  mil lions d’euros au 31 décembre 2021 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Depuis le 31 décembre 2020, la valorisation des titres BPCE SA dans les comptes individuels (valeur d’utilité) est déterminée de manière distincte de la valorisation dans les comptes consolidés IFRS (juste valeur). La valeur d’utilité de BPCE SA pour les besoins des comptes individuels en normes françaises se base sur les prévisions internes pluriannuelles actualisées des flux futurs en s’appuyant sur les plans d’affaires issus des plans stratégiques des entités concernées. La valeur d’utilité est mise à jour sur un rythme annuel. Au 31/12/2021, la valeur d’utilité de BPCE est de 666,839282 € par action, contre 582,7017€ au 31/12/2020, entrainant une reprise de provision de 60 972 milliers d’euros sur les titres BPCE, cf point 4.4.1 de la présente annexe. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Un contrôle URSSAF sur les entités du groupe BPCE se déroulera en 2022 sur les exercices 2019 à 2021. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation, présentation des comptes individuels et date de clôture Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 202 1 ont été arrêtés par le directoire du 17/01/2022. Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 29/04/2022. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milli er s d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable s Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n°2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur applique ce texte de manière anticipée pour l’exercice clos au 31 décembre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l’acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 247 milliers d’euros sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l’exercice 2020 n’ont pas été retraitées de ces effets mais font l’objet d’une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 20 21 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 27 815 milli er s d’euros. Les cotisations cumulées (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 1 616 milli er s d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 26 199 milli er s d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de ré solution unique pour l’année 2021 . Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 4 772 milli er s d’euros dont 4 056 milli er s d’euros comptabilisés en charge et 716 milli er s d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 257 milli er s d’euros au 31 décembre 20 21 . Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 43 457 -18 908 24 549 35 590 -21 630 13 960 Opérations avec la clientèle 270 245 -106 008 164 237 266 227 -108 223 158 004 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 018 -13 618 28 400 39 265 -7 015 32 250 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* -11 162 -20 516 -31 678 -9 271 -12 905 -22 176 Total 344 558 -159 050 185 508 331 811 -149 773 182 038 * Do nt -31 226 milli er s d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provision épargne logement s’élève à -1 164 milli er s d’euros pour l’exercice 2021 , contre -349 milli er s d’euros pour l’exercice 20 20 . Opérations de titrisation 2021 Au 31 décembre 2021, une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 octobre 2021 s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (45 707 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur ) à BPCE Home Loans FCT 2021 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (42 300 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur ) ainsi que la souscription par les établissements de titres subordonnées assurant ainsi le surdimensionnement de l’opération et de parts résiduelles permettant de récupérer les flux d’intérêts sur les créances titrisés. Ainsi, au moment de la mise en place de l’opération, les plus-values de cession des créances titrisés sont enregistrés dans le poste d’intérêts, produits et charges assimilés. Par la suite, la diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » liée à la diminution du stock de créance est compensée par l’augmentation des produits sur « Obligations et autres titres à revenu fixe » liée au versement par le FCT d’un produit d’intérêts sur parts résiduelles basé sur les flux d’intérêts des créances titrisés. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. en milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable 181 124 Participations et autres titres détenus à long terme 110 7 Parts dans les entreprises liées 15 720 20 873 Total 16 011 21 004 3.3 Commissions Principes comptables L es commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -16 -16 0 -18 -18 Opérations avec la clientèle 45 865 0 45 865 40 083 0 40 083 Opérations sur titres 4 845 -177 4 668 5 318 -89 5 229 Moyens de paiement 36 141 -14 434 21 707 37 735 -17 416 20 319 Opérations de change 95 0 95 100 0 100 Engagements hors-bilan 14 832 0 14 832 14 215 0 14 215 Prestations de services financiers 6 812 -9 356 -2 544 6 500 -8 865 -2 365 Activités de conseil 105 0 105 100 0 100 Vente de produits d'assurance vie 57 291 0 57 291 54 623 0 54 623 Vente de produits d'assurance autres 13 644 0 13 644 13 140 0 13 140 Total 179 630 -23 983 155 647 171 814 -26 388 145 426 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – le s gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – le s gains ou pertes dégagé s sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – le s gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Opérations de change 546 462 Instruments financiers à terme 706 144 Total 1 252 606 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 682 -1 948 -1 266 195 -1 268 -1 073 Dotations 0 -3 587 -3 587 -247 -2 088 -2 335 Reprises 682 1 639 2 321 442 820 1 262 Résultat de cession 1 048 838 1 886 0 853 853 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 1 730 -1 110 620 195 -415 -220 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au poste d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 760 -3 243 -483 2 830 -3 232 -402 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -5 464 -5 464 0 -6 797 -6 797 Activités immobilières 672 -9 663 643 0 643 Autres activités diverses (1) 45 522 -45 951 -429 31 225 -25 407 5 818 Total 48 954 -54 667 -5 713 34 698 -35 436 -738 1) Un produit de 1   938 milliers d’euros est comptabilisé au sein du poste « Autres produits d’exploitation bancaire » au titre de l’amende Echange Image-Chèque (« EIC ») suite à la décision favorable rendue par la Cour d’Appel de renvoi le 2 décembre 2021. Compte tenu de l’incertitude et de l’historique sur le dossier (cf. Risques juridiques dans la partie du Gestion des risques), une provision d’un montant équivalent a été comptabilisée en contrepartie du poste « Autres charges d’exploitation bancaire » 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2021 E xercice 2020 Salaires et traitements -74 523 -68 676 Charges de retraite et assimilées (1) -15 353 -13 468 Autres charges sociales -19 394 -20 625 Intéressement des salariés -7 593 -6 759 Participation des salariés -366 -588 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12 106 -12 361 Total des frais de personnel -129 335 -122 477 Impôts et taxes -4 901 -5 854 Autres charges générales d'exploitation (2) -67 886 -71470 Charges refacturées 619 501 Total des autres charges d'exploitation -72 168 -76 823 TOTAL -201 503 -199 300 (1) Le changement de méthode comptable pour la répartition des droits à prestation introduit par la modification de la recommandation ANC n°2013-02 aurait donné lieu à la comptabilisation d’un montant de -247 milliers d’euros au titre du résultat 2020. (2) La variation des autres charges générales d’exploitation inclut une diminution de 1 273 milliers d’euros en raison du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) au sein du poste Coût du risque.  L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 577 cadres et 1084 non-cadres, soit un total de 1 661 salariés. Pour rappel depuis 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes (2) Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes (2) Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Clientèle -42 021 19 438 -2 829 1 061 -24 351 -123 962 112 404 -875 298 -12 135 Provisions                     Engagements hors-bilan -5 039 3 445 -1 594 -7 262 7 835 573 Provisions pour risque clientèle -10 936 2 683   -8 253 -62 329 45 138   -17 191 Total -57 996 25 566 -2 829 1 061 -34 198 -193 553 165 377 -875 298 -28 753 (1) Ventilation des reprises nettes : en milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Reprises de dépréciations devenues sans objet 10 407 107 595 Reprises de dépréciations utilisées 9 031 4 809 Reprises de provisions devenues sans objet 6 081 52 602 Reprises de provisions utilisées 47 371 Total des reprises 25 566 165 377 (2) La variation des créances irrécouvrables inclut une augmentation de 1 273 milliers d’euros en raison notamment du reclassement en 2021 des coûts de recouvrement sur des dossiers douteux (S3) du poste Charges générales d’exploitation vers le poste Coût du risque. 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement , issu s de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession.   Exercice 2021 Exercice 2020 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Titres d'investi s- sem en t Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investis - semt Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 59 739 0 0 59 739 18 310 0 0 18 310 Dotations -4 369 -4 369 -292 -292 Reprises 64   108 64 108 18 602 18 602 Résultat de cession -36 1 -1 013 -1 048 -137 0 -156 -293 TOTAL 59 703 1 -1 013 58 691 18 173 0 -156 18 017 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre s titres détenus à long terme comprennent notamment les reprises de dépréciations sur titres de participation BPCE S.A. pour un montant de 60 972 milliers d’euros. 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabi lisé au cours de l’exercice 2021 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 2021 La Caisse d’Epargne Côte d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 2021     Total Bases imposables aux taux de 27,50% 15%   Au titre du résultat courant 102 740 920   Bases imposables 102 740 920   Impôt correspondant 28 253 138 28 391 + Contributions 3,3 % 912   912 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -516   -516 Impôt comptabilisé 28 649 138 28 787 ID PTZ 354   354 Monaco 2 805   2 805 Autres 1 366   1 366 TOTAL 33 174 138 33 312 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 5 754 milli er s d’euros. 3.12 Répartition de l'activité Total de l'activité Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 2021 Exercice 2020 Exercice 2021 Exercice 2020 Produit net bancaire 353 325 348   116 352 181 342 032 Frais de gestion -212 578 -211   354 -194 968 -192 647 Résultat brut d'exploitation 140 747 136   762 157 213 149 384 Coût du risque -34 198 -28   753 -34 12 1 -28 753 Résultat d'exploitation 106 549 108 009 123 092 120 631 L’activité Clientèle a pour objet de servir les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier recouvre notamment les éléments suivants: Les activités intrinsèques de la Clientèle : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits. Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation et les commissions de services. Les frais de gestion affectés à l’activité Clientèle comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC). Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 20 18 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros ACTIF 31/12/2021 31/12/20 20 Comptes ordinaires 2 020 915 545 889 Comptes et prêts au jour le jour 0 250 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 4 4 Créances à vue 2 020 919 795 893 Comptes et prêts à terme 1 467 091 1 509 013 Prêts subordonnés et participatifs 0 3 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 1 467 091 1 509 016 Créances rattachées -288 -683 Créances douteuses 0 0 TOTAL 3 487 722 2 304 226 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 2 020 915 milliers d'euros à vue et 1 466 807 milliers d'euros à terme . La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2  116 206 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 2  016 754 milliers d'euros au 31 décembre 2020 , qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. PASSIF 31/12/2021 31/12/20 20 Comptes ordinaires créditeurs 3 579 1 Comptes et emprunts au jour le jour 0 Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour 0 Autres sommes dues 7 972 9 192 Dettes rattachées à vue 866 532 Dettes à vue 12 417 9 725 Comptes et emprunts à terme 5 136 458 4 260 543 Valeurs et titres donnés en pension à terme 32 441 72 489 Dettes rattachées à terme -6 520 2 813 Dettes à terme 5 162 379 4 335 845 TOTAL 5 174 796 4 345 570 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 4 445 milli er s d'euros à vue et 1 020 713 milli er s d'euros à terme. 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n°575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues et des coûts de prise de possession et de vente des biens affectés en garantie. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif . Depuis le 1 er j anvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2021 31/12/20 20 Comptes ordinaires débiteurs 135 766 132 887 Créances commerciales 24 094 19 536 Crédits à l’exportation 313 746 Crédits de trésorerie et de consommation 1 970 831 1 689 745 Crédits à l'équipement 3 318 143 3 293 722 Crédits à l'habitat 8 629 774 8 237 422 Autres crédits à la clientèle 197 791 203 884 Prêts subordonnés 21 945 21 900 Autres 2 263 3 539 Autres concours à la clientèle 14 141 060 13 450 958 Créances rattachées sur créances saines 30 818 35 608 Créances douteuses 327 247 301 437 Créances rattachées sur créances douteuses 1 043 696 Dépréciations des créances sur la clientèle -131 774 -125 593 TOTAL 14 528 254 13 815 529 Dont créances restructurées 232 208 Les Prêts Garantis par l’Etat (PGE) s’élèvent à 468 474 milliers d’euros au 31 décembre 2021 contre 501 853 milliers d’euros au 31 décembre 2020. en milliers d'euros PASSIF 31/12/20 21 31/12/20 20 Comptes d'épargne à régime spécial 8 298 572 7 999 669 Livret A 3 272 376 3 191 351 PEL / CEL 2 201 142 2 193 331 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 825 054 2 614 987 Créance sur le fonds d’épargne ** -2 310 748 -2 219 560 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 8 016 391 7 309 342 Autres sommes dues 12 229 10 275 Dettes rattachées 3 517 6 835 Total 14 019 961 13 106 561 (*) : Livret B 1 669 948 1 469 674 Livret Jeune 38 014 38 735 Ldd 681 262 660 549 Lep 392 723 409 673 Pep 2 611 2 767 Autres 40 496 33 589 ** Depuis le 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle 31/12/202 1 31/12/20 20 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 6 403 403   6 403 403 5 852 809   5 852 809 Emprunts auprès de la clientèle financière   338 200 338 200   289 200 289 200 Autres comptes et emprunts   1 274 788 1 274 788   1 167 333 1 167 333 Total 6 403 403 1 612 988 8 016 391 5 852 809 1 456 533 7 309 342 (1) Dont 129 674 milli er s d’euros d’emprunts auprès de BPCE Home Loans FCT, filiale consolidée de BPCE. 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 4 793 924 208 666 -87 951 115 438 -62 913 Entrepreneurs individuels 933 289 17 690 -6 324 6 971 -3 947 Particuliers 7 487 889 100 054 -36 394 43 212 -15 976 Administrations privées 123 193 1 127 -867 1 591 -1 154 Administrations publiques et Sécurité Sociale 959 218 241 -50 0 0 Autres 34 224 513 -188 539 -289 Total au 31 décembre 2021 14 331 737 328 291 -131 774 167 751 -84 279 Total au 31 décembre 2020 13 638 990 302 133 -125 594 152 224 -81 237 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) , sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et repri
    Bulletin BALO n°54 du 06/05/2022, affaire n°2201226
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/04/2022
    Numéro d’affaire : 2201258
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Mars 20 2 2 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 48 740 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372 205 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 766 888 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 631 550 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 861 611 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 597 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 98 680 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 517 317 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 305 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 453 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207 811 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 119 686 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 21 781 843 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 5 061 928 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 257 959 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 374 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 396 884 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 234 877 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 224 289 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 499 759 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 889 271 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 95 454 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 21 781 843 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 1 357 340 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 399 784 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . — Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 55 208 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . —
    Bulletin BALO n°51 du 29/04/2022, affaire n°2201258
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 31/01/2022
    Numéro d’affaire : 2200136
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Code LEI  : 9695005B0IXNAZ11QL51 Situation au 3 1   Déce mbre 20 2 1 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 74 545 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370 183 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 487 722 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 528 254 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 884 645 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 378 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 96 151 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 514 301 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 122 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 116 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 288 024 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .. 165 243 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 2 1 569 684 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 5 174 796 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 019 961 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 357 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390 735 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 228 921 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 214 589 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 434 552 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 889 271 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 247 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .... . . . . . .. . 21 569 684 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . .. . 1 199 60 8 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . .. . 4 07 140 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . — Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 399 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 54 689 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . —
    Bulletin BALO n°13 du 31/01/2022, affaire n°2200136
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2021
    Numéro d’affaire : 2104070
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Septembre 20 2 1 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 66 318 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399 215 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 496 377 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 469 195 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 893 425 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 821 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 95 179 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 453 544 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 3 277 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 713 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319 211 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 133 625 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . 2 1 479 900 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 5 385 907 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 790 856 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 384 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331 712 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 308 764 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 183 199 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/ –) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 1 434 305 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 889 271 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/ –) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . .. . 2 1 479 900 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . .. . 1 240 058 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... . . . . . . .. . 415 443 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . 54 719 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
    Bulletin BALO n°125 du 18/10/2021, affaire n°2104070
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/07/2021
    Numéro d’affaire : 2103450
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Juin 20 2 1 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 261 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 522 271 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 022 278 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 301 373 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 915 035 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 714 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 40 968 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453 456 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 277 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 997 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 307 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 552 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 908 489 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 205 394 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 462 651 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 384 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318 996 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 258 841 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183 145 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 434 305 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 889 271 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 20 908 489 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 2 88 939 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 40 6 339 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 700 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5 766 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
    Bulletin BALO n°87 du 21/07/2021, affaire n°2103450
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/05/2021
    Numéro d’affaire : 2101355
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. A - Comptes individuels annuels au 31/12/2020 1 - Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 20 20 Exercice 201 9 Intérêts et produits assimilés 3 .1 3 31 811 350 318 Intérêts et charges assimilées 3 .1 -1 49 773 -160 836 Revenus des titres à revenu variable 3.2 21 004 13 401 Commissions (produits) 3.3 171 814 172 635 Commissions (charges) 3.3 -26 388 -25 854 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 . 4 606 341 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.5 -220 651 Autres produits d'exploitation bancaire 3.6 34 698 25 651 Autres charges d'exploitation bancaire 3.6 -35 436 -22 049 Produit net bancaire   348 116 354 258 Charges générales d'exploitation 3 . 7 -199 300 -206 243 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -12 054 -11 113 Résultat brut d'exploitation   136 762 136 902 Coût du risque 3 . 8 -28 753 -21 443 Résultat d'exploitation   108 009 115 459 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 . 9 18 017 -3 648 Résultat courant avant impôt   126 026 111 811 Résultat exceptionnel 3 .1 0 Impôt sur les bénéfices 3 .1 1 -37 010 -38 434 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   RESULTAT NET   89 016 73 377 2 - Bilan et hors bilan ACTIF en milliers d'euros Notes 31/12/20 20 31/12/201 9 retraité* 31/12/201 9 Caisses, banques centrales 78 778 75 450 75 450 Effets publics et valeurs assimilées 4 .3 382 385 300 903 300 903 Créances sur les établissements de crédit 4 .1 2 304 226 1 470 789 3 391 851 Opérations avec la clientèle 4 .2 13 815 529 12 673 474 12 673 474 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 .3 1 960 044 1 915 559 1 915 559 Actions et autres titres à revenu variable 4 .3 39 270 31 930 31 930 Participations et autres titres détenus à long terme 4 .4 40 602 57 258 57 258 Parts dans les entreprises liées 4 .4 437 758 413 027 413 027 Opérations de crédit-bail et de locations simples 4 .5 0 0 0 Immobilisations incorporelles 4 .6 3 480 7 559 7 559 Immobilisations corporelles 4 .6 99 036 79 259 79 259 Autres actifs 4 .8 363 975 325 283 325 283 Comptes de régularisation 4 .9 88 788 93 092 93 092 TOTAL DE L'ACTIF   19 613 871 17 443 583 19 364 645 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/2020 31/12/201 9 Engagements donnés   Engagements de financement 5 .1 1 216 537 1 212 373 Engagements de garantie 5 .1 403 607 362 508 Engagements sur titres   PASSIF en milli er s d'euros Notes 31/12/20 20 31/12/ 2019 retraité* 31/12/ 2019 Banques centrales 0 0 0 Dettes envers les établissements de crédit 4 .1 4 345 570 3 745 442 3 745 442 Opérations avec la clientèle 4 .2 13 106 561 11 655 061 13 576 123 Dettes représentées par un titre 4 .7 1 421 1 503 1 503 Autres passifs 4 .8 344 585 328 801 328 801 Comptes de régularisation 4 .9 146 804 140 039 140 039 Provisions 4 .10 184 414 167 987 167 987 Dettes subordonnées 4 .11 0 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 .12 43 773 43 773 43 773 Capitaux propres hors FRBG 4 .13 1 440 743 1 360 977 1 360 977 Capital souscrit 515 034 515 034 515 034 Primes d'émission 0 0 0 Réserves 806 693 742 566 742 566 Ecart de réévaluation 0 0 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 0 0 Report à nouveau 30 000 30 000 30 000 Résultat de l'exercice (+/-) 89 016 73 377 73 377 TOTAL DU PASSIF   19 613 871 17 443 583 19 364 645 Hors bilan   en milli er s d'euros Notes 31/12/2020 31/12/201 9 Engagements reçus   Engagements de financement 5 .1 0 0 Engagements de garantie 5 .1 57 597 54 578 Engagements sur titres   0 277 * 2019 a été retraité suite à l’application du règlement ANC n° 2020-10. Les détails sont présentés en notes 4.1, 4.2 et 4.13. 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE (1) dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Natixis, société cotée détenue à 70,662  % sont organisées autour de trois grands pôles métiers  : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. (1) L’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les lie. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garanti e de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 176  mil lions d’euros au 31 décembre 2020 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité en leur qualité d’affilié à l’organe central. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Le 30 novembre 2020 est intervenue une fusion simplifiée de la SCI Ecureuil du Plan Sarrain et de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur par voie d’absorption de la première par la seconde, sous le régime de l’article L 236-11. La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a reçu par transmission universelle de patrimoine les immeubles que la SCI donnait en location. La valeur nette des biens et droits apportés est identique à la valeur comptable dans les livres de la société absorbante des 5 840 parts sociales de la SCI Ecureuil du Plan Sarrain dont elle était propriétaire. Il n’existe par conséquent aucun boni ou mali de fusion. Covid-19 L’année 2020 a été marqué par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, le Groupe BPCE a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés en note 1.5. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Le 9 février 2021, BPCE S.A a annoncé son intention d’acquérir les actions du capital de Natixis S.A. qu’elle ne détenait pas, soit environ 29,3 % au 31 décembre 2020, et de déposer une offre publique d’achat simplifiée auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Ce projet d’offre publique, au prix de 4,00 euros par action (dividende attaché), sera soumis à l’examen de l’AMF et sera, le cas échéant, suivi d’un retrait obligatoire si les conditions de mise en œuvre sont satisfaites. Ce projet d’offre n’aura pas d’impact sur le contrôle déjà exercé par BPCE sur Natixis. En application des principes présentés dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, la Caisse d'Epargne Côte d’Azur a examiné l’impact de ce projet d’offre dans sur la détermination de la valeur d’utilité de BPCE retenue dans les comptes au 31 décembre 2020 étant précisé que BPCE est l’actionnaire majoritaire de Natixis et a considéré que cette opération ne remettait pas en cause la valeur retenue. En effet, les titres de participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont évalués en valeur d’utilité. Cette valeur d’utilité prend en compt e la situation spécifique de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur qui, conjointement avec les autres établissements actionnaires, détient BPCE SA, et l’intérêt stratégique de cette détention dans un objectif de long terme. L’appartenance de Natixis au Groupe BPCE et son intégration au sein du mécanisme de solidarité ont également été prises en compte. Ces valorisations reposent sur des paramètres techniques fondés sur une vision de détention et d’appartenance au groupe à long terme et non sur des paramètres de valorisation à leurs bornes. 1.5 Incidence de la crise sanitaire sur les comptes Les effets de la crise sanitaire sur les comptes individuels sont décrits dans les paragraphes qui suivent. 1.5.1 Mesures de soutien de l’économie Dès l e 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France , la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. Dans ce contexte, la Caisse d'Epargne Côte d’Azur s’est engagé e au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels , La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. 1.5.1.1 Prêts garantis par l’Etat (PGE) Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’un e durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer . Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues . La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par Caisse d’Epargne Côte d’Azur à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 3 975 PGE ont été émis par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur pour un montant de 502 ,4 milli on s d’euros (dont 501 ,9 million s d’euros ont été décaissés au 31 décembre ) . 1.5.1.2 Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a été amené e à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnement s , renégociation s ) afin de les aider à surmonter d es difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. Mesures généralisées Dès l’annonce du confinement en France, les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leur s échéance s de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteur s du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration . En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large , sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au C ovid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation si gnificative du risque de crédit . Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou douteux / Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration ) des crédits qui étai ent classés en sains avant cette crise . Au 31 décembre 2020 , 8 950 crédits accordés par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur représentant 1 307,1 millions d’euros (dont 278,9 millions d’euros accordés aux petites et moyennes entreprises) ont fait l’objet de moratoires pour une durée de six mois. La durée du moratoire peut aller jusqu’à douze mois pour les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. Par ailleurs, 174,5 millions d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 2 et 10,9 millions d’euros de crédit ayant bénéficié d’un moratoire sont classés en Statut 3 . Mesures individuelles Par ailleurs, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a accompagné de manière individualisée ses clients en leur accordant différentes formes de concessions (moratoires, rééchelonnement ou autre modification des conditions des prêts) dont les conditions ont été fixé es sur la base de la situation individuelle du client. Lors de l’octroi d’une telle concession, une analyse spécifique est menée afin d’identifier si la contrepartie présente, à cette date, des indices de difficultés financières. En présence d’un tel indicateur, l’encours est déclassé en Statut 2 (ou Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration ) ce qui donne lieu à un ajustement de son niveau de provisionnement. Les moratoires accordés par les établissements du groupe sont généralement facturés au taux d’intérêt initial du crédit, ce qui signifie que les intérêts continuent de courir pendant la durée du moratoire. A l’issue du moratoire, les intérêts sont inclus dans le principal du crédit et remboursés sur la durée résiduelle du crédit (durée allongée en raison du moratoire). Dans ce cas, le moratoire n’implique pas de perte de flux de trésorerie pour la banque. Aucun impact résultat n’es t donc à comptabiliser . 1.5.2 Conséquences sur le recours à des estimations 1.5.2.1 Dépréciation du risque de crédit Sur l’exercice 2020, le coût du risque de crédit de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur s’établit à -28 753 milliers d’euros, en augmentation significative par rapport à l’exercice 2019, générée principalement par la hausse des pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. La crise sanitaire a fortement impacté l’économie, avec des répercussions importantes sur de nombreux secteurs d’activité. En raison des circonstances exceptionnelles et des incertitudes, le Groupe BPCE s’est appuyé sur les différents communiqués publiés par l’ESMA, l’EBA, la BCE et l’IASB pour déterminer les pertes de crédit attendues dans le contexte de la crise du Covid-19. Dans cette perspective, le Groupe BPCE a revu ses prévisions macro-économiques (forward looking) et les a adaptées afin de tenir compte du contexte particulier de la Covid-19 et des mesures de soutien à l’économie. Le groupe a utilisé trois scénarios principaux pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 avec des projections à l’horizon 2023 : le scénario central a été mis à jour à partir des scénarios déterminés par les économistes du groupe en septembre 2020 ; un scénario pessimiste, correspondant à une réalisation plus dégradée des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central ; un scénario optimiste, correspondant à une réalisation plus favorable des variables macro-économiques définies dans le cadre du scénario central. À la suite du choc économique historique lié à la crise de la Covid-19 sur l’année 2020, le scénario central prévoit pour le PIB une forte reprise du PIB à partir de 2021, pour revenir progressivement dans les années suivantes à un rythme de long terme plus habituel de l’évolution de l’activité économique. L’activité économique retrouverait ainsi son niveau d’avant crise (2019) en 2023. Les projections à 4 ans des principales variables macro-économiques utilisées sur la base du scénario des économistes du groupe pour chacune des bornes sont présentées ci-après : Optimiste Central Pessimiste PIB Chôm Tx.10A PIB Chôm Tx.10A PIB Chôm Tx.10A 2020 -5,8% 7,4% 0,30% 2020 -9,6% 8,5% -0,11% 2020 -12,3% 11,5% -0,60% 2021 10,0% 8,7% 0,70% 2021 7,2% 10,0% 0,01% 2021 4,0% 12,5% -0,40% 2022 4,3% 7,9% 0,82% 2022 2,6% 9,3% 0,13% 2022 0,9% 11,7% -0,28% 2023 2,8% 7,6% 0,94% 2023 1,6% 9,0% 0,25% 2023 0,4% 11,4% -0,16% En complément, le Groupe BPCE complète et adapte cette approche en tenant compte des spécificités propres à certains périmètres ou marchés significatifs. Ainsi, chaque scénario est pondéré en fonction de sa proximité au consensus de Place (Consensus Forecast ) sur les principales variables économiques de chaque périmètre considéré ou marché significatif du groupe. Pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur , les projections sont déclinées au travers des principales variables macro-économiques comme le PIB, le taux de chômage et les taux d’intérêts à 10 ans sur la dette souveraine française. Pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur, afin de prendre en compte les incertitudes liées aux projections macro-économiques et les mesures de soutien à l’économie (PGE, chômage partiel, mesures fiscales), les scénarios économiques ont été adaptés. Ces adaptations ont pour conséquence : d’atténuer la soudaineté et l’intensité de la crise avec une modération de 60 % des scénarios sur le PIB. A titre d’exemple, pour le scénario central, la valeur du PIB retenue est une moyenne pondérée de la valeur initiale du scénario (- 9,6% pondéré à 40 %) et de la croissance long terme en France (+1,4% pondérée à 60 %). Cette adaptation est cohérente avec les communiqués de la BCE sur la prise en compte de la crise Covid-19 dans le cadre d’IFRS 9 et avec les lignes directrices de l’EBA sur les moratoires ; et de diffuser les effets de la crise sur une période plus longue avec un décalage du scénario de 9 mois, ce qui signifie que la dégradation du PIB et des autres variables impactera les probabilités de défaut 9 mois plus tard. Ces ajustements reflètent l’impact positif des différentes mesures de soutien de l’Etat sur le tissu économique et notamment la réduction de l’occurrence de défauts et leur décalage dans le temps. Pondération des scénarios au 31 décembre 2020 La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Par ailleurs, du fait de la difficulté à apprécier au plus juste la situation de risque des contreparties, des ajustements conservateurs complémentaires d’ECL ont été effectués pour un montant de 6 420 milliers d’euros: sur les portefeuilles de crédit des Moyennes Entreprises, qui ne disposent pas de notations automatiques, les notes de certaines contreparties ont été dégradées au travers d’une grille diffusée au sein des établissements du groupe. Les notes tiennent notamment compte de l’endettement additionnel du débiteur résultant des mesures de soutien accordées (dont PGE)  ; sur les portefeuilles de crédit des Professionnels et Petites Entreprises, notés automatiquement, l’amélioration mécanique des notations sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat (impact positif des moratoires et PGE sur la situation de trésorerie de ces contreparties) a été neutralisée et la note la plus basse depuis mars 2020 a été prise en compte. Enfin, des provisions complémentaires d’un montant de 39 450 milliers d’euros, ont été comptabilisées par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur, pour couvrir les risques spécifiques de ses portefeuilles, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé et de l’aéronautique. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit la Caisse d’Epargne Côte d’Azur à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 15 530 milliers d’euros sur l’exercice 2020, soit une augmentation de 7 050 milliers d’euros (83,14%) par rapport à l’exercice 2019. 1.5.2.2 Juste valeur des actifs financiers impactés par la crise sanitaire Compte tenu des effets de la crise sanitaire du Covid-19 sur les marchés financiers, la valorisation de certains produits a été affectée au cours de l’exercice 2020 par l’illiquidité des marchés. Les participations détenues dans des fonds de capital investissement non cotés sont évaluées suivant les règles fixées par l’IPEV (International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) Guidelines), également recommandées par Invest Europe. La valorisation des parts détenues par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur dans des fonds non cotés ( environ 23 678 milliers d’euros ) a fait l’objet d’une revue approfondie au 31 décembre 2020. En l’absence de valeur liquidative (VL) récente établie par la société de gestion ou lorsqu’elle n’intègre pas les effets de la crise (ou de manière partielle), une décote déterminée sur la base d’une approche sectorielle a été appliquée à la dernière VL disponible. Ces valorisations sont utilisées pour évaluer la dépréciation éventuelle des titres détenus. La valorisation des investissements détenus dans les fonds immobiliers a également été revue au 31 décembre 2020 et une décote a, le cas échéant, été appliquée pour refléter l’impact de la crise sur la valorisation des actifs sous-jacents. Les éventuelles décotes immobilières sont basées sur les estimations de BPCE Solutions immobilières qui s’appuient sur des indicateurs macro-économiques et immobiliers (PIB par région, revenu disponible des ménages par département, prévisions des loyers, prévisions des taux de rendement, prévisions de la prime de risque). Ces travaux de valorisation des fonds de capital investissement et des fonds immobiliers se sont traduits par une dépréciation estimée à 1 25 6 milliers d’euros. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les comptes individuels annuels au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ont été arrêtés par le directoire du 25/01/2021 . Ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale du 23/04/2 021. Les montants présentés dans les états financiers et dans les notes annexes sont exprimés en milli er s d’euros, sauf mention contraire. Les effets d’arrondis peuvent générer, le cas échéant, des écarts entre les montants présentés dans les états financiers et ceux présentés dans les notes annexes. 2.2 Changements de méthodes comptable Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 20 20 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. En revanche, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur applique le règlement n° 2020-10 du 22 décembre 2020 modifiant le règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire qui modifie la présentation des emprunts de titres et de l'épargne réglementée. Les actifs sont présentés en déduction des passifs dans les notes 4.2, 4.3.1, 4.8 et 4.13. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. L a Caisse d’Epargne Côte d’Azur applique la nouvelle définition du défaut au titre de l’article 178 du règlement européen n°575/2013 qui est présentée dans les notes 4.1 et 4.2.1. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour les fonds de garantie des mécanismes espèces, cautions et titres, le montant cumulé des contributions versées par le groupe représente 24 530 milli er s d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 918 milli er s d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 23 612 milli er s d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de ré solution unique pour l’année 2020 . Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 3 737 milli er s d’euros dont 3 176 milli er s d’euros comptabilisés en charge et 560 milli er s d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 542 milli er s d’euros au 31 décembre 20 20 . Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Au 31 décembre 2020, les intérêts négatifs sont présentés comme suit : - un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, - un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Au 31 décembre 2019, les intérêts négatifs étaient présentés en net des intérêts positifs respectivement sur les actifs et les passifs financiers. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 35 590 -21 630 13 960 29 672 -19 330 10 342 Opérations avec la clientèle 266 227 -108 223 158 004 281 266 -117 432 163 834 Obligations et autres titres à revenu fixe 39 265 -7 015 32 250 47 448 -11 430 36 018 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* -9 271 -12 905 -22 176 -8 068 -12 644 -20 712 Total 331 811 -149 773 182 038 350 318 -160 836 189 482 * Do nt -23 077 milli er s d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La dotation de la provis ion épargne logement s’élève à -349 milli er s d’euros pour l’exercice 2020 , contre une reprise de 2 272 milli er s d’euros pour l’exercice 201 9 . La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » s’expliquent notamment par les opérations de titrisation. 3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable 124 98 Participations et autres titres détenus à long terme 7 60 Parts dans les entreprises liées 20 873 13 243 Total 21 004 13 401 3.3 Commissions Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -18 -18 2 -61 -59 Opérations avec la clientèle 40 083 0 40 083 43 549 0 43 549 Opérations sur titres 5 318 -89 5 229 4 856 0 4 856 Moyens de paiement 37 735 -17 416 20 319 37 975 -16 432 21 543 Opérations de change 100 0 100 110 0 110 Engagements hors-bilan 14 215 0 14 215 13 469 0 13 469 Prestations de services financiers 6 500 -8 865 -2 365 6 192 -9 361 -3 169 Activités de conseil 100 0 100 95 0 95 Vente de produits d'assurance vie 54 623 0 54 623 54 512 0 54 512 Vente de produits d'assurance autres 13 140 0 13 140 11 875 0 11 875 Total 171 814 -26 388 145 426 172 635 -25 854 146 781 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – le s gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – le s gains ou pertes dégagé s sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – le s gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Opérations de change 462 437 Instruments financiers à terme 144 -96 Total 606 341 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 195 -1 268 -1 073 1 518 -1 306 212 Dotations -247 -2 088 -2 335 -3 -1 461 -1 464 Reprises 442 820 1 262 1 521 155 1 676 Résultat de cession 0 853 853 0 467 467 Autres éléments 0 0 0 -10 -18 -28 Total 195 -415 -220 1 508 -857 651 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 830 -3 232 -402 2 789 -3 011 -222 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -6 797 -6 797 0 -286 -286 Activités immobilières 643 0 643 530 -40 490 Autres activités diverses 31 225 -25 407 5 818 22 332 -18 712 3 620 Total 34 698 -35 436 -738 25 651 -22 049 3 602 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Frais de personnel   Salaires et traitements -68 676 -70 397 Charges de retraite et assimilées -13 468 -13 115 Autres charges sociales -20 625 -20 290 Intéressement des salariés -6 759 -6 028 Participation des salariés -588 -860 Impôts et taxes liés aux rémunérations -12 361 -11 434 Total des frais de personnel -122 477 -122 124     Autres charges d'exploitation     Impôts et taxes -5 854 -6 103 Autres charges générales d'exploitation -71 470 -78 513 Charges refacturées 501 497 Total des autres charges d'exploitation -76 823 -84 119 Total -199 300 -206 243 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 5 59 cadres et 1 059 non cadres, soit un total de 1 6 18 salariés . En 2020, les refacturations des activités « organe central » (listées dans le Code monétaire et financier) versées à BPCE sont désormais présentées en PNB et les refacturations des missions groupe versées de BPCE restent présentées en frais de gestion. Le montant des cotisations en PNB s’élève à -6 793 milli er s d’euros en 2020 et le montant des cotisations en frais de gestion s’élève à -11 735 milli er s d’euros en 2020. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit (ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie, il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf. notes 4.1 et 4.2.1 ). Le coût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciations de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois, sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste Coût du risque. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Clientèle -123 962 112 404 -875 298 -12 135 -1 25 403 1 21 299 - 2 046 5 53 - 5 597 Provisions                     Engagements hors-bilan -7 262 7   835 573 -1 2 996 9 647 - 3 349 Provisions pour risque clientèle -62 329 45 138   -17 191 - 86 037 73 540   - 12 497 Total -193 553 165 377 -875 298 -28 753 -22 4 436 204 486 - 2 046 5 53 - 21 443 (1) Ventilation des reprises nettes : en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Reprises de dépréciations devenues sans objet 107 595 109 679 Reprises de dépréciations utilisées 4 809 11 619 Reprises de provisions devenues sans objet 52 602 82 730 Reprises de provisions utilisées 371 458 Total des reprises 165 377 204 486 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement , issu s de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2020 Exercice 2019 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 18 310   18 310 3 087   3 087 Dotations -292   -292 -5 200   -5 200 Reprises 18 602   18 602 8 287   8 287 Résultat de cession -137 -156 -293 -5 816 -919 -6 735 TOTAL 18 173 -156 18 017 -2 729 -919 -3 648 Les gains ou pertes sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme comprennent notamment une reprise de dépréciations sur titres de participation BPCE SA pour 17 878 milliers d’euros. 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabi lisé au cours de l’exercice 2020 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. 3.11.1 Détail des impôts sur le résultat 20 20 La Caisse d’Epargne Côte d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : L’impôt sur les sociétés s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 2020 Bases imposables aux taux de 33,33 % Au titre du résultat courant 112 804 Bases imposables 112 804 Impôt correspondant 34 954 + Contributions 3,3 % 1 128 - Déductions au titre des crédits d'impôts* - 588 Impôt comptabilisé 35 494 ID PTZ -239 Autres 1 755 TOTAL 37 010 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la liquidation s’élève à 7 224 milli er s d’euros. Aucune dépense somptuaire, ni de frais généraux excessifs n’ont donné lieu à réintégration au titre de l’article 223 du CGI. 3.12 Répartition de l'activité Total de l'activité Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 2020 Exercice 2019 Exercice 2020 Exercice 2019 Produit net bancaire 348 116 354 258 342 032 348 330 Frais de gestion -211 354 -217 356 -192 647 -195 335 Résultat brut d'exploitation 136 762 136 902 149 384 152 995 Coût du risque -28 753 -21 443 -28 753 -21 450 Résultat d'exploitation 108 009 115 459 120 631 131 545 L’activité Clientèle a pour objet de servir les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier recouvre notamment les éléments suivants: Les activités intrinsèques de la Clientèle : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits. Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation et les commissions de services. Les frais de gestion affectés à l’activité Clientèle comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC). Note 4. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois consécutifs au moins et 6 mois au moins pour les créances sur les collectivités territoriales en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen n° 575/2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et les orientations de l’EBA (EBA/GL/2016/07) sur l’application de la définition du défaut et le règlement délégué 2018/1845 de la Banque Centrale Européenne relatif au seuil d’évaluation de l’importance des arriérés sur des obligations de crédit, applicable au plus tard au 31 décembre 2020. La définition des encours en défaut est ainsi précisée par l’introduction d’un seuil relatif et d’un seuil absolu à appliquer aux arriérés de paiement pour identifier les situations de défaut, la clarification des critères de retour en encours sains avec l’imposition d’une période probatoire et l’introduction de critères explicites pour le classement en défaut des crédits restructurés. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1 er janvier 20 18 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros ACTIF 31/12/2020 31/12/2019 Retraité * 31/12/2019 Comptes ordinaires 545 889 115 593 115 593 Comptes et prêts au jour le jour 250 000 375 000 375 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 4 0 0 Créances à vue 795 893 490 593 490 593 Comptes et prêts à terme 1 509 013 980 395 2 886 157 Prêts subordonnés et participatifs 3 3 3 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 0 Créances à terme 1 509 016 980 398 2 886 160 Créances rattachées -683 -202 15 098 Créances douteuses 0 0 0 TOTAL 2 304 226 1 470 789 3 391 851 * Au 31 décembre 2020, conformément au règlement ANC n° 2020-10, la créance de centralisation auprès du fonds d’épargne de la Caisse des dépôts et consignations est présentée en déduction des comptes d’épargne à régime spécial au passif. Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 795 8 82 milliers d'euros à vue et 1 508 336 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 219 560 mil liers d'euros au 31 décembre 2020, qui est présenté en déduction du passif en note 4.2. en milliers d'euros PASSIF 31/12/2020 31/12/201 9 Compt
    Bulletin BALO n°53 du 03/05/2021, affaire n°2101355
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/04/2021
    Numéro d’affaire : 2101047
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Mars 20 2 1 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 722 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446 734 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 223 717 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 034 698 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 953 174 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 185 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 40 781 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 437 546 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 330 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 833 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327 203 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 873 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 785 796 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 413 124 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 138 033 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 407 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360 007 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 201 062 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187 647 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 440 743 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 806 693 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 119 016 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 785 796 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 261 853 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 400 665 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 7 130 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
    Bulletin BALO n°48 du 21/04/2021, affaire n°2101047
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/01/2021
    Numéro d’affaire : 2100130
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Déce mbre 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 778 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 382 385 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 304 226 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 815 529 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 960 044 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 270 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 40 602 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 437 758 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 480 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 036 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363 975 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 788 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 613 871 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 345 570 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 106 561 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 421 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 344 585 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 235 820 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184 414 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 351 727 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 806 693 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 613 871 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 216 537 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 403 607 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 7 5 97 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
    Bulletin BALO n°13 du 29/01/2021, affaire n°2100130
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2020
    Numéro d’affaire : 2004238
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Septembre 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 284 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 383 346 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 955 107 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 573 160 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 983 610 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 094 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 58 437 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413 495 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 483 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 189 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 328 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184 962 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 108 495 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 423 597 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 458 948 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 462 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 312 075 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 347 714 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165 542 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 355 384 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 810 350 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 22 108 495 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 221 194 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 395 303 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 7 53 3 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2020, affaire n°2004238
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/07/2020
    Numéro d’affaire : 2003424
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Juin 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 215 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334 076 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 543 060 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 420 947 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 010 864 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 499 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 58 246 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 411 781 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 518 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 360 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361 369 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214 926 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 533 861 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 440 658 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 890 565 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 452 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281 337 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 352 222 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 470 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 355 384 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 810 350 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 21 533 861 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 194 131 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 379 873 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 263 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
    Bulletin BALO n°90 du 27/07/2020, affaire n°2003424
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 13/05/2020
    Numéro d’affaire : 2001564
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 515 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. A - Comptes individuels annuels au 31/12/201 9 1 - Compte de résultat en milliers d'euros Notes Exercice 201 9 Exercice 201 8 Intérêts et produits assimilés 3 .1 350 318 375 342 Intérêts et charges assimilées 3 .1 -160 836 -195 759 Revenus des titres à revenu variable 3 . 2 13 401 13 272 Commissions (produits) 3 . 3 172 635 173 962 Commissions (charges) 3 . 3 -25 854 -21 452 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3 . 4 341 1 128 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3 . 5 651 -1 856 Autres produits d'exploitation bancaire 3 . 6 25 651 20 535 Autres charges d'exploitation bancaire 3 . 6 -22 049 -1 6 031 Produit net bancaire   354 258 349 141 Charges générales d'exploitation 3 . 7 -206 243 -205 329 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 113 -11 404 Résultat brut d'exploitation   136 902 132 408 Coût du risque 3 . 8 -21 443 -60 725 Résultat d'exploitation   115 459 71 683 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 3 . 9 -3 648 -1 561 Résultat courant avant impôt   111 811 70 122 Résultat exceptionnel 3 .1 0 Impôt sur les bénéfices 3 .1 1 -38 434 -21 879 Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées   RESULTAT NET   73 377 48 243 2 - Bilan et hors bilan ACTIF     en milliers d'euros Notes 31/12/201 9 31/12/201 8 Caisses, banques centrales 75 450 68 804 Effets publics et valeurs assimilées 4 .3 300 903 525 601 Créances sur les établissements de crédit 4 .1 3 391 851 3 715 731 Opérations avec la clientèle 4 .2 12 673 474 11 826 441 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 .3 1 915 559 1 958 176 Actions et autres titres à revenu variable 4 .3 31 930 26 959 Participations et autres titres détenus à long terme 4 .4 57 258 57 539 Parts dans les entreprises liées 4 .4 413 027 391 880 Immobilisations incorporelles 4 . 5 7 559 7 129 Immobilisations corporelles 4 .5 79 259 77 644 Autres actifs 4 .7 325 283 241 898 Comptes de régularisation 4 .8 93 092 200 312 TOTAL DE L'ACTIF   19 364 645 1 9 098 114 Hors bilan en milliers d'euros Notes 31/12/201 9 31/12/201 8 Engagements donnés   Engagements de financement 5 .1 1 212 373 1 089 473 Engagements de garantie 5 .1 362 508 328 961 Engagements sur titres     PASSIF     en milli er s d'euros Notes 31/12/201 9 31/12/201 8 Banques centrales Dettes envers les établissements de crédit 4 .1 3 745 442 4 816 775 Opérations avec la clientèle 4 .2 13 576 123 12 229 794 Dettes représentées par un titre 4 . 6 1 503 1 610 Autres passifs 4 .7 328 801 416 757 Comptes de régularisation 4 .8 140 039 261 133 Provisions 4 .9 167 987 155 142 Dettes subordonnées 4 .10 0 0 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 4 .11 43 773 43 773 Capitaux propres hors FRBG 4 .12 1 360 977 1 173 130 Capital souscrit 515 034 395 034 Primes d'émission 0 Réserves 742 566 699 853 Ecart de réévaluation 0 Provisions réglementées et subventions d'investissement 0 Report à nouveau 30 000 30 000 Résultat de l'exercice (+/-) 73 377 48 243 TOTAL DU PASSIF   19 364 645 1 9 098 114 Hors bilan   en milli er s d'euros Notes 31/12/201 9 31/12/201 8 Engagements reçus   Engagements de financement 5 .1 Engagements de garantie 5 .1 54 578 65 884 Engagements sur titres   277 277 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’ organe central BPCE et ses filiales . Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 1 4 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE) . Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100  % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de  100  % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires . Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 1 4 Banques Populaires et les 1 5 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance , de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE , dont Nat ixis, société cotée détenue à 70,6831  % sont organisées autour de trois grands pôles métiers  : la Banque de proximité et Assurance, comprenant le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d’Epargne, le pôle Solutions & Expertises Financières (comprenant l’affacturage, le crédit à la consommation, le crédit-bail, les cautions & garanties financières et l’activité « Titres Retail »), les pôles Paiements et Assurance de Natixis et les Autres Réseaux (essentiellement Banque Palatine) ; la Gestion d’actifs et de fortune ; et la Banque de Grande Clientèle. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière qui les li e. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garanti e de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 1 79  millions d’euros au 31 décembre 201 9 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Augmentation du capital social de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur : Le Directoire, lors de sa réunion du 7 mai 2019, en vertu de la délégation de compétence délivrée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 30 avril 2019, a décidé de procéder à une augmentation de capital d’un montant total de 120 000 milli er s d’ euros, par émission de 6 000 000 parts sociales d’une valeur nominale de 20 euros chacune, émises au pair. Le Directoire a constaté la réalisation de l’augmentation du capital social de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur le 16 septembre 2019. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture L'épidémie de pneumonie virale du Covid 19, qui s'étend notamment à l'Europe à partir de la Chine depuis janvier mais dont on ignore encore l'ampleur et la durée, fait peser un risque de retournement sévère. En particulier, les restrictions à la mobilité dans les zones touchées, l'impact manifeste sur les chaînes de valeur de l'interruption économique prolongée dans les zones impactées et la diffusion de la crise sanitaire au secteur des services (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales…) devraient se traduire par un affaissement de la conjoncture au moins au premier semestre 2020. Note 2. Principes et méthodes comptables généraux 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . 2.2 Changements de méthodes comptable Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 201 9 . Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 201 9 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables généraux Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • p ermanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principes comptables spécifiques sont présentés dans les différentes notes annexes auxquelles ils se rapportent. 2.4 Principes applicables aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Pour le s fonds de garantie des mécanismes espèces , cautions et titres , le montant cumulé des contributions v ersées représente 22 043 milli er s d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 391 milli ers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan s’élèvent à 21 652 milli er s d’euros. L e fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de l a directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des en treprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU) . A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2019. Le montant des contributions versées représente pour l’exercice 2 873 milli ers d’euros dont 2 442 milli ers d’euros comptabilisés en charge et 431 milli er s d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15 % des appels de fonds constitués sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 981 milli er s d’euros au 31 décembre 2019. Note 3. Informations sur le compte de résultat 3.1 Intérêts, produits et charges assimilés Principes comptables Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. Exercice 2019 Exercice 2018 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit 29 672 -19 330 10 342 30 999 -21 373 9 626 Opérations avec la clientèle 281 266 -117 432 163 834 291 729 -117 865 173 864 Obligations et autres titres à revenu fixe 47 448 -11 430 36 018 57 256 -20 391 36 865 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres* -8 068 -12 644 -20 712 -4 642 -36 130 -40 772 Total 350 318 -160 836 189 482 375 342 -195 759 179 583 * Dont charges nettes - 20 748 milliers d’euros au titre des opérations de macrocouverture Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD et ceux du LEP centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. La reprise de la provis ion épargne logement s’élève à 2 272 milli er s d’euros pour l’exercice 201 9 , contre 1 149 milli er s d’euros pour l’exercice 201 8 . La diminution des produits sur « Opérations avec la clientèle » s’explique notamment par les opérations de titrisation.  3.2 Revenus des titres à revenu variable Principes comptables Les revenus des titres à revenu variable comprennent les dividendes et autres revenus provenant d’actions et d’autres titres à revenu variable, de participations, d’autres titres détenus à long terme et de parts dans les entreprises liées. Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 98 230 Participations et autres titres détenus à long terme 60 1 400 Parts dans les entreprises liées 13 243 11 642 Total 13 401 13 272 3.3 Commissions Principes comptables L es commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. Exercice 2019 Exercice 2018 en milliers d'euros Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 2 -61 -59 45 -19 26 Opérations avec la clientèle 43 549 0 43 549 48 667 0 48 667 Opérations sur titres 4 856 0 4 856 5 349 -35 5 314 Moyens de paiement 37 975 -16 432 21 543 36 294 -13 421 22 873 Opérations de change 110 0 110 104 0 104 Engagements hors-bilan 13 469 0 13 469 11 659 0 11 659 Prestations de services financiers 6 192 -9 361 -3 169 6 173 -7 977 -1 804 Activités de conseil 95 0 95 93 0 93 Vente de produits d'assurance vie 54 512 0 54 512 53 377 0  53 377 Vente de produits d'assurance autres 11 875 0 11 875 12 201 0 12 201 Total 172 635 -25 854 146 781 173 962 -21 452 152 510 3.4 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : – le s gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur titres de transaction ; – le s gains ou pertes dégagé s sur les opérations de change à terme sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ; – le s gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Opérations de change 437 49 Instruments financiers à terme -96 1 079 Total 341 1 128 3.5 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2019 Exercice 2018 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 1 518 -1 306 212 -2 538 640 -1 898 Dotations -3 -1 461 -1 464 -2 539 -617 -3 156 Reprises 1 521 155 1 676 1 1 257 1 258 Résultat de cession 0 467 467 0 45 45 Autres éléments -10 -18 -28 0 -3 -3 Total 1 508 -857 651 -2 538 682 -1 856 3.6 Autres produits et charges d'exploitation bancaire Principes comptables Les autres produits et charges d’exploitation bancaire recouvrent notamment la quote-part réalisée sur opérations faites en commun, les refacturations des charges et produits bancaires, les produits et charges des opérations des activités immobilières et des prestations de services informatiques. Figurent également à ce poste les charges et produits sur les activités de crédit-bail et/ou de location simple non exercées à titre principal et dont les immobilisations figurent à l’actif au postes d’immobilisations corporelles, Ces produits et charges comprennent notamment : - les loyers et les plus et moins-values de cession relatives à des immobilisations données en crédit-bail ou en location avec option d'achat ou encore en location simple ; - les dotations et reprises liées aux dépréciations, pertes sur créances irrécouvrables et récupérations sur créances amorties relatives à la fraction des loyers douteux dont la dépréciation est obligatoire, ainsi que celles relatives aux indemnités de résiliation des contrats ; - les dotations aux amortissements des immobilisations concernées. Exercice 2019 Exercice 2018 en milliers d'euros Produits Charges Total Produits Charges Total Quote-part d'opérations faites en commun 2 789 -3 011 -222 2 608 -3 024 -416 Refacturations de charges et produits bancaires 0 -286 -286 0 -384 -384 Activités immobilières 530 -40 490 525 0 525 Autres activités diverses 22 332 -18 712 3 620 17 402 -12 623 4 779 Total 25 651 -22 049 3 602 20 535 -16 031 4 504 3.7 Charges générales d'exploitation Principes comptables Les charges générales d’exploitation comprennent les frais de personnel dont les salaires et traitements, la participation et l’intéressement des salariés, les charges sociales, les impôts et taxes afférents aux frais de personnel. Sont également enregistrés les autres frais administratifs dont les autres impôts et taxes et la rémunération des services extérieurs. en milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Frais de personnel   Salaires et traitements -70 397 -70 012 Charges de retraite et assimilées -13 115 -13 337 Autres charges sociales -20 290 -23 043 Intéressement des salariés -6 028 -9 731 Participation des salariés -860 24 Impôts et taxes liés aux rémunérations -11 434 -12 597 Total des frais de personnel -12 2 124 -128 696     Autres charges d'exploitation     Impôts et taxes -6 103 -2 464 Autres charges générales d'exploitation -78 513 -74 467 Charges refacturées 497 298 Total des autres charges d'exploitation - 84 119 -76 633 Total -20 6 243 -205 329 L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories profe ssionnelles est le suivant : 548 cadres et 1 1 29 non cadres, soit un total de 1 6 77 salariés. 3.8 Coût du risque Principes comptables Le poste coût du risque comporte uniquement le coût lié au risque de crédit ( ou risque de contrepartie). Le risque de crédit est l’existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits. Par contrepartie , il s’agit toute entité juridique bénéficiaire d’un crédit ou d’un engagement par signature, partie à un instrument financier à terme ou émetteur d’un titre de créance. Le coût du risque de crédit est évalué lorsque la créance est qualifiée de douteuse c’est-à-dire quand le risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’exis tence de garantie ou de caution. Le risque de crédit est également évalué quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale (cf . notes 4.1 et 4.2.1). Le co ût de risque de crédit se compose donc de l’ensemble des dotations et reprises de dépréciation s de créances sur la clientèle, sur établissements de crédit, sur titres à revenu fixe d’investissement (en cas de risque de défaillance avéré de l’émetteur), les provisions sur engagements hors - bilan (hors instruments financiers de hors-bilan) ainsi que les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties. Toutefois , sont classées aux postes Intérêts et produits assimilés et Autres produits d’exploitation bancaire du compte de résultat , les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables ou récupérations de créances amorties relatives aux intérêts sur créances douteuses dont le provisionnement est obligatoire. Pour les titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille et pour les instruments financiers à terme, le coût du risque de contrepartie est porté directement aux postes enregistrant les gains et les pertes sur ces portefeuilles, sauf en cas de risque de défaillance avéré de la contrepartie où cette composante peut être effectivement isolée et où les mouvements de provision sur risque de contrepartie sont alors inscrits au poste C oût du risque . Exercice 201 9 Exercice 2018 en milliers d'euros Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes (1) Pertes non couvertes Récup. sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs           Clientèle -1 25 403 1 21 299 - 2 046 5 53 - 5 597 -135 318 11 8 789 -1 324 534 -1 7 319 Provisions                     Engagements hors-bilan -1 2 996 9 6 47 - 3 349 -1 6 507 9 635 - 6 872 Provisions pour risque clientèle - 86 037 73 540   - 12 497 -74 042 37 508   - 36 534 Total -22 4 436 204 486 - 2 046 5 53 - 21 443 -22 5 867 16 5 9 32 -1 324 534 -60 725 Ventilation des reprises nettes : en milliers d'euros Exercice 201 9 Exercice 2018 Reprises de dépréciations devenues sans objet 10 9 679 10 8 393 Reprises de dépréciations utilisées 1 1 619 10 3 96 Reprises de provisions devenues sans objet 82 730 47 08 5 Reprises de provisions utilisées 4 58 58 Total des reprises 204 486 16 5 932 3.9 Gains ou pertes sur actifs immobilisés Principes comptables Les gains ou pertes sur actifs immobilisés comprennent : – les gains ou pertes sur cessions d'actifs corporels et incorporels affectés à l'exploitation de l'établissement, issus de la différence entre plus-values et moins-values de cession et reprises et dotations aux provisions ; – les gains ou pertes des opérations sur titres de participation, sur autres titres détenus à long terme, sur parts dans les entreprises liées et sur titres d’investissement , issu s de la différence entre reprises de provisions et plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de cession. Exercice 2019 Exercice 2018 en milliers d'euros Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 3 087   3 087 1 342   1 342 Dotations -5 200   -5 200 -4 809   -4 809 Reprises 8 287   8 287 6 151   6 151 Résultat de cession -5 816 -919 -6 735 -2 930 27 -2 903 TOTAL -2 729 -919 -3 648 -1 588 27 -1 561 3.10 Résultat exceptionnel Principes comptables Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement. Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabi lisé au cours de l’exercice 2019 . 3.11 Impôt sur les bénéfices Principes comptables Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. La Caisse d’Epargne Côte d’Azur est membre du groupe d’intégration fiscale constitué par BPCE. L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : en milliers d'euros Exercice 201 9 Bases imposables aux taux de 33,33 % Au titre du résultat courant 110 395 Bases imposables 110 395 Impôt correspondant 36 772 + Contributions 3,3 % 1 188 - Déductions au titre des crédits d'impôts* - 820 Impôt comptabilisé 37 140 ID PTZ -399 Autres 1 693 TOTAL 38 434 *La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée dans le cadre de la clôture des comptes s’élève à 8 059 milliers d’euros. Aucune dépense somptuaire, ni de frais généraux excessifs n’ont donné lieu à réintégration au titre de l’article 223 du CGI. 3.12 Répartition de l'activité Total de l'activité Dont Clientèle en milliers d'euros Exercice 201 9 Exercice 201 8 Exercice 201 9 Exercice 2018 Produit net bancaire 354 258 349 141 348 330 345 044 Frais de gestion -217 356 -216 733 -195 335 -201 710 Résultat brut d'exploitation 136 902 132 408 152 995 143 334 Coût du risque -21 443 -60 725 -21 450 -60 725 Résultat d'exploitation 115 459 71 683 131 545 82 609 L’activité Clientèle a pour objet de servir les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier recouvre notamment les éléments suivants : Les activités intrinsèques de la Clientèle : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits. Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation et les commissions de services. Les frais de gestion affectés à l’activité Clientèle comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC). Note 4. I nformations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 4.1 Opérations interbancaires Principes comptables Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif . Depuis le 1 er janvier 20 1 8 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros ACTIF 31/12/201 9 31/12/201 8 Comptes ordinaires 115 593 19 375 Comptes et prêts au jour le jour 375 000 0 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 0 0 Créances à vue 490 593 19 375 Comptes et prêts à terme 2 886 157 3 681 847 Prêts subordonnés et participatifs 3 3 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 2 886 160 3 681 850 Créances rattachées 15 098 14 506 Créances douteuses 0 0 TOTAL 3 391 851 3 715 731 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 486 896 milli ers d'euros à vue et 980 201 milli er s d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignation s de la collecte du Livret A, du LDD , et du LEP représente 1  905 761 milli ers d'euros au 31 décembre 201 9 . en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 9 31/12/201 8 Comptes ordinaires créditeurs 1 7 063 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 11 415 9 762 Dettes rattachées à vue 0 1 Dettes à vue 1 1 416 16 826 Comptes et emprunts à terme 3 597 406 4 758 837 Valeurs et titres donnés en pension à terme 132 860 36 592 Dettes rattachées à terme 3 760 4 520 Dettes à terme 3 734 026 4 799 949 TOTAL 3 745 442 4 816 775 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 milli er d'euros à vue et à 3   7 34   026 milli er s d'euros à terme . 4.2 Opérations avec la clientèle 4.2.1 Opérations avec la clientèle Principes comptables Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif . Depuis le 1 er janvier 201 8 , les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. en milliers d'euros     ACTIF 31/12/201 9 31/12/201 8 Comptes ordinaires débiteurs 198 766 1 96 551 Créances commerciales 26 912 28 814 Crédits à l’exportation 1 526 1 622 Crédits de trésorerie et de consommation 1 144 653 980 018 Crédits à l'équipement 3 162 080 3 048 587 Crédits à l'habitat 7 738 434 7 190 916 Autres crédits à la clientèle 185 788 166 652 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 8 450 6 178 Autres concours à la clientèle 12 262 831 11 415 873 Créances rattachées sur créances saines 32 572 32 516 Créances douteuses 272 350 286 974 Créances rattachées sur créances douteuses 627 1 062 Dépréciations des créances sur la clientèle -120 584 -135 349 TOTAL 12 673 474 11 826 441 Dont créances restructurées 112 141 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 872 700 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 . en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 9 31/12/201 8 Comptes d'épargne à régime spécial 7 588 438 7 317 678 Livret A 3 051 175 3 020 887 PEL / CEL 2 153 516 2 122 002 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 383 747 2 174 789 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 5 956 150 4 874 508 Autres sommes dues 7 002 11 869 Dettes rattachées 24 533 25 739 Total 13 576 123 12 229 794 (*) : Livret B 1 262 613 1 043 234 Livret Jeune 40 235 44 255 Ldd 623 034 590 408 Lep 421 196 467 254 Pep 3 149 3 449 Autres 33 520 26 189 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle 31/12/201 9 31/12/201 8 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 4 252 858   4 252 858 3 676 991   3 676 991 Emprunts auprès de la clientèle financière   286 400 286 400   62 900 62 900 Autres comptes et emprunts   1 416 892 1 416 892   1 134 617 1 134 617 Total 4 252 858 1 703 292 5 956 150 3 676 991 1 197 517 4 874 508 4.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 756 959 147 805 -72 092 115 438 -62 913 Entrepreneurs individuels 832 915 16 345 -7 209 6 971 -3 947 Particuliers 9 848 373 106 539 -39 763 43 212 -15 976 Administrations privées 6 785 1 593 -1 155 1 591 -1 154 Administrations publiques et Sécurité Sociale 41 744 54 -18 0 0 Autres 34 30 5 641 -34 7 539 -289 Total au 31 décembre 2019 12 521 08 1 272 977 -120 58 4 167 751 -84 279 Total au 31 décembre 2018 11 673 754 288 036 -135 349 158 436 -80 773 4.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 4.3.1 Portefeuille titres Principes comptables Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) , sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) , peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. 31/12/2019 31/12/201 8 en milliers d'euros Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes 133 518 166 280   299 798 165 463 358 191   523 654 Créances rattachées 156 1 244   1 400 246 2 336   2 582 Dépréciations -295     -295 -635     -635 Effets publics et valeurs assimilées 133 379 167 524 300 903 165 074 360 527 525 601 Valeurs brutes 368 194 1 515 134 1 883 328 373 871 1 557 356 1 931 227 Créances rattachées 32 902 54 32 956 28 705 76 28 781 Dépréciations -725 -725 -1 832 -1 832 Obligations et autres titres à revenu fixe 400 371 1 515 188 1 915 559 400 744 1 557 432 1 958 176 Montants bruts 3 954   31 515 35 469 1 964   2 7 299 2 9 263 Créances rattachées             0 Dépréciations   -3 539 -3 539   -2 304 -2 304 Actions et autres titres à revenu variable 3 954 27 976 31 930 1 964 2 4 995 2 6 959 TOTAL 537 704 1 682 712 27 976 2 248 392 567 782 1 917 959 24 995 2 510 736 L e poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement , comprend les titres résultant de la participation de l’établissement aux opérations de t itrisation  du Groupe BPCE . Pour les effets publics et valeurs assimilées, le montant des créances représentativ es des titres prêtés s’élève à 300 903 milli er s d’euros. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 648 735 milli ers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 1 412 et 3 539 milli er s d’euros. Effets publics, o bligations et autres titres à revenu fixe 31/12/201 9 31/12/201 8 en milliers d'euros Transac-tion Placement Investis-sement Total Transac-tion Placement Investis-sement Total Titres cotés   108 481 0 108 481 0 0 0 Titres non cotés   39 625 246 123 285 748 26 302 256 253 282 555 Titres prêtés 352 586 1 435 291 1 787 877 510 565 1 659 294 2 169 859 Créances douteuses       0 Créances rattachées   33 058 1 298 34 356 28 951 2 412 31 363 Total 533 750 1 682 712 2 216 462 565 818 1 917 959 2 483 777 dont titres subordonnés   0 0 0 0 0 0 1  269 012 milliers d’euros d’obligations sénior souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE (contre 1 301 103 milliers d’euros au 31 décembre 2018) . Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les t itres de placement s’élèvent à 1 021 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 contre 2 467 millier s d’euros au 31 décembre 201 8 . Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 16 864 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 contre 12 512 milli er s d’euros au 31 décembre 20 18 . Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 12 605 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 contre 20 936 milliers d’euros au 31 décembre 201 8 . Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’ élèvent à 29 004 milli er s d’euros au 31 décembre 2019 contre 37 037 milli er s d’euros au 31 déce mbre 2018 , aucune dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 299 503 milli er s d'euros au 31 décembre 201 9 . Actions et autres titres à revenu variable 31/12/2019 31/12/201 8 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Titres cotés 1 964 1 964 1 964 1 964 Titres non cotés 1 990 27 976 29 966 24 995 24 995 Créances rattachées     0 Total 3 954 27 976 31 930 1 964 24 995 26 959 Au 31 décembre 2019, parmi les actions et autres titres à revenu variable, aucune OPCVM n’est enregistrée à l’identique du 31 décembre 2018. Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 3 539 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 contre 2 232 milliers d’euros au 31 décembre 201 8 et les plus-values latentes s’élèvent à 1 412 milliers d’euros au 31 décembre 201 9 contre 1 623 milliers d’euros au 31 décembre 201 8 . 4.3.2 Evolution des titres d’investissement en milliers d'euros 01/01/2019 Achats Cess Rbts Trsf Décotes surcotes Autres variations * 31/12/2019 Effets publics 360 527 -192 903 991 -1 092 167 52 3 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 557 432 280 400 - 322   621 -22 1 515 18 9 TOTAL 1 917 959 280 400 0 - 515   524 0 991 -1 114 1 682 712 * : variation ICNE Les achats de titres d’investissement s’expliquent principalement par la participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur à l’opération «  Titrisation » décrite en note 4 .3 .1 et par le rechargement (remboursement, réémission) d’opérations de titrisation précédentes. 4.3.3 Reclassements d’actifs Principes comptables Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n°   2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque les tit
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    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  515   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Mars 20 20 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 579 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 071 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 744 931 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 849 335 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 871 775 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 659 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 57 547 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413 026 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 532 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 221 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321 970 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202 671 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 949 317 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 730 484 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 021 402 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 486 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328 983 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 294 071 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 141 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 360 977 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 742 566 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 103 377 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 949 317 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 215 927 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 381 846 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 444 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 777
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    Numéro d’affaire : 1903817
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Juin 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5 913 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 30 314 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 484 740 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 308 9 68 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 9 2 5 519 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 241 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 5 9 03 6 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 22 656 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 0 73 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 326 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333 305 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 57 124 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 502 215 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 678 755 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 672 826 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5 69 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 94 4 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 9 193 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 60 555 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 67 60 0 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 742 566 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 502 215 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 1 36 746 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 3 27 882 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2 226 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°87 du 22/07/2019, affaire n°1903817
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2019
    Numéro d’affaire : 1901833
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 39 5 033 52 0 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002   199. A - Comptes individuels annuels au 31/12/201 8 1 - B ilan et hors bilan en milliers d'euros   ACTIF Notes 31/12/2018 31/12/2017     CAISSES, BANQUES CENTRALES 68 804 73 330 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 525 601 4 68 228 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 715 731 3 195 823 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 11 826 441 10 984 260 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 1 958 176 1 898 196 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 26 959 22 583 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 57 539 38 315 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 391 880 38 9 058 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 7 129 7 159 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 77 644 7 8 239 AUTRES ACTIFS 3.8 241 898 2 48 214 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 200 312 1 47 268 TOTAL DE L'ACTIF   1 9 098 114 1 7 550 673 HORS BILAN Notes 31/12/2018 31/12/2017     Engagements donnés         ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 1 089 473 1 124 676     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 328 961 2 64 954     ENGAGEMENTS SUR TITRES         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. en milliers d’euros   PASSIF Notes 31/12/2018 31/12/2017     BANQUES CENTRALES DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 816 775 3 973 821 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 12 229 794 1 1 702 926 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 1 610 1 785 AUTRES PASSIFS 3.8 416 757 377 22 5 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 261 133 199 940 PROVISIONS 3.10 155 142 1 20 786 DETTES SUBORDONNEES 3.11 0 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 173 130 1 130 417 Capital souscrit 395 034 395 034 Primes d'émission Réserves 699 853 623 199 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 30 000 30 000 Résultat de l'exercice (+/-) 48 243 82 184 TOTAL DU PASSIF   1 9 098 114 1 7 550 673 HORS BILAN Notes 31/12/2018 31/12/2017     Engagements reçus         ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 65 884 63 060     ENGAGEMENTS SUR TITRES 277 277         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat en milliers d’euros   Notes Exercice 2018 Exercice 2017       Intérêts et produits assimilés 5.1 375 342 389 573 Intérêts et charges assimilées 5.1 -195 759 - 191 265     Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2         Revenus des titres à revenu variable 5.3 13 272 1 3 414     Commissions (produits) 5.4 173 962 1 63 626 Commissions (charges) 5.4 -21 452 -2 3 433     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1 128 570 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 -1 856 4 475     Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 20 535 1 0 842 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -1 6 031 -14 2 07     PRODUIT NET BANCAIRE   3 49 141 3 53 595     Charges générales d'exploitation 5.8 -20 5 329 -20 7 954 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 404 -11 104     RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   1 32 408 1 34 537     Coût du risque 5.9 - 60 725 - 16 343     RESULTAT D'EXPLOITATION   71 683 118 194     Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 - 1 561 - 2 663     RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   70 122 115 531     Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 - 21 879 - 33 347 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées             RESULTAT NET   48 243 82 184 L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales  ; l’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 14 Banques Populaires et les 15 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Nat ixis, société cotée détenue à 70 , 7825 % sont organisées autour de trois grands pôles : • la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; • la Banque de Grande Clientèle ; • et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément aux articles L. 511-31 et L. 512-107-6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d’organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de la solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds réseau Banque Populaire, le Fonds réseau Caisse d’Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques Populaires dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds réseau Caisse d’Epargne fait l’objet d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme d’un compte à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d’une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181 millions d’euros au 31 décembre 2018. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds réseau Banque Populaire, du Fonds réseau Caisse d’Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne peut être inférieur à 0,15 % et ne peut excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. Dans les comptes individuels des établissements, la constitution de dépôts au titre du système de garantie et de solidarité se traduit par l’identification d’un montant équivalent au sein d’une rubrique dédiée des capitaux propres. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l’exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l’article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l’actionnaire de référence et l’opératrice au titre de l’adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d’adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d’épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d’épargne considérée, par la Caisse d’Epargne dont la société locale d’épargne concernée est l’actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Impact en résultat du changement d’estimation comptable sur le risque de crédit portant sur les engagements non douteux inscrits au bilan ou au hors bilan A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’estimation des engagements non douteux présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale sont alignées avec celles de la norme IFRS 9 retenue pour les comptes consolidés. L’impact du changement de modalités de calcul se traduit par une charge de 36 828 milliers d’euros en compte de résultat au poste Coût du risque. Opérations de titrisation 2018 Au 31 décembre 2018, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2018 et BPCE Home Loans FCT 2018 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 29 octobre 2018. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (1,12 milliard d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2018 et, une souscription par des investisseurs externes des titres seniors émis par le FCT (1milliard d’euros). Cette opération, malgré un placement sur le marché, n’est pas déconsolidante puisque les établissements ayant cédé les crédits ont souscrit aux titres subordonnés et aux parts résiduelles. Cette opération prolonge les opérations de titrisation mises en place en 2014 (BPCE Master Home Loans/BPCE Master Home Loans Demut) , en 2016 (BPCE Consumer Loans FCT 2016_5) et en 2017 (BPCE Home Loans 2017_5). 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Néant. Note 2. Principes et méthodes comptables 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 201 8 . Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 201 8 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • p ermanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2) retenue pour les comptes consolidés. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. 2.3.3 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus - values latentes constatées. Les plus - values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 10 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6 D ettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucune dette subordonnée. 2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : • Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : • L ’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; • L ’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : • L ’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; • L ’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF . Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : • microcouverture (couverture affectée) ; • macrocouverture (gestion globale de bilan) ; • positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; • gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : • pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; • pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts y compris sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.13 Contributions au x mécanisme s de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015 . En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts . Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 19 879 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent une charge de 482 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 19 397 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 201 8 , conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 201 8 . Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 3 405 milliers d’euros dont 2 894 milliers d’euros comptabilisés en charge et 511 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 550 milliers d’euros au 31 décembre 2018 . Note 3. I nformations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires en milliers d'euros ACTIF 31/12/201 8 31/12/201 7 Comptes ordinaires 19 375 131 216 Comptes et prêts au jour le jour 0 150 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 0 4 Créances à vue 19 375 281 220 Comptes et prêts à terme 3 681 847 2 899 839 Prêts subordonnés et participatifs 3 3 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 0 Créances à terme 3 681 850 2 899 842 Créances rattachées 14 506 14 761 Créances douteuses 0 0 TOTAL 3 715 731 3 195 823 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 14 488 milli ers d'euros à vue et 1 920 789 milli er s d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignation s de la collecte du Livret A, du LDD , et du LEP représente 1 759 632 milli ers d'euros au 31 décembre 201 8 . en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 8 31/12/201 7 Comptes ordinaires créditeurs 7 063 1 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 9 762 19 649 Dettes rattachées à vue 1 0 Dettes à vue 16 826 19 650 Comptes et emprunts à terme 4 758 837 3 909 747 Valeurs et titres donnés en pension à terme 36 592 36 592 Dettes rattachées à terme 4 520 7 832 Dettes à terme 4 799 949 3 954 171 TOTAL 4 816 775 3 973 821 Les dettes à terme sur opérations avec le réseau se décomposent en 7 064 milli ers d'euros à vue et à 4 799 949 milli er s d'euros à terme . 3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle en milliers d'euros     ACTIF 31/12/201 8 31/12/201 7 Comptes ordinaires débiteurs 1 96 551 159 693 Créances commerciales 28 814 28 791 Crédits à l’exportation 1 622 0 Crédits de trésorerie et de consommation 980 018 978 803 Crédits à l'équipement 3 048 587 2 933 059 Crédits à l'habitat 7 190 916 6 518 694 Autres crédits à la clientèle 166 652 148 499 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 6 178 14 070 Autres concours à la clientèle 11 415 873 10 615 025 Créances rattachées sur créances saines 32 516 33 447 Créances douteuses 286 974 285 191 Créances rattachées sur créances douteuses 1 062 650 Dépréciations des créances sur la clientèle -135 349 -138 537 TOTAL 11 826 441 10 984 260 Dont créances restructurées 141 162 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 632 194 milliers d’euros au 31 décembre 201 8 . La variation du poste « Crédits à l’habitat  » s’explique par la production nouvelle de crédit de 201 8, atténuée par une baisse liée à la participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur pour 31   770 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 8 31/12/2017 Comptes d'épargne à régime spécial 7 317 678 7 132 564 Livret A 3 020 887 2 982 724 PEL / CEL 2 122 002 2 111 493 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 174 789 2 038 347 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 874 508 4 536 911 Autres sommes dues 11 869 8 217 Dettes rattachées 25 739 25 234 Total 12 229 794 11 702 926 (*) : Livret B 1 043 234 899 422 Livret Jeune 44 255 48 892 Ldd 590 408 573 118 Lep 467 254 488 409 Pep 3 449 4 047 Autres 26 189 24 459 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle 31/12/2018 31/12/2017 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 3 676 991   3 676 991 3 579 722   3 579 722 Emprunts auprès de la clientèle financière   62 900 62 900   73 899 73 899 Autres comptes et emprunts   1 134 617 1 134 617   883 290 883 290 Total 3 676 991 1 197 517 4 874 508 3 579 722 957 189 4 536 911 3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 3 281 015 156 208 -75 236 111 985 -60 067 Entrepreneurs individuels 739 206 16 483 -6 987 7 244 -4 371 Particuliers 6 445 617 112 816 -51 501 37 452 -15 048 Administrations privées 104 344 1 967 -1 321 1 245 -1 000 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 071 292 51 -16 0 0 Autres 32 280 511 -288 510 -287 Total au 31 décembre 2018 11 673 754 288 036 -135 349 158 436 -80 773 Total au 31 décembre 2017 10 836 956 285 841 -138 537 109 373 -68 220 3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres 31/12/2018 31/12/201 7 en milliers d'euros Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes 165 463 358 191   523 654 113 554 351 364   464 918 Créances rattachées 246 2 336   2 582 1 019 2 291   3 310 Dépréciations -635     -635       0 Effets publics et valeurs assimilées 165 074 360 527 525 601 114 573 353 655 468 228 Valeurs brutes 373 871 1 557 356 1 931 227 290 352 1 585 895 1 876 247 Créances rattachées 28 705 76 28 781 21 791 159 21 950 Dépréciations -1 832 -1 832 -1 -1 Obligations et autres titres à revenu fixe 400 744 1 557 432 1 958 176 312 142 1 586 054 1 898 196 Montants bruts 1 964   2 7 299 2 9 263   25 454 25 454 Créances rattachées       0       0 Dépréciations   -2 304 -2 304   -2 871 -2 871 Actions et autres titres à revenu variable 1 964 2 4 995 2 6 959 22 583 22 583 TOTAL 567 782 1 917 959 24 995 2 510 736 426 715 1 939 709 22 583 2 389 007 Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3) La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 8 66 255 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 1 623 et 2 232 milliers d’euros. Effets publics, o bligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2018 31/12/201 7 en milliers d'euros Transac-tion Placement Investis-sement Total Transac-tion Placement Investis-sement Total Titres cotés   0 0 0 170 0 170 Titres non cotés   26 302 256 253 282 555 26 301 252 701 279 002 Titres prêtés 510 565 1 659 294 2 169 859 377 434 1 684 558 2 061 992 Créances douteuses   Créances rattachées   28 951 2 412 31 363 22 810 2 450 25 260 Total 565 818 1 917 959 2 483 777 426 715 1 939
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2019, affaire n°1901833
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/04/2019
    Numéro d’affaire : 1901219
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Mars 20 1 9 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 645 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 523 422 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 583 571 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 096 168 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 935 628 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 879 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 57 726 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 418 907 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 099 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 674 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295 431 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229 566 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 318 716 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 849 933 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 349 887 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 580 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 407 174 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 339 483 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153 756 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 173 130 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 699 853 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 78 243 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 318 716 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 152 974 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 310 450 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 000 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 975 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°48 du 22/04/2019, affaire n°1901219
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/02/2019
    Numéro d’affaire : 1900159
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Décem bre 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 804 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525 601 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 715 731 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 826 441 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 958 176 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 959 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 57 539 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391 880 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 129 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 644 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241 898 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200 312 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 098 114 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 816 775 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 229 794 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 610 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 416 757 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 309 376 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 142 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 124 887 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 699 853 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19 098 114 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 089 473 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 328 961 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 884 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°16 du 06/02/2019, affaire n°1900159
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/10/2018
    Numéro d’affaire : 1804864
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Septembre 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 070 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 522 253 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 395 716 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 657 903 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 947 314 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 393 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 39 349 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 392 631 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 142 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 772 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 324 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229 041 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 587 908 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 436 549 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 102 809 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 671 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359 567 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 396 698 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 954 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 124 887 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 699 853 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 18 587 908 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 160 464 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 282 315 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 995 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°127 du 22/10/2018, affaire n°1804864
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/07/2018
    Numéro d’affaire : 1804007
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 0   Juin 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 437 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 454 885 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 056 518 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 550 918 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 972 109 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 692 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 43 174 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388 861 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 180 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 893 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247 432 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218 649 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 113 748 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 113 849 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 001 018 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 683 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351 631 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 355 088 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 819 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 124 887 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 699 853 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30 000 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 18 113 748 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 175 818 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 276 902 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 631 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°89 du 25/07/2018, affaire n°1804007
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/05/2018
    Numéro d’affaire : 1801699
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 39 5 033 52 0 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002   199. A - Comptes individuels annuels au 31/12/201 7 1 - B ilan et hors bilan en milliers d'euros   ACTIF Notes 31/12/2017 31/12/2016     CAISSES, BANQUES CENTRALES 73 330 81 412 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 4 68 228 453 590 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 195 823 2 936 414 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 10 984 260 10 096 002 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 1 898 196 1 635 484 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 22 583 35 122 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 38 315 44 491 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 38 9 058 385 351 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 7 159 7 366 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 7 8 239 75 346 AUTRES ACTIFS 3.8 2 48 214 265 143 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 1 47 268 122 168 TOTAL DE L'ACTIF   1 7 550 673 16 13 7 889 HORS BILAN Notes 31/12/201 7 31/12/2016     Engagements donnés         ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 1 124 676 1 010 757     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 2 64 954 2 33 188     ENGAGEMENTS SUR TITRES         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. en milliers d’euros   PASSIF Notes 31/12/2017 31/12/2016     BANQUES CENTRALES DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 973 821 3 491 643 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 1 1 702 926 10 854 100 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 1 785 2 070 AUTRES PASSIFS 3.8 377 22 5 335 505 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 199 940 200 434 PROVISIONS 3.10 1 20 786 116 192 DETTES SUBORDONNEES 3.11 40 014 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 130 417 1 054 158 Capital souscrit 395 034 395 034 Primes d'émission Réserves 623 19 9 563 139 Ecart de réévaluation Provisions réglementées et subventions d'investissement Report à nouveau 30 000 27 000 Résultat de l'exercice (+/-) 82 184 68 985 TOTAL DU PASSIF   1 7 550 673 16 13 7 889 HORS BILAN Notes 31/12/2017 31/12/2016     Engagements reçus         ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 600 000     ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 6 3 060 62 420     ENGAGEMENTS SUR TITRES 277 593         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat en milliers d’euros   Notes Exercice 201 7 Exercice 2016       Intérêts et produits assimilés 5.1 389 573 417 058 Intérêts et charges assimilées 5.1 - 191 265 -222 143     Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2         Revenus des titres à revenu variable 5.3 1 3 414 10 398     Commissions (produits) 5.4 1 63 626 152 276 Commissions (charges) 5.4 -2 3 433 -20 588     Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 570 738 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 4 475 6 197     Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 1 0 842 11 438 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -14 2 07 -14 273     PRODUIT NET BANCAIRE   3 53 595 3 41 101     Charges générales d'exploitation 5.8 -20 7 954 -206 750 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -11 104 -11 206     RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   1 34 537 12 3 145     Coût du risque 5.9 - 1 6 343 - 17 613     RESULTAT D'EXPLOITATION   1 18 194 10 5 532     Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 - 2 663 - 3 888     RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   1 15 531 101 644     Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 - 3 3 347 - 32 659 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées             RESULTAT NET   82 184 68 985 L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuels Note 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’ organe central BPCE et ses filiales  ; l’établissement est intégré aux comptes consolidés du Groupe BPCE, ces comptes sont disponibles au siège social de l’organe central BPCE SA ainsi que sur le site internet institutionnel de BPCE. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 1 4 Banques Populaires et les 1 6 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE) . Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100   % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de  100   % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires . Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 1 4 Banques Populaires et les 1 6 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de proximité et assurance, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE, dont Natixis, société cotée détenue à 71,0227 % sont organisées autour de trois grands pôles : • la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine, BPCE International et les activités Assurance de Natixis) ; • la Banque de Grande Clientèle ; • et la Gestion d’actifs et de fortune. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du c ode monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gè re ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 mil lions d’euros effectué par les B anques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 mill ions d’euros, effectué par les C aisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 201 7 . Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. L a constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les s ociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de C rédit M aritime M utuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque s ociété locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le d irectoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Opérations de titrisation interne au Groupe BPCE Au 30 juin 2017, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Home Loans FCT 2017_5 et BPCE Home Loans FCT 2017_5 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 22 mai 2017. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts immobiliers (10,5 milliards d’euros) à BPCE Home Loans FCT 2017_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle prolonge les opérations BPCE Master Home Loans mises en place en mai 2014 et mai 2016, toujours en vie, basées sur une cession de prêts immobiliers et des prêts personnels, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Néant. Note 2. Principes et méthodes comptables 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 201 7 . Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 201 7 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • continuité de l’exploitation ; • p ermanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre  ; • indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes util isées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temp o ris en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec s ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swap s financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues so nt enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Nonobstant le règlement n°2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), l'identification en encours douteux est effectuée notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois en harmonisation avec les événements de défaut définis à l’article 178 du règlement européen 575-2013 du 26 juin 2013 relatif aux exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 20 14 -0 7 d e l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt ) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus . Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable . Le taux effectif correspond au taux contractuel . Cette déc ote est inscrite , au résultat , en coût du risque et , au bilan , en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respecté e s. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 modifiée de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.3.3 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction . Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations . Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur p rix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste «  Intérêts et produits assimilés  » . La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus - values constatées sur l es autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) , sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées . Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou p ertes sur opérations de s portefeuilles de placement et assimilés » . Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt . Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie r ésiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers , sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus - values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas , sauf exceptions , faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres . Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la ca tégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par a pplication des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC ) , peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice , ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins - values latentes, calculées par ligne s de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus - values latentes constatées. Les plus - values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence av ec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n°   2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie «  T itres de transaction » et hors de la catégorie «  T itres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; • lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : • dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie  ; • lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que «  l es possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu ’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n°   2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . Le règlement n°   2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1 er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires . Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels , en application des dispositions fiscales , est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire , sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge s à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6 D ettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucune dette subordonnée. 2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie . Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comp tabilisés en application de la r ecomman dation n° 20 13 -R-0 2 d e l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : • Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. • Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). • Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. • Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs an ticipés, taux d’actualisation, etc. ) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rende ment des actifs de couverture, etc. ) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10   % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture , et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels . P rovisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : • l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; • l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : • l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; • l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l' article 3 du règlement n°  90-02 du CRBF . Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt , de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) . Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux planch er et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : • microcouverture (couverture affectée)  ; • macrocouverture (gestion globale de bilan)  ; • positions spéculatives / positions ouvertes isolées  ; • gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction . L es montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en «  I ntérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » . Le poste «  G ains ou pertes sur opérations de s portefeuille s de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste «  G ains ou pertes sur opérations de s portefeuille s de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste «  I ntérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » . Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation) , les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs , si ces ajustements de valorisation sont significatifs . Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2 .) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste «  G ains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation so nt comptabilisées comme suit : • p our les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat  ; • p our les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt , de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus - values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis . L e groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs  : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ; - lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des complément s d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû . Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : • c ommissions rémunér ant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; • c ommissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts y compris sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.13 Contributions au x mécanisme s de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015 . En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts . Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 2 441 milli ers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent une charge de 277 milli er s d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 160 milli er s d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établi ssements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) . Celle -ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 201 7 , conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution , le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 201 7 . L e montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 2 281 milli er s d’ euros dont 1 939 milli ers d’euros comptabilisés en charge et 342 milli er s d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces) . Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 039 milli er s d’euros. Note 3. I nformations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires en milliers d'euros ACTIF 31/12/201 7 31/12/201 6 Comptes ordinaires 131 216 56 844 Comptes et prêts au jour le jour 150 000 75 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour Valeurs non imputées 4 Créances à vue 281 220 131 844 Comptes et prêts à terme 2 899 839 2 768 908 Prêts subordonnés et participatifs 3 9 903 Valeurs et titres reçus en pension à terme 0 Créances à terme 2 899 842 2 778 811 Créances rattachées 14 761 25 759 Créances douteuses 0 0 TOTAL 3 195 823 2 936 414 Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 280 707 milli ers d'euros à vue et 1 234 366 milli er s d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignation s de la collecte du Livret A, du LDD , et du LEP représente 1 665 945 milli er s d'euros au 31 décembre 201 7 . en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 7 31/12/201 6 Comptes ordinaires créditeurs 1 1 Comptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour Autres sommes dues 19 649 19 865 Dettes rattachées à vue Dettes à vue 19 650 19 866 Comptes et emprunts à terme 3 909 747 3 421 836 Valeurs et titres donnés en pension à terme 36 592 36 592 Dettes rattachées à terme 7 832 13 349 Dettes à terme 3 954 171 3 471 777 TOTAL 3 973 821 3 4 91 643 Les dettes à terme sur opérations avec le réseau s ’élèvent à 3 413 808 milli er s d'euros (non significatif sur dettes à vue). 3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle en milliers d'euros     ACTIF 31/12/201 7 31/12/201 6 Comptes ordinaires débiteurs 159 693 87 676 Créances commerciales 28 791 19 357 Crédits de trésorerie et de consommation 978 803 946 799 Crédits à l'équipement 2 933 059 2 779 344 Crédits à l'habitat 6 518 694 5 933 016 Autres crédits à la clientèle 148 499 127 636 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 14 070 4 860 Autres concours à la clientèle 10 615 025 9 813 555 Créances rattachées sur créances saines 33 447 35 402 Créances douteuses 285 191 276 966 Créances rattachées sur créances douteuses 650 514 Dépréciations des créances sur la clientèle -138 537 -137 468 TOTAL 10 984 260 10 096 002 Dont créances restructurées 162 169 Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 789 680 milliers d’euros au 31 décembre 201 7 . La variation du poste « Crédits à l’habitat  » s’explique par une baisse liée à la participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur pour 296   333 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3., compensée par la production nouvelle de crédit de 201 7 . en milliers d'euros PASSIF 31/12/201 7 31/12/201 6 Comptes d'épargne à régime spécial 7 132 564 7 041 651 Livret A 2 982 724 2 986 691 PEL / CEL 2 111 493 2 073 091 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 038 347 1 981 869 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 4 536 911 3 767 850 Autres sommes dues 8 217 10 387 Dettes rattachées 25 234 34 212 Total 11 702 926 10 854 100 (*) : Livret B 899 422 818 963 Livret Jeune 48 892 53 134 Ldd 573 118 567 716 Lep 488 409 515 360 Pep 4 047 4 894 Autres 24 459 21 802 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle 31/12/2017 31/12/2016 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 3 579 722   3 579 722 2 883 156   2 883 156 Emprunts auprès de la clientèle financière   73 899 73 899   96 067 96 067 Autres comptes et emprunts   883 290 883 290   788 627 788 627 Total 3 579 722 957 189 4 536 911 2 883 156 884 694 3 767 850 3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 2 890 966 146 066 -71 196 77 305 -48 860 Entrepreneurs individuels 628 365 17 537 -8 577 7 163 -5 295 Particuliers 6 030 836 119 106 -57 164 22 769 -12 868 Administrations privées 86 253 2 538 -1 272 2 136 -1 197 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 169 800 48 -16 Autres 30 73 6 54 6 -312 Total au 31 décembre 2017 10 836 956 285 84 1 -138 537 109 373 -68 220 Total au 31 décembre 2016 9 955 990 277 480 -137 468 111 121 -69 765 3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres 31/12/2017 31/12/201 6 en milliers d'euros Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes 113 554 351 364   464 918 82 236 367 796   450 032 Créances rattachées 1 019 2 291   3 310 1 004 2 554   3 558 Dépréciations       0       0 Effets publics et valeurs assimilées 114 573 353 655 468 228 83 240 370 350 453 590 Valeurs brutes 290 352 1 585 895 1 876 247 216 588 1 401 748 1 618 336 Créances rattachées 21 791 159 21 950 16 941 220 17 161 Dépréciations -1 -1 -13 -13 Obligations et autres titres à revenu fixe 312 142 1 586 054 1 898 196 233 516 1 401 968 1 635 484 Montants bruts   25 454 25 454 6 398   29 250 35 648 Créances rattachées       0       0 Dépréciations   -2 871 -2 871   -526 -526 Actions et autres titres à revenu variable 22 583 22 583 6 398 28 724 35 122 TOTAL 426 715 1 939 709 22 583 2 389 007 323 154 1 772 318 28 724 2 124 196 L e poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement , comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3) . La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 903 418 milli er s d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 664 et 2 87 1 milli er s d’euros. Effets publics, o bligations et autres titres à revenu fixe 31/12/2017 31/12/201 6 en milliers d'euros Transac-tion Placement Investis-sement Total Transac-tion Placement Investis-sement Total Titres cotés   170 0 170 210 4 500 4 710 Titres non cotés   26 301 252 701 279 002 26 301 231 848 258 149 Titres prêtés 377 434 1 684 558 2 061 992 272 300 1 533 196 1 805 496 Créances douteuses   Créances rattachées   22 810 2 450 25 260 17 945 2 774 20 719 Total 426 715 1 939 709 2 366 424 316 756 1 772 318 2 089 074 dont titres subordonnés   6 301 209 668 215 969 6 292 193 399 199 691 1  333 194 milliers d’euros d’obligations sénior souscrit
    Bulletin BALO n°54 du 04/05/2018, affaire n°1801699
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/04/2018
    Numéro d’affaire : 1801333
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société A nonyme coopérative à Directoire et à C onseil d’ Orientation et de S urveillance au capital de  39 5   033 52 0  €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE  : 6 4 1 9   Z . Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 3 1   Mars 20 1 8 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 830 Effets publics et valeurs assimilées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388 860 Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 777 295 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 236 733 Obligations et autres titres à revenu fixe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 041 679 Actions et autres titres à revenu variable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 400 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 19 357 Parts dans les entreprises liées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385 258 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 178 Immobilisations corporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 996 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251 837 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296 426 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 571 849 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 769 339 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 736 236 Dettes représentées par un titre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 758 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 384 138 Comptes de régularisation . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 389 082 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 106 Dettes subordonnées . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 130 417 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395 034 Primes d’émission . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 623 199 Ecarts de réévaluation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement . . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 112 184 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 17 571 849 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 136 644 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 272 945 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 0 Engagements reçus : Engagements de financement . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 906 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 702 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
    Bulletin BALO n°50 du 25/04/2018, affaire n°1801333
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/01/2018
    Numéro d’affaire : 1800057
    Description : 180005719 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°9Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 31 Décembre 2017(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 73 330 Effets publics et valeurs assimilées 468 228 Créances sur les établissements de crédit 3 195 823 Opérations avec la clientèle 10 984 260 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 898 196 Actions et autres titres à revenu variable 22 583 Participations et autres titres détenus à long terme 38 315 Parts dans les entreprises liées 389 058 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 159 Immobilisations corporelles 78 239 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 248 214 Comptes de régularisation 147 268 Total actif 17 550 673   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 3 973 821 Opérations avec la clientèle 11 702 926 Dettes représentées par un titre 1 785 Autres passifs 377 225 Comptes de régularisation 282 124 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 120 786 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 048 233 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 623 199 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 30 000 Total passif 17 550 673   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 124 676 Engagements de garantie 264 954 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 63 060 Engagements sur titres 277   1800057
    Bulletin BALO n°9 du 19/01/2018, affaire n°1800057
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/10/2017
    Numéro d’affaire : 1704726
    Description : 170472618 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°125Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.Intermédiaire d’assurance, immatriculé à l’ORIAS sous le n° 07 002 199. Situation au 30 Septembre 2017(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 74 230 Effets publics et valeurs assimilées 464 453 Créances sur les établissements de crédit 2 747 004 Opérations avec la clientèle 10 802 406 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 872 012 Actions et autres titres à revenu variable 27 573 Participations et autres titres détenus à long terme 44 779 Parts dans les entreprises liées 385 243 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 326 Immobilisations corporelles 77 323 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 237 181 Comptes de régularisation 140 682 Total actif 16 880 212   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 613 571 Opérations avec la clientèle 11 423 057 Dettes représentées par un titre 1 827 Autres passifs 341 259 Comptes de régularisation 286 918 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 121 574 Dettes subordonnées 0 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 048 233 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 623 199 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 30 000 Total passif 16 880 212   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 121 009 Engagements de garantie 269 478 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 59 965 Engagements sur titres 32 277   1704726
    Bulletin BALO n°125 du 18/10/2017, affaire n°1704726
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/07/2017
    Numéro d’affaire : 1703948
    Description : 170394826 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°89Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Juin 2017(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 90 962 Effets publics et valeurs assimilées 459 848 Créances sur les établissements de crédit 2 734 334 Opérations avec la clientèle 10 544 540 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 916 358 Actions et autres titres à revenu variable 28 127 Participations et autres titres détenus à long terme 44 972 Parts dans les entreprises liées 385 243 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 352 Immobilisations corporelles 77 284 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 236 450 Comptes de régularisation 141 106 Total actif 16 666 576   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 811 583 Opérations avec la clientèle 10 980 674 Dettes représentées par un titre 1 915 Autres passifs 328 356 Comptes de régularisation 290 109 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 121 921 Dettes subordonnées 40 012 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 048 233 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 623 199 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 30 000 Total passif 16 666 576   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 169 481 Engagements de garantie 257 357 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 23 436 Engagements de garantie 61 793 Engagements sur titres 593 1703948
    Bulletin BALO n°89 du 26/07/2017, affaire n°1703948
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 26/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701908
    Description : 170190826 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°63Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillanceau capital de 395 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. A - Comptes individuels annuels au 31/12/20161 - Bilan et hors bilan (en milliers d'euros)  ACTIF Notes 31/12/2016 31/12/2015 CAISSES, BANQUES CENTRALES   81 412 88 612 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 453 590 409 168 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 2 936 414 3 674 142 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 10 096 002 9 403 177 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 1 635 484 1 480 946 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 35 122 163 992 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 44 491 33 912 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 385 351 385 342 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 7 366 7 449 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 75 346 74 339 AUTRES ACTIFS 3.8 265 143 262 843 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 122 168 150 153 TOTAL DE L'ACTIF   16 137 889 16 134 075 HORS BILAN Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 1 010 757 887 874 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 233 188 212 664 ENGAGEMENTS SUR TITRES        L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.  PASSIF Notes 31/12/2016 31/12/2015 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 491 643 3 414 940 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 10 854 100 11 023 807 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 2 070 2 232 AUTRES PASSIFS 3.8 335 505 319 376 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 200 434 176 445 PROVISIONS 3.10 116 192 121 157 DETTES SUBORDONNEES 3.11 40 014 40 022 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 054 158 992 323 Capital souscrit   395 034 395 034 Primes d'émission       Réserves   563 139 516 847 Écart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   27 000 27 000 Résultat de l'exercice (+/-)   68 985 53 442 TOTAL DU PASSIF   16 137 889 16 134 075 HORS BILAN Notes 31/12/2016 31/12/2015 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 600 000 500 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 62 420 65 058 ENGAGEMENTS SUR TITRES   593 593  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat(en milliers d’euros)    Notes Exercice 2016 Exercice 2015 Intérêts et produits assimilés 5.1 417 058 441 903 Intérêts et charges assimilées 5.1 -222 143 -247 179 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 10 398 13 247 Commissions (produits) 5.4 152 276 146 471 Commissions (charges) 5.4 -20 588 -18 908 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 738 74 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 6 197 1 366 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 11 438 9 639 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -14 273 -8 967 PRODUIT NET BANCAIRE   341 101 337 646 Charges générales d'exploitation 5.8 -206 750 -205 276 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 206 -12 134 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION   123 145 120 236 Coût du risque 5.9 -17 613 -24 558 RÉSULTAT D'EXPLOITATION   105 532 95 678 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -3 888 -6 030 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT   101 644 89 648 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -32 659 -36 206 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       RÉSULTAT NET   68 985 53 442  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. Cadre général1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 15 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,03%, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2016 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs Opération de titrisation interne au Groupe BPCE Au 30 juin 2016, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 Demut, toutes deux nées d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 27 mai 2016. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts personnels (5 milliards d’euros) à BPCE Consumer Loans FCT 2016_5 et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc.Elle prolonge l'opération BPCE Master Home Loans mise en place en mai 2014, toujours en vie, basée sur une cession de prêts immobiliers, et complète ainsi de manière similaire la gestion centrale de la trésorerie du Groupe BPCE. Cette opération permet de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations derefinancement de l'Eurosystème tout en diversifiant les actifs apportés à ce genre d’opérations. 1.4 Evénements postérieurs à la clôtureNéant. Note 2. Principes et méthodes comptables2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois. Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux et intérêts restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses comptabilisés, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.3.3 TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Éléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.5 Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6 Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :  Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.  Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).  Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.  Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires générauxCes fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à termeLes opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10 Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs :- lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;- lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéficesLes réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés exigible au titre de l’exercice. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts y compris sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 2.3.13 Contributions aux mécanismes de résolution bancaireLes modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 1 262 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 21 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 241 milliers d’euros.La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviend un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 1 845 milliers d’euros dont 1 568 milliers d’euros comptabilisés en charge et 277 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 697 milliers d’euros. Note 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires(en milliers d'euros)  ACTIF 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires 56 844 764 600 Comptes et prêts au jour le jour 75 000   Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées     Créances à vue 131 844 764 600 Comptes et prêts à terme 2 768 908 2 868 056 Prêts subordonnés et participatifs 9 903 9 903 Valeurs et titres reçus en pension à terme     Créances à terme 2 778 811 2 877 959 Créances rattachées 25 759 31 583 Créances douteuses 0 0 TOTAL 2 936 414 3 674 142  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 130 513 milliers d'euros à vue et 977 528 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD, et du LEP, représente 1 808 857 milliers d'euros au 31 décembre 2016.  PASSIF 31/12/2016 31/12/2015 Comptes ordinaires créditeurs 1 173 Comptes et emprunts au jour le jour     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 19 865 16 780 Dettes rattachées à vue     Dettes à vue 19 866 16 953 Comptes et emprunts à terme 3 421 836 3 343 694 Valeurs et titres donnés en pension à terme 36 592 36 592 Dettes rattachées à terme 13 349 17 701 Dettes à terme 3 471 777 3 397 987 TOTAL 3 491 643 3 414 940  Les dettes à terme sur opérations avec le réseau s’élèvent à 3 076 595 milliers d'euros (non significatif sur dettes à vue). 3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle  en milliers d'euros 31/12/2016  31/12/2015 ACTIF Comptes ordinaires débiteurs 87 676 82 968 Créances commerciales 19 357 14 303 Crédits de trésorerie et de consommation 946 799 929 341 Crédits à l'équipement 2 779 344 2 700 718 Crédits à l'habitat 5 933 016 5 395 011 Autres crédits à la clientèle 127 636 75 977 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 4 860 9 467 Autres concours à la clientèle 9 813 555 9 132 414 Créances rattachées sur créances saines 35 402 35 761 Créances douteuses 276 966 264 047 Créances rattachées sur créances douteuses 514 573 Dépréciations des créances sur la clientèle -137 468 -126 889 TOTAL 10 096 002 9 403 177 Dont créances restructurées 169 217  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 901 263 milliers d’euros au 31 décembre 2016. La variation du poste « Crédits de trésorerie et de consommation » s’explique par une baisse liée à la participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur pour 150 262 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3., compensée par la production nouvelle de crédit de 2016.  en milliers d'euros  31/12/2016  31/12/2015 PASSIF Comptes d'épargne à régime spécial 7 041 651 7 095 699 Livret A 2 986 691 3 100 000 PEL / CEL 2 073 091 1 933 642 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 981 869 2 062 057 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 767 850 3 885 015 Autres sommes dues 10 387 8 509 Dettes rattachées 34 212 34 584 Total 10 854 100 11 023 807 (*) :    Livret B 818 963 860 039 Livret Jeune 53 134 57 158 Ldd 567 716 577 765 Lep 515 360 542 811 Pep 4 894 6 149 Autres 21 802 18 135 (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 883 156   2 883 156 3 072 550   3 072 550 Emprunts auprès de la clientèle financière   96 067 96 067   1 669 1 669 Autres comptes et emprunts   788 627 788 627   810 796 810 796 Total 2 883 156 884 694 3 767 850 3 072 550 812 465 3 885 015  3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique  en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 2 431 623 136 752 -68 548 75 227 -48 073 Entrepreneurs individuels 537 319 19 358 -9 496 7 804 -5 604 Particuliers 5 554 952 118 362 -58 101 26 076 -15 167 Administrations privées 70 067 2 434 -1 000 2 014 -921 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 329 982         Autres 32 047 574 -323     Total au 31 décembre 2016 9 955 990 277 480 -137 468 111 121 -69 765 Total au 31 décembre 2015 9 265 446 264 620 -126 889 112 687 -66 965  3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes 82 236 367 796   450 032 40 054 366 542   406 596 Créances rattachées 1 004 2 554   3 558 33 2 539   2 572 Dépréciations       0       0 Effets publics et valeurs assimilées 83 240 370 350   453 590 40 087 369 081   409 168 Valeurs brutes 216 588 1 401 748   1 618 336 157 246 1 312 951   1 470 197 Créances rattachées 16 941 220   17 161 10 120 759   10 879 Dépréciations -13     -13 -130     -130 Obligations et autres titres à revenu fixe 233 516 1 401 968   1 635 484 167 236 1 313 710   1 480 946 Montants bruts 6 398   29 250 35 648 134 495   30 190 164 685 Créances rattachées       0       0 Dépréciations     -526 -526     -693 -693 Actions et autres titres à revenu variable 6 398   28 724 35 122 134 495   29 497 163 992 TOTAL 323 154 1 772 318 28 724 2 124 196 341 818 1 682 791 29 497 2 054 106  Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3). La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 818 266 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 7 438 et 537 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés   210 4 500 4 710   162 179 400 742 562 921 Titres non cotés   26 301 231 848 258 149   34 991 185 151 220 142 Titres prêtés   272 300 1 533 196 1 805 496     1 093 600 1 093 600 Créances douteuses                 Créances rattachées   17 945 2 774 20 719   10 153 3 298 13 451 Total   316 756 1 772 318 2 089 074   207 323 1 682 791 1 890 114 dont titres subordonnés   6 292 193 399 199 691   15 551 176 961 192 512  1 165 400 milliers d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE (contre 1 093 600 milliers d’euros au 31 décembre 2015). Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 13 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 130 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 22 252 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 13 124 milliers d’euros au 31 décembre 2015. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 55 663 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 38 467 milliers d’euros au 31 décembre 2015.Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 6 941 milliers d’euros au 31 décembre 2016 contre 53 652 milliers d’euros au 31 décembre 2015, aucune dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 450 031 milliers d'euros au 31 décembre 2016. Actions et autres titres à revenu variable  en milliers d'euros 31/12/2016 31/12/2015 Placement TAP Total Placement TAP Total Titres non cotés 6 398 28 724 35 122 134 495 29 497 163 992 Créances rattachées             Total 6 398 28 724 35 122 134 495 29 497 163 992  Au 31 décembre 2016, parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 1 997 milliers d’euros
    Bulletin BALO n°63 du 26/05/2017, affaire n°1701908
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/05/2017
    Numéro d’affaire : 1701508
    Description : 17015081er et 2 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 Mars 2017(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 68 979 Effets publics et valeurs assimilées 454 372 Créances sur les établissements de crédit 3 298 658 Opérations avec la clientèle 10 407 429 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 595 103 Actions et autres titres à revenu variable 32 718 Participations et autres titres détenus à long terme 44 475 Parts dans les entreprises liées 385 351 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 371 Immobilisations corporelles 76 295 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 237 719 Comptes de régularisation 143 339 Total actif 16 751 809   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 690 012 Opérations avec la clientèle 11 228 044 Dettes représentées par un titre 1 990 Autres passifs 349 275 Comptes de régularisation 225 652 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 118 891 Dettes subordonnées 40 014 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 054 158 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 563 139 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 95 985 Total passif 16 751 809   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 119 513 Engagements de garantie 247 946 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 0 Engagements de garantie 61 283 Engagements sur titres 593 1701508
    Bulletin BALO n°52 du 01/05/2017, affaire n°1701508
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2017
    Numéro d’affaire : 00122
    Description : 170012227 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°12Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________  CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 Décembre 2016(En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 81 412 Effets publics et valeurs assimilées 453 590 Créances sur les établissements de crédit 2 936 414 Opérations avec la clientèle 10 096 002 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 635 484 Actions et autres titres à revenu variable 35 122 Participations et autres titres détenus à long terme 44 491 Parts dans les entreprises liées 385 351 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 366 Immobilisations corporelles 75 346 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 265 143 Comptes de régularisation 122 168 Total actif 16 137 889   Passif Montant Banques centrales, C.C.P   Dettes envers les établissements de crédit 3 491 643 Opérations avec la clientèle 10 854 100 Dettes représentées par un titre 2 070 Autres passifs 335 505 Comptes de régularisation 269 419 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 116 192 Dettes subordonnées 40 014 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 985 173 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission   Réserves 563 139 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 16 137 889   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 010 757 Engagements de garantie 233 188 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 600 000 Engagements de garantie 62 420 Engagements sur titres 593   1700122
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2017, affaire n°00122
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2016
    Numéro d’affaire : 04898
    Description : 160489819 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Septembre 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 78 932 Effets publics et valeurs assimilées 451 062 Créances sur les établissements de crédit 2 916 964 Opérations avec la clientèle 9 875 889 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 622 782 Actions et autres titres à revenu variable 34 927 Participations et autres titres détenus à long terme 43 143 Parts dans les entreprises liées 385 310 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 319 Immobilisations corporelles 74 762 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 298 170 Comptes de régularisation 138 215 Total actif 15 927 475   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 219 200 Opérations avec la clientèle 10 962 456 Dettes représentées par un titre 2 147 Autres passifs 273 878 Comptes de régularisation 281 802 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 119 033 Dettes subordonnées 40 013 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 985 173 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 563 139 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 15 927 475   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 950 475 Engagements de garantie 221 014 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 600 000 Engagements de garantie 63 897 Engagements sur titres 593   1604898
    Bulletin BALO n°126 du 19/10/2016, affaire n°04898
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/07/2016
    Numéro d’affaire : 03975
    Description : 160397520 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°87Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.Situation au 30 juin 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 89 786 Effets publics et valeurs assimilées 454 981 Créances sur les établissements de crédit 3 239 007 Opérations avec la clientèle 9 673 656 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 652 986 Actions et autres titres à revenu variable 32 120 Participations et autres titres détenus à long terme 43 140 Parts dans les entreprises liées 385 310 Crédit-bail et location avec option d’achat   Location simple   Immobilisations incorporelles 7 377 Immobilisations corporelles 74 387 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres actifs 302 131 Comptes de régularisation 137 006 Total actif 16 091 887   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.   Dettes envers les établissements de crédit 3 279 796 Opérations avec la clientèle 11 109 525 Dettes représentées par un titre 2 166 Autres passifs 257 844 Comptes de régularisation 253 559 Comptes de négociation et de règlement   Provisions pour risques et charges 120 036 Dettes subordonnées 40 015 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 985 173 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission   Réserves 563 139 Ecarts de réévaluation   Provisions réglementées et subventions d’investissement   Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 16 091 887   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 1 400 842 Engagements de garantie 228 207 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 613 460 Engagements de garantie 63 773 Engagements sur titres 593   1603975
    Bulletin BALO n°87 du 20/07/2016, affaire n°03975
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2016
    Numéro d’affaire : 01973
    Description : 160197320 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillanceau capital de 395 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. A - Comptes individuels annuels au 31/12/20151 - Bilan et hors bilan  en milliers d'euros  Notes  31/12/2015 31/12/2014 ACTIF CAISSES, BANQUES CENTRALES   88 612 78 753 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 409 168 368 895 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 674 142 4 177 736 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 9 403 177 8 559 609 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 1 480 946 1 500 141 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 163 992 166 867 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 33 912 29 838 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 385 342 403 763 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5 0 0  IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 7 449 8 245 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 74 339 72 347 AUTRES ACTIFS 3.8 262 843 307 245 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 150 153 156 681 TOTAL DE L'ACTIF   16 134 075 15 830 120 HORS BILAN Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 887 874 657 375 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 212 664 238 281 ENGAGEMENTS SUR TITRES        L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.  en milliers d’euros       PASSIF Notes 31/12/2015 31/12/2014 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 3 414 940 3 713 911 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 11 023 807 10 404 913 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 2 232 102 537 AUTRES PASSIFS 3.8 319 376 276 432 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 176 445 173 685 PROVISIONS 3.10 121 157 118 485 DETTES SUBORDONNEES 3.11 40 022 50 037 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 992 323 946 347 Capital souscrit   395 034 395 034 Primes d'émission       Réserves   516 847 469 873 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   27 000 27 092 Résultat de l'exercice (+/-)   53 442 54 348 TOTAL DU PASSIF   16 134 075 15 830 120 HORS BILAN Notes 31/12/2015 31/12/2014 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 500 000 400 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 65 058 42 932 ENGAGEMENTS SUR TITRES   593 795  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat  en milliers d’euros Notes Exercice 2015 Exercice 2014 Intérêts et produits assimilés 5.1 441 903 492 964 Intérêts et charges assimilées 5.1 -247 179 -290 516 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 13 247 10 367 Commissions (produits) 5.4 146 471 139 624 Commissions (charges) 5.4 -18 908 -18 772 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 74 -1 051 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 1 366 2 807 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 9 639 5 337 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -8 967 -8 252 PRODUIT NET BANCAIRE   337 646 332 508 Charges générales d'exploitation 5.8 -205 276 -206 355 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -12 134 -12 434 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   120 236 113 719 Coût du risque 5.9 -24 558 -28 107 RESULTAT D'EXPLOITATION   95 678 85 612 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -6 030 -3 600 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   89 648 82 012 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -36 206 -27 664 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       RESULTAT NET   53 442 54 348  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. Cadre général1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE dont fait partie la Caisse d'Epargne Côte d’Azur comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,25 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 181,3 millions d’euros au 31 décembre 2015 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier. La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Evénements significatifs DEBUT DE LA SECONDE PHASE DE L’OPERATION DE TITRISATION INTERNE AU GROUPE BPCE La Caisse d'Epargne Côte d’Azur est entrée dans la seconde phase de l’opération « Titrisation » interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014. Désormais, la gestion des impayés, du douteux et du contentieux est réalisée au sein du FCT BPCE Master Home Loans, qui conserve les créances concernées à son bilan jusqu’à l’issue de la période de recouvrement. Pour rappel, l’opération « Titrisation » est destinée à remplacer l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. Elle permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème.  CONTROLE FISCAL La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a fait l’objet d’un contrôle fiscal, assorti d’une vérification fiscale de comptabilité informatisée, portant sur les exercices 2012 et 2013. Le contrôle avait débuté le 20 octobre 2014. La proposition de rectification consécutive à la vérification de comptabilité a été reçue le 16 décembre 2015. Les redressements notifiés ont été intégralement provisionnés dans les comptes au 31 décembre 2015. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur reste dans l’attente du procès-verbal portant sur le contrôle de l’épargne réglementée. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Néant.Note 2. Principes et méthodes comptables2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.2 Changements de méthodes comptables Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Caisse d'Epargne Côte d’Azur a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs. Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date. Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière. Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. La charge 2015 sera ensuite enregistrée pour le même montant, et sans étalement (impact de la C3S en conséquence nul sur l’exercice). 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ;permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;indépendance des exercices ; et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux et intérêts restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses comptabilisés, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.3.3 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire, sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : microcouverture (couverture affectée) ;macrocouverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Le groupe a choisi l’option suivante concernant les intérêts négatifs : - lorsque la rémunération d’un actif est négative, elle est présentée au compte de résultat en diminution des produits d’intérêts ;- lorsque la rémunération d’un passif est positive, elle est présentée au compte de résultat en diminution des charges d’intérêts. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels Tier 1. Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’aux provisions pour impôts y compris sur les GIE fiscaux. 2.3.13 Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 1 450 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 38 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 411 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 1 401 milliers d’euros dont 981 milliers d’euros comptabilisés en charge et 420 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Note3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires   ACTIF   31/12/2015     31/12/2014   en milliers d'euros Comptes ordinaires 764 600 35 161 Comptes et prêts au jour le jour   100 000 Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées   7 Créances à vue 764 600 135 168 Comptes et prêts à terme 2 868 056 3 990 518 Prêts subordonnés et participatifs 9 903 9 903 Valeurs et titres reçus en pension à terme     Créances à terme 2 877 959 4 000 421 Créances rattachées 31 583 42 147 Créances douteuses 0 0 TOTAL 3 674 142 4 177 736  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 763 098 milliers d'euros à vue et 576 737 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD, et du LEP, représente 2 308 945 milliers d'euros au 31 décembre 2015.  PASSIF   31/12/2015     31/12/2014   en milliers d'euros Comptes ordinaires créditeurs 173 9 Comptes et emprunts au jour le jour     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 16 780 10 612 Dettes rattachées à vue     Dettes à vue 16 953 10 621 Comptes et emprunts à terme 3 343 694 3 621 713 Valeurs et titres donnés en pension à terme 36 592 62 967 Dettes rattachées à terme 17 701 18 610 Dettes à terme 3 397 987 3 703 290 TOTAL 3 414 940 3 713 911   Les dettes à terme sur opérations avec le réseau s’élèvent à 2 859 402 milliers d'euros (non significatif sur dettes à vue). 3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle  en milliers d'euros  31/12/2015  31/12/2014 ACTIF Comptes ordinaires débiteurs 82 968 71 635 Créances commerciales 14 303 16 412 Crédits de trésorerie et de consommation 929 341 833 313 Crédits à l'équipement 2 700 718 2 569 350 Crédits à l'habitat 5 395 011 4 804 265 Autres crédits à la clientèle 75 977 59 911 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 9 467 6 937 Autres concours à la clientèle 9 132 414 8 295 676 Créances rattachées sur créances saines 35 761 36 151 Créances douteuses 264 047 252 940 Créances rattachées sur créances douteuses 573 425 Dépréciations des créances sur la clientèle -126 889 -113 630 TOTAL 9 403 177 8 559 609 Dont créances restructurées 217 392  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 592 038 milliers d’euros au 31 décembre 2015.  en milliers d'euros  31/12/2015  31/12/2014 PASSIF Comptes d'épargne à régime spécial 7 095 699 7 014 924 Livret A 3 100 000 3 260 782 PEL / CEL 1 933 642 1 728 412 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 062 057 2 025 730 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 885 015 3 343 944 Autres sommes dues 8 509 14 118 Dettes rattachées 34 584 31 927 Total 11 023 807 10 404 913   Livret B 860 039 790 874 Livret Jeune 57 158 59 800 Ldd 577 765 589 428 Lep 542 811 561 729 Pep 6 149 7 613 Autres 18 135 16 286  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 3 072 550   3 072 550 2 518 984   2 518 984 Emprunts auprès de la clientèle financière   1 669 1 669   1 550 1 550 Autres comptes et emprunts   810 796 810 796   823 410 823 410 Total 3 072 550 812 465 3 885 015 2 518 984 824 960 3 343 944  3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique   en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 2 135 417 136 472 -65 294 75 084 -44 883 Entrepreneurs individuels 464 722 17 666 -8 868 8 259 -5 638 Particuliers 5 173 805 107 824 -51 800 27 562 -15 708 Administrations privées 90 695 2 658 -927 1 782 -736 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 376 326         Autres 24 481         Total au 31 décembre 2015 9 265 446 264 620 -126 889 112 687 -66 965 Total au 31 décembre 2014 8 419 874 253 365 -113 630 113 848 -60 824  3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1 Portefeuille titres   en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes 40 054 366 542   406 596   366 350   366 350 Créances rattachées 33 2 539   2 572   2 545   2 545 Dépréciations       0       0 Effets publics et valeurs assimilées 40 087 369 081   409 168   368 895   368 895 Valeurs brutes 157 246 1 312 951   1 470 197 146 895 1 341 292   1 488 187 Créances rattachées 10 120 759   10 879 10 675 1 617   12 292 Dépréciations -130     -130 -338     -338 Obligations et autres titres à revenu fixe 167 236 1 313 710   1 480 946 157 232 1 342 909   1 500 141 Montants bruts 134 495   30 190 164 685 134 495   32 232 166 727 Créances rattachées       0 810     810 Dépréciations     -693 -693 -172   -498 -670 Actions et autres titres à revenu variable 134 495   29 497 163 992 135 133   31 734 166 867 TOTAL 341 818 1 682 791 29 497 2 054 106 292 365 1 711 804 31 734 2 035 903  Le poste « obligations et autres titres à revenu fixe » des titres d’investissement, comprend les titres résultant de la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » du Groupe BPCE (voir note 1.3). La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 664 307 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 7 006 et 817 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe    en milliers d'euros 31/12/2015 31/12/2014 Transac-tion Placement Investis-sement Total Transac-tion Placement Investis-sement Total Titres cotés   162 179 400 742 562 921   111 506 428 892 540 398 Titres non cotés   34 991 185 151 220 142   35 051 185 150 220 201 Titres prêtés     1 093 600 1 093 600     1 093 600 1 093 600 Créances douteuses                 Créances rattachées   10 153 3 298 13 451   10 675 4 162 14 837 Total   207 323 1 682 791 1 890 114   157 232 1 711 804 1 869 036 dont titres subordonnés   15 551 176 961 192 512   24 787 206 152 230 939  1 093 600 milliers d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 130 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 338 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 13 124 milliers d’euros au 31 décembre 2015 contre 13 663 milliers d’euros au 31 décembre 2014. Les
    Bulletin BALO n°61 du 20/05/2016, affaire n°01973
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/04/2016
    Numéro d’affaire : 01369
    Description : 160136918 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°47Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 mars 2016(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 80 215 Effets publics et valeurs assimilées 427 184 Créances sur les établissements de crédit 3 399 424 Opérations avec la clientèle 9 559 340 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 480 210 Actions et autres titres à revenu variable 118 934 Participations et autres titres détenus à long terme 43 140 Parts dans les entreprises liées 385 337 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 408 Immobilisations corporelles 74 301 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 284 697 Comptes de régularisation 139 028 Total actif 15 999 218   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 208 427 Opérations avec la clientèle 11 072 119 Dettes représentées par un titre 2 206 Autres passifs 301 115 Comptes de régularisation 220 092 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 119 143 Dettes subordonnées 40 019 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 992 324 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 516 848 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 80 442 Total passif 15 999 218   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 955 910 Engagements de garantie 225 715 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 600 000 Engagements de garantie 64 487 Engagements sur titres 593   1601369
    Bulletin BALO n°47 du 18/04/2016, affaire n°01369
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/01/2016
    Numéro d’affaire : 00095
    Description : 160009527 janvier 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°12Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.Situation au 31 Décembre 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 88 612 Effets publics et valeurs assimilées 409 168 Créances sur les établissements de crédit 3 674 142 Opérations avec la clientèle 9 403 177 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 480 946 Actions et autres titres à revenu variable 163 992 Participations et autres titres détenus à long terme 33 912 Parts dans les entreprises liées 385 342 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 7 449 Immobilisations corporelles 74 339 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 262 843 Comptes de régularisation 150 153 Total actif 16 134 075   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 414 940 Opérations avec la clientèle 11 023 807 Dettes représentées par un titre 2 232 Autres passifs 319 376 Comptes de régularisation 229 887 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 121 157 Dettes subordonnées 40 022 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 938 881 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 516 847 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 16 134 075   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 887 874 Engagements de garantie 212 664 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 500 000 Engagements de garantie 65 058 Engagements sur titres 593   1600095
    Bulletin BALO n°12 du 27/01/2016, affaire n°00095
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/10/2015
    Numéro d’affaire : 04768
    Description : 150476819 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°125Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Septembre 2015(En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 73 723 Effets publics et valeurs assimilées 407 679 Créances sur les établissements de crédit 3 198 749 Opérations avec la clientèle 9 260 424 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 450 564 Actions et autres titres à revenu variable 164 726 Participations et autres titres détenus à long terme 32 998 Parts dans les entreprises liées 397 511 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 094 Immobilisations corporelles 75 541 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 289 051 Comptes de régularisation 121 844 Total actif 15 480 904    Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 054 486 Opérations avec la clientèle 10 741 709 Dettes représentées par un titre 2 343 Autres passifs 291 605 Comptes de régularisation 245 256 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 122 828 Dettes subordonnées 40 022 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 938 882 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 516 848 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 15 480 904    Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 925 945 Engagements de garantie 223 140 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 500 000 Engagements de garantie 46 473 Engagements sur titres 593   1504768
    Bulletin BALO n°125 du 19/10/2015, affaire n°04768
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/07/2015
    Numéro d’affaire : 03986
    Description : 150398624 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Juin 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 73 314 Effets publics et valeurs assimilées 413 375 Créances sur les établissements de crédit 3 708 925 Opérations avec la clientèle 8 929 564 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 455 088 Actions et autres titres à revenu variable 165 779 Participations et autres titres détenus à long terme 32 959 Parts dans les entreprises liées 397 511 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 8 136 Immobilisations corporelles 77 008 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 290 074 Comptes de régularisation 113 450 Total actif 15 665 183   Passif Montant Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 3 247 122 Opérations avec la clientèle 10 766 288 Dettes représentées par un titre 2 380 Autres passifs 276 461 Comptes de régularisation 217 143 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 123 102 Dettes subordonnées 50 032 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 938 882 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission - Réserves 516 848 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d’investissement - Report à nouveau (+/–) 27 000 Total passif 15 665 183   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 798 417 Engagements de garantie 220 577 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement 502 500 Engagements de garantie 46 852 Engagements sur titres 646   1503986
    Bulletin BALO n°88 du 24/07/2015, affaire n°03986
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2015
    Numéro d’affaire : 02137
    Description : 150213720 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°60Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillanceau capital de 395 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 mars 2015(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 65 631 Effets publics et valeurs assimilées 406 167 Créances sur les établissements de crédit 4 185 442 Opérations avec la clientèle 8 727 441 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 472 124 Actions et autres titres à revenu variable 168 007 Participations et autres titres détenus à long terme 33 226 Parts dans les entreprises liées 403 424 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 245 Immobilisations corporelles 77 208 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 322 043 Comptes de régularisation 126 834 Total actif 15 995 792   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 818 130 Opérations avec la clientèle 10 531 663 Dettes représentées par un titre 2 553 Autres passifs 288 106 Comptes de régularisation 196 200 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 118 984 Dettes subordonnées 50 035 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 946 348 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 469 873 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 81 441 Total passif 15 995 792   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 697 349 Engagements de garantie 248 306 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement  400 000 Engagements de garantie 47 105 Engagements sur titres 693   1502137
    Bulletin BALO n°60 du 20/05/2015, affaire n°02137
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2015
    Numéro d’affaire : 01865
    Description : 150186515 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financierSiège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. A - Comptes individuels annuels au 31/12/2014 1 - Bilan et hors bilan Actif (en milliers d'euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Caisses, banques centrales   78 753 71 262 Effets publics et valeurs assimilées 3.3 368 895 392 069 Créances sur les établissements de crédit 3.1 4 177 736 4 511 322 Opérations avec la clientèle 3.2 8 559 609 9 437 017 Obligations et autres titres à revenu fixe 3.3 1 500 141 325 265 Actions et autres titres à revenu variable 3.3 166 867 166 735 Participations et autres titres détenus à long terme 3.4 29 838 19 014 Parts dans les entreprises liées 3.4 403 763 403 784 Opérations de crédit-bail et de locations simples 3.5 0  0  Immobilisations incorporelles 3.6 8 245 8 785 Immobilisations corporelles 3.6 72 347 76 876 Autres actifs 3.8 307 245 76 475 Comptes de régularisation 3.9 156 681 169 240 Total de l’actif   15 830 120 15 657 844 Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements donnés       Engagements de financement 4.1 657 375 646 567 Engagements de garantie 4.1 238 281 238 207 Engagements sur titres     46  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.     Passif (en milliers d’euros) Notes 31/12/2014 31/12/2013 Banques centrales     Dettes envers les établissements de crédit 3.1 3 713 911 4 149 241 Opérations avec la clientèle 3.2 10 404 913 9 953 992 Dettes représentées par un titre 3.7 102 537 3 011 Autres passifs 3.8 276 432 204 160 Comptes de régularisation 3.9 173 685 186 939 Provisions 3.10 118 485 116 100 Dettes subordonnées 3.11 50 037 100 203 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3.12 43 773 43 773 Capitaux propres hors FRBG 3.13 946 347 900 425 Capital souscrit   395 034 395 034 Primes d'émission       Réserves   469 873 450 075 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   27 092 25 114 Résultat de l'exercice (+/-)   54 348 30 202 Total du passif   15 830 120 15 657 844 Hors-bilan Notes 31/12/2014 31/12/2013 Engagements reçus       Engagements de financements 4.1 400 000 603 007 Engagements de garantie 4.1 42 932 49 215 Engagements sur titres   795 2 922  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat  (en milliers d’euros ) Notes Exercice 2014 Exercice 2013 Intérêts et produits assimilés 5.1 492 964 513 759 Intérêts et charges assimilées 5.1 -290 516 -320 467 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 10 367 4 536 Commissions (produits) 5.4 139 624 140 480 Commissions (charges) 5.4 -18 772 -17 816 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -1 051 1 167 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2 807 242 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 5 337 6 100 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -8 252 -9 210 Produit net bancaire   332 508 318 791 Charges générales d'exploitation 5.8 -206 355 -213 490 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -12 434 -12 322 Résultat brut d’exploitation   113 719 92 979 Coût du risque 5.9 -28 107 -29 798 Résultat d’exploitation   85 612 63 181 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -3 600 -2 687 Résultat courant avant impôt   82 012 60 494 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -27 664 -30 292 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       Résultat net   54 348 30 202  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.  3 - Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales. Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et les sociétés locales d'épargne (SLE). Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.  BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,51 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 180,2 millions d’euros au 31 décembre 2014 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. Les sociétés de caution mutuelle accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement à une Banque Populaire bénéficient de la garantie de liquidité et de solvabilité de cette dernière avec laquelle elles sont agréées collectivement en application de l'article R.515-1 du Code monétaire et financier.La liquidité et la solvabilité des Caisses de Crédit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse considérée, par la Banque Populaire qui en est l'actionnaire de référence et l'opératrice au titre de l'adossement technique et fonctionnel de la Caisse à la Banque Populaire d'adossement. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3 Evénements significatifs Opération de titrisation interne au Groupe BPCE Au 30 juin 2014, deux nouvelles entités ad hoc (deux Fonds Communs de Titrisation ou « FCT ») ont été consolidées au sein du Groupe BPCE : le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut, tous deux nés d’une opération de titrisation interne au groupe réalisée par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne le 26 mai 2014. Cette opération s’est traduite par une cession de crédits à l'habitat (environ 44 milliards d’euros pour le Groupe BPCE dont 1,2 milliard pour la Caisse d'Epargne Côte d’Azur) au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription, par les établissements ayant cédé les crédits, des titres émis par les entités ad hoc. Elle remplace l'opération « BPCE Home Loans » mise en place en 2011 et qui ne remplissait plus les conditions d'éligibilité aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. Cette opération permet donc de maintenir à un niveau élevé le collatéral du Groupe BPCE éligible aux opérations de refinancement de l'Eurosystème. Contrôle fiscal La Caisse d'Epargne Côte d’Azur fait l’objet d’un contrôle fiscal assorti d’une vérification fiscale de comptabilité informatisée, portant sur les exercices 2012 et 2013. Le contrôle a débuté le 20 octobre 2014.  1.4 Evénements postérieurs à la clôtureNéant. Note 2. Principes et méthodes comptables2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).  2.2 Changements de méthodes comptables À compter du 1er janvier 2014, la Caisse d'Epargne Côte d’Azur applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher partiellement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat. Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle. L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une augmentation de 92 milliers d’euros se ventilant en 6 milliers d’euros pour les écarts actuariels accumulés et 86 milliers d’euros pour le coût des services passés non amortis à la date d’ouverture de l’exercice.  2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité de l’exploitation ;- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;- indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :  2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).  2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.  Créances restructurées Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée peut-être reclassée en encours sains lorsque les nouvelles échéances sont respectées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est immédiatement déclassée en créance douteuse.  Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux et intérêts restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses comptabilisés, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.  2.3.3 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.  Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction.  Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensemble homogène de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».  Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exception, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.  Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.  Reclassement d’actifs financiers - Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;- lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.  2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.  Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce et les droits au bail ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations par rapport à la valeur de marché.  Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation.  2.3.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.  2.3.6 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.  2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du CRC n° 2000-06. Elles comprennent notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.  Engagements sociaux Les avantages au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :   - Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   - Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, bénéficiant à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   - Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   - Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.  Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne règlementée proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.  2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2).  2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.  Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :- microcouverture (couverture affectée) ;- macrocouverture (gestion globale de bilan) ;- positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;- gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :- pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;- pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.  Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé.  2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :- commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;- commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.  2.3.11 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.  2.3.12 Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.  Note 3.Informations sur le bilanSauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.  3.1 Opérations interbancaires   Actif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires 35 161 170 870 Comptes et prêts au jour le jour 100 000   Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour     Valeurs non imputées 7   Créances à vue 135 168 170 870 Comptes et prêts à terme 3 990 518 4 270 298 Prêts subordonnés et participatifs 9 903 9 903 Valeurs et titres reçus en pension à terme   8 Créances à terme 4 000 421 4 280 209 Créances rattachées 42 147 60 240 Créances douteuses 0 3 Total 4 177 736 4 511 322   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 134 098 milliers d'euros à vue et 1 365 437 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD, et du LEP, représente 2 643 586 milliers d'euros au 31 décembre 2014.    Passif  (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires créditeurs 9 70 Comptes et emprunts au jour le jour     Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour     Autres sommes dues 10 612 14 897 Dettes rattachées à vue     Dettes à vue 10 621 14 967 Comptes et emprunts à terme 3 621 713 3 659 944 Valeurs et titres donnés en pension à terme 62 967 455 170 Dettes rattachées à terme 18 610 19 160 Dettes à terme 3 703 290 4 134 274 Total 3 713 911 4 149 241  Les dettes à terme sur opérations avec le réseau s’élèvent à 3 163 727 milliers d'euros (non significatif sur dettes à vue  3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle  Actif (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes ordinaires débiteurs 71 635 70 338 Créances commerciales 16 412 21 062 Crédits de trésorerie et de consommation 833 313 777 906 Crédits à l'équipement 2 569 350 2 594 140 Crédits à l'habitat 4 804 265 5 736 603 Autres crédits à la clientèle 59 911 50 219 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 6 937 6 494 Autres concours à la clientèle 8 295 676 9 187 262 Créances rattachées sur créances saines 36 151 40 023 Créances douteuses 252 940 215 509 Créances rattachées sur créances douteuses 425 396 Dépréciations des créances sur la clientèle -113 630 -97 573 Total 8 559 609 9 437 017 Dont créances restructurées 392 591  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 129 788 milliers d’euros au 31 décembre 2014. La diminution du poste « Crédits à l’habitat » s’explique par la participation de la Caisse d'Epargne Côte d’Azur à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.  Passif (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Comptes d'épargne à régime spécial 7 014 924 7 138 049 Livret A 3 260 782 3 448 761 PEL / CEL 1 728 412 1 527 895 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 025 730 2 161 393 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 3 343 944 2 781 481 Autres sommes dues 14 118 8 956 Dettes rattachées 31 927 25 506 Total 10 404 913 9 953 992  (*) détail autres comptes d'épargne à régime spécial Livret B 790 874 880 657 Livret Jeune 59 800 60 325 Ldd 589 428 598 507 Lep 561 729 592 998 Pep 7 613 11 164 Autres 16 286 17 742  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle    31/12/2014 31/12/2013 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 518 984   2 518 984 2 120 913   2 120 913 Emprunts auprès de la clientèle financière   1 550 1 550   88 386 88 386 Autres comptes et emprunts   823 410 823 410   572 182 572 182 Total 2 518 984 824 960 3 343 944 2 120 913 660 568 2 781 481   3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique    (en milliers d'euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 2 115 151 132 347 -58 156 74 278 -38 904 Entrepreneurs individuels 421 892 17 484 -9 239 8 377 -5 762 Particuliers 4 560 139 101 359 -45 552 29 848 -15 674 Administrations privées 91 217 2 175 -683 1 345 -484 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 208 575         Autres 22 900         Total au 31 décembre 2014 8 419 874 253 365 -113 630 113 848 -60 824 Total au 31 décembre 2013 9 318 686 215 904 -97 573 94 525 -52 449   3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1 Portefeuille titres    (en milliers d'euros)   31/12/2014   31/12/2013 Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Valeurs brutes   366 350   366 350   389 379   389 379 Créances rattachées   2 545   2 545   2 690   2 690 Dépréciations       0         Effets publics et valeurs assimilées   368 895   368 895   392 069   392 069 Valeurs brutes 146 895 1 341 292   1 488 187 211 206 107 992   319 198 Créances rattachées 10 675 1 617   12 292 5 275 1 635   6 910 Dépréciations -338     -338 -843     -843 Obligations et autres titres à revenu fixe 157 232 1 342 909   1 500 141 215 638 109 627   325 265 Montants bruts 134 495   32 232 166 727 134 920   32 735 167 655 Créances rattachées 810     810 800     800 Dépréciations -172   -498 -670 -1 138   -582 -1 720 Actions et autres titres à revenu variable 135 133   31 734 166 867 134 582   32 153 166 735 Total 292 365 1 711 804 31 734 2 035 903 350 220 501 696 32 153 884 069  L’augmentation des « obligations et autres titres à revenu fixe », classées en titres d’investissement, s’explique par la participation de l’établissement à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 1 723 601 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 5 077 et 498 milliers d’euros. Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe    (en milliers d'euros) 31/12/2014 31/12/2013 Transac-tion Placement Investis-sement Total Transac-tion Placement Investis-sement Total Titres cotés   111 506 428 892 540 398   167 258 454 321 621 579 Titres non cotés   35 051 185 150 220 201   43 105 43 050 86 155 Titres prêtés     1 093 600 1 093 600         Créances douteuses                 Créances rattachées   10 675 4 162 14 837   5 275 4 325 9 600 Total   157 232 1 711 804 1 869 036   215 638 501 696 717 334 dont titres subordonnés   24 787 206 152 230 939   34 215 64 942 99 157  1 093 600 milliers d’euros d’obligations séniores souscrites dans le cadre de l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3. ont été prêtées à BPCE SA dans le cadre de la gestion centrale de la trésorerie du groupe BPCE. Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 338 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 843 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 13 663 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 12 696 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 43 406 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 35 036 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 27 446 milliers d’euros au 31 décembre 2014, aucune dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 366 350 milliers d'euros au 31 décembre 2014. Actions et autres titres à revenu variable    31/12/2014 31/12/2013 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Titres non cotés 134 323 31 734 166 057 133 782 32 153 165 935 Créances rattachées 810   810 800   800 Total 135 133 31 734 166 867 134 582 32 153 166 735  Au 31 décembre 2014, parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 130 094 milliers d’euros d’OPCVM, dont aucune de capitalisation (contre 130 519 milliers d’euros d’OPCVM dont 424 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2013). Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 172 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 1 138 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 396 milliers d’euros au 31 décembre 2014, à l’identique du 31 décembre 2013. Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 498 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 582 milliers d’euros au 31 décembre 2013 et les plus-values latentes s’élèvent à 5 077 milliers d’euros au 31 décembre 2014 contre 4 592 millions d’euros au 31 décembre 2013.  3.3.2 Evolution des titres d’investissement  en milliers d'euros 01/01/2014 Achats Cess Rbts Transfert Décotes surcotes Autres variations * 31/12/2014 Effets publics 287 543     -24 348 104 526 1 320 -146 368 895 Obligations et autres titres à revenu fixe 214 153 1 235 701   -2 400 -104 526 -1 -18 1 342 909 Total 501 696 1 235 701 0 -26 748 0 1 319 -164 1 711 804  (*) inflation et intérêts courus non échus. Les achats de titres d’investissement s’expliquent exclusivement par la participation de 1 235 701 milliers d’euros à l’opération « Titrisation » décrite en note 1.3.  3.3.3 Reclassements d’actifs Reclassement en raison de l’illiquidité des marchés (CRC n°2008-1 remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC))   Type de reclassement en milliers d'euros   Montant reclassé à la date du reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement Résultat de l'année sur les titres
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2015, affaire n°01865
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 27/02/2015
    Numéro d’affaire : 00369
    Description : 150036927 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°25Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 décembre 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 78 753 Effets publics et valeurs assimilées 368 895 Créances sur les établissements de crédit 4 177 736 Opérations avec la clientèle. 8 559 609 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 500 141 Actions et autres titres à revenu variable 166 867 Participations et autres titres détenus à long terme 29 838 Parts dans les entreprises liées 403 763 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 245 Immobilisations corporelles 72 347 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 307 245 Comptes de régularisation 156 681 Total actif 15 830 120   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 713 911 Opérations avec la clientèle 10 404 913 Dettes représentées par un titre 102 537 Autres passifs 276 432 Comptes de régularisation 228 033 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 118 485 Dettes subordonnées 50 037 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–)  891 999 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 469 873 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 092 Total passif 15 830 120   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 657 375 Engagements de garantie 238 281 Engagements sur titres 0 Engagements reçus :   Engagements de financement  400 000 Engagements de garantie 42 932 Engagements sur titres 795   1500369
    Bulletin BALO n°25 du 27/02/2015, affaire n°00369
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/11/2014
    Numéro d’affaire : 05238
    Description : 140523824 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°141Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Septembre 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 64 119 Effets publics et valeurs assimilées 367 015 Créances sur les établissements de crédit 4 188 961 Opérations avec la clientèle 8 427 968 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 503 134 Actions et autres titres à revenu variable 168 640 Participations et autres titres détenus à long terme 28 976 Parts dans les entreprises liées 403 532 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 9 051 Immobilisations corporelles 72 935 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 314 371 Comptes de régularisation 120 442 Total actif 15 669 144   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 639 288 Opérations avec la clientèle 10 339 400 Dettes représentées par un titre 102 893 Autres passifs 236 746 Comptes de régularisation 248 426 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 116 577 Dettes subordonnées 50 042 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–)  891 999 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 469 873 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 092 Total passif 15 669 144   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 659 702 Engagements de garantie 238 204 Engagements sur titres 25 Engagements reçus :   Engagements de financement  400 000 Engagements de garantie 43 714 Engagements sur titres 795   1405238
    Bulletin BALO n°141 du 24/11/2014, affaire n°05238
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 06/08/2014
    Numéro d’affaire : 04211
    Description : 14042116 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°94Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Juin 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 67 322 Effets publics et valeurs assimilées 397 518 Créances sur les établissements de crédit 4 314 660 Opérations avec la clientèle 8 362 666 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 523 499 Actions et autres titres à revenu variable 168 232 Participations et autres titres détenus à long terme 21 986 Parts dans les entreprises liées 403 665 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 9 048 Immobilisations corporelles 74 610 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 311 319 Comptes de régularisation 244 557 Total actif 15 899 082   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 804 288 Opérations avec la clientèle 10 383 262 Dettes représentées par un titre 103 013 Autres passifs 216 167 Comptes de régularisation 241 041 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 115 328 Dettes subordonnées 100 211 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–)  891 999 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 469 873 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 27 092 Total passif 15 899 082   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 636 262 Engagements de garantie 219 730 Engagements sur titres 26 Engagements reçus :   Engagements de financement  531 002 Engagements de garantie 39 188 Engagements sur titres 831   1404211
    Bulletin BALO n°94 du 06/08/2014, affaire n°04211
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/05/2014
    Numéro d’affaire : 01947
    Description : 140194721 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________  CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillanceau capital de 395 033 520 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financierSiège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. A - Comptes Sociaux1 - Bilan et hors bilan(en milliers d'euros) ACTIF Notes 31/12/2013 31/12/2012 CAISSES, BANQUES CENTRALES   71 262 84 747 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 392 069   CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 511 322 5 012 203 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 9 437 017 8 979 935 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 325 265 757 926 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 166 735 168 011 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 19 014 52 358 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 403 784 463 032 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 8 785 9 142 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 76 876 79 991 AUTRES ACTIFS 3.8 76 475 89 395 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 169 240 150 815 TOTAL DE L'ACTIF   15 657 844 15 847 555 HORS BILAN Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 646 567 743 441 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 238 207 228 669 ENGAGEMENTS SUR TITRES   46 320  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.  (en milliers d’euros)  PASSIF Notes 31/12/2013 31/12/2012 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 149 241 4 804 446 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 9 953 992 9 185 226 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 3 011 78 427 AUTRES PASSIFS 3.8 204 160 265 807 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 186 939 194 877 PROVISIONS 3.10 116 100 102 508 DETTES SUBORDONNEES 3.11 100 203 100 208 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 900 425 1 072 283 Capital souscrit   395 034 393 792 Primes d'émission     112 045 Réserves   450 075 506 070 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   25 114 25 114 Résultat de l'exercice (+/-)   30 202 35 262 TOTAL DU PASSIF   15 657 844 15 847 555 HORS BILAN Notes 31/12/2013 31/12/2012 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 603 007 800 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 49 215 56 595 ENGAGEMENTS SUR TITRES   2 922 911  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 - Compte de résultat(en milliers d’euros)   Notes Exercice 2013 Exercice 2012 Intérêts et produits assimilés 5.1 513 759 556 114 Intérêts et charges assimilées 5.1 -320 467 -359 639 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 4 536 6 211 Commissions (produits) 5.4 140 480 131 751 Commissions (charges) 5.4 -17 816 -21 327 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 1 167 3 786 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 242 6 896 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 6 100 12 634 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -9 210 -6 692 PRODUIT NET BANCAIRE   318 791 329 734 Charges générales d'exploitation 5.8 -213 490 -208 323 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -12 322 -12 923 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   92 979 108 488 Coût du risque 5.9 -29 798 -20 876 RESULTAT D'EXPLOITATION   63 181 87 612 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -2 687 -25 952 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   60 494 61 660 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -30 292 -26 398 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées       RESULTAT NET   30 202 35 262  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels 3 - Notes annexes aux comptes individuels annuelsNote 1. Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau Banque Populaire, le réseau Caisse d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.    Les deux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau Caisse d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 100 % par leurs sociétaires. Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de  100 % par les sociétés locales d’épargne (SLE). Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée dont le capital est détenu à 71,96 %, qui réunit la Banque de Grande Clientèle, l’Epargne et les Services Financiers Spécialisés ;la Banque commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-mer);les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantie Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banque Populaire, le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance et le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banque Populaire est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisse d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt de 450 millions d’euros, effectué par les caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts par réseau est de 172 millions d’euros au 31 décembre 2013 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des actifs pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.  1.3 Evénements significatifs 1.3.1. Simplification de la structure du groupe BPCE L’opération de rachat en vue de leur annulation par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne des certificats coopératifs d’investissement (CCI) détenus par Natixis a été réalisée le 6 août 2013, conformément au calendrier prévu lors du lancement de l’opération en février 2013. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne, le capital de ces établissements est maintenant entièrement détenu par leurs sociétaires. Cette opération représente une nouvelle étape dans la construction du Groupe BPCE et comprend, outre le rachat des certificats coopératifs d’investissement, les opérations suivantes :le remboursement par Natixis à BPCE du P3CI (6,9 milliards d’euros) mis en place en janvier 2012, ainsi que celui du prêt symétrique mis en place par Natixis au bénéfice de BPCE ;la distribution exceptionnelle d’un dividende par Natixis d’environ 2 milliards d’euros à ses actionnaires ;le remboursement des titres super subordonnés émis en mars 2012 par BPCE et souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros avec une soulte de 89 millions d’euros ;le remboursement par Natixis à BPCE d’un prêt senior 10 ans (2,3 milliards d’euros) ;la réduction du capital de BPCE au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne pour 2 milliards d’euros ;Concernant la Caisse d’Epargne Côte d’Azur, les principales conséquences de cette opération figurent dans la note 3.13 Capitaux propres. 1.3.2. Augmentation de capital de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur Le 16 novembre 2013, en vertu de la délégation de compétence délivrée par l’assemblée générale extraordinaire du 14 décembre 2012, le Directoire a décidé une augmentation de capital, à hauteur de 80 millions d'euros, par incorporation d’une partie des comptes courants des 8 SLE. Les 8 SLE sont souscripteurs exclusifs en suite du rachat des CCI Natixis le 6 août 2013. Le Directoire a constaté la réalisation de l’augmentation de capital le 17 décembre 2013. 1.4 Evénements postérieurs à la clôture Conformément à sa stratégie de développement du modèle de bancassurance, le groupe projette de transférer, d’ici la fin du premier trimestre 2014, sa participation dans BPCE Assurances de BPCE SA vers Natixis, via Natixis Assurances. L’opération a été approuvée par le conseil de surveillance de BPCE et le conseil d’administration de Natixis qui se sont tenus tous deux le 19 février 2014. Filiale à 60% du groupe, BPCE Assurances, en partenariat avec MACIF et MAIF, développe les activités assurances IARD auprès des clients des Caisses d’Epargne ainsi que l’assurance santé auprès des clients des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires. Ce transfert vers Natixis sera réalisé en conservant les accords capitalistiques et de coopération existants avec MAIF et MACIF. S’agissant d’une opération interne au groupe, elle entrainera un reclassement de « Capitaux propres part du groupe » vers les « Participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) » et sera donc sans impact sur les capitaux propres totaux.  Note 2. Principes et méthodes comptables 2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des normes comptables (ANC). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF), la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la réglementation comptable relatifs aux documents de synthèse individuels. 2.2 Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :- continuité de l’exploitation ;- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;- indépendance des exercices ;et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme secs ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du CRBF. 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts de la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise, les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite, au résultat, en coût du risque et, au bilan, en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée sans délai en créance douteuse. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels à recouvrer actualisés selon le taux effectif. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « coût du risque ». Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision collective au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.3.3 Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF) relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, modifié par le règlement CRBF 95-04 et les règlements n° 2000-02, n° 2002-01, n° 2005-01, n° 2008-07 et n° 2008-17 du Comité de la réglementation comptable ; ce règlement définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres.le règlement CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle ou linéaire. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exceptions, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise et pouvant permettre d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :- dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;- lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :- dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;- lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC. Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :- le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,- le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels, en application des dispositions fiscales, est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce et les droits au bail ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations par rapport à la valeur de marché.  Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation. 2.3.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 2.3.6 Dettes subordonnées Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7 Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges directement liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisées quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :  Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.  Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).  Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.  Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :- micro-couverture (couverture affectée) ;- macro-couverture (gestion globale de bilan) ;- positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;- gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :- pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;- pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :- commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations ;- commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres supersubordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéfices Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires ont décidé depuis l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. Ce mécanisme s’inspire de l’intégration fiscale ouverte aux mutuelles d’assurance et tient compte de critères d’intégration autres que capitalistiques (le critère usuel étant une détention du capital à partir de 95 %). La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale. La charge d’impôt de l’exercice correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Note 3. Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 3.1 Opérations interbancaires(en milliers d'euros)  ACTIF 31/12/2013 31/12/2012 Créances à vue 170 870 392 Comptes ordinaires 170 870 392 Comptes et prêts au jour le jour     Créances à terme 4 280 209 4 928 889 Comptes et prêts à terme 4 270 298 4 918 979 Prêts subordonnés et participatifs 9 903 9 903 Valeurs et titres reçus en pension à terme 8 7 Créances rattachées 60 240 82 920 Créances douteuses  3 2 TOTAL 4 511 322 5 012 203  Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 169 779 milliers d'euros à vue et 1 410 853 milliers d'euros à terme. La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 587 397 milliers d'euros au 31 décembre 2013. (en milliers d'euros)  PASSIF 31/12/2013 31/12/2012 Dettes à vue 14 967 245 945 Comptes ordinaires créditeurs 70 51 911 Comptes et emprunts au jour le jour   180 000 Autres sommes dues 14 897 14 034 Dettes à terme 4 115 114 4 539 764 Comptes et emprunts à terme 3 659 944 3 911 774 Valeurs et titres donnés en pension à terme 455 170 627 990 Dettes rattachées 19 160 18 737 TOTAL 4 149 241 4 804 446  Les dettes sur opérations avec le réseau s’élèvent à 3 607 540 milliers d'euros à terme (non significatif sur dettes à vue).  3.2 Opérations avec la clientèle 3.2.1 Opérations avec la clientèle (en milliers d'euros)  ACTIF 31/12/2013 31/12/2012 Comptes ordinaires débiteurs 70 338 67 677 Créances commerciales 21 062 21 736 Autres concours à la clientèle 9 187 262 8 761 684 Crédits de trésorerie et de consommation 777 906 740 606 Crédits à l'équipement 2 594 140 2 502 403 Crédits à l'habitat 5 736 603 5 440 371 Autres crédits à la clientèle 50 219 37 527 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 6 494 18 877 Créances rattachées 40 419 38 831 Créances douteuses 215 509 175 522 Dépréciations des créances sur la clientèle -97 573 -85 515 Total 9 437 017 8 979 935 Dont créances restructurées 591 855  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 502 921 milliers d’euros au 31 décembre 2013. Les créances déjà données en garantie s’élèvent à 2 156 821 milliers d’euros (1 835 255 milliers d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP, 151 139 milliers d’euros de créances nanties auprès de la SFEF, 170 427 milliers d’euros de créances apportées en garantie des financements obtenus auprès de la Banque européenne d’investissement (BEI)). Les créances restant à mobiliser, s’élèvent à 346 100 milliers d’euros. La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a effectué deux opérations de cession de créances, 14,6 millions d'euros  de créances en octobre 2013 et 65 millions d'euros de créances en décembre 2013. Dettes vis-à-vis de la clientèle (en milliers d'euros)  PASSIF 31/12/2013 31/12/2012 Comptes d'épargne à régime spécial 7 138 049 7 100 391 Livret A 3 448 761 3 379 703 PEL / CEL 1 527 895 1 413 684 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 161 393 2 307 004 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 2 781 481 2 052 353 Autres sommes dues 8 956 12 447 Dettes rattachées 25 506 20 035 Total 9 953 992 9 185 226 (*) détail autres comptes d'épargne à régime spécial  Livret B 880 657 1 016 920 Livret Jeunes 60 325 58 367 Ldd 598 507 558 284 Lep 592 998 644 055 Pep 11 164 15 993 Autres 17 742 13 385  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle  en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 2 120 913   2 120 913 1 649 504   1 649 504 Emprunts auprès de la clientèle financière   88 386 88 386   87 886 87 886 Autres comptes et emprunts   572 182 572 182   314 963 314 963 Total 2 120 913 660 568 2 781 481 1 649 504 402 849 2 052 353  3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique   en milliers d'euros Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 1 765 869 105 803 -46 779 55 768 -30 955 Entrepreneurs individuels 505 660 18 081 -8 962 7 813 -5 405 Particuliers 5 364 448 90 443 -41 162 30 093 -15 793 Administrations privées 93 274 1 574 -668 851 -296 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 566 302         Autres 23 133 3 -2     Total au 31 décembre 2013 9 318 686 215 904 -97 573 94 525 -52 449 Total au 31 décembre 2012 8 889 648 175 802 -85 515 75 255 -46 473  3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.3.1 Portefeuille titres    31/12/2013 31/12/2012 en milliers d'euros Placement Investisst TAP Total Placement Investisst TAP Total Effets publics et valeurs assimilées   392 069   392 069         Valeurs brutes   389 379   389 379         Créances rattachées   2 690   2 690         Obligations et autres titres à revenu fixe 215 638 109 627   325 265 234 415 523 511   757 926 Valeurs brutes 211 206 107 992   319 198 230 120 518 664   748 784 Créances rattachées 5 275 1 635   6 910 5 553 4 847   10 400 Dépréciations -843     -843 -1 258     -1 258 Actions et autres titres à revenu variable 134 582   32 153 166 735 135 350   32 661 168 011 Montants bruts 134 920   32 735 167 655 135 452   33 235 168 687 Créances rattachées 800     800 559     559 Dépréciations -1 138   -582 -1 720 -661   -574 -1 235 Total 350 220 501 696 32 153 884 069 369 765 523 511 32 661 925 937  La Caisse d’Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre prêté. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 532 406 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 4 592 et 1 848 milliers d’euros. En 2013, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a reclassé les titres souverains du portefeuille d’Obligations et autres titres à revenu fixe vers la catégorie Effets publics et valeurs assimilées. Titres souverains italiens : La Caisse d’Epargne Côte d’Azur détient 20 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres italiens dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2013, la valeur de marché de ces titres est de 24 638 milliers d’euros.  Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe   en milliers d'euros 31/12/2013 31/12/2012 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés   167 258 454 321 621 579   185 343 502 638 687 981 Titres non cotés   43 105 43 050 86 155   43 519 16 026 59 545 Créances douteuses                 Créances rattachées   5 275 4 325 9 600   5 553 4 847 10 400 Total   215 638 501 696 717 334   234 415 523 511 757 926 dont titres subordonnés   34 215 64 942 99 157   32 874 68 794 101 668  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 843 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 1 258 millions d’euros au 31 décembre 2012. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 12 696 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 16 373 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 35 036 milliers d’euros au 31 décembre 2013 contre 57 187 milliers d’euros au 31 décembre 2012. En l’absence de moins-value latente sur les titres d’investissement au 31 décembre 2013 contre 33 milliers d’euros au 31 décembre 2012, aucune dépréciation n’a été constatée au titre du risque de contrepartie. En 2013, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a reclassé les titres souverains du portefeuille d’Obligations et autres titres à revenu fixe vers la catégorie Effets publics et valeurs assimilées. L’encours représentait 435 420 milliers d’euros au 31 décembre 2012.  Actions et autres titres à revenu variable    31/12/2013 31/12/2012 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Titres non cotés 133 782 32 153 165 935 134 791 32 661 167 452 Créances rattachées 800 0 800 559   559 Total 134 582 32 153 166 735 135 350 32 661 168 011  Parmi les actions et autres titres à
    Bulletin BALO n°61 du 21/05/2014, affaire n°01947
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/05/2014
    Numéro d’affaire : 01885
    Description : 140188514 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 Mars 2014(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 56 933 Effets publics et valeurs assimilées 392 148 Créances sur les établissements de crédit 4 374 588 Opérations avec la clientèle 9 525 653 Obligations et autres titres à revenu fixe 298 852 Actions et autres titres à revenu variable 170 091 Participations et autres titres détenus à long terme 21 024 Parts dans les entreprises liées 403 784 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 729 Immobilisations corporelles 75 643 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 68 486 Comptes de régularisation 120 778 Total actif 15 516 709   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 921 429 Opérations avec la clientèle 9 925 345 Dettes représentées par un titre 103 051 Autres passifs 211 003 Comptes de régularisation 196 902 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 114 475 Dettes subordonnées 100 214 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–)  900 517 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission — Réserves 450 075 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 55 409 Total passif 15 516 709   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 650 938 Engagements de garantie 236 688 Engagements sur titres 46 Engagements reçus :   Engagements de financement  600 000 Engagements de garantie 47 394 Engagements sur titres 877   1401885
    Bulletin BALO n°58 du 14/05/2014, affaire n°01885
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/02/2014
    Numéro d’affaire : 00405
    Description : 140040524 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°24Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 395 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 Décembre 2013(En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 71 262 Effets publics et valeurs assimilées 392 069 Créances sur les établissements de crédit 4 511 322 Opérations avec la clientèle 9 437 017 Obligations et autres titres à revenu fixe 325 265 Actions et autres titres à revenu variable 166 735 Participations et autres titres détenus à long terme 19 014 Parts dans les entreprises liées 403 784 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 785 Immobilisations corporelles 76 876 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 76 475 Comptes de régularisation 169 240 Total actif 15 657 844   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 149 241 Opérations avec la clientèle 9 953 992 Dettes représentées par un titre 3 011 Autres passifs 204 160 Comptes de régularisation 217 141 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 116 100 Dettes subordonnées 100 203 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres (hors FRBG) (+/–)  870 223 Capital souscrit 395 034 Primes d’émission 0 Réserves 450 075 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 25 114 Total passif 15 657 844   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 646 567 Engagements de garantie 238 207 Engagements sur titres 46 Engagements reçus :   Engagements de financement  603 007 Engagements de garantie 49 215 Engagements sur titres 2 922   1400405
    Bulletin BALO n°24 du 24/02/2014, affaire n°00405
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/11/2013
    Numéro d’affaire : 05586
    Description : 130558620 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°139Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 315 033 520 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 Septembre 2013 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 65 805 Effets publics et valeurs assimilées 390 000 Créances sur les établissements de crédit 4 679 635 Opérations avec la clientèle 9 433 852 Obligations et autres titres à revenu fixe 337 622 Actions et autres titres à revenu variable 166 753 Participations et autres titres détenus à long terme 18 689 Parts dans les entreprises liées 410 511 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 9 062 Immobilisations corporelles 77 879 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 90 726 Comptes de régularisation 113 297 Total actif 15 793 831   Passif Montant Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 4 458 066 Opérations avec la clientèle 9 810 719 Dettes représentées par un titre 3 118 Autres passifs 223 464 Comptes de régularisation 250 597 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 113 666 Dettes subordonnées 100 205 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–)  790 223 Capital souscrit 315 034 Primes d’émission 0 Réserves 450 075 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d’investissement - Report à nouveau (+/–) 25 114 Total passif 15 793 831   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 738 935 Engagements de garantie 237 622 Engagements sur titres 143 Engagements reçus :   Engagements de financement  810 009 Engagements de garantie 51 738 Engagements sur titres 2 900   1305586
    Bulletin BALO n°139 du 20/11/2013, affaire n°05586
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 02/08/2013
    Numéro d’affaire : 04446
    Description : 13044462 août 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 30 juin 2013(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 73 508 Effets publics et valeurs assimilées 444 697 Créances sur les établissements de crédit 4 872 105 Opérations avec la clientèle 9 357 865 Obligations et autres titres à revenu fixe 337 248 Actions et autres titres à revenu variable 166 937 Participations et autres titres détenus à long terme 50 137 Parts dans les entreprises liées 462 871 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 9 026 Immobilisations corporelles 79 357 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 69 111 Comptes de régularisation 139 975     Total actif 16 062 837   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 726 367 Opérations avec la clientèle 9 502 745 Dettes représentées par un titre 28 242 Autres passifs 208 052 Comptes de régularisation 286 035 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 109 199 Dettes subordonnées 100 204 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 058 220 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 527 269 Écarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 25 114     Total passif 16 062 837   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 694 736     Engagements de garantie 224 546     Engagements sur titres 199 Engagements reçus :       Engagements de financement  945 000     Engagements de garantie 53 014     Engagements sur titres 2 900   1304446
    Bulletin BALO n°92 du 02/08/2013, affaire n°04446
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 24/05/2013
    Numéro d’affaire : 02394
    Description : 130239424 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°62Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillanceau capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z. A - Comptes Sociaux1- Bilan et hors bilan (en milliers d'euros)  ACTIF Notes 31/12/2012 31/12/2011 CAISSES, BANQUES CENTRALES   84 747 74 914 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILÉES 3.3     CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 3.1 5 012 203 4 907 718 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE 3.2 8 979 935 8 335 063 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 757 926 775 793 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 168 011 230 502 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DÉTENUS A LONG TERME 3.4 52 358 9 616 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIÉES 3.4 463 032 481 953 OPÉRATIONS DE CRÉDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 9 142 9 075 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 79 991 79 716 AUTRES ACTIFS 3.8 89 395 58 856 COMPTES DE RÉGULARISATION 3.9 150 815 142 925 TOTAL DE L'ACTIF   15 847 555 15 106 131         HORS BILAN Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 743 441 894 528 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 228 669 245 215 ENGAGEMENTS SUR TITRES   320 450   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.(en milliers d’euros)  PASSIF Notes 31/12/2012 31/12/2011 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 3.1 4 804 446 4 848 260 OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE 3.2 9 185 226 8 569 182 DETTES REPRÉSENTÉES PAR UN TITRE 3.7 78 427 4 351 AUTRES PASSIFS 3.8 265 807 149 913 COMPTES DE RÉGULARISATION 3.9 194 877 233 954 PROVISIONS 3.10 102 508 101 678 DETTES SUBORDONNÉES 3.11 100 208 100 424 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GÉNÉRAUX (FRBG) 3.12 43 773 43 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 072 283 1 054 596 Capital souscrit   393 792 393 792 Primes d'émission   112 045 112 045 Réserves   506 070 503 405 Écart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   25 114 18 700 Résultat de l'exercice (+/-)   35 262 26 654 TOTAL DU PASSIF   15 847 555 15 106 131         HORS BILAN Notes 31/12/2012 31/12/2011 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 800 000 800 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 56 595 50 725 ENGAGEMENTS SUR TITRES   911 2 145  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 2 – COMPTE DE RÉSULTAT(en milliers d’euros)    Notes Exercice 2012 Exercice 2011 Intérêts et produits assimilés  5.1  556 114  554 254 Intérêts et charges assimilées 5.1 -359 639 -363 592 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 6 211 2 438 Commissions (produits) 5.4 131 751 138 963 Commissions (charges) 5.4 -21 327 -23 603 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 3 786 -1 956 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et   assimilés 5.6 6 896 1 686 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 12 634 9 043 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -6 692 -5 002 PRODUIT NET BANCAIRE   329 734 312 231 Charges générales d'exploitation 5.8 -208 323 -203 585 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -12 923 -11 252 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION   108 488 97 394 Coût du risque 5.9 -20 876 -13 590 RÉSULTAT D'EXPLOITATION   87 612 83 804 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -25 952 -46 762 RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT   61 660 37 042 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -26 398 -23 388 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     13 000 RÉSULTAT NET   35 262 26 654  L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. 3 – NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS Note 1.Cadre général 1.1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.  Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Épargne Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe. Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement. Le réseau des Caisses d'Épargne comprend les Caisses d'Épargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Épargne. Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI). Le capital des Caisses d’Épargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’Épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Épargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque. BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Épargne. Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe. En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe. Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles :Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ;la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre-Mer (anciennement Financière Océor)) ;les filiales et participations financières. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe. 1.2 Mécanisme de garantieLe système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Épargne. BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en œuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution. BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel. Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Épargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 337 millions d’euros au 31 décembre 2012 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Épargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe. Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Épargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe. La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Épargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité. La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Épargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire. Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs. 1.3 Événements significatifsLe 26 mars 2012, la Caisse d’Épargne Côte d’Azur a souscrit des titres super-subordonnés à durée indéterminée (TSSDI) émis par BPCE SA. Ces TSSDI sont éligibles aux fonds propres additionnels de catégorie 1 (Tier 1) dans le cadre de la nouvelle réglementation Bâle 3 (en cours de transposition dans l’Union européenne par le règlement et la 4ème directive relatifs à l'adéquation des fonds propres). Ces instruments remplissent les 16 critères d’un instrument additionnel de catégorie 1 tel que défini à l’article 49 du projet de règlement. Ils sont notamment convertibles automatiquement en actions ordinaires de BPCE SA en cas de dégradation du ratio fonds propres de base de catégorie 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) ou du ratio fonds propres de base (ratio Tier 1) du Groupe BPCE SA. L’intention de gestion liée à cet instrument hybride correspondant davantage à celle d’un titre à revenu variable, il a été classé dans la catégorie comptable « Autres Titres Détenus à Long Terme - ATDLT ».  1.4 Evénements postérieurs à la clôtureBPCE SA et Natixis ont respectivement présenté à leur conseil de surveillance et conseil d’administration du 17 février 2013 un projet de simplification significative de la structure du Groupe BPCE. L’opération envisagée consisterait en un rachat par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne de l’ensemble des certificats coopératifs d’investissement (CCI) qu’elles ont émis et qui sont actuellement intégralement détenus par Natixis. A la suite de l’annulation des CCI ainsi rachetés par chacune des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne, le capital des établissements serait entièrement détenu par leurs sociétaires. La réduction des encours pondérés de Natixis, liés à la détention des CCI, permettrait à cette dernière de reverser une partie de ses fonds propres devenus excédentaires à ses actionnaires en proposant une distribution exceptionnelle de dividendes. Enfin, afin d’assurer une allocation appropriée des ressources au sein du Groupe, BPCE SA rembourserait ses titres super subordonnés  souscrits par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne et réduirait le capital de BPCE SA au bénéfice des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. L’opération sera soumise à l’approbation des conseils des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne (actionnaires à parité de BPCE SA), de BPCE SA et de Natixis qui seront appelés à se prononcer, après consultation des instances représentatives du personnel. Cette opération pourrait se réaliser au cours du troisième trimestre 2013. — Note 2.Principes et méthodes comptables2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquéesLes comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n°2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels. 2.2 Changements de méthodes comptablesAucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012. Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2012 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluationLes comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :Continuité de l’exploitation,Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,Indépendance des exercices,et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.3.1 Opérations en devisesLes résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n°90-01 et n°95-04. Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats au comptant et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. 2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèleLes créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances douteuses Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales. Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Créances restructurées Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Dépréciation Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations. 2.3.3 TitresLe terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.    Titres de transaction Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. La Caisse d'Épargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». Lors de l’acquisition, la différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ». Titres d’investissement Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. Lors de l’acquisition, l'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent pas, sauf exception, faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la Comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si, au jour, du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. Au cours de l’exercice 2012, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur n’a pas effectué de transfert de titres. 2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporellesLes règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs. Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :  Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Éléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans  Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 2.3.5 Dettes représentées par un titreLes dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. 2.3.6 Dettes subordonnéesLes dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 2.3.7 ProvisionsCe poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06. Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :Avantages à court termeLes avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.Avantages à long termeLes avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).Indemnités de fin de contrat de travailIl s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.Avantages postérieurs à l’emploiLes avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus. Provisions épargne logement  Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de l’Autorité de Contrôle Prudentiel. Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie et de solidarité du groupe (cf. §1.2). 2.3.9 Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de l’Autorité de Contrôle Prudentiel. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :micro-couverture (couverture affectée) ;macro-couverture (gestion globale de bilan) ;positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument.La comptabilisation des plus ou moins values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré).Sur les marchés de gré à gré, les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit :Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 2.3.10 Intérêts et assimilés – CommissionsLes intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 2.3.11 Revenus des titresLes dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts. 2.3.12 Impôt sur les bénéficesLa charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale. — Note 3.INFORMATIONS SUR LE BILANSauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.     3.1 Opérations interbancaires( en milliers d'euros)  ACTIF 31/12/2012 31/12/2011 Créances à vue 392 3 200 155 Comptes ordinaires 392 50 332 Comptes et prêts au jour le jour   3 149 823 Créances à terme 4 928 889 1 682 165 Comptes et prêts à terme 4 918 979 1 672 143 Prêts subordonnés et participatifs 9 903 10 017 Valeurs et titres reçus en pension à terme 7 5 Créances rattachées 82 920 25 396 Créances douteuses 2 2 TOTAL 5 012 203 4 907 718  Les centralisations à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du livret A, LDD et du LEP ont été reclassées de « créances à vue » vers « créances à terme » suite à de nouvelles conventions de centralisation (option de centralisation décadaire liée au décret N°2012-914 du 25 juillet 2012). Les créances sur opérations avec le réseau s’élèvent à 1 699 320 milliers d'euros à terme (non significatif sur créances à vue). La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A, du LDD et du LEP représente3 239 506 milliers d'euros au 31 décembre 2012.( en milliers d'euros)  PASSIF 31/12/2012 31/12/2011 Dettes à vue 245 945 20 145 Comptes ordinaires créditeurs 51 911 1 Comptes et emprunts au jour le jour 180 000   Autres sommes dues 14 034 20 144 Dettes à terme 4 539 764 4 810 783 Comptes et emprunts à terme 3 911 774 4 188 013 Valeurs et titres donnés en pension à terme 627 990 622 770 Dettes rattachées 18 737 17 332 TOTAL 4 804 446 4 848 260 Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 231 911 milliers d'euros à vue et 4 212 945 milliers d'euros à terme. 3.2 Opérations avec la clientèle3.2.1 Opérations avec la clientèleCréances sur la clientèle  ( en milliers d'euros)  ACTIF 31/12/2012 31/12/2011 Comptes ordinaires débiteurs 67 677 54 171 Créances commerciales 21 736 19 464 Autres concours à la clientèle 8 761 684 8 155 362 Crédits de trésorerie et de consommation 740 606 788 441 Crédits à l'équipement 2 502 403 2 202 382 Crédits à l'habitat 5 440 371 5 108 906 Autres crédits à la clientèle 37 527 23 676 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 18 877 10 057 Créances rattachées 38 831 36 316 Créances douteuses 175 522 145 679 Dépréciations des créances sur la clientèle -85 515 -75 929 Total 8 979 935 8 335 063 Dont créances restructurées 855 1 451  Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 244 540 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Les créances déjà données en garantie s’élèvent à 1 828 525 milliers d’euros (1 515 782 milliers d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP, 151 152 milliers d’euros de créances nanties auprès de la SFEF, 161 591 milliers d’euros de créances apportées en garantie des financements obtenus auprès de la Banque européenne d’investissement (BEI)). Les créances restant à mobiliser, s’élèvent à 416 015 milliers d’euros. Dettes vis-à-vis de la clientèle(en milliers d'euros)  PASSIF 31/12/2012 31/12/2011 Comptes d'épargne à régime spécial 7 100 391 6 679 229 Livret A 3 379 703 3 146 784 PEL / CEL 1 413 684 1 386 759 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 307 004 2 145 686 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 2 052 353 1 862 362 Autres sommes dues 12 447 10 009 Dettes rattachées 20 035 17 582 Total 9 185 226 8 569 182 (*) détail autres comptes d'épargne à régime spécial Livret B 1 016 920 1 039 573 Livret Jeunes 58 367 57 025 Ldd 558 284 377 222 Lep 644 055 634 154 Pep 15 993 23 428 Autres 13 385 14 284  (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle     31/12/2012 31/12/2011 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 649 504   1 649 504 1 468 100   1 468 100 Emprunts auprès de la clientèle financière   87 886 87 886   148 622 148 622 Autres comptes et emprunts   314 963 314 963   245 640 245 640 Total 1 649 504 402 849 2 052 353 1 468 100 394 262 1 862 362  3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique(en milliers d'euros)      Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 1 595 493 75 156 -39 058 39 118 -25 912 Entrepreneurs individuels 483 511 16 242 -8 529 6 919 -4 874 Particuliers 5 130 007 83 586 -37 624 28 444 -15 415 Administrations privées 96 829 818 -304 774 -272 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 561 613         Autres 22 195         Total au 31 décembre 2012 8 889 648 175 802 -85 515 75 255 -46 473 Total au 31 décembre 2011 8 265 062 145 929 -75 928 66 438 -44 358 Créances rattachées incluses   3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable3.3.1 Portefeuille titres                   (en milliers d'euros)      31/12/2012 31/12/2011 Placement Investis- sement TAP Total Placement Investis- sement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe 234 415 523 511   757 926 275 496 500 297   775 793 Valeurs brutes 230 120 518 664   748 784 271 773 495 542   767 315 Créances rattachées 5 553 4 847   10 400 6 234 4 755   10 989 Dépréciations -1 258     -1 258 -2 511     -2 511 Actions et autres titres à revenu variable 135 350   32 661 168 011 200 833   29 669 230 502 Montants bruts 135 452   33 235 168 687 203 308   30 365 233 673 Créances rattachées 559     559       0 Dépréciations -661   -574 -1 235 -2 475   -696 -3 171 Total 369 765 523 511 32 661 925 937 476 329 500 297 29 669 1 006 295  La Caisse d’Épargne Côte d’Azur ne détient aucun effet public et valeur assimilée ni aucun titre prêté. La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 575 818 milliers d’euros. Les plus et moins-values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 3 692 et 3 107 milliers d’euros. Titres souverains italiens : La Caisse d’Épargne Côte d’Azur détient 20 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres italiens dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2012, la valeur de marché de ces titres est de 24 918 milliers d’euros. Obligations et autres titres à revenu fixe(en milliers d'euros)      31/12/2012 31/12/2011 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés   185 343 502 638 687 981   215 997 495 542 711 539 Titres non cotés   43 519 16 026 59 545   53 265   53 265 Créances douteuses                 Créances rattachées   5 553 4 847 10 400   6 234 4 755 10 989 Total   234 415 523 511 757 926   275 496 500 297 775 793 dont titres subordonnés   32 874 68 794 101 668   31 212 68 793 100 005  Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 1 258 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 2 511 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 16 373 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 15 886 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 57 187 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 11 366 milliers d’euros au 31 décembre 2011 ; il n’y a aucune dépréciation constatée au titre du risque de contrepartie. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 318 960 milliers d'euros au 31 décembre 2012 (contre 313 805 milliers d’euros au 31 décembre 2011). Actions et autres titres à revenu variable(en milliers d'euros)      31/12/2012 31/12/2011 Placement TAP Total Placement TAP Total Titres non cotés 134 791 32 661 167 452 200 833 29 669 230 502 Créances rattachées 559   559       Total 135 350 32 661 168 011 200 833 29 669 230 502  Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 131 051 milliers d’euros d’OPCVM dont 956 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2012, contre 198 907 milliers d’euros d’OPCVM dont 68 813 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011. Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 661 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 2 475 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 956 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 3 147 milliers d’euros au 31 décembre 2011. Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 574 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 697 milliers d’euros au 31 décembre 2011 et les plus-values latentes s’élèvent à 3 692 milliers d’euros au 31 décembre 2012 contre 2 388 milliers d’euros au 31 décembre 2011. 3.3.2 Evolution des titres d’investissement(en milliers d'euros)  01/01/2012 Achats Cessions Rbts Convers. Décotes / surcotes Transferts Autres variations (*) 31/12/2012 Effets publics 316 985             4 358 321 343 Obligations et autres titres à revenu fixe 183 312 16 026       -7   2 837 202 168 Total 500 297 16 026 0 0 0 -7 0 7 195 523 511 (*) inflation et intérêts courus non échus  Le montant des titres de créances négociables s’élèvent à 16 058 milliers d’euros au 31 décembre 2012. 3.3.3 Reclassements d’actifs En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Caisse d'Epargne Côte d’Azur a opéré les reclassements d’actifs suivants :(en milliers d'euros)   Type de reclassement  Montant reclassé à la date du reclassement  Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement (*)   Résultat de l'année sur les titres reclassés    reclassé en 2011 Titres en vie au 31/12/2012  Titres de placement à titres d'investissement  495 542  495 542  -13 803  151 Total 495 542
    Bulletin BALO n°62 du 24/05/2013, affaire n°02394
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 22/05/2013
    Numéro d’affaire : 02464
    Description : 130246422 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°61Publications périodiques____________________Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURSociété Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z. Situation au 31 mars 2013(En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 67 088 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 002 544 Opérations avec la clientèle 9 161 888 Obligations et autres titres à revenu fixe 766 654 Actions et autres titres à revenu variable 168 647 Participations et autres titres détenus à long terme 48 959 Parts dans les entreprises liées 463 032 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 9 084 Immobilisations corporelles 78 799 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 83 325 Comptes de régularisation 237 456 Total actif 16 087 476   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 4 764 501 Opérations avec la clientèle 9 309 624 Dettes représentées par un titre 78 274 Autres passifs 263 841 Comptes de régularisation 352 507 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 102 477 Dettes subordonnées 100 197 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 072 282 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 506 070 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 60 375 Total passif 16 087 476   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 760 518 Engagements de garantie 228 723 Engagements sur titres 173 Engagements reçus :   Engagements de financement  800 000 Engagements de garantie 53 575 Engagements sur titres 911 1302464
    Bulletin BALO n°61 du 22/05/2013, affaire n°02464
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 01/03/2013
    Numéro d’affaire : 00536
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1300536 1 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 31 décembre 2012 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 84 747 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 5 012 203 Opérations avec la clientèle 8 979 935 Obligations et autres titres à revenu fixe 757 926 Actions et autres titres à revenu variable 168 011 Participations et autres titres détenus à long terme 52 358 Parts dans les entreprises liées 463 032 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 9 142 Immobilisations corporelles 79 991 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 89 395 Comptes de régularisation 150 815     Total actif 15 847 555    Passif Montant Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 4 804 446 Opérations avec la clientèle 9 185 226 Dettes représentées par un titre 78 427 Autres passifs 265 807 Comptes de régularisation 230 139 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 102 508 Dettes subordonnées 100 208 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 037 021 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 506 070 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d’investissement - Report à nouveau (+/–) 25 114     Total passif 15 847 555   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 743 441 Engagements de garantie 228 669 Engagements sur titres 320 Engagements reçus :   Engagements de financement  800 000 Engagements de garantie 56 595 Engagements sur titres 911   1300536
    Bulletin BALO n°26 du 01/03/2013, affaire n°00536
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/11/2012
    Numéro d’affaire : 06474
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1206474 16 novembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 septembre 2012 (en milliers d'euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 69 377 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 906 322 Opérations avec la clientèle 8 814 099 Obligations et autres titres à revenu fixe 761 849 Actions et autres titres à revenu variable 168 831 Participations et autres titres détenus à long terme 51 126 Parts dans les entreprises liées 482 679 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 872 Immobilisations corporelles 81 425 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 79 701 Comptes de régularisation 126 875     Total actif 15 551 156    Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 4 645 091 Opérations avec la clientèle 9 116 429 Dettes représentées par un titre 3 607 Autres passifs 198 510 Comptes de régularisation 304 685 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 101 787 Dettes subordonnées 100 254 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 037 020 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 506 070 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 25 113     Total passif 15 551 156   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 837 996 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 247 908 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 403 Engagements reçus :   Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  810 000 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 019 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 924   1206474
    Bulletin BALO n°138 du 16/11/2012, affaire n°06474
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/09/2012
    Numéro d’affaire : 05634
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1205634 3 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°106 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 juin 2012 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 71 464 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 890 278 Opérations avec la clientèle 8 685 385 Obligations et autres titres à revenu fixe 764 899 Actions et autres titres à revenu variable 168 574 Participations et autres titres détenus à long terme 49 877 Parts dans les entreprises liées 482 679 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 939 Immobilisations corporelles 81 981 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 65 049 Comptes de régularisation 149 716 Total actif 15 418 841   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 827 529 Opérations avec la clientèle 8 828 031 Dettes représentées par un titre 3 698 Autres passifs 190 973 Comptes de régularisation 284 628 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 102 901 Dettes subordonnées 100 288 Fonds pour risques bancaires généraux 43 773 Capitaux propres (hors FRBG) (+/–) 1 037 020 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 506 070 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 25 113 Total passif 15 418 841   Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 811 583 Engagements de garantie 242 883 Engagements sur titres 440 Engagements reçus :   Engagements de financement 1 125 000 Engagements de garantie 54 051 Engagements sur titres 924     1205634
    Bulletin BALO n°106 du 03/09/2012, affaire n°05634
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/06/2012
    Numéro d’affaire : 03658
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1203658 8 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 31 mars 2012 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 805 Effets publics et valeurs assimilées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 194 051 Opérations avec la clientèle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 550 254 Obligations et autres titres à revenu fixe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 768 656 Actions et autres titres à revenu variable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 800 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 50 356 Parts dans les entreprises liées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 481 954 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 008 Immobilisations corporelles. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 904 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 781 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 045 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 582 614   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 115 319 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 741 798 Dettes représentées par un titre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 778 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 868 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 252 939 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 178 Dettes subordonnées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 366 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 054 595 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393 792 Primes d’émission. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 045 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503 405 Ecarts de réévaluation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement. . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 45 353 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 15 582 614   Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 830 043 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 256 747 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 3 841 Engagements reçus :   Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 100 000 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 349 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 988     1203658
    Bulletin BALO n°69 du 08/06/2012, affaire n°03658
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/05/2012
    Numéro d’affaire : 02403
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1202403 11 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR   Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z.   A - Comptes Sociaux     1 - BILAN ET HORS BILAN   en milliers d'euros       ACTIF Notes 31/12/2011 31/12/2010         CAISSES, BANQUES CENTRALES   74 914 71 330 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 907 718 5 230 290 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 8 335 063 7 579 730 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 775 793 745 953 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 230 502 204 604 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 9 616 11 407 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 481 953 519 061 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 9 075 8 797 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 79 716 72 233 AUTRES ACTIFS 3.8 58 856 102 861 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 142 925 131 632 TOTAL DE L'ACTIF   15 106 131 14 677 898         HORS BILAN Notes 31/12/2011 31/12/2010         Engagements donnés               ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 894 528 1 088 394         ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 245 215 253 181         ENGAGEMENTS SUR TITRES   450 878             L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.      en milliers d’euros       PASSIF Notes 31/12/2011 31/12/2010         BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 848 260 4 757 251 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 8 569 182 8 387 359 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 4 351 13 756 AUTRES PASSIFS 3.8 149 913 62 558 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 233 954 156 713 PROVISIONS 3.10 101 678 99 682 DETTES SUBORDONNEES 3.11 100 424 100 331 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 43 773 56 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 054 596 1 043 475 Capital souscrit   393 792 393 792 Primes d'émission   112 045 112 045 Réserves   503 405 488 983 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   18 700 -7 335 Résultat de l'exercice (+/-)   26 654 55 990 TOTAL DU PASSIF   15 106 131 14 677 898         HORS BILAN Notes 31/12/2011 31/12/2010         Engagements reçus               ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 800 000 851 363         ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 50 725 45 625         ENGAGEMENTS SUR TITRES   2 145 1 061             L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   2 - COMPTE DE RESULTAT       en milliers d’euros Notes Exercice 2011 Exercice 2010         Intérêts et produits assimilés 5.1 554 254 476 515 Intérêts et charges assimilées 5.1 -363 592 -276 306         Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2             Revenus des titres à revenu variable 5.3 2 438 6 630         Commissions (produits) 5.4 138 963 142 241 Commissions (charges) 5.4 -23 603 -23 858         Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -1 956 -1 460 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 1 686 687         Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 9 043 9 485 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -5 002 -13 081         PRODUIT NET BANCAIRE   312 231 320 853         Charges générales d'exploitation 5.8 -203 585 -208 723 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 252 -10 447         RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   97 394 101 683         Coût du risque 5.9 -13 590 -15 574         RESULTAT D'EXPLOITATION   83 804 86 109         Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -46 762 -7 199         RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   37 042 78 910         Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -23 388 -22 920 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   13 000           RESULTAT NET   26 654 55 990     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.     3 - NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS   Note 1. Cadre général   1.1 Le Groupe BPCE   Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.         Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.           BPCE   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 19 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne.   Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du groupe.   Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenue à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; les filiales et participations financières.   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du groupe.   1.2 Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 217 millions d’euros au 31 décembre 2011 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du groupe.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.   Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3 Evénements significatifs   Remboursement intégral de l’Etat   Au cours du mois de mars 2011, BPCE a racheté 1,2 milliard d’euros d’actions de préférence et a procédé au rachat de 1 milliard d’euros de titres supersubordonnés (TSS) détenus par la Société de Prise de Participation de l’État (SPPE), filiale à 100 % de l’État.   A l’issue de ces deux opérations, BPCE a intégralement remboursé l’État.   1.4 Evénements postérieurs à la clôture   Néant   Note 2.    Principes et méthodes comptables   2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements de l’Autorité des Normes Comptables. Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2 Changements de méthodes comptables   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011   Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1 Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances douteuses   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.   Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses.   Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.   Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.   Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.         Dépréciation   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.   Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision collective au passif.   Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.       2.3.3 Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2008-17, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction   Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.   Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.   A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués à leur prix d'acquisition ou leur prix de marché ou selon une méthode de valorisation interne. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensemble homogène de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement, dans le cadre de l’illiquidité des marchés, par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17, peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   Titres de l’activité de portefeuille   L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.           Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   Suite au changement de contexte des marchés financiers, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a modifié sa stratégie de détention de titres et opéré sur l’exercice 2011 à des transferts de la catégorie titres de placement vers la catégorie titres d’investissement.   2.3.4 Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :     Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans     Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.5 Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir.   2.3.6 Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7 Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, et primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations versées à des fonds de retraite ou d’assurance passés en charge sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.8 Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   Ils comprennent également les montants dotés aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie et de solidarité du groupe (cf. §1.2).   2.3.9 Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.       Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives / positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.10 Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.       Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.11 Revenus des titres à revenu variable   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.12 Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.   L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater au maximum dans ses comptes la charge d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.   Note 3.    INFORMATIONS SUR LE BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1 Opérations interbancaires   en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2011 31/12/2010       Créances à vue 3 200 155 3 299 486 Comptes ordinaires 50 332 143 Comptes et prêts au jour le jour 3 149 823 3 299 343 Créances à terme 1 682 165 1 906 503 Comptes et prêts à terme 1 672 143 1 896 466 Prêts subordonnés et participatifs 10 017 10 037 Valeurs et titres reçus en pension à terme 5   Créances rattachées 25 396 24 300 Créances douteuses 2 1 TOTAL 4 907 718 5 230 290     Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 49 956 milliers d'euros à vue et 1 691 412 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 690 873 milliers d'euros au 31 décembre 2011.     en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2011 31/12/2010       Dettes à vue 20 145 88 501 Comptes ordinaires créditeurs 1 16 089 Comptes et emprunts au jour le jour   50 000 Autres sommes dues 20 144 22 412 Dettes à terme 4 810 783 4 652 933 Comptes et emprunts à terme 4 188 013 4 237 118 Valeurs et titres donnés en pension à terme 622 770 415 815 Dettes rattachées 17 332 15 817 TOTAL 4 848 260 4 757 251     Les dettes sur opérations avec le réseau se composent de 4 664 710 milliers d'euros à terme.     3.2 Opérations avec la clientèle   3.2.1 Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle   en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2011 31/12/2010 Comptes ordinaires débiteurs 54 171 45 190 Créances commerciales 19 464 11 474 Autres concours à la clientèle 8 155 362 7 408 327 Crédits de trésorerie et de consommation 788 441 746 498 Crédits à l'équipement 2 202 382 1 987 730 Crédits à l'habitat 5 108 906 4 637 560 Autres crédits à la clientèle 23 676 7 569 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 10 057 7 070 Créances rattachées 36 316 33 290 Créances douteuses 145 679 156 496 Dépréciations des créances sur la clientèle -75 929 -75 047 Total 8 335 063 7 579 730       Dont créances restructurées 1 451 2 018     Les créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la Banque Centrale ou au Système européen de Banque Centrale s’élèvent à 2 475 577 milliers d’euros au 31 décembre 2011.   Les créances déjà données en garantie s’élèvent à 1 956 533 milliers d’euros (1 511 535 milliers d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP, 288 594 milliers d’euros de créances nanties auprès de la SFEF, 156 404 milliers d’euros de créances apportées en garantie des financements obtenus auprès de la Banque européenne d’investissement (BEI)). Les créances restant à mobiliser, s’élèvent à 519 044 milliers d’euros.       Dettes vis-à-vis de la clientèle   en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2011 31/12/2010 Comptes d'épargne à régime spécial 6 679 229 6 393 397 Livret A 3 146 784 3 065 389 PEL / CEL 1 386 759 1 365 295 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 2 145 686 1 962 713 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 862 362 1 961 480 Autres sommes dues 10 009 12 189 Dettes rattachées 17 582 20 293 Total 8 569 182 8 387 359   (*) Détail autres comptes d'épargne à régime spécial   Livret B 1 039 573 830 984 Livret Jeunes 57 025 56 150 Ldd 377 222 365 452 Lep 634 154 661 157 Pep 23 428 32 827 Autres 14 284 16 143   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle     31/12/2011 31/12/2010 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 468 100   1 468 100 1 517 030   1 517 030 Emprunts auprès de la clientèle financière   148 622 148 622   212 499 212 499 Autres comptes et emprunts   245 640 245 640   231 951 231 951 Total 1 468 100 394 262 1 862 362 1 517 030 444 450 1 961 480     3.2.2 Répartition des encours de crédit par agent économique     Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros   Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Société non financières 1 425 654 56 786 -30 341 35 019 -24 624 Entrepreneurs individuels 702 257 22 850 -13 429 10 900 -7 182 Particuliers 4 545 886 66 185 -32 080 20 433 -12 489 Administrations privées 84 476 108 -78 86 -63 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 484 583         Autres 22 206         Total au 31 décembre 2011 8 265 062 145 929 -75 928 66 438 -44 358 Total au 31 décembre 2010 7 497 780 156 997 -75 047 62 446 -40 048     3.3 Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1 Portefeuille titres     31/12/2011 31/12/2010 en milliers d'euros Placement Investissement TAP Total Placement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe 275 496 500 297   775 793 745 953   745 953 Valeurs brutes 271 773 495 542   767 315 734 285   734 285 Créances rattachées 6 234 4 755   10 989 15 541   15 541 Dépréciations -2 511     -2 511 -3 873   -3 873 Actions et autres titres à revenu variable 200 833   29 669 230 502 176 201 28 403 204 604 Montants bruts 203 308   30 365 233 673 179 252 29 641 208 893 Dépréciations -2 475   -696 -3 171 -3 051 -1 238 -4 289 Total 476 329 500 297 29 669 1 006 295 922 154 28 403 950 557   La Caisse d’Epargne Côte d’Azur ne détient aucun effet public et valeur assimilée ni aucun titre prêté.   La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 499 746 milliers d’euros.   Les plus et moins values latentes sur les titres de l’activité de portefeuille s’élèvent respectivement à 2 388 et 2 991 milliers d’euros.     Titres souverains italiens :     La Caisse d’Epargne Côte d’Azur détient 20 000 milliers d’euros (valeur nominale) de titres italiens dans le portefeuille d’investissement. Au 31 décembre 2011, aucun indicateur de risque de contrepartie avéré justifiant la constatation d’une dépréciation n’a été relevé sur ces titres. A titre d’information, la valeur de marché de ces titres est de 22 092 milliers d’euros.   Obligations et autres titres à revenu fixe     31/12/2011 31/12/2010 en milliers d'euros Transac-tion Placement Investissement Total Transac-tion Placement Investissement Total Titres cotés   215 997 495 542 711 539   641 283   641 283 Titres non cotés   53 265   53 265   87 849   87 849 Créances douteuses           1 280   1 280 Créances rattachées   6 234 4 755 10 989   15 541   15 541 Total   275 496 500 297 775 793   745 953   745 953 dont titres subordonnés   31 212 68 793 100 005   60 604   60 604     Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à 2 511 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 3 873 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 15 886 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 26 226 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   Au 31 décembre 2011, les plus-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 11 366 milliers d’euros ; il n’y a aucune dépréciation constatée au titre du risque de contrepartie. Les moins-values latentes sur les titres d’investissement s’élèvent à 7 162 milliers d’euros (hors effet des instruments financiers de couvertures), celles-ci ne font pas l’objet de comptabilisation.   La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 313 805 milliers d'euros au 31 décembre 2011 (contre 234 845 milliers d’euros au 31 décembre 2010).   Actions et autres titres à revenu variable     31/12/2011 31/12/2010 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Titres non cotés 200 833 29 669 230 502 176 201 28 403 204 604 Total 200 833 29 669 230 502 176 201 28 403 204 604   Parmi les actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés 198 907 milliers d’euros d’OPCVM dont 68 813 milliers d’euros d’OPCVM de capitalisation au 31 décembre 2011, contre 171 800 milliers d’euros d’OPCVM toutes de capitalisation au 31 décembre 2010.   Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 2 475 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 3 051 milliers d’euros au 31 décembre 2010. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à 3 147 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 5 482 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à 697 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 238 milliers d’euros au 31 décembre 2010 et les plus-values latentes s’élèvent à 2 388 milliers d’euros au 31 décembre 2011 contre 1 181 milliers d’euros au 31 décembre 2010.   3.3.2 Evolution des titres d’investissement   en milliers d'euros 01/01/2011 Achats Cessions Rbts Convers. Décotes / surcotes Transferts au coût historique Autres variations (*) 31/12/2011 Effets publics             305 438 11 547 316 985 Obligations et autres titres à revenu fixe           10 179 183 4 119 183 312 Total 0 0 0 0 0 10 484 621 15 666 500 297   (*) Inflation et intérêts courus non échus.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur a opéré à un reclassement de titres de placement vers investissement (cf. §3.3.3).   3.3.3 Reclassements d’actifs   En application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement », la Caisse d'Epargne Côte d’Azur a opéré les reclassements d’actifs suivants :   en milliers d'euros        Type de reclassement Montant reclassé à la date du reclassement Moins value latente qui aurait été provisionnée s'il n'y avait pas eu de reclassement (*) Résultat de l'année sur les titres reclassés   reclassé en 2011 Titres en vie au 31/12/2011     Titres de placement à titres d'investissement 495 542 495 542 -44 699 -199 Total 495 542 495 542 -44 699 -199   (*) Dont quote part instruments financiers de micro-couverture -37 536 milliers d'euros au 31 décembre 2011.     3.4 Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1 Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme   en milliers d'euros 01/01/2011 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2011 Valeurs brutes 550 824 9 937 -2 586 317 558 492 Participations et autres titres détenus à long terme 11 647 4 269 -2 586 -767 12 563 Parts dans les entreprises liées 539 177 5 668   1 084 545 929 Dépréciations -20 356 -46 689 122 0 -66 923 Participations et autres titres à long terme -240 -2 780 77 -4 -2 947 Parts dans les entreprises liées -20 116 -43 909 45 4 -63 976 Immobilisations financières nettes 530 468 -36 752 -2 464 317 491 569   Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 1 825 milliers d’euros au 31 décembre 2011 comme au 31 décembre 2010.   Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts (3 483 milliers d’euros).   Les travaux de valorisation réalisés dans le contexte de l’arrêté des comptes de l’exercice 2011 se sont traduits par la constatation d’une dépréciation de 43 907 milliers d’euros sur les titres BPCE. Cette dépréciation est inscrite en gains et pertes sur actifs immobilisés.   Au 31 décembre 2011, la valeur nette comptable s’élève à 409 48
    Bulletin BALO n°57 du 11/05/2012, affaire n°02403
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 29/02/2012
    Numéro d’affaire : 00575
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1200575 29 février 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°26 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.     Situation au 31 décembre 2011 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 914 Effets publics et valeurs assimilées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 907 718 Opérations avec la clientèle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 335 063 Obligations et autres titres à revenu fixe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 775 793 Actions et autres titres à revenu variable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230 502 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 9 616 Parts dans les entreprises liées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 481 953 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 075 Immobilisations corporelles. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 716 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 856 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 925 Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 106 131       Passif Montant Banques centrales, C.C.P.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 848 260 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 569 182 Dettes représentées par un titre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 351 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 913 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 608 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 678 Dettes subordonnées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 424 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 027 942 Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393 792 Primes d’émission. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 045 Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503 405 Ecarts de réévaluation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions réglementées et subventions d’investissement. . . . . . . . . — Report à nouveau (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 18 700 Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 15 106 131     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 894 528 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 245 515 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 450 Engagements reçus :   Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 800 000 Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 725 Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 145   1200575
    Bulletin BALO n°26 du 29/02/2012, affaire n°00575
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/11/2011
    Numéro d’affaire : 06170
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1106170 4 novembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 septembre 2011 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 70 737 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 007 350 Opérations avec la clientèle 8 092 583 Obligations et autres titres à revenu fixe 773 649 Actions et autres titres à revenu variable 269 341 Participations et autres titres détenus à long terme 8 805 Parts dans les entreprises liées 526 959 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 9 063 Immobilisations corporelles 76 898 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 127 970 Comptes de régularisation 143 206     Total actif 15 106 561   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 4 777 534 Opérations avec la clientèle 8 652 192 Dettes représentées par un titre 5 801 Autres passifs 156 867 Comptes de régularisation 212 356 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 116 671 Dettes subordonnées 100 426 Fonds pour risques bancaires généraux 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 1 027 941 Capital souscrit 393 792 Primes d’émission 112 044 Réserves 503 405 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) 18 700     Total passif 15 106 561   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 914 237     Engagements de garantie 248 144     Engagements sur titres 690 Engagements reçus :       Engagements de financement 875 621     Engagements de garantie 50 109     Engagements sur titres 1 548     1106170
    Bulletin BALO n°132 du 04/11/2011, affaire n°06170
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2011
    Numéro d’affaire : 02774
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1102774 23 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°61 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 31 mars 2011 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 864 Effets publics et valeurs assimilées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 316 938 Opérations avec la clientèle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 656 293 Obligations et autres titres à revenu fixe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 922 466 Actions et autres titres à revenu variable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206 918 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 10 168 Parts dans les entreprises liées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 520 149 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 017 Immobilisations corporelles. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 690 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 301 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182 507      Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 055 311   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 996 019 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 437 885 Dettes représentées par un titre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 704 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 239 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 501 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 388 Dettes subordonnées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 328 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 043 474   Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393 792   Primes d’émission. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 045   Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 488 982   Ecarts de réévaluation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . —   Provisions réglementées et subventions d’investissement. . . . . . . . . —   Report à nouveau (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 48 655      Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 15 055 311   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 245 766   Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 250 796   Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 869 Engagements reçus :     Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 905 667   Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 619   Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 053       1102774
    Bulletin BALO n°61 du 23/05/2011, affaire n°02774
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/05/2011
    Numéro d’affaire : 01917
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1101917 18 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°59 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z.   A - Comptes Sociaux 1 - BILAN ET HORS BILAN (En milliers d’euros) ACTIF Notes 31/12/2010 31/12/2009 CAISSES, BANQUES CENTRALES   71 330 71 455 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 5 230 290 5 506 945 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 7 579 730 6 957 093 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 745 953 451 865 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 204 604 109 606 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 11 407 11 317 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 519 061 488 249 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 8 797 8 633 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 72 233 70 220 AUTRES ACTIFS 3.8 102 861 138 989 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 131 632 108 543 TOTAL DE L'ACTIF   14 677 898 13 922 915   HORS-BILAN Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 1 088 394 983 737 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 253 181 76 887 ENGAGEMENTS SUR TITRES   878 1 222   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.                                           PASSIF Notes 31/12/2010 31/12/2009 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 757 251 4 170 556 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 8 387 359 8 385 760 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 13 756 11 350 AUTRES PASSIFS 3.8 62 558 68 275 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 156 713 100 196 PROVISIONS 3.10 99 682 121 647 DETTES SUBORDONNEES 3.11 100 331 100 293 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 56 773 56 773 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 1 043 475 908 065 Capital souscrit   393 792 293 792 Primes d'émission   112 045 112 045 Réserves   488 983 460 526 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau   -7 335   Résultat de l'exercice (+/-)   55 990 41 702 TOTAL DU PASSIF   14 677 898 13 922 915   HORS-BILAN Notes 31/12/2010 31/12/2009 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 851 363 46 388 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 45 625 29 762 ENGAGEMENTS SUR TITRES   1 061 1 266   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   2 - COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’euros)   Notes Exercice 2010 Exercice 2009 Intérêts et produits assimilés 5.1 476 515 498 927 Intérêts et charges assimilées 5.1 -276 306 -323 197 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 6 630 8 161 Commissions (produits) 5.4 142 241 132 970 Commissions (charges) 5.4 -23 858 -22 261 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 -1 460 310 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 687 2 004 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 9 485 12 124 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -13 081 -15 028 PRODUIT NET BANCAIRE   320 853 294 010 Charges générales d'exploitation 5.8 -208 723 -204 653 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10 447 -10 220 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   101 683 79 137 Coût du risque 5.9 -15 574 -24 318 RESULTAT D'EXPLOITATION   86 109 54 819 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -7 199 -36 360 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   78 910 18 459 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -22 920 -21 077 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées     44 320 RESULTAT NET   55 990 41 702   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   3 - NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS   Note 1. Cadre général   1.1 Le Groupe BPCE   Le Groupe BPCE comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales.         Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe BPCE est un groupe coopératif dont les sociétaires sont propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de BPCE, l’organe central du groupe.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires et les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne et la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Le capital des Caisses d’Epargne est détenu à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les SLE sont des entités à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les sociétaires. Elles ont pour objet d'animer le sociétariat dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées et elles ne peuvent pas effectuer d’opérations de banque.   BPCE   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE a été créé par la Loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. BPCE est constitué sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargé d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe et détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production. Il détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.   Les principales filiales de BPCE sont organisées autour de trois grands pôles : Natixis, structure cotée détenu à 72 %, qui réunit la Banque de financement et d’investissement, l’épargne et les services financiers ; la Banque Commerciale et Assurance (dont le Crédit Foncier, la Banque Palatine et BPCE International et Outre Mer (anciennement Financière Océor)) ; les filiales et participations financières (dont Foncia).   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à lui de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Il offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   1.2. Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est chargé de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires est constitué d’un dépôt de 450 millions d’euros effectué par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant des dépôts est de 103 millions d’euros au 31 décembre 2010 et le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales aux résultats consolidés du Groupe.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % et ne pourra excéder 0,3 % de la somme des Actifs Pondérés du Groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque Société locale d'épargne considérée, par la Caisse d'Epargne et de Prévoyance dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.   Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.   1.3 Evénements significatifs   Rationalisation de l’organisation du Groupe BPCE   Prévu dès la constitution du Groupe BPCE le 31 juillet 2009, le projet de fusion-absorption de BP Participations et de CE Participations avec BPCE a été approuvé le 3 juin 2010 par le conseil de surveillance de BPCE et les conseils d’administration des holdings de participation et réalisé le 5 août 2010, à l’issue des assemblées générales des trois sociétés.   Un certain nombre d’opérations se sont par ailleurs déroulées parallèlement à la fusion-absorption des holdings par BPCE :   Mise en oeuvre d’un mécanisme de protection des activités de Compte Propre de CE Participations   Un mécanisme de protection spécifique a été mis en place afin de conserver certaines expositions économiques au niveau des Caisses d’Epargne. Cette garantie accordée par les Caisses d’Epargne porte sur les activités de compte propre en gestion extinctive de l’ancienne CNCE. Elle prend la forme de contrats d’échange de flux (Total Return Swaps - TRS) conclus par la SAS GCE SRD 007, détenue à 100 % par les Caisses d’Epargne, avec BPCE depuis la fusion-absorption de CE Participations et échangeant la performance du portefeuille contre une rémunération fixe.   La mise en place de cette garantie se traduit par :   La constitution en juin 2010 de la SAS GCE SRD 007, détenue par l’établissement à hauteur de 4,016 % (participation de 2 008 milliers d’euros) ; Un acte de cautionnement par lequel les Caisses d’Epargne garantissent BPCE de l’exécution des obligations et engagements de la SAS GCE SRD 007 au titre des TRS ; Un accord de financement par lequel les Caisses d’Epargne mettent à disposition de la SAS GCE SRD 007 la trésorerie nécessaire à l’exécution de ses engagements au titre des TRS.     Distribution de dividende de CE Participations   L’Assemblée Générale Ordinaire de CE Participations, réunie le 28 mai 2010, a approuvé la distribution au titre de l’exercice 2009 d’un dividende de 117 898 milliers d’euros, dont 4 734 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur comptabilisé en Produit Net Bancaire.   Les travaux de valorisation réalisés pour la détermination de la parité de fusion ont aboutis à (absorption de CE Participations par BPCE) une dépréciation cumulée de 24 024 milliers d’euros sur les titres CE Participations dont 4 734 milliers d’euros sont la conséquence de la distribution du dividende, inscrite en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés.     Conversion des actions de préférence de CE Participations en actions ordinaires   L’Assemblée Générale Ordinaire de CE Participations réunie le 30 juin 2010 a approuvé la conversion des actions de préférence détenues par les Caisses d’Epargne (36 144 milliers d’euros pour la Caisse d’Epargne Côte d’Azur) en actions ordinaires.   Cette opération d’échange est sans incidence sur les comptes de l’établissement.     Détourage de Nexity ainsi que de GCE SEM, GCE Habitat et Erixel   Le 5 août 2010, préalablement à son absorption par BPCE, CE Participations a apporté ses participations dans Nexity (40,82 %), GCE SEM (100 %), GCE Habitat (100%) et Erixel (99,25 %) à une holding dédiée, CE Holding Promotion. Cette opération d’apport a été suivie d’une attribution gratuite des actions de CE Holding Promotion aux Caisses d’Epargne.   Cette opération n’a pas eu d’incidence sur la situation patrimoniale des Caisses d’Epargne dans la mesure où la valeur comptable des titres CE Participations a été répartie entre les titres CE Holding Promotion attribués et les titres CE Participations déjà détenus.     Fusion-absorption de BP Participations et CE Participations par BPCE   Le 5 août 2010, les deux holdings de participations (CE Participations et BP Participations) ont fait l’objet d’une fusion-absorption par BPCE, opération rétroactive au 1er janvier 2010.   Cette opération a été rémunérée par des actions ordinaires A (pour les Caisses d’Epargne) et B (pour les Banques Populaires) et a constitué pour l’établissement en un échange de titres dont les impacts au compte de résultat (plus ou moins-value d’échange) sont présentés en Gains et Pertes sur Actifs Immobilisés. La dépréciation des titres CE Participations a ainsi été reprise en totalité.     Augmentation de capital de BPCE   En août 2010, à l’issue des opérations de fusion, BPCE a procédé à une augmentation de capital en numéraire de 1 807 M€ souscrite à parité par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne, dont 36 271 milliers d’euros par la Caisse d’Epargne Côte d’Azur.     Remboursement de l’Etat   Au cours du second semestre 2010, le Groupe BPCE a remboursé une partie des fonds propres qui avaient été apportés par l’Etat à l’occasion de la création du nouveau groupe : 60 % des actions de préférence détenues par l’Etat ont été rachetées, soit 1 200 millions d’euros début août et 600 millions d’euros à l’issue de la cession de la SMC en septembre 2010 ; Un complément de 1 300 millions d’euros de titres super subordonnés a fait l’objet d’un remboursement, portant à 75 % la part des titres super subordonnés souscrits par l’Etat et remboursés.     Migration informatique   Au cours de l’exercice 2010, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a migré l’ensemble de ses traitements informatisés sur le système communautaire des 17 Caisses d’Epargne, MYSYS. La migration est intervenue du 19 au 22 mars 2010, au terme de la phase préparatoire conduite depuis début 2009. Cette migration a été l’objet d’une mission spécifique de revue générale et comptable par les Commissaires aux Comptes.   1.4 Evénements postérieurs à la clôture   Néant   Note 2. Principes et méthodes comptables   2.1 Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.   2.2 Changements de méthodes comptables   Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 7 335 milliers d’euros sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.   Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.   En 2009, des travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été menés dans le cadre de la création du Groupe BPCE. Ces travaux se sont poursuivis au cours de l’exercice 2010 et se sont traduits de la façon suivante : Harmonisation des modèles de calcul des engagements sur les contrats d’épargne logement : un modèle de taux commun à l’ensemble du Groupe a été mis en oeuvre au cours de la période et s’est traduit par un impact positif de 1 809 milliers d’euros comptabilisé en marge nette d’intérêt. Les travaux d'harmonisation du modèle comportemental se poursuivront jusqu'en 2011 ; Harmonisation des méthodologies de calcul et des règles de présentation des dépréciations sur base de portefeuilles : un modèle de calcul commun aux Banques Populaires et aux Caisses d’Epargne, défini autour de paramètres et de classes de risques bâlois, a été mis en oeuvre sur les créances Retail au cours de la période. En parallèle, la Caisse d’Epargne Côte d’Azur a poursuivi la dépréciation des créances Corporate et Promotion Immobilière selon la méthodologie existante interne à l’établissement. Globalement, les flux constatés sur base de portefeuille ont généré un impact positif de 14 815 milliers d’euros, comptabilisé en « Coût du risque ».   Dans le cadre des travaux préparatoires à l'homologation des modèles internes de notation du risque de crédit des Caisses d'Epargne, le Groupe a par ailleurs procédé à l'alignement des règles de déclassement des créances douteuses appliquées au sein des deux réseaux (alignement de la définition du douteux comptable sur le défaut bâlois). Ce changement s'est traduit par une hausse significative des encours douteux et un ajustement subséquent des dépréciations comptabilisées par l’établissement.   2.3 Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.3.1 Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement 90-15 modifié du CRBF.   2.3.2 Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.   Créances douteuses   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis :   six mois en matière immobilière, neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales, trois mois autres.   Par ailleurs, les créances non identifiées selon ces trois critères, mais caractérisées par le défaut bâlois, sont également comptabilisées en créances douteuses (cf. paragraphe 2.2).   Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.   Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.   Plus généralement, les créances douteuses hors période probatoire (Bâle 2) sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciations   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum 100% des intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.   Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.   Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3 Opérations de crédit-bail et de locations simples   L’avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées à une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du PCG sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier i.e. égal à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire/dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   La Caisse d’Epargne Côte d’Azur n’exerce pas d’activité « bailleur » de crédit-bail. Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.   2.3.4 Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations. Les mouvements de dépréciations sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction   Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.   Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.   A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre d’investissement.   Titres de l’activité de portefeuille   L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.   La Caisse d'Epargne Côte d’azur n’a pas effectué de reclassement.   2.3.5 Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :     Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans     Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6 Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.7 Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8 Provisions   Ce poste recouvre notamment les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre également les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour l’établissement, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9 Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.   2.3.10 Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) ; macro-couverture (gestion globale de bilan) ; positions spéculatives/positions ouvertes isolées ; gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat.   Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.   Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   2.3.11 Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.   Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.   2.3.12 Revenus des titres à revenu variable   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.   2.3.13 Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2009 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.   L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui détermine les modalités applicables de cette intégration.   Note 3. INFORMATIONS SUR LE BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   3.1 Opérations interbancaires   (En milliers d’euros)   ACTIF 31/12/2010 31/12/2009 Créances à vue 3 299 486 3 434 065 Comptes ordinaires 143 3 636 Comptes et prêts au jour le jour 3 299 343 3 430 429 Créances à terme 1 906 503 2 040 474 Comptes et prêts à terme 1 906 503 2 040 467 Valeurs et titres reçus en pension à terme   7 Créances rattachées 24 300 32 406 Créances douteuses 1   Total 5 230 290 5 506 945   Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1 millier d'euros à vue et 1 889 977 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 814 047 milliers d'euros au 31 décembre 2010.   (En milliers d’euros) PASSIF 31/12/2010 31/12/2009 Dettes à vue 88 501 70 749 Comptes ordinaires créditeurs 16 089 552 Comptes et emprunts au jour le jour 50 000 50 000 Autres sommes dues 22 412 20 197 Dettes à terme 4 652 933 4 083 659 Comptes et emprunts à terme 4 237 118 3 877 164 Valeurs et titres donnés en pension à terme 415 815 206 495 Dettes rattachées 15 817 16 148 Total 4 757 251 4 170 556   Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 65 806 milliers d'euros à vue et 4 661 542 milliers d'euros à terme.   3.2 Opérations avec la clientèle   3.2.1 Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle   (En milliers d’euros) ACTIF 31/12/2010 31/12/2009 Comptes ordinaires débiteurs 45 190 93 426 Créances commerciales 11 474 9 657 Autres concours à la clientèle 7 408 327 6 765 570 Crédits de trésorerie et de consommation 746 498 734 513 Crédits à l'équipement 1 987 730 1 765 084 Crédits à l'habitat 4 637 560 4 219 225 Autres crédits à la clientèle 7 569 338 Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 7 070 24 510 Créances rattachées 33 290 30 994 Créances douteuses 156 496 103 285 Dépréciations des créances sur la clientèle -75 047 -45 839 Total 7 579 730 6 957 093 Dont créances restructurées  2 018 2 525     Dettes vis-à-vis de la clientèle   (En milliers d’euros) PASSIF 31/12/2010 31/12/2009 Comptes d'épargne à régime spécial 6 393 397 6 375 738 Livret A 3 065 389 3 083 587 PEL / CEL 1 365 295 1 308 927 Autres comptes d'épargne à régime spécial (*) 1 962 713 1 983 224 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 961 480 1 978 810 Autres sommes dues 12 189 8 790 Dettes rattachées 20 293 22 422 Total 8 387 359 8 385 760   (*) Détail autres comptes d'épargne à régime spécial   Livret B 830 984 715 333 Livret Jeunes 56 150 57 818 Ldd 365 452 386 994 Lep 661 157 755 773 Pep 32 827 51 436 Autres 16 143 15 870   (1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   (En milliers d'euros) 31/12/2010 31/12/2009   A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 517 030   1 517 030 1 482 540   1 482 540 Emprunts auprès de la clientèle financière   212 499 212 499   252 454 252 454 Autres comptes et emprunts   231
    Bulletin BALO n°59 du 18/05/2011, affaire n°01917
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/03/2011
    Numéro d’affaire : 00497
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1100497 4 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°27 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.  Situation au 31 décembre 2010 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 330 Effets publics et valeurs assimilées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 230 290 Opérations avec la clientèle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 579 730 Obligations et autres titres à revenu fixe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 745 953 Actions et autres titres à revenu variable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 604 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 11 407 Parts dans les entreprises liées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 519 061 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 797 Immobilisations corporelles. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 233 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 861 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 632     Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 677 898   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 757 251 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 387 359 Dettes représentées par un titre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 756 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 558 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 212 704 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 683 Dettes subordonnées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 330 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 987 484     Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393 792     Primes d’émission. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 045     Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 488 982     Ecarts de réévaluation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . —     Provisions réglementées et subventions d’investissement. . . . . . . . . —     Report à nouveau (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . -7 335         Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 14 677 898   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 088 394     Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 253 181     Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 878 Engagements reçus :       Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 851 363     Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 625     Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 061     1100497
    Bulletin BALO n°27 du 04/03/2011, affaire n°00497
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 03/11/2010
    Numéro d’affaire : 05800
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1005800 3 novembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°132 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 septembre 2010 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 66 566 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 321 079 Opérations avec la clientèle 7 214 489 Obligations et autres titres à revenu fixe 609 163 Actions et autres titres à revenu variable 173 028 Participations et autres titres détenus à long terme 13 617 Parts dans les entreprises liées 517 126 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 873 Immobilisations corporelles 70 190 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 159 531 Comptes de régularisation 138 222         Total actif 14 291 884   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 294 999 Opérations avec la clientèle 8 422 962 Dettes représentées par un titre 29 312 Autres passifs 107 661 Comptes de régularisation 183 489 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 108 898 Dettes subordonnées 100 305 Fonds pour risques bancaires généraux 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 987 484     Capital souscrit 393 792     Primes d’émission 112 045     Réserves 488 982     Ecarts de réévaluation —     Provisions réglementées et subventions d’investissement —     Report à nouveau (+/–) -7 335         Total passif 14 291 884   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 111 238     Engagements de garantie 241 642     Engagements sur titres 882 Engagements reçus :       Engagements de financement 795 830     Engagements de garantie 46 606     Engagements sur titres 13 213   1005800
    Bulletin BALO n°132 du 03/11/2010, affaire n°05800
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 18/08/2010
    Numéro d’affaire : 04943
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1004943 18 août 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°99 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 393 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 juin 2010 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 62 684 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 637 653 Opérations avec la clientèle 7 161 814 Obligations et autres titres à revenu fixe 552 535 Actions et autres titres à revenu variable 159 313 Participations et autres titres détenus à long terme 13 532 Parts dans les entreprises liées 480 861 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 130 Immobilisations corporelles 70 895 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 157 486 Comptes de régularisation 169 810         Total actif 14 474 713   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 4 577 414 Opérations avec la clientèle 8 339 927 Dettes représentées par un titre 16 026 Autres passifs 117 420 Comptes de régularisation 161 977 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 110 084 Dettes subordonnées 100 272 Fonds pour risques bancaires généraux 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 994 820     Capital souscrit 393 792     Primes d’émission 112 045     Réserves 488 983     Ecarts de réévaluation —     Provisions réglementées et subventions d’investissement —     Report à nouveau (+/–) —         Total passif 14 474 713   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 038 524     Engagements de garantie 232 162     Engagements sur titres 989 Engagements reçus :       Engagements de financement 371 633     Engagements de garantie 46 041     Engagements sur titres 1 316   1004943
    Bulletin BALO n°99 du 18/08/2010, affaire n°04943
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 04/06/2010
    Numéro d’affaire : 02985
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 1002985 4 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°67 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 293 791 900 €,régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z.   A. - Comptes Sociaux   I. - Bilan et Hors Bilan au 31 décembre 2009 (en milliers d’euros) ACTIF Notes 31/12/2009 31/12/2008 CAISSES, BANQUES CENTRALES   71 455 75 931 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 5 506 945 5 561 247 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 6 957 093 6 418 047 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 451 865 244 023 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 109 606 55 186 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 11 317 10 164 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 488 249 534 756 OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ET DE LOCATIONS SIMPLES 3.5     IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 8 633 8 268 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 70 220 68 245 AUTRES ACTIFS 3.8 138 989 148 494 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 108 543 106 503 TOTAL DE L'ACTIF   13 922 915 13 230 864         HORS BILAN Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements donnés       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 983 737 1 093 303 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 76 887 74 512 ENGAGEMENTS SUR TITRES   1 222 16 396     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   PASSIF Notes 31/12/2009 31/12/2008 BANQUES CENTRALES       DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 4 170 556 3 386 233 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 8 385 760 8 563 907 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.7 11 350 56 810 AUTRES PASSIFS 3.8 68 275 53 007 COMPTES DE REGULARISATION 3.9 100 196 83 942 PROVISIONS 3.10 121 647 108 177 DETTES SUBORDONNEES 3.11 100 293 100 326 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.12 56 773 101 093 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.13 908 065 777 369 Capital souscrit   293 792 193 792 Primes d'émission   112 045 112 045 Réserves   460 526 425 079 Ecart de réévaluation       Provisions réglementées et subventions d'investissement       Report à nouveau       Résultat de l'exercice (+/-)   41 702 46 453 TOTAL DU PASSIF   13 922 915 13 230 864         HORS BILAN Notes 31/12/2009 31/12/2008 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 4.1 46 388 121 488 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 4.1 29 762 26 202 ENGAGEMENTS SUR TITRES   1 266 1 594     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   II. - Compte de Résultat au 31 décembre 2009 (en milliers d’euros)   Notes Exercice 2009 Exercice 2008 Intérêts et produits assimilés 5.1 498 927 586 299 Intérêts et charges assimilées 5.1 -323 197 -457 854 Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples 5.2     Revenus des titres à revenu variable 5.3 8 161 42 358 Commissions (produits) 5.4 132 970 133 692 Commissions (charges) 5.4 -22 261 -20 872 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.5 310 -1 892 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 5.6 2 004 -2 658 Autres produits d'exploitation bancaire 5.7 12 124 7 392 Autres charges d'exploitation bancaire 5.7 -15 028 -13 791 PRODUIT NET BANCAIRE   294 010 272 674 Charges générales d'exploitation 5.8 -204 653 -203 469 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -10 220 -9 595 RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   79 137 59 610 Coût du risque 5.9 -24 318 -12 841 RESULTAT D'EXPLOITATION   54 819 46 769 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.10 -36 360 -981 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   18 459 45 788 Résultat exceptionnel 5.11     Impôt sur les bénéfices 5.12 -21 077 665 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées   44 320   RESULTAT NET   41 702 46 453     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   III. – Notes Annexes aux Comptes Individuels Annuels   Note 1 – Cadre général   1.1    Le Groupe BPCE   Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne   Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE.   Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires.   Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne.   Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).   Les Caisses d’Epargne sont détenues à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   BPCE   Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.   Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production.   Les principales filiales de BPCE sont : Natixis, détenu à 72 %, regroupant les activités de marché et de services financiers, GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Epargne, BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires, Financière Océor, banque du développement régional et l’outre-mer et international, Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais, Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale, BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie, CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD), GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Epargne, i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires.   Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   BP Participations et CE Participations   Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne détiennent également respectivement 100 % de leur ancien organe central : la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations) et la CNCE pour les Caisses d’Epargne renommée Caisses d’Epargne Participations (CE Participations).   BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE.   Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs.   Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.     1.2    Mécanisme de garantie   Le système de garantie et de solidarité a pour objet, conformément à l'article L.512-107 6 du Code monétaire et financier, de garantir la liquidité et la solvabilité du Groupe et des établissements affiliés à BPCE, ainsi que d'organiser la solidarité financière au sein des réseaux des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.   BPCE est chargée de prendre toutes mesures nécessaires pour organiser la garantie de solvabilité du Groupe ainsi que de chacun des réseaux, notamment en mettant en oeuvre les mécanismes appropriés de solidarité interne du Groupe et en créant un fonds de garantie commun aux deux réseaux dont il détermine les règles de fonctionnement, les modalités de déclenchement en complément des fonds des deux réseaux déjà existants ainsi que les contributions des établissements affiliés pour sa dotation et sa reconstitution.   BPCE gère ainsi le Fonds Réseau Banques Populaires, le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et met en place le nouveau Fonds de Garantie Mutuel.   Le Fonds Réseau Banques Populaires correspond au montant du fonds de garantie constitué par l’ancien groupe Banque Populaire en contrepartie d’un FRBG (450 millions d’euros). Il fait l'objet d'un dépôt effectué par BP Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable.   Le Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance fait l'objet d'un dépôt (450 millions d’euros) effectué par CE Participations dans les livres de BPCE sous la forme d'un compte à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelable. Ce dépôt est lui-même déposé par les Caisses d’Epargne auprès de CE Participations.   Le Fonds de Garantie Mutuel est constitué des dépôts effectués par les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes à terme d'une durée de dix ans et indéfiniment renouvelables. Le montant initial des dépôts est au total de 20 millions d’euros (10 millions d’euros par les Banques Populaires et 10 millions d’euros par les Caisses d’Epargne). Par la suite, le fonds sera abondé chaque année à hauteur de 5 % de la contribution des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de leurs filiales – à l’exception des holdings de participations et de leurs filiales respectives – aux résultats consolidés du Groupe dans la limite de 0,3 % des risques pondérés du Groupe (RWA). Cette contribution sera répartie au prorata du capital de BPCE, selon la même clef de répartition décrite ci-dessus.   Le montant total des dépôts effectués auprès de BPCE au titre du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra être inférieur à 0,15 % de la somme du montant des Actifs Pondérés du Groupe.   La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d'Epargne d'un dépôt donne lieu à l'affectation au fonds pour risques bancaires généraux de cet établissement d'un montant identifié équivalent, exclusivement au titre du système de garantie et de solidarité.   Les modalités de mise en jeu du système de garantie reposent sur le niveau de priorité suivant :   Chaque bénéficiaire doit d'abord s'appuyer sur ses fonds propres. BPCE peut requérir l'intervention des Banques Populaires et les Caisses d’Epargne au titre du système de garantie et de solvabilité, en appliquant les clefs de répartition des contributions et ce avant d’impacter les trois fonds.   Si l’établissement défaillant appartient à un des deux réseaux (Caisses d’Epargne et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’une part, Banques Populaires et leurs filiales ayant le statut d’établissement de crédit et affiliées à BPCE d’autre part), le montant prélevé : est imputé en priorité sur le fonds de garantie de ce réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme au nom de la holding correspondante, jusqu’à épuisement de ce dépôt, lorsque ce dépôt est épuisé, les maisons-mères du réseau correspondant (Banques Populaires ou Caisses d’Epargne) sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives, lorsque leurs capacités contributives sont épuisées, le montant prélevé est imputé sur le fonds commun, c’est à dire sur les dépôts à terme dans les livres de BPCE au nom de toutes les maisons-mères, si le fonds commun est épuisé, le montant résiduel éventuel est imputé sur le fonds de garantie de l’autre réseau, c’est-à-dire sur le dépôt à terme de l’autre holding, si le fonds de garantie de l’autre réseau est à son tour épuisé, les maisons-mères de cet autre réseau sont appelées dans la limite de leurs capacités contributives.   Si l’établissement défaillant est BPCE ou une de ses filiales, le montant prélevé : est imputé en priorité sur le fonds commun, c’est-à-dire sur les dépôts à terme inscrits dans les livres de BPCE au nom des maisons-mères jusqu’à épuisement, puis il est fait appel symétriquement aux deux fonds de garantie des réseaux, c’est-à-dire aux dépôts à terme des deux holdings, si ces deux fonds sont épuisés, les maisons-mères sont appelées dans les limites de leurs capacités contributives.   L'intervention du Fonds Réseau Banques Populaires, du Fonds Réseau Caisses d'Epargne et de Prévoyance et/ou du Fonds de Garantie Mutuel ou, plus généralement, toute mise à disposition de fonds au titre du système de garantie et de solidarité en faveur d'un bénéficiaire prendra la forme d'une subvention ou de tout autre mode d'intervention pouvant se révéler plus approprié.   La liquidité et la solvabilité des sociétés locales d'épargne sont garanties au premier niveau pour chaque société locale d'épargne considérée par la Caisse d'Epargne dont la société locale d'épargne concernée est l'actionnaire.   Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des différents contributeurs sans délai et selon l’ordre convenu, sur la base d’autorisations préalables délivrées à BPCE par les contributeurs.     1.3    Evénements significatifs   Banalisation du Livret A   Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A est étendue à tous les établissements bancaires. Dans le cadre de la transition qui durera jusqu’en 2011, les Caisses d’Epargne, distributeur historique avec La Poste, bénéficient d’une rémunération additionnelle comprise entre 0,1 % et 0,3 %  et sont tenues de centraliser une part plus importante des liquidités collectées.   Par ailleurs, au cours de l’année 2009, le taux d’intérêt annuel du Livret A a été révisé trois fois à la baisse pour atteindre 1,25 % contre 4 % en début d’année.   Augmentation du capital de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur   La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a également renforcé ses fonds propres dans la même logique de conforter son ratio de solvabilité. Cette action s’est traduite par une augmentation de capital de 100 000 milliers d’euros dont le détail est indiqué plus loin (cf. note 3.13).   Valorisation des titres de participation BPCE SA et CE Participations   En suite de la constitution du nouvel organe centrale, BPCE, et de la refonte des actifs détenus par CE Participations (ex CNCE), les conclusions des travaux de valorisation, dans le contexte de l’arrêté des comptes annuels, ont conduit à constater une dépréciation sur les titres de participation : CE Participations, détenus par les Caisses d’Epargne BPCE SA, détenus par les Caisses d’Epargne et les Banques Populaires. (cf. note 3.4.1)     1.4    Evénements postérieurs à la clôture   Néant     Note 2 – Principes et méthodes comptables   2.1    Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).   La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.     2.2    Changements de méthodes comptables   Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009.   Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.   L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.     2.3    Principes comptables et méthodes d'évaluation   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   2.3.1    Opérations en devises   Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.   Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.   Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.   Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.   Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.   2.3.2    Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.     Créances restructurées   Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.   Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses.           Créances douteuses   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions.   L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois, six mois en matière immobilière et neuf mois pour les créances sur les collectivités territoriales.   Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.   Les intérêts courus et ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.   Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   Dépréciation   Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.   Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.   Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.   Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif.   Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   2.3.3    Opérations de crédit-bail et de location simple   L‘avis du Comité d’urgence du CNC n° 2006-C dispose que les immobilisations destinées une activité de crédit-bail mobilier, immobilier, de location avec option d’achat et de location simple sont enregistrées à l’actif du bilan du bailleur. Pour cette catégorie d’actifs, par dérogation aux règles du Plan Comptable Général sur la comptabilisation des actifs, c’est la notion de propriété juridique qui s’applique et non celle de contrôle. Les immobilisations sont enregistrées pour leur valeur d’entrée et la ventilation des actifs par composants ne s’applique pas chez le bailleur lorsque les charges d’entretien/remplacement incombent contractuellement au crédit preneur. En cas de rupture de contrat, l’approche par composant s’applique de manière prospective.   En application de ce même avis, le crédit bailleur a la possibilité d’amortir les actifs concernés dans ses comptes individuels soit sur la durée du contrat (amortissement financier correspondant à la fraction de loyer acquise), soit sur la durée normale d’utilisation du bien (amortissement linéaire / dégressif). Le choix de l’option s’applique à l’ensemble des biens affectés à une même catégorie d’opérations.   Les loyers impayés sont identifiés, comptabilisées et provisionnées conformément au règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit.      2.3.4    Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.     Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.   Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction   Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.   Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.   A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».     Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.   Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   La Caisse d'Epargne Côte d’Azur ne détient aucun titre d’investissement.     Titres de l’activité de portefeuille   L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.     Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse d'Epargne Côte d’azur n’a pas effectué de reclassement.      2.3.5    Immobilisations incorporelles et corporelles   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et, le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.   Immobilisations incorporelles   Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.   Les logiciels sont amortis sur une durée maximum 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.   Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.   Immobilisations corporelles   Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :     Postes Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Eléments de signalétique et façade 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Matériel de sécurité 5 ou 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.   2.3.6    Dettes représentées par un titre   Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.   Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat       2.3.7    Dettes subordonnées   Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.   Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   2.3.8    Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.   Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :                   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.   Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.   La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   2.3.9    Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   2.3.10    Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire.   Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.       Opérations fermes   Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives/positions ouvertes isolées gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction   Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.   Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.   Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.   Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.   Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».   Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert.       Opérations conditionnelles   Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.   Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.       Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.       2.3.11    Intérêts et assimilés – Commissions   Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.   Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ; Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.       2.3.12    Revenus des portefeuilles titres   Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».   Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.     2.3.13    Impôt sur les bénéfices   La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice et ainsi qu’à la provision pour impôts sur les GIE fiscaux.   Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.   L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.     Note 3 - INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.     3.1    Opérations interbancaires     en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Créances à vue 3 434 065 3 951 829 Comptes ordinaires 3 636 813 Comptes et prêts au jour le jour 3 430 429 3 951 016 Créances à terme 2 040 474 1 561 673 Comptes et prêts à terme 2 040 467 1 561 673 Valeurs et titres reçus en pension à terme 7   Créances rattachées 32 406 47 745 Créances douteuses   194 Dépréciations des créances interbancaires   -194 TOTAL 5 506 945 5 561 247     Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 3 579 milliers d'euros à vue et 1 979 913 milliers d'euros à terme.   La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 2 909 439 milliers d'euros au 31 décembre 2009.     en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Dettes à vue 70 749 66 108 Comptes ordinaires créditeurs 552 34 066 Comptes et emprunts au jour le jour 50 000 10 000 Autres sommes dues 20 197 22 042 Dettes à terme 4 083 659 3 286 790 Comptes et emprunts à terme 3 877 164 3 197 142 Valeurs et titres donnés en pension à terme 206 495 89 648 Dettes rattachées 16 148 33 335 TOTAL 4 170 556 3 386 233     Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 50 000 milliers d'euros à vue et 4 091 568 milliers d'euros à terme.    3.2    Opérations avec la clientèle   3.2.1    Opérations avec la clientèle   Créances sur la clientèle   en milliers d'euros     ACTIF 31/12/2009 31/12/2008 Comptes ordinaires débiteurs 93 426 80 939 Créances commerciales 9 657 8 400 Autres concours à la clientèle 6 765 570 6 259 228 Crédits de trésorerie et de consommation 734 513 641 896 Crédits à l'équipement 1 765 084 1 483 018 Crédits à l'habitat 4 219 225 4 090 625 Autres crédits à la clientèle 338   Prêts subordonnés 21 900 21 900 Autres 24 510 21 789 Créances rattachées 30 994 33 526 Créances douteuses 103 285 77 067 Dépréciations des créances sur la clientèle -45 839 -41 113 Total 6 957 093 6 418 047 Dont:     - créances restructurées hors conditions de marché  2 525 2 947 - décote nette  140  178     Dettes vis-à-vis de la clientèle   en milliers d'euros     PASSIF 31/12/2009 31/12/2008 Comptes d'épargne à régime spécial 6 375 738 6 703 997 Livret A 3 083 587 3 399 376 PEL / CEL 1 308 927 1 278 840 Autres comptes d'épargne à régime spécial* 1 983 224 2 025 781 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 978 810 1 833 519 Autres sommes dues 8 790 6 444 Dettes rattachées 22 422 19 947 Total 8 385 760 8 563 907   (*) détail autres comptes d'épargne à régime spécial Livret B 715 333 656 300 Livret Jeunes 57 818 61 101 Ldd 386 994 416 826 Lep 755 773 816 735 Pep 51 436 61 232 Autres 15 870 13 587   (1) détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle   31/12/2009 31/12/2008 en milliers d'euros A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 482 540 //// 1 482 540 1 175 589 //// 1 175 589 Emprunts auprès de la clientèle financière   252 454 252 454   71 599 71 599 Autres comptes et emprunts   243 816 243 816   586 331 586 331 Total 1 482 540 496 270 1 978 810 1 175 589 657 930 1 833 519       3.2.2    Répartition des encours de crédit par agent économique     Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises en milliers d'euros   Brut Dépréciation Brut Dépréciation Société non financières 1 054 843 36 724 -18 480 22 585 -14 272 Entrepreneurs individuels 550 788 13 359 -6 663 8 543 -5 993 Particuliers 3 914 729 50 930 -20 506 18 228 -11 635 Administrations privées 101 642 2 441 -146 27 -27 Administrations publiques et Sécurité Sociale 1 241 317         Autres 36 048 110 -43 1 -1 Total au 31 décembre 2009 6 899 367 103 564 -45 838 49 384 -31 928 Total au 31 décembre 2008 6 381 888 77 272 -41 113 51 031 -32 861      3.3    Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable   3.3.1    Portefeuille titres     31/12/2009 31/12/2008 en milliers d'euros Placement TAP Total Placement TAP Total Obligations et autres titres à revenu fixe 451 865   451 865 244 023   244 023 Valeurs brutes 444 635   444 635 244 986   244 986 Créances rattachées 11 078   11 078 5 485   5 485 Dépréciations -3 848   -3 848 -6 4
    Bulletin BALO n°67 du 04/06/2010, affaire n°02985
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 19/05/2010
    Numéro d’affaire : 02357
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 1002357 19 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 293 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 31 mars 2010(En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 60 466 Effets publics et valeurs assimilées. — Créances sur les établissements de crédit 5 703 730 Opérations avec la clientèle 7 003 748 Obligations et autres titres à revenu fixe 521 069 Actions et autres titres à revenu variable 155 519 Participations et autres titres détenus à long terme 11 317 Parts dans les entreprises liées 488 249 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 734 Immobilisations corporelles 70 561 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 142 529 Comptes de régularisation 200 503       Total actif 14 366 425   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 4 498 908 Opérations avec la clientèle 8 379 937 Dettes représentées par un titre 14 745 Autres passifs 146 137 Comptes de régularisation 130 695 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 118 708 Dettes subordonnées 100 275 Fonds pour risques bancaires généraux 56 773 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 920 247    Capital souscrit 293 792    Primes d’émission 112 045    Réserves 514 410    Ecarts de réévaluation —    Provisions réglementées et subventions d’investissement —    Report à nouveau (+/–) —       Total passif 14 366 425   Hors bilan Montant Engagements donnés :      Engagements de financement 989 519    Engagements de garantie 134 341    Engagements sur titres 1 395 Engagements reçus :      Engagements de financement 46 454    Engagements de garantie 43 462    Engagements sur titres 1 266   1002357
    Bulletin BALO n°60 du 19/05/2010, affaire n°02357
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 09/11/2009
    Numéro d’affaire : 07850
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0907850 9 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 243 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.  Situation au 30 septembre 2009 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 610 Effets publics et valeurs assimilées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Créances sur les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 614 525 Opérations avec la clientèle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 564 734 Obligations et autres titres à revenu fixe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 436 071 Actions et autres titres à revenu variable. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 959 Participations et autres titres détenus à long terme . . . . . . . . . . . . . . . . 10 936 Parts dans les entreprises liées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525 320 Crédit-bail et location avec option d’achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Location simple . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Immobilisations incorporelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 547 Immobilisations corporelles. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 335 Capital souscrit non versé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Actions propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Comptes de négociation et de règlement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Autres actifs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158 634 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 914     Total actif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 676 583   Passif Montant Banques centrales, C.C.P.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Dettes envers les établissements de crédit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 741 462 Opérations avec la clientèle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 533 868 Dettes représentées par un titre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 205 Autres passifs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 930 Comptes de régularisation. . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 651 Comptes de négociation et de règlement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . — Provisions pour risques et charges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 685 Dettes subordonnées. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 326 Fonds pour risques bancaires généraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 816 363     Capital souscrit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243 792     Primes d’émission. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 045     Réserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 460 526     Ecarts de réévaluation. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . —     Provisions réglementées et subventions d’investissement. . . . . . . . . —     Report à nouveau (+/–). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . —         Total passif . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 13 676 583   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 374 776     Engagements de garantie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 75 848     Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 1 666 Engagements reçus :       Engagements de financement. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 496 114     Engagements de garantie . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 850     Engagements sur titres . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 889     0907850
    Bulletin BALO n°134 du 09/11/2009, affaire n°07850
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2009
    Numéro d’affaire : 06455
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0906455 10 août 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°95 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 243 791 900 € régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 juin 2009. (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 56 316 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 5 884 147 Opérations avec la clientèle 6 457 827 Obligations et autres titres à revenu fixe 426 502 Actions et autres titres à revenu variable 81 491 Participations et autres titres détenus à long terme 10 973 Parts dans les entreprises liées 536 773 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 8 426 Immobilisations corporelles 69 798 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 144 228 Comptes de régularisation 137 977         Total actif 13 814 458   Passif Montant Banques centrales, C.C.P - Dettes envers les établissements de crédit 3 928 313 Opérations avec la clientèle 8 497 853 Dettes représentées par un titre 23 989 Autres passifs 109 863 Comptes de régularisation 130 029 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 106 568 Dettes subordonnées 100 387 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 816 363     Capital souscrit 243 792     Primes d’émission 112 045     Réserves 460 526     Ecarts de réévaluation -     Provisions réglementées et subventions d’investissement -     Report à nouveau (+/-) -         Total passif 13 814 458   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 379 093     Engagements de garantie 78 888     Engagements sur titres 2 188 Engagements reçus :       Engagements de financement 496 294     Engagements de garantie 28 510     Engagements sur titres 2 191     0906455
    Bulletin BALO n°95 du 10/08/2009, affaire n°06455
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/06/2009
    Numéro d’affaire : 04408
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0904408 10 juin 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°69 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR  Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 193 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z.   A. -Comptes Sociaux I. –Bilan et Hors Bilan au 31 décembre 2008  (en milliers d’euros)  ACTIF Notes 2008 2007 CAISSES, BANQUES CENTRALES, CCP   75 931 56 070 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 3.3 / 3.5     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 / 3.5 5 561 247 4 590 345 - A vue   3 983 491 3 668 847 - A terme   1 577 756 921 498 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 / 3.5 / 3.9 6 418 047 5 998 505 - Créances commerciales   8 833 5 096 - Autres concours à la clientèle   6 326 432 5 921 010 - Comptes ordinaires débiteurs   82 782 72 399 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 3.3 / 3.5 244 023 257 707 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 3.3 55 186 369 646 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 3.4 10 164 13 738 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 3.4 534 756 381 925 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3.6 8 268 7 967 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3.6 68 245 65 927 AUTRES ACTIFS   148 494 256 427 COMPTES DE REGULARISATION 3.8 106 503 89 692 TOTAL DE L'ACTIF   13 230 864 12 087 949    HORS BILAN Notes 2008 2007 Engagements donnés 4.1 / 4.2 / 4.3     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3.4 1 093 303 931 258 Engagements en faveur d'établissements de crédit   155 3 888 Engagements en faveur de la clientèle   1 093 148 927 370 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 3.4 74 512 63 698 Engagements d’ordre d’établissement de crédit   3 000   Engagements d'ordre de la clientèle   71 512 63 698 ENGAGEMENTS SUR TITRES   16 396 4 233 Autres engagements donnés   16 396 4 233    L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   PASSIF Notes 2008 2007   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3.1 / 3.5 3 386 233 2 998 474 - A vue   66 109 179 143 - A terme   3 320 124 2 819 331 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 3.2 / 3.5 8 563 907 8 007 627 Comptes d'épargne à régime spécial :   6 704 952 6 241 137 - A vue   5 433 758 4 736 965 - A terme   1 271 194 1 504 172 Autres dettes :   1 858 955 1 766 490 - A vue   1 185 291 1 215 416 - A terme   673 664 551 074 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 3.5 / 3.7 56 810 63 447 - Bons de caisse   25 520 23 707 - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   31 290 39 740 AUTRES PASSIFS   53 007 54 534 COMPTES DE REGULARISATION 3.8 83 942 73 023 PROVISIONS 3.9 108 177 96 700 DETTES SUBORDONNEES 3.4 / 3.5 / 3.10.3 100 326 20 250 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 3.10.2 101 093 101 093 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 3.10.1 777 369 672 801 Capital souscrit   193 792 126 292 Primes d'émissions   112 045 112 045 Réserves   425 079 390 649 Report à nouveau     -30 475 Résultat de l'exercice (+/-)   46 453 74 290 TOTAL DU PASSIF   13 230 864 12 087 949     HORS BILAN Notes 2008 2007 Engagements reçus 4.2 / 4.3     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 3.4 121 488 45 000 Engagements reçus d'établissements de crédit   121 488 45 000 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   26 202 19 904 Engagements reçus d'établissements de crédit   26 202 19 904 ENGAGEMENTS SUR TITRES   1 594   Autres engagements reçus   1 594     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.      II. – COMPTE DE RESULTAT 2008 (en milliers d'euros)     Notes 2008 2007           + Intérêts et produits assimilés 5.1 586 299 502 925 - Intérêts et charges assimilées 5.1 -457 854 -358 946 + Revenus des titres à revenu variable 5.2 42 358 33 595 + Commissions (produits) 5.3 133 692 128 048 - Commissions (charges) 5.3 -20 872 -21 121 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5.4 -1 892 151 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement         et assimilés 5.5 -2 658 18 397 + Autres produits d'exploitation bancaire 5.6 7 392 6 792 - Autres charges d'exploitation bancaire 5.6 -13 791 -7 494   PRODUIT NET BANCAIRE   272 674 302 347 - Charges générales d'exploitation 5.7 -203 469 -201 453 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations         sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9 595 -9 571   RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   59 610 91 323 - Coût du risque 5.8 -12 841 -8 627   RESULTAT D'EXPLOITATION   46 769 82 696 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 5.9 -981 501   RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   45 788 83 197 +/- Résultat exceptionnel 5.10     - Impôt sur les bénéfices 5.11 665 -8 907 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       +/- RESULTAT NET   46 453 74 290   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.     III. – NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS   Note 1 – CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER – FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE   1.1    Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe   Les Caisses d'Epargne constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE). Le Groupe Caisse d'Epargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des Caisses d'Epargne et au développement de leurs activités. Une Fédération Nationale des Caisses d'Epargne a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L 512-99 du Code monétaire et financier.   Caisses d'Epargne   Les Caisses d’Epargne sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les Caisses d’Epargne sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d’investissement.   Sociétés locales d'épargne   Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE)   Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la CNCE est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les Caisses d’Epargne.   La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.   Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des Caisses d’Epargne et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   Filiales   Les filiales et participations nationales relèvent de quatre grands pôles :   la Banque commerciale qui regroupe la banque de détail (dont la Banque Palatine et le Crédit Foncier), la banque du développement régional et l’outre-mer et international (dont la Financière OCEOR); les activités de services immobiliers, c’est-à-dire les transactions, ventes, aménagements et promotion, expertise conseil/gestion d’actifs; les activités d’assurance et de services à la personne; Natixis, l’établissement contrôlé conjointement par les Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire et regroupant leurs activités de marché et de services financiers : Banque de financement et d’investissement, Gestion d’actifs (Natixis Global Asset Management), Capital-investissement et gestion privée, Services aux investisseurs (dont CACEIS) c’est-à-dire conservation, monétique, assurance, garantie, ingénierie sociale, crédit à la consommation, Poste clients (dont la COFACE), c’est-à-dire assurance crédit, affacturage, information d’entreprises, gestion de créances.   Filiales dans le domaine informatique Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de deux GIE informatiques nationaux se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information.     1.2    Système de garantie   En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE, en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondé sur les liens d’actionnariat.   Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP, organe central du réseau des Banques Populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement.   Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que la mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité. Après agrément par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI) le 30 mars 2007, la convention d’affiliation de Natixis à la CNCE et à la BFBP a été signée le 2 avril 2007 en présence de Natixis. Cette affiliation est effective depuis cette même date.   En tout état de cause, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire. Elles ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre elles, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires.   Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier.   La participation des Caisses d'Epargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate d’environ 280 millions d'euros au 31 décembre 2008. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.     1.3    Faits caractéristiques de l’exercice   Augmentation du capital de la CNCE   Le changement de la réglementation entraîné par la réforme Bâle II a modifié les règles de calcul du ratio de fonds propres de base. Aussi, afin de maintenir son ratio de fonds propres de base à un niveau élevé, la CNCE a réalisé une augmentation de capital lors de l’assemblée générale extraordinaire convoquée le 26 mars 2008.   Elle s’est traduite par l’émission d’actions ordinaires pour 1,6 milliard d’euros et par l’émission d’actions de préférence pour 1,6 milliard d’euros, qui ont été souscrites intégralement par les Caisses d’Epargne.   La Caisse d’Epargne Côte d'Azur a souscrit 112 245 milliers d’euros à cette augmentation de capital, dont 64 245 millers d’euros d’actions ordinaires et 48 000 milliers d’euros d’actions de préférence.   Augmentation du capital de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur   La Caisse d’Epargne Côte d’Azur a également renforcé ses fonds propres dans la même logique de conforter son ratio de solvabilité. Cette action s’est traduite au quatrième trimestre par une augmentation de capital de 67 500 milliers d’euros dont le détail est indiqué plus loin (cf. note 3.10.1).   Incidences de la crise financière   L’année 2008 est marquée par l’aggravation de la crise financière née au cours de l’exercice 2007 de l’effet de la baisse de valeur des biens immobiliers aux Etats-Unis et de la hausse des taux d’intérêt.   Au cours du premier semestre 2008, la crise de l’immobilier résidentiel américain s’est accentuée, avec pour conséquence notable une détérioration de la situation financière des sociétés de rehaussement de crédit qui accordaient des garanties portant sur des actifs immobiliers titrisés.   Au cours du second semestre, la crise financière s’est intensifiée et de profonds bouleversements économiques et financiers ont marqué cette période : les faillites en septembre de Lehman Brothers et de Washington Mutual, la quasi-paralysie du marché interbancaire pendant plusieurs semaines ou le sauvetage de grands acteurs bancaires par fusions, rachats de crédits en défaisance ou interventions étatiques.   Progressivement, au cours du dernier trimestre 2008, la crise du crédit a succédé à la crise bancaire et la réduction des crédits accordés par les établissements bancaires à l’économie « réelle » est venue s’ajouter à une phase de ralentissement cyclique normal après le rebond des années précédentes. Ce contexte de fortes turbulences a conduit les gouvernements de la plupart des pays industrialisés à prendre des mesures de grande ampleur pour restaurer la confiance et à mettre en oeuvre des plans pour assurer le financement de l’économie (cf.§ 9.2 du rapport de gestion du pilier III de Bâle 2).   Incités par les pouvoirs politiques (le Congrès américain ou les dirigeants européens réunis en G8), les régulateurs comptables internationaux ont de leur coté tenté d’apporter des réponses au débat sur la juste valeur, élément souvent considéré comme un facteur aggravant de la crise financière. Dans ce contexte, des précisions ont été apportées sur la manière d’appliquer la juste valeur dans un environnement de crise et plus particulièrement sur les modalités d’appréciation du caractère inactif d’un marché, et l’IASB a supprimé les différences existant avec les normes américaines sur les reclassements des instruments financiers. Dans un soucis d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a fait évoluer les textes régissant les reclassements de portefeuille en référentiel comptable français (cf. § paragraphe 2.1.3 sur les reclassements de portefeuille).   Enfin, en réponse à la crise financière, le Forum de Stabilité Financière a formulé, dans son rapport du 7 avril 2008, des recommandations en matière de transparence qui visent à améliorer l’information financière relative à certaines expositions à risque. Ces recommandations s’appuient sur les travaux du Groupe des « Senior Supervisors » qui a identifié les meilleures pratiques en matière de transparence à partir des communications financières émises par les banques internationales.   Les expositions à risques présentées conformément à ces recommandations sont détaillées dans le rapport sur la gestion des risques.   La Caisse d’ Epargne Cote d’Azur a bien amorti les effets de la crise financière, par une gestion prudente et réactive  de son Portefeuille Financier. Cette gestion s'est concrétisée par l'arrêt des investissements, et la mise en oeuvre de programmes de désengagement importants, notamment sur le portefeuille OPCVM (baisse de -198 M€ des encours moyens par rapport à 2007).   La Caisse d’Epargne Cote d’Azur n’a aucune exposition directe ou indirecte significatives au marché des subprimes. Des provisions ont été constituées à hauteur de 3.4M€ sur le CDO Valeriite (2.0M€) et l’OPCVM ODDO court terme dynamique (1.4M€).   Par ailleurs, dans ce contexte de crise, la gestion de la liquidité a constitué un élément important de l’activité financière qui a permis la bonne tenue des ratios et le maintien d’un niveau de refinancement confortable pour permettre à l’établissement de poursuivre son rôle majeur dans le financement de l’économie régionale.   Banalisation du Livret A   Les modalités de la réforme du Livret A sont fixées aux articles 145 et 146 de la Loi n° 2008-776 du 4 août 2008 de modernisation de l’économie et portent plus particulièrement sur : l’ouverture à compter du 1er janvier 2009 de la distribution du livret A à toutes les banques ; le maintien d’une centralisation des fonds du Livret A et du LDD auprès de la Caisse des Dépôts suffisante pour lui permettre d’assurer ses missions ; le maintien des principes de rémunération des établissements bancaires distribuant ce produit.   Depuis le 1er janvier 2009, la distribution du Livret A est banalisée à tous les établissements bancaires. Ceux-ci perçoivent un commissionnement de 0,6 % fixé par décret au titre de la centralisation à la Caisse des dépôts des fonds collectés sur le Livret A et le Livret de Développement Durable. Dans le cadre de la transition qui durera jusqu’en 2011, les Caisses d’Epargne bénéficieront d’une rémunération additionnelle comprise entre 0,1 % et 0,3 %, mais seront tenues de centraliser une part plus importante des liquidités collectées.     1.4    Evénements postérieurs à la clôture Néant   Note 2 – INFORMATIONS SUR LES REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES   2.1    Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées   Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n°2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   2.1.1    Créances sur les établissements de crédit   Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.     2.1.2    Créances sur la clientèle   Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits.   Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 4.4. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.   A compter du 31 décembre 2008, le classement en encours douteux des créances sur les acquéreurs de logement s'opère conformément aux dispositions réglementaires au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis six mois ou 180 jours (contre 3 mois ou 60 jours auparavant).   Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré.   Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.   Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues.   Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée.   Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges.   Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.   Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif.   Pour la présentation des comptes en annexe, la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.       2.1.3    Titres   Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Les opérations sur titres sont régies sur le plan comptable par deux textes principaux : le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement du CRB n° 90-01 du 23 février 1990, texte de base en la matière et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres, le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui aborde les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.   Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,   En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   Titres de transaction   Ce sont des titres soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.   Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.   A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.   La Caisse d'Epargne Côte d’azur ne détient aucun titre de transaction.   Titres de placement   Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.   Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».   Titres d’investissement   Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.   Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.   L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.   Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.   Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 n’entrent toutefois pas dans le périmètre de la règle de contagion en cas de cession ultérieure, lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.   La Caisse d'Epargne Côte d’azur ne détient aucun titre d’investissement.   Reclassement d’actifs financiers   Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le Règlement 2008-17 du 17 décembre 2008 modifiant le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’Avis 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».   Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est désormais possible dans les deux cas suivants : a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.   La date d’effet des transferts hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement » susmentionnés ne peut être antérieure au 1er juillet 2008 et doit être la même que celle retenue pour l’établissement des comptes consolidés.   La Caisse d'Epargne Côte d’azur n’a pas effectué de reclassement.   Titres de l’activité de portefeuille   L'activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.   Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d'utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions.   Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Titres de participation et parts dans les entreprises liées   Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.   Autres titres détenus à long terme   Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.     2.1.4    Immobilisations incorporelles   Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus).   Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 3 ans.   La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.     2.1.5    Constructions   Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par : le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :       Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 35 ans Toitures 25 ans Ascenseurs 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 10 ans Clôtures 10 ans Câblages 10 ans Autres agencements et installations des constructions 10 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.     2.1.6    Autres immobilisations corporelles   Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération.   Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : - mobiliers et matériels spécialisés : 5 ou 10 ans - matériels informatiques : 3 ou 5 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.     2.1.7    Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle   Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.     2.1.8    Opérations de pension   Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.       2.1.9    Dettes représentées par un titre   Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.     2.1.10    Engagements sociaux   Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   Avantages à court terme   Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   Avantages à long terme   Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi.   Indemnités de fin de contrat de travail   Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   Avantages postérieurs à l’emploi   Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).   Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.     2.1.11    Fonds pour risques bancaires généraux   Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’Epargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.     2.1.12    Instruments financiers à terme   Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.   Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.   Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.     2.1.13    Provisions   Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment des provisions pour engagements sociaux, pour risques de contrepartie, pour risques opérationnels et une provision épargne logement (cf. note 3.9)     Provisions épargne logement   Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.     2.2    Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2008.       Note 3 - INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.     3.1    Opérations interbancaires   La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 3 399 376 milliers d'euros au 31 décembre 2008.   Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 47 745 milliers d'euros et 33 335 milliers d'euros au 31 décembre 2008.     3.2    Opérations avec la clientèle   3.2.1    Opérations avec la clientèle (en milliers d'euros) ACTIF 31/12/08 31/12/07 PASSIF 31/12/08 31/12/07 Créances commerciales 8 400 4 670 Comptes d'épargne à régime spécial 6 703 997 6 239 967 Autres concours à la clientèle 6 259 228 5 865 476 - Livret A 3 399 376 2 899 768 - Crédits de trésorerie 641 896 611 090 - Livret Jeune, livret B et livret de développement durable 1 134 227 944 947 - Crédits à l'équipement 1483 018 1 217 074 - Pel et Cel 1 278 840 1 503 375 - Prêts Epargne Logement 28 225 31 258 - Lep 816 735 806 777 - Autres crédit à l'habitat 4 062 400 3 954 215 - Pep 61 232 68 629 - Autres 43 689 51 839 - Autres 13 587 16 471 Comptes ordinaires débiteurs 80 939 70 290 Autres dettes 1 839 963 1 753 486 Créances rattachées 33 321 29 659 - Comptes ordinaires créditeurs 1 761 921 1 745 350 Créances douteuses 77 272 68 901 - Autres 78 042 8 136 Dépréciation sur créances douteuses -41 113 -40 491 Dettes rattachées 19 947 14 174 TOTAL 6 418 047 5 998 505 TOTAL 8 563 907 8 007 627      3.2.2    Répartition des encours de crédit     Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2008 (en milliers d'euros)   Créances Créances Dont créances   saines douteuses douteuses compromises     Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 5 561 247 194 -194 194 -194 Créances sur la clientèle 6 381 888 77 272 -41 113 51 031 -32 861 - Particuliers : crédits immobiliers 3 976 614 27 774 -8 985 16 673 -7 058 - Particuliers : autres 524 991 20 235 -13 421 14 055 -10 175 - Professionnels 324 622 15 140 -9 183 11 189 -8 420 - Entreprises 150 899 6 779 -3 854 2 518 -1 976 - Collectivités et institutionnels locaux 1 070 063 1 321 -923 1 246 -906 - Autres 334 699 6 023 -4 747 5 350 -4 326     L’impact du passage à 6 mois du délai d’observation des impayés pour le déclassement en douteux des créances sur les acquéreurs de logement se traduit par une diminution de 3 435 milliers d’euros des créances douteuses et de 326 milliers d’euros des dépréciations.   Créances restructurées   Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 1 282 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 81 milliers d'euros au 31 décembre 2008 (cf. note 2.1.2)     3.3    Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixes et variables (en milliers d'euros)   Placement Activité de Créances Total Total     Portefeuille rattachées 2008 2007 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 238 538   5 485 244 023 257 707 Actions et autres titres à revenu variable 38 132 17 054   55 186 369 646 TOTAL 2008 276 670 17 054 5 485 299 209   TOTAL 2007 621 478   5 875 - 627 353   (1) Dont titres cotés 196 479 milliers d'euros en 2008 contre 209 846 milliers d'euros en 2007     Pour les titres de placement, le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 282 milliers d'euros en 2008 contre 294 en 2007.   La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 5 334 milliers d'euros.     Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement et de l'activité de portefeuille s'analysent comme suit : (en milliers d'euros)     Placement Activité de portefeuille   2008 2007 2008 2007           Valeur nette comptable 286 800 612 991 17 542   Valeur de marché 280 819 632 143 20 663   Plus-values latentes (1) 4 303 22 380 3 609   Moins-values latentes dépréciées -10 129 - 3 228 -488     (1) Placement : dont 2 866 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe et 1 436 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable.     3.4    Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme   3.4.1    Tableau des filiales et participations (montants en milliers d’euros)     Filiales et participations Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus   Prêts et avances consentis par la sté et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la sté au cours de l'exercice Observa-tions A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la sté astreinte à la publication :                     1. Filiales (détenues à + de 50%) :                     Néant                     2. Participations (détenues entre 10 et 50%) :                     SPPICAV AEW Foncière Ecureuil 167 852 -67 10.07 8 280 8 280     1 -67   1 Rue des Italiens - 75009 PARIS                     B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication                     Filiales françaises (ensemble) (2) - - - 1 840 1 840 1 643   - -   Participations dans les sociétés françaises (ensemble) - - - 3 033 2 793 49 563 7 226 - 665   dont SCI de promotion - - - 47 46 2 592 513 - 546   (1) Y compris FRBG le cas échéant. (2) Correspond aux participations dans la SARL marchand de biens EID, la SASU LOCACECAZ et les Sociétés Civiles NICE Ecureuil ,Toulon Ecureuil et Plan Sarrain     La caisse d'épargne détient en outre, à hauteur de moins de 10 % du capital des titres de filiales communes au Groupe caisse d'épargne (dont 512 454 milliers d’euros de titres CNCE). L'ensemble de ces titres représente une valeur nette comptable de 519 608 milliers d'euros.     Comme indiqué dans la note 2.1.3, les titres de participations et les parts dans les entreprises liées sont évalués à la clôture de l’exercice au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.   La valeur d’utilité des actions ordinaires de la Caisse Nationale des Caisses d’épargne (CNCE) a été déterminée sur la base de l’actualisation des flux de dividendes futurs distribuables (DDM) ressortant du dernier plan d’affaires consolidé de la CNCE, tel que revu par les instances dirigeantes de la CNCE.   Les paramètres appliqués (Beta, taux sans risque et prime de risque) sont ceux utilisés dans le cadre des méthodologies mises en oeuvre pour les tests de dépréciation des filiales bancaires de la CNCE (taux d’actualisation de 10 % et taux de croissance à l’infini, au-delà de l’horizon du plan d’affaires prévisionnel compris entre 2 % et 2,5 %).   Cette valeur d’utilité a été confortée par une valorisation suivant la méthode dite de « la somme des parties » consistant à valoriser séparément les différents métiers et filiales de la CNCE ,à partir des derniers plans prévisionnels d’affaires approuvés par la Direction des dites entités ou filiales, en leur appliquant les paramètres propres à leur secteur d’activité.   La valeur d’utilité des actions ordinaires de la CNCE ainsi déterminée est supérieure à la valeur d’acquisition des titres inscrits dans les comptes de la Caisse d’Epargne Côte d’Azur.   Cette valeur d’utilité n’intègre pas les effets d’une aggravation ou d’une prolongation éventuelle de la crise économique et financière qui pourraient nécessiter la révision des dits plans d’affaires au cours de l’exercice 2009 et qui conduiraient à réexaminer la valorisation des actions ordinaires de la CNCE détenues par la Caisse d’Epargne.   Au titre de l’article L233-6 du code de commerce, les prises de participations de l'exercice sont les suivantes :   Dénomination Siège Forme juridique Détention à plus du vingtième du capital SEM La Londe Des Maures Avenue du Général de Gaulle – 83250 LA LONDE SAEM SCI Domaine de La Tour 154 Avenue de Cannes - 06210 MANDELIEU SCI Détention à plus du dixième du capital SPPICAV AEW Foncière Ecureuil 1 Rue des Italiens - 75009 PARIS SCPI SCICV Latitude 430 215 Rue Jean Jaurès - 83000 TOULON SCI Cap Nice Menton 455 Promenade des Anglais - 06200 NICE SAS SCI Vignes de Ma Mère 1 avenue Marceau - 75116 PARIS SCI Détention à plus du cinquième du capital SCCV Les Joncs 19 3 Boulevard Miramar - 83000 TOULON SCI   3.4.2    Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable   Dénomination Siège Forme juridique Montclar Ecureuil Place Estrangin Pastré - 13006 MARSEILLE GIE Neuilly Contentieux 20 avenue Georges Pompidou - 92300 Levallois Perret GIE SIRCE 2 5 rue Masseran - 75007 PARIS GIE ECUREUIL CREDIT 27 - 29 rue de la Tombe Issoire - 75673 PARIS 14ème GIE SEP CAZ / CETELEM / CEFI 455 promenade des Anglais - 06200 NICE SEP LOCACECAZ 455 promenade des Anglais - 06200 NICE SASU GCE BUSINESS SERVICES 50 avenue Mendès France - 75013 PARIS GIE GCE TECHNOLOGIE Rue du Fort de Noyelles - 59113 SECLIN GIE GIE CSF-GCE 50 avenue Mendès France - 75013 PARIS GIE ECOLOCALE 50 avenue Mendès France - 75013 PARIS GIE Caisse d’Epargne Garanties Entreprises 5 rue Masseran - 75007 PARIS GIE GCE ACHATS 12 Rue Fernand Braudel - 75013 PARIS GIE GCE DISTRIBUTION 50 avenue Mendès France - 75013 PARIS GIE GCE MOBILIZ 50 avenue Mendès France - 75013 PARIS GIE     3.4.3    Opérations avec les entreprises liées   Seuls les encours existants en fin de période entre la Caisse d’Epargne Côte d’Azur et les entreprises liées, c’est-à-dire les entités effectivement incluses dans le périmètre de consolidation par intégration globale du Groupe Caisse d’Epargne, sont déclarées dans le tableau suivant :   (En milliers d'euros)   Etablissements de crédit Autres entreprises TOTAL 2008 Total 2007 Créances 1 572 529 16 656 1 589 185 930 633 - dont subordonnées         Dettes 3 343 380 3 144 3 346 524 2 901 427 - dont subordonnées 100 326   100 326 20 250 Engagements de financement donnés 1 072   1 072 15 995 Engagements de financement reçus 121 488   121 488 45 000 Engagements de garantie donnés d'ordre des entreprises liées 34 333 3 891 38 224 30 705     3.5    Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.               (en milliers d'euros)   de 0 de 1 de 3 de 6 mois de 1 an plus de 5 ans   Total   à 1 mois à 3 mois à 6 mois à 1 an à 5 ans 2008 Total des emplois 936 314 4 146 949 171 836 449 250 2 294 816 4 224 152 12 223 317 Créances sur les établissements de crédit 700 063 4 029 013 936 18 111 415 360 397 764 5 561 247 Opérations avec la clientèle 227 907 95 926 163 693 378 417 1 800 943 3 751 161 6 418 047 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 344 22 010 7 207 52 722 78 513 75 227 244 023 Total des ressources 7 405 085 651 982 133 639 633 093 1 881 181 1 402 296 12 107 276 Dettes envers les établissements de crédit 91 026 491 622 27 329 457 369 1 173 702 1 145 185 3 386 233 Opérations avec la clientèle 7 286 316 137 624 104 504 172 762 705 590 157 111 8 563 907 Dettes représentées par un titre : 27 470 22 695 1 794 2 962 1 889   56 810 - Bons de caisse et d'épargne 14 833 7 828 572 398 1 889   25 520 - TMI et TCN 12 637 14 867 1 222 2 564     31 290 Dettes subordonnées 273 41 12     100 000 100 326     3.6    Immobilisations corporelles et incorporelles   3.6.1    Variations ayant affecté les postes d'immobilisations       (en milliers d'euros)   Valeur Acquisitions Cessions / Autres Valeur Amortis- Valeur   brute   Mises hors mouvements brute sements et nette   01/01/2008   service   31/12/2008 dépréciations 31/12/2008             31/12/2008   Incorporelles 13 671 475 -2 557 24 11 613 -3 345 8 268 Corporelles 170 517 12 494 -5 260 -1 110 176 641 -108 396 68 245 TOTAL 184 188 12 969 -7 817 -1 086 188 254 -111 741 76 513     3.6.2    Immobilisations incorporelles   L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2008 concerne (valeur nette en milliers d'euros) : les logiciels 174 les fonds commerciaux 8 069     3.6.3    Immobilisations corporelles   La valeur nette au 31 décembre 2008 des terrains et constructions s'élève à 57 520 milliers d'euros dont 55 728 milliers d'euros utilisés pour les propres activités de l’établissement.     3.7    Dettes représentées par un titre Les intérêts courus à payer inclus dans le poste "Dettes représentées par un titre" se décomposent de la façon suivante : (en milliers d'euros)     31/12/08 31/12/07 Bons de caisse et bons d'épargne 3 408 3 924 TMI et TCN 411 242 TOTAL 3 819 4 166   Il ne reste ni primes de remboursement, ni primes d’émission à amortir sur ces titres.     3.8    Comptes de régularisation (en milliers d'euros)     Actif Passif Charges et
    Bulletin BALO n°69 du 10/06/2009, affaire n°04408
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 15/05/2009
    Numéro d’affaire : 03185
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0903185 15 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 193 791 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.     Situation au 31 mars 2009 (En milliers d’euros.)     Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 47 959 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 419 476 Opérations avec la clientèle 6 442 837 Obligations et autres titres à revenu fixe 220 608 Actions et autres titres à revenu variable 52 882 Participations et autres titres détenus à long terme 10 236 Parts dans les entreprises liées 534 756 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 246 Immobilisations corporelles 68 976 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 145 183 Comptes de régularisation 165 630 Total actif 13 116 789     Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 3 178 603 Opérations avec la clientèle 8 604 213 Dettes représentées par un titre 24 264 Autres passifs 119 031 Comptes de régularisation 150 676 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 107 258 Dettes subordonnées 100 735 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 730 916 Capital souscrit 193 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 425 079 Ecarts de réévaluation — Provisions réglementées et subventions d’investissement — Report à nouveau (+/–) — Total passif 13 116 789     Hors bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 984 086 Engagements de garantie 75 725 Engagements sur titres 2 978 Engagements reçus :   Engagements de financement 150 851 Engagements de garantie 26 473 Engagements sur titres 10 113   0903185
    Bulletin BALO n°58 du 15/05/2009, affaire n°03185
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 12/11/2008
    Numéro d’affaire : 14030
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0814030 12 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.   Situation au 30 septembre 2008 (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 45 162 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 5 215 004 Opérations avec la clientèle 6 337 136 Obligations et autres titres à revenu fixe 232 751 Actions et autres titres à revenu variable 152 875 Participations et autres titres détenus à long terme 9 521 Parts dans les entreprises liées 515 693 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 8 172 Immobilisations corporelles 68 356 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 229 906 Comptes de régularisation 130 689         Total actif 12 945 265   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 3 203 084 Opérations avec la clientèle 8 514 542 Dettes représentées par un titre 64 497 Autres passifs 80 601 Comptes de régularisation 126 336 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 91 423 Dettes subordonnées 100 273 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 663 416     Capital souscrit 126 292     Primes d’émission 112 045     Réserves 425 079     Ecarts de réévaluation -     Provisions réglementées et subventions d’investissement -     Report à nouveau (+/-) -         Total passif 12 945 265   Hors-bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 085 442     Engagements de garantie 82 945    Engagements sur titres 100 251 Engagements reçus :       Engagements de financement 393 000     Engagements de garantie 26 668     Engagements sur titres -     0814030
    Bulletin BALO n°137 du 12/11/2008, affaire n°14030
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 08/08/2008
    Numéro d’affaire : 11539
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0811539 8 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.  Situation au 30 juin 2008 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 53 292 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 5 043 847 Opérations avec la clientèle 6 326 612 Obligations et autres titres à revenu fixe 252 716 Actions et autres titres à revenu variable. 258 617 Participations et autres titres détenus à long terme 9 279 Parts dans les entreprises liées 508 514 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 098 Immobilisations corporelles 67 726 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 274 296 Comptes de régularisation 119 586     Total actif 12 922 583   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 3 441 043 Opérations avec la clientèle 8 289 917 Dettes représentées par un titre 48 255 Autres passifs 101 163 Comptes de régularisation. 112 821 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 94 621 Dettes subordonnées 70 254 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 663 416     Capital souscrit 126 292     Primes d’émission 112 045     Réserves 425 079     Ecarts de réévaluation —     Provisions réglementées et subventions d’investissement —     Report à nouveau (+/–) —         Total passif 12 922 583   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 1 098 057     Engagements de garantie 80 243     Engagements sur titres 26 271 Engagements reçus :       Engagements de financement 45 920     Engagements de garantie 20 925     Engagements sur titres —     0811539
    Bulletin BALO n°96 du 08/08/2008, affaire n°11539
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2008
    Numéro d’affaire : 06694
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0806694 23 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________     CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR   Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6 419 Z.   A. -Comptes Sociaux  I. -Bilan au 31 décembre 2007 (en milliers d’euros)   ACTIF Notes 2007 2006 CAISSES, BANQUES CENTRALES, CCP   56 070 52 728 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 5, 7     CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3, 6, 7 4 590 345 4 370 539 - A vue   3 668 847 3 535 349 - A terme   921 498 835 190 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4, 6, 7, 11 5 998 505 5 330 576 - Créances commerciales   5 096 890 - Autres concours à la clientèle   5 921 010 5 280 534 - Comptes ordinaires débiteurs   72 399 49 152 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE 5, 7 257 707 327 240 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE 5 369 646 286 500 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME 6 13 738 8 479 PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 6 381 925 340 918 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 8 7 967 11 341 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 8 65 927 51 832 AUTRES ACTIFS   256 427 276 734 COMPTES DE REGULARISATION 10 89 692 97 222 TOTAL DE L'ACTIF   12 087 949 11 154 109         HORS BILAN Notes 2007 2006 Engagements donnés 13, 14, 15     ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 6 931 258 677 604 Engagements en faveur d'établissements de crédit   3 888 4 396 Engagements en faveur de la clientèle   927 370 673 208 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 6 63 698 46 539 Engagements d'ordre de la clientèle   63 698 46 539 ENGAGEMENTS SUR TITRES   4 233 4 009 Autres engagements donnés   4 233 4 009     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. PASSIF Notes 2007 2006   DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 3, 6, 7 2 998 474 2 464 007 - A vue   179 143 28 397 - A terme   2 819 331 2 435 610 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4, 6, 7 8 007 627 7 691 145 Comptes d'épargne à régime spécial :   6 241 137 6 296 452 - A vue   4 736 965 4 642 400 - A terme   1 504 172 1 654 052 Autres dettes :   1 766 490 1 394 693 - A vue   1 215 416 1 120 830 - A terme   551 074 273 863 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 7, 9 63 447 40 500 - Bons de caisse   23 707 28 051 - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables   39 740 12 449 AUTRES PASSIFS   54 534 62 227 COMPTES DE REGULARISATION 10 73 023 67 014 PROVISIONS 11 96 700 84 461 DETTES SUBORDONNEES 6, 12 20 250 10 019 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 12 101 093 101 093 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 12 672 801 633 643 Capital souscrit   126 292 122 292 Primes d'émissions   112 045 112 045 Réserves   390 649 335 893 Report à nouveau   -30 475 842 Résultat de l'exercice (+/-)   74 290 62 571 TOTAL DU PASSIF   12 087 949 11 154 109         HORS BILAN Notes 2007 2006 Engagements reçus       ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 6 45 000 55 336 Engagements reçus d'établissements de crédit   45 000 55 336 ENGAGEMENTS DE GARANTIE   19 904 18 384 Engagements reçus d'établissements de crédit   19 904 18 384     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.    II. –Compte de résultat au 31 décembre 2007 (en milliers d’euros)   (en milliers d'euros)       Notes Exercice Exercice     2007 2006           + Intérêts et produits assimilés 17 502 925 420 435 - Intérêts et charges assimilées 17 -358 946 -271 573 + Revenus des titres à revenu variable 18 33 595 15 850 + Commissions (produits) 19 128 048 125 967 - Commissions (charges) 19 -21 121 -18 317 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 20 151 32 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement         et assimilés 21 18 397 7 663 + Autres produits d'exploitation bancaire 22 6 792 6 107 - Autres charges d'exploitation bancaire 22 -7 494 -5 434   PRODUIT NET BANCAIRE   302 347 280 730 - Charges générales d'exploitation 23 -201 453 -184 261 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations         sur immobilisations incorporelles et corporelles   -9 571 -7 988   RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION   91 323 88 481 - Coût du risque 24 -8 627 -10 044   RESULTAT D'EXPLOITATION   82 696 78 437 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 25 501 2 452   RESULTAT COURANT AVANT IMPOT   83 197 80 889 +/- Résultat exceptionnel 26     - Impôt sur les bénéfices 27 -8 907 -18 318 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées       +/- RESULTAT NET   74 290 62 571     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.     III. – Annexe aux comptes annuels individuels exercice 2007   I -    CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER - FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE   a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe   Les caisses d'épargne constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE). Le Groupe Caisse d'Epargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L 512-99 du code monétaire et financier.   - Caisses d'épargne Les caisses d'épargne sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d'épargne. Les caisses d'épargne sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d’investissement.   - Sociétés locales d'épargne Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   - Caisse Nationale des Caisses d'Epargne (CNCE) Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les caisses d'épargne.   La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.   En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   - Filiales Les filiales et participations nationales relèvent de quatre grands pôles : - la Banque commerciale qui regroupe la banque de détail (dont la Banque Palatine et le Crédit Foncier), la banque du développement régional et l’outre-mer et international (dont la Financière OCEOR) - les activités services à l’immobilier c’est-à-dire les transactions : ventes, aménagements et promotion, expertise conseil / gestion d’actifs, - les activités d’assurance et de services à la personne, - Natixis, banque d'investissements et de projets commune aux Groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire, qui regroupe désormais les activités de :    - Banque de financement et d’investissement,    - Gestion d’actifs (Natixis Global Asset Management)    - Capital-investissement et gestion privée,    - Services aux investisseurs (dont CACEIS) c’est-à-dire conservation, monétique, assurance, garantie, ingénierie sociale, crédit à la consommation,    - Poste clients (dont la COFACE) c’est-à-dire assurance crédit, affacturage, information d’entreprises, gestion de créances,   Filiales dans le domaine informatique  Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'un centre national (CNETI).   Dans le cadre du projet Performance SI, le Groupe Caisse d’Epargne a créé en août 2007 deux nouveaux GIE informatiques : GCE Technologies pour la Maitrise d’Oeuvre et GCE Business Services pour la Maitrise d’ouvrage.   b)Système de garantie   En application des dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d’Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les Caisses d’Epargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L. 512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément aux articles R. 512-57 et R. 512-58 du Code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat.   Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP, organe central du réseau des Banques Populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la Loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement.   Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que de mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité. Après agrément par le Comité des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (CECEI) le 30 mars 2007, la convention d’affiliation de Natixis à la CNCE et à la BFBP a été signée le 2 avril 2007 en présence de Natixis. Cette affiliation est effective depuis cette même date.   En tout état de cause, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire. Elles ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre eux, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires.   Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des Groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier.   La participation des Caisses d'Epargne au système de garantie prend la forme d'un Fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L. 512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate d’environ  270 millions d'euros au 31 décembre 2007. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.   c) Faits caractéristiques de l’exercice   - La convergence informatique : objectif 2010 En décembre 2006, les caisses d’épargne ont proposé, après plusieurs mois de travaux préparatoires, d’adopter un système d’information unique. L’objectif du programme « Performance SI » est de créer une meilleure qualité de service du système d’information et de générer des économies d’échelle.   Le Comité consultatif national a proposé la plate-forme SIRIS comme système d’information souche. A partir de celle-ci sera construit le système d’information de convergence. Celui-ci bénéficiera d’un enrichissement significatif des deux autres plates-formes : l’expérience acquise par Arpège en matière d’accompagnement et de méthodologie de conduite du changement, et l’architecture innovante des fermes de serveurs de la plate-forme RSI. Toutes les Caisses d’Epargne devraient avoir migré vers le système d’information cible avant la fin 2010.   d) Evènements postérieurs à la clôture   - Livret A Produit d'épargne défiscalisé à taux réglementé (3,50 % depuis février 2008), le Livret A est actuellement commercialisé par les Caisses d'Epargne et la Banque Postale. La Caisse des Dépôts centralise 100 % des fonds collectés qu'elle utilise pour financer le logement social. Répondant à une exigence des autorités européennes, le gouvernement a annoncé mi-décembre une banalisation de sa distribution à toutes les banques françaises, ainsi que celle du Livret Bleu proposé par le Crédit Mutuel, selon des modalités qui devront faire l'objet de changements législatifs en préparation. Le Président de la République a demandé au gouvernement de respecter 3 conditions pour cette réforme : . préservation de la collecte et des montants mis à la disposition du financement du logement social ; . réduction du coût du financement du logement social ; . préservation de l'équilibre financier des réseaux distributeurs, dont les Caisses d'Epargne.   - Augmentation de capital de la CNCE Le changement de la réglementation entrainé par la réforme Bâle II a modifié les règles de calcul du ratio de fonds propres de base. Aussi afin de maintenir son ratio de fonds propres de base à un niveau élevé, la CNCE va réaliser une augmentation de capital lors de l’assemblée générale extraordinaire convoquée le 26 mars 2008. Elle se traduira par l’émission en interne d’actions ordinaires pour 1,6 milliards d’euros et par l’émission d’actions de préférence pour 1,6 milliards d’euros qui seront souscrites intégralement par les Caisses d’Epargne.   II – INFORMATIONS SUR LES REGLES ET PRINCIPES COMPTABLES   Note 1 - Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.   Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation ; - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; - Indépendance des exercices.   Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.   La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   a) Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.   Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   b) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits.   Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit   Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 16. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.   Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.   Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales).   Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré.   Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.   Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.   Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4.2).   Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues.   Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée.   Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges.   Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.   Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11).   Pour la présentation des comptes en annexe (note 4.2), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.   c) Titres   Le terme ‘titres’ recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.   Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,   En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.   - Titres de transaction Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.   Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus.   A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.   Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes   - Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.   Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".   La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.   Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Pour les parts d'OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d'arrêté.   Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,   Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique "Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés".   - Titres d’investissement La Caisse d'Epargne ne détient aucun titre d’investissement.   - Titres de l’activité de portefeuille La Caisse d'Epargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille.     - Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.   Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.   - Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.   Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.   Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.    d) Immobilisations incorporelles Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires inclus).   Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 3 ans.   La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.   e) Constructions Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : - le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, - le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs.   Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu.   Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :   Répartition (en %) Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 32.37 35 ans Toitures 3.10 25 ans Ascenseurs 0.38 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 1.04 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 2.20 10 ans Clôtures 0.03 10 ans Câblages 0.22 10 ans Autres agencements et installations des constructions 60.66 10 ans     Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   f) Autres immobilisations corporelles Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération.   Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : - mobiliers et matériels spécialisés : 5 ou 10 ans - matériels informatiques : 3 ou 5 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   h) Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.   Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   i) Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   j) Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :   - Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.   - Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.   Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi.   - Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.   - Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.   Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).     Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.   Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.   Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   k) Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’Epargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   l) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.   Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.   Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisées sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   m) Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.   Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.   Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe, une provision pour risques de contrepartie et une provision Epargne logement (cf. note 11).   Provisions Epargne-Logement Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.   Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui le commercialisent : - l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; - l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.   Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.   Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : - l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; - l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.   Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.   Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.   Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.   La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.   Note 2 - Changements de méthodes comptables Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2007 :   - Le risque ‘épargne logement’ donne lieu, pour la première fois, à la constatation d’une provision spécifique dans les comptes annuels individuels.   Les changements effectués lors de la première application du Règlement CRC n° 2007-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée.   L’impact de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, a été prélevé pour un montant de 31 174 milliers d’euros (la valeur brute hors effet impôts) sur les capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007.   Les calculs sont identiques à ceux réalisés dans le cadre de l’arrêté des comptes IFRS.   - Pour les prêts à taux zéro émis à compter du 1er février 2005, la rémunération reçue de l’Etat prend la forme d’un crédit d’impôt imposable imputable par cinquième sur l’impôt à payer. En application de l’Avis n° 2007-B du comité d’urgence du CNC, la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt est désormais étalée concomitamment à la prise en compte de ce crédit d’impôt en produit d’intérêt.   L’impact positif de ce changement de méthode, calculé au 1er janvier 2007, est inscrit pour un montant de 700 milliers d’euros en capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 2007.    III -    INFORMATIONS SUR LES POSTES DU BILAN   Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   Note 3 - Opérations interbancaires La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 2 899 766 milliers d'euros au 31 décembre 2007.   Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 118 460 milliers d'euros et 26 156 milliers d'euros au 31 décembre 2007.   Note 4.1 - Opérations avec la clientele (en milliers d'euros) ACTIF 31/12/07 31/12/06 PASSIF 31/12/07 31/12/06 Créances commerciales 4 670 881 Comptes d'épargne à régime spécial 6 239 967 6 295 163 Autres concours à la clientèle 5 865 476 5 231 283 - Livret A 2 899 768 2 791 806 - Crédits de trésorerie 611 090 474 240 - Livret Jeune, livret B et livret de développement durable 944 947 967 685 - Crédits à l'équipement 1 217 074 1 233 199 - Pel et Cel 1 503 375 1 651 689 - Prêts Epargne Logement 31 258 40 796 - Lep 806 777 791 730 - Autres crédit à l'habitat 3 954 215 3 444 682 - Pep 68 629 77 901 - Autres 51 839 38 366 - Autres 16 471 14 352 Comptes ordinaires débiteurs 70 290 46 796 Autres dettes 1 753 486 1 387 753 Créances rattachées 29 659 25 786 - Comptes ordinaires créditeurs 1 745 350 1 378 363 Créances douteuses 68 901 71 735 - Autres 8 136 9 390 Provisions sur créances douteuses -40 491 -45 906 Dettes rattachées 14 174 8 229 TOTAL 5 998 505 5 330 575 TOTAL 8 007 627 7 691 145     Note 4.2 – Répartition des encours de crédit   a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2007   Créances saines Créances Dont créances   douteuses douteuses compromises   Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 4 590 345 194 -194 194 -194 Créances sur la clientèle 5 970 095 68 901 -40 491 51 270 -34 764 - Particuliers : crédits immobiliers 3 892 443 25 031 -10 169 16 715 -8 241 - Particuliers : autres 487 572 16 555 -11 708 12 376 -9 113 - Professionnels 300 222 15 614 -9 661 11 549 -8 714 - Entreprises 86 277 3 791 -3 009 3 125 -2 832 - Collectivités et institutionnels locaux 971 027 1 516 -993 1 432 -970 - Autres 232 554 6 394 -4 951 6 073 -4 894     b) Créances restructurées Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 2 064 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 133 milliers d'euros au 31 décembre 2007 (cf. note 1b).   Note 5 – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable   Placement Créances rattachées Total 2007 Total 2006             Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 251 832 5 875 257 707 327 239 Actions et autres titres à revenu variable 369 646   369 646 286 500 TOTAL 2007 621 478 5 875 627 353   TOTAL 2006 606 193 7 546 /////// 613 739     (1) dont titres cotés 209 846 milliers d’euros en 2007 contre 285 693 milliers d’euros en 2006   Pour les titres de placement, le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à - 294 milliers d'euros en 2007 contre -311 en 2006.   La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 26 147 milliers d'euros.   Il n'y a pas eu de transfert de titres au cours de la période   Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit : (en milliers d'euros)   Placement   2007 2006       Valeur nette comptable 612 991 595 558 Valeur de marché 632 143 628 273 Plus-values latentes (1) 22 380 33 148 Moins-values latentes provisionnées - 3 228 -381     (1) dont 2 961 milliers d’euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 19 419 milliers d’euros sur les actions et autres titres à revenu variable.   Note 6 – Participations, parts dans les entreprises liees, autres titres detenus a long terme a) Tableau des filiales et participations   Informations financières Filiales et participations   Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote part du capital détenue (en %)  Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la sté et non encore rembour- sés Montant des cautions et avals donnés par la société  CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Divi- dendes encaissés par la sté au cours de l'exercice  Observa- tions Brute Nette A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital de la sté astreinte à la publication :                                                                                               1. Filiales (détenues à + de 50%) : (2)                       SCI Ecureuil Plan Sarrain BP 3297 - 06205 Nice Cédex 03 N° SIREN 344 855 754 1 781 - 548 99,98 1 780 1 780     256 - 548                                                     2. Participations (détenues entre 10 et 50%) : Néant                                               AB. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 1% du capital :                                                                       Participations dans les sociétés françaises (détenues à moins de 10%)                         //// //// //// 379 628 379 628 884 196   //// //// 29 098   B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication :                                                                                               Filiales françaises (ensemble) (3) //// //// //// 60 60     //// ////     Participations dans les sociétés françaises (ensemble) //// //// //// 2 373 2 121 54 729 9 038 //// //// 878                           dont SCI de promotion       46 46 2 066 8 220     618   Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) //// //// //// 1     209 //// ////                             dont SCI de promotion       1     209                                                       (1) Y compris fonds pour risques bancaires généraux le cas échéant. (2) Réalisation en 2007 par la Caisse d'Epargne Côte d'Azur d'une transmission universelle de patrimoine de ses sociétés civiles immobilières. (3) Correspond aux participations dans la SARL marchand de biens EID, la SASU LOCACECAZ et les Sociétés Civiles NICE Ecureuil et Toulon Ecureuil.   La caisse d'épargne détient en outre, à hauteur de moins de 10 % du capital des titres de filiales communes au Groupe caisse d'épargne (dont 367 901 milliers d’euros de titres CNCE). L'ensemble de ces titres représente une valeur nette comptable de 375 358 milliers d'euros.   b) Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable Dénomination   Siège   Forme juridique CNETI 5 rue Masseran - 75007 Paris GIE Montclar Ecureuil Place Estrangin Pastré - 13006 Marseille GIE Neuilly Contentieux 20 avenue Georges Pompidou - 92300 Levallois Perret GIE SIRCE 2 5 rue Masseran - 75007 Paris GIE GIE ARPEGE 35 boulevard du Port - 95000 Cergy Pontoise GIE ARPEGE 430 rue Simon Laplace - 13592 Aix en Provence cedex 3 GIE ECUREUIL CREDIT 27 - 29 rue de la Tombe Issoire - 75673 Paris 14ème GIE SEP CAZ / CETELEM / CEFI 455 promenade des Anglais - 06200 Nice SEP LOCACECAZ 455 promenade des Anglais - 06200 Nice SASU  GCE BUSINESS SERVICES 50 avenue Mendès France – 75 013 PARIS GIE GCE TECHNOLOGIES 50 avenue Mendès France – 75 013 PARIS GIE     c) Opérations avec les entreprises liées   Seuls les encours existants en fin de période entre la Caisse d’Epargne Côte d'Azur et les entreprises liées, c’est-à-dire les entités effectivement incluses dans le périmètre de consolidation par intégration globale du Groupe Caisse d’Epargne, sont déclarées dans le tableau suivant : (en milliers d'euros)   Etablissements de crédit Autres entreprises TOTAL 2007 TOTAL 2006           Créances 914 909 15 724 930 633 845 445 - dont subordonnées         Dettes 2 898 604 2 823 2 901 427 2 417 086 - dont subordonnées 20 250   20 250 10 019 Engagements de financement donnés 15 995   15 995 14 696 Engagements de financement reçus 45 000   45 000 55 336 Engagements de garantie donnés d'ordre des entreprises liées 30 705   30 705 25 184     Note 7 – Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.   (en milliers d'euros)   de 0 de 1 de 3 de 6 mois de 1 an plus de 5 ans Total   à 1 mois à 3 mois à 6 mois à 1 an à 5 ans   2007 Total des emplois 456 994 3 789 980 154 624 462 441 2 204 363 3 778 155 10 846 557 Créances sur les établissements de crédit 162 737 3 696 594 822 104 301 296 055 329 836 4 590 345 Opérations avec la clientèle 294 257 82 084 136 795 342 520 1 787 917 3 354 932 5 998 505 Obligations et autres titres à revenu fixe   11 302 17 007 15 620 120 391 93 387 257 707 Total des ressources 6 976 348 671 601 322 208 532 260 1 420 341 1 167 040 11 089 798 Dettes envers les établissements de crédit 330 809 501 363 203 547 383 693 624 984 954 078 2 998 474 Opérations avec la clientèle 6 605 780 155 918 116 047 144 257 792 663 192 962 8 007 627 Dettes représentées par un titre : 39 509 14 320 2 614 4 310 2 694 0 63 447 - Bons de caisse et d'épargne 17 033 2 460 788 732 2 694   23 707 - TMI et TCN 22 476 11 860 1 826 3 578     39 740 Dettes subordonnées 250         20 000 20 250     Note 8 – Immobilisations corporelles et incorporelles a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation  (en milliers d'euros)   Valeur brute 01/01/2007 Acquisitions Cessions / Mises hors service   Autres mouvements Valeur brute 31/12/2007   Amortis- sements et dépréciations 31/12/2007 Valeur nette 31/12/2007                       Incorporelles (1) 16 960 375 -181 -3 483 13 671 -5 704 7 967 Corporelles 143 250 23 415 -11 078 14 930 170 517 -104 590 65 927 TOTAL 160 210 23 790 -11 259 11 447 184 188 -110 294 73 894   (1) reclassement des certificats d'association en autres titres détenus à long terme   b) Immobilisations incorporelles   L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2007 concerne (valeur nette en milliers d'euros) : - les logiciels         279 - les fonds commerciaux        7 688   c) Immobilisations corporelles   La valeur nette au 31 décembre 2007 des terrains et constructions s'élève à 51 709 milliers d'euros, dont 49 785 milliers d'euros utilisés pour les propres activités de la caisse d'épargne. La dépréciation au titre de la rénovation des agences s'élève à 2 010 milliers d'euros après une reprise nette de 256 milliers d'euros enregistrée au cours de l'exercice 2007.   Note 9 - Dettes représentées par un titre Les intérêts courus à payer inclus dans le poste "Dettes représentées par un titre" se décomposent de la façon suivante :  (en milliers d'euros)   31/12/07 31/12/06 Bons de caisse et bons d'épargne 3 924 4 456 TMI et TCN 242 45 TOTAL 4 166 4 501     Il ne reste ni primes de remboursement, ni primes d’émission à amortir sur ces titres.   Note 10 – Comptes de régularisation (en milliers d'euros)   Actif Passif Engagements sur devises 2   Charges et produits constatés d'avance (1) 3 113 31 918 Produits à recevoir / Charges à payer (2) 29 612 36 675 Valeurs à l'encaissement 56 893 4 290 Autres 72 140 TOTAL 2007 89 692 73 023 TOTAL 2006 97 222 67 015     (1) dont Loyers et charges locatives des immeubles 1 271   Bonification reçue sur prêts à taux zéro (ancien régime)   12 010 Crédit d'impôt des prêts à taux zéro (régime 2005)   17 115     (2) dont Produits à recevoir et charges à payer sur opérations IFT 9 906 13 836 Produits à recevoir sur commissions d'assurance 5 263   Produits à recevoir sur encours FCP 2 596       Note 11.1 – Provisions et depreciations constituees en couverture de risques de contrepartie  (en milliers d'euros)    01/01/07 Dotations Utilisations Reprises Autres mouvements 31/12/07 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 46 938 9 712 -5 533 -9 654   41 463 Crédits à la clientèle 45 906 9 712 -5 518 -9 609   40 491 Autres 1 032   -15 -45   972 Provisions inscrites au passif 31 589 9 861 -64 -4 654 -4 054 32 678 Crédits à la clientèle (encours sains) 21 916 358   -1 763   20 511 Autres risques contrepartie sur opérations banque 4 860 5 422 -64 -2 891   7 327 Autres provisions risque de contrepartie (1) 4 813 4 081     -4 054 4 840 TOTAL 78 527 19 573 -5 597 -14 308 -4 054 74 141     (1) reclassement de la provision pour risques opérationnels en provisions hors risque de contrepartie, autres opérations bancaires et non bancaires (note 11.2.a)   NOTE 11.2 – PROVISIONS   a) Provisions hors risque de contrepartie (en milliers d'euros)   01/01/07 Dotations Utilisations Reprises Autres mouvements 31/12/07               Litiges, amendes et pénalités 7 520 5 831 -3 550 -1 584   8 217 Engagements sociaux (note 11b) 36 951 4 392 -15 274 -4 136   21 933 Pel / Cel (note 11c) 31 174     -8 960   22 214 Autres opérations bancaires et non bancaires (1) 8 400 1 726 -1 107 -1 415 4 054 11 658 TOTAL 84 045 11 949 -19 931 -16 095 4 054 64 022     (1) reclassement de la provision pour risques opérationnels en provision sur opérations bancaires et non bancaires (note 11.1)   b) Provisions pour engagements sociaux   - Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes sur complémentaires auxquels adhèrent les Caisses d'Epargne. L'engagement de la Caisse d'Epargne est limité au versement des cotisations (9 848 milliers d'euros en 2007).   - Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme Les engagements de la Caisse d'Epargne concernant les régimes suivants : - CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une caisse de retraite propre au GCE ; la CGRCE est assimilée à un fonds d'avantages à long terme, - Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, - Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.   Ces engagements sont calculés selon la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   - Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  (en milliers d'euros)   CGRCE Retraites Autres engagts Total 31/12/07 CGRCE Retraites Autres engagts Total 31/12/06 Valeur actualisée des engagements financés (a) 172 624 6 165 569 179 358 185 181 10 038 600 195 819 Juste valeur des actifs du régime (b) -162 664 -3 509   -166 173 -157 811 -3 377   -161 188 Juste valeur des droits à remboursement (c) -15 213     -15 213 - 30 048     -30 048 Valeur actualisée des engagements non financés (d)                 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) 4 779 3 443   8 222 2 203 -458   1 745 Solde net au bilan (a) + (b) + (c) + (d) + (e) -474 6 099 569 6 194 - 475 6 203 600 6 328 Passif 14 739 6 099 569 21 407 29 572 6 203 600 36 375 Actif 15 213     15 213 30 047     30 047     L'impact pour la Caisse d'Epargne Côte d'Azur de l'instauration par la Loi de Financement de la Sécurité Sociale de 2008 (LFSS 2008) d'une contribution patronale sur les préretraites représente environ 2 % du passif. Considéré comme un changement d'hypothèses actuarielles, l'impact de cette modification a été comptabilisé en tant qu'écart actuariel non reconnu. Aucun autre impact matériel n'a été identifié suite à la mise en oeuvre des dispositions de la LFSS 2008.   Ajustement lié à l’expérience au titre du régime de retraite des caisses d’épargne (CGRCE) Les ajustements liés à l’expérience indiquent les variations d’actifs ou de passifs non liées à des changements d’hypothèses.    31/12/2007 31/12/2006 31/12/2005 01/01/2005 Valeur actualisée des engagements 172 624 185 181 193 094 184 787 Juste valeur des actifs du régime et droits à remboursement -177 878 -187 858 -192 777 -184 787 Déficit (surplus) -5 254 -2 677 317 0           Ajustements sur les passifs liés à l'expérience pertes (gains) en % 4.0% -1.1% 3.4%   Ajustements sur les actifs liés à l'expérience pertes (gains) en % -6.7% -3.4% -2.4%       Au 31 décembre 2007, les actifs de couverture du régime de retraite des Caisses d’Epargne sont répartis à hauteur de 78 % en obligations, 7 % en actions, 1 % en actifs immobiliers et 14 % en actifs monétaires. Les rendements attendus des actifs du régime sont calculés en pondérant le rendement anticipé sur chacune des catégories d’actifs par leur poids respectif dans la juste valeur des actifs.   - Analyse de la charge de l'exercice (en milliers d'euros)   CGRCE (1) Retraites Autres engagements Total 2007 0 649 24 673 2006 0 307 364 671     (1) Ventilation de la charge liée à la CGRCE    31/12/07 31/12/06 Coût des services rendus de la période 0 0 Coût financier 6 966 6 406 Rendement attendu des actifs du régime -7 571 -4 455 Rendement attendu des droits à remboursement 605 -1 951 Ecarts actuariels: amortissement de l'exercice 0 0 Autres 0 0 TOTAL 0 0     Au cours de l'exercice 2007, une opération de transfert d'un montant de 14 229 milliers d'euros a été réalisée vers la CGRCE.   - Principales hypothèses actuarielles  (en pourcentage)    CGRCE Retraites Autres engagements   31/12/07 31/12/06 31/12/07 31/12/06 31/12/07 31/12/06 Taux d'actualisation brut 4.60% 4.10% 4.20% 3.68% (1) 4.20% 3.68% Rendement attendu des actifs du régime 4.60% 4.10% 3.99% 3.99% - 4.36% Rendement attendu des droits à remboursement 4.20% 3.90% - - - -     (1) 4.59% au 31/12/2007 et 3,84% au 31/12/2006 pour les avantages tarifaires aux retraités   - Attribution gratuite d’actions destinées aux salariés Lors de sa réunion du 12 novembre 2007, le Directoire de Natixis a attribué gratuitement, de manière égalitaire et nominative, 60 actions Natixis au profit des salariés de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées, directement ou indirectement, dans les conditions de l’article L.225-197-2 du Code du Commerce, sous réserve que ces sociétés répondent aux dites conditions au moins depuis le 17 novembre 2006.   Cette attribution concerne les salariés, en France, du Groupe Banque Populaire, du Groupe Caisse d’Épargne, de Natixis et de ses filiales, ayant au moins 3 mois d’ancienneté à la date du 12 novembre 2007, soit au total près de 110 000 personnes.   Le Directoire de Natixis a ainsi attribué des actions gratuites à chaque bénéficiaire qui seront acquises dans 2 ans sous condition de présence.   Chaque entité constate dans ses comptes une charge correspondant à la quote-part attribuée in fine à ses propres salariés qui sera refacturée à l’issue de la période d’acquisition par Natixis qui a procédé à l’acquisition des actions sur le marché.   La charge globale est calculée sur la base d’un prix d’acquisition unitaire des actions de 15,4185 € ; le calcul tenant compte d’un taux moyen de turn over estimé de 2,25 % sur la période (jusqu’au 12 novembre 2009) et de la nouvelle contribution patronale de 10 %, instituée par l’article 13 de la Loi de Financement de la Sécurité Sociale, calculée sur la valeur des actions à la date de la décision d’attribution par le Directoire.   La prise en compte de la charge est étalée sur la période de 2 ans au fur et à mesure de l’acquisition des droits par les bénéficiaires. Au 31 décembre 2007, le montant constaté à ce titre s’élève à 111 Milliers d’euros.   - Plan d’options d’achat d’actions L’assemblée générale des actionnaires de Natixis du 17 novembre 2006 a autorisé le directoire à attribuer des options de souscription d’actions aux salariés et aux mandataires sociaux de Natixis ainsi que des sociétés qui lui sont liées. En application de cette autorisation, le directoire de Natixis réuni le 29 janvier 2007, a décidé que le prix d’exercice des options d’action ressort à 22,15 euros. Les options qui ont été consenties dans le cadre de ce plan ne peuvent être exercées qu’à compter du 29 janvier 2011 ; les options non exercées deviendront caduques le 29 janvier 2014. Les autres caractéristiques du plan sont les suivantes : - Nombre total d’actions susceptibles d’être attribuées : 65 550 - Nombre de bénéficiaires : 9   c) Provisions PEL / CEL   - Encours des dépôts collectés    31/12/07 31/12/06 Encours collectés au titre des PEL – ancienneté de moins de 4 ans 769 167 767 046 Encours collectés au titre des PEL – ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans 214 203 239 192 Encours collectés au titre des PEL – ancienneté de plus de 10 ans 434 533 554 271 Encours collectés au titre des plans épargne logement 1 417 903 1 560 509 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 85 473 91 180 TOTAL 1 503 376 1 651 689     - Encours des crédits octroyés    31/12/07 31/12/06 Encours de crédits octroyés au titre des plans épargne logement 16 761 23 582 Encours de crédits octroyés au titre des comptes épargne logement 14 497 17 214 TOTAL 31 258 40 796     - Provisions sur engagements liés aux comptes et plans Epargne Logement    01/01/07 Dotations
    Bulletin BALO n°63 du 23/05/2008, affaire n°06694
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 07/05/2008
    Numéro d’affaire : 05543
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0805543 7 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE CôTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 6419 Z.  Situation au 31 mars 2008 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 50 402 Effets publics et valeurs assimilées. — Créances sur les établissements de crédit 4 598 444 Opérations avec la clientèle 6 110 834 Obligations et autres titres à revenu fixe 268 962 Actions et autres titres à revenu variable 299 793 Participations et autres titres détenus à long terme 9 571 Parts dans les entreprises liées. 501 342 Crédit-bail et location avec option d’achat. — Location simple — Immobilisations incorporelles 8 042 Immobilisations corporelles 67 081 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs. 255 802 Comptes de régularisation. 151 279   Total actif 12 321 552   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 3 023 898 Opérations avec la clientèle  8 141 622 Dettes représentées par un titre 50 564 Autres passifs 123 082 Comptes de régularisation. 166 263 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 96 277 Dettes subordonnées. 20 241 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 598 512 Capital souscrit 126 292 Primes d’émission 112 045 Réserves 390 649 Ecarts de réévaluation. — Provisions réglementées et subventions d’investissement. — Report à nouveau (+/–) -30 474   Total passif 12 321 552   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 1 145 413   Engagements de garantie 63 672   Engagements sur titres 34 828 Engagements reçus :     Engagements de financement 32 012   Engagements de garantie 16 377   Engagements sur titres —     0805543
    Bulletin BALO n°56 du 07/05/2008, affaire n°05543
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 14/11/2007
    Numéro d’affaire : 17146
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0717146 14 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°137 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.   Situation au 30 septembre 2007 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 44 845 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 447 538 Opérations avec la clientèle 5 798 995 Obligations et autres titres à revenu fixe 290 841 Actions et autres titres à revenu variable 396 276 Participations et autres titres détenus à long terme 10 422 Parts dans les entreprises liées 365 878 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 11 379 Immobilisations corporelles 56 286 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 302 256 Comptes de régularisation 119 398     Total actif 11 844 114   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 2 794 776 Opérations avec la clientèle 7 965 928 Dettes représentées par un titre 47 643 Autres passifs 78 622 Comptes de régularisation 146 227 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 91 774 Dettes subordonnées 20 240 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 597 811   Capital souscrit 126 292   Primes d’émission 112 044   Réserves 390 649   Ecarts de réévaluation —   Provisions réglementées et subventions d’investissement —   Report à nouveau (+/–) -31 174     Total passif 11 844 114   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 889 806   Engagements de garantie 60 311   Engagements sur titres 10 723 Engagements reçus :     Engagements de financement 435 000   Engagements de garantie 16 812   Engagements sur titres 565     0717146
    Bulletin BALO n°137 du 14/11/2007, affaire n°17146
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/08/2007
    Numéro d’affaire : 12967
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0712967 10 août 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE CôTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 126 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.  Situation au 30 juin 2007 (En milliers d’euros.)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 47 576 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 380 734 Opérations avec la clientèle 5 553 439 Obligations et autres titres à revenu fixe 295 062 Actions et autres titres à revenu variable 523 094 Participations et autres titres détenus à long terme 9 050 Parts dans les entreprises liées 365 878 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 11 423 Immobilisations corporelles 53 057 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 242 653 Comptes de régularisation 148 582   Total actif 11 632 548   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 2 706 643 Opérations avec la clientèle 7 846 060 Dettes représentées par un titre 40 346 Autres passifs 93 365 Comptes de régularisation 119 488 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 107 624 Dettes subordonnées 20 118 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 597 811   Capital souscrit 126 292   Primes d’émission 112 045   Réserves 390 649   Ecarts de réévaluation —   Provisions réglementées et subventions d’investissement —   Report à nouveau (+/–) -31 174     Total passif . 11 632 548   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 924 989   Engagements de garantie 54 548   Engagements sur titres 552 Engagements reçus :     Engagements de financement. . . 176 716   Engagements de garantie 8 573   Engagements sur titres . 5 538   0712967
    Bulletin BALO n°96 du 10/08/2007, affaire n°12967
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 25/05/2007
    Numéro d’affaire : 07234
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0707234 25 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________   CAISSE D’ÉPARGNE ET DE PRÉVOYANCE CÔTE D'AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 122 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E. A. -Comptes Sociaux. I. -Bilan au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros). Bilan actif Notes 2006 2005 Caisses, banques centrales et CCP   52 728 45 109 Effets publics et valeurs assimilées 5, 7   236 028 Créances sur les établissements de crédit 3, 6, 7 4 370 539 3 968 408   A vue   3 535 349 3 402 124   A terme   835 190 566 284 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7, 11 5 330 576 4 872 181   Créances commerciales   890 317   Autres concours à la clientèle   5 280 534 4 822 158   Comptes ordinaires débiteurs   49 152 49 706 Obligations et autre titres à revenu fixe 5, 7 327 240 420 335 Actions et autres titres à revenu variable 5 286 500 238 762 Participations et autres titres détenus à long terme 6 8 479 8 528 Parts dans les entreprises liées 6 340 918 288 421 Immobilisations incorporelles 8 11 341 10 739 Immobilisations corporelles 8 51 832 41 568 Autres actifs   276 734 186 494 Comptes de régularisation 10 97 222 81 190 Total de l'actif   11 154 109 10 397 763   Hors bilan actif Notes 2006 2005 Engagements donnés : 13, 14, 15     Engagements de financement 6 677 604 798 070   Engagements en faveur d'établissements de crédit   4 396 200 165   Engagements en faveur de la clientèle   673 208 597 905 Engagements de garantie 6 46 539 38 665   Engagements d'ordre de la clientèle   46 539 38 665 Engagements sur titres   4 009     Autres engagements donnés   4 009     L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   Bilan passif Notes 2006 2005 Dettes envers les établissements de crédit 3, 6, 7 2 464 007 2 015 851   A vue   28 397 235 259   A terme   2 435 610 1 780 592 Opérations avec la clientèle 4, 6, 7 7 691 145 7 468 826   Comptes d'épargne à régime spécial   6 296 452 6 307 060     A Vue   4 642 400 4 544 752     A terme   1 654 052 1 762 308   Autres dettes   1 394 693 1 161 766     A vue   1 120 830 1 080 660     A terme   273 863 81 106 Dettes représentées par un titre 7, 9 40 500 35 757   Bons de caisse .   28 051 28 679   Titres de marché interbancaire et titres de créances négociables   12 449 7 078 Autres passifs   62 227 43 253 Comptes de régularisation 10 67 014 63 764 Provisions 11 84 461 93 422 Dettes subordonnées 6, 12 10 019   Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 101 093 101 093 Capitaux propres hors FRBG 12 633 643 575 797   Capital souscrit   122 292 118 792   Primes d'émissions   112 045 112 045   Réserves   335 893 329 851   Report à nouveau   842 -43 417   Résultat de l'exercice (+/-)   62 571 58 526     Total du passif   11 154 109 10 397 763   Hors bilan passif Notes 2006 2005 Engagements reçus : 14, 15     Engagements de financement 6 55 336 187 340   Engagements reçus d'établissements de crédit   55 336 187 340 Engagements de garantie   18 384 18 771   Engagements reçus d'établissements de crédit   18 384 18 771   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. II. –Compte de résultat au 31 décembre 2006. (En milliers d’euros).   Notes 2006 2005 Intérêts et produits assimilés 16 420 435 394 390 Intérêts et charges assimilées 16 -271 573 -236 058 Revenus des titres à revenu variable 17 15 850 14 082 Commissions (produits) 18 125 967 115 860 Commissions (charges) 18 -18 317 -18 455 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 19 32 -370 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 20 7 663 6 044 Autres produits d'exploitation bancaire 21 6 107 7 031 Autres charges d'exploitation bancaire 21 -5 434 -4 362   Produit net bancaire   280 730 278 162 Charges générales d'exploitation 22 -184 261 -179 500 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -7 988 -11 211   Résultat brut d'exploitation   88 481 87 451 Coût du risque 23 -10 044 -16 067   Résultat d'exploitation   78 437 71 384 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 24 2 452 -1 584   Résultat courant avant impôt   80 889 69 800 Résultat exceptionnel 25   -5 997 Impôt sur les bénéfices 26 -18 318 -5 277 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées         Résultat net   62 571 58 526       L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. III. – Annexe aux comptes annuels individuels exercice 2006. I.– Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice.     a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. Les caisses d'épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse nationale des Caisses d'Épargne et de Prévoyance (CNCE). Le Groupe Caisse d'Épargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la Loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L.512-99 du Code monétaire et financier.   — Caisses d'épargne et de prévoyance Les caisses d'épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d’épargne. Les caisses d'épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales et de certificats coopératifs d'investissement.   — Sociétés locales d'épargne Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne et de Prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.   — Caisse nationale des Caisses d'Épargne et de Prévoyance (CNCE)  Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de prévoyance est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est entièrement détenu depuis le 29 janvier 2007 par les caisses d'épargne et de prévoyance. La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants, de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe. En qualité de holding, la CNCE exerce les activités de tête de groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe. Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.   — Filiales : Filiales nationales Les filiales et participations nationales relèvent de deux grands pôles :     – la Banque Commerciale qui regroupe les réseaux bancaires (Banque Palatine et Financière OCEOR) et les activités Immobilier et services spécialisés (dont le Crédit Foncier) ;     – Natixis, banque d'investissement et de projets commune aux Groupes Caisses d’Epargne et Banque Populaire, qui regroupe désormais les activités de banque de financement et d’investissement (dont IXIS Corporate & Investment Bank), de gestion d’actifs (dont IXIS Asset Management Group) et services aux investisseurs (CACEIS). Filiales dans le domaine informatique Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'une centrale nationale (CNETI). Filiales directes des caisses d'épargne Par ailleurs, les caisses d'épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes (SDR, sociétés financières, …).       b) Système de garantie. En application des dispositions de l’article L.511-31 du Code monétaire et financier complétées par celles de l’article L.512-96 du Code monétaire et financier, la CNCE en tant qu'organe central, a organisé le système de garantie et de solidarité au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les caisses d’épargne qui sont affiliées de droit à la CNCE en vertu de l’article L.512-95 du Code monétaire et financier, mais également les établissements de crédit de droit français qui sont affiliés à la CNCE sur décision de celle-ci conformément au Décret du 9 février 2000 pris en application de l’article L.512-95 du Code monétaire et financier. Mais plus globalement, le système de garantie couvre toutes les entités du Groupe en vertu du principe de responsabilité fondée sur les liens d’actionnariat.   Le cas particulier de Natixis, établissement de crédit contrôlé conjointement par la Banque Fédérale des Banques Populaires (« BFBP », organe central du réseau des banques populaires) et la CNCE, relève de la nouvelle disposition introduite par l’article 42 de la Loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006 qui complète l’article L.511-31 du Code monétaire et financier. Cette disposition permet l’affiliation d’un établissement de crédit à plusieurs organes centraux qui le contrôlent conjointement directement ou indirectement. Elle peut donc aussi s’appliquer à des filiales de Natixis, dont en particulier IXIS Corporate & Investment Bank. Elle prévoit la conclusion d’une convention entre les organes centraux concernés pour définir les modalités d’exercice de leurs pouvoirs respectifs sur l’établissement affilié ainsi que de mise en oeuvre de leurs obligations à son égard, en particulier en matière de liquidité et de solvabilité.   En tout état de cause, et notamment même si les dispositions précédentes ne sont pas encore entrées en vigueur, la BFBP et la CNCE feront, en cas de nécessité au regard de la législation et de la réglementation bancaire, leur devoir d’actionnaires de référence de Natixis à la demande de la Commission bancaire, et ont pris l’engagement irrévocable et conjoint, y compris en cas de désaccord entre eux, de suivre sans délai les recommandations ou injonctions de la Commission bancaire d’apporter en tant que de besoin, à parité et s’il le fallait solidairement, les fonds nécessaires au respect par Natixis des dispositions de la législation et de la réglementation bancaire, ainsi que des engagements souscrits auprès des autorités bancaires.   Dans l’hypothèse où, à raison d’une intervention au bénéfice de Natixis, la BFBP et/ou la CNCE se retrouveraient dans une situation nécessitant un soutien ou un concours financier à leur bénéfice, les mécanismes de garantie et de solidarité internes à chacun des Groupes Banque Populaire et Caisse d’Epargne seraient mis en jeu conformément aux dispositions de l’article L.511-31 du Code monétaire et financier.   La participation des caisses d'épargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du Réseau (FGSR) créé en vertu de l’article L.512-96 du Code monétaire et financier, logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate de l'ordre de 250 millions d'euros. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le Directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés. Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d'épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. L'objectif de prévention des défaillances du système de garantie Groupe est complémentaire de l'objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la Place auxquels le Groupe Caisse d'Epargne contribue.   c) Faits caractéristiques de l'exercice : — Création de Natixis Le Groupe Banque Populaire et le Groupe Caisse d’Epargne ont signé le 6 juin 2006 le protocole d’accord définissant les modalités de création d’une filiale commune, Natixis, destinée à regrouper leurs activités de banque de financements, d’investissement et de services. L’Assemblée générale mixte de Natexis Banques Populaires du 17 novembre 2006 a approuvé les apports d’actifs de la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne et de prévoyance et de la SNC Champion (filiale de la Banque Fédérale des Banques Populaires) et une augmentation du capital social permettant de rémunérer ces apports. La dénomination sociale de Natexis Banques Populaires est devenue Natixis.   En vue de permettre la constitution de Natixis, la CNCE a apporté à Natexis Banques Populaires, pour un montant d’environ 11 milliards d’euros : — 100 % de GCE Garanties, de Gestitres, de CIFG Holding, de GCE Affacturage, de GCE Bail, de GCE Financial Services ; — 98,78 % de IXIS CIB (le solde du capital ayant été apporté par la SNC Champion, après que Sanpaolo IMI International lui ai cédé sa participation) ; — 79,957 % de IXIS AM Group (la SNC Champion ayant par ailleurs apporté 4,627 % après cession par Sanpaolo IMI International) ; — 67 % de CEFI ; — 60 % de Foncier Assurances ; — 57,85 % de Compagnie 1818 – Banquiers Privés ; — 50 % de CACEIS ; — une partie des CCI émis par les caisses d’épargne le 30 juin 2004 (1,5 milliard d’euros) – le solde des CCI ayant été cédé à la SNC Champion, puis apportés par cette dernière à Natexis Banques Populaires. Afin de réaliser cet apport les caisses d’épargne et de prévoyance ont préalablement cédé leurs titres CEFI. Préalablement à ces apports, la CNCE a donc acquis des titres des sociétés apportées auprès des caisses d’épargne et de prévoyance (CEFI) et de ses filiales (des titres GCE Bail, GCE Affacturage et Compagnie 1818 – Banquiers Privés auprès de Banque Palatine et des titres Compagnie 1818 – Banquiers Privés auprès du Crédit foncier de France). A l’issue de ces opérations d’apports et de cessions, chacun des deux groupes Caisse d’Epargne et Banque Populaire détenait 45,5 % du capital de Natixis. Parallèlement, Natixis détient une participation de 20 % de chaque Caisse d’Epargne et de Prévoyance au travers des CCI.   Dans l’objectif d’assurer la liquidité et l’attractivité du titre Natixis, les deux actionnaires ont convenu d’accroître le flottant de leur nouvelle banque en cédant des actions auprès du public et des investisseurs. Le 17 novembre 2006, la Banque Fédérale des Banques Populaires et la Caisse Nationale des Caisse d’Epargne, suite à la délivrance par l’AMF de son visa n° 06-411, ont donc lancé la mise sur le marché d’une partie des titres qu’elles détiennent dans leur filiale bancaire commune Natixis. Cette cession a pris la forme d’une OPO (offre à prix ouvert). Un pacte d’actionnaires d’une durée initiale de 15 ans, assorti d’une période de stabilité de leur participation d’au minimum 10 ans, renouvelable par tacite reconduction pour des périodes successives de cinq ans, scelle le partenariat des deux actionnaires au sein de Natixis. Au 31 décembre 2006, à l’issue de l’opération sur le marché, le capital de Natixis est détenu à parité par la CNCE et la BFBP, à hauteur de 34,44 %.   — Opérations avec la Caisse des dépôts et consignations (CDC) La Caisse des dépôts et consignations, CDC Holding Finance, les caisses d’épargne et la CNCE ont signé le 7 juillet 2006 un protocole d’accord organisant les modalités de rachat de la totalité de la participation de la CDC, via CDC Holding Finance, dans le capital de la CNCE (35 %). Ce protocole d’accord prévoit le rachat et l’annulation de ses propres titres par la CNCE dans le cadre d’une réduction de capital. Le 18 décembre 2006, la CNCE a procédé au rachat d’actions détenues par CDC Holding Finance pour un montant de 5,5 milliards d’euros, ramenant ainsi la participation de CDC Holding Finance à 10,34 % du capital de la CNCE (avant l’augmentation de capital d’un milliard d’euros réservée aux caisses d’épargne et de prévoyance). Le rachat du solde de la participation est intervenu le 29 janvier 2007. A l’issue de cette dernière opération, les caisses d’épargne détiennent 100 % du capital de la CNCE. Dans le prolongement du Protocole d’accord précité, les parties ont révisé leur partenariat, dans les domaines de l’assurance-vie, de l’immobilier et du capital investissement. En particulier, la CNCE et CNP Assurances se sont accordées sur la cession à cette dernière de la participation du Groupe Caisse d’Epargne dans le capital d’Ecureuil Vie pour un montant de 1,4 milliard d’euros.   — Convergence des systèmes d’information Le Groupe Caisse d’Epargne a lancé au second semestre 2006 le projet "Performance du système d’information", dont l’objectif est d’améliorer la performance de l’informatique au service des caisses d’épargne. Les axes d’amélioration portent sur une meilleure qualité de service et des économies d’échelle. Le périmètre de ce programme concerne les GIE informatiques Siris, Arpège, RSI et Cneti. La fin de l’année 2006 a vu s’achever la phase d’avant-projet, structurée en chantiers thématiques réunissant les experts concernés et dont l’objectif était d’éclairer les réflexions et de garantir la prise en compte de la spécificité de chaque système d’information (SI) en vue d’une convergence à terme vers un système d’information unique pour les caisses d’épargne. Le projet se décline en trois étapes : harmonisation, construction et convergence :     – L’harmonisation consistera à préparer l’infrastructure et les projets transversaux nécessaires aux traitements des fusions et des migrations (mi-2007) ;     – La seconde étape va consister à construire le SI de convergence (mi-2008) ;     – La troisième étape qui devrait s’achever courant 2010 permettra la réalisation des fusions et des migrations tout en poursuivant la construction du SI cible. En l'absence à ce stade d'évaluation suffisamment fiable des coûts qui seront à supporter par la Caisse d'Epargne de Côte d'Azur, le lancement de ce projet n'a pas eu de conséquence sur les comptes au 31 décembre 2006 de la Caisse d'Epargne.   — Passage aux normes comptables internationales  Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’Union Européenne (UE) mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’UE. Les normes françaises demeurent, en revanche, applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le Conseil National de la Comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 et en 2006 dans les comptes de la Caisse d’Epargne par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable (note 2).   II – Informations sur les règles et principes comptables. Note 1 - Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation ; — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :   a) Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.   b) Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles matérialisées par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs et autres crédits. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le classement en encours douteux s'opère au plus tard lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées du fait de la situation financière du débiteur sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variables. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Quand le risque de crédit porte sur des engagements de financement ou de garantie inscrits en hors bilan, le risque est pris en compte sous forme de provision pour risques et charges. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires, il est constaté sous forme de provision au passif (cf. note 11). Pour la présentation des comptes en annexe (note 4bis), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commerciaux, financiers et des risques.   c) Titres Le terme "titres" recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. La Caisse d’Epargne de Côte d'Azur a pris la décision d’appliquer de manière anticipée, à compter du 1er janvier 2006, le règlement CRC n° 2005-01 qui modifie le règlement CRBF n° 90.01 du 23 février 1990 relatif à la comptabilisation des opérations de titres. Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction Ce sont des titres soit acquis ou vendus dès l’origine avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent, le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. — Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique "Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés". — Titres d’investissement La Caisse d'Epargne ne détient aucun titre d’investissement. — Titres de l’activité de portefeuille La Caisse d'Epargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment elle permet une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. — Autres titres détenus à long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   d) Immobilisations incorporelles Elles sont inscrites pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Les biens sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation. En particulier, les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 3 ans.   e) Constructions Depuis le 1er janvier 2005, les entreprises appliquent les nouvelles règles introduites par : — le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ; — le règlement CRC n° 2004-06 qui met en application l’avis du CNC n° 2004-15 relatif à la définition, la comptabilisation et à l’évaluation des actifs. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :     Répartition (en %) Durée Murs, fondations, charpentes et cloisons fixes 23,03 35 ans Toitures 2,21 25 ans Ascenseurs 0,25 15 ans Installations de chauffage ou de climatisation 0,37 10 ans Ouvrants (portes et fenêtres) 4,04 10 ans Clôtures 0,04 10 ans Câblages 0,11 10 ans Autres agencements et installations des constructions 68,11 10 ans   Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   f) Autres immobilisations corporelles Elles sont inscrites à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : — mobiliers et matériels spécialisés : 5 ou 10 ans ; — matériels informatiques : 3 ou 5 ans. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.   g) Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale : à vue ou à terme et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature : comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.   h) Opérations de pension Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   i) Dettes représentées par un titre Elles sont présentées selon la nature de leur support. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.   j) Engagements sociaux Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ils sont évalués selon la même méthode actuarielle que celle appliquée aux avantages postérieurs à l’emploi. — Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, …) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, …) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.   k) Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’Epargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   l) Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   m) Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément au règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).   Note 2 - Changements de méthodes comptables. Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2006 : — Le règlement CRC n° 2005-03 a modifié, à compter du 1er janvier 2006, le taux de référence pour le calcul des décotes sur créances restructurées (le taux d’origine est appliqué et non plus le taux de marché). Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres. — Le règlement CRC n° 2005-01 a autorisé à procéder à un reclassement du portefeuille d’investissement à la date du 1er janvier 2006 : La première application de ce règlement conduit à un transfert du portefeuille ‘titres d’investissement’ vers le portefeuille de ‘titres de placement’ pour un montant de 285 724 milliers d'euros. Ce transfert de portefeuille n'a induit aucun impact significatif sur le compte de résultat. — Le règlement CRC n° 2005-01 a généralisé la méthode de calcul actuariel pour l’amortissement des primes et des décotes sur titres détenus. Les changements effectués lors de la première application du règlement CRC n° 2005-01 sont traités selon les dispositions générales liées aux changements de méthode comptable prévu à l’article 314-1 du règlement CRC n° 99-03, c’est-à-dire que l’effet, de la nouvelle méthode est calculé de façon rétrospective, comme si celle-ci avait toujours été appliquée. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé. — En revanche, la Caisse d’Epargne a choisi de ne pas appliquer par anticipation l’avis du CNC n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’Epargne logement ainsi que les modalités de constitution de la provision.   III - Informations sur les postes du bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.   Note 3 - Opérations interbancaires. La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 2 791 806 milliers d'euros au 31 décembre 2006. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 101 278 milliers d'euros et 13 708 milliers d'euros au 31 décembre 2006.   Note 4.1 - Opérations avec la clientèle (en milliers d’euros) : Actif 2006 2005 Passif 2006 2005 Créances commerciales 881 317 Comptes d'épargne à régime spécial 6 295 163 6 305 286 Autres concours à la clientèle 5 231 283 4 771 386   Livret A 2 791 806 2 691 660     Crédits de trésorerie 474 240 389 267   Livret Jeune, livret B et Codevi 967 685 965 241     Crédits à l'équipement 1 233 199 1 069 371   Pel et Cel 1 651 689 1 748 643     Prêts Epargne Logement 40 796 55 272   Lep 791 730 796 141     Autres crédits à l'habitat 3 444 682 3 216 165   Pep 77 901 92 020     Autres 38 366 41 311   Autres 14 352 11 581 Comptes ordinaires débiteurs 46 796 47 417 Autres dettes 1 387 753 1 158 180 Créances rattachées 25 786 23 446   Comptes ordinaires créditeurs 1 378 363 1 137 013 Créances douteuses 71 735 81 526   Autres 9 390 21 167 Provisions sur créances douteuses -45 906 -51 911 Dettes rattachées 8 229 5 360 Total 5 330 575 4 872 181 Total 7 691 145 7 468 826       Note 4.2 – Répartition des encours de crédit : a) Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2006 :   (En milliers d’euros)     CréancesSaines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation Brut Dépréciation Créances sur les établissements de crédit 4 423 268 194 -194 194 -194 Créances sur la clientèle 5 304 746 71 735 -45 906 50 452 -38 390 Particuliers : crédits immobiliers 3 439 804 22 396 -11 488 16 377 -10 373 Particuliers : autres 391 153 17 288 -12 718 11 978 -9 301 Professionnels 204 889 13 007 -9 699 11 601 -9 527 Entreprises 95 948 9 631 -4 913 4 229 -3 501 Collectivités et institutionnels locaux 972 605 1 867 -1 070 880 -861 Autres 200 347 7 546 -6 018 5 387 -4 827   b) Créances restructurées Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 1 646 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 87 milliers d'euros au 31 décembre 2006 (cf. note 1d).       Note 5 – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable. (En milliers d’euros) Placement  Investis-sement Créancesrattachées Total2006 Total2005 Effets publics et valeurs assimilées         236 028 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 319 693   7 546 327 239 420 335 Actions et autres titres à revenu variable 286 500     286 500 238 762 Total 2006 606 193   7 546 613 739   Total 2005 599 953 285 684 9 488 /////// 895 125 (1) dont titres cotés : 285 693 milliers d’euros en 2006, contre 300 904 milliers d’euros en 2005.   Pour les titres de placement, le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à -311 milliers d'euros en 2006 contre -384 en 2005 dont -559 relatifs aux titres d'investissement transférés au 1er janvier 2006. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 74 581 milliers d'euros.   Au cours des 2 derniers exercices, les transferts suivants ont été opérés :    Portefeuille d'origine Portefeuille de destination Montant transféré en cours d'exercice 2006 2005 Titres d'investissement Titres de placement 285 724     L’encours des titres d’investissement reclassé vers la catégorie placement au 1er janvier 2006, au titre de la première application du règlement CRC 2005-01 s’élève à 285 724 milliers d’euros (cf. note 2 : Changements de méthode).   Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit :   (En milliers d’euros) Placement 2006 2005 Valeur nette comptable 595 558 601 374 Valeur de marché 628 273 612 937 Plus-values latentes (1) 33 148 11 563 Moins-values latentes provisionnées…… -381 -374 (1) dont 6 028 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 27 120 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable   Note 6 - Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme. 1. Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) : Informations financières Filiales et Participations Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice Observations         Brute Nette             AA. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la sté astreinte à la publication :                       1. Filiales (détenues à + de 50 %) :                       SCI Ecureuil Plan Sarrain BP 3297 – 06205 Nice Cédex 03 N° SIREN 344 855 754 1 781 31 99,98 1 780 1 780     266 31     2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) : Néant                       AB.Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 1 % du capital : Participations dans les sociétés françaises (détenues à moins de 10 %) //// //// //// 338 624 338 624 824 323   //// //// 14 222   B.Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1% du capital de la société astreinte à la publication :                       Filiales françaises (ensemble) (2) //// //// //// 161 161 7 277   //// ////             Participations dans les sociétés françaises (ensemble) //// //// //// 1 580 1 329 43 052 11 730 //// //// 1 206   Dont SCI de promotion //// //// //// 6 6 1 407 9 928 //// //// 841   Participations dans les sociétés étrangères (ensemble) //// //// //// 1             209 //// ////     Dont SCI de promotion //// //// //// 1     209 //// ////     (1) Y compris fonds pour risques bancaires généraux le cas échéant (2) Correspond aux participations dans les 12 SCI/SNC d'exploitation, la SARL marchand de biens EID et la SASU LOCACECAZ et les Sociétés Civiles NICE Ecureuil et Toulon Ecureuil.      La caisse d'épargne détient en outre, à hauteur de moins de 10 % du capital des titres de filiales communes au Groupe caisse d'épargne. L'ensemble de ces titres représente une valeur nette comptable de 334 353 milliers d'euros.   2. Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable : Dénomination Siège Forme juridique CNETI 5, rue Masseran – 75007 Paris G.I.E Montclar Ecureuil Place Estrangin-Pastré – 13006 Marseille G.I.E Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou – 92300 Levallois Perret G.I.E SIRCE 2 5, rue Masseran – 75007 Paris G.I.E GIE ARPEGE 35, boulevard du port – 95000 Cergy Pontoise G.I.E ARPEGE 430, rue Simon Laplace – 13592 Aix-en-Provence cedex 3 G.I.E ECUREUIL CREDIT 27-29, rue de la Tombe Issoire – 75673 Paris 14ème G.I.E SEP CAZ/CETELEM/CEFI 455, promenade des Anglais – 06200 Nice SEP LOCACECAZ 455, promenade des Anglais – 06200 Nice SASU   2. Opérations avec les entreprises liées :   (En milliers d’euros) Etablissements de crédit du réseau Autres entreprises Total 2006 Total 2005 Créances   833 920 12 525 845 445 597 758 - dont subordonnées     0 0 Dettes 2 416 171 915 2 417 086 1 953 916 - dont subordonnées 10 019   10 019 0 Engagements de financement donnés .. 14 696   14 696 211 459 Engagements de financements reçus … 55 336   55 336 187 340 Engagements de garantie donnés ……. 25 184   25 184 23 677       Note 7 – Durée résiduelle des emplois et ressources. Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir.   (En milliers d’euros) De 0à 3 mois De 3 moisà 1 an De 1 anà 5 ans Plus de5 ans Total2006 Total des emplois 3 984 415 588 573 2 134 598 3 185 987 9 893 573 - Créances sur les établissements de crédit 3 694 265 171 004 313 079 90 913 4 269 261 - Opérations avec la clientèle 282 155 361 408 1 661 408 2 999 648 5 304 619 - Obligations et autres titres à revenu fixe 7 995 56 161 160 111 95 426 319 693 Total des ressources 7 443 200 379 068 1 243 072 1 103 874 10 169 214 - Dettes envers les établissements de crédit 860 762 134 270 647 039 808 228 2 450 299 - Opérations avec la clientèle 6 552 135 242 634 592 501 295 646 7 682 916 - Dettes représentées par un titre 30 303 2 164 3 532   35 999 Bons de caisse et d'épargne 17 899 2 164 3 532   23 595 TMI et TCN  12 404       12 404   Note 8 – Immobilisations corporelles et incorporelles. a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation :   (En milliers d’euros) Valeurbrute01/01/2006 Acquisitions Cessions /Mises horsservice Autres mouvements Valeur brute 31/12/2006 Amortis-sements etprovisions31/12/2006 ValeurNette31/12/2006 Incorporelles 16 240 893 -185 12 16 960 -5 620 11 340 Corporelles 131 933 19 142 -7 294 -531 143 250 -91 418 51 832 Total 148 173 20 035 -7 479 -519 160 210 -97 038 63 172   b) Immobilisations incorporelles L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2006 concerne (valeur nette en milliers d'euros) :   — Les logiciels 289 — Les fonds commerciaux 7 568 — Les certificats d'association des fonds de garantie des dépôts 3 483   c) Immobilisations corporelles La valeur nette au 31 décembre 2006 des terrains et constructions s'élève à 38 125 milliers d'euros, dont 35 951 milliers d'euros utilisés pour les propres activités de la caisse d'épargne. La dépréciation au titre de la rénovation des agences s'élève à 2 266 milliers d'euros après une reprise de 930 milliers d'euros enregistrés au cours de l'exercice 2006.   Note 9 - Dettes représentées par un titre. (En milliers d’euros) 2006 2005 Bons de caisse et bons d'épargne 28 051 5 361 TMI et TCN 12 449 22 Total 40 500 5 383   Il ne reste ni primes de remboursement, ni primes d'émission à amortir sur ces titres.   Note 10 – Comptes de régularisation. (En milliers d’euros) Actif Passif Engagements sur devises 8 17 Charges et produits constatés d'avance (1) 1 067 25 201 Produits à recevoir / Charges à payer (2) 33 138 38 045 Valeurs à l'encaissement 62 948 3 684 Autres 61 68 Total 2006 97 222 67 015 Total 2005 81 190 63 764 (1) dont :     Loyers et charges locatives des immeubles 862   Bonification reçue sur prêts à taux zéro (ancien régime)   13 854 Crédit d'impôt des prêts à taux zéro (régime 2005)   8 563 (2) dont :     Produits à recevoir et charges à payer sur opérations IFT 8 278 15 061 Produits à recevoir sur commissions d'assurance 9184   Produits à recevoir sur encours FCP 3668     Note 11.1 - Provisions et dépréciations constituées en couverture de risque de contrepartie. (En milliers d’euros) 01/01/2006 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2006 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actif 52 123 9 077 -6 927 -8 335 46 938 - Crédits à la clientèle 51 911 9 077 -6 894 -8 188 45 906 - Autres 1212   -33 -147 1 032 Provisions inscrites au passif 24 095 18 931 -323 -11 114 31 589 - Risques d'exécution d'engagement par signature 121   -74 -47 0 - Crédits à la clientèle (encours sains) (1) 12 404 18 516   -9 004 21 916 - Autres risques contrepartie sur opérations banque 5 596 321 -249 -808 4 860 - Autres provisions risque de contrepartie (2) 5 974 94   -1 255 4 813 Total 77 218 28 008 -7 250 -19 449 78 527 (1) Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels des informations permettant d'évaluer les probabilités de défaillance sont disponibles. A la clôture 2006, la Caisse a fait converger les provisions dynamiques inscrites jusqu'à ce jour dans les comptes français vers les provisions sur base de portefeuille calculées conformément au référentiel IFRS. S'agissant d'un changement de méthode de calcul, l'impact a été comptabilisé en compte de résultat pour un montant de -9 512 milliers d'euros. (2) Dont provision pour risques opérationnels : 4 054 milliers d'euros   Note 11.2 - Provisions. a) Provisions hors risque de contrepartie :   (En milliers d’euros) 01/01/2006 Dotations Utilisations Reprises Autres mouvements 31/12/2006 Litiges, amendes et pénalités 9 051 1 183 -1 695 -1 019   7 520 Engagements sociaux (note 11b) 50 229 2 868 -15 859 -287   36 951 Autres opérations bancaires et non bancaires 10 047 1 104 -2 632 -109 -10 8 400 Total 69 327 5 155 -20 186 -1 415 -10 52 871   b) Provisions pour engagements sociaux  : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes surcomplémentaires auxquels adhèrent les Caisses d'Epargne. L'engagement de la Caisse d'Epargne est limité au versement des cotisations (9 744 milliers d'euros en 2006). — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme   Les engagements de la caisse d'épargne sont les suivants : – CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une caisse de retraite propre au GCE; la CGRCE est assimilée à un fonds d'avantages à long terme ; – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ; – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.       Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :   (En milliers d’euros) CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/06 CGRCE Retraites Autres engagements Total 31/12/05 Valeur actualisée des engagements financés (a) 185 181  10 038 600 195 819 193 094  6 526   199 620 Juste valeur des actifs du régime (b) -157 811 -3 377   -161 188 -149 424 -3 247   -152 671 Juste valeur des droits à remboursements (c) -30 048     -30 048 -43 353     -43 353 Valeur actualisée des engagements non financés (d)             4 798 4798 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) 2 203 -458   1 745 -792 -726   -1 518 Solde net au bilan (a)+(b)+(c)+(d)+(e) -475 6 203 600 6 328 -475 2 553 4 798 6 876 Passif 29 572 6 203 600 36 375 42 878 2 553 4 798 50 229 Actif -30 047     -30 047 -43 353     -43 353   — Analyse de la charge de l'exercice :    (En milliers d'euros) CGRCE (1) Retraties Autres engagemnts Total Total 2006 0 307 364 671 (1) Ventilation de la charge liée à la CGRCE         Coût des services rendus de la période 0       Coût financier 6 406       Rendement attendu des actifs du régime -4 455       Rendement attendu des droits à remboursement -1 951       Ecarts actuariels et coût des services passés :          Amortissement de l'exercice 0       Autres 0       Total 2006 0         Au cours de l'exercice 2006, une opération de transfert d'un montant total de 15 226 milliers d'euros a été réalisée vers la CGRCE.   Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentage) CGRCE Retraites Autres engagements 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 Taux d'actualisation brut . 4,10 3,90 3,68 3,31 3,68 3,31 Rendement attendu des actifs du régime 4,10 3,80 3,99 3,99 4,36 - Rendement attendu des droits à remboursement 3,90 2,20 - - - -       Note 12 - Capitaux propres, FRBG et Dettes subordonnées. 1. Capitaux propres : (En milliers d’euros) Capital Primes d'émission Réserves Autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2004 118 792 112 045 285 549 50 221 566 607 Mouvements de l'exercice 2005     885 8 305 9 190 Au 31 décembre 2005 118 792 112 045 286 434 58 526 575 797 Augmentation de capital 3 500       3 500 Affectation réserves     58 526 -58 526   Distribution de dividendes     -8 223   -8 223 Autres variations (1)     -2   -2 Résultat 2006       62 571 62 571 Au 31 décembre 2006 122 292 112 045 336 735 62 571 633 643 (1) ajustement arrondis keuros concernant les exercices antérieurs.   Le capital social de la Caisse d'Epargne Côte d'Azur s'élève à 122 292 milliers d'euros et est composé pour 97 834 milliers d'euros de 4 891 676 parts sociales de nominal 20 euros, entièrement souscrites par les sociétés locales d'épargne et pour 24 458 milliers d'euros de certificats d'investissement désormais détenus par Natixis suite aux opérations de constitution de cette dernière en novembre 2006 (cf. faits caractéristiques de l’année). Une augmentation de capital, par souscription en numéraire, d’un montant de 3 500 milliers d'euros a été réalisée aux termes d’une délibération de l’assemblée générale extraordinaire du 10 novembre 2006, par l’émission au pair : — de 140 000 parts sociales nouvelles de vingt euros de valeur nominale chacune ; — de 35 000 CCI nouveaux de vingt euros de valeur nominale chacun.   b) Variation du FRBG :   (En milliers d’euros) 31/12/2005 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2006 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093       101 093   c) Dettes subordonnées : Courant novembre 1999, la CNCE a procédé à une émission de titres subordonnés remboursables pour un montant de 745,5 millions d'euros au taux fixe de 5,6 %. Ces titres seront amortis en totalité le 5 novembre 2011 à leur valeur nominale. Corrélativement, la CNCE a accordé des prêts subordonnés remboursables "miroirs" au profit des caisses d'épargne ayant les mêmes caractéristiques et la même échéance que les TSR. Les emprunts subordonnés de la caisse d'épargne Côte d'Azur, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :   (En milliers d'euros). Montant Devise Taux d'intérêt Echéance 10 000 EUR E3R + 0,42 % 04 Juillet 2015   IV - Informations sur les postes du hors bilan et opérations assimilées.      Note 13 – Actifs donnés en garantie des engagements de la Caisse ou de tiers. (En milliers d’euros). Description des actifs Montant Passifs ou engagements concernés Nantissement des titres AIR CALIN 4 573 Emprunt Crédit Foncier de France Prêts aux Collectivités Locales 42 178 Emprunt CNCE/financement BEI   Note 14 - Opérations sur instruments financiers à terme. Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.   (En milliers d'euros) Instruments de taux d'intérêt Autres instruments Total 2006 Total 2005 Opérations sur marché de gré à gré (1) :         Opérations fermes 800 005   800 005 648 972 Opérations conditionnelles 371 317 74 736 446 053 556 353 Total (montants nominaux) 1 171 322 74 736 1 246 058 1 205 325 Total (juste valeur) 5 293 65 5 358 9 633   Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Caisse d’Epargne Côte d'Azur sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent sur des swaps de taux et Fra pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux ainsi que des options (calls et puts) sur indice boursier pour les opérations conditionnelles. Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré ne portent que sur des swaps de devises (vente forward, achat spot).   (1) Ventilation des instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille (En milliers d'euros) Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes  546 648 253 357   800 005 Opérations conditionnelles .
    Bulletin BALO n°63 du 25/05/2007, affaire n°07234
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/05/2007
    Numéro d’affaire : 07183
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0707183 23 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Société Anonyme coopérative à Directoire et à Conseil d’Orientation et de Surveillance au capital de 122 291 900 €, régie par les articles L.512-85 et suivants du Code monétaire et financier. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.   Situation au 31 mars 2007 (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 38 551 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 168 052 Opérations avec la clientèle 5 319 656 Obligations et autres titres à revenu fixe 314 343 Actions et autres titres à revenu variable 409 620 Participations et autres titres détenus à long terme 8 742 Parts dans les entreprises liées 340 920 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 11 399 Immobilisations corporelles 53 443 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 278 821 Comptes de régularisation 181 019     Total actif 11 124 565   Passif Montant Banques centrales, C.C.P — Dettes envers les établissements de crédit 2 348 382 Opérations avec la clientèle 7 696 344 Dettes représentées par un titre 43 837 Autres passifs 122 457 Comptes de régularisation 147 309 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 83 950 Dettes subordonnées 10 122 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 571 072     Capital souscrit 122 292     Primes d’émission 112 045     Réserves 335 894     Ecarts de réévaluation —     Provisions réglementées et subventions d’investissement —     Report à nouveau (+/–) 842         Total passif 11 124 565   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 806 496     Engagements de garantie 45 236     Engagements sur titres — Engagements reçus :       Engagements de financement 55 336     Engagements de garantie 8 442     Engagements sur titres 20 000   0707183
    Bulletin BALO n°62 du 23/05/2007, affaire n°07183
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 10/11/2006
    Numéro d’affaire : 16606
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0616606 10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________     CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €.Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.   Situation au 30 septembre 2006. (En milliers d'euros)  Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 38 215 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 280 508 Opérations avec la clientèle 5 051 688 Obligations et autres titres à revenu fixe 343 548 Actions et autres titres à revenu variable 252 797 Participations et autres titres détenus à long terme 8 742 Parts dans les entreprises liées 301 769 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 11 045 Immobilisations corporelles 50 471 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 308 035 Comptes de régularisation 107 798   Total actif 10 754 617   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 2 123 513 Opérations avec la clientèle 7 639 962 Dettes représentées par un titre 37 683 Autres passifs 84 513 Comptes de régularisation 125 547 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 74 734 Dettes subordonnées — Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 567 572   Capital souscrit 118 792   Primes d’émission 112 045   Réserves 335 894   Ecarts de réévaluation —   Provisions réglementées et subventions d’investissement —   Report à nouveau (+/–) 842     Total passif 10 754 617     Hors bilan  Montant  Engagements donnés :      Engagements de financement 650 553    Engagements de garantie 38 637   Engagements sur titres —  Engagements reçus :      Engagements de financement 205 336   Engagements de garantie 18 442    Engagements sur titres 3 000      0616606
    Bulletin BALO n°135 du 10/11/2006, affaire n°16606
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 23/08/2006
    Numéro d’affaire : 13578
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0613578 23 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°101 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________      CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR   Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €. Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.    Additif à la situation au 30 juin 2006 (en milliers d'euros) publiée au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 11 août 2006.   Il y a lieu d'ajouter le hors bilan suivant:   Hors bilan Montant Engagements donnés :       Engagements de financement 560 955     Engagements de garantie 38 823     Engagements sur titres — Engagements reçus :       Engagements de financement 213 436     Engagements de garantie 22 557     Engagements sur titres —             0613578
    Bulletin BALO n°101 du 23/08/2006, affaire n°13578
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 11/08/2006
    Numéro d’affaire : 12969
    Type d’informations : Chiffres d’affaires et situations trimestrielles
    Description : 0612969 11 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°96 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________   CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €.Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E. Situation au 30 juin 2006. (En milliers d’euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 41 000 Effets publics et valeurs assimilées — Créances sur les établissements de crédit 4 005 286 Opérations avec la clientèle 5 036 474 Obligations et autres titres à revenu fixe 373 551 Actions et autres titres à revenu variable 225 931 Participations et autres titres détenus à long terme 8 799 Parts dans les entreprises liées 302 747 Crédit-bail et location avec option d’achat — Location simple — Immobilisations incorporelles 10 746 Immobilisations corporelles 47 117 Capital souscrit non versé — Actions propres — Comptes de négociation et de règlement — Autres actifs 286 548 Comptes de régularisation 139 981     Total actif 10 478 180   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. — Dettes envers les établissements de crédit 2 020 380 Opérations avec la clientèle 7 498 505 Dettes représentées par un titre 38 500 Autres passifs 71 175 Comptes de régularisation 104 719 Comptes de négociation et de règlement — Provisions pour risques et charges 76 236 Dettes subordonnées — Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 567 572   Capital souscrit 118 792   Primes d’émission 112 045   Réserves 335 893   Ecarts de réévaluation —   Provisions réglementées et subventions d’investissement —   Report à nouveau (+/–) 842     Total passif 10 478 180   0612969
    Bulletin BALO n°96 du 11/08/2006, affaire n°12969
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 16/06/2006
    Numéro d’affaire : 08068
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0608068 16 juin 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)____________________ CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR   Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999. Société anonyme à directoire et conseil d’orientation et de surveillance au capital de 118 791 900 €. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E. A. — Comptes Sociaux. I. — Bilan au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros). Bilan actif Notes 2005 2004 Caisses, banques centrales et CCP   45 109 40 769 Effets publics et valeurs assimilées 5,7 236 028   Créances sur les établissements de crédit 3,6,7 3 968 408 3 812 735   A vue   3 402 124 3 439 152   A terme   566 284 373 583 Opérations avec la clientèle 4,6,7 4 872 181 4 507 245   Créances commerciales   317 508   Autres concours à la clientèle   4 822 158 4 459 555   Comptes ordinaires débiteurs   49 706 47 182 Obligations et autre titres à revenu fixe 5,7 420 335 524 778 Actions et autres titres à revenu variable 5 238 762 231 026 Participations et autres titres détenus à long terme 6 8 528 9 631 Parts dans les entreprises liées 6 288 421 276 940 Immobilisations incorporelles 8 10 739 9 916 Immobilisations corporelles 8 41 568 39 395 Autres actifs 10 186 494 276 219 Comptes de régularisation 10 81 190 77 342     Total de l'actif   10 397 763 9 805 996   Hors bilan actif Notes 2005 2004 Engagements donnés : 13,14,15       Engagements de financement 6 798 070 440 736     Engagements en faveur d'établissements de crédit   200 165 10 665     Engagements en faveur de la clientèle   597 905 430 071   Engagements de garantie 6 38 665 23 145     Engagements d'ordre de la clientèle   38 665 23 145     Engagements sur titres         Autres engagements donnés         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels.   Bilan passif Notes 2005 2004 Banques centrales, CCP       Dettes envers les établissements de crédit 3,6,7 2 015 851 1 640 752   A vue   235 259 28 850   A terme   1 780 592 1 611 902 Opérations avec la clientèle 4,6,7 7 468 826 7 262 803   Comptes d'épargne à régime spécial   6 307 060 6 219 295     A vue   4 544 752 4 447 292     A terme   1 762 308 1 772 003   Autres dettes   1 161 766 1 043 508     A vue   1 080 660 979 282     A terme   81 106 64 226 Dettes représentées par un titre 7,9 35 757 36 579   Bons de caisse   28 679 34 953   Titres de marché interbancaire et titres de créances négociables   7 078 1 626 Autres passifs   43 253 36 766 Comptes de régularisation 10 63 764 62 124 Provisions pour risques et charges 11 93 422 99 272 Dettes subordonnées 6,7,12     Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 12 101 093 101 093 Capitaux propres (hors FRBG) 12 575 797 566 607   Capital souscrit   118 792 118 792   Primes d'émissions   112 045 112 045   Réserves   329 851 286 246   Provisions réglementées et subventions d'investissement         Report à nouveau   -43 417 -697   Résultat de l'exercice (+/-)   58 526 50 221     Total du passif   10 397 763 9 805 996   Hors bilan passif Notes 2005 2004 Engagements reçus : 14,15       Engagements de financement 6 187 340 23 039     Engagements reçus d'établissements de crédit   187 340 23 039  Engagements de garantie 6 18 771 27 304     Engagements reçus d'établissements de crédit   18 771 27 304     Engagements sur titres             Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise         Autres engagements reçus         L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. II. — Compte de résultat au 31 décembre 2005. (En milliers d’euros).   Notes 2005 2004 Intérêts et produits assimilés 16 394 390 417 135 Intérêts et charges assimilées 16 -236 058 -247 791 Revenus des titres à revenu variable 17 14 082 9 834 Commissions (produits) 18 115 860 109 838 Commissions (charges) 18 -18 455 -17 727 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 19 -370 -4 351 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 20   6 044 1 974 Autres produits d'exploitation bancaire 21 7 031 7 942 Autres charges d'exploitation bancaire 21 -4 362 -3 612 Produit net bancaire   278 162 273 242 Charges générales d'exploitation 22 -179 500 -177 893 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles   -11 211 -8 024 Résultat brut d'exploitation   87 451 87 325 Coût du risque 23 -16 067 -8 127 Résultat d'exploitation   71 384 79 198 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 24 -1 584 706 Résultat courant avant impôt   69 800 79 904 Résultat exceptionnel 25 -5 997   Impôt sur les bénéfices 26 -5 277 -22 196 Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées     -7 487 Résultat net   58 526 50 221   L'annexe qui figure aux pages suivantes fait partie intégrante des comptes individuels. III. – Annexe aux comptes annuels individuels exercice 2005. I. — Cadre juridique et financier – Faits caractéristiques de l’exercice. a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du Groupe. — Les caisses d'épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l'organe central est la Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE). Le Groupe Caisse d'Epargne (GCE) comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d'épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d'épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d'association. Les missions de la Fédération sont précisées à l'article L.512-99 du Code monétaire et financier. — Caisses d'épargne et de prévoyance : Les caisses d'épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d’épargne. Les caisses d'épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d'un capital composé de parts sociales. — Sociétés locales d'épargne : Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la caisse d'épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque. — Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse nationale des caisses d'épargne et de prévoyance est constituée sous forme de SA à directoire et conseil de surveillance dont le capital est partagé entre les caisses d'épargne et de prévoyance et la Caisse des dépôts et consignations.     La CNCE est notamment chargée d'assurer la représentation des caisses d'épargne et de prévoyance, de définir la gamme des produits et des services commercialisés par les caisses d'épargne et de prévoyance, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants des caisses d'épargne et de prévoyance, de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.     Parallèlement, dans le domaine des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d'épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Réseau, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Réseau dont la CNCE est garante. — Filiales :   – Filiales nationales : La CNCE contrôle directement un ensemble de filiales nationales qui relèvent de deux grands pôles :     * le Pôle Banque Commerciale : Crédit Foncier, Banque Palatine, Financière Océor, La Compagnie 1818 et les filiales spécialisées banque de détail et assurance ;     * le Pôle Banque d'Investissement : Ixis Corporate & Investment Bank, Ixis Asset Management Group, Ixis Financial Guaranty-CIFG.     CACEIS, née du rapprochement à l'été 2005, d'IXIS Investor Services et de Crédit Agricole IS, est détenue à parité par le GCE et Crédit Agricole SA. — Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques (5 groupements d'intérêt économique), se répartissant les maîtrises d'oeuvre et d'ouvrage des systèmes d'information et d'une centrale nationale (CNETI). Une partie de la production est également prise en charge au niveau national par des GIE spécialisés par "filières" (monétique, crédits, ..). Un GIE informatique est dédié aux activités de banque de financement et d'investissement. — Filiales directes des caisses d'épargne : Par ailleurs, les caisses d'épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes.   b) Système de garantie. — En application de la Loi du 25 juin 1999, la CNCE en tant qu'organe central, a organisé le système de solidarité et de garantie au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les entités du Réseau des Caisses d'Epargne au sens de la loi de 1999, mais plus globalement, et au sens de l'article L.511-31 du Code monétaire et financier, l'ensemble des affiliés du Groupe.     La participation des caisses d'épargne au système de garantie prend la forme d'un fonds de garantie et de solidarité du Réseau (FGSR) logé dans les livres de la CNCE et doté d'une capacité d'intervention immédiate de l'ordre de 250 millions d'euros. Cette somme est gérée au moyen d'un fonds commun de placement dédié. En cas d'insuffisance de ce montant, le Directoire de la CNCE peut mettre en oeuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d'intervention, les moyens supplémentaires appropriés.     Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d'épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. Dans ce cas l'intervention des caisses d'épargne, organisée au travers du FGSR, serait accompagnée de celle de la Caisse des dépôts et consignations au titre de son rôle d'actionnaire intervenant en qualité d'investisseur avisé en économie de marché.     L'objectif de prévention des défaillances du système de garantie Groupe est complémentaire de l'objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la Place auxquels le Groupe Caisse d'Epargne contribue.   c) Faits caractéristiques de l'exercice : — Caisse Générale de Retraite du personnel des Caisses d'Epargne : La CGRCE gère un régime de retraite « fermé » au profit du personnel des entreprises du Réseau. L’engagement de la caisse d’épargne de financer les déficits futurs de la CGRCE fait l’objet d’une provision inscrite à son bilan qui est réestimée chaque année. Dans le cadre de l’application de la Loi Fillon, cette institution de retraite supplémentaire verra son statut évoluer en une institution de prévoyance. Cette évolution a conduit la Caisse d’Epargne à constituer une dotation complémentaire de 5,997 millions d’euros notamment et à effectuer deux opérations de transfert d’actifs au profit la CGRCE d’un montant total de 57,644 millions d’euros. En outre, l’application de la Recommandation n°2003.R.01 du CNC au 1.1.2005, qui constitue un changement de méthode comptable (cf. note 2), a eu pour conséquence de modifier les règles de comptabilisation de ces engagements. En particulier, les actifs de la Caisse d’Epargne cantonnés au profit de la CGRCE sont désormais évalués en juste valeur. — Passage aux normes comptables internationales : Pour améliorer le fonctionnement du marché intérieur, le Parlement Européen a adopté en juillet 2002 un règlement obligeant les sociétés qui ne sont pas cotées dans l’UE mais dont les titres de dettes sont admis à la cote d’un marché réglementé à appliquer dans leurs comptes consolidés au plus tard en 2007, le référentiel de normes IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’Union Européenne. Les normes françaises demeurent en revanche applicables aux comptes individuels. Elles font toutefois l’objet d’une révision en profondeur par le Conseil national de la comptabilité dans le sens d’une convergence vers les normes IFRS. Ainsi, plusieurs changements de méthode ont été opérés en 2005 dans les comptes de la Caisse d’Epargne par application des nouveaux règlements adoptés par le Comité de la réglementation comptable (note 2).   II. — Informations sur les règles et principes comptables. Note 1 - Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF). Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit. Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.   a) Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s'agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusions. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisation suivantes : — Selon le mode linéaire :     Constructions 35 ans  Aménagements et mobilier 10 ans  Logiciels  1 ou 3 ans   — Selon le mode dégressif :    Matériels de sécurité  5 ou 10 ans  Matériels de bureau, matériel et outillage divers 5 ans  Matériels informatiques  3 ou 5 ans   Les principaux composants des constructions sont amortis en considération de leurs durées d'utilisation respectives. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l'objet d’une provision.   b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l'exercice, ils font individuellement l'objet d'une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celles-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels). Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.   c) Portefeuille titres : Les opérations sur titres, de placement et d'investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF. La caisse d'épargne ne détient pas de titres de transaction. — Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à 6 mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance. A leur date d'achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d'acquisition hors frais, s'il s'agit de titre monétaire, le coupon couru à l'achat est inclus dans le prix d'acquisition. La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint ainsi au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires. Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés". Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l'objet d'une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments de couverture mis en place. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique "Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés".   Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste "Coût du risque". — Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux. Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies. Les titres d'investissement sont enregistrés à leur date d'acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une provision pour dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l'émetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste "coût du risque". Les provisions pour dépréciation des titres de placement et d'investissement peuvent être complétées d'une provision pour risques sur certaines contreparties (note 11). La caisse d'épargne ne détient aucun titre de l'activité de portefeuille. Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire. Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé, représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.   d) Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale nette des provisions constituées sur risque de crédit. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (9 mois pour les créances sur les collectivités locales). Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an, à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l'objet d'une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis). Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les créances de faible montant aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu'elle est plus appropriée. Les provisions pour risques avérés peuvent être complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 11). Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, à l'exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC. Pour la présentation des comptes en annexe (note 4bis), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du Groupe Caisse d'Epargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commercial, financier et des risques.   e) Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la caisse d’épargne, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.   f) Engagements sociaux : Les engagements sociaux sont essentiellement couverts par des cotisations passées en charges et versées à des fonds de retraite ou d'assurance. Les engagements non couverts par ces fonds, en particulier ceux relatifs à la caisse de retraite du Groupe (note 11c) sont entièrement provisionnés au passif du bilan. Les avantages au personnel postérieurs à l'emploi (indemnités de départ en retraite, retraites, avantages aux retraités) et à long terme (primes pour médailles du travail) sont calculés et comptabilisés, depuis le 1er janvier 2005, en appliquant les règles de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Selon ces règles, les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l'âge, de l'ancienneté et de la probabilité de présence à la date d'attribution de l'avantage. Le calcul tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements. Il opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d'activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetés). Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l'emploi sont amortis selon la règle dite du corridor, c'est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.   g) Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements nos 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d'échange de taux d'intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément. Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.   h) Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine. Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du Groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).   Note 2 - Changements de méthodes comptables. — Plusieurs changements de réglementation sont intervenus au 1er janvier 2005 : — Le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit prescrit de constituer en valeur actualisée les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis. Ce changement de réglementation conduit à une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 6 973 milliers d'euros. — Le règlement CRC n° 2002-10 a fixé de nouvelles règles d'amortissement et de dépréciation des actifs. En particulier, les principaux composants des constructions sont désormais isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d'utilisation respectives. Le changement induit par ce règlement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 725 milliers d'euros. — Le règlement CRC n° 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs a introduit, à compter du 1er janvier 2005, une modification des règles antérieures relatives aux frais d'acquisition des immobilisations corporelles et incorporelles qui doivent être désormais incorporés dans leur valeur d'entrée au bilan. L'option introduite par le règlement pour un maintien possible de l'enregistrement en charges dans les comptes individuels n'a pas été retenue par le Groupe dans un souci de convergence avec les règles IFRS qui, elles, ne prévoient pas cette possibilité. L'application de ce nouveau règlement n'a pas d'impact sur les capitaux propres à l'ouverture. — La Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), qui fixe de nouvelles règles d'identification, d'évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires, est appliquée depuis le 1er janvier 2005. Ce changement se traduit par une diminution des capitaux propres à l'ouverture de l'exercice d'un montant de 35 719 milliers d'euros. — En revanche, la caisse d'épargne a choisi de ne pas appliquer par anticipation les règlements adoptés par le CRC en novembre 2005 qui portent en particulier sur le traitement comptable du risque de crédit et des opérations sur titres, ainsi que le projet de texte du CNC sur la comptabilisation des comptes et plans d'épargne logement. III. — Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat. Bilan. Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de provisions.   Note 3 - Opérations interbancaires. — La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A représente 2 691 658 milliers d'euros au 31 décembre 2005. Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s'élèvent respectivement à 84 321 milliers d'euros et 9 796 milliers d'euros au 31 décembre 2005.   Note 4 - Opérations avec la clientèle (en milliers d’euros) :   Actif 2005 2004   Passif 2005 2004 Créances commerciales 317 508   Comptes d'épargne à régime spécial 6 305 286 6 217 047 Autres concours à la clientèle 4 771 386 4 399 662     Livret A 2 691 660 2 692 092   Crédits de trésorerie 389 267 332 681     Livret Jeune, livret B et Codevi 965 241 854 494   Crédits à l'équipement 1 069 371 997 639     Pel et Cel 1 748 643 1 733 601   Prêts Epargne Logement 55 272 73 453     Lep 796 141 814 592   Autres crédits à l'habitat 3 216 165 2 959 148     Pep 92 020 110 048   Autres 41 311 36 741     Autres 11 581 12 220 Comptes ordinaires débiteurs 47 417 45 162   Autres dettes 1 158 180 1 041 755 Créances rattachées 23 446 23 868     Comptes ordinaires créditeurs 1 137 013 964 591 Créances douteuses 81 526 85 910     Autres 21 167 77 164 Provisions sur créances douteuses -51 911 -47 865   Dettes rattachées 5 360 4 001     Total 4 872 181 4 507 245       Total 7 468 826 7 262 803       Note 4 bis – Répartition des encours de crédit : — Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2005 :    (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses douteuses compromises Brut Provision Brut Provision Créances sur les établissements de crédit 4 013 402 455 -340 455 -340 Créances sur la clientèle 4 842 566 81 526 -51 911 57 493 -44 088   Particuliers : crédits immobiliers 3 229 263 26 763 -12 796 17 175 -10 835   Particuliers : autres 337 482 16 140 -11 421 12 190 -9 439   Professionnels 193 955 15 184 -11 103 9 386 -8 722   Entreprises 95 054 9 026 -5 124 6 253 -4 774   Collectivités et institutionnels locaux 811 108 1 960 -1 143 1 960 -1 143   Autres 175 704 12 453 -10 324 10 529 -9 175   — Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 2 664 milliers d'euros, après prise en compte d'une décote dont la valeur nette est de 113 milliers d'euros au 31 décembre 2005 (cf. note 1d).   Note 5 – Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable :   (En milliers d’euros) Placement Investissement Créances rattachées Total 2005 Total 2004 Effets publics et valeurs assimilées 235 627   401 236 028   Obligations et autres titres à revenu fixe (1) 125 564 285 684 9 087 420 335 524 778 Actions et autres titres à revenu variable 238 762     238 762 231 026   Total 2005 599 953 285 684 9 488 895 125     Total 2004 387 335 356 876 11 593 /////// 755 804 (1) dont titres cotés : 300 904 milliers d'euros en 2005, contre 511 095 milliers d'euros en 2004.   Le montant des différences entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement s'élève à 175 milliers d'euros en 2005 contre -31 milliers d'euros en 2004 pour les titres de placement, et à -559 milliers d'euros en 2005 contre  -632 milliers d'euros en 2004 pour les titres d'investissement. La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à 76 373 milliers d'euros. Il n'y a pas eu de transfert de titres au cours de la période. Le montant global des titres d'investissement vendus avant l'échéance au cours de l'exercice s'élève à 4 598 milliers d'euros contre 12 601 milliers en 2004.      Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s'analysent comme suit :                          (En milliers d’euros) Placement 2005 2004 Valeur nette comptable 601 374 388 342 Valeur de marché 612 937 401 642 Plus-values latentes (1) 11 563 13 300 Moins-values latentes provisionnées -374 -408 (1) dont 1 213 milliers d'euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 10 350 milliers d'euros sur les actions et autres titres à revenu variable.   Note 6 - Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : a) Tableau des filiales et participations (en milliers d’euros) :   Informations financières Filiales et Participations Capital Capitaux propres autres que le capital (1) Quote-part du capital détenue (en %) Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice   Brute   Nette AA. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la sté astreinte à la publication :                       1.Filiales (détenues à + de 50 %) :                         SCI Ecureuil Plan Sarrain, BP 3297 – 06205 Nice Cédex 03 N° SIREN 344 855 754 1 781 -129 99,98 1 780   1 780     286   -98     2.Participations (détenues à - de 50%) :                           Néant                     AB..Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 1 % du capital :                       Participations dans les sociétés françaises (détenues à moins de 10%) //// //// //// 285 637 285 637 558 382   //// //// 11 745 B..Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n'excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication :                       Filiales françaises (ensemble) (2) //// //// //// 161 161 11 064   //// ////     Participations dans les sociétés françaises (ensemble) ////   //// ////     1 955       1 701   40 996     19 832   ////   ////   1 786     Dont SCI de promotion //// //// //// 6 6 2 928 9 360 //// //// 133   Participations dans les sociétés étrangères (ensemble)         ////   ////   ///   1       209     ////     ////       Dont SCI de promotion //// //// //// 1     209 //// ////   (1) Y compris fonds pour risques bancaires généraux le cas échéant (2) Correspond aux participations dans les 12 SCI/SNC d'exploitation, la SARL marchand de biens EID et la SASU LOCACECAZ.   La caisse d'épargne détient, à hauteur de moins de 10 % du capital des titres de filiales communes au Groupe Caisse d'Epargne. L'ensemble de ces titres représente une valeur nette comptable de 281 856 milliers d'euros.   b) Entreprises dont la caisse d'épargne est associée indéfiniment responsable :   Dénomination Siège Forme juridique CNETI 5, rue Masseran – 75007 Paris G.I.E Montclar Ecureuil place Estrangin-Pastré – 13006 Marseille G.I.E Neuilly Contentieux 20, avenue Georges Pompidou – 92300 Levallois Perret G.I.E SIRCE 2 5, rue Masseran – 75007 Paris G.I.E GIE ARPEGE 35, boulevard du port – 95000 Cergy Pontoise G.I.E ARPEGE 430, rue Simon Laplace – 13592 Aix-en-Provence cedex 3 G.I.E CREDECUREUIL 27-29, rue de la Tombe Issoire – 75673 Paris 14ème G.I.E SEP CAZ/CETELEM/CEFI 455, promenade des Anglais – 06200 Nice SEP LOCACECAZ 455, promenade des Anglais – 06200 Nice SASU   c) Opérations avec les entreprises liées : (En milliers d’euros) Etablissements de crédit Autres entreprises Total 2005 Total 2004 Créances 583 420 14 338 597 758 435 925 Dettes 1 951 035 2 881 1 953 916 1 586 491 Engagements de financement donnés 210 315 1 144 211 459 2 785 Engagements de financements reçus 187 340   187 340 22 875 Engagements de garantie donnés 23 677   23 677 13 959   Note 7 – Durée résiduelle des emplois et ressources : - Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, avec créances et dettes rattachées.   (En milliers d’euros) De 0 à 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Total des emplois 4 233 973 461 573 1 976 501 2 824 905 9 496 952   Effets publics et valeurs assimilées 235 850     178 236 028   Créances sur les établissements de crédit 3 720 542 6 377 178 930 62 559 3 968 408   Opérations avec la clientèle 265 392 402 238 1 556 194 2 648 357 4 872 181   Obligations et autres titres à revenu fixe 12 189 52 958 241 377 113 811 420 335 Total des ressources 7 065 804 537 341 1 079 183 838 106 9 520 434   Dettes envers les établissements de crédit 735 238 148 648 524 042 607 923 2 015 851   Opérations avec la clientèle 6 311 750 379 276 547 617 230 183 7 468 826   Dettes représentées par un titre 18 816 9 417 7 524   35 757   Bons de caisse et d'épargne 16 754 4 401 7 524   28 679   TMI et TCN 2 062 5 016     7 078   Note 8 – Immobilisations corporelles et incorporelles : a) Variations ayant affecté les postes d'immobilisation :   (En milliers d’euros) Valeur brute 31/12/2004  Acquisitions Cessions / Mises hors service Autres mouvements Valeur brute 2005 Amortissements et provisions 31/12/2005 Valeur nette 2005 Incorporelles 15 057 1 183     16 240 -5 501 10 739 Corporelles 118 596 13 907 -813 243 131 933 -90 365 41 568   Total 133 653 15 090 -813 243 148 173 -95 866 52 307   b) Immobilisations incorporelles : L'essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2005 concerne (valeur nette en milliers d'euros) :    Les logiciels 521  Les fonds commerciaux 6 734  Les certificats d'association des fonds de garantie des dépôts   3 483   b) Immobilisations corporelles : La valeur nette au 31 décembre 2005 des terrains et constructions s'élève à 33 656 milliers d'euros, dont 31 038 milliers d'euros utilisés pour les propres activités de la caisse d'épargne.   Note 9 – Dettes représentées par un titre. — Les intérêts courus à payer inclus dans le poste "Dettes représentées par un titre" se décomposent de la façon suivante :   (En milliers d’euros) 2005 2004 Bons de caisse et bons d'épargne 5 361 6 096 TMI et TCN 22 2   Total 5 383 6 098   Il ne reste ni primes de remboursement, ni primes d'émission à amortir sur ces titres.   Note 10 – Comptes de régularisation :   (En milliers d’euros) Actif Passif Charges et produits constatés d'avance (1) 4 320 22 249 Produits à recevoir / Charges à payer (2) 25 396 36 749 Valeurs à l'encaissement 51 249 3 539 Autres 225 1 227   Total 2005 81 190 63 764   Total 2004 77 342 62 124   (1) dont :   Loyers et charges locatives des immeubles 4 148   Bonification reçue sur prêts à taux zéro (ancien régime)   15 847 Crédit d'impôt des prêts à taux zéro (régime 2005)   3 431   (2) dont :   Produits à recevoir et charges à payer sur opérations IFT 9 018 15 301   Note 11 – Provisions : a) Provisions pour risques et charges :   (En milliers d’euros)   31/12/2004   Dotations     Utilisations   Reprises Autres mouvements   31/12/2005 Litiges, amendes et pénalités 7 988 3 934 -1 431 -1 440   9 051 Risque de contrepartie (note 11b) 15 148 10 367 -448 -91 -881 24 095 Engagements sociaux (note 11c) 64 536 7 212 -58 142 -44 36 667 50 229 Autres opérations bancaires et non bancaires 11 600 2 686 -2 776 -1 463   10 047   Total 99 272 24 199 -62 797 -3 038 35 786 93 422   b) Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie :   (En milliers d’euros) 31/12/2004 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2005 Provisions inscrites en déduction des éléments d'actif 47 865 14 930 -17 341 6 797 52 251   Crédits à la clientèle 47 865 14 590 -17 341 6 797 51 911   Créances sur les établissements de crédit   340     340 Provisions inscrites au passif 15 148 10 367 -539 -881 24 095   Risques d'exécution d'engagement par signature 153   -32   121   Provision dynamique sur opérations banque et titres (1) 7 925 1 079     9 004   Autres risques contrepartie sur opérations banque 5 604 499 -507   5 596   Autres provisions risque de contrepartie (2) 1 466 8 789   -881 9 374     Total 63 013 25 297 -17 880 5 916 76 346 (1) Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, et dans l'attente d'une modification du règlement du CRC relatif au traitement comptable du risque de crédit qui portera sur les provisions sur base de portefeuille, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors-bilan, pour lesquels sont disponibles les informations statistiques permettant d'évaluer les probabilités de défaillance. Cette provision est calculée par application de coefficients différentiés par classe de notation et par durée résiduelle, et pondérés par des hypothèses de recouvrement en cas de défaillance. La provision au 31 décembre 2005 sur l'ensemble des portefeuilles concernés (logement social, professionnels privés de l'immobilier, collectivités et institutionnels locaux, entreprises, prêts à la consommation, marchés financiers) s'établit à 9 004 milliers d'euros. (2) Dont : — provision pour risques opérationnels : en 2005, première constatation par le résultat soit 4 754 milliers d'euros ; — provision pour risque de contrepartie sur encours sains basée sur les dégradations des cotations BdF et les probabilités de défaut internes associées soit 3 400 milliers d'euros sur les marchés PME/Professionnels.   c) Provisions pour engagements sociaux : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO et des régimes surcomplémentaires auxquels adhèrent les caisses d'épargne. L'engagement de la caisse d'épargne est limité au versement des cotisations (9 639 milliers d'euros en 2005). — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de la caisse d'épargne sont les suivants :   – CGRCE : régime fermé de retraite complémentaire externalisé dans une institution de retraite supplémentaire propre au GCE, la CGRCE, assimilée à un fonds d'avantages à long terme ;   – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ;   – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.   Ces engagements sont calculés selon les dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.   Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :   (En milliers d’euros)   CGRCE   Retraites Autres engage- ments Total 31/12/05   CGRCE   Retraites Autres engage- ments Total 01/01/05 Valeur actualisée des engagements financés (a) 193 094 6 526   199 620 184 787 5 771   190 558 Juste valeur des actifs du régime (b) -149 424 -3 247   -152 671 -90 789 -3 297   -94 086 Juste valeur des droits à remboursements (c) -43 353             -43 353 -93 998     -93 998 Valeur actualisée des engagements non financés (d)       4 798 4798     4 731 4 731 Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) -792 -726   -1 518         Solde net au bilan (a)-(b)-(c)+(d)-(e) -475 2 553 4 798 6 876   2 474 4 731 7 205   Passif 42 878 2 553 4 798 50 229 93 998 2 474 4 731 101 203   Actif -43 353     -43 353 -93 998     -93 998      Analyse de la charge de l'exercice :   (En milliers d’euros)     CGRCE     Retraites Autres engagements Total 31/12/05 Total 2005 5 522 58 67 5 647 Ventilation de la charge liée à la CGRCE :           Coût des services rendus de la période :             Coût financier 6 708         Rendement attendu des actifs du régime -6 181         Rendement attendu des droits à remboursement -1 002         Ecarts actuariels et coût des services passés :             Amortissement de l'exercice 0         Evénements exceptionnels : effet Loi Fillon 5 997             Total 2005 5 522         Au cours de l'exercice 2005, deux opérations de transfert d'un montant total de 57 644 milliers d'euros ont été réalisées vers la CGRCE, compensées intégralement par une reprise de provision (cf. note 11a).   Principales hypothèses actuarielles :   (En pourcentage) CGRCE 01/01/2005 Retraites 01/01/2005 Autres engagements 01/01/2005 Taux d'actualisation brut 4,20 3,31 3,31 Rendement attendu des actifs du régime 5,08 4.36 - Rendement attendu des droits à remboursement (1) (1) 5,73 - - (1) Pour les FCP Masseran.   Note 12 – Capitaux propres, FRBG et dettes subordonnées : a) Capitaux propres : (En milliers d’euros) Capital Primes d'émission Réserves Autres Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2003 95 034   246 247 43 354 384 635 Mouvements de l'exercice 2004 23 758 112 045 39 302 6 867 181 972 Au 31 décembre 2004 118 792 112 045 285 549 50 221 566 607 Affectation réserves     50 221 -50 221   Distribution de dividendes     -5 919   -5 919 Changement de méthode (1)     -43 417   -43 417 Résultat 2005       58 526 58 526 Au 31 décembre 2005 118 792 112 045 286 434 58 526 575 797 (1) Hors effet d'impôt.   Le capital social de la Caisse d'Epargne Côte d'Azur s'élève à 118 792 milliers d'euros et est composé pour 95 034 milliers d'euros de 4 751 676 parts sociales de nominal 20 euros, entièrement souscrites par les sociétés locales d'épargne et pour 23 758 milliers d'euros de certificats d'investissement entièrement souscrits par la CNCE.   Les changements de méthode intervenus au 1er janvier 2005 sont décrits en note 2.   b) Variation du FRBG :   (En milliers d’euros) 31/12/2004 Dotations Reprises Autres mouvements 31/12/2005 Fonds pour risques bancaires généraux 101 093       101 093   Hors bilan et opérations assimilées. Note 13 – Actifs donnés en garantie des engagements de la Caisse ou de tiers (en milliers d’euros) :   Description des actifs Montant Passifs ou engagements concernés Nantissement des titres AIR CALIN 4 573 Emprunt Crédit Foncier de France Prêts à la Ville de Nice 34 173 Emprunt CNCE/financement BEI   Note 14 – Opérations sur instruments financiers à terme : a) Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.   (En milliers d'euros) Instruments de taux d'intérêt Autres instruments Total 2005 Total 2004 Opérations sur marché de gré à gré (1) :           Opérations fermes 648 972   648 972 752 689   Opérations conditionnelles 514 719 41 634 556 353 552 800     Total 1 163 691 41 634 1 205 325 1 305 489     Total (juste valeur) 9 346 287 9 633 17 039   Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la caisse d’épargne Côte d'Azur sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.   (1) Ventilation des instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille :   (En milliers d'euros) Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 296 523 352 449   648 972 Opérations conditionnelles 79 719 435 000 41 634 556 353   Achats 45 828  375 000 20 817 441 645   Ventes 33 891 60 000 20 817 114 708     Total au 31 décembre 2005 376 242 787 449 41 634 1 205 325     Total au 31 décembre 2004 474 928 825 561 5 000 1 305 489   b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :   (En milliers d'euros) De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total 2005 Total 2004 Opérations sur marché de gré à gré :             Opérations fermes 208 700 246 532 193 740 648 972 752 689   Opérations conditionnelles 132 956 300 917 122 480 556 353 552 800     Total 341 656 547 449 316 220 1 205 325 1 305 489   c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la caisse d'épargne Côte d'Azur subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L'exposition de la caisse d'épargne Côte d'Azur au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d'intérêt ou de change peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l'instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner : — Le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l'article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ; — Le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration ("add ons"), définis par l'instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.   Ce risque de contrepartie est atténué au niveau de la caisse d'épargne Côte d'Azur par : — La signature d'accords-cadres sur les conventions de place (ISDA-AFB) qui en cas de défaillance de la contrepartie permettent de compenser les valeurs de remplacement positives et négatives ; — La signature de contrats de collatéraux qui se traduisent par la mise en place d'une garantie consentie sous forme d'espèces ou de titres.   (En milliers d'euros) Gouvernement et banques centrales de l'OCDE et org. assimilés Etablissements financiers de l'OCDE et org. assimilés Autres contreparties Total 2005 Equivalent risque de crédit non pondéré avant accord de compensation et de collatéralisation (1)   715   715 Effets des accords de compensation par liquidation   -221   -221 Effet de collatéralisation         Equivalent risque de crédit non pondéré après accord de compensation et de collatéralisation   494   494 Equivalent risque de crédit pondéré après accord de compensation et de collatéralisation   99   99 (1) dont coût de remplacement net positif : 298.   Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l'instruction Commission Bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés. Sont exclues les opérations négociées sur les marchés organisés et celles initiées avec les établissements de crédit appartenant au Réseau des caisses d'épargne, pour lesquels le risque de contrepartie est considéré comme nul, puisque couvert par les mécanismes de garantie et de solidarité du Groupe.   Au 31 décembre 2005, l'équivalent risque de crédit pondéré, tel qu'il ressort du précédent tableau, représente 0,131 % de la somme des notionnels de ces mêmes opérations contre 0,372 % au 31 décembre 2004.   Note 15 – Autres engagements ne figurant pas au hors bilan :   (En milliers d'euros) Engagements donnés Engagements reçus Engagements de garantie :       Engagements reçus de la clientèle   3 664 982   Autres engagements :         - Promesse de vente des titres AIR CALIN à l'ADANC 3 941       - Promesse d'achat des titres AIR CALIN par l'ADANC   3 941     - Cession en Loi Dailly au CFF de la promesse 3 941         Total  7 882 3 668 923         Dont entreprises liées  3 941 1 371 118   Compte de résultat. Note 16 – Intérêts, produits et charges assimilés :   (En milliers d'euros) Produits Charges 2005 2004 2005 2004 Sur opérations avec les établissements de crédit 124 360 135 697 -45 242 -48 475 Sur opérations avec la clientèle 214 625 215 388 -174 934 -178 178 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 34 858 41 017 -7 237 -9 559 Autres intérêts et produits assimilés 20 547 25 033 -8 645 -11 579   Total 394 390 417 135 -236 058 -247 791      Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Cette rémunération comprend : — La couverture des intérêts versés par la caisse d'épargne aux déposants inscrits au poste "Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle" pour un montant de 56 889 milliers d'euros en 2005 ; — Un complément de rémunération sur encours, fixé par décret, destiné à couvrir les frais de gestion des comptes des déposants, qui s'est élevé à 29 159 milliers d'euros en 2005.      Note 17 – Revenus des titres à revenu variable :   (En milliers d’euros) 2005 2004 Actions et autres titres à revenu variable 232 1 305 Participations et autres titres détenus à long terme 1 831 746 Parts dans les entreprises liées 12 019 7 783   Total 14 082 9 834   Note 18 – Commissions :   (En milliers d'euros) Charges Produits Sur opérations de trésorerie et interbancaires -820 53 Sur opérations avec la clientèle -289 36 298 Relatives aux opérations sur titres -251 13 861 Sur moyens de paiement -10 733 27 314 Sur vente de produits d'assurance-vie   30 895 Autres commissions (1) -6 362 7 439   Total 2005 -18 455 115 860   Total 2004 -17 727 109 838   (1) dont : Facturation Gestitres (gestion des comptes titres et des parts sociales) -2 689   Charges sur prestations de services financiers CNCE -3 319   Produits sur prestations de services financiers (coffres-forts, télématiques …)   3 655 Commissions sur ventes de produits d’assurance (hors assurance-vie)   1 437 Produits sur prestations de services financiers autres caisses d’épargne   498 Produits sur engagements de garantie   1 783   Note 19 – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Titres de transaction -110 137 Change 112 116 Instruments financiers -372 -4 604   Total -370 -4 351   Note 20 – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Titres de placement :       Résultat des cessions 6 010 1 274   Reprise nette de provisions 34 700     Total 6 044 1 974   Note 21 – Autres produits et charges d'exploitation bancaire :   (En milliers d’euros) Produits Charges Produits et charges sur immobilisations de placement 622 -182 Quote-part réalisée sur opérations faites en commun 971 -306 Transferts de charges 91   Autres produits et charges (1) 5 347 -3 874   Total 2005 7 031 -4 362   Total 2004 7 942 -3 612   (1) dont : Cotisations aux Fonds de garantie   300 Subventions PEL’S   1 247 Produits rétrocédés   519 Réaffectation provision opérations titres clientèle 270 495 Produits des opérations avec les SCI 1 718   Rémunération des Fonds de garantie 150   Charges refacturées 807   Produit d’exploitation : rémunération effort commercial 313     Note 22 – Charges générales d'exploitation :   (En milliers d'euros) 2005 2004 Frais de personnel -108 943 -110 761   Salaires et traitements -67 677 -62 287   Charges de retraite (1) -9 918 -15 817   Autres charges sociales et fiscales -29 974 -29 989   Intéressement et participation -1 374 -2 668 Impôts et taxes -4 074 -3 778 Services extérieurs et autres frais administratifs -66 483 -63 354     Total 2005 -179 500 -177 893 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (cf.note 11).   L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :   Cadres  337 Non cadres 1 418   1 755   Le montant global des rémunérations allouées au titre de l'exercice 2005 aux membres des organes de Direction et de Surveillance à raison de leurs fonctions s'élève à 1 069 milliers d'euros.   Note 23 – Coût du risque :       (En milliers d’euros) Opérations avec la clientèle Autres opérations   Total Dotations aux provisions -15 882 -9 253 -25 135 Reprises de provisions 13 893 133 14 026 Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions -3 832   -3 832 Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions -1 504   -1 504 Récupération sur créances amorties 377 1 378   Total 2005 -6 948 -9 119 -16 067   Total 2004 -8 285 158 -8 127   Note 24 – Gains ou pertes sur actifs immobilisés :   (En milliers d’euros) 2005 2004 Sur immobilisations corporelles 1 965 Sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autre titres détenus à long terme -1 908 -1 264 Sur titres d'investissement 323 1 005   Total -1 584 706   Note 25 – Résultat exceptionnel. — Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement. Ils concernent principalement en 2005, la constitution d'une provision à hauteur de 5,997 millions d'euros pour passif social CGRCE (Caisse Générale de Retraites des Caisses d'Epargne) destinée à doter la CGRCE des fonds propres réglementaires requis à fin 2008.   Note 26 – Impôt sur les bénéfices :   (En milliers d’euros) 2005 2004 Impôt exigible à taux normal -5 510 -21 109 Impôt exigible à taux réduit, supplémentaire d'impôts, avoirs fiscaux, crédits et autres impôts   -316   -1 619 Mouvements de provisions 549 532   Total -5 277 -22 196   Note 27 – Répartition de l'activité – banque commerciale :   (En milliers d'euros) Total de l'activité Dont banque de détail 2005 2004 2005 2004 Produit net bancaire 278 162 273 242 258 765 260 252 Frais de gestion -190 711 -185 917 -186 970 -182 295 Résultat brut d'exploitation 87 451 87 325 71 795 77 957 Coût du risque -16 067 -8 127 -5 157 -7 846 Résultat d'exploitation 71 384 79 198 66 638 70 111 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -1 584 706 105 -300 Résultat courant avant impôt 69 800 79 904 66 743 69 811   La banque commerciale a pour objet de servir la clientèle de notre territoire et notamment les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier s'appuie sur la nouvelle segmentation du Groupe Caisse d'Epargne et recouvre notamment les éléments suivants : — Les activités intrinsèques de la banque commerciale : collecte d'épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ; — Les opérations d'adossement notionnel, de placement de la collecte, de refinancement des crédits et d'allocation de fonds propres ; — Les immobilisations nécessaires à l'exploitation et les immobilisations financières investies dans la banque commerciale.   Le produit net bancaire comprend notamment la marge d'intermédiation, les commissions de services, le portage des immobilisations et la rémunération des fonds propres normatifs affectés à la banque commerciale. Ces fonds propres sont déterminés en fonction du niveau de risque (notamment risque de crédit) supporté par les différentes activités de banque de commerciale.   Les frais de gestion affectés à la banque commerciale comprennent les charges générales d'exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC). IV- Autres informations. Note 28 – Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la caisse d’épargne Côte d'Azur n'établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe Caisse d’Epargne. IV. — Rapport général des commissaires aux comptes. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur : — le contrôle des comptes annuels de la société Caisse d’Epargne et de Prévoyance Côte d'Azur S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ; — la justification de nos appréciations ; — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.   1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés à la note II-2 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenus en 2005, à savoir : — la première application, à compter du 1er janvier 2005, des dispositions du règlement du Comité de la Réglementation Comptable n°2002-03 relatives à la constitution en valeur actualisée des provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis ; — la première application, à compter du 1er janvier 2005, du règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2002-10 portant sur l’amortissement et la dépréciation des actifs, ainsi que du règlement CRC n°2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs pour ce qui concerne le traitement des frais d’acquisition des immobilisations incorporelles et corporelles ; — la première application de la Recommandation n°2003-R.01 du Conseil National de la Comptabilité (CNC), relative à l’identification, l’évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.   2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, n
    Bulletin BALO n°72 du 16/06/2006, affaire n°08068
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    Numéro d’affaire : 05342
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : 0605342 8 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55 Publications périodiques____________________ Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)____________________       CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR (Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999). Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance au capital de 118 791 900 €. Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice. 384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E. Situation au 31 mars 2006.  (En milliers d’euros). Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 38 407 Effets publics et valeurs assimilées - Créances sur les établissements de crédit 4 156 263 Opérations avec la clientèle 4 927 062 Obligations et autres titres à revenu fixe 388 618 Actions et autres titres à revenu variable 208 447 Participations et autres titres détenus à long terme 8 538 Parts dans les entreprises liées 288 734 Crédit-bail et location avec option d’achat - Location simple - Immobilisations incorporelles 7 515 Immobilisations corporelles 46 963 Capital souscrit non versé - Actions propres - Comptes de négociation et de règlement - Autres actifs 153 936 Comptes de régularisation 184 601     Total actif 10 409 084   Passif Montant Banques centrales, C.C.P. - Dettes envers les établissements de crédit 2 069 399 Opérations avec la clientèle 7 349 901 Dettes représentées par un titre 41 201 Autres passifs 101 215 Comptes de régularisation 137 021 Comptes de négociation et de règlement - Provisions pour risques et charges 91 984 Dettes subordonnées - Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG (+/–) 517 270 Capital souscrit 118 792 Primes d’émission 112 045 Réserves 329 850 Ecarts de réévaluation - Provisions réglementées et subventions d’investissement - Report à nouveau (+/–) -43 417     Total passif 10 409 084   Hors bilan Montant Engagements donnés :     Engagements de financement 703 831   Engagements de garantie 38 199   Engagements sur titres 5 468 Engagements reçus :     Engagements de financement 230 436   Engagements de garantie 22 615   Engagements sur titres -       0605342
    Bulletin BALO n°55 du 08/05/2006, affaire n°05342
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    Numéro d’affaire : 07407
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €. Société anonyme à directoire et conseil d'orientation et de surveillance. Siège social  : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. -- APE  : 651 E.   Situation au 30 septembre 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P 40 228 Effetrs publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 837 686 Opérations avec la clientèle 4 670 525 Obligations et autres titres à revenu fixe 444 066 Actions et autres titres à revenu variable 249 819 Participations et autres titres détenus à long terme 8 392 Parts dans les entreprises liées 288 421 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 10 442 Immobilisations corporelles 42 623 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 309 812 Comptes de régularisation     111 372       Total actif 10 013 386     Passif Montant Banques centrales, C.C.P -- Dettes envers les établissements de crédit 1 589 009 Opérations avec la clientèle 7 468 516 Dettes représentées par un titre 32 598 Autres passifs 69 679 Comptes de régularisation 124 502 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 72 745 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG 555 244     Capital souscrit 118 792     Primes d'émission 112 045     Réserves 329 850     Ecarts de réévaluation --     Provisions réglementées et subventions d'investissement --     Report à nouveau     - 5 443       Total passif 10 013 386     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 781 423     Engagements de garantie 36 027     Engagements sur titres 1 000 Engagements reçus  :       Engagements de financement 20 299     Engagements de garantie 22 701     Engagements sur titres 1 000   07407
    Bulletin BALO n°153 du 23/12/2005, affaire n°07407
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 21/09/2005
    Numéro d’affaire : 97417
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D'AZUR Banque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €. Société anonyme à directoire et à conseil d'orientation et de surveillance. Siège social  : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice.-- APE  : 651 E.   Situation au 30 juin 2005. (En milliers d'euros.)   Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 34 912 Effets publics et valeurs assimilées -- Créances sur les établissements de crédit 3 761 745 Opérations avec la clientèle 4 581 120 Obligations et autres titres à revenu fixe 477 348 Actions et autres titres à revenu variable 219 805 Participations et autres titres détenus à long terme 8 394 Parts dans les entreprises liées 288 420 Crédit-bail et location avec option d'achat -- Location simple -- Immobilisations incorporelles 10 160 Immobilisations corporelles 41 875 Capital souscrit non versé -- Actions propres -- Comptes de négociation et de règlement -- Autres actifs 294 736 Comptes de régularisation     123 829       Total de l'actif 9 842 344     Passif Montant Banques centrales, C.C.P. -- Dettes envers les établissements de crédit 1 527 667 Opérations avec la clientèle 7 376 257 Dettes représentées par un titre 33 805 Autres passifs 71 927 Comptes de régularisation 103 538 Comptes de négociation et de règlement -- Provisions pour risques et charges 72 813 Dettes subordonnées -- Fonds pour risques bancaires généraux 101 093 Capitaux propres hors FRBG 555 244 Capital souscrit 118 792 Primes d'émission 112 045 Réserves 329 850 Ecarts de réévaluation -- Provisions réglementées et subventions d'investissement   Report à nouveau     - 5 443       Total passif 9 842 344     Hors bilan Montant Engagements donnés  :       Engagements de financement 462 452     Engagements de garantie 80 910     Engagements sur titres 11 998 Engagements reçus  :       Engagements de financement 25 390     Engagements de garantie 22 623     Engagements sur titres 10 998   97417
    Bulletin BALO n°113 du 21/09/2005, affaire n°97417
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 17/06/2005
    Numéro d’affaire : 91309
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURBanque coopérative régie par la loi n° 99-532 du 25 juin 1999 au capital social de 118 791 900 €.Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance.Siège social : 455, Promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.A. — Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 26 avril 2005.I. — Bilan au 31 décembre 2004.(En milliers d’euros.)Actif31/12/0431/12/03Caisse, banques centrales, C.C.P.40 76946 906Effets publics et valeurs assimilées10 389Créances sur les établissements de crédit3 812 7354 086 092Opérations avec la clientèle4 507 2454 215 634Obligations et autres titres à revenu fixe524 778617 002Actions et autres titres à revenu variable231 026222 282Participations et autres titres détenus à long terme9 6316 049Parts dans les entreprises liées276 940108 176Crédit-bail et location avec option d’achatLocation simpleImmobilisations incorporelles9 9169 825Immobilisations corporelles39 39542 817Capital souscrit non verséActions propresComptes de négociation et de règlementAutres actifs276 219261 033Comptes de régularisation77 34297 891Total actif9 805 9969 724 096Passif31/12/0431/12/03Banques centrales, C.C.P.Dettes envers les établissements de crédit1 640 7521 825 770Opérations avec la clientèle7 262 8037 131 569Dettes représentées par un titre36 57944 775Autres passifs36 76669 705Comptes de régularisation62 12460 272Comptes de négociation et de règlementProvisions pour risques et charges99 272113 764Dettes subordonnées0Fonds pour risques bancaires généraux101 09393 606Capitaux propres hors FRBG (+/–)566 607384 635Capital souscrit118 79295 034Primes d’émission112 045Réserves286 246246 247Ecarts de réévaluationProvisions réglementées et subventions d’investissementReport à nouveau (+/–)– 697Résultat de l’exercice (+/–)50 22143 354Total passif9 805 9969 724 096Hors bilan31/12/0431/12/03Engagements donnés :Engagements de financement440 736468 444Engagements de garantie23 14526 310Engagements sur titres5 604Engagements reçus :Engagements de financement23 039323 707Engagements de garantie27 30435 411Engagements sur titres7 610II. — Compte de résultat.(En milliers d’euros.)31/12/0431/12/03Intérêts et produits assimilés417 135452 573Intérêts et charges assimilées247 791285 754Produits sur opérations de crédit-bail et assimiléesCharges sur opérations de crédit-bail et assimiléesProduits sur opérations de location simpleCharges sur opérations de location simpleRevenus des titres à revenu variable9 8347 328Commissions (produits)109 838103 418Commissions (charges)17 72719 757Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation– 4 351– 947Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés1 9746 663Autres produits d’exploitation bancaire7 9424 574Autres charges d’exploitation bancaire3 6123 386Produit net bancaire273 242264 712Charges générales d’exploitation177 893176 498Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles8 0248 028Résultat brut d’exploitation87 32580 186Coût du risque– 8 127– 8 098Résultat d’exploitation79 19872 088Gains ou pertes sur actifs immobilisés706369Résultat courant avant impôt79 90472 457Résultat exceptionnelImpôt sur les bénéfices22 19622 056Dotations/reprises de fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées– 7 487– 7 047Résultat net50 22143 354III. — Annexe aux comptes annuels individuels.I. – Cadre juridique et financier.a) Cadre juridique et relations financières avec les établissements du groupe. — Les caisses d’épargne et de prévoyance constituent entre elles un réseau financier dont l’Organe central est la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance (CNCE). Le groupe Caisse d’épargne comprend un ensemble diversifié de filiales contribuant au fonctionnement des caisses d’épargne et de prévoyance et au développement de leurs activités. Une Fédération nationale des caisses d’épargne et de prévoyance a été constituée selon les modalités prévues par la loi du 1er juillet 1901 relative au contrat d’association. Les missions de la Fédération sont précisées à l’article L. 512-99 du Code monétaire et financier.— Caisses d’épargne et de prévoyance : Les caisses d’épargne et de prévoyance sont agréées en qualité de banques coopératives de droit commun dont le capital est détenu par des sociétés locales d’épargne. Les caisses d’épargne et de prévoyance sont des sociétés anonymes, établissements de crédit de plein exercice. Elles disposent d’un capital composé de parts sociales.— Sociétés locales d’épargne : Au niveau local, les sociétés locales d’épargne à statut coopératif dont le capital variable est détenu par les coopérateurs ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d’épargne et de prévoyance à laquelle elles sont affiliées, d’animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.— Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance (CNCE) : Organe central au sens de la loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, la Caisse nationale des caisses d’épargne et de prévoyance est constituée sous forme de S.A. à directoire et conseil de surveillance dont le capital est partagé entre les caisses d’épargne et de prévoyance et la Caisse des dépôts et consignations.La CNCE est notamment chargée d’assurer la représentation des caisses d’épargne et de prévoyance, de définir la gamme des produits et des services commercialisés par les caisses d’épargne et de prévoyance, d’organiser la garantie des déposants, d’agréer les dirigeants des caisses d’épargne et de prévoyance, de veiller au bon fonctionnement des établissements du groupe.Parallèlement, dans les domaines des activités financières, la CNCE a notamment pour missions d’assurer la centralisation des excédents de ressources des caisses d’épargne et de prévoyance, et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du réseau, charge à elle de sélectionner l’opérateur de ces missions le plus efficace dans l’intérêt du réseau dont la CNCE est garante.— Filiales :Filiales nationales : Après absorption de CDC Finance - CDC Ixis, la CNCE contrôle directement les filiales issues de la fusion avec la Compagnie financière Eulia et de la réorganisation du pôle Ixis. Les filiales nationales relèvent de deux grands pôles :le pôle Banque commerciale : Crédit foncier, Financière Océor, banque San Paolo et filiales spécialisées Banque de détail et assurance,Banque d’investissement : Ixis Corporate & Investissement Bank, Ixis Asset Management Group, Ixis Investor Services, Ixis Financial Guaranty ;Filiales dans le domaine informatique : Le traitement des opérations de la clientèle est pris en charge par des outils de production bancaire structurés autour de trois communautés informatiques se répartissant les maîtrises d’œuvre et d’ouvrage des systèmes d’information et d’une centrale nationale (CNETI) ;Filiales directes des caisses d’épargne : Par ailleurs, les caisses d’épargne et de prévoyance peuvent détenir un certain nombre de filiales directes.b) Système de garantie : En application de la loi du 25 juin 1999, la CNCE en tant qu’organe central, a organisé le système de solidarité et de garantie au sein du groupe Caisse d’épargne pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacune de ses composantes. Le champ de couverture de ce système de garantie recouvre non seulement les entités du réseau des caisses d’épargne au sens de la loi de 1999, mais plus globalement, et au sens de l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, l’ensemble des affiliés du groupe.La participation des caisses d’épargne au système de garantie prend la forme d’un fonds de garantie et de solidarité du réseau (FGSR) logé dans les livres de la CNCE et doté d’une capacité d’intervention immédiate de l’ordre de 250 millions d’euros. Cette somme est gérée au moyen d’un fonds commun de placement dédié. En cas d’insuffisance de ce montant, le directoire de la CNCE peut mettre en œuvre, dans un processus de décision court garantissant la rapidité d’intervention, les moyens supplémentaires appropriés.Ce fonds est destiné à assurer la solidarité entre caisses d’épargne et peut être mobilisé en faveur de la CNCE, notamment dans le cas où celle-ci serait amenée à intervenir au profit de ses affiliés au-delà de sa propre capacité financière. Dans ce cas l’intervention des caisses d’épargne, organisée au travers du FGSR, serait accompagnée de celle de la Caisse des dépôts et consignations au titre de son rôle d’actionnaire intervenant en qualité d’investisseur avisé en économie de marché.L’objectif de prévention des défaillances du système de garantie groupe est complémentaire de l’objectif essentiellement curatif des systèmes de garantie de la place auxquels le groupe Caisse d’épargne contribue.c) Refondation du partenariat entre les groupes Caisses d’épargne et Caisse des dépôts et consignations. — Dans le cadre des accords relatifs à la refondation du partenariat entre les groupes Caisse d’épargne et Caisse des dépôts et consignations, la Caisse d’épargne Côte d’Azur a émis le 30 juin 2004 des certificats coopératifs d’investissement pour un montant de 135 803 milliers d’euros (prime d’émission incluse) entièrement souscrits par la CNCE. A cette même date, la Caisse d’épargne Côte d’Azur est directement intervenue dans la prise de contrôle de CDC Finance - CDC Ixis et de la Compagnie financière Eulia (CFE) à travers l’acquisition d’actions CDC Finance - CDC Ixis et leur apport simultané à la CFE, pour un investissement de 125 168 milliers d’euros. A l’issue de la fusion entre la CFE et la CNCE, réalisée également le 30 juin 2004, la participation de la Caisse d’épargne Côte d’Azur au capital de la CNCE a été portée à 255 141 milliers d’euros, en augmentation de 163 487 milliers d’euros.Enfin, la dernière étape de l’opération s’est traduite en décembre 2004 par l’absorption de CDC Finance - CDC Ixis par la CNCE.Aux termes des accords, le groupe Caisse d’épargne est devenu une banque universelle forte de 55 000 collaborateurs. Il est présent sur toutes les grandes places financières mondiales avec des positions leader dans les activités de détail sur le marché français.II. – Informations sur les règles et principes comptables.Note 1. Méthodes d’évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Caisse d’épargne sont établis et présentés conformément aux règles définies par la CNCE dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).Par application du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.a) Immobilisations : Elles figurent au bilan pour leur valeur historique. Cette valeur a été affectée, s’agissant des actifs immobiliers, par les opérations de fusion.Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d’utilisation suivantes :— Selon le mode linéaire :Constructions35 ansAgencements et mobilier10 ansLogiciels1 ou 3 ans— Selon le mode dégressif :Matériels de sécurité5 ou 10 ansMatériels de bureau, matériel et outillage divers5 ansMatériels informatiques3 ou 5 ansLe cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une provision.b) Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés au coût historique. A la clôture de l’exercice, ils font individuellement l’objet d’une provision pour dépréciation lorsque leur valeur d’usage est inférieure au coût historique. La valeur d’usage est appréciée notamment au regard de l’utilité de celles-ci pour l’établissement (caractère stratégique, volonté de soutien ou de conservation) et de critères objectifs (cours de bourse, actif net comptable, actif net réévalué, éléments prévisionnels).Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet de provisions. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.c) Portefeuille titres : Les opérations sur titres de placement et d’investissement sont comptabilisées conformément au règlement n° 90-01 modifié du CRBF.La Caisse d’épargne ne détient pas de titres de transaction.— Les titres de placement sont des titres acquis avec l’intention de les détenir pendant une durée supérieure à six mois, sans que l’établissement ne soit engagé, s’il s’agit de titres à revenu fixe, à les détenir jusqu’à l’échéance.A leur date d’achat, les titres de placement sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition hors frais, s’il s’agit de titre monétaire, le coupon couru à l’achat est inclus dans le prix d’acquisition.La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres à revenu fixe est rapporté au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. Au bilan, la valeur comptable du titre rejoint au fur et à mesure la valeur de remboursement. Ce rattachement est effectué selon un mode linéaire pour les valeurs mobilières et actuariel pour les titres monétaires.Les intérêts courus attachés aux titres à revenu fixe sont inscrits au compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur valeur probable de négociation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, les moins-values latentes font l’objet d’une provision pour dépréciation. Cette dernière prend en compte les gains provenant des éventuels instruments de couverture mis en place.Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de provisions pour dépréciation sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».Toutefois, en cas de risque de crédit avéré sur titres à revenu fixe, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».— Les titres d’investissement sont des titres à revenu fixe, dont le prix de remboursement est fixe, acquis avec une intention de détention durable, en principe jusqu’à l’échéance. Les titres répondant à ces caractéristiques peuvent être classés en titres d’investissement dès lors que, conformément aux dispositions du CRBF, ils font l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.Sont également portés en portefeuille d’investissement les titres répondant aux caractéristiques requises mais inscrits à l’origine en portefeuille de placement dans la mesure où, lors de l’acquisition, les conditions de couverture spécifique en durée ou en taux n’étaient pas encore remplies.Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition, selon les mêmes règles que les titres de placement. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les provisions antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.Ils peuvent faire l’objet d’une provision pour dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles. En cas de risque de défaillance de l’Emetteur, il est constitué une provision pour créances douteuses portée au compte de résultat au poste « Coût du risque ».Les provisions pour dépréciation des titres de placement et d’investissement sont complétées d’une provision pour risques sur certaines contreparties (note 11).La Caisse d’épargne ne détient aucun titre de l’activité de portefeuille.Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément au règlement n° 89-07 du CRBF complété par l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.Les éléments d’actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant qui enregistre au passif le montant encaissé, représentatif de sa dette à l’égard du cessionnaire.Le cessionnaire enregistre à l’actif le montant versé, représentatif de sa créance à l’égard du cédant.Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l’égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.d) Crédits à la clientèle : Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées sur risque de crédit.Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité et sont présentées en note 15. Elles font l’objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l’ensemble des garanties prises sur un même crédit est limité à l’encours de ce crédit.Les créances douteuses sont constituées de l’ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou de caution. Le reclassement en encours douteux s’opère en particulier systématiquement lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances sur les collectivités locales).Au sein de l’encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an, à l’exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les provisions correspondantes font l’objet d’une reprise.Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Elles font l’objet du calcul d’une décote représentative de la valeur actuelle de l’écart d’intérêt futur. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l’encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d’intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt (cf. note 4 bis).Les provisions pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique est retenue lorsqu’elle est plus appropriée.Les provisions pour risques avérés sont complétées par des provisions pour risques non avérés sur certaines contreparties (cf. note 11).Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire, à l’exception des créances douteuses compromises pour lesquelles les intérêts ne sont plus comptabilisés en application du règlement n° 2002-03 du CRC.Pour la présentation des comptes en annexe (note 4 bis), la segmentation des encours retenue est celle adoptée au sein du groupe Caisse d’épargne pour les besoins de sa gestion interne notamment dans les domaines commercial, financier et des risques.e) Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de la Caisse d’épargne, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l’instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.f) Avantages sociaux : Les engagements sociaux sont en général couverts par des cotisations passées en charges et versées à des fonds de retraite ou d’assurance. Les engagements non couverts par ces fonds, en particulier le passif social potentiel du groupe (note 12.b) sont entièrement provisionnés au passif du bilan. Les droits des salariés à l’indemnité de départ en retraite et aux primes pour médailles du travail sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte de l’âge, de l’ancienneté et de la probabilité de présence dans la Caisse d’épargne à la survenance de la retraite ou de l’attribution des médailles. Dans le cadre de la recommandation n° 2003-R.01 du Conseil national de la comptabilité, la comptabilisation des engagements résiduels de retraite et avantages similaires résiduels est prévue, en application de la méthode préférentielle, simultanément avec l’établissement du bilan d’ouverture du groupe Caisse d’épargne en normes IFRS, par prélèvement sur les capitaux propres.Les engagements résiduels en question ont fait l’objet d’un recensement au cours de l’exercice 2004 et concerneraient pour l’essentiel les congés liés à l’ancienneté et le passif social CGR en liaison avec les dispositions de la loi Fillon.g) Instruments financiers à terme : Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l’origine.Les opérations réalisées portent principalement sur des contrats d’échange de taux d’intérêt conclus à titre de couverture. Les produits et charges relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Caisse d’épargne sont inscrits prorata temporis au compte de résultat. Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Les gains ou les pertes réalisés sur opérations de couverture affectée sont constatés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l’élément couvert. Ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges de cet élément.Les produits et charges relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché.Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d’échange de taux d’intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d’intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.h) Provisions pour risques et charges : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant où l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise.Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L. 311-2 de ce même code que des événements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.Il comprend notamment une provision pour passif social potentiel du groupe et une provision pour risques de contrepartie (cf. note 11).Note 2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice 2004.III. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.Bilan.Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d’amortissements et de provisions.Note 3. Opérations interbancaires. — La centralisation quotidienne à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du livret A représente 2 633 805 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Les créances et les dettes rattachées relatives aux opérations avec les établissements de crédit s’élèvent respectivement à 92 093 milliers d’euros et 11 029 milliers d’euros au 31 décembre 2004.Note 4. Opérations avec la clientèle (en milliers d’euros) :Actif20042003Passif20042003Créances commerciales508630Comptes d’épargne à régime spécial6 217 0476 137 759Autres concours à la clientèle4 399 6624 105 972Livret A2 692 0922 725 604Crédits de trésorerie332 681354 083Livret Jeune, Livret B et Codevi854 494769 707Crédits à l’équipement997 6391 021 150PEL et CEL1 733 6011 667 437Prêts épargne logement73 45394 461LEP814 592797 005Autres crédits à l’habitat2 959 1482 615 254PEP110 048159 089Autres36 74121 024Autres12 22018 917Comptes ordinaires débiteurs45 16247 476Autres dettes1 041 755987 569Créances rattachées23 86826 020Comptes ordinaires créditeurs964 591912 198Créances douteuses85 91090 141Autres77 16475 371Provisions sur créances douteuses– 47 865– 54 605Dettes rattachées4 0016 241Total4 507 2454 215 634Total7 262 8037 131 569Note 4 bis. Répartition des encours de crédit :— Créances saines et créances douteuses au 31 décembre 2004 :(En milliers d’euros)Créances sainesCréances douteusesDont créances douteuses compromisesBrutProvisionBrutProvisionCréances sur les établissements de crédit3 853 504Créances sur la clientèle4 469 20085 910– 47 86561 816– 43 140Particuliers : crédits immobiliers2 997 90026 895– 10 62418 378– 10 013Particuliers : autres320 52615 814– 11 65213 218– 10 095Professionnels184 80519 496– 11 03611 447– 9 362PME-PMI98 5356 313– 3 3745 481– 3 374Secteur public territorial703 5402 155– 1 0381 986– 1 038Autres163 89415 237– 10 14111 306– 9 258— Créances restructurées : Parmi les créances saines, les créances restructurées à des conditions hors marché représentent un montant de 4 369 milliers d’euros (3 597 milliers d’euros au 1er janvier 2004), après prise en compte d’une décote dont la valeur nette est de 133 milliers d’euros au 31 décembre 2004 (158 milliers d’euros au 1er janvier 2004) (cf. note 1.d).Note 5. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenus fixe et variable :(En milliers d’euros)PlacementInvestissementCréances rattachéesTotal 2004Total 2003Effets publics et valeurs assimilées10 389Obligations et autres titres à revenu fixe (1)156 309356 87611 593524 778617 002Actions et autres titres à revenu variable231 026231 026222 282Total 2004387 335356 87611 593755 804Total 2003447 861387 37414 438849 673(1) Dont titres cotés 511 095 milliers d’euros en 2004 contre 583 248 milliers d’euros en 2003.Le montant des différences entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement s’élève à 31 milliers d’euros en 2004 contre 11 milliers d’euros en 2003 pour les titres de placement, et à 632 milliers d’euros, en 2004 contre 849 milliers d’euros en 2003 pour les titres d’investissement.La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s’élève à 86 983 milliers d’euros.Il n’y a pas eu de transfert de titres au cours de l’année 2004.Le montant global des titres d’investissement vendus avant l’échéance au cours de l’exercice s’élève à 12 601 milliers d’euros contre 19 893 milliers d’euros en 2003.Les plus et moins-values latentes sur les titres de placement s’analysent comme suit :(En milliers d’euros)Placement20042003Valeur nette comptable388 342450 409Valeur de marché401 642455 192Plus-values latentes (1)13 3004 783Moins-values latentes provisionnées– 408– 1 108(1) Dont 2 759 milliers d’euros sur les obligations et autres titres à revenu fixe, et 10 541 milliers d’euros sur les actions et autres titres à revenu variable.Note 6. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :a) Tableau des filiales et participations :Informations financièresFiliales et participationsCapitalCapitaux propres autres que le capital (1)Quote-part du capital détenue (En %)Valeur comptable des titres détenusPrêts et avances consentis par la société et non encore remboursesMontant des cautions et avals donnés par la sociétéCA H.T. ou PNB du dernier exercice écouléRésultats bénéfice ou perte du dernier exercice closDividendes encaissés par la société au cours de l’exerciceObservationsBruteNetteAA. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication :1. Filiales (détenues à + de 50 %) :S.C.I. Ecureuil Plan Sarrain, BP 3297, 06205 Nice Cedex 03, Siren : 344 855 7541 78166199,981 7801 78068236612. Participations (détenues entre 10 et 50 %) : NéantAB. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute excède 1 % du capital :Participations dans les sociétés françaises (détenues à moins de 10 %)274 157274 157121 1389007 502B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la société astreinte à la publication :Filiales françaises (ensemble) (2)16116111 657Participations dans les sociétés françaises (ensemble)2 1601 71641 1176 055705Dont S.C.I. de promotion221 0751 553379Participations dans les sociétés étrangères (ensemble)1209Dont S.C.I. de promotion1209(1) Y compris FRBG le cas échéant.(2) Correspond aux participations dans les 12 S.C.I./S.N.C. d’exploitation, la S.A.R.L. marchand de biens EID et la SASU Locacecaz.La Caisse d’épargne détient, à hauteur de moins de 10 % du capital des titres de filiales communes au groupe Caisse d’épargne. L’ensemble de ces titres représente une valeur nette comptable de 270 375 milliers d’euros.b) Entreprises dont la Caisse d’épargne est associée indéfiniment responsable :DénominationSiègeForme juridiqueCNETI5, rue Masseran, 75007 ParisGIEMontclar EcureuilPlace Estrangin Pastré, 13006 MarseilleGIENeuilly Contentieux20, avenue Georges Pompidou, 92300 Levallois-PerretGIESIRCE 25, rue Masseran, 75007 ParisGIEGIE Arpege35, boulevard du Port, 95000 Cergy-PontoiseGIEArpege430, rue Simon Laplace, 13592 Aix-en-Provence Cedex 3GIECrédécureuil27-29, rue de la Tombe Issoire, 75673 Paris (14e)GIESEP Caz/Cetelem/Cefi455, Promenade des Anglais, 06200 NiceSEPLocacecaz455, Promenade des Anglais, 06200 NiceSASUc) Opérations avec les entreprises liées :(En milliers d’euros)Etablissements de créditAutres entreprisesTotal 2004Total 2003Créances417 02318 902435 925162 588Dettes1 585 5279641 586 49134 847Engagements de financement donnés982 6872 785Engagements de financements reçus22 87522 87520 000Engagements de garantie donnés13 95913 9595 805Les entités entrant dans le périmètre de consolidation du groupe Caisse d’épargne par intégration globale constituent les « Entreprises liées ».Les variations d’encours constatées en 2004 par rapport à 2003 sont liées à l’extension du périmètre de consolidation, conséquence de l’opération « Refondation ».Note 7. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir, hors créances et dettes rattachées. Par convention, les créances douteuses et provisions pour dépréciation sont présentées dans la colonne « 0 à 3 mois ».(En milliers d’euros)De 0 à 3 moisDe 3 mois à 1 anDe 1 an à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Total des emplois3 912 241413 6811 827 9112 604 1408 757 973Créances sur les établissements de crédit3 609 3236 79592 39152 9023 761 411Opérations avec la clientèle266 857346 1141 448 1802 422 2264 483 377Obligations et autres titres à revenu fixe36 06160 772287 340129 012513 185Total des ressources6 411 799586 4591 098 864821 8848 919 006Dettes envers les établissements de crédit397 687277 647378 440575 9491 629 723Opérations avec la clientèle5 997 805305 665709 397245 9357 258 802Dettes représentées par un titre16 3073 14711 02730 481Bons de caisse et d’épargne14 6833 14711 02728 857TMI et TCN1 6241 624Note 8. Immobilisations corporelles et incorporelles :a) Variations ayant affecté les postes d’immobilisation :(En milliers d’euros)Valeur brute 31/12/03AcquisitionsCessions/Mises hors serviceAutres mouvementsValeur brute 31/12/04Amortissements et provisions 31/12/04Valeur nette 31/12/04Incorporelles14 45959815 057– 5 1419 916Corporelles115 4565 168– 2 021– 7118 596– 79 20139 395Total129 9155 766– 2 021– 7133 653– 84 34249 311b) Immobilisations incorporelles : L’essentiel des immobilisations incorporelles au 31 décembre 2004 concerne (valeur nette en milliers d’euros) :Les logiciels530Les fonds commerciaux5 902Les certificats d’association des fonds de garantie des dépôts3 483c) Immobilisations corporelles : La valeur nette au 31 décembre 2004 des terrains et constructions s’élève à 34 143 milliers d’euros, dont 30 188 milliers d’euros utilisés pour les propres activités de la Caisse d’épargne.Note 9. Dettes représentées par un titre. — Les intérêts courus à payer inclus dans le poste « Dettes représentées par un titre » se décomposent de la façon suivant (en milliers d’euros) :Dettes représentées par un titre20042003Bons de caisse et bons d’épargne6 0966 901TMI et TCN28Total6 0986 909Il ne reste ni primes de remboursement ni primes d’émission à amortir sur ces titres.Note 10. Comptes de régularisation :(En milliers d’euros)ActifPassifGains et pertes différés sur contrats de couverture d’instruments financiers à terme14361Charges et produits à répartir185Charges et produits constatés d’avance (1)4 06320 373Produits à recevoir/Charges à payer (2)27 06636 413Valeurs à l’encaissement45 8595 078Autres26199Total 200477 34262 124Total 200397 89160 272(1) Dont :Loyers et charges locatives des immeubles3 873Bonification reçue sur prêts à taux zéro17 367(2) Dont :Produits à recevoir et charges à payer sur opérations IFT10 92416 379Note 11. Provisions :a) Provisions constituées en couverture de risques de contrepartie :(En milliers d’euros)01/01/04DotationsReprisesAutres mouvements31/12/04Provisions inscrites en déduction des éléments d’actif54 6058 414– 15 15447 865Crédits à la clientèle54 6058 414– 15 15447 865Provisions inscrites au passif11 8873 683– 87545315 148Risques d’exécution d’engagement par signature153153Provision dynamique sur opérations banque et titres (1)7 562513– 1507 925Autres risques contrepartie sur opérations banque3 0212 758– 238635 604Autres provisions risque de contrepartie1 151412– 4873901 466Total66 49212 097– 16 02945363 013(1) Pour une prise en compte plus économique du risque de contrepartie, une provision pour risques est constituée sur le périmètre des engagements sains, inscrits au bilan ou hors bilan, pour lesquels sont disponibles les informations statistiques permettant d’évaluer les probabilités de défaillance. Cette provision est calculée par application de coefficients différenciés par classe de notation et par durée résiduelle, et pondérés par des hypothèses de recouvrement en cas de défaillance.La provision au 31 décembre 2004 sur l’ensemble des portefeuilles concernés (HLM et SEM, immobilier professionnel, secteur public territorial, PME-PMI, prêts à la consommation, marchés financiers) s’établit à 7 925 milliers d’euros.b) Provisions pour risques et charges (hors risque de contrepartie) :(En milliers d’euros)01/01/04DotationsUtilisationsReprisesAutres mouvements31/12/04Litiges, amendes et pénalités4 4021 801– 322– 5765 305Indemnité de départ en retraite771500– 74– 1001 097Passif social potentiel du groupe (CGRPCE) (1)74 3443 072– 16 70060 716Autres provisions pour retraites2 632105– 329– 82 400Provisions médailles du travail31112323Provisions pour impôts5 15931– 339– 2114 640Risques et charges opérations banque5 324497– 624– 9684 229Risques et charges opérations titres2 0952 023– 1 552– 12 565Risques et charges IFT27– 183321165Provisions autres charges6 83875– 3 732– 44– 4532 684Total101 8768 143– 23 672– 2 091– 13284 124(1) A titre conservatoire, l’engagement de financement des déficits futurs de la Caisse de retraite (CGRCE) fait l’objet d’une évaluation actuarielle à fin 2003 et a été réestimée forfaitairement au niveau du groupe Caisse d’épargne pour l’arrêté au 31 décembre 2004. Au titre de l’exercice 2004, la provision pour risques et charges CGRCE inscrite dans les comptes de la Caisse d’épargne a fait l’objet d’une reprise nette de 13 628 milliers d’euros, en raison :— d’une part, de l’actualisation des engagements et de la revalorisation des pensions décidées dans l’exercice (dotation de 3 072 milliers d’euros) ;— d’autre part, d’une opération de transfert vers la CGRCE d’un montant de 16 700 milliers d’euros (utilisation) dont la contrepartie figure en charges de personnel.Note 12. Capitaux propres et FRBG :a) Capitaux propres :(En milliers d’euros)CapitalPrimes d’émissionRéserves autresRésultatTotal capitaux propres hors FRBGAu 31 décembre 2002111 735198 70033 381343 816Mouvements de l’exercice 2003– 16 70147 5479 97340 819Au 31 décembre 200395 034246 24743 354384 635Affectation réserves43 354– 43 354Distribution de dividendes– 3 355– 3 355Autres variations (1)23 758112 045– 697135 106Résultat 200450 22150 221Au 31 décembre 2004118 792112 045285 54950 221566 607Le capital social de la Caisse d’épargne Côte d’Azur s’élève à 95 034 milliers d’euros et est composé de 4 751 676 parts sociales de nominal 20 €.(1) Autres variations :— La Caisse d’épargne Côte d’Azur a réalisé le 30 juin 2004, une augmentation de capital par émission de 1 187 919 certificats coopératifs d’investissement d’un montant nominal de 20 € assorti d’une prime d’émission d’un montant unitaire de 94,32 €.Le produit de l’émission s’élève à 135 803 milliers d’euros soit :augmentation du capital : 23 758 milliers d’euros ;prime d’émission : 112 045 milliers d’euros.— Dans le cadre de la réforme du régime des plus-values à long terme, la loi de finances rectificative pour 2004 prévoit pour les entreprises :l’obligation de procéder au virement de la réserve spéciale des plus-values à long terme à un autre compte de réserve avant le 31 décembre 2005 ;l’obligation d’acquitter une taxe exceptionnelle de 2,5 % prélevée sur ce compte de réserve.La dette vis-à-vis de l’Etat au 31 décembre 2004 est comptabilisée en diminution des capitaux propres, au débit du compte « Report à nouveau » : 697 milliers d’euros.b) Variation du FRBG :(En milliers d’euros)31/12/03DotationsReprises31/12/04Fonds pour risques bancaires généraux93 6067 811– 324101 093Hors bilan et opérations assimilées.Note 13. Actifs donnés en garantie des engagements de la caisse ou de tiers (en milliers d’euros) :Description des actifsMontantPassifs ou engagements concernésNantissement des titres Air Calin4 573Emprunt Crédit foncier de FrancePrêts à la Ville de Nice17 743Emprunt CNCE/financement BEINote 14. Opérations sur instruments financiers à terme :a) Engagements sur instruments financiers à terme : Les opérations réalisées concernent essentiellement des instruments à terme de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré.(En milliers d’euros)Instruments de taux d’intérêtAutres instrumentsTotal 2004Total 2003Opérations sur marchés de gré à gré :Opérations fermes752 689752 689807 809Opérations conditionnelles552 800552 800300 000Total (montants nominaux)1 305 4891 305 4891 107 809Total (juste valeur)17 03917 039Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Caisse d’épargne Côte d’Azur sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.La ventilation des instruments de taux d’intérêt de gré à gré par type de portefeuille est la suivante :(En milliers d’euros)Micro-couvertureMacro-couverturePosition ouverte isoléeTotalOpérations fermes357 128390 5615 000752 689Opérations conditionnelles117 800435 000552 800Achats58 900375 000433 900Ventes58 90060 000118 900Total au 31 décembre 2004474 928825 5615 0001 305 489Total au 31 décembre 2003278 646709 163120 0001 107 809b) Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :(En milliers d’euros)De 0 à 1 anDe 1 à 5 ansPlus de 5 ansTotal 2004Opérations sur marchés de gré à gré :Opérations fermes99 580354 047299 062752 689Opérations conditionnelles44 368185 000323 432552 800Total143 948539 047622 4941 305 489c) Risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme : Le risque de contrepartie se mesure par la perte probable que la Caisse d’épargne Côte d’Azur subirait si sa contrepartie ne pouvait faire face à ses engagements. L’exposition de la Caisse d’épargne Côte d’Azur au risque de contrepartie sur les instruments financiers à terme (fermes et optionnels) de taux d’intérêt peut être déterminée en calculant un équivalent risque de crédit au sens de l’instruction n° 96-06 de la Commission bancaire, ce qui conduit à additionner :— le coût de remplacement positif de ces instruments, calculé à la valeur de marché, net des accords de compensation répondant aux conditions de l’article 4 du règlement CRBF n° 91-05 ;— le risque de crédit potentiel résultant de l’application de facteurs de majoration (« add ons »), définis par l’instruction précitée, calculés sur le nominal des contrats en fonction de la nature et de la durée résiduelle de ces derniers.Ce risque de contrepartie est atténué au niveau de la Caisse d’épargne Côte d’Azur par :— la signature d’accords-cadres sur les conventions de place (ISDA-AFB) qui en cas de défaillance de la contrepartie permettent de compenser les valeurs de remplacement positives et négatives ;— la signature de contrats de collatéraux qui se traduisent par la mise en place d’une garantie consentie sous forme d’espèces ou de titres.(En milliers d’euros)Gouvernement et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilésEtablissements financiers de l’OCDE et organismes assimilésAutres contrepartiesTotal 2004Equivalent risque de crédit non pondéré avant accord de compensation et de collatéralisation (1)1 4021 402Effets des accords de compensation par liquidationEffet de collatéralisationEquivalent risque de crédit non pondéré après accord de compensation et de collatéralisation1 4021 402Equivalent risque de crédit pondéré après accord de compensation et de collatéralisation280280(1) Dont coût de remplacement net positif : 626.Ne sont reprises dans ce tableau que les opérations visées par l’instruction Commission bancaire n° 96-06 à savoir les opérations réalisées sur des marchés de gré à gré et sur les marchés assimilés à des marchés organisés. Sont exclues les opérations négociées sur les marchés organisés et celles initiées avec les établissements de crédit appartenant au réseau des caisses d’épargne, pour lesquels le risque de contrepartie est considéré comme nul, puisque couvert par les mécanismes de garantie et de solidarité du groupe.Au 31 décembre 2004, l’équivalent risque de crédit pondéré, tel qu’il ressort du précédent tableau, représente 0,372 % de la somme des notionnels de ces mêmes opérations contre 0,137 % au 31 décembre 2003.Note 15. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan :(En milliers d’euros)Engagements donnésEngagements reçusEngagements de garantie :Engagements reçus de la clientèle4 534 689Autres engagements :Promesse de vente des titres Air Calin à l’ADANC3 694Promesse d’achat des titres Air Calin par l’ADANC3 694Cession en loi Dailly au CFF de la promesse d’achat de l’ADANC3 694Total7 3884 538 383Dont entreprises liées1 166 932Compte de résultat.Note 16. Intérêts, produits et charges assimilés :(En milliers d’euros)ProduitsCharges2004200320042003Sur opérations avec les établissements de crédit135 697158 416– 48 475– 65 871Sur opérations avec la clientèle215 388213 977– 178 178– 192 789Sur obligations et autres titres à revenu fixe41 01750 116– 9 559– 11 093Autres intérêts et produits assimilés25 03330 064– 11 579– 16 001Total417 135452 573– 247 791– 285 754Les produits d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du livret A centralisés à la Caisse des dépôts et consignations. Cette rémunération comprend :— la couverture des intérêts versés par la Caisse d’épargne aux déposants inscrits au poste « Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle » pour un montant de 59 255 milliers d’euros en 2004 ;— un complément de rémunération sur encours, fixé par décret, destiné à couvrir les frais de gestion des comptes des déposants, qui s’est élevé à 32 080 milliers d’euros en 2004.Note 17. Revenus des titres à revenu variable :(En milliers d’euros)20042003Actions et autres titres à revenu variable1 3051 942Participations et autres titres détenus à long terme746634Parts dans les entreprises liées7 7834 752Total9 8347 328Note 18. Commissions :(En milliers d’euros)ChargesProduitsSur opérations de trésorerie et interbancaires– 1 41066Sur opérations avec la clientèle– 15938 167Relatives aux opérations sur titres– 42413 480Sur moyens de paiement– 9 79425 083Sur vente de produits d’assurance-vie27 566Autres commissions (1)– 5 9405 476Total 2004– 17 727109 838Total 2003– 19 757103 418(1) Dont :Facturation Gestitres (gestion des comptes titres et des parts sociales)– 2 395Charges sur prestations de services financiers CNCE– 3 231Produits sur prestations de services financiers (coffres-forts, télématiques…)3 530Commissions surventes de produits d’assurance (hors assurance-vie)1 010Produits sur prestations de services financiers autres caisses d’épargne432Note 19. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :(En milliers d’euros)20042003Titres de transaction137Change116424Instruments financiers– 4 604– 1 371Total– 4 351– 947Note 20. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :(En milliers d’euros)Total 2004Total 2003Titres de placement :Résultat des cessions1 2741 269Reprise nette de provisions7005 394Total1 9746 663Note 21. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :(En milliers d’euros)ChargesProduitsQuote-part réalisée sur opérations faites en commun– 404– 444Transferts de charges81Produits et charges sur immobilisations de placement– 147960Autres produits et charges (1)– 3 0616 457Total 2004– 3 6127 942Total 2003– 3 3864 574(1) Dont :Cotisations aux fonds de garantie– 302Subventions PEL’s– 1 138Produits rétrocédés– 363Réaffectation provision opérations titres clientèle– 227Produits des opérations avec les S.C.I.2 052Rémunération des fonds de garantie322Charges refacturées627Produit d’exploitation : rémunération effort commercial1 033Réaffectation provision litige avec la clientèle190Note 22. Charges générales d’exploitation :(En milliers d’euros)20042003Frais de personnel– 110 761– 110 063Salaires et traitements– 62 287– 63 929Charges de retraite (1)– 15 817– 14 848Autres charges sociales et fiscales– 29 989– 26 659Intéressement et participation– 2 668– 4 627Impôts et taxes– 3 778– 5 049Services extérieurs et autres frais administratifs– 63 354– 61 386Total 2004– 177 893– 176 498(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour indemnités de fin de carrière et passif social du groupe (cf. note 12.b).L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l’exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant :Cadres293Non cadres 1 4141 707Le montant global des rémunérations allouées au titre de l’exercice 2004 aux membres des organes de direction et de surveillance à raison de leurs fonctions s’élève à 1 101 milliers d’euros.Note 23. Coût de risque :(En milliers d’euros)Opérations avec la clientèleAutres opérationsTotalDotations aux provisions– 11 685– 412– 12 097Reprises de provisions12 88948713 376Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions– 7 566– 7 566Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des provisions– 2 225– 2 225Récupération sur créances amorties30283385Total 2004– 8 285158– 8 127Total 2003– 7 962– 136– 8 098Note 24. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :(En milliers d’euros)20042003Sur immobilisations corporelles965584Sur titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme– 1 264– 1 380Sur titres d’investissement1 0051 165Total706369Note 25. Résultat exceptionnel. — Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu’ils ne s’inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement. Le résultat exceptionnel est nul en 2004.Note 26. Impôt sur les bénéfices :(En milliers d’euros)20042003Impôt exigible à taux normal– 21 109– 22 902Impôt exigible à taux réduit, supplémentaire d’impôts, avoirs fiscaux, crédits et autres impôts– 1 619– 1 439Mouvements de provisions5322 285Total– 22 196– 22 056Note 27. Répartition de l’activité - Banque de proximité :(En milliers d’euros)Total de l’activitéDont banque de proximité2004200320042003Produit net bancaire273 242264 712260 252244 341Frais de gestion– 185 917– 184 526– 182 295– 181 081Résultat brut d’exploitation87 32580 18677 95763 260Coût du risque– 8 127– 8 098– 7 846– 7 976Résultat d’exploitation79 19872 08870 11155 284Gains ou pertes sur actifs immobilisés706369– 300582Résultat courant avant impôt79 90472 45769 81155 866(1) Chiffres provisoires.La banque de proximité a pour objet de servir la clientèle de notre territoire et notamment les particuliers, les professionnels, les entreprises, les collectivités et institutionnels locaux, le secteur associatif et le logement social. Ce métier s’appuie sur la nouvelle segmentation du groupe Caisse d’épargne et recouvre les éléments suivants :— Les activités de banque commerciale : collecte d’épargne, octroi de crédits, bancarisation et ventes de services à la clientèle ;— Les opérations de gestion de bilan (gestion du risque de liquidité et gestion du risque de taux notamment) ;— Les immobilisations nécessaires à l’exploitation et les immobilisations financières investies dans la banque commerciale.Le produit net bancaire comprend notamment la marge d’intermédiation, les commissions de services, le portage des immobilisations et la rémunération des fonds propres normatifs affectés à la banque de proximité. Ces fonds propres sont déterminés en fonction du niveau de risque (notamment risque de crédit) supportés par les différentes activités de banque commerciale et de gestion de bilan.Les frais de gestion affectés à la banque de proximité comprennent les charges générales d’exploitation et les dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles. Ces frais sont déterminés selon un modèle, validé au niveau national, de répartition analytique des effectifs et des coûts par macro-processus (méthode ABC).IV. – Autres informations.Note 28. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Caisse d’épargne Côte d’Azur n’établit pas de comptes consolidés.Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du groupe Caisse d’épargne.B. — Rapport général des commissaires aux comptes.En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2004, sur :— le contrôle des comptes annuels de la Caisse d’épargne et de prévoyance Côte d’Azur, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;— la justification de nos appréciations ;— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :— Estimations comptables :La Caisse d’épargne constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (notes II.1.d, II.1.h et II.11.a de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan et des provisions de passif destinées à couvrir des risques clientèle non affectés ;Les titres de participation et autres titres détenus à long terme sont évalués au plus bas du coût historique et de la valeur d’utilité (note II.1.b de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination de valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille ;Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes II.1.c, II.1.g, III.5 et III.14 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.Marseille et Lyon, le 8 avril 2005.Les commissaires aux comptes :KPMG Audit,Département de KPMG S.A. :julien quaglia,Associé ;Ernst & Young Audit :philippe duchêne,Associé.C. — Note sur le rapport de gestion.Le rapport de gestion de la Caisse d’épargne et de prévoyance Côte d’Azur est tenu à la disposition du public au greffe du Tribunal de commerce de Nice.91309
    Bulletin BALO n°072 du 17/06/2005, affaire n°91309
  • PUBLICATIONS PERIODIQUES 20/05/2005
    Numéro d’affaire : 88820
    Type d’informations : Comptes annuels
    Description : CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZUR CAISSE D’EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D’AZURBanque coopérative régie par la loi n° 99532 du 25 juin 1999 au capital de 118 791 900 €.Société anonyme à directoire et à conseil d’orientation et de surveillance.Siège social : 455, promenade des Anglais, 06200 Nice.384 402 871 R.C.S. Nice. — APE : 651 E.Situation au 31 mars 2005.(En milliers d’euros.)ActifMontantCaisse, banques centrales, C.C.P.42 982Effets publics et valeurs assimilées—Créances sur les établissements de crédit3 759 102Opérations avec la clientèle4 519 211Obligations et autres titres à revenu fixe487 227Actions et autres titres à revenu variable215 478Participations et autres titres détenus à long terme8 246Parts dans les entreprises liées276 941Crédit-bail et location avec option d’achat—Location simple—Immobilisations incorporelles9 900Immobilisations corporelles40 897Capital souscrit non versé—Actions propres—Comptes de négociation et de règlement—Autres actifs286 457Comptes de régularisation150 089Total actif9 796 530PassifMontantBanques centrales, C.C.P.—Dettes envers les établissements de crédit1 613 228Opérations avec la clientèle7 238 104Dettes représentées par un titre34 831Autres passifs96 957Comptes de régularisation128 925Comptes de négociation et de règlement—Provisions pour risques et charges66 840Dettes subordonnées—Fonds pour risques bancaires généraux101 260Capitaux propres hors FRBG (+/–)516 385Capital souscrit118 792Primes d’émission112 045Réserves286 246Ecarts de réévaluation—Provisions réglementées et subventions d’investissement—Report à nouveau (+/–)– 697Total passif9 796 530Hors bilanMontantEngagements donnés :Engagements de financement447 699Engagements de garantie27 116Engagements sur titres—Engagements reçus :Engagements de financement40 612Engagements de garantie25 995Engagements sur titres—88820
    Bulletin BALO n°060 du 20/05/2005, affaire n°88820

Informations réglementées de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • Informations privilégiées
    Publication : 24/06/2021
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées continues
  • Rapports financiers et d'audit annuels
    Publication : 24/06/2019
    Langue : Français
    Type d’informations : Informations réglementées périodiques

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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : CAISSE D EPARGNE ET DE PREVOYANCE COTE D AZUR , TOULON ECUREUIL
  • FREDERIC MISTRAL (351 475 918) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et FREDERIC MISTRAL de la relation : Avocat
  • FORVIS MAZARS (351 497 649) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et FORVIS MAZARS de la relation : Commissaire aux comptes
  • SNC ISA (379 156 672) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SNC ISA de la relation : Avocat
  • SOC PARISIENNE IMMOBILIER PARTICIPATIONS (391 485 026) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SOC PARISIENNE IMMOBILIER PARTICIPATIONS de la relation : Avocat
  • CANNES EVOLUTION (420 194 698) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CANNES EVOLUTION de la relation : Avocat
  • IP GEST (432 908 234) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et IP GEST de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Patrick HENGY , PATRICK FIENGY
  • SOPHONIE (439 263 922) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SOPHONIE de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Lucienne ROSSELY , Pierre-Paul ROSSELY , Chrystelle MARCHETTI et 2 autres
  • ESTEREL (439 362 492) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et ESTEREL de la relation : Avocat
  • CREDIT DU NORD (456 504 851) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CREDIT DU NORD de la relation : Banque
  • MICROMANIA GROUP (480 705 946) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et MICROMANIA GROUP de la relation : Inconnue
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Micromania GameStop S.A.S , BEAS , DELOITTE & ASSOCIES et 2 autres
  • S.C.I. LES NAIADES (489 523 902) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et S.C.I. LES NAIADES de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Nicolas DUVAL , SAS NICOLAS DUVAL PROMOTIONS , SAS FLORENCE et 1 autre
  • SCI LE MISTRAL (494 649 320) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SCI LE MISTRAL de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BERTIM , M.T.B. , DELTRIM et 7 autres
  • SAN CLEMENTE (494 893 092) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SAN CLEMENTE de la relation : Avocat
  • ARNAUD EMILE (495 542 151) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et ARNAUD EMILE de la relation : Actionnariat
  • SOCIETE CIVILE DE CONSTRUCTION VENTE CASINO DES FLEURS (498 030 535) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SOCIETE CIVILE DE CONSTRUCTION VENTE CASINO DES FLEURS de la relation : Service
  • SCI RESIDENCE LES RIVES DE LA COUALO (503 061 145) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SCI RESIDENCE LES RIVES DE LA COUALO de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Antoinette AGNESI , ACHATS VENTES CONSTRUCTIONS
  • L'EMPORIUM (522 763 630) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et L'EMPORIUM de la relation : Actionnariat
  • CENTARA (530 593 789) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CENTARA de la relation : Avocat
  • SNC CANNES MARIA AMENAGEMENT (532 624 384) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SNC CANNES MARIA AMENAGEMENT de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOGEPROM PARTENAIRES , VINCI IMMOBILIER PROMOTION , VINCI IMMOBILIER RESIDENTIEL et 2 autres
  • VILLA ANTIPOLIS (538 973 090) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et VILLA ANTIPOLIS de la relation : Avocat
  • BOUYGUES IMMOBILIER (562 091 546) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et BOUYGUES IMMOBILIER de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : BOUYGUES , MAZARS , AUDITEX et 8 autres
  • S.A.MAXIMOISE D'ALIMENTATION GENERALE (597 080 365) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et S.A.MAXIMOISE D'ALIMENTATION GENERALE de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Chantal CARANTA
  • COREFI (753 114 099) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et COREFI de la relation : Avocat
  • KPMG (775 726 417) Cité 3 fois entre 2003 et 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et KPMG de la relation : Banque
  • LOGIS FAMILIAL SOC D'HLM (969 802 321) Cité 1 fois en 2021
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et LOGIS FAMILIAL SOC D'HLM de la relation : Avocat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Pascal FRIQUET
  • OCTOPUS (814 562 963) Cité 2 fois en 2015 et 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et OCTOPUS de la relation : Banque
  • DEL-S (850 017 369) Cité 1 fois en 2020
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et DEL-S de la relation : Banque
  • SCI KAZ A MOUN 1 (751 016 973) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SCI KAZ A MOUN 1 de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : SOCIETE IMMOBILIERE DE LA GUADELOUPE , Antoine ROUSSEAU
  • A.R.P.E.O. (849 810 908) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et A.R.P.E.O. de la relation : Banque
  • LA BASE (849 822 598) Cité 1 fois en 2019
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  • BC (850 201 278) Cité 1 fois en 2019
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  • LES 3'B (850 259 177) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et LES 3'B de la relation : Banque
  • CAP WINE & SPIRITS (850 304 205) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CAP WINE & SPIRITS de la relation : Banque
  • ECURIE DE L'ESCRIDE (849 810 635) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et ECURIE DE L'ESCRIDE de la relation : Banque
  • HOLITRIP (850 262 064) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et HOLITRIP de la relation : Banque
  • SARL LA REUNION (850 258 815) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SARL LA REUNION de la relation : Banque
  • SOCIETE DE CONSEIL ET D'AIDE AU DEVELOPPEMENT INTERNATIONAL (850 281 619) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et SOCIETE DE CONSEIL ET D'AIDE AU DEVELOPPEMENT INTERNATIONAL de la relation : Banque
  • JARDINS MEDITERRANEENS (850 199 431) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et JARDINS MEDITERRANEENS de la relation : Banque
  • NIJ CONSTRUCTION (850 181 181) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et NIJ CONSTRUCTION de la relation : Banque
  • CHEZ GYNI (850 186 289) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CHEZ GYNI de la relation : Actionnariat
    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : VIRGINIE BRODBECK
  • DOMAINE GRAND THEMES (850 186 727) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et DOMAINE GRAND THEMES de la relation : Banque
  • WESAIL CONSULTING (850 201 492) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et WESAIL CONSULTING de la relation : Banque
  • MB VTC 06 (849 691 431) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et MB VTC 06 de la relation : Banque
  • CHCR (850 075 763) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CHCR de la relation : Banque
  • DUMAS HOLDING (850 145 517) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et DUMAS HOLDING de la relation : Banque
  • OPTIMIZ ARCHITECTURE (850 176 389) Cité 1 fois en 2019
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  • GOBBO ORTHOPEDIE (849 995 436) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et GOBBO ORTHOPEDIE de la relation : Banque
  • MOV'EAT (850 116 088) Cité 1 fois en 2019
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  • O'BARBER STREET (850 050 576) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et O'BARBER STREET de la relation : Banque
  • ELYLEO (850 076 985) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et ELYLEO de la relation : Banque
  • CONCEPT CITY BATIMENT (850 105 289) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CONCEPT CITY BATIMENT de la relation : Banque
  • CASAMO (850 013 574) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et CASAMO de la relation : Banque
  • LE SAINT LOUIS (850 060 021) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et LE SAINT LOUIS de la relation : Banque
  • PELAGIA (849 981 667) Cité 1 fois en 2019
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  • JEALICHRIS (849 942 891) Cité 1 fois en 2019
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  • NOFRA HOLDING (849 985 122) Cité 1 fois en 2019
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  • AZUR PROMOTIONS (849 991 856) Cité 1 fois en 2019
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  • LA BULLE DU BIEN-ETRE (849 660 923) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et LA BULLE DU BIEN-ETRE de la relation : Banque
  • AB CLASSIC (849 896 857) Cité 1 fois en 2019
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  • CHEZ ALAIN (849 952 254) Cité 1 fois en 2019
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  • ECOCAB CITY (849 821 954) Cité 1 fois en 2019
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  • TAXI KEVIN (849 450 689) Cité 1 fois en 2019
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  • TRUST COMPANY SERVICES (849 775 713) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et TRUST COMPANY SERVICES de la relation : Banque
  • TOMY (849 784 061) Cité 1 fois en 2019
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  • KEA (849 801 337) Cité 1 fois en 2019
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  • ILA (849 722 004) Cité 3 fois en 2019
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  • ID-TREES (849 743 307) Cité 2 fois en 2019
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  • INTELIGENT DIAGNOSTIC (849 711 403) Cité 1 fois en 2019
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  • R.B (849 728 670) Cité 1 fois en 2019
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  • MOBIREPORT (849 651 716) Cité 1 fois en 2019
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  • AZUR RIVIERA SECRETARIAT CONSEIL (849 612 718) Cité 1 fois en 2019
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  • IR DECO (849 668 892) Cité 1 fois en 2019
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  • CM (849 578 638) Cité 1 fois en 2019
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  • ACCRO2L (849 247 721) Cité 1 fois en 2019
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  • MADEMOISELLE ANGE SAS (849 206 453) Cité 1 fois en 2019
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  • TAXI AB NICE (848 836 763) Cité 1 fois en 2019
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  • SARL TROPICANA (848 618 856) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : Stéphane LEROY
  • LAVAGE AUTO MOBILE (848 700 662) Cité 1 fois en 2019
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  • GIRAUD PAYSAGES (848 826 426) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et GIRAUD PAYSAGES de la relation : Banque
  • MAR E SOL (848 948 691) Cité 1 fois en 2019
    Nature supposéeInformation générée automatiquement à partir des actes publiés par les sociétés CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR et MAR E SOL de la relation : Banque
  • HESTIA (848 917 266) Cité 1 fois en 2019
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    Dirigeants et bénéficiaires effectifs : NICOLAS PAUL
  • MHEIRI (848 871 968) Cité 1 fois en 2019
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    Acheteur : TERRES DU SUD HABITAT

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  • Objet : MAPA 2019 Services Bancaires-Services bancaires de gestion courante, des flux bancaires et des placements

    Montant : 206 700,00 € · Notifié le : 23/09/2019 · Durée : 3 ans

    Statut : Procédure adaptée

    Acheteur : COTE D'AZUR HABITAT

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Labels et certificats de CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Egalité professionnelle - Egapro
Certifiée
Note 2025 (sur 100) : 94
Conforme aux normes Egapro
Année 2025 2024 2023 2022 2021
Note 94 94 94 94 94
Écart rémunération (sur 40) 39 39 39 39 39
Écart taux d’augmentation (sur 20) 20 20 20 20 20
Écart taux promotion (sur 15) 15 15 15 15 15
Retour congé maternité (sur 15) 15 15 15 15 15
Hautes rémunérations (sur 10) 5 5 5 5 5
Notes calculées sur un effectif de 1000 et plus salariés
Bilan carbone
Publié

Marques déposées par CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

  • TAULISSA
    Enregistrée le 15/09/2023
    Expire le 15/09/2033
    Classes : 08 , 16 , 21 , 24 , 29 , 30 , 32 , 33 , 34 , 35 , 43
    Numéro : FR4990874
    Marque enregistrée
  • VITIBANQUE
    Enregistrée le 30/05/2023
    Expire le 30/05/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4965272
    Marque enregistrée
  • N NAUTIBANQUE
    Enregistrée le 30/05/2023
    Expire le 30/05/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4965276
    Marque enregistrée
  • TERRITOIRE TOURISME
    Enregistrée le 30/05/2023
    Expire le 30/05/2033
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4965282
    Marque enregistrée
  • BABA
    Enregistrée le 06/03/2023
    Expire le 06/03/2033
    Classes : 43
    Numéro : FR4942848
    Marque enregistrée
  • BABA
    Enregistrée le 09/12/2022
    Expire le 09/12/2032
    Classes : 43
    Numéro : FR4920145
    Marque enregistrée
  • HÔTEL DES GRANDS VOYAGEURS PARIS VI E
    Enregistrée le 16/06/2022
    Expire le 16/06/2032
    Classes : 43
    Numéro : FR4877520
    Marque enregistrée
  • MAISON ALBAR HOTELS LE VICTORIA
    Enregistrée le 20/05/2022
    Expire le 20/05/2032
    Classes : 03 , 08 , 16 , 21 , 24 , 30 , 35 , 43 , 44
    Numéro : FR4871132
    Marque enregistrée
  • TERRITOIRE TOURISME
    Enregistrée le 06/04/2021
    Expire le 06/04/2031
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4752008
    Marque enregistrée
  • BANQUE DE L'ORME
    Enregistrée le 10/08/2020
    Expire le 16/07/2026
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4673619
    Marque ayant fait l'objet d'une renonciation totale
  • WOMEN D'AZUR
    Enregistrée le 02/01/2020
    Expire le 02/01/2030
    Classes : 35 , 41
    Numéro : FR4611234
    Marque enregistrée
  • Enregistrée le 20/06/2019
    Expire le 20/06/2029
    Classes : 09 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4561298
    Marque enregistrée
  • N NAUTIBANQUE
    Enregistrée le 14/06/2019
    Expire le 14/06/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4559752
    Marque enregistrée
  • LP
    Enregistrée le 06/05/2019
    Expire le 06/05/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4549062
    Marque enregistrée
  • LUXURY PROPERTIES
    Enregistrée le 06/05/2019
    Expire le 06/05/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4549069
    Marque enregistrée
  • NAUTIBANQUE
    Enregistrée le 22/03/2019
    Expire le 22/03/2029
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4536414
    Marque enregistrée
  • Mon Génie dans la poche
    Enregistrée le 26/01/2018
    Expire le 26/01/2028
    Classes : 09 , 35 , 36 , 41
    Numéro : FR4423209
    Marque enregistrée
  • VITIBANQUE
    Enregistrée le 24/03/2017
    Expire le 24/03/2027
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR4348810
    Marque enregistrée
  • Crédit nouveaux jeunes
    Enregistrée le 19/01/2015
    Expire le 19/01/2025
    Classes : 36
    Numéro : FR4149566
    Marque expirée
  • MAXIMINI
    Enregistrée le 04/07/2013
    Expire le 04/07/2033
    Classes : 36
    Numéro : FR4017586
    Marque renouvelée
  • PRIX MESSARDIERE ROMAN DE L'ETE
    Enregistrée le 31/05/2011
    Expire le 31/05/2031
    Classes : 09 , 16 , 41
    Numéro : FR3835697
    Marque renouvelée
  • CHATEAU DE LA MESSARDIERE
    Enregistrée le 26/05/2011
    Expire le 26/05/2031
    Classes : 30 , 35 , 40 , 41 , 43 , 44
    Numéro : FR3834685
    Marque renouvelée
  • INTERNATIONAL & PRIVATE BANKING CAISSE D'EPARGNE CÔTE D'AZUR
    Enregistrée le 01/06/2010
    Expire le 01/06/2020
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3742874
    Marque expirée
  • BANQUE PRIVEE & INTERNATIONAL CAISSE D'EPARGNE COTE D'AZUR
    Enregistrée le 01/06/2010
    Expire le 01/06/2020
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3742989
    Marque expirée
  • Cap d'Antibes beach hotel
    Enregistrée le 09/09/2008
    Expire le 09/09/2028
    Classes : 43
    Numéro : FR3597368
    Marque renouvelée
  • SPENGLER
    Enregistrée le 03/09/2008
    Expire le 03/09/2028
    Classes : 10 , 35
    Numéro : FR3596654
    Marque renouvelée
  • CE CAZ
    Enregistrée le 14/09/2006
    Expire le 14/09/2026
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3450299
    Marque renouvelée
  • CECAZ
    Enregistrée le 14/09/2006
    Expire le 14/09/2026
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3450300
    Marque renouvelée
  • ART ET DEVELOPPEMENT DURABLE
    Enregistrée le 15/03/2004
    Expire le 15/03/2014
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3279710
    Marque expirée
  • ART'THLETISME
    Enregistrée le 30/09/2002
    Expire le 30/09/2012
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3185934
    Marque expirée
  • LA NUIT DES ASSOCIATIONS
    Enregistrée le 18/04/2002
    Expire le 18/04/2012
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3160161
    Marque expirée
  • L'EURO ET L'ART
    Enregistrée le 05/10/2001
    Expire le 05/10/2011
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3124396
    Marque expirée
  • L'ART ET L'EURO
    Enregistrée le 05/10/2001
    Expire le 05/10/2011
    Classes : 35 , 36 , 41
    Numéro : FR3124399
    Marque expirée
  • LE PRET TOUT PRET
    Enregistrée le 20/08/2001
    Expire le 20/08/2021
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR3117346
    Marque expirée
  • LA MESSARDIERE
    Enregistrée le 12/03/1993
    Expire le 12/03/2033
    Classes : 35 , 43 , 44
    Numéro : FR93459232
    Marque renouvelée
  • ESPACE FINANCIER
    Enregistrée le 04/06/1986
    Expire le 04/06/2006
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR1358051
    Marque expirée
  • AVENIR CONSEIL
    Enregistrée le 04/06/1986
    Expire le 04/06/2006
    Classes : 35 , 36
    Numéro : FR1358052
    Marque expirée

Aides perçues par CEP CAISSE EPARGNE PREVOYANCE COTE D'AZUR

Intitulé : PAC - III.5 - Soutien au secteur vitivinicole
Montant : 2 795 €
Autorité : FEAGA,FEADER,Etat/National
Publication : 01/04/2018
Instrument : Inconnu
Numéro SA : Inconnu
•
Référence : Inconnue

Prospecter dans ce secteur